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BMI DEL ECUADOR
17
INFORME ANUAL Rendición de cuentas sobre gestión y prácticas de Buen Gobierno
Corporativo
Las prácticas de Buen Gobierno
Corporativo que BMI de Ecuador Compañía
de Seguros de Vida lleva a cabo tienen los
siguientes objetivos:
Cumplir con las obligaciones
legales emitidas por los entes de
control.
Generar valor a través de una
gestión corporativa transparente.
Respetar los derechos de los
grupos de interés que conforman
la compañía.
Generar una cultura ética dentro
de la compañía.
Para lograr cumplir con estos objetivos la
compañía cuenta con los siguientes
comités que permiten generar un
adecuado ambiente de control:
1. Comité de Retribuciones
El Comité de Retribuciones está
conformado por las siguientes personas:
Se mantuvo una sesión del Comité en el
mes de abril donde se ha designado a
Carolina Luna como secretaria del mismo y
se solicita a la Junta General de Accionistas
ratifique a Mariuxi Mozo como su
delegada. Adicionalmente se sugirió
mantener dos reuniones del Comité en el
año y en la nueva sesión la jefatura de
Talento Humano presentará un mecanismo
formal para revisar la gestión del
Comité de Ética
Comité de Auditoría
Comité de Cumplimiento
Comité de Administración
Integral de Riesgos
Comité de Retribuciones
desempeño de los colaboradores;
adicionalmente, se determinó la política
que se manejará en el tema de
retribuciones la misma que se presenta a la
Junta General de Accionista y bajo la cual
se trabajará durante el año 2018.
Mariuxi Mozo
Delegada de los Accionistas/Presidente
del Comité de Retribuciones
2. Comité de Ética
Se ha mantenido una reunión del Comité
de Ética en el mes de noviembre donde se
procedió a revisar la política y el Código de
Ética, en esta reunión se decidió revisar a
profundidad estos documentos y reunirse
en el mes de enero de 2018 para revisar los
cambios de existir sobre estos
documentos.
Durante el año 2017 no se han tratado
casos de incumplimiento al Código de
Ética.
Se unió a este Comité la Jefe de RRHH
quien hará las veces de secretaria del
mismo y cuyos documentos serán enviados
para conocimiento de la Superintendencia
de Compañías Valores y Seguros.
Jeaneth Mancero
Miembro del Directorio/Presidente del
Comité de Ética
3. Comité de Cumplimiento
Para dar cumplimiento con la Resolución
emitida como actualización por la
Superintendencia de Bancos en el año
2014 codificación 3089 se ha realizado por
parte de la Unidad de Cumplimiento
seguimiento y cumplimiento al Plan de
Trabajo propuesto para el año 2017 , así
como se ha dado cumplimiento con las
exigencias que el ente de control ha
solicitado. A continuación las actividades
realizadas en el año 2017:
Manual de prevención de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos.
En noviembre de 2017 se actualizó al
Manual de prevención de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos. Se remitirá al Directorio la
actualización señalada para aprobación y
posterior envío a la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros.
Con la actualización del Manual de
prevención de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y otros
delitos y su posterior presentación y
aprobación por parte de la
Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros.
Estructura E04 (Reporte a la UAFE de
transacciones que superan el umbral)
Durante el 2017, se reportó todas las
estructuras correspondientes a los meses
de enero a noviembre dentro del plazo
establecido por la normativa.
Preparación y presentación del Plan de
Trabajo para el año 2017.
En enero de 2017 se presentó al Comité de
Cumplimiento y al Directorio de BMI el
Plan de Trabajo para el año 2017. El mismo
fue aprobado y enviado oportunamente a
la Superintendencia de Compañías, Valores
y Seguros.
Elaboración de reportes y envío por
formato magnético sobre operaciones o
transacciones económicas inusuales e
injustificadas.
En el año 2017 se han elaborado siete
reportes de operaciones inusuales e
injustificadas, los mismos que fueron
reportados a la UAFE dentro del plazo
previsto por la normativa vigente.
Elaboración de reportes y envío por
formato magnético sobre operaciones o
transacciones económicas que superan el
umbral vigente.
Durante el 2017 se elaboraron los reportes
de las transacciones que igualan y superan
el umbral de US$10,000.00, cumpliendo
todos los meses con el envió en medio
magnético de la información a la UAFE,
según la estructura de tres reportes
mensuales de Clientes (CLI1082),
Productos (PRD1082) y Transacciones
(TRA1082).
Recepción de informes sobre operaciones
o transacciones económicas inusuales e
injustificadas y posterior análisis de los
mismos.
Reporte al Comité de Cumplimiento de
faltas y/o errores de colaboradores.
En el 2017 se presentó al Comité de
Cumplimiento, dentro del informe mensual
de actividades de la Unidad de
Cumplimiento, el detalle de 31
colaboradores que fueron llamados la
atención por faltas cometidas contra algún
elemento del sistema de prevención. El
Comité de Cumplimiento conoció cada
caso y se pronunció a favor sobre la
sanción impartida.
Verificación del cumplimiento de la
Política "Conozca a su Cliente"
De las auditorías de carpetas realizadas
durante el 2017, tanto en la ciudad de
Quito como en la ciudad de Guayaquil, en
las que se revisó el 100% de la muestra
tomada de las carpetas de los clientes, se
ha logrado evidenciar que las carpetas de
nuevos negocios cuentan con toda la
información y documentación requerida
dado que se aplica la política de que
continúan el proceso de suscripción
aquellos clientes que han entregado toda
la información requerida; respecto a los
clientes que renuevan sus pólizas se sigue
manteniendo inconvenientes en la
recopilación de la información, puesto que
en algunos casos en los que se ha solicitado
al cliente individual y/o corporativo, a
través de los diferentes canales, la
documentación obligatoria, no se ha
obtenido en todos los casos una respuesta
positiva, entre otras causas debido a que
en ningún momento se detiene el servicio
o el proceso de renovación por el no envío
de la información, por tanto el cliente
cuenta todo el tiempo con cobertura y no
se ve presionado de forma alguna para la
entrega de la información; en algunos
casos el bróker, quien es el encargado de la
relación con el cliente, no exige la
información al mismo y esto se debe a que
en ciertos casos no sienten la presión de
cumplir con dicho compromiso
formalmente establecido en la normativa
vigente.
Verificación del cumplimiento de la
Política "Conozca a su Colaborador"
Se pudo verificar que se ha requerido y
recibido de todos los colaboradores que
ingresaron en el periodo 2017, la
documentación establecida en la
normativa vigente estipulada como
obligatoria en el marco del cumplimiento
de la debida diligencia del la política
Verificación del cumplimiento de la
Política "Conozca a su prestador de
servicios de seguros"
En el año 2017 se verificó la información
de 36 agentes y agencias productores de
seguros relacionados con BMI.
Previamente se estableció como meta
revisar la información de todos los brokers
que se vincularan a la organización en el
año 2017.
Capacitación
Se ha realizado de forma mensual la
inducción en materia de prevención de
lavado de activos, financiamiento del
terrorismo y otros delitos a todos los
colaboradores que han ingresado a BMI del
Ecuador Compañía de Seguros de Vida S.A
durante el año 2017.
En el 2017 se continuó el formato de
capacitación en modalidad e-learning, para
todos los colaboradores de la organización.
De esta forma se capacitó a los 172
colaboradores de BMI del Ecuador
Compañía de Seguros de Vida S.A., lo que
representa el 100% de colaboradores
capacitados.
Revisión de listas de observados de todos
los casos de nuevos negocios y
renovaciones.
Durante del 2017 se continuó con la
revisión de los clientes de asistencia
médica individual, vida individual y vida
corporativa en las listas de información de
forma automática al momento de ingresar
al sistema Fusión y Visual Time para la
cotización o renovación, y se procedió a
realizar una debida diligencia en los casos
de coincidencias en listas con la finalidad
de verificar si se trataba de homónimos o si
en efecto eran personas sindicadas.
Fortalecer los factores de riesgos y
categorización por clientes.
En Julio del 2017 se realizó una revisión de
las ponderaciones de los factores y
criterios de riesgos de la Matriz de Riesgos
a partir de una metodología que fortalece
la asignación de ponderaciones en función
de la importancia de cada factor y criterio
de riesgo respecto al concepto de
prevención de lavado de activos y se
estableció que las ponderaciones y
calificaciones de riesgo son adecuados. Así
mismo se realizó una categorización de
riesgo por actividad económica de todos
los clientes activos, lo que permitió definir
una distribución de las categorías de
riesgo.
Actualización de datos del Oficial de
Cumplimiento.
El 31 de marzo del 2017, con la finalidad de
dar cumplimiento al Artículo 45 de la
normativa vigente, fue actualizada la
información de Boris Rivadeneira, como
Oficial de Cumplimiento Titular, y Wendy
Torres, como Oficial de Cumplimiento
Suplente, ante la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros del Ecuador.
Por tanto, esta actividad fue cumplida al
100%.
En Abril del 2017 se nombró a Gisella
Becerra como Oficial de Cumplimiento
Suplente y en Noviembre del 2017 se
nombró a Jacqueline González como
Oficial de Cumplimiento Titular.
Jeaneth Mancero
Miembro del Directorio/Presidente del
Comité de Cumplimiento
Jacqueline González
Oficial de Cumplimiento Principal
4. Comité de Administración
Integral de Riesgos
La normativa vigente en materia de gestión
y administración de riesgos para el sistema
de seguro privado del Ecuador, resolución
JB-2011-2066, estableció los lineamientos
que deben ser considerados por las
empresas de seguros privados en su afán
de gestionar los riesgos asociados a su giro
de negocio.
BMI del Ecuador Compañía de Seguros de
Vida S. A. ha dado cumplimiento a las
disposiciones contenidas en la resolución
JB 2011-2066.
De acuerdo al cronograma establecido las
actividades desarrolladas durante el
segundo semestre del año 2017 se
desarrollaron de acuerdo a la siguiente
descripción:
Plan de Capacitación Anual:
Se elaboró y formalizó en documento el
“Programa de capacitación en Gestión de
Riesgos” en el que se explica:
● Objetivos de la capacitación.
● Tipos y modalidades que se
pueden utilizar para alcanzar los
objetivos de la capacitación.
● Estrategias y herramientas a ser
aplicadas en la capacitación.
● Descripción de temarios.
● Recursos disponibles.
● Periodicidad.
● Condiciones de actualización.
Material de la capacitación de Riesgo
Operativo:
Se elaboró y formalizó en documento el
material de capacitación sobre gestión de
Riesgo Operativo direccionado a los líderes
de procesos quienes serán Cogestores de
RO, en el que se tratan temáticas
relacionadas con:
● Líneas de defensa para la
gobernabilidad de Riesgo
Operativo.
● Definición de Riesgo Operativo y
sus factores.
● Etapas de identificación, análisis,
medición y mitigación del Riesgo
Operativo.
● Matriz de Riesgo Operativo.
● Riesgo Inherente y Riesgo
Residual.
● Continuidad de negocio y plan de
contingencia.
● Responsabilidad del Líder de
Proceso.
Control de Seguridad de Usuarios
Se elaboró el documento de Control de
Usuarios en el que se tratan temas
relacionados con:
● Introducción a las Políticas de la
Seguridad de la Información.
● Introducción a las Normas de la
Seguridad de la Información.
● Medidas de control y manejo de
riesgo por servicios de terceros
asociado a la Tecnología de la
Información.
● Planificación de contingencias por
interrupción en la provisión de
servicios.
● Seguridad en el desarrollo y
mantenimiento en aplicativos
internos.
● Incidentes y Anomalías.
● Acuerdo de compromiso de
conocimiento de políticas para la
Seguridad de la Información.
● Monitoreo de Riesgos.
● Mal uso de recursos Tecnológicos.
Definición y elaboración de instrumentos
para la gestión de Riesgo Operativo:
Se elaboró y formalizó en documento los
instrumentos del Sistema de
Administración de Riesgo Operativo, el
mismo que define los siguientes
elementos:
• Políticas.
• Procedimiento.
• Documentación.
• Estructura organizacional.
• Registro de Eventos de Riesgo
Operativo.
• Órgano de Control.
• Plataforma tecnológica.
• Capacitación.
Elaboración de Manual de Riesgo
Operativo:
Se elaboró y formalizó en documento el
Manual de Riesgo Operativo, el mismo que
contiene:
• Aspectos Normativos.
• Metodologías y criterios de
medición.
• Definición de contexto.
• Identificación del Riesgo Operativo.
• Análisis del Riesgo Operativo.
• Evaluación del Riesgo Operativo.
• Tratamiento del Riesgo Operativo.
• Información y comunicación.
Elaboración de Manual de Gestión de
Eventos:
Se elaboró y formalizó en documento el
Manual de Gestión de Eventos de Riesgo
Operativo, el mismo que contiene:
• Políticas.
• Procedimiento.
• Tipos de eventos de Riesgo
Operativo.
• Definición de Pérdida y Tipos de
Pérdida.
• Registro de Eventos de Riesgo
Operativo.
• Validación de Eventos de Riesgo
Operativo.
Revisión de bitácora de Riesgo Operativo:
Se realizó una revisión y validación de los
campos de la bitácora de Riesgo Operativo,
la misma que permitirá realizar la captura
de información suficiente para realizar un
análisis segmentado de Riesgo Operativo
de la organización por empresa, ciudad,
línea de negocio, factor de RO, tipo de RO,
categoría de RO, actividad de RO.
Política de Gestión de eventos Cualitativos
y Cuantitativos:
Se elaboró y aprobó, a través del Comité de
Riesgos, la política de Gestión de eventos
Cualitativos y Cuantitativos de Riesgo
Operativo, la misma que debe servir a los
Cogestores de Riesgo Operativo como
instrumento de referencia para actuar
frente a eventos de riesgo que se
identifiquen o materialice.
Material de Capacitación de Gestión de
Riesgos:
Se elaboró y formalizó en documento el
material de capacitación sobre gestión de
Riesgos en el que se explica:
• Objetivos de la capacitación
• Definición de riesgo
• Características del riesgo
• Clasificación del riesgo
• Actitud frente al riesgo
• Administración de riesgos
• Marco legal en base a la normativa
vigente para el sector asegurador
ecuatoriano.
Definición de niveles de apetito,
tolerancia y capacidad para la gestión de
eventos de Riesgo Operativo:
Se actualizó los límites respectivos a los
niveles de las variables de impacto y
probabilidad. Se consideró como
referencia para el nivel de impacto el
Capital Pagado de la Compañía.
Con estas modificaciones se estableció que
los límites y acciones a tomar respecto a la
gestión de eventos de Riesgo Operativo en
función de los niveles de riesgo son los
siguientes:
Actualización de Matriz Cualitativa y
Cuantitativa de Riesgo Operativo:
Se realizó la evaluación de software para la
administración automática del Riesgo
Operativo en función de criterios como
líneas de negocio, procesos y productos.
Esto tiene la finalidad de indexar el proceso
de actualización y depuración de las
Matrices Cualitativa y Cualitativa de Riesgo
Operativo a la migración de dichas bases
almacenadas en hoja de cálculo, a las
respectivas tablas del software que se
decida contratar. En el segundo semestre
de 2017 se decidió la contratación del
Módulo de GRC-ORM para la
administración Riesgo Operativo de la
organización. En el año 2018 se procederá
a migrar las matrices levantas en Excel e
ingresarlas en el herramienta contratada.
Entrega de Informe de Riesgos:
En el mes de julio de 2017 se realizó el
Informe de Riesgos, relacionado al primer
semestre del año 2017. El mismo fue
remitido a la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros, con el
respectivo conocimiento y aval del Gerente
de Riesgos y los miembros del Comité de
Riesgos, dentro de los plazos establecidos
para dicho reporte. En el segundo
semestre se realizará el cumplimiento del
segundo informe dentro de los parámetros
establecidos para ello.
Dinámica de la Administración de Riesgos:
A partir del cumplimiento de las Etapas
planteadas en la normativa JB-2011-2066
se ha dado mantenimiento recurrente de la
matriz de Riesgo Operativo levantada de
acuerdo a la metodología adoptada por la
compañía.
Administración Riesgo Operativo:
De acuerdo al cronograma planteado en el
año 2017 y al proceso determinado para la
administración del Riesgo Operativo
recordamos la metodología implementada
para la gestión del mismo:
Gestión Cualitativa:
Se actualizan las Matrices de cada uno de
los Procesos a las cuales se agregaron
líneas de negocio, vinculación de Riesgo
Operativo con otro tipo de riesgos,
valoración de posible pérdida en valores
estimados; con la información añadida se
puede determinar el nivel de Riesgo y su
concentración por proceso y por línea de
negocio.
El Macroproceso que más eventos de
riesgo operativo ha reportado hasta el
segundo semestre del año 2017 es “Post-
Venta” con una participación del 45% del
total de eventos reportados.
El proceso en el que se identificó mayor
frecuencia de potenciales eventos de
riesgo Operativo es el de “Administración
de reclamos”, tiene el 41% debido a la
mejora en el reporte de eventos de riesgo
en el pago de reclamos; actualmente el
proceso se mantiene en niveles moderado,
bajo, e insignificante en general.
El proceso que sigue en mayor frecuencia
de potenciales eventos de riesgo es el de
“Renovación Individual” con el 18%; estos
eventos de riesgo operativo se presentan
debido a una deficiente comunicación por
parte de algunos brokers respecto a
condiciones de renovación. Así mismo,
algunos procesos son manuales por lo que
se ve expuesto a la materialización de
eventos de riesgo.
El 91% de los eventos de riesgo operativo
se concentran en “Seguros de Asistencia
Médica Individual Internacional”.
Cabe señalar que de acuerdo a la
evaluación realizada el nivel de Riesgo
Operativo se encuentra dentro del límite
aceptable para el Comité de Riesgos
moderado, bajo e insignificante.
El tipo de impacto con mayor porcentaje es
el “Directo” con el 73%, seguido del
“Indirecto” con el 27%.
El factor de riesgo con mayor porcentaje de
eventos de reportados es “Proceso” con un
41%, seguido de “Evento Externo” con un
23%.
La categoría de riesgo con mayor
porcentaje de eventos reportados es
“Ejecución, entrega y gestión de procesos”
con un 36% seguido por “Clientes,
productos y prácticas empresariales” con
un 32%.
Evaluación de Riesgos Técnicos:
Se procedió con la revisión de los Riesgos
Técnicos de acuerdo a la metodología
descrita en el manual de Riesgos, el mismo
que se presentó anteriormente al Comité
de Riesgos para su aprobación:
Se realizó la evaluación de los Riesgos
inherentes al negocio (Riesgos técnicos), en
la cual se obtuvieron las siguientes
observaciones:
Evaluación Riesgo de Suscripción:
2013 Razón combinada < 100% tres ramos
Vida Colectiva, AM y Accidentes personales
Vida Colectiva 84%
AM 87%
Accidentes personales 76%
2014 Razón combinada < 100% tres ramos
Vida Colectiva, AM y Accidentes personales
Vida Colectiva 89%
AM 110%
Accidentes personales 72%
2015 Razón combinada < 100% tres ramos
Vida Colectiva, AM y Accidentes personales
Vida Colectiva 69%
AM 117%
Accidentes personales 90%
2016 Razón combinada < 100% tres ramos
Vida Colectiva, AM y Accidentes personales
Vida Colectiva 75%
AM 110%
Accidentes personales 88%
Nota aclaratoria: en Asistencia médica se
ha registrado una razón combinada
superior al 100% durante los años 2014,
2015 y 2016 sin embargo este porcentaje
no mantiene relación con la suscripción, se
pagó un caso atípico de una póliza de
asistencia médica con cobertura en el
exterior.
Evaluación de Riesgo de Mercado:
En el mes de agosto de 2017 se comenzó el
análisis de riesgo de mercado y de
exposición del portafolio de la BMI; para
esto se diseñó un modelo de riesgo que
mide la exposición de riesgo en los
instrumentos de manera individual, tanto
los instrumentos de renta fija como los
instrumentos de renta variable, donde se
han medido varios indicadores de riesgo:
primero indicadores de sensibilidad,
segundo indicadores de exposición y por
último indicadores de gestión.
Los indicadores de sensibilidad analizados
son:
Para instrumentos de renta fija:
1. Duración efectiva
2. Duración modificada
3. Convexidad
Para instrumentos de renta variable:
1. Beta de los instrumentos versus el
portafolio de mercado ecuatoriano
Ecuindex-global.
2. Alpha de los instrumentos en la
relación contra el portafolio de
mercado.
Los indicadores de exposición analizados
son:
1. Volatilidad de los instrumentos,
2. Tasa de rentabilidad promedio
anual,
3. Riesgo del instrumento frente a la
variación de precios debido a la
variación en las tasas de interés y
el Riesgo de variación de los
precios debido a la volatilidad de
estos frente a las incidencias de
mercado.
4. Probabilidad de que la tasa de
rendimiento de un día en particular
r(t) sea menor que la tasa de
rendimiento del día anterior r(t-1).
5. VaR anual, la exposición que tiene
cualquiera de los instrumentos
durante un año con un nivel de
confianza del 99% (lo perdida
esperada por la exposición del
portafolio en al menos 12 días
durante el año de operación)
6. Riesgo Diversificable y Riesgo No
diversificable,
Los indicadores de gestión analizados son:
1. Sharpe Ratio, el indicador de
rendimiento frente a una tasa libre
de riesgo, comparado contra la
volatilidad del mismo instrumento
2. Traynor Ratio, semejante al
anterior frente a la sensibilidad de
los rendimientos del instrumento
con respecto a los rendimientos
del mercado.
Se ha realizado el análisis de los meses de
agosto y septiembre con los cuales se ha
establecido una línea de comparación de
riesgo, la cual servirá para evaluar si
crecemos o disminuimos la exposición en
el portafolio ya sea por los cambios en el
portafolio por vencimientos o compras lo
cual nos dará una posición diferente en
cada mes y por las propias variaciones de
los precios de los instrumentos en el
mercado de la posición del portafolio de la
empresa.
Indicadores del portafolio compuesto.
Luego de medir los instrumentos
individualmente y establecer los
indicadores de medición, se estableció en
el modelo los indicadores de medición de
riesgo para el portafolio compuesto, los
cuales se ha definido de la siguiente
manera:
1. La relación riesgo vs rendimiento
2. La máxima perdida probable VaR
(valor en riesgo) a un año y con un
nivel de confianza del 99%.
3. Los niveles de concentración de
riesgo del portafolio, en este caso
se considera los establecidos por la
normativa 218-2016-S que
establece como niveles de
concentración a as variables sector
económico, tipo de título y emisor.
Además, se mide para el portafolio los
siguientes indicadores de gestión:
1. Sharpe ratio
2. Traynor ratio.
Se ha incluido en las mediciones el nivel de
exposición del portafolio y los niveles de
sensibilidad del portafolio.
1. Duración efectiva
2. Duración Modificada
3. Beta y Alpha del portafolio.
Construcción de Línea Base.
Para la construcción de la línea base
ocuparemos los siguientes indicadores:
1. Relación riesgo vs rendimiento.
2. Var paramétrico (relación VaR vs
total invertido)
Y los indicadores construidos son:
1. Indicador de riesgo-rendimiento
2. Indicador de máxima pérdida.
Los mismos que se han construido de la
siguiente manera:
Donde:
= Indicador de riesgo-
rendimiento del mes analizado
Indicador de riesgo-
rendimiento del mes base.
De la misma manera se construye el
indicador de máxima pérdida, relacionado
la máxima pérdida del mes analizado vs la
máxima pérdida del mes base como se
puede ver en la ecuación siguiente:
Estos indicadores serán interpretados de la
siguiente manera.
1. Si son iguales a uno el
nivel se mantiene en el mes con
respecto al mes base.
2. Si son mayores que uno
el nivel ha aumentado con
respecto al mes base, luego hay
que revisar por que el nivel de
exposición aumenta.
3. Si son menor que cero,
entonces el nivel ha disminuido
con respecto al nivel de dado en el
mes base, por lo que hay que
revisar las razones por las cuales ha
disminuido.
Estos niveles de revisión estarán dados de
acuerdo con las definiciones de apetito y
tolerancia de riesgo que se vayan
definiendo para este concepto de riesgo y
exposición de los activos financieros de la
empresa.
La línea base con respecto a la tasa de
rendimiento se establecerá en función del
nivel de rendimiento mínimo que se
establezca para los activos financieros,
para esto se definirá en rendimiento
esperado mínimo del portafolio en función
de la curva de rendimiento de
instrumentos de mercado y esto está dado
por el indicador de vida promedio del
portafolio y por el rendimiento esperado
de ese tiempo en la curva de rendimiento
futuro.
Análisis de los factores de riesgo del
portafolio.
El portafolio de la empresa está expuesto a
los siguientes factores:
1. Variación de tasas de mercado.
2. Variación de precios de los
instrumentos de mercado
3. Volatilidad de la tasa de
rendimiento del portafolio de
mercado.
Es decir se mide riesgo de mercado en el
portafolio y riesgo de tasas de interés.
Estos están medidos por los indicadores de
riesgo, VaR, riesgo diversificable, y
sensibilidad.
En los meses analizados se ha visto la
siguiente evolución de estos indicadores:
Para la medición de concentración de
riesgo se ha ocupado el indicador HH, que
mide la concentración en base a la
exposición de los instrumentos en función
de una relación cuadrática de los valores.
Para medir la gestión del portafolio se ha
considerado los siguientes indicadores:
Por último, se ha establecido los intervalos
de rendimiento y de riesgo donde se
espera que el portafolio pueda moverse
tanto en riesgo como en rendimiento:
Intervalo de riesgo:
El portafolio de máxima seguridad que se
podría conseguir con los instrumentos y la
política establecida de tesorería podría
tener un nivel de riesgo de 0,00031%
El máximo nivel de rendimiento que podría
tener el portafolio en base a las políticas de
tesorería y el tipo de instrumento sería de
13,20%.
Estos límites son teóricos, pero siempre
una mayor aproximación real del portafolio
permitirá un mejor rendimiento y un
menor nivel de riesgo.
Conclusiones.
1. El portafolio tiene un nivel de medida
con el cual se puede comparar.
2. El portafolio no tiene un nivel de
exposición alto y está saludable.
El siguiente informe semestral se
desarrollará en el mes de Julio de 2018 con
los resultados obtenidos hasta esa fecha,
mismo que será enviado a ustedes para su
revisión y aprobación.
Jeaneth Mancero
Miembro del Directorio/Presidente del
Comité de Riesgos
Paul Villagómez
Gerente de Riesgos
5. Comité de Auditoría
Con el objetivo de dar cumplimiento a lo
establecido en la Codificación de la
Resolución No. JB-2013-2471 emitida por la
Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros, en el Capítulo II Del Comité de
Auditoría para Empresas de Seguros y
Compañías se presenta el siguiente
informe de actividades realizadas durante
el año 2017:
1. Se conoció y se procedió aprobar el
Plan de Auditoría Interna para el
2017 y se realizó el seguimiento
trimestral de su cumplimiento.
2. Se conoció la contratación de la
firma PricewaterhouseCoopers del
Ecuador Cía. Ltda. auditora externa
para el ejercicio económico 2017.
3. Se informo los oficios emitidos por
la Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros, relacionados
con las actividades de Seguros de
Vida y Asistencia Médica.
4. Se conoció el avance de las
actividades realizadas por la
Compañía para implementar las
acciones correctivas vinculadas a
las observaciones de auditores
externos en el año 2017.
5. Se mantuvo sesiones con los
funcionarios de la Compañía para
conocer a profundidad los sistemas
y procedimientos y su apego a los
objetivos institucionales.
6. Se realizó el seguimiento efectuado
a las actividades del Oficial de
Cumplimiento.
7. Se realizó el seguimiento y los
avances de la implementación de
la Gestión y Control de Riesgos de
la compañía.
8. Se realizó el seguimiento efectuado
a las actividades del Departamento
de Mejora Continua, el cual tuvo
cambios en su estructura.
9. A través de los informes del
Auditor Interno se ha podido
evaluar a los diferentes
departamentos y se ha tomado los
correctivos tendientes a fortalecer
los controles internos; así como de
poder evaluar el cumplimiento del
plan de auditoría interna.
10. Se realizó el seguimiento a la
implementación de un Buen
Gobierno Corporativo, de acuerdo
a la Resolución JB-2012-2248,
emitida por la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros.
11. Se conoció el informe de
calificación de riesgos de la
compañía del 2017, emitido por la
Compañía Bank WatchRatings S.A.
calificadora de riesgos de empresas
de seguros, el resultado fue de A+,
según la normativa la ubica:
“La entidad es fuerte, tiene un sólido
récord financiero y es bien recibida en sus
mercados naturales. La estructura
financiera así como la política de manejo
de riesgos técnicos determinan una sólida
capacidad parar cumplir con los
asegurados y sus obligaciones
contractuales. Es posible que existan
algunos aspectos débiles, pero es de
esperarse que cualquier desviación con
respecto a los niveles históricos de
desempeño de la entidad sea limitada y
que se superará rápidamente. La
probabilidad de que se presenten
problemas significativos es muy baja,
aunque de todos modos ligeramente más
alta que en el caso de las instituciones con
mayor calificación”.
12. Se conoció el avance de la
calificación que ha tenido la
Compañía, durante estos dos
últimos años, de acuerdo a lo
manifestado por Bank
WatchRatings S.A. calificadora de
riesgos, se evidencia un cambio
positivo en la gestión
administrativa:
13. Se conoció la aprobación de los
planes y programas de salud que
comercializa la Compañía, de parte
de la Agencia de Aseguramiento de
la Calidad de los Servicios de Salud
y Medicina Prepagada “ACESS”,
institución de control de salud, es
importante mencionar que la
Compañía cumplió con todo lo
exigido por este organismo de
control para recibir la autorización
N.-1, la cual indica que es la
primera Compañía en certificarse
ante el ente regulatorio del
Ministerio de Salud Pública.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
BMI del Ecuador Compañía de Seguros de
Vida S.A. ha experimentado cambios
evolutivos propios de la Administración
Gerencial, innovaciones pertinentes a la
situación y tendencias de gestión asociadas
a tiempos actuales: acelerado crecimiento
de la tecnología, incremento de los
servicios prestados, mayores exigencias en
las regulaciones, reorganización
institucional, políticas que apuntan al
monitoreo de objetivos y medición de
resultados, entre otros.
En ese contexto, el control interno apunta
al logro de los objetivos, considerando que
los mismos presenten tres aspectos
importantes: la gestión operativa, la
generación de información, y el
cumplimiento de las normas y regulaciones
aplicables.
En resumen, la compañía ha establecido
planes de acción y estrategias que le
permitan lograr sus objetivos,
especialmente, enfocados en la estructura
organizacional, el servicio a los asegurados,
la gestión por procesos (diagramación,
revisión y mejora de las actividades), la
incorporación de nuevos aplicativos
informáticos para la gestión de la
información bajo un enfoque integrado de
la estrategia, las personas y la tecnología,
el fomento de un ambiente de confianza y
un clima organizacional estable para los
empleados, y todo aquello que se
encuentre comprometido con la mejora
continua.
Al respecto, la compañía ha implementado
las mejores prácticas en el sistema de
control interno para aseguradoras,
expedidas por la Asociación Internacional
de Supervisores de Seguros (IAIS). Algunas
prácticas de control interno han sido
aplicadas; sin embargo deben ser
formalizadas, para que los esfuerzos del
control interno reflejen una gestión
correcta y eficientemente.
En lo que se refiere a la resolución de
conflictos de intereses, la compañía ha
definido la estructura organizativa y la
asignación de autoridad y responsabilidad,
respetando el criterio de separación de
funciones; a pesar de ello se debe evaluar
permanentemente las funciones, deberes y
facultades delegadas por la Alta Dirección a
fin de evitar concentración de
responsabilidades en aquellos puestos que
sean incompatibles o generen conflicto de
intereses.
El presente informe fue aprobado por
unanimidad por los miembros del Comité
previo a ser elevado a consideración del
Directorio y a la Junta General de
Accionistas conforme lo establecen las
disposiciones vigentes.
Manuel Pelati
Miembro del Directorio/Presidente del
Comité de Auditoria
René Pérez
Auditor Interno
6. Atención al Cliente
BMI tiene como uno de sus objetivos
principales la excelencia en el servicio al
cliente, de esta manera se presentan los
siguientes indicadores de la gestión
realizada durante el año 2017:
Durante el año 2017 se han atendido 4173
consultas por diferentes tipos siendo el
mayor porcentaje en el mes de octubre con
el 14%.
Quejas Presentadas
Durante el año 2017 se han presentado
477 quejas de las cuales se han atendido
476 siendo esto un 99.99% de atención a
los requerimientos que presentan nuestros
clientes. Las quejas presentadas han sido
las siguientes:
TEMA DE LA CONSULTA MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Confirmación de entrega de cheque 4 1 4 2 1 3 0 1 0 0
Confirmación emisión nuevo cheque 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1
Consulta de coberturas de contrato 32 82 79 53 87 71 59 87 68 46
Consulta de coberturas de póliza 40 43 160 74 82 96 150 174 175 133
Consulta de cuenta bancaria 0 1 5 1 2 1 1 3 5 0
Consulta de enrolamiento 2 3 11 4 5 10 3 7 11 8
Consulta de proveedores de tarjeta Más E 0 0 0 0 1 1 0 0 1 0
Consulta de redes médicas 0 2 5 2 1 1 1 1 3 5
Consulta Devolución de documentos 1 1 1 1 0 1 2 4 2 3
Consulta Revisión de Secuencia 0 2 1 0 4 4 1 3 1 2
Correos de Respuesta 22 23 24 12 18 7 15 12 18 15
Estado Cheque Cobrado Si/No 0 0 0 0 0 2 0 0 0 1
Explicación de carta de negativa y/o dev 3 18 23 11 18 18 15 14 23 15
Explicación de liquidación 5 39 59 47 38 61 62 47 52 52
Información en General 10 52 46 40 36 48 70 93 62 57
Llamada colgada 0 1 1 1 1 1 21 2 1 0
Solicitudes para Terceros 3 1 3 10 12 18 0 29 41 32
Status caso Comité 0 0 0 1 0 0 0 1 1 0
Status del reclamo 19 45 95 81 68 87 83 106 83 69
Status suspensión de pago 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0
TOTAL 141 314 517 340 374 431 483 586 548 439
La evolución de los números de quejas
presentados, quejas presentadas y
resueltas se explica en el siguiente gráfico:
7. Educación Financiera
Se ha establecido como primera parte del
“Programa de Educación Financiera” para
el año 2018 el curso de “Finanzas para no
financieros” dentro de la cual se capacitará
a los socios estratégicos de la compañía
(Brókers) y al personal interno.