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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO
MES DE OCTUBRE 2016
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud realiza de
manera mensual seguimiento al comportamiento de los gastos ejecutados a la Entidad,
tomando como insumo la información suministrada por las Subdirecciones
Administrativas y Financiera de la Secretaria General.
Adicionalmente, con periodicidad Trimestral hace un consolidado del comportamiento
del trimestre, presentando informes al Señor Superintendente Nacional de Salud, con
copia a la Oficina de Control Interno del Ministerio de Salud y Protección Social como
entidad rectora del sector.
En concordancia con lo anterior, la Oficina de Control Interno presenta, un análisis sobre
la evolución de los gastos sometidos a política de austeridad de acuerdo con lo
establecido en los Decretos No 1737, 1738 y 2209 de 1998, 2445 de 2000 y 984 de
2012. De igual manera, se tendrán en cuenta las directrices contenidas en la Directiva
Presidencial No 01 del 10 de febrero de 2016.
Este seguimiento y análisis toma como punto de partida el comportamiento del gasto
realizado durante el mes de Octubre de 2016, frente al comportamiento del mes de
Septiembre de 2016.
METODOLOGIA.
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos,
durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta, entre otros los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales. Asignación y uso de Servicios (Teléfono fijo y celular).
Gastos de Desplazamiento.
Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación) Otros gastos (arrendamiento, impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones locativas.)
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GASTOS DE PERSONAL Y SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
- Nómina
Para el mes de Octubre 2016 se canceló la nómina a (658) funcionarios por un valor de
$4.870.744.970 presentando un aumento de $535.249.661 equivalente al 12.35% con
relación al mes de Septiembre 2016 cuyo pago fue por $4.335.495.309.
Este incremento obedece a que durante el periodo Octubre 2016, se actualizaron las
obligaciones relacionadas con las Contribuciones inherentes a la nomina sector privado
y público: Cajas de Compensación, Fondos Administradores de Pensiones Privados,
Empresas Privadas Promotoras de Salud, Aportes SENA, aportes ICBF.
Por concepto de Horas Extras y Festivos se observa un aumento de 0.16%. En total las
Horas Extras aumentaron de 929.50 a 931.50 horas en el periodo Septiembre - Octubre.
Este incremento obedece al pago de horas extras a los conductores del parque
automotor de la Entidad.
Por concepto de Auxilio de Transporte se observa un aumento de 5.52%. Este
incremento obedece a el pago realizado a funcionarios que se reincorporaron de
vacaciones.
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Cabe precisar, que la Entidad a Septiembre de 2016 contaba con un total de (660)
funcionarios en la planta de personal, de los cuales (138) corresponden a funcionarios
con derechos de carrera administrativa, (2) funcionarios de carrera administrativa con
encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (1) funcionario en vacancia
temporal en periodo de prueba en otra entidad (61) funcionarios en empleos de libre
nombramiento y remoción y (458) funcionarios con nombramiento provisional.
Para el mes de Octubre 2016, la Entidad cuenta con (658) funcionarios, de los cuales
(138) son funcionarios de carrera administrativa, (2) funcionarios de carrera
administrativa con encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (1)
funcionario en vacancia temporal en periodo de prueba en otra entidad, (63) funcionarios
de libre nombramiento y remoción, y (454) provisionales.
Cuadro Comparativo Funcionarios SEPTIEMBRE 2016 - OCTUBRE 2016
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- Servicios Personales Indirectos
Por concepto de servicios personales indirectos, el rubro de Honorarios evidencia una
disminución de -$396.344.733 en el total de pagos por este concepto.
Contratación de servicios personales
Al analizar la contratación de servicios personales durante el mes de Octubre de 2016, se evidencia que hay variación con respecto al mes anterior, toda vez, que a Septiembre 30 de 2016 se tenían (135) contratos de prestación de servicios vigentes y a Octubre 31 de 2.016 se cuenta con (134) contratos vigentes. En lo referente a la contratación de servicios personales, a continuación, se relaciona el
número de contratos vigentes de servicios personales por dependencia al 31 de
Octubre de 2016.
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Contratación de Servicios personales
En el siguiente cuadro se presenta un comparativo entre el total de funcionarios de
planta y el total de contratistas vinculados por contrato de servicios profesionales a
31 de Octubre de 2.016.
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Del anterior cuadro, se colige que al 31 de Octubre de 2016 el porcentaje de contratistas
con relación al personal de planta fue de 20.36%, frente al porcentaje presentado al 30
de Septiembre de 2016 el cual fue del 20.45 %., lo cual, corresponde a una disminución
de (1) contratista.
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El Decreto 2462 de 2013, modificó la estructura de la Superintendencia Nacional de
Salud derogando los Decretos 1018 de 2007 y 2221 de 2008, razón por la cual, la
Entidad ha crecido en vinculación de funcionarios de Planta desde Noviembre de 2.013,
tal y como se puede apreciar, en la anterior gráfica.
Se evidencia que a Noviembre de 2.013 del total de personas que laboraban en la
entidad correspondia a un 50.66% de contratistas y el 49.34% eran funcionarios de
planta. No obstante con la ampliación de la Planta autorizada y en concordancia con la
vinculación gradual de funcionarios a la Entidad, se observa que a Octubre 31 de 2.016
del personal que labora en la actualidad el 83.08% es de funcionarios de planta mientras
que un 16.92 % corresponde a contratistas.
Ahora bien, tomando como base el mes de Enero de 2.015, la Entidad tuvo (4)
contratos de prestación de servicios, es decir, el mes más bajo en contratación desde
que se modificó la estructura de la Entidad. No obstante, a Octubre de 2.016 la
contratación arrojó (134) contratos, disminuyendo en (1) contratista respecto del mes
de Septiembre de 2.016, el cual cerró con (135) contratos.
SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
A continuación se presenta los pagos efectaudos dee los consumos realizados por la
entidad respecto de telefonía en general, datos, conectividad.
Contratista Objeto Contractual Número de Factura
Servicio Prestado
Valor a Pagar
UNE EPM TELECOMUNICACIONES
Servicio de Telefonía de la línea 018000513700 Periodo Septiembre de 2016
Factura No 5008664257-64
línea 018000513700
$68’761.589
UNE EPM TELECOMUNICACIONES - Contrato 1000745954
Prestación del servicio de telefonía fija y exceso de larga distancia nacional de las líneas 4817000 y 4837000. Durante el periodo correspondiente a Septiembre 2016.
Factura No 72400539
Larga distancia nacional de las líneas 4817000 y 4837000.
$4’504.255
UNE EPM TELECOMUNICACIONES - Contrato 442208610
Prestación del servicio de telefonía fija y exceso de larga distancia nacional de las líneas 4817000 y 4837000. Durante el
Factura No 5008652906-63
Telefonía fija y exceso de larga distancia nacional de las líneas 4817000 y 4837000.
$1’177.848
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periodo correspondiente a Septiembre 2016.
UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A - Contrato No 176 de 2015
Contratación de servicios de conectividad Pública y privada para el funcionamiento de los aplicativos misionalesde la entidad la interroperabilidadentre dependencias en Bogotá y los 6 centros de atención al ciudadano regional, ejecutadas durante el periodo correspondiente al mes de Agosto del año 2016
Factura No 20108791 -.06
1.7 enlace Dedicado Internet 128Mbps. Sede Principal Bogotá
1.6 enlace Dedicado Internet 64Mbps. IDC Bogota
1.10 enlace Dedicado 4Mbps-Oro Tipo 1 – People Contact Bogotá
1.17 enlace Dedicado Internet 128Mbps. Oro T - Bogotá
1.12 enlace Dedicado 10 Mbps –Bronce Tipo 1
Medellín
1.12 enlace Dedicado 10 Mbps –Bronce Tipo 1
Cali
1.12 enlace Dedicado 10 Mbps –Bronce Tipo 1 Barranquilla.
1.94 Enlace Dedicado Región 3.10Mbps – Bronce Tipo 2 Neiva
1.94 Enlace Dedicado
$7’646.624
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Región 3.10Mbps – Bronce Tipo 2 Bucaramanga
1.103 Enlace Dedicado región 4 10 Mbps – Quibdó
1.211 –DNS# - Oro-Tipo 2 - Bogota
UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A Contrato No 177 de 2015 -
Prestación del Servicio de Centro de Datos para el funcionamiento de la Entidad ejecutadas durante el mes de Agosto de 2016.
Servicio de Centro de Datos Agosto de 2016.
Gastos Administrativos: $ 27.179.370 Gastos Operativos: 33.219.229
60’398.599
UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A Contrato No 205 de 2015 -
Alquiler – instalación configuración puesta en marcha de solución telefonía IP en Bogota-Medellín-Cali-Bucaramanga-Barranquilla-Neiva-Quibdo
Factura No 20110361-44
$36.750.292
- Teléfonos Celulares
En relación con el servicio de telefonía móvil contratado con la empresa COLOMBIA
TELECOMUNICACIONES S.A E.S. P, correspondiente a (08) líneas institucionales, con
cargo al Superintendente Nacional de Salud, Secretario General y Superintendentes
Delegados, se pagó el periodo facturado por consumo entre el 02 de Septiembre y el 01
de Octubre del Año 2016 y los cargos fijos mensuales entre el 02 de Octubre y el 01 de
Noviembre del año 2016, por un valor total de $ 1’316.372.
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El pago del servicio por este concepto durante el periodo comprendido entre el 02 de
Octubre y el 01 de Noviembre del año 2016 evidencia un uso razonable del servicio.
VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En el mes de Octubre de 2016, el valor pagado por concepto de Aceites y Combustibles
fue de $5.164.820, presentando un aumento de 160.792 con relación al mes de
Septiembre 2016 en donde el valor por este concepto ascendió a $5.004.028.
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- Gastos de Desplazamiento
En el mes de Octubre de 2016 se canceló la suma de $48.108.747 por concepto de
viáticos, reflejando una disminución de $53.205.360 equivalente al -52.52 %.
SERVICIOS PÚBLICOS
Ä continuación se presenta los pagos realizados por la Entidad por consumos de
servicios públicos a nivel nacional (Energia y Acueducto)
Regional Servicio Público Periodo facturado Valor a Pagar
Energía Acueducto Fecha Inicial Fecha Final
1 Supersalud pisos 6 y 7
Codensa 01 de Septiembre de 2016
03 de Octubre de 2016.
$19’834.450
2 Supersalud Archivo Central
Codensa 01 de Septiembre de 2016
03 de Octubre de 2016.
$ 890.720
3 Supersalud Oficina 206 del Edificio World Business Center
Codensa 01 de Septiembre de 2016
03 de Octubre de 2016.
$1.318.420
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4 Supersalud. Regional Barranquilla
ELECTRIFICADORA DEL CARIBE S.A E.S.P
03 Septiembre de 2016
05 de Octubre 2016.
$944.940
5 Supersalud. Regional Barranquilla
TRIPLE S.A E.S.P
22 Agosto 2016
21 Septiembre 2016
$141.502
6 Supersalud. Regional Neiva
EMPRESAS PUBLICAS DE NEIVA E.S.P
31 de Agosto 2016
30 de Septiembre de 2016
$117.750.
7 Supersalud. Regional Neiva
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P
24 de Agosto 2016
23 de Septiembre de 2016
$2’649.710
8 Supersalud. Regional Bucaramanga
ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A E.S.P
Septiembre 13 2016
octubre 12 de 2016.
$1’006.680
9 Supersalud. Regional Bucaramanga
ACUEDUCTO METROPLOLITANO DE BUCARAMANGA S.A E.S.P
Agosto del año 2016 $119.030
10 Supersalud. Regional Cali
EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E E.S. P
23 Agosto 2016
21 Septiembre 2016
$1.022.884
11 Supersalud. Regional Cali
EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E E.S. P
23 Agosto 2016
21 Septiembre 2016
$94.670
12 Supersalud. Regional Medellin
EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN E.S.P
Agosto 23 - 2016
Septiembre 21 - 2016
$780.411
13 Supersalud. Regional Medellin
EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN E.S.P
Agosto 23 - 2016
Septiembre 21 - 2016
$73.833
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BIENES INMUEBLES – ARRENDAMIENTO, MEJORAS Y MANTENIMIENTO
En cumplimiento del Contrato No 118 de 2016 suscrito con PRABYC INGENIEROS
correspondiente al arrendamiento de la Oficina 206 del Edificio World Business Center
ubicado en la AK 86 No 51 – 66, en la ciudad de Bogotá, correspondiente el periodo
del mes de Octubre año 2016 y se canceló la factura No 3102, por un valor total de
$36.767.150.
En cumplimiento del Contrato No 116 de 2015 suscrito con UNION TEMPORAL
INMOTEC correspondiente al arrendamiento de los bienes inmiuebles para el
funcionamiento de las Sedes Regionales a nivel nacional y el Centro de Atención al
Ciudadano en Bogota D.C, de los meses Octubre y Noviembre del año 2016 por valor
de $416’253.687.
IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
Por concepto, del contrato No. 131 de 2016 suscrito AMERICAS BUSINESS PROCESS
SETRVICES S.A, la Superintendencia Nacional de Salud en el mes de Octubre, realizó
el pago de la Factura No 28333 por un valor total de $340.580.392.
Por concepto, del contrato No. 001 de 2016 suscrito con la IMPRENTA NACIONAL DE
COLOMBIA, la Superintendencia Nacional de Salud en el mes de Septiembre, realizó
el pago de la Factura No 85526 por un valor total de $1.116.400, por servicios prestados
correspondiente al periodo del 02 de septiembre de 2016.
Por concepto, del contrato No. 132 de 2016 suscrito con la IMPRENTA NACIONAL DE
COLOMBIA, la Superintendencia Nacional de Salud realizó el pago de la Factura No
85556 por un valor total de $15’757.440.
IMPUESTOS
La Superintendencia Nacional de Salud efectuó a la DIAN, en el mes de Octubre de
2016 un pago por un valor total de $266’513.000, correspondiente a la liquidación de
impuestos servicios – compras y otros.
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La Superintendencia Nacional de Salud pagó a la Secretaria de Hacienda Municipio de
Cali, en el mes de Octubre de 2016 la suma de $49.000, correspondiente a retenciones
en la fuente del impuesto de industria y comercio.
La Superintendencia Nacional de Salud pagó a la Secretaria de Hacienda Municipio de
Bucaramanga, en el mes de Octubre de 2016 la suma de $26.000, correspondiente a
retenciones en la fuente del impuesto de industria y comercio.
CONCLUSIONES
Según información presentada por el Grupo de Talento Humano, se pudo observar que
para el mes de Octubre de 2016, la Entidad cuenta con un total de 658 funcionarios en
la planta de personal, distribuidos asi; el 69.00% (454) corresponden a funcionarios con
nombramiento provisional, el 20.97% (138) pertenecen a la carrera administrativa, el
9.57% (63) son funcionarios de libre nombramiento, remoción, el 0.30% (2) pertencen a
la carrera administrativa con encargos, el 0.15% (1) pertenece a funcionario declarado
en vacancia temporal periodo de prueba en otra Entidad .
Por funcionamiento propio de la operatividad la Entidad presentó un mínimo incremento
en los siguientes rubros:
Nómina 12.35%
Auxilio de Transporte 5.52%
Horas Extras 0.16%
Aceite y Combustibles 3.21%
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa con el principio de austeridad; al presentar disminución durante el periodo
Septiembre 2016 – Octubre 2016 en algunos rubros, basados en la efectividad de los
controles y medidas implantadas por la Secretaria General. Los rubros que presentaron
disminución son:
Viáticos 52.52%
Honorarios 89.88%
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La Superintendencia Nacional de Salud cuenta con un total de (134) contratos de
prestación de servicios con corte 31 de Octubre de 2.016, lo cual evidencia una
disminución en cuanto al mes anterior, en un (1) contratista, en comparación a los ciento
treintaicinco (135) contratos de prestación de servicios con que cerró en el mes de
Septiembre.
RECOMENDACIONES
La Oficina de Control Interno recomienda continuar fomentando una cultura que cumpla con las políticas de Eficiencia y Austeridad en el Gasto al interior de las dependencias de la Superintendencia Nacional de Salud que permita evidenciar los resultados satisfactorios obtenidos por la entidad en la materia.
Se recomienda darle la trazabilidad a los ahorros que se encuentran enmarcados dentro
de la Directiva Presidencial 01 de 2016, llevando el registro de aquellos, relacionados
con: gastos en comunicaciones, Gastos Generales, viáticos y Gastos de viaje, Gastos
de vehículos y combustibles, Esquemas de Seguridad, gastos de papelería y telefonía,
servicios públicos, gastos de nómina y reducción de contratación por servicios
personales respecto de las vigencias anteriores.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe Oficina de Control Interno Elaboró Jorge Enrique Cuenca Urbina-Profesional Especializado - Oficina de Control Interno
