Upload
pandora-farmer
View
52
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Compensa IKZE. Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym BRP-4012. 1. Oszczędzający. Oszczędzający osoba fizyczna, która zawarła z Towarzystwem umowę ubezpieczenia i jest uprawniona do dokonywania wpłat - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
11
Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
BRP-4012
Compensa IKZE
Oszczędzający
Oszczędzający• osoba fizyczna, która zawarła z Towarzystwem umowę ubezpieczenia i jest uprawniona do dokonywania wpłat
Oszczędzającym może być osoba fizyczna, która w dniu złożenia wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia spełnia łącznie warunki:
ukończyła
16 rok życia
i
nie ukończyła 60 roku życia
osiąga z wykonywanej pracy dochody, które podlegają opodatkowaniu podatkiem
dochodowym od osób fizycznych
Compensa IKZE
Zakres odpowiedzialności Towarzystwa
Przedmiot ubezpieczenia: życie Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia
na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego
na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych)
wystąpienie okoliczności umożliwiające dokonanie przez
Towarzystwo wypłaty
śmierć Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia
Towarzystwo wypłaca Uposażonemu sumę ubezpieczenia, jeżeli śmierć Oszczędzającego nastąpi w okresie ubezpieczenia
Suma ubezpieczenia = 2 000 zł
wypłata SU bez podatku
Compensa IKZE
Prócz Wypłaty, Towarzystwo zobowiązane jest także do dokonania Wypłaty transferowej oraz Zwrotu:
na wniosek Oszczędzającego do innej instytucji finansowej, z którą Oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE
na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych)
wypłata
na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego
wypłata transferowa zwrot
na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego, z rachunku zmarłego Oszczędzającego na IKZE Uposażonego
na wniosek Oszczędzającego – w przypadku wypowiedzenia umowy ubezpieczenia, jeżeli nie zachodzą przesłanki do dokonania wypłaty lub wypłaty transferowej
zaakceptowanie wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia
+
otrzymanie pierwszej składki funduszowej / wypłaty transferowej z innej instytucji
finansowej
+
otrzymanie składki ochronnej
zlecenie zakupu jednostek UFK
+
potwierdzenie zawarcia umowy poprzez wystawienie polisy z potwierdzeniem zawarcia umowy o prowadzenie IKZE
Zawarcie umowy
W przypadku, gdy wniosek o zawarcie umowy ubezpieczenia zawiera informację o wypłacie
transferowej, jaka ma być przyjęta na rachunek Oszczędzającego – Oszczędzający
dodatkowo zobowiązany jest opłacić pierwszą składkę ochronną
Umowa zawierana jest na czas nieokreślony
Składka
SKŁADKA
pobierana jest za 12 z miesięcy z góry i wynosi 8 zł
minimalna wartość pierwszej składki funduszowej wynosi 300 zł
Składka funduszowa
część składki, która po potrąceniu opłaty administracyjnej
przeznaczona jest na zakup jednostek UFK
Składka ochronna
część składki, która w całości przeznaczona jest na pokrycie
kosztów ochrony ubezpieczeniowej
po ukończeniu przez Oszczędzającego 65 roku życia składka ochronna nie jest pobierana
Minimalna wartość pierwszej składki: 308 zł
Składka
Składka opłacana jest przez Oszczędzającego
Brak obowiązku regularnego opłacania składek funduszowych, jednak dla utrzymania ochrony ubezpieczeniowej, należy opłacać składki ochronne najpóźniej z upływem ostatniego dnia okresu ubezpieczenia, za który pobrana została przez Towarzystwo poprzednia składka ochronna
pierwsza składka ochronna
musi zostać opłacona przez Oszczędzającego najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień początku odpowiedzialności. Opłacenie tej składki gwarantuje Oszczędzającemu ochronę ubezpieczeniową przez okres 12 miesięcy licząc od dnia początku odpowiedzialności
pobierana przez Towarzystwo z pierwszej wpłaty składki dokonanej przez Oszczędzającego w kolejnym roku ubezpieczenia. Opłacenie kolejnej składki ochronnej powoduje przedłużenie okresu ochrony ubezpieczeniowej o kolejne 12 miesięcy, licząc od końca okresu, za który opłacona została poprzednia składka ochronna
każda kolejna składka ochronna
Składka – limit wpłat
Składki wpłacane na Compensa IKZE w roku ubezpieczenia (roku kalendarzowym)
nie mogą przekroczyć 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na
ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z
dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych na rok poprzedni.
Każda składka funduszowa wniesiona przez Oszczędzającego w trakcie roku
ubezpieczenia, po przekroczeniu powyższej kwoty, zostanie zwrócona
Oszczędzającemu na rachunek wskazany we Wniosku o zawarcie umowy.
Powyższa zasada nie dotyczy wypłaty transferowej przyjmowanej na rachunek oraz środków wpłaconych w okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. na rachunek z indywidualnego konta emerytalnego zawartego przez Oszczędzającego.
Składka – limit wpłat
Jak wyliczyć indywidualną maksymalną
wpłatę na Compensa IKZE w danym roku
kalendarzowym:
1. Należy wziąć swój PIT za ubiegły rok lub
PIT wspólny, jeżeli rozliczenie jest
wspólne
2. Odnaleźć pozycję „Przychód”;
w przypadku wspólnego rozliczenia jest
to przychód indywidualny małżonka,
który chce dokonywać wpłat na IKZE
4. Obliczyć 4% kwoty przychodu
4% x 40 624 zł = 1 624,96 zł
5. Porównać otrzymaną wartość z 4%
kwoty ograniczenia rocznej podstawy
wymiaru składek na ubezpieczenia
emerytalne i rentowe (aktualnie: 4 030,80
zł )
Składka – limit wpłat
1. Osoby pracujące na etacie
Najwyższy limit wpłat
(4% (30 x 3 359 zł) = 4% x 100 770 zł = 4 030,80 zł
Wpłaty nie mogą przekraczać 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru
składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, która ustalana jest co roku.
W 2011 roku wynosi 100 770 zł (30-krotność prognozowanego przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenia brutto)
Najniższy limit wpłat
Wpłaty mogą wynosić do 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za
pracę w poprzednim roku kalendarzowym.
Minimalne wynagrodzenie brutto w 2011 roku to 1 386 zł. Najniższy limit wpłat: 665,28 zł
4% (12 x 1 386 zł) = 4% x 16 632 zł = 665,28 zł
osoby o niskich dochodach (nieprzekraczających progu 12-krotności
minimalnego wynagrodzenia)
Składka – limit wpłat
2. Osoby prowadzące działalność gospodarczą
4% (12 (60% x 3 359 zł)) = 4% (12 x 2 015,40 zł) = 4% x 24 184,80 zł = 967,39 zł
Jest to zadeklarowana kwota, nie niższa jednak niż 12-krotność 60%
prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia
kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne
i rentowe.
W 2011 roku wynosi ona 24 184,80 zł.
Prognozowane przeciętne wynagrodzenie brutto w 2011 roku: 3 359 zł, przy 4%
limicie max wpłata wynosi 967,39 zł
Ulga podatkowa
Wpłaty na Compensa IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania (dochód)
w rozliczeniu za rok, w którym ich dokonano.
Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł
(pierwszy próg podatkowy: 18%)
Wpłata na Compensa IKZE: 1 800 zł rocznie
Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł – 1 800 zł = =
43 200 zł
18% x 1 800 zł = 324 zł
Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł
(drugi próg podatkowy: 32%)
Wpłata na Compensa IKZE: 3 600 zł rocznie
Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł – 3 600 zł = =
86 400 zł
32% x 3 600 zł = 1 152,00 zł
Informacje dla Oszczędzającego
Na dzień 31 grudnia każdego roku kalendarzowego Towarzystwo ustala dla każdego
Oszczędzającego wartość środków zgromadzonych na jego rachunku:
liczba jednostek poszczególnych UFK x ceny tych jednostek
która określona zostanie w dniu wyceny przypadającym na dzień 31 grudnia.
UWAGA: BRAK INFORMACJI O WARTOŚCI RACHUNKU I KWOCIE WPŁAT
SKŁADEK FUNDUSZOWYCH W TRAKCIE TRWANIA ROKU UBEZPIECZNIA
Każdy Oszczędzający samodzielnie powinien kontrolować wartość wpłaconych
składek funduszowych – czy wykorzystał swój limit wpłat na IKZE w danym roku
ubezpieczenia (roku kalendarzowym)
Powyższą informację Towarzystwo przekazuje Oszczędzającemu na piśmie,
w terminie do ostatniego dnia pierwszego miesiąca roku kalendarzowego,
następującego bezpośrednio po roku kalendarzowym, za który Towarzystwo
dokonało ustalenia wartości środków
Wpłaty inne niż składka
Poza składką funduszową, Towarzystwo może przyjąć na rachunek Oszczędzającego następujące rodzaje zasileń pieniężnych:
wypłata transferowa z rachunku IKZE prowadzonego uprzednio przez inną instytucję finansową (przyjmowana na podst. deklaracji złożonej przez Oszczędzającego we wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia)
środki wpłacone w okresie od 1 stycznia 2012 r do 31 grudnia 2012 r z Indywidualnego Konta Emerytalnego
zasilenia bez opłaty administracyjnej
zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najpóźniej drugiego dnia roboczego po dniu wpłynięcia środków
zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najwcześniej następnego dnia roboczego po dniu wpłynięcia wypłaty transferowej i nie później niż drugiego dnia roboczego po wpłynięciu wypłaty transferowej
Alokacja składki funduszowej
Wykonanie zmiany alokacji składki funduszowej jest wolne od opłat
Dostępne UFK
Lp. Nazwa Funduszu Klasyfikacja Waluta Wycena
1 UFK C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic akcyjny PLN dzienna
2 UFK Legg Mason Strateg zrównoważony PLN dzienna
3 UFK ING Globalny Długu Korporacyjnego bezpieczny PLN dzienna
4 UFK Gwarantowany Compensa gwarantowany PLN dzienna
Oświadczenie o zmianie alokacji składki funduszowej doręczone do Towarzystwa
wywołuje skutek od dnia zapłaty składki funduszowej najbliższego po dniu
otrzymania przez Towarzystwo tego oświadczenia
Konwersja jednostek
Oszczędzający ma prawo w każdym czasie do dokonania konwersji jednostek
Zlecenie rozpoczęcia operacji konwersji jednostek wystawiane jest najpóźniej 3-go dnia roboczego po dniu otrzymania przez Towarzystwo prawidłowo wypełnionego formularza
Wykonanie konwersji jest wolne od opłat
Dostępne UFK
Lp. Nazwa Funduszu Klasyfikacja Waluta Wycena
1 UFK C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic akcyjny PLN dzienna
2 UFK Legg Mason Strateg zrównoważony PLN dzienna
3 UFK ING Globalny Długu Korporacyjnego bezpieczny PLN dzienna
4 UFK Gwarantowany Compensa gwarantowany PLN dzienna
Wypłata
Jeżeli po rozpoczęciu wypłaty w ratach nastąpi śmierć Oszczędzającego, pozostała część
wypłaty w formie jednorazowej zostanie wypłacona spadkobiercom Oszczędzającego
zgodnie z dokumentem potwierdzającym dziedziczenie tj. notarialnym poświadczeniem
dziedziczenia albo postanowieniem sądu o stwierdzeniu nabycia spadku.
W takim przypadku Uposażony wskazany przez Oszczędzającego (o ile jednocześnie nie
jest osobą dziedziczącą) nie otrzymuje żadnego świadczenia z tytułu śmierci
Oszczędzającego
Wypłata
Kwoty uzyskane z tytułu:
• zwrotu z IKZE
• wypłaty z IKZE, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci
Oszczędzającego
uważa się za przychody z innych źródeł
W sytuacjach, gdy Towarzystwo w związku z wypłatą, wypłatą transferową lub zwrotem jest
zobowiązane z mocy obowiązujących przepisów prawa do pobrania i odprowadzenia do
właściwych instytucji kwot na poczet zobowiązań lub należnych podatków, kwoty te zostaną
pobrane i odprowadzone przez Towarzystwo pomniejszając kwoty stosownych wypłat
dokonywanych przez Towarzystwo na rzecz Oszczędzającego lub Uposażonego na
podstawie umowy ubezpieczenia
Wypłata transferowa
Wolne od podatku dochodowego są wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez
Oszczędzającego na IKZE:
• pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE
• na IKZE osoby uprawnionej, po śmierci Oszczędzającego
• w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na IKZE Oszczędzającego
Wypłata transferowa
Jeżeli wypłata transferowa jest dokonywana w okresie pierwszych 12 miesięcy trwania
ubezpieczenia, Towarzystwo pomniejsza wartość kwoty uzyskanej w wyniku umorzenia
jednostek UFK o opłatę dodatkową: 50% wartości rachunku IKZE
Po dokonaniu wypłaty transferowej na rzecz Oszczędzającego, Towarzystwo
zobowiązane jest do sporządzenia i przekazania do innej instytucji finansowej informacji:
• dane osobowe Oszczędzającego
• data zapłaty pierwszej składki funduszowej albo data przyjęcia pierwszej wypłaty
transferowej
• suma wpłaconych składek funduszowych na rachunku w każdym roku kalendarzowym
• wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na rachunek oraz nazwy instytucji
finansowych dokonujących tych wypłat transferowych
• aktualna wartość środków pochodzących z wpłaconych składek funduszowych