Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Suszu
według stanu na dzień 31.12.2009 roku
I Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska 11, przedstawia
informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej
wg stanu na dzień 31.12.2009 roku.
2. W 2009 roku BS w Suszu prowadził działalność poprzez:
1. Centrala; 14-240 Susz, ul. Piastowska 11,
2. Oddział w Suszu; 14-240 Susz, ul. Piastowska 11,
3. Punkt Kasowy; 14-240 Susz, ul. Stare Miasto 1,
4. Punkt Kasowy; 14-240 Susz, ul. Zaciszna 1,
5. Oddział w Kisielicach; 14-220 Kisielice, ul. Wojska Polskiego 9,
6. Oddział w Starym Dzierzgoniu; 82-450 Stary Dzierzgoń 55A,
7. Punkt Kasowy; 82-450 Stary Dzierzgoń, Myślice 50.
3. BS w Suszu na dzień 31.12.2009 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
1
2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie
pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się
do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka.
Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Suszu określa również
podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie.
Rada Nadzorcza Banku:
1) zatwierdza strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania
Bankiem, obejmujące m.in.:
a) specyfikę i profil działalności,
b) możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku,
c) założenia polityki w zakresie ryzyka braku zgodności,
2) zatwierdza procedury dotyczące procesów:
a) szacowania kapitału wewnętrznego,
b) planowania i zarządzania kapitałowego,
3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku dostosowaną do wielkości i profilu
ponoszonego ryzyka,
4) zatwierdza Plan pozyskania i utrzymania środków uznawanych przez Bank
za stabilne źródło finansowania,
5) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka
ze strategią i planem finansowym Banku,
6) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje
do sprawowania wyznaczonych im funkcji,
7) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym
w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie
2
poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny
narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności)
i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania
ryzykiem,
8) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku
są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej.
Zarząd Banku:
1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz
procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka
w zakresie:
a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności,
b) systemu kontroli wewnętrznej,
c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego,
d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego,
2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku
zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego
i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów,
3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału
na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę,
4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną
do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka,
3
5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność
funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej
skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank,
6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną
do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku,
7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za:
a) ujawnianie informacji na temat działalności Banku, pozwalających na ocenę
skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania
Bankiem, monitorowania bezpieczeństwa działalności Banku i na ocenę sytuacji
finansowej Banku,
b) zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa,
c) zapewnienie, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi
rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie,
8) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz
biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem.
3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko rezydualne,
3) ryzyko koncentracji zaangażowań,
4) ryzyko płynności,
5) ryzyko stopy procentowej,
6) ryzyko operacyjne,
7) ryzyko braku zgodności.
Ryzyko kredytowe
4
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kredytowego i kontrahenta jest:
1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny
rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego,
2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku
poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych,
w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i wiarygodności oraz
prowadzenia monitoringu portfela kredytowego,
3) dostarczanie kierownictwu Banku informacji o portfelu kredytowym
umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych i zasadnych decyzji dotyczących
działalności kredytowej Banku.
Ryzyko rezydualne
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka rezydualnego jest:
1) zapewnienie skuteczności stosowanych technik redukcji ryzyka kredytowego,
2) zapobieganie spadkowi efektywności zabezpieczenia poprzez weryfikację wartości
i płynności przyjętych zabezpieczeń zarówno podczas oceny wniosku kredytowego
jak i w ramach prowadzonego monitoringu,
3) bieżąca weryfikacja i aktualizacja wartości nieruchomości stanowiących
zabezpieczenie kredytów, przestrzeganie limitów wskaźnika LTV i podejmowanie
odpowiednich działań w przypadku wzrostu tego wskaźnika ponad określone limity.
Ryzyko koncentracji zaangażowań
5
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest:
1) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo
bankowe,
2) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności
dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań
w branżach gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń,
3) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi
działalność.
Ryzyko płynności
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest:
1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku
normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez
konieczności poniesienia straty,
2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej
oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób
zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami
ich płatności,
3) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości,
4) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest:
6
1) minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian
rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację
finansową Banku,
2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy
procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym
ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych
pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom
zmian przychodów i kosztów,
co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób
optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych,
przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych
kapitałów.
Ryzyko operacyjne
Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest
1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie
strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja
kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku
na zdarzenia od niego niezależne,
2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie
ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym.
Ryzyko braku zgodności
7
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest efektywne
eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych
i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych
działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności.
Szczegółowy proces zarządzania danym ryzykiem został sprecyzowany w załączonych
regulacjach do niniejszej informacji.
4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 2009 roku komórka organizacyjna –
Zespół ds. ryzyk i analiz, która na dzień 31.12.2009 roku obejmowała swoim zakresem
działania monitorowania następujących ryzyk:
Ryzyko kredytowe
Ryzyko rezydualne
Ryzyko koncentracji zaangażowań
Ryzyko płynności
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko operacyjne
Ryzyko braku zgodności
5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich
pomiaru oraz opracowany system raportowania, które zostały szczegółowo przedstawione
w załącznikach do niniejszej informacji.
6. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie
i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka zostały
przedstawione w załącznikach do niniejszej informacji.
8
III Fundusze własne
1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją
rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank.
Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku
co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania
Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym
oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym
stabilną sytuację ekonomiczną.
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych
Banku według stanu na dzień 31.12.2009 roku.
Wyszczególnienie Kwota ( w zł.)Fundusze podstawowe 7.978.090,56
fundusze zasadnicze
fundusz udziałowy
fundusz zasobowy
fundusz rezerwowy
7.917.537,37
675.715,56
7.173.389,25
68.432,56
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych
niepodzielony zysk z lat ubiegłych
fundusz ogólnego ryzyka bankowego
zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
80.281,43
0,00
80.281,43
0,00
9
sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy)
inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF 0,00
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
wartości niematerialne i prawne
niepodzielona strata z lat ubiegłych
strata na koniec okresu sprawozdawczego
strata w trakcie zatwierdzania
inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF
19.728,24
19.728,24
0,00
0,00
0,00
0,00
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
0,00
0,00
0,00
Fundusze uzupełniające
fundusz z aktualizacji majątku trwałego
zobowiązania podporządkowane
fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych
zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie
wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze,
inne pozycje określone przez KNB
pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF
190.798,21
190.798,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
0,00
0,00
0,00
Fundusze własne 8.168.888.77
Całkowity wymóg kapitałowy 4.118.116,00
Wartość jednego udziału wynosi 520 zł.
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
10
IV Adekwatność kapitałowa
1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla
każdej z klas ekspozycji.
Lp. Wyszczególnienie Kwota
( w zł.)1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków
centralnych 0,00
2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek
samorządu terytorialnego i władz lokalnych; 10.462,00
3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i
podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 13.373,00
4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe instytucji - banków 178.178,00
5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; 1.070.280,00
6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; 327.797,00
7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na
nieruchomościach 1.787.508,00
8. ekspozycje przeterminowane; 3.494,00
9. inne ekspozycje; 133.125,00
RAZEM 3.524.216,00
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień 31.12. 2009 roku. Wyliczenia zostały
dokonane zgodnie z „Procedurą wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego
w Banku spółdzielczym w Suszu”
11
Wyszczególnienie Kwota
( w zł.)Ryzyko kredytowe
Ryzyko operacyjne
Pozostałe wymogi
3.524.216,00
593.900,00
0,00Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 4.118.116,00
Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego
Ryzyko koncentracji zaangażowań
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
Ryzyko płynności
Ryzyko wyniku finansowego
Ryzyko kapitałowe
Pozostałe ryzyka
47.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 4.118.116,00
Rezerwa na ryzyko ogólne 0,00Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 4.118.116,00Współczynnik wypłacalności [%]
Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%]
15,87
15,87
V Ryzyko kredytowe
1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje
się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana
kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku
pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych.
2. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji
kredytowych klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”, „poniżej
standardu”, „wątpliwe”, lub „stracone”, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
12
związane z działalnością banków ( Dz. U. Nr 218 poz. 2147 z późniejszymi zmianami)
oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych.
3. Instrukcja w sprawie procedur tworzenia, rozwiązywania oraz kontroli rezerw celowych
na ryzyko związane z działalnością Banku oraz wyceny pozostałych aktów w Banku
Spółdzielczym w Suszu – załącznik nr 2 do uchwały 47/2002 zgodna z Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnością banków ( Dz. U. nr 218, poz. 2147 ze zmianami).
4. Bank w swoich analizach przyjmuje następujący podział na istotne obszary geograficzne:
1) województwo warmińsko-mazurskie
a) powiat iławski
2) województwo pomorskie:
a) powiat sztumski
b) powiat kwidzyński
c) powiat malborski
3) pozostałe województwa
a) pozostałe powiaty
5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2009 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w
podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień
31.12.2009 r.
w zł
13
1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek
samorządu terytorialnego i władz lokalnych; 653.893,00
2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i
podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 167.165,00
3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; 13.378.498,00
4. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; 5.463.278,00
5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na
nieruchomościach 22.343.853,00
6. ekspozycje przeterminowane; 33.247,00
RAZEM 42.039.934,00
6. Strukturę geograficzną ekspozycji kredytowych w rozbiciu na obszary według stanu na
dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.
Zaangażowane kredytowe w poszczególne regiony geograficzne
Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota (w zł)1. Powiat iławski 34.039.989,95
2. Powiat sztumski 8.131.638,18
3. Powiat kwidzyński 430.829,00
4. Pozostałe (malborski i inne) 139.520,00
7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu
kontrahenta w rozbiciu na kategorie ekspozycji.
7.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł1. Banki
Należności normalne
11.059.045,00
11.059.045,00
14
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
0,00
2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Pomocnicze instytucje finansowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
0,00
0,00
0,00
4. Instytucje ubezpieczeniowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 11.059.045,00
7.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ
kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2009 roku
przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł
1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
3.582.019,01
1.484.214,85
15
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0,00
2.097.777,16
3. Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
3.434.304,33
3.434.304,33
0,00
0,00
4. Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
11.123.251,70
10.963.656,80
19.844,00
139.750,90
5. Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
23.919.292,09
23.835.658,74
00,00
83.633,35
6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
24.726,00
24.726,00
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42.083.566,13
7.3. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie Wartość w zł
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
658.411,00
0,00
0,00
16
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 658.411,00
7.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na
kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa
tabela
Lp. Branże Wartość w zł
1. Rolnictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
24.142.157,99
24.058.524,64
0,00
83.633,35
2. Górnictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
78.704,92
78.704,92
0,00
0,00
3. Przetwórstwo przemysłowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2.234.453,23
1.168.653,23
0,00
1.065.800,00
4. Wytwarzanie i zaopatrywanie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2.327.189,27
1.361.212,11
0,00
965.977,16
5. Budownictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
540.959,72
540.959,72
0,00
17
Należności zagrożone 0,00
6. Handel
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1.106.160,88
1.106.160,88
0,00
0,00
7. Transport
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
249.084,62
249.084,62
0,00
0,00
8. Pośrednictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
29.722,93
29.722,93
0,00
0,00
9. Obsługa nieruchomości
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
58.905,87
58.905,87
0,00
0,00
10. Administracja publiczna
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
658.411,00
658.411,00
0,00
0,00
11. Edukacja
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2.775,00
2.775,00
0,00
0,00
12. Działalność usług komunalnych 190.200,00
18
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
190.200,00
0,00
0,00
13. Inne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
11.123.251,70
10.963.656,80
19.844,00
139.750,90
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42.741.977,13
8. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na typ kontrahenta według
stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.
Typ kontrahenta1-30 dni 1-3
m-cy
3-6
m-cy
6-12 m-cy 1-2
lat
2-5
lat
5-10 lat 10-20 lat powyżej
20 latPrzedsiębiorstwa 758.608,85 130.608,00 680.225,16 253.160,00 579.590,00 907.800,00 272.000,00 0,00 0,00
Gospodarstwa domowe 4.844.014,85 1.280.648,38 1.781.750,13 4.990.775,79 6.931.864,53 9.631.929,44 5.676.564,00 3.013.373,00 325.928,00
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
317,00 634,00 951,00 1.902,00 3.804,00 11.412,00 5.702,00 0,00 0,00
Budżet 0,00 0,00 132.411,00 65.000,00 65.000,00 195.000,00 201.000,00 0,00 0,00
RAZEM 5.602.940,70 1.411.890,38 2.595.337,29 5.310.837,79 7.580.258,53 10.746.141,44 6.155.270,00 3.013.373,00 325.928,00
9. Strukturę należności w podziale na kategorie według stanu na dzień 31.12.2009 r.
przedstawiają poniższe tabele.
Lp. Kategorie ekspozycji Wartości w zł1. Należności normalne
Kredyty w rachunku bieżącym
Pozostałe kredyty i inne
39.949.713,21
4.944.434,64
35.439.437,64
19
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
17.099,44
85.515,23
568.672,22
202.928,94
2. Należności pod obserwacją
Kredyty pod obserwacją
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
19.686,30
19.602,00
242,00
297,66
0,00
139,96
3. Należności zagrożone
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
2.309.132,26
2.251.001,63
70.159,78
235.512,75
15.114,69
238.598,29
RAZEM 42.278.531,77
VI Ryzyko kredytowe kontrahenta
1. Bank uznaje za akceptowany udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych
o podwyższonych wagach ryzyka (75% i więcej na poziomie do 70%) sumy aktywów
według wartości bilansowej powiększonych o udzielone zobowiązania pozabilansowe.
20
Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest
wystarczający, o ile nie zostaje przekroczony ww. wskaźnik i nie wyznacza
wewnętrznego wymogu z tego tytułu.
W przypadku przekroczenia ww. wskaźnika udziału, Bank wylicza wewnętrzny wymóg
kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad:
• Bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości
bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka (75% i więcej na poziomie do 70%),
• ustalana jest nadwyżka aktywów i zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi
wagami ryzyka (75% i więcej, ponad 70%) sumy aktywów według wartości
bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu netto),
• wyliczona zostaje średnia ważona waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka
(75% i więcej) - średnia ważona jest wartością bilansową (wartością netto)
ekspozycji.
W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank
stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka (75% i więcej,
przekraczających poziom 70% udziału) w sumie aktywów powiększonej o udzielone
zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu
średnioważonej wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka (75% i więcej).
Jeżeli wyliczony wg powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest większy niż
2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w pełni
pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy wewnętrzny
wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka.
21
2. Zasady tworzenia rezerw celowych zostały omówione w części V niniejszej informacji.
Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje
zabezpieczeń:
• weksel własny,
• gwarancje i poręczenia,
• zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej,
• przewłaszczenie rzeczy ruchomej,
• zastaw rejestrowy na papierach wartościowych,
• przewłaszczenia papierów wartościowych,
• hipoteka ustanowiona na nieruchomości mieszkalnej,
• pozostałe hipoteki ,
• blokada lokaty,
• wpłata określonej kwoty w złotych lub w walucie wymienialnej na rachunek Banku
zgodnie z wymogami określonymi w art. 102 ustawy Prawo Bankowe,
• inne zabezpieczenia.
Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości
zabezpieczanej ekspozycji kredytowej.
Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje
wartość graniczną (limit) 600% funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w
zabezpieczenia „ hipoteka pozostała”.
Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje
wartość graniczną (limit) 300% funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w pozostałe
formy zabezpieczeń.
22
Wyznaczając stopień koncentracji zabezpieczeń ustala się odrębnie dla każdego rodzaju
zabezpieczenia różnicę pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji kredytowych, a
wartością graniczną. Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia (z wyłączeniem
kaucji) wystąpi przekroczenie wartości granicznej, Bank oblicza wewnętrzny wymóg
kapitałowy na pokrycie tego ryzyka według następujących kryteriów:
• kwota przekroczenia wartości granicznej przemnażana jest przez wartość
odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań występujących
w Banku,
• zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia przemnożone przez
wagę 8% stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka koncentracji
zabezpieczeń, przy czym poziom powyższej wagi:
− obniża się do 4 % jeżeli jakość zarządzania ryzykiem kredytowym, w wyniku
ostatniej inspekcji KNF została oceniona jako „dobre”,
− podwyższa się do 10% w przypadku uzyskania oceny „budzące zastrzeżenia”,
− podwyższa się do 12 % w przypadku oceny „niedostateczne”.
Jeżeli wyliczony w powyższy sposób wewnętrzny wymóg kapitałowy przekracza 2 %
funduszy własnych, Bank tworzy wewnętrzny kapitał w wyliczonej wysokości.
Stosowanie zabezpieczeń, o których mowa wyżej, w ocenie Banku uznaje się, że ryzyko
rezydualne nie ma charakteru istotnego i nie wyznacza się dodatkowego wymogu
kapitałowego.
Jeżeli Bank zastosuje „inne zabezpieczenia”, wyszczególnione przy ocenie ryzyka
koncentracji przyjętych form zabezpieczenia, wówczas dokonuje się szczegółowej analizy
tych form zabezpieczeń prawnych o ile przekraczają one 5% całości zabezpieczeń
przyjętych w Banku.
23
VII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach:
1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej,
2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody,
np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach
odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym,
3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy
Banku.
Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na
zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach
czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp
procentowych.
Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych
strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest
z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych
w poszczególnych terminach.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki
pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane
są:
1) co miesiąc Zarządowi Banku oraz Członkom Komitetu Zarządzania Ryzykami,
2) co kwartał Radzie Nadzorczej Banku.
24
3. Zmiana dochodu odsetkowego według stanu na dzień 31.12.2009 roku na skutek
istniejącego niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi oraz złożonej
prognozy zmian stóp procentowych została przedstawiona poniżej:
Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów
i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych, potencjalna zmiana dochodu
odsetkowego na skutek wzrostu stóp procentowych o 1,00 p.p. wyniesie 49,8 tys. zł.
Jest to konsekwencja dodatniej luki w okresie 12 miesięcy. Przy spadku stóp
procentowych o tę samą wielkość zmiana dochodu wyniesie (-) 49,8 tys. zł.
Wpływ zmian wszystkich stóp referencyjnych (uwzgl. pozycje oproc. poniżej 2 pp.
oraz wskaźników zmian do stóp referencyjnych) na wynik odsetkowy przyjmując
skalę zmian od (-) 200 punktów bazowych do (+) 200 punktów bazowych został
przedstawiony w tabeli poniżej:
ZMIANA WYNIKU ODSETKOWEGOPrzy zmianie stopy proc. o: tys. zł
2,0% 338,0
1,00% 169,0
0,5% 84,5
0,25 42,2
-0,25 -65,3
-0,5% -160,0
-1,0% -349,4
-2,0% -728,8
Susz, dnia 10.07.2010 r.
Sporządził: Zespół ds. ryzyk i analiz
25