Índice - comfenalcovalle.com.co · Informe de Gestión del Consejo Directivo y del Director General Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2014 Informe del Revisor Fiscal

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Consejo Directivo

Organización Administrativa

Informe de Gestión del Consejo Directivo y del Director General

Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2014

Informe del Revisor Fiscal

Informe del Consejo Directivo a la Asamblea General de las

Empresas Afiliadas sobre el Sistema del Control Interno

Certificación de los Estados Financieros

Balance General

Estado Comparativo de los Resultados

Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo

Estado de Cambios en la Situación Financiera

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Informe del Revisor Fiscal – E.P.S.

Balance General E.P.S.

Estado Comparativo de Resultados E.P.S.

Informe del Revisor Fiscal –Medicina Prepagada

Balance General Medicina Prepagada

Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada

Notas a los Estados Financieros

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Cons

ejo

Dir

ecct

ivoRosa Jaluf De Castro

Alba Lucía Campaz Cuero

Mario Márquez

Jhon Jairo Narváez López

Gladys Barona De Conde

Celso Evelio Peña Cuellar

Tyrone Alberto Siachoque Gaete

Alberto Guzmán Gómez

Octavio Quintero Gómez

Javier Eliecer Silva Devia

Revisoría Fiscal Escobar Auditores y Cía. S.A.

José Nelson Amaya Villegas

Julián Mauricio Lozano Agudelo

Mónica Osorio Gil

Oscar Alonso Medina Caldas

Luis Felipe Ramírez

Ramón Granja Salazar

Alexander Milcota Sabid

Guillermo Palma Paredes

Lucedy Pabón Luna

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SUPLENTES

PRINCIPALES

Org

aniz

ació

n

Adm

inis

trat

iva

Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata

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Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero

Dirección Servicios Sociales yRelaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección Servicios de Salud Mauricio Serra Tamayo

Dirección Financiera Wilmer Ramirez Londoño

Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán

Gerencia Regional Buga / Tuluá Angélica María Tascón Parra

Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Buenaventura Astrid Salazar Quiñónez

Informe de Gestióndel Consejo Directivo

y del Director General

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En esta oportunidad, hacemos entrega del balance social del 2014 de Comfenalco Valle delagente, apoyados en el trabajo en equipo, que es uno de nuestros mayores valores corporativos.

Es por ello, que nos declaramos satisfechos con los logros alcanzados, que se evidencian en todas las cifras, que a continuación se enumeran y, que constatan, el evidente impacto social alcanzado en los últimos doce meses.

Al cierre del año, el número de afiliados a la Caja de Compensación Familiar fue de más de medio millón de personas y 10.208 empresas afiliadas. Los aportes del 4% recaudado sumaron $157.064.192.441, un total de subsidios por valor de $47.140.875.790 y se pagaron dos millones de cuotas de subsidio.

Comprometidos con la política social del Gobierno Nacional, contribuimos con la disminución del déficit habitacional cuantitativo y cualitativo de la población afiliada e independiente del Valle del Cauca.

Se recibieron 1.772 postulaciones al subsidio familiar de vivienda de interés social y con recursos propios, nuestra Caja asignó 944 subsidios familiares de vivienda a igual número de hogares. El monto de los recursos asignados fue de $11.700 millones de pesos.

La población más favorecida correspondió a los hogares con ingresos entre 1 y 2 salarios mínimos mensuales, a tal punto que el 76% de los recursos quedaron en estas familias.

Realizamos el pago de 926 subsidios de vivienda por valor de $11.112 millones de pesos. Lo que indica que igual número de hogares han recibido su vivienda; un inmueble que habitarán durante los próximos 10 años.

Comfenalco Valle delagente apoyó la gestión de Fonvivienda, en la operación de los subsidio de vivienda para independientes, participando activamente en las diferentes convocatorias del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio.

Desde abril de 2.014, venimos atendiendo las postulaciones de los afiliados e independientes, que están comprando vivienda de interés prioritario en los programas aprobados por Fidubogotá, para el Programa Vipa del Ministerio de Vivienda, con 1952 familias postuladas.



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Participamos en la generación de proyectos de vivienda de interés social, mediante la realización de convenios comerciales con constructores reconocidos de la región, ofertando 7 proyectos, representados en 831 unidades habitacionales en Jamundí, Cali, Buga y El Cerrito.

Vale recordar que somos parte del Programa Nacional de Reubicación y Reconstrucción de Viviendas, para la Atención de Hogares Damnificados y/o localizados en zonas de alto riesgo no mitigable, afectadas por los eventos del Fenómeno de La Niña 2010-2011, en Atlántico, Cauca y Nariño.

Desde el año 2012, Comfenalco Valle delagente es el operador del Fondo Adaptación para la reubicación y reconstrucción de las viviendas, con pérdida total y/o ubicada en zona de riesgo.

A 31 de Diciembre de 2014 Comfenalco Valle tenía contratadas obras por $110.000 millones, representadas en 2.741 soluciones de viviendas en Atlántico y Nariño, de las cuales 2.000 ya fueron entregadas a las familias beneficiarias del programa en Barraquilla, Manatí, Repelón, Soledad, Villa Rosa y Candelaria, municipios del Sur del Atlántico afectados por el rompimiento del Canal del Dique en el 2011.

Con la operación de este Programa Nacional de Reubicación y Reconstrucción de Viviendas, hemos generado nuevas oportunidades de empleo en los municipios mencionados en distintas etapas del proceso. Más de 5.000 puestos de trabajo dinamizan la economía de este territorio del país.

Uno de los frentes con mayores resultados positivos fue el correspondiente al Empleo. Nuestra Agencia de Empleo obtuvo mayor cobertura a nivel regional, gracias al funcionamiento de cinco oficinas situadas en Cali, Palmira, Buenaventura, Cartago y Buga, donde se brindó atención a 36 mil personas.

Los resultados de la Agencia de Empleo reflejan una buena interpretación de la normatividad vigente y un excelente trabajo en equipo, que se constata, tanto en los buscadores de empleo, como en los empleadores, a través de estrategias de acercamiento con la población, seguimiento y apoyo a las empresas.



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Nuestra Caja de Compensación es la única entidad en su género a nivel nacional, que cuenta con la Unidad Móvil de Empleo. A través de este innovador servicio, llegamos a los municipios más apartados de la geografía vallecaucana para orientar laboralmente a la población y brindar gratuitamente capacitaciones que permiten fortalecer las competencias de los usuarios.

En septiembre de 2013 se suspendieron las adjudicaciones al Subsidio al Desempleo FONEDE, por lo tanto hasta Marzo del 2014 se realizaron los últimos pagos que ya habían sido aprobados. El total de subsidios pagados fue de 937 por valor de $138.163.775.

Posterior a la suspensión de las adjudicaciones al Subsidio al Desempleo FONEDE, se dio inicio al proceso de postulación para el Seguro al Desempleo del Fondo de Solidaridad Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), un recurso creado mediante la Ley 1636 de junio de 2013 y el Decreto 2852 de diciembre de 2013.

Este es un apoyo otorgado cada 3 años, por un periodo de seis meses, siempre y cuando el cesante cumpla con los requisitos determinados en el artículo 13 de la Ley 1636.

En el año 2014, el total de personas del departamento que se postularon al Seguro al Desempleo (FOSFEC) fue de 2.582, de los cuales se adjudicaron 1.656 seguros.

En Responsabilidad Social, Cultura y Empleabilidad, continuamos fortaleciendo el vínculo con los afiliados, a través de espacios académicos que abordaron temas organizacionales, con el fin de aumentar el compromiso de los empresarios a través de la RSE.

Cumplimos con la realización del segundo Premio Regional a la RSE, reconociendo las Mejores Prácticas Ambientales, en organizaciones que se destacaron por su compromiso con la protección del medio ambiente.

Dicho reconocimiento lo alcanzaron: el Hospital Verde Cañaveralejo de la Red de Salud de Ladera de Cali, como empresa grande; la institución educativa La Inmaculada del municipio de Versalles, en empresa mediana y la Asociación de Usuarios de Aguas del Río Nima de Palmira, en pequeña empresa.



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En cultura, ofrecimos espacios alternativos y dinámicos para adultos y niños: Pausa Cultural, Explorarte, Festival Artístico Empresarial, Festival Internacional de Ballet, Poesía y Festival Internacional de Tango, que acumularon la asistencia de más 400 mil personas.

La recreación sigue siendo una de las especialidades de la Caja de los vallecaucanos, esta vez la asistencia de los afiliados y sus familias a los diferentes Centros Recreacionales, fue cercana al millón de usuarios. Dentro del desarrollo de eventos empresariales se atendieron 310 mil personas y 17.800 en actividades abiertas al público. Participaron de nuestras caminatas ecológicas a Yanaconas 6.500 usuarios y se tuvo la participación de 692 empresas. En vacaciones recreativas empresariales, vinculamos 5 mil niños de empresas afiliadas e igual número, en las escuelas de formación deportiva. En las Olimpiadas Confraternidad, atendimos 3 mil deportistas. En Comfenalco Valle delagente reconocemos la importancia del aprendizaje, desarrollo de habilidades y destrezas, por esta razón, ofrecemos acciones pedagógicas orientadas a la formación integral de nuestros usuarios.

En educación formal, se configuró el proyecto con la Alcaldía de Tuluá que se inició en 2008, con el fin de disminuir los índices de analfabetismo. Este convenio está dirigido a personas del área rural de sectores como La Marina y Pico de Loro.

Igualmente se estableció el convenio con la Alcaldía de Palmira, para la alfabetización en educación básica y media de una población de 1.500 jóvenes y adultos, a través del modelo pedagógico de nuestro programa de educación formal.

A través del Decreto 1278 de 2008, se ejecutaron actividades de inducción y re-inducción de docentes. Comfenalco Valle delagente actúa como aliado del Ministerio de Educación y las Entidades Territoriales a nivel Nacional, para sensibilizar a docentes y directivos, regidos por el nuevo Estatuto, sobre su rol en el desarrollo.

En Unipanamericana Fundación Universitaria, el 70% de los estudiantes se matricularon en el horario nocturno, evidenciando la dinámica trabajo – estudio (la mayoría deben trabajar y estudiar simultáneamente).



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El pasado 5 de septiembre de 2014 la Institución cumplió tres años de apertura en Cali con 150 estudiantes. Hoy, cuenta con 1.050 estudiantes y a la fecha se han graduado: 164 Técnicos Profesionales y 33 Tecnólogos Profesionales. De esta población, 886 estudiantes recibieron beca de la Caja de Compensación Familiar para el período académico 2014 -1 y 702 para el período 2014-2.

Con los programas de educación para el trabajo y el desarrollo humano, cumplimos un convenio con BiblioTEC denominado: el Bilingüismo abre sus fronteras en las bibliotecas públicas de Cali.

Un total de 120 niños se beneficiaron de esta alianza interinstitucional entre la Alcaldía de Cali, la Fundación BiblioTEC, Cartón de Colombia, el Programa de Inglés de Comfenalco Valle delagente y el acompañamiento académico de Oxford University Press.

El Centro de Desarrollo Infantil (CDI) Nuevo Amanecer de Palmira Valle y del Corregimiento El Placer, en instalaciones del Ingenio Providencia, ha beneficiado, con atención integral de alta calidad, a una población de 400 niños entre seis (6) meses y cinco años de edad en condiciones de vulnerabilidad social y económica, provenientes inicialmente -año 2010- de 25 hogares comunitarios de la zona.

El Centro de Desarrollo Infantil (CDI) “Sueños y Sonrisas” al servicio de los niños de Cartago, es el resultado de alianzas estratégicas entre el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y operadores importantes como la Caja de Compensación Comfenalco Valle delagente y la Corporación Diocesana.

El aporte de la Caja a este Centro, en el que reciben atención integral 300 menores de edad, ha consistido en ofrecer asesoría administrativa y pedagógica a la Corporación Diocesana, operadora del Centro.

En cooperación internacional, trabajamos proyectos que suman más de $3.500 millones en convenios interinstitucionales con la Gobernación del Valle, SENA, Bancoldex, Universidad San Buenaventura, Cámaras de Comercio de Cali y Palmira, Secretaría de Agricultura del Valle y Programa Mundial de Alimentos, dirigidos al fortalecimiento del desarrollo empresarial de los municipios vallecaucanos, a mejorar la seguridad alimentaria de hogares vulnerables, al emprendimiento productivo y al otorgamiento de vivienda nueva o usada para hogares desplazados.



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El balance en la dimensión de salud, nos ha permitido tener logros importantes y superar temas complejos. Es así como en la encuesta desarrollada por el Ministerio de Salud, en la que realizó el ordenamiento de las EPS por su desempeño en tres dimensiones, nuestra entidad obtuvo los siguientes resultados: 1) Desempeño alto en las dimensiones de facilidad para el acceso a los servicios de salud y facilidad para la afiliación; 2) Desempeño bajo en la percepción del usuario en cuanto al interés de la EPS de prevenir sus enfermedades; teniendo en cuenta este último aspecto, trabajaremos en el 2015, para lograr una mejor percepción de los usuarios en esta dimensión.

Durante el 2014 tuvimos un crecimiento de nuestra población afiliada a la EPS del 2,6 %, lo que equivale a 8.120 usuarios nuevos. En los planes adicionales, el crecimiento fue del 30,8 %, lo que equivale a 1.633 usuarios nuevos; aunque el número es aparentemente pequeño, es una cifra importante, porque el plan se está introduciendo en el mercado y hasta el momento ha tenido una buena aceptación.

En cuanto a la prestación de servicios, en este periodo se realizaron 439 mil actividades de promoción y prevención, 937 mil atenciones en consulta médica general y especializada, lo que equivale a que en promedio nuestros afiliados asistieron a 3 consultas al año. Tuvimos 168 mil atenciones de urgencia y 15 mil egresos hospitalarios.

Realizamos 34 trasplantes de órganos, aspecto que significó una segunda oportunidad de vida para estos afiliados.

En gestión del riesgo, este año impulsamos la estrategia de cohortes, en donde un equipo se encargó de hacer el seguimiento a los pacientes en su proceso salud-enfermedad, incluyendo la detección del riesgo, el diagnóstico y tratamiento oportuno. Llegamos a 85.000 pacientes identificados y clasificados en diferentes riesgos.

A pesar de estas buenas noticias en la prestación de los servicios, los problemas estructurales del Sistema de Salud continúan y muestran que el mismo no es viable financieramente para las EPS. Nuestra Organización no escapa a ello y continuamos arrojando déficit en el programa de Aseguramiento del Régimen Contributivo, que unido a las altas exigencias del nuevo Decreto de habilitación financiera, nos pone en condiciones difíciles para continuar en la operación de la EPS; este aspecto nos exigirá para el 2015, buscar una alternativa estructural para darle salida a la población que actualmente tenemos afiliada.

Resaltamos la labor adelantada en la clínica de Buenaventura, en la que se mejoraron las condiciones de infraestructura, talento humano y prestación de servicios.



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Los nuevos contratos con EPS de la zona con mayor participación del régimen subsidiado, permitieron que en los últimos 9 meses del año, se aumentaran los ingresos de la IPS, se acrecentara el nivel de complejidad y se brindara atención más integral a los usuarios.

Este año contamos con el acompañamiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar y la propia Contraloría General de la República, que luego de oportunas observaciones, han evidenciado una eficiente respuesta de nuestra parte, mediante un completo Plan de Mejoramiento que está en marcha.

Con este Plan estamos fortaleciendo el desempeño, la misión y los objetivos institucionales y tiene además, como prenda de garantía, el seguimiento estricto de Auditoría interna y la Revisoría Fiscal, lo que nos ha permitido igualmente tener un mejor Sistema de Control Interno.

Sinceros agradecimientos a cada uno de los empresarios, proveedores, autoridades y amigos, que nos reiteraron su confianza y apoyo en forma oportuna a lo largo de esta vigencia y, que fueron el estímulo para que este gran equipo que conformamos, siguiera adelante y con mayor disposición de servicio y entrega.

Cordialmente,

FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL.

Nuestro impacto

Socialen cifras a diciembre 2014

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Población

Aportes y Subsidio Monetario

Cuotas subsidio pagadas en el año

Beneficiarios

Cifras en millones de pesos

2.056.228Beneficiarios

591.905315.574

6.929

$ 157.064$ 47.141

Afiliados Caja de CompensaciónAfiliados EPSAfiliados Medicina Prepagada

Aportes 4% recaudadosSubsidio total pagado

Nuestro impacto


13

Beneficiarios

963.86479.715

447.564188.401166.942

2.068.90020.960

Medicina general y especializadaOdontología general y especializadaPromoción y PrevenciónUrgenciasAyudas diagnósticasOtras actividades en saludActividades Servicio Medicina Prepagada

Salud

Ingresos EPS


$ 261.461

Nuestro impacto


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Educación y Cultura

Vivienda

Beneficiarios

18.494

15.258452.470110.832

$ 11.713

FormalServicio educativo para el trabajo y el desarrollo Humano y Educación InformalCulturaBibliotecas

Subsidio de Vivienda adjudicado con recursos propios

Número de Subsidios de vivienda adjudicados 944Beneficiarios


Nuestro impacto


15

Recreación Beneficiarios

1.098.262857.914242.312311.011

6.09226.2192.113

Entradas a centrosProgramas recreativosProgramas deportivosEventos empresarialesAgencia de ViajesProgramas VacacionalesPrograma Adulto Mayor

Nuestro impacto


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FOSFEC

Valor Asignado

Valor Asignado

Valor Asignado

Beneficiarios

Beneficiarios

Beneficiarios

$ 767

$ 982

$ 253

2.5821.656

1.656

Postulado al Subsidio al DesempleoNúmero de Subsidios adjudicados - Salud

Número de Subsidios adjudicados - Pensión

Número de Subsidios adjudicados - Cuota Monetaria




1.110

Nuestro impacto


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Droguerias

Servicios Financieros

Usuarios Atendidos

Número de solicitudes de crédito

Inversiones

Beneficiarios

Beneficiarios

$ 48.216

$ 3.940

$ 464.349

$ 24.565

Ventas totales

Infraestructura y Equipo

Total Impacto Social Salud y Caja

Valor total de créditos



1.251.819

8.633


Informe delRevisor fiscal

Entidad Promotora de Salud - E.P.S.

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Informedel

Revisor fiscal

Santiago de Cali, Febrero 10 de 2015

A la Asamblea General de Afiliados de laCAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA COMFENALCO VALLE DELAGENTE

He auditado los estados financieros de la Caja de Compensación Familiar Comfenalco Valle Delagente al 31 de diciembre de 2014 contenidos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo. Los estados financieros correspondientes al año 2013 fueron auditados por otro contador público, quien, en su informe de fecha 28 de febrero de 2014, expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos.

La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia del Subsidio familiar y la Superintendencia Nacional de Salud. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno requerido para la preparación y presentación de estos estados financieros libre de errores de importancia material, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador de la entidad.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes.

Una auditoria incluye realizar procedimientos para obtener evidencias sobre los montos y revelaciones sobre los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros y se tiene en cuenta el control interno relevante para su preparación y presentación, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar la aplicación de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros.

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Considero que la evidencia de auditoría que obtuve, proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

En mi opinión, los estados financieros con corte en la fecha indicada, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE DELAGENTE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos legales, que solicitan la opinión del Revisor Fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la Entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presenta el Director General por el ejercicio 2014, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

La administración presentó informe sobre el avance para el cumplimiento de la circular Nº 0023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Fami-liar, sobre el Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF).

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asam-blea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Superintendencia Nacional de Salud. La correspondencia, los libros de Actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente. Mis comentarios sobre el control interno de la entidad los dirigí a la Administración y por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de Comfenalco Valle:

1. Según el estado de resultados de la EPS, el ejercicio 2014 arrojó pérdida por $10.415 millones; a 31 de diciembre de 2013 la pérdida fue de $7.599 millones.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $44.045 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judicia-les y No Pos-Comité Técnico Científico, valor que afecta la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS por el monto de la provisión que asciende a $5,997 millones.

Informedel

Revisor fiscal

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Comfenalco Valle continúa en la búsqueda de estrategias que le permitan continuar como negocio en marcha en la vertical Salud; adicionalmente se espera una solución estructural en el sector, que proponga un cambio en el modelo actual.

2. El valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, se encuentran en proceso de actualización de con-formidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.

3. La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. que se presenta en el balance para el año 2014, incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 31 de diciembre de 2013 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco a 31 de diciembre de 2014.

4. Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), la entidad se encuentra en el

proceso de implementación de planes de mejoramiento para fortalecer su Sistema de Control Interno.

Informedel

Revisor fiscal

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.Calle 30 Norte No. 2Bis N 46Cali- Colombia

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a la Asamblea General de Empresas Afiliadas sobre el Sistema del Control Interno

Informedel Consejo Directivo

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Señores Asamblea General de Afiliados a Comfenalco Valle delagente

El Consejo Directivo en cumplimiento de la circular 023 del 30 de noviembre de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, presenta a ustedes el informe de gestión sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle.

A través del Comité de Auditoría y con el acompañamiento del Director General y los Directores de Servicios de Apoyo, Salud, Servicios Sociales, Auditoría Interna y Revisoría Fiscal, se realizó el monitireo al Sistema de Control Interno basados en la normatividad, las intrucciones internas de la Caja y del trabajo realizado por los entes de control tanto internos como externos. El Comité realizó cinco sesiones y del seguimiento al sistema el resultado fue el siguiente.

1. Auditoría Interna está alineada con el Sistema de Gestión de la Calidad de la Corporación cuyo proceso se soporta en el Manual de Auditoria Interno que detalla los lineamientos generales del desarrollo de la actividad de la auditoria, en donde se incluyen las actividades de Control, Gestión de Riesgos, Información y Comunicación, Monitoreo y Evaluaciones Independientes tal como lo establece la Circular Externa 023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

2. Se culminó el levantamiento de los mapas de riesgos de cada uno de los Macro procesos alineados a los objetivos corporativos, sobre este resultado, se dio inicio a la elaboración de los mapas de riesgos a nivel operativo logrando culminar este proceso en el mes de noviembre del 2014.

3. Auditoría Interna presentó 85 Informes de Control Interno y 22 seguimientos a Planes de mejoramiento derivados de los Controles Internos; se formu-laron 136 recomendaciones de las cuales 103 fueron adoptadas por la administración y 33 se encuentran con plan de mejoramiento en proceso de implementación.

a la Asamblea General de Empresas Afiliadas sobre el Sistema del Control Interno

Informedel Consejo Directivo

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4. El año 2014 se llevó a cabo el fortalecimiento de la Cultura de Autocontrol con una campaña liderada desde el área de Auditoría Interna con el logo “El control esta en tus Manos”. El objetivo de la Campaña es fortalecer de manera dinámica los controles asociados a cada una de las actividades que se realizan dentro de la Corporación para llevar a cabo el trabajo, sensibilizar a cada uno de los miembros de la Caja a la mejora continua en el ejercicio y cumplimiento de las funciones, afianzando la responsabilidad con el fin de contribuir al logro de los objetivos Corporativos.

5. Al cierre del año 2014 el índice de gestión fue del 89% de cumplimiento respecto de los informes de auditoría inicialmente planeado.

6. Se revisaron y analizaron los Indicadores de Gestión, el Balance General, el Estado de Resultados y la Ejecución Presupuestal con corte al 31 de diciembre de 2014, de los cuales no se evidencio hechos materiales que afecten la Integridad de la Información financiera del periodo 2014.

Dado en Santiago de Cali, a los Nueve (09) días del mes de Marzo de 2015.

Atentamente,

JOHN JAIRO NARVÁEZ LOPEZ Presidente Consejo Directivo.

Certificación de losEstados

financieros

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El Director y Contador de laCaja de Compensacion Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

Certifican que:1. Todos los hechos economicos realizados por la entidad durante el periodo de enero a diciembre del año 2014 han sido reconocidos y debida-

mente registrados en la contabilidad por los valores apropiados.

2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el periodo; igualmente los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad.

3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores.

Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Cali, a los veintisiete (27) dias del mes de febrero de dos mil doce (2015).

FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODirector Administrativo

MARTHA C. RADA MESAContadora T.P. No.37510-T

BalanceGeneral

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle delagente

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A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos) Activo

Activo Corriente Notas 2014 2013 Disponible e Inversiones 3 20.693 13.620Cuentas por Cobrar 4 131.510 98.049Inventarios 5 64.688 95.187Gastos pagados por anticipado 6 655 394

Total Activo Corriente 217.546 207.250

Activo No Corriente Notas 2014 2013Propiedad Planta y Equipo 7 88.996 88.972Activos Diferidos 8 3.319 4.065Inversiones Permanentes 9 35.224 43.493Fondos y Apropiaciones de Ley 9 23.100 25.113Otros Activos 9 967 980Valorización de Activos 10 77.519 60.268

Total Activo no Corriente 229.125 222.891Total Activo 446.671 430.141Cuentas de Orden 25 25.027 24.056

BalanceGeneral


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A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos) Pasivo

Pasivos Corrientes Notas 2014 2013

Obligaciones Financieras 11 34.787 7.665Obligaciones Laborales 12 2.747 2.815Proveedores - Acreedores y otros 13 107.654 101.802Ingresos diferidos 14 6.401 3.113

Total Pasivos Corrientes 151.589 115.395

Pasivos a Largo Plazo Notas 2014 2013Obligaciones Financieras a Largo Plazo 11 21.319 61.529Fondos y Apropiaciones de Ley 15 23.100 25.113

Total Pasivo a Largo Plazo 44.419 86.642Total Pasivos 196.008 202.037

BalanceGeneral


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A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Patrimonio Notas 2014 2013Reserva Legal 3.858 3.461Obras y Programas de beneficio social 144.799 136.779Remanente del Presente Ejercicio 4.900 8.020Revalorización del Patrimonio 19.170 19.170Superávit por Donaciones 417 406Superávit por Valorizaciones 77.519 60.268

Total Patrimonio 16 250.663 228.104Total Pasivos y Patrimonio 446.671 430.141Cuentas de Orden 24 25.027 24.056

Las notas 1 a 25 son parte integrante de los estados financieros.



LILIANA TAMAYO VERNAZARevisor Fiscal T.P. No.23186-TVer Dictamen adjunto

Estado Comparativode resultados



27

Ingresos Notas 2014 2013 Aportes Afiliados 17 157.168 144.261 Ingresos por Servicios de Salud 19 283.667 274.980 Ingresos por Servicios Sociales 18 19.964 18.394 Financieros y de Administración 20 4.510 5.114 Total Ingresos 465.309 442.749

Egresos Notas 2014 2013Subsidio Familiar 21 55.606 51.044 Costos de Ventas y prestación de Servicios Sociales 2.629 2.430Egresos por Servicios de Salud 294.924 283.329 Gastos Operacionales 22 47.455 43.018 Gastos Administración y Funcionamiento 22 12.565 11.536 Transferencias y Apropiaciones 23 47.230 43.372 Total Egresos 460.409 434.729 Remanente del Ejercicio 4.900 8.020




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Análisis de las Variacionesen el Capital de trabajo



2014 2013 Aumento (disminución) en el activo corriente 10.296 17.507

Disponible e Inversiones 7.073 (1.645)Cuentas por Cobrar 33.461 10.354 Inventarios (30.499) 9.073 Gastos pagados por anticipado 261 (275)

Aumento (disminución) en el pasivo corriente 36.194 10.664

Obligaciones Financieras 27.122 (1.286)Obligaciones Laborales (68) (120)Proveedores - Acreedores y otros 5.852 13.747 Ingresos diferidos 3.288 (1.677)

Aumento (disminución) en el capital de trabajo -25.898 6.843




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Estado de Cambiosen la Situación Financiera



Recursos provistos por operaciones 2014 2013Remanente del presente ejercicio 4.900 8.020

Partidas que no requieren fondosDepreciación propiedad planta y equipo 1.748 (6.376)Apropiación Reserva Legal 397 377 Superávit por Donaciones 11 0 Utilidad/pérdida en venta de activos fijos 122 644 Revalorización del Patrimonio 0 (683)Pasivo a largo Plazo (42.223) 3.228 Recursos provistos por las operaciones del año (35.045) 5.210

Adiciones Propiedad Planta y Equipo 1.894 (7.482)Amortización y Cargos Diferidos (746) (2.143)Otros Activos (10.295) 7.992 Aumento (disminución) en el capital de trabajo (25.898) 6.843 Total Recursos Aplicados (35.045) 5.210

29





Estado de Cambiosen el Patrimonio

Remanente apropiadoSaldo a

diciembre31 de 2013

Movimientos Año 2014

Saldo adiciembre 31

de 2014

Reserva Legal 3.461 397 3.858Reserva Obras de Beneficio Social 136.779 8.020 144.799

140.240 8.417 148.657Superávit por Donaciones 406 11 417Remanente por apropiar del ejercicio 8.020 -3.120 4.900Revalorización del patrimonio 19.170 0 19.170Valorización de activos 60.268 17.251 77.519

Total acumulado 228.104 22.559 250.663





30

31


Estado de Flujode Efectivo


Remanente del Ejercicio 4.900 8.020 Más (menos) partidas que no afectan el efectivo

(1.263) (3.959)

Depreciación del Período (1.748) (6.377)Amortización cargos diferidos 485 2.418

Aumento o disminución en Activos (936) (23.368)Cuentas por cobrar (33.461) (10.354)Inventarios 30.499 (9.073)

Otros activos 2.026 (3.941)

Aumento o Disminución en Pasivos 7.022 15.786 Proveedores, acreedores y otros 7.127 15.895 Impuestos y gravámenes (37) 11 Obligaciones laborales (68) (120)Flujo generado en la operación 4.823 (11.541)Flujo de efectivo neto en actividades de operación 9.723 (3.521)

Flujo de fondos de las Actividades de Operación 2014 2013 2014 2013

Actividades de inversión

Aumento/Disminucion de Inversiones Permanentes 8.269 (4.051)Apropiación Reserva Legal 397 377 Revalorización del Patrimonio 0 (683)Compra Propiedad Planta y Equipo 1.772 8.126 Flujo neto en actividades de inversión 10.438 3.769 Actividades de financiación

Aumento (disminución) de Obligaciones Financieras (13.088) (1.894)Flujo neto en actividades de financiación (13.088) (1.894)Aumento (disminución) del efectivo durante el periodo

7.073 (1.646)

Mas saldo de efectivo al comienzo del periodo 13.620 15.266 Saldo de efectivo al cierre del periodo 20.693 13.620

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Santiago de Cali, 25 de febrero de 2015

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2014, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos. Los estados financieros correspondientes al año 2013 fueron auditados por otro contador público, quien, en su informe de fecha 25 de febrero de 2014, expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros , con corte en la fecha indicada, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2014, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente



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La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y de sus bienes. Mis comentarios sobre el control interno de la entidad los dirigí a la Administración y por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD Comfenalco Valle:

1. Según el estado de resultados de la EPS, el ejercicio 2014 arrojó pérdida por $10.415 millones; a 31 de diciembre de 2013 la pérdida fue de $7.599 millones.

Sobre estos resultados, la entidad continúa en la búsqueda de estrategias que le permitan continuar con el programa de la EPS; adicionalmente se espera una solución estructural en el sector salud que proponga un cambio en el modelo actual , pues de continuar con estos resultados, hacen muy difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

2. Dentro de la cuenta deudores están registrados $44.045 millones ($46.297 millones y giro previo por $2252 millones) por recobros al Fosyga por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS.

3. El valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, se encuentran en proceso de actualización de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.

4. La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. que se presenta en el balance para el año 2014, incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 31 de diciembre de 2013 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco a 31 de diciembre de 2014.

5. En relación con la Resolución 1424 de 2008 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud, sobre provisión de cartera, la entidad continúa con la actualización de las provisiones.

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

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Activo Corriente 2014 2013Disponible e Inversiones 12.013 6.015Deudores 55.504 40.535


BalanceGeneral

E.P.SEntidad Promotora de Salud

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos) Activo

Activo no Corriente 2014 2013Propiedad Planta y Equipo 12.094 13.376Inversiones Permanentes 17.085 16.026Activos Diferidos 63 91Valorización de Activos 11.594 11.614

Total Activo no Corriente 40.836 41.107Total Activo 108.353 87.657Cuentas de orden 7.137 9.591

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Pasivo Corriente 2014 2013Reservas Técnicas 11.084 7.547Proveedores-Acreedores y otros 76.909 49.445Obligaciones Laborales 256 126Total Pasivo Corriente 88.249 57.118Total Pasivo 88.249 57.118

Pasivo No Corriente 2014 2013Obligaciones Financieras 16.082 16.082Total Pasivo No Corriente 16.082 16.082Total Pasivo 104.331 73.200

Patrimonio 2014 2013 Obras y Programas de Beneficio Social 2.504 10.103Remanente del Presente Ejercicio -10.415 -7.599Superávit por Donaciones 339 339Superávit por Valorizaciones 11.594 11.614Total Patrimonio 4.022 14.457Total Pasivo y Patrimonio 108.353 87.657Cuentas de orden 7.137 9.591

BalanceGeneral

E.P.SEntidad Promotora de Salud

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos) Pasivo




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EstadoComparativo de los resultados

Entidad Promotora de Salud E.P.S

Ingresos 2014 2013 Ingresos UPC 209.152 184.894Cuotas Moderadoras 3.893 4.281Copagos 4.356 3.833Recobros por Medicamentos, Tutelas, Ctc y Otros Ingresos 44.060 45.892Total Ingresos 261.461 238.900

Egresos Costos Directos del Servicio 249.950 227.864Gastos de Personal 1.432 1.497Gastos de Administración y Funcionamiento 16.732 13.643Gastos de Ventas 3.762 3.495Total Egresos 271.876 246.499Remanente del Ejercicio -10.415 -7.599


Medicina Prepagada

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Santiago de Cali, 24 de febrero de 2015

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2014, contenidos en el balance general y el Estado de Resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Los estados financieros correspondientes al año 2013 fueron auditados por otro contador público, quien, en su informe de fecha 25 de febrero de 2014, expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

Según el estado de resultados de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, el ejercicio 2014 arrojó pérdida por $759 millones debido principalmente a un decrecimiento del 23% de la población afiliada a estos planes (Plan Integra y Plan UHCM), aspecto relevante que afecta la continuidad del programa de medicina prepagada como negocio en marcha, por lo que la entidad como estrategia, está fortaleciendo la comercialización y migración de sus afiliados hacia el plan complementario de salud del programa EPS de Comfenalco Valle.


Medicina Prepagada

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En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicita opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente fiscalizado frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2014, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

BalanceGeneral

Medina Prepagada

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Activo Corriente 2014 2013

Efectivo 65 201Deudores 6.688 6.975


Activo no Corriente 2014 2013

Propiedad Planta y Equipo 2.736 2.737Valorización de Activos 872 872

Total Activos no Corriente 3.608 3.609Total Activo 10.361 10.785Cuentas de Orden 1.580 1.250


Pasivo Corriente 2014 2013

Proveedores-Acreedores y otros 937 571Ingresos Diferidos 422 453

Total Pasivo Corriente 1.359 1.024Total Pasivo 1.359 1.024

Patrimonio 2014 2013 Obras y Programas de Beneficio Social 8.889 7.171Remanente del Presente Ejercicio -759 1.718Superávit por Valorizaciones 872 872

Total Patrimonio 9.002 9.761Total Pasivo y Patrimonio 10.361 10.785Cuentas de Orden 1.580 1.250




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EstadoComparativo de los Resultados

Medina Prepagada

Ingresos 2014 2013

Cuotas de Afiliación 3.786 3.594 Otros Ingresos 2 66

Total Ingresos 3.788 3.660

EgresosCostos Directos del Servicio 4.346 1.802 Gastos de Administración y Funcionamiento 201 140

Total Egresos 4.547 1.942Remanente del Ejercicio -759 1.718






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FinancierosCaja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle delagente

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NOTA No. 1 - Ente económico

La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Superinten-dencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Palmira, Buga, Tuluá,Cartago, Yumbo, Jamundí, Santander de Quilichao, Popayán, Buenaventura y oficinas de atencion en Sevilla, Caicedonia y Roldanillo.

NOTA No. 2 - Principales políticas y prácticas contables

Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

UNIDAD MONETARIA

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.


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SISTEMA CONTABLE

Con excepción de los ingresos por aportes, los cuales se registran en el momento de su recaudo, el registro de las operaciones se realiza por el método de causación, según el cual los ingresos y los egresos se registran cuando nace el derecho a exigir su cobro o pago, inde-pendiente de que hayan cobrado o pagado en efectivo.

PLAN DE CUENTAS

La Caja aplica el Plan Único de Cuentas establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante Resolución 0537 de 2009 y sus ampliaciones según las Resoluciones 1135-742 de 2013.

INVENTARIOS

Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es regis-trado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.

Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos.

Las reparaciones y el mantenimiento a las propiedades, planta y equipo se cargan al estado de resultados, mientras que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.


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Tanto el costo neto ajustado como las valorizaciones se cancelan en libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida se refleja en cuentas de resultado.

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

La Caja continuo con su política de tomar en arrendamiento operativo equipos de computación, como una medida para mantener la ac-tualización tecnológica. En el año 2014 por esta modalidad se adquirió 138 nuevos computadores adicional a 145 computadores que ya venían desde el año anterior , 81 impresoras, 22 portátiles nuevos, mas 32 que venian del año anterior.

CARGOS DIFERIDOS

Los Cargos Diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, dotación y suministro a trabajadores, stock de almacen y gastos de instalaciones para dependencias, entre otros. La amortización considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros,los cuales oscilan entre uno y cinco años.

INVERSIONES

Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales están representadas en títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan la reserva legal y los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrínseco.

PROVISIÓN PARA CUENTAS DE DIFÍCIL COBRO

La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros de deu-dores y el concepto jurídico de la dificultad de recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los Estados Financieros las contingencias de pérdida por dicho valor.


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VALORIZACIONES

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, inlcuyen el exceso de avalúos técnicos de propiedades Caja registra como valorización de bienes raíces la diferencia entre el valor neto de estos activos y su valor de realización a diciembre de 2014, establecido con base en el avaluó técnico practicado por peritos independientes.

OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensación tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados.

Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes Colpensiones, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley.

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

La Caja en su condicion de entidad sin animo de lucro, por expresa disposicion del parágrafo 2 del Artículo 20 de la Ley 1607, no es sujeto pasivo del impuesto sobre la renta CREE y sigue siendo obligado a realizar los aportes parafiscales y las cotizaciones de que tratan los Artículos 202 y 204 de la Ley 100 de 1993.

CUENTAS DE ORDEN

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes.


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IMPORTANCIA RELATIVA O MATERIALIDAD

Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influenciará significativamente.

Para propósitos de presentación de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE NIIFS - NIC

La Ley Nº 1314 del 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia, regula los principios y normas de contabi-lidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, señala las autoridades competentes, el proce-dimiento para su expedición y determina las entidades responsables de vigilar su cumplimiento; el 27 de diciembre de 2013 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidio el Decreto 3022, mediante el cual se reglamento la Ley 1314 de 2009 sobre el marco tecnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo II al cual pertenece la Caja.

Según el Decreto mencionado, las entidades que integran el grupo II estaran durante el año 2014 en periodo de preparacion, el año 2015 sera el periodo de transicion y el año 2016 el periodo de aplicación plena del nuevo marco normativo. También se establece en el mencionado Decreto la obligacion de preparar un estado de situación financiera de apertura, al primero de enero de 2015 bajo la nueva normatividad.

Como la Caja cumple con los requisitos exigidos para pertenecer al grupo II ha venido cumpliendo con la capacitacion, preparación, proceso de análisis, revisión y depuración de todas las cuentas que componen el balance y el estado de resultados de la corporación, de acuerdo al cronograma establecido y en la parte tecnologica terminamos el proceso de pruebas en cada modulo que nos aseguren la correcta aplicacion de cada norma para dar cumplimiento a las normas internacionales.


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NOTA No. 3 2014 2013DISPONIBLE E INVERSIONES 20.693 13.620Disponible 16.835 7.844Inversiones 3.858 5.776

Se contabiliza el disponible registrado en Caja, Bancos y Corporaciones a diciembre 31, y las inversiones que dan cumplimiento a exigencias legales como la Reserva Legal.

NOTA No. 4 2014 2013CUENTAS POR COBRAR 131.510 98.049Clientes sector salud 67.507 63.751Clientes del subsidio familiar 49.670 23.669Clientes negocios especiales (Ley 789/02) 469 694Créditos sociales 25.509 26.304Anticipos y avances 1.922 1.515Depósitos 4 4Ingresos por cobrar 310 310Anticipos Impuestos y contribuciones 1.192 808Cuentas por cobrar empleados 1.165 956Documentos por cobrar 4 11Deudas dificil cobro 128 131Deudores varios 4.040 4.842Provisión deudas difícil cobro -20.410 -24.946


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En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores beneficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Recreación y Turismo, asi como los microcréditos y las cuentas por cobrar al Fosyga correspondientes a recobros por servicios no pos en salud no incluidas en el Plan Obligatorio de Salud (POS), y autorizadas por el Comité Técnico Científico (CTC), u ordenadas por fallos de tutela.

La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el análisis de vencimientos efctuado a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación.

NOTA No. 5 2014 2013INVENTARIOS 64.687 95.188Obras de urbanismo 64.051 94.684Inventarios en tránsito 192 0Mercancias para la venta 262 264Terrenos 176 176Materiales, repuestos y accesorios 24 82Provisión Inventarios -18 -18

Se registran las obras de urbanismo, los terrenos, adecuaciones y los costos de construcción. Los inventarios para la venta están repre-sentados en alimentos y bebidas, los cuales se encuentran valorados al costo promedio, el cual es inferior al precio de realización. En los inventarios de materiales, se registran medicamentos e insumos de salud por vacunas. Las provisiones realizadas corresponden a los inventarios de Alimentos y bebidas.


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NOTA No. 6 2014 2013GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 655 394Gastos Pagados por Anticipado 655 394

Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de seguros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año.

NOTA No. 7 2014 2013PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 88.995 88.972Terrenos 29.212 28.059Edificios 85.352 84.180Maquinaría y equipo 6.587 6.278Muebles, enseres y equipo de oficina 10.695 10.546Equipo de computación y electrónico 6.958 7.917Equipo de transporte 1.344 1.397Depreciación Acumulada -51.153 -49.405

En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcio-namiento de la institución, se contabilizan al costo histórico, el método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos.


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NOTA No. 8 2014 2013ACTIVOS DIFERIDOS 3.319 4.065Remodelaciones 72 170Programas para computador 2.183 3.167Mejoras en propiedad ajena 404 196Otros 660 532

Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables; en otros se registra stock de almacén para cubrimiento de insumos de la Caja, dotaciones y suministros para empleados y mantenimientos de software.

NOTA No. 9 2014 2013OTROS ACTIVOS 59.291 69.586Bienes de arte y cultura 872 855Fondos de ley con destinación especifica 23.100 25.113Inversiones Permanentes 35.224 43.493Diversos 95 125

A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a termino fijo, los fondos correspondientes a cuentas bancarias de destinación específica, y de acuerdo con el artículo 11 del decreto 1485 de 1994, no existe ningún tipo de gravamen sobre ellas.


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Inversiones Permanentes En millones de pesos

En millones de pesos

Nueva EPS S.A. 16.346 15.287Comfenalco Valle - IPS S.A.S 3.466 13.664Comfenalco Valle y Universidad Libre S.A.S 7.750 7.750Alianza Fiduciaria Fiducor 4.143 3.374Comfenalco Valle - Universidad Libre U.T. 2.158 2.083Clínica del Norte 810 810Centro de Convenciones del Pacifico S.A. 250 250Invest Pacific 120 120Comfenalco Valle - Corporación U.T. 100 100Cámara de Comercio Buga 25 0Outsourcing Farmacéutico Integral OFI S.A.S 50 50Club Campestre Palmira 5 5

El aumento en las inversiones de la Nueva EPS corresponde a la capitalización de dividendos, el incremento en las inversiones en Alianza Fiducor corresponden a capitalizaciones, y la disminución de la IPS SAS se debe a la venta de participación accionaria a Compensar, quedando con una participación del 9.33%.

2014 2013


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NOTA No. 10 2014 2013VALORIZACIÓN DE ACTIVOS 60.275 60.268De propiedad planta y equipo 59.039 59.535De inversiones 1.236 733

Los bienes muebles e inmuebles se encuentran valorizados según avalúos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.

NOTA No. 11 2014 2013OBLIGACIONES FINANCIERAS 56.106 69.194

A corto plazo 34.787 7.665A largo plazo 21.319 61.529

Se encuentra registrado el valor del crédito bancario a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada.


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Entidad Bancaria En millones de pesos

En millones de pesos.

Banco Colpatria 10.400 23.005Banco Sudameris 7.439 17.792Banco de Bogotá 8.500 10.500Banco de Occidente 8.613 10.379Banco Agrario de Colombia 14.617 6.500Banco AV Villas 6.536 1.018

NOTA No. 12 2014 2013OBLIGACIONES LABORALES 2.747 2.815Cesantías 1.244 1.158Intereses a las Cesantías 145 136Vacaciones Consolidadas 1.209 1.372Prestaciones Extralegales 149 149

Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determinado por la Ley 50, y el saldo de otras obligaciones extralegales que la entidad tiene con los empleados.

2014 2013


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NOTA No. 13 2014 2013PROVEEDORES, ACREEDORES Y OTROS 107.654 101.801Acreedores y otros 54.054 41.353Proveedores 24.886 33.744Subsidios por pagar 12.291 13.819Reservas Técnicas 11.990 8.059Convenios Cooperación Internacional y otros 514 1.706Apropiación Superintendencia Subsidio Familiar 2.139 1.442Retención en la fuente e impuesto de timbre 856 856Impuestos gravámenes y tasas 380 343Retenciones y aportes de nómina 477 384Impuesto a las ventas retenido 12 51Impuestos de industria y comercio 55 44

Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Vivienda, Educación, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, reservas técnicas de salud y convenios entre otros. Igualmente el subsidio por pagar corresponde a valores aún no cobrados por los beneficiarios del subsidio monetario y al ajuste del 55% conforme a los artículos 5 y 9 del decreto reglamentario 1769 de 2003.


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NOTA No. 14 2014 2013INGRESOS DIFERIDOS 6.401 3.113

Se registran los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales y de salud.

NOTA No. 15 2014 2013FONDOS Y APROPIACIÓN DE LEY 23.100 25.113a) Fondo Subsidio Familiar de Vivienda 10.694 10.021b) Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante 7.915 4.453c) Fondo de Solidaridad y Garantía 108 204d) Apropiación de Educación 1.521 1.422e) Apropiación Promoción y Prevención Salud 2.862 9.013

Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, determinadas legalmente, así :

A De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda.

B Siguiendo disposiciones legales, Ley 1636 de 2013 la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62% para apropiación del Fondo de Promoción al empleo y Protección al Cesante


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C De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los aportes patronales para financiar el régimen de subsidio en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía.

D Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media.

E La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, establece una nueva apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada a acciones de Promoción y prevención en salud.

NOTA No. 16 2014 2013PATRIMONIO 250.663 228.104Reserva Legal 3.858 3.461Obras y programas de beneficio social 144.799 136.779Remanente del presente ejercicio 4.900 8.020Revalorización del patrimonio 19.170 19.170Superávit por donaciones 417 406Superávit por valorizaciones 77.519 60.268


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El Patrimonio de la Caja esta constituido básicamente con el remanente obtenido en las operaciones de cada ejercicio. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año es autorizado por el Consejo Directivo de la Caja.

De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y dando cumplimiento a las Resoluciones 742 de 2013 y 625 de 2014 emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar los remanentes se apropiaron para obras y programas de beneficio social.

NOTA No. 17 2014 2013APORTES PATRONALES DEL 4% 157.168 144.261

Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las dis-posiciones legales del Subsidio Familiar. Se efectuó reclasificación de ingresos por valor de $685 millones correspondiente a partidas que no se habian identificado en el año 2010 , registrandolas al ingreso del 4% en el mes de septiembre del presente año, posterior a su identificacion.

NOTA No. 18 2014 2013INGRESOS POR SERVICIOS SOCIALES 19.962 18.394Educación, Formación, Capacitación, Cultura y Bibliotecas 3.908 3.173Recreación, Deporte y Turismo 11.332 12.581Vivienda 4.167 1.666Crédito y Fomento 555 974


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Se contabilizan los ingresos por matrículas, pensiones e inscripciones a los programas de educación básica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales ofrecidos por la Caja, así como los ingresos obtenidos por los servicios prestados en los Centros Recreacionales y Vacacionales, además de los diferentes programas Recreodeportivos, y Turísticos ofrecidos por la Caja. También los ingresos obtenidos durante el año por comisiones por ventas, asesorías técnicas y ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras. Igualmente los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para consumo y microcrédito.

NOTA No. 19 2014 2013INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD 283.667 274.980

Medicina Prepagada 3.787 3.660

Upc Contributivos 209.039 184.894

Cuotas Moderadoras 3.894 4.281

Copagos 4.356 3.833

Recobros por Medicamentos, tutelas, CTC 38.449 38.642

Servicios Clínica, descuentos y otros 24.142 39.670


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NOTA No. 20 2014 2013INGRESOS FINANCIEROS Y DE ADMINISTRACIÓN 4.510 5.114Administración Fondo Fosfec 402 0Rendimientos e intereses y otros financieros 1.067 2.394Publicidad 230 273Arrendamientos, Recuperaciones y Otros 2.811 2.447

Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intere-ses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, asi como ingresos por arrendamientos, fotocopias, publicidad, aprovechamientos y otros.

NOTA No. 21 2014 2013PAGO DE SUBSIDIO FAMILIAR 55.606 51.044

En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen Contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina prepagada.


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Para la cuota monetaria, el Decreto 1769 de 2009 creó el mecanismo de cuota única por Departamento, la cual debe ser establecida anualmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar; en el año 2014 el valor de esta cuota para el Departamento del Valle del Cauca fue de $22,821.

De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Promoción y Prevención en Salud, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115 y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal.

NOTA No. 22 2014 2013GASTOS OPERACIONALES Y DE ADMINISTRACIÓN FUNCIONAMIENTO 60.020 54.554

Gastos Operacionales 47.455 43.018

Gastos de administración y funcionamiento 12.565 11.536

Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación.


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NOTA No. 24 2014 2013CUENTAS DE ORDEN 25.027 24.056

Contratos de Medicina Prepagada 3.832 2.340

Litigios y/o demandas y otros 7.967 6.920Intereses por créditos 13.228 10.982Saldo acumulado glosas de compensación por parte del Fosyga 0 3.814

Se registran las Apropiaciones, Reservas y Contribuciones de Ley. Ver nota 15.

NOTA No. 23 2014 2013TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES DE LEY 47.230 43.372Fovis 15.706 14.420Fosfec 7.257 6.662Apropiación Fondo Solidaridad y Garantía 7.853 7.210Apropiación Promoción y Prevención Salud 9.816 9.012Educación Ley 115 4.629 4.249Contribución a la Supersubsidio 1.571 1.442Reserva Legal 398 377


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En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de medicina prepagada los cuales tienen vigencia anual, litigios y/o de-mandas, intereses por créditos otorgados para los diferentes modalidades de crédito y fomento, al igual que la demandas laborales, civiles y bienes recibidos en comodato.

NOTA No. 25 2014TRASLADO DE RECURSOS FONEDEEn enero de 2014 se recibió de Comfenalco CartagenaSaldo sin ejecutar de subsidio al desempleo sin vinculación 22Gastos de administración vigencias anteriores 1TOTAL VIGENCIAS ANTERIORES 23

En enero de 2014 se recibio de Comfenalco CasanareSaldo sin ejecutar de subsidio al desempleo sin vinculación 1VALOR TOTAL RECIBIDO DE COMCAJA RESOLUCIÓN 0158 DE MARZO DE 2013 1




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