INFORMACI“N CON RELEVANCIA PRUDENCIAL AL 31 DE ... 8.2 Descripci³n del proceso de asignaci³n

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    BANCO DE CRDITO SOCIAL COOPERATIVO, S.A. Y ENTIDADES DEL GRUPO COOPERATIVO CAJAMAR (GRUPO COOPERATIVO CAJAMAR)

    INFORMACIN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL AL

    31 DE DICIEMBRE DE 2017

  • GRUPO COOPERATIVO CAJAMAR Informacin con Relevancia Prudencial al 31 de diciembre de 2017

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    1. REQUERIMIENTOS GENERALES DE INFORMACIN ........................................................................................................ 5

    1.1 Introduccin ................................................................................................................................................................................. 5 1.2 Definiciones conceptuales y descripcin del Grupo Consolidable de Entidades de Crdito .......................................................... 6 1.2.1 Denominacin o razn social .................................................................................................................................................... 6 1.2.2 Grupo Consolidable de Entidades de Crdito.......................................................................................................................... 10 1.2.3 Diferencias en la definicin del Grupo Consolidable a los efectos del Reglamento (UE) n 575/2013 frente a lo definido en la Circular 4/2004 de Banco de Espaa. .............................................................................................................................................. 15 1.3 Otra informacin de carcter general ......................................................................................................................................... 16

    2. POLTICAS Y OBJETIVOS DE GESTIN DE RIESGOS .................................................................................................... 17

    2.1 Gobierno interno sobre las polticas y gestin de los riesgos. .................................................................................................... 17 2.1.1 Descripcin de la organizacin de la entidad en relacin a los riesgos.................................................................................... 18 2.1.2 Funciones y responsabilidades del Consejo relacionados con la gestin de los riesgos, su control interno y la adecuacin del capital... .................................................................................................................................................................................... 27 2.1.3. Auditora interna de los riesgos .............................................................................................................................................. 30 2.2. Cultura corporativa de riesgos: principios generales de la gestin de riesgos ............................................................... 32 2.3. Riesgo de crdito y de concentracin de crdito........................................................................................................... 33 2.3.1. Principios bsicos y criterios orientadores para la definicin de las polticas de gestin y control del riesgo de crdito .......... 33 2.3.2. Parmetros que definen la poltica de crdito ......................................................................................................................... 37 2.3.3. Organizacin de la funcin de riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Informes de la funcin de riesgos. Herramientas de gestin y procedimientos de control. ..................................................................................................................... 45 2.4. Riesgos de Mercado y de Cambio ................................................................................................................................ 53 2.4.1. Poltica de riesgos: lmites, diversificacin y mitigacin .......................................................................................................... 53 2.4.2. Organizacin de la funcin de riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Funcin de control de riesgos. Informes de la funcin de riesgos ................................................................................................................................................................... 56 2.4.3. Herramientas de gestin: sistemas de medicin, comunicacin, control y seguimiento .......................................................... 56 2.5. Riesgo Operacional ...................................................................................................................................................... 56 2.5.1. Poltica de riesgos: lmites, diversificacin y mitigacin .......................................................................................................... 56 2.5.2. Organizacin de la funcin de riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Funcin de control de riesgos. Informes de la funcin de riesgos. .................................................................................................................................................................. 58 2.5.3. Herramientas de gestin: sistemas de medicin, comunicacin, control y seguimiento .......................................................... 58 2.6. Riesgo de Tipo de Inters ............................................................................................................................................ 59 2.6.1. Poltica de riesgos: lmites, diversificacin y mitigacin .......................................................................................................... 59 2.6.2. Organizacin de la funcin de riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Funcin de control de riesgos. Informes de la funcin de riesgos ................................................................................................................................................................... 60 2.6.3. Herramientas de gestin: sistemas de medicin, comunicacin, control y seguimiento .......................................................... 60 2.7. Riesgo de Liquidez ....................................................................................................................................................... 60 2.7.1. Poltica de riesgos: lmites, diversificacin y mitigacin .......................................................................................................... 60 2.7.2. Organizacin de la funcin de riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Funcin de control de riesgos. Informes de la funcin de riesgos ................................................................................................................................................................... 62 2.7.3. Herramientas de gestin: sistemas de medicin, comunicacin, control y seguimiento .......................................................... 62

    3. FONDOS PROPIOS ............................................................................................................................................................ 62

    3.1 Resumen de las principales caractersticas y condiciones de los elementos computados como fondos propios: ....................... 62 3.2 Requerimientos de Informacin: ................................................................................................................................................ 64

    4. REQUISITOS DE CAPITAL ................................................................................................................................................. 71

    4.1 Requisitos de capital por riesgo de crdito ................................................................................................................................. 71 4.2 Requisitos de capital por riesgo de contraparte y por riesgo de posicin y liquidacin de la cartera de negociacin .................. 73 4.3 Requisitos de capital por riesgo de cambio y de la posicin en oro ............................................................................................ 74 4.4 Requisitos de capital por riesgo operacional .............................................................................................................................. 74 4.5 Requisitos de capital por riesgo de ajuste de valoracin del crdito (CVA) ................................................................................ 74 4.6 Requisitos de capital totales ...................................................................................................................................................... 75 4.7 Ratios de Capital (Coeficiente de solvencia) .............................................................................................................................. 76 4.8 Procedimientos aplicados para la evaluacin de la suficiencia del capital interno ...................................................................... 79 4.9 Impactos y aplicacin de la NIIF9 .............................................................................................................................................. 80

    5. INFORMACIN SOBRE LOS RIESGOS DE CRDITO Y DILUCIN ................................................................................. 82

    5.1 Definiciones contables y descripcin de los mtodos utilizados para determinar las correcciones por deterioro ........................ 82 5.1.1 Definicin contable de morosidad y posiciones deterioradas................................................................................................... 82 5.1.2 Metodologa para la determinacin de correcciones de valor por deterioro ............................................................................. 84 5.2 Exposicin al riesgo de crdito................................................................................................................................................... 85 5.2.1 Exposicin al riesgo de crdito al 31 de diciembre de 2017 ................