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INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LAS RESOLUCIONES Y ACUERDOS
CONTRARIOS A LOS REPAROS Y DE LOS ACUERDOS ADOPTADOS CON
OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA
AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA
EJERCICIO 2014-2015
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Índice - 1
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 1
I.1 ANTECEDENTES ...............................................................................................................1
I.2 JUSTIFICACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN ..............................................................................1
I.3 AMBITO DE LA FISCALIZACIÓN ........................................................................................2
I.4 OBJETIVOS .......................................................................................................................3
I.5 NORMATIVA LEGAL .........................................................................................................3
I.5 LIMITACIONES AL ALCANCE .............................................................................................5
II. CONSIDERACIONES DE CARÁCTER GENERAL ........................................ 5
II.1 EL CONTROL INTERNO. ...................................................................................................5
II.2 ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS .............................................................................6
II.3 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA .................................................7
II.4 NORMATIVA EN MATERIA DE RESPONSABILIDADES ........................................................8
II.4.1 RESPONSABILIDAD DE LAS AUTORIDADES Y PERSONAL............................................8
II.4.2 RESPONSABILIDAD ESPECÍFICA DE LOS ÓRGANOS DE INTERVENCIÓN ......................9
II.4.3 RESPONSABILIDAD DEL CONSELLO DE CONTAS ......................................................11
III. RESULTADO DEL TRABAJO ................................................................. 11
III.1 SISTEMA DE CONTROL INTERNO EMPLEADO EN LA ENTIDAD. ......................................11
III.1.1. Características del control interno ..........................................................................11
III.1.2. Otras cuestiones relativas al sistema de control interno ..........................................13
III.1.3. Dotación de personal de la unidad de intervención .................................................14
III.2 SITUACIÓN DE LA ENTIDAD ..........................................................................................14
III.2.1 Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formalizados por el organo interventor.
Ejercicio 2014 ..................................................................................................................15
III.2.2 Expedientes con omisión de fiscalización previa. Ejercicio 2014 ...............................21
III.2.3. Anomalías en materia de ingresos. Ejercicio 2014 ..................................................21
III.2.4 Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formalizados por el organo interventor.
Ejercicio 2015 ..................................................................................................................22
III.2.5 Expedientes con omisión de fiscalización previa. Ejercicio 2015 ...............................27
III.2.6 Anomalías en materia de ingresos. Ejercicio 2015 ...................................................27
V. CONCLUSIONES ................................................................................... 27
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Índice - 2
VI. RECOMENDACIONES .......................................................................... 30
ANEXOS ................................................................................................... 33
I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ............................................. 37
II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2014 .......................................... 45
III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014 .................................................................. 97
IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014 .......................... 97
V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2015 .......................................... 98
VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015 ................................................................ 137
VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015 ........................ 137
TRAMITE DE ALEGACIONES ................................................................... 139
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Índice de cuadros - 1
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1 Situación ayuntamiento Pontevedra. Ejercicios 2014-2015 ......................................................................................... 14
Cuadro 2 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2014 ................................................................................. 16
Cuadro 3 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2014 ....................................................... 17
Cuadro 4 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2015 ................................................................................. 22
Cuadro 5 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2015 ....................................................... 23
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Índice de Siglas - 1
SIGLAS
CE: Constitución española
LRBRL: Ley reguladora de las bases de régimen local
LRJAPPAC: Ley de régimen jurídico de las administraciones públicas y del procedimiento
administrativo común
LGT: Ley general tributaria
LGP: Ley general presupuestaria
TRLRFL: Texto refundido de la ley reguladora de las haciendas locales
TRLCSP: Texto refundido de la ley de contratos del sector público
LRSAL: Ley de racionalización y sustentabilidade de la administración local
EBEP: Estatuto básico del empleado público
LPGE: Ley de presupuestos generales del estado
LGS: Ley general de subvenciones
LSG: Ley de subvenciones de Galicia
EAG: Estatuto de Autonomía de Galicia
LALG: Ley de administración local de Galicia
LPGCAG: Ley de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia
LOTC: Ley orgánica del Tribunal de Cuentas
LFTC: Ley de Funcionamiento del Tribunal de Cuentas
LCCG: Ley del Consello de Contas de Galicia
REC: Reconocimientos extrajudiciales de crédito
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
1
I. INTRODUCCIÓN
I.1 ANTECEDENTES
De conformidad con el establecido en la Ley 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas de
Galicia, el Pleno de la Institución, en sesión celebrada el 4 de diciembre de 2015, acordó incluir
en su programa anual de actuaciones para 2016 la realización de un informe de fiscalización
relativo a los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados por los interventores
locales y las anomalías detectadas en materia de ingresos, así como sobre los acuerdos
adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
I.2 JUSTIFICACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN
La Ley 27/2013, del 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración
Local (LRSAL), modificó diversas normas reguladoras de la organización, la gestión y el control
del Sector Público Local, entre ellas, el artículo 218 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de
Haciendas Locales (TRLRFL). El número 3 del dicho artículo establece la obligación para los
órganos de Intervención de las entidades locales de remitir al Tribunal de Cuentas los acuerdos y
resoluciones adoptados por el órgano competente de las dichas entidades en los que concurran
posibles irregularidades o deficiencias puestas de manifiesto en el ejercicio de la función
interventora y que dieran lugar al oportuno reparo, así como un resumen de las principales
anomalías detectadas en materia de ingresos. Esta obligación de remisión tiene que
cumplimentarse desde el ejercicio 2014.
Para hacer efectivo el cumplimiento de este deber se dictó la Instrucción que regula la remisión
telemática de información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales contrarios a
reparos formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de ingresos, así
como sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa, aprobada por el
Pleno del Tribunal de Cuentas del 30 de junio de 2015, y la instrucción relativa al artículo 218.3
del texto refundido de la Ley de haciendas locales, en relación con la información sobre acuerdos
y resoluciones de las entidades locales contrarios a reparos formulados por interventores locales y
anomalías detectadas en materia de ingresos, así como sobre acuerdos adoptados con omisión
del trámite de fiscalización previa, aprobada por Acuerdo del Pleno del Consello de Contas del
27 de enero de 2016. De acuerdo con las citadas instrucciones, la información a remitir es la
siguiente:
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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- Información general relativa al funcionamiento del control interno de la entidad.
- Información de cada uno de los acuerdos y resoluciones adoptadas en contra de reparos
interpuestos por la intervención local, acompañadas en su caso de copia de los acuerdos e
informes emitidos.
- Información sobre los expedientes administrativos de gastos o acuerdos tramitados al
margen del procedimiento y con omisión del trámite de fiscalización previa, fueran o no
instrumentados mediante expediente de reconocimiento extrajudicial de crédito, acompañados
en su caso por los acuerdos e informes emitidos.
- Información relativa a las principales anomalías en materia de ingresos
La remisión de la dicha información deberá realizarse a través de la Plataforma de Rendición de
Cuentas de las Entidades Locales.
El plazo máximo para la remisión de la información relativa al ejercicio 2014 se estableció antes
del 15 de octubre de 2015. Para el ejercicio 2015 y siguientes a remisión debe efectuarse antes
del 30 de abril del ejercicio siguiente a lo que se refieran.
I.3 AMBITO DE LA FISCALIZACIÓN
El ámbito subjetivo de la fiscalización está constituido por las entidades locales sometidas a
control interno bajo a modalidad de fiscalización previa, a las que resulta de aplicación el artículo
218.3 del TRLRFL, de ellas se seleccionaron cómo muestra las entidades con población superior a
50.000 habitantes. En el ámbito de la comunidad autónoma de Galicia, estas entidades son:
- Las 7 grandes ciudades gallegas (Pontevedra, Lugo, Ourense, A Coruña, Santiago de
Compostela, Ferrol y Vigo).
- Las 4 Diputaciones Provinciales.
- Las Mancomunidades
- Las entidades locales de ámbito territorial inferior al ayuntamiento (ETAIC) que mantuvieran
su condición de entidad local de acuerdo con el previsto en la LRSAL.
No se incluyen los consorcios debido a la situación transitoria en la que se encuentran como
consecuencia de las modificaciones introducidas en su régimen jurídico por la LRSAL.
El ámbito objetivo está formado por la información y documentación remitida por los órganos de
intervención de las entidades locales sobre los acuerdos contrarios a reparos, los expedientes
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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acordados con omisión de fiscalización previa y las anomalías en materia de ingresos, de ellos se
seleccionaron cómo muestra todos los de importe superior a 50.000 euros.
El ámbito temporal abarca a los ejercicios 2014 y 2015
I.4 OBJETIVOS
Los objetivos específicos de esta fiscalización consisten en:
- Obtener información sobre la situación de los órganos de control interno: personal del que
disponen y función de control desarrollado.
- Verificar el cumplimiento del deber de remitir la información sobre los acuerdos contrarios
a reparos formulados por la Intervención local, los expedientes con omisión de fiscalización
previa y las principales anomalías de ingresos de las entidades locales del respectivo ámbito
territorial. Se prestará especial atención a las entidades que formen parte de la muestra
seleccionada.
- Determinar las situaciones y causas concretas que dieron lugar a acuerdos contrarios a
reparos formulados por la Intervención local, a expedientes con omisión de fiscalización previa y
a las principales anomalías de ingresos.
- Identificar las áreas de mayor riesgo en la gestión de las entidades locales que resulte de
la información remitida por los órganos de Intervención.
En consecuencia, se trata del análisis cualitativo y cuantitativo de los tipos de operaciones,
situaciones y causas que dieron lugar a los acuerdos contrarios a reparos y a la tramitación de
expedientes con omisión de fiscalización previa.
I.5 NORMATIVA LEGAL
La normativa reguladora de la materia objeto de fiscalización se incluye fundamentalmente en las
siguientes disposiciones:
Constitución Española del 27 de diciembre de 1978 (BOE nº 311, del 29 de diciembre).
Ley 7/1985, del 2 de abril, Reguladora de las bases de régimen local (BOE nº 80, del 3 de
abril, rectificada en el BOE nº 139, del 11 de junio), y sucesivas modificaciones, entre otras
la Ley 4/1996, del 10 de enero, por la que se modifica la Ley 7/1985.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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Real decreto 500/1990, del 20 de abril, que desarrolla el capítulo I del título VI de la Ley
39/1988, del 28 de diciembre que regula las Haciendas Locales.
Ley 30/1992, del 26 de noviembre, de Régimen jurídico de las administraciones públicas y
del procedimiento administrativo común (BOE nº 285, del 27 de noviembre de 1992).
Real decreto 429/1993, del 26 de marzo, por lo que se aprueba el Reglamento de los
procedimientos de las administraciones públicas en materia de Responsabilidad Patrimonial
(BOE nº 106, del 4 de mayo).
Circular 3/1996, del 30 de abril de 1996, de la Intervención general de la Administración del
Estado, por la que se dictan instrucciones sobre el ejercicio de la función interventora.
Ley 58/2003, del 17 de diciembre, General tributaria (BOE del 18 de diciembre de 2003).
Ley 47/2003, del 26 de noviembre, General presupuestaria (BOE nº 284, del 27 de
noviembre del 2003).
Ley 38/2003, del 17 de noviembre, General de subvenciones (BOE nº 276, del 18 de
noviembre).
Real decreto legislativo 2/2004, del 5 de marzo, por lo que se aprueba el Texto refundido de
la ley reguladora de las haciendas locales (BOE nº 59, del 9 de marzo; corrección de errores
en el BOE nº 63, del 13 de marzo).
Ley 7/2007, del 12 de abril, del Estatuto básico del empleado público (BOE nº 89, del 13 de
abril).
Real decreto legislativo 3/2011, del 14 de noviembre, por lo que se aprueba el texto
refundido de la Ley de Contratos del sector público (BOE nº 276, del 16 de noviembre).
Ley 27/2013, del 27 de diciembre, de Racionalización y sustentabilidade de la
administración local (BOE nº 312, del 30 de diciembre).
Ley 19/2013, del 9 de diciembre, de Transparencia, acceso a la información pública y buen
gobierno (BOE nº 295, del 10 de diciembre de 2013).
Estatuto de Autonomía de Galicia, (DOG nº 101, del 1 de octubre de 1981).
Ley 5/1997, del 22 de julio, de Administración local de Galicia (DOG nº 149, del 5 de
agosto).
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
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Ley 9/2007, del 13 de junio, de Subvenciones de Galicia (DOG nº 121, del 25 de junio de
2007).
Ley orgánica 2/1982, del 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas (BOE nº 121, del 21 de
mayo).
Ley 7/1988, del 5 de abril, del Funcionamiento del Tribunal de Cuentas (BOE nº 84, del 7
de abril).
Ley 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas de Galicia (DOG nº 130, del 9 de julio).
I.5 LIMITACIONES AL ALCANCE
El ayuntamiento de Pontevedra prestó la colaboración necesaria para que los trabajos de campo
finalizaran en el plazo establecido por el Consello de Contas de Galicia, acercando toda la
documentación solicitada y que se estimó necesaria para la realización de esta fiscalización.
II. CONSIDERACIONES DE CARÁCTER GENERAL
II.1 EL CONTROL INTERNO.
El control interno de una entidad local se ejecuta por el órgano interventor a través de dos
modalidades: la función interventora y el control financiero.
El artículo 214.1 del TRLRFL establece el que “La función interventora tendrá por objeto fiscalizar
todos los actos de las entidades locales y de sus organismos autónomos que dela n lugar el
reconocimiento u liquidación de derechos lo obligas o gastos de contenido económico, los
ingresos y pagados que de aquellos se deriven, y la recaudación, inversión y aplicación en
general, de los caudales públicos administrados con el fin de que la gestión se ajuste las
disposiciones vigentes. Su ejercicio comprenderá:
a) La intervención critica o previa de todo acto, documento o expediente susceptible de producir
derechos u deberes de contenido económico o movimiento de fondos de valores.
b) La intervención formal de la ordenación del pagado.
c) La intervención material del pagado.
d) La intervención y comprobación material de las inversiones y de la aplicación de las
subvenciones.
En atención a su intensidad, la función interventora practicara ordinariamente de forma plena o
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con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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alternativamente limitada previa, entendiéndose por fiscalización previa la facultad que compete
al órgano interventor de examinar, antes de que se dicte la correspondiente resolución, todo
acto, documento o expediente susceptible de producir efectos o deberes de contenido económico
o movimientos de fondos o valores, con la finalidad de asegurar según el procedimiento
legalmente establecido, su conformidad con las disposiciones aplicables en cada caso.
Pola su parte, el control financiero tiene por objeto verificar el funcionamiento de los servicios de
la entidad local en el aspecto económico financiero para comprobar el cumplimiento normativo y
el ajuste a los principios de buena gestión financiera, comprobando que la gestión de los
recursos públicos se ajusta a los principios de eficacia, eficiencia, economía, transparencia,
estabilidad presupuestaria y sustentabilidade financiera. Esta modalidad de control realizase
mediante el control permanente y la auditoría pública.
II.2 ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS
En el ámbito de la administración local, el TRLRHL establece un control previo de legalidad,
denominado función interventora, con el objeto de garantizar que la actuación administrativa se
ajusta al procedimiento legalmente establecido y a las disposiciones reguladoras de la
administración y gestión de fondos públicos.
Por definición a función interventora se ejerce con carácter previo sobre todo acto, documento o
expediente susceptible de producir derechos u obligaciones de contenido económico o
movimiento de fondos de valores.
Cuando el órgano interventor se manifiesta en desacuerdo con el fondo o forma de acto,
documento o expediente examinado, formula de forma motivada un reparo por escrito, que
tendrá carácter suspensivo en los supuestos del artículo 216.2 TRLRFL, es decir, cuando el gasto
lo proponga órgano incompetente, cuando se aprecien graves irregularidades en la
documentación justificativa del reconocimiento del deber o cuando se omitan requisitos o
trámites esenciales, que pudieran dar lugar a la nulidad del acto.
Si el órgano gestor acepta el reparo, puede desistir de la tramitación del expediente o emendar la
deficiencia observadas y remitir de nuevo las actuaciones al órgano interventor; cuando no lo
acepte, expondrá una discrepancia al Presidente de la entidad local o al Pleno, cuando el reparo
si base en la insuficiencia de crédito o se refiera a obligaciones o gastos cuya aprobación sea de
su competencia.
La discrepancia debe formularse por escrito, recogiendo una motivación suficiente que incluya la
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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cita de los preceptos legales en que el órgano gestor sustente su criterio. Resuelta la
discrepancia, continua la tramitación del expediente, en el que debe dejarse constancia bien de
la adecuación al criterio fijado en la resolución correspondiente o bien de la motivación que
justifique a no aplicación del criterio establecido por el órgano de control. Debe tenerse en
cuenta que las opiniones del órgano de control, no prevalecen sobre las del órgano gestor.
El órgano de control elevará al Pleno un informe anual de todas las resoluciones adoptadas por
el Presidente contrarias a los reparos efectuados. Y remitirá anualmente al Tribunal de Cuentas y,
en su caso, al órgano de control externo autonómico correspondiente, todas las resoluciones y
acuerdos adoptados por el presidente y el Pleno de la Corporación contrarios a los reparos
formulados.
Por lo tanto, un acuerdo contrario a reparo es consecuencia de una discrepancia producida por
un reparo interpuesto por el órgano de intervención en el ejercicio de la fiscalización previa a la
adopción o aprobación del acto administrativo. Si el interventor analizó una propuesta, el
expediente deberá ser registrado como “acuerdo contrario a reparo”.
II.3 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA
La omisión de la función interventora tiene lugar cuando siendo la fiscalización preceptiva, el
órgano gestor aprueba un acto de contenido económico sin lo concurso previo de un informe
fiscal favorable. La irregularidad derivada de la omisión de la función interventora, de acuerdo
con la doctrina y jurisprudencia mayoritaria, acarrea la anulabilidad del acto y no su nulidad
radical. Pero según lo articulo 156 LGP, el acuerdo favorable únicamente enmienda o valida la
omisión del trámite de fiscalización, sin alcanza al resto de irregularidades, que debieran
enmendarse conforme al establecido en la LRJPAC o TRLCSP aunque nada impide, que en
aplicación del artículo 67 LRJPAC, también se saneen los vicios causantes de anulabilidad del
acto.
El principal problema que se deriva de la omisión de la función interventora es que los actos
aprobados con omisión de fiscalización puedan llevar aparejados la comisión de otras
irregularidades administrativas, que afecten a la validez y eficacia de los actos administrativos
adoptados, en especial cuando la función interventora se omite en la fase de fiscalización previa.
En el ámbito local ni TRLRHL ni RD 500/1990 prevén el procedimiento a seguir en caso de la
omisión de la función interventora, aunque puede aplicarse supletoriamente el procedimiento
previsto en la LGP para el sector público estatal. A La fecha de presentación de este informe ya
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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está publicado el Real Decreto 424/2017, del 28 de abril, por lo que se regula el régimen jurídico
del control interno en las entidades del Sector Público Local, que se expresa en tener similares a
los señalados. El dicho régimen jurídico entrará en vigor el 1 de julio de 2018.
El procedimiento de enmienda (validación) iniciara con uno informe del Interventor, en el que
pondrá de manifiesto las infracciones al ordenamiento jurídico, las prestaciones que se
realizaron, la existencia de crédito adecuado y suficiente, así como la posibilidad y conveniencia
de la revisión de los actos dictados con infracción del ordenamiento jurídico. La IGAE ha regulado
en su Circular 3/1996 que el origen de la dicha revisión será apreciada por el interventor
atendiendo a si se realizaron o no las prestaciones (la falta de prestaciones impide el
enriquecimiento injusto), el carácter de estas y su valoración (si se realizaron de buena fe y a
precios de mercado), así como de los incumplimientos legales que se produjeron. De la del que el
artigo 67 LRJPAC impide la convalidación de actos nulos de pleno derecho, el resultado de la
revisión de este tipo de actos se materializará por la vía da indemnización de daños y perjuicios
derivada de la responsabilidad patrimonial de la Administración, al tenerse producido un
enriquecimiento injusto en su favor; por razones de economía procesal, sólo será pertinente
instar dicta revisión cuando sea presumible que el importe de las dichas indemnizaciones vaya
ser inferior a lo que se propone.
En cuanto al órgano competente para la adopción de expedientes con omisión del trámite de
fiscalización previa, cabe señalar que en el ámbito de la Administración Local esta materia no se
encuentra regulada, en consecuencia, existe cierta disparidad en los procedimientos que utilizan
las entidades locales. Así, existen entidades en las que estos expedientes se tramitan utilizando
el procedimiento que la LGP regula para la Administración General del Estado (artículo 156) y en
consecuencia suele ser el Pleno, o, en materia de contratación en entidades en las que es
competente, la Xunta de Gobierno.
Otras entidades, por lo contrario, emplean otros procedimientos, desarrollados o no en sus bases
reguladoras, en los que establecen el órgano titular de la competencia para adoptar estos
acuerdos (que en algunos casos denominan “convalidación”) en los que se decide continuar o
concluir el procedimiento de gasto aun existiendo omisión de fiscalización previa.
II.4 NORMATIVA EN MATERIA DE RESPONSABILIDADES.
II.4.1 RESPONSABILIDAD DE LAS AUTORIDADES Y PERSONAL
Al margen de lo indicado respeto de la tramitación del expediente administrativo que se entienda
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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procedente en el caso de haberse producido una contratación irregular mediante la validación del
acto o acudiendo a la revisión de oficio, pueden surgir responsabilidades de diversa naturaleza
respeto de los funcionarios y o autoridades que cometieron o consintieron la contratación
irregular.
Las distintas responsabilidades en que pueden incurrir las autoridades y funcionarios en estos
casos son:
Responsabilidad administrativa patrimonial de las autoridades y personal al servicio de las
Administraciones Públicas por los daños y perjuicios causados, de conformidad con la DA 19ª
TRLCSP: la responsabilidad patrimonial de autoridades y funcionarios derivada de sus
actuaciones en materia de contratación por los daños causados a particulares y a la propia
Administración se exigirá conforme al establecido en el LRJPAC.
Responsabilidad contable, concebida como una responsabilidad civil extracontractual
derivada del principio general de obligación de indemnizar daños previstos en el Código civil.
Responsabilidad penitenciaria, derivada de las conductas punibles recogidas en el Código
penitenciario.
Responsabilidad disciplinaria, regulada en el Estatuto básico del empleado público.
Adicionalmente, la Ley de transparencia y buen gobierno introduce nos sus artículos 27 y 28 un
conjunto de infracciones y sanciones en materia de gestión económico financiera, recogiendo
como infracciones muy grabes las siguientes conductas, cuando sean culpables: comprometer
gastos, reconocer obligaciones u ordenar el pago con infracción de la LGP, así como la omisión
del trámite de fiscalización o del procedimiento de resolución de discrepancias frente a los
reparos suspensivos de la Intervención.
Estas conductas pueden ser sancionadas con la obligación de indemnizar y la posible destitución
del cargo.
II.4.2 RESPONSABILIDAD ESPECÍFICA DE LOS ÓRGANOS DE INTERVENCIÓN
El artigo 218 del TRLRHL luego de la modificación introducida por la LRSAL, establece en el
apartado III el deber de los órganos de intervención de las entidades locales de remitir
anualmente el Tribunal de Cuentas todas las resoluciones y acuerdos adoptados por el presidente
de la entidad local y por el Pleno de la corporación contrarios a los reparos formulados, así como
un resumen de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos. Añade la mayores lo
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
10
citado artículo que, a la citada documentación deberá de acompañar, en su caso, los informes
justificativos presentados por la corporación local.
El deber a la que se refiere el párrafo anterior debe cumplimentarse desde el ejercicio 2014.
Con el objeto de establecer la forma, el alcance y el procedimiento para hacer efectivo el
cumplimiento de este deber, se procedió a aprobar por acuerdo del Pleno del Tribunal de
Cuentas , de 30 de junio de 2015, la “Instrucción que regula la remisión telemática de la
información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales contrarios a reparos
formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de ingresos, así como
sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa y por acuerdo del Pleno
del Consello de Contas, del 27 de enero de 2016, la instrucción relativa el artículo 218.3
TRLRHL, en relación con la información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales
contrarios a reparos formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de
ingresos, así como sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa”. De
conformidad con las mismas, la información a remitir a Tribunal de Cuentas es la siguiente:
- Información general relativa al funcionamiento del control interno de la entidad local, así
como las cuestiones concretas vinculas al ejercicio de dicho control.
- Información de cada uno de los acuerdos y resoluciones adoptados en contra de los reparos
interpuestos por la intervención local, acompañados en su caso, de copia de los acuerdos e
informes emitidos..1
- Información sobre los expedientes administrativos de gastos y acuerdos tramitados al margen
del procedimiento y con omisión de fiscalización previa, fueran o no instrumentados mediante
expedientes extrajudiciales de crédito, acompañados, en su caso, de los acuerdos e informes
emitidos.2
La remisión de toda la información expuesta se realizará por procedimiento telemático a través
de un módulo específico situado en la plataforma de rendición de cuentas de las entidades
locales llamado “modulo reparos”. El plazo máximo para el envío de la documentación del 2014
1 En caso de que el importe supere los 50.000 euros, se deberá juntar copia de los siguientes documentos: acuerdos del pleno; de
la junta de gobierno local y del presidente de la entidad local en los que se resuelva continuar con la tramitación de los expedientes de gastos en contra del criterio expresado en el reparo del interventor; informe justificativos que motiven el acuerdo o resolución del pleno de la junta de gobierno local o del presidente de la entidad local; en su caso informe del órgano de tutela financiera y por último, informe o nota de intervención en la que se formula el reparo.
2 En caso de que el importe supere los 50.000 euros, se deberá juntar copia de los siguientes documentos: acuerdos del pleno;
de la junta de gobierno local y del presidente de la entidad local en la que se acuerde la realización del gasto; informe del órgano interventor e informe justificativo del órgano gestor del gasto.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
11
se estableció antes del 15 de octubre del 2015. Para el ejercicio 2015 y siguientes, la remisión
debe efectuarse antes del 30 de abril del ejercicio siguiente a lo que se refieran.
II.4.3 RESPONSABILIDAD DEL CONSELLO DE CONTAS
La responsabilidad del Consello de Contas de Galicia, se limita a expresar una conclusión relativa
al cumplimiento, por parte de las entidades que componen el ámbito subjetivo de este informe,
del deber de remitir la información a que se hace referencia en el punto anterior.
La mayores, y para alcanzar los objetivos establecidos en el apartado “I.4 Objetivos”, se realizó
sobre las entidades de la muestra un análisis de la documentación remitida por las mismas, a
través de la plataforma de rendición, así como sobre toda la información solicitada por el
Consello a las citadas entidades.
III. RESULTADO DEL TRABAJO
El Ayuntamiento de Pontevedra remitió la información prevista en el artículo 218.3 del TRLRHL
correspondiente al ayuntamiento y a los organismos Palacio de Congresos y Exposiciones e
Instituto Municipal de Deportes, de los ejercicios 2014 y 2015, dentro del plazo establecido en el
Acuerdo del 27 de enero del 2016 del Pleno del Consello de Contas, así como la documentación
solicitada que se estimó necesaria para la realización de esta fiscalización.
III.1 SISTEMA DE CONTROL INTERNO EMPLEADO EN LA ENTIDAD
III.1.1. CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL INTERNO
El Ayuntamiento de Pontevedra regula en el Titulo VI de las bases de ejecución del presupuesto
(art. 77 a 90), las funciones del órgano de control interno. A La Intervención de la entidad le
están asignadas además de las funciones de control interno y contabilidad, la de gestión
presupuestaria.
La entidad, en las bases de ejecución de los presupuestos, recoge una regulación detallada de las
funciones de fiscalización previa.
Respeto de la fiscalización previa limitada, cabe señalar que la entidad no la tiene establecida en
los ejercicios 2014 y 2015, aunque el artículo 83 de las bases prevé la implantación de este
sistema de fiscalización, correspondiendo al Pleno por propuesta de la Alcaldía aprobar la
tipología de expedientes sometidos a este régimen, así como los extremos adicionales a verificar
para cada tipo de expediente.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
12
No se realizaron actuaciones de control financiero en los ejercicios fiscalizados.
La fiscalización en materia de derechos se efectúa mediante el relevo de la fiscalización previa
por la inherente a la toma de razón en contabilidad. No se llevan a cabo actuaciones
comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o auditoría.
Los criterios para la contabilización de ingresos son los previstos en las bases 56 a 59 de
ejecución presupuestaria.
En lo relativo a la actividad de la unidad de intervención consta la realización, en el ejercicio
2014, de 5.507 informes de fiscalización previa, 218 informe emitidos con reparos y no se
ofrecen datos de informes con discrepancias no resueltas. En el ejercicio 2015 las cifras
ascienden 5.451 informes de fiscalización previa, 186 informe emitidos con reparos y no constan
datos de informes con discrepancia no resuelta.
En la fiscalización de los expedientes se revisan los siguientes extremos:
- En los expedientes de contratación: la existencia de acuerdo de iniciación del procedimiento
motivando la necesidad del contrato; existencia de pliego de cláusulas administrativas; existencia
de pliego de prescripciones técnicas; informe jurídico del Secretario o del titular del órgano que
tenga atribuida la función de asesoramiento jurídico de la Corporación; caso de existir,
distribución en anualidades y verificación de los límites del artículo 174 del TRLRHL; informe de
necesidad del servicio que promueve la contratación; determinación del objeto del contrato;
determinación de los criterios que han de servir de base para la adjudicación del contrato;
fijación del precio/valor estimado del contrato, existencia de crédito adecuado y suficiente y
ejecutividad de los recursos.
- En materia de subvenciones:
o En los casos de concesión directa, se realiza un informe en el que se acredita que se
comprobaron los siguientes extremos: la existencia de crédito idóneo y suficiente;
competencia del órgano administrativo te conceden; informe del área gestora;
adecuación, en el caso de subvenciones directas, a los supuestos establecidos en el
artículo 22.2 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, general de subvenciones;
verificación del cumplimiento de los requisitos y deberes establecidos en los artículos
13 y 14 de la Ley 38/2003, para ser beneficiario de una subvención; el régimen de
compatibilidades con otras subvenciones y el régimen de garantías.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
13
o En la fiscalización de la justificación de las subvenciones se comprueba en todos los
casos: competencia del órgano; que fueron fiscalizadas las fases previas de
autorización y compromiso de gasto; la presentación en plazo de la cuenta justificativa;
informe del área gestora; la acreditación de los gastos mediante facturas o documentos
de valor probatorio y que el importe de la subvención no supera el coste de la actividad
subvencionada.
- En el caso de la nómina de personal se fiscaliza comprobando todas las variaciones
mensuales. La nómina comprobara en su integridad con una periodicidad menor al año.
Se realizan informes de fiscalización sobre las adquisiciones y enajenaciones de bienes
inmuebles. No se fiscalizan los proyectos de reparcelación. Las altas y bajas del inventario se
fiscalizaron en el ejercicio 2015. Los convenios urbanísticos fueron objeto de fiscalización en el
ejercicio 2014, no constando su fiscalización en el 2015.
Todas las facturas recibidas se anotan en el Registro de facturas. Con posterioridad su anotación
se remite al órgano responsable del deber económico. Se requiere al responsable para que
justifique por escrito en el caso de no haber tramitado el reconocimiento del deber en el plazo de
1 mes desde su anotación. Se incorporan al informe trimestral de morosidad todas las facturas
para las que se exceda el plazo de 3 meses desde su anotación, sin tramitar el deber ni justificar
la ausencia de la dicha tramitación. La orden de pagos se ajusta a la fecha de registro de la
factura. Se controla que los preceptores de pagos a justificar justifiquen la aplicación de las
cantidades percibidas en el plazo máximo de tres meses.
Existen controles sobre la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar al
presupuesto”, que consiste en un control individualizado de cada factura desde lo registro de
facturas, en el que están identificadas por su estado de tramitación.
En el ejercicio 2015 el Ayuntamiento de Pontevedra contaba con un plan de disposición de
fondos de la tesorería.
III.1.2. OTRAS CUESTIONES RELATIVAS AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
La entidad ha regulado en las bases de ejecución del presupuesto un procedimiento para la
tramitación de los expedientes con reparos.
Las bases de ejecución del presupuesto desarrollan un procedimiento para la tramitación de los
expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa.
No consta que la entidad haya establecido en las bases de ejecución del presupuesto un
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
14
procedimiento para la tramitación del reconocimiento extrajudicial de crédito.
No existe previsión de un procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se
detecten anomalías en materia de ingresos.
III.1.3. DOTACIÓN DE PERSONAL DE LA UNIDAD DE INTERVENCIÓN
En las áreas de fiscalización previa y control financiero trabajaron un total de 18 empleados, en
los ejercicios 2014 y 2015.
Del total de estos empleados, dos pertenecen la escala de habilitación nacional (FHN): un
Interventor-tesorero, provisto por libre designación desde el año 2010, y el titular del órgano de
gestión presupuestaria, provisto por concurso desde el año 1998.
El Interventor general desarrolla su trabajo en acumulación con una mancomunidad por tiempo
superior a 4 años.
Durante el ejercicio 2015 no se ocuparon puestos de trabajo reservados a FHN a través de
nombramiento accidental entre empleados públicos no pertenecientes a la Escala de FHN. Del
ejercicio 2014 no se facilitan datos sobre este extremo.
III.2 SITUACIÓN DE LA ENTIDAD
En el siguiente cuadro se presentan los acuerdos contrarios a los reparos adoptados por el
ayuntamiento de Pontevedra, así como los expedientes con omisión de fiscalización previa
concluidos y las anomalías de ingresos correspondientes a los ejercicios 2014 y 2015 y que
fueron comunicados por la intervención de la entidad, diferenciando entre el importe total
comunicado y el importe objeto de la muestra, fijado nos importes superiores a 50.000 euros.
Cuadro 1 Situación ayuntamiento Pontevedra. Ejercicios 2014-2015
Entidad 2014 Total
2014 más de
50.000€ 2015 Total
2015 más de
50.000€
Nº Importe Nº Importe Nº Importe Nº Importe
Pontevedra 218 14.788.104,73 52 13.333.182,26 186 10.102.361,46 37 8.729.530,58
Palacio de Congresos y Exposiciones 45 221.572,11 0 0,00 40 91.359,58 0 0,00
Instituto Municipal de Deportes 30 120.090,45 0 0,00 14 211.196,77 1 139.228,83
Total Acuerdos y Resoluciones 293 15.129.767,29 52 13.333.182,26 240 10.404.917,81 38 8.868.759,41
Pontevedra
Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa
Palacio de Congresos y Exposiciones Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa
Instituto Municipal de Deportes
Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa
Total Expedientes omisión fiscalización
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
15
Entidad 2014 Total
2014 más de
50.000€ 2015 Total
2015 más de
50.000€
Nº Importe Nº Importe Nº Importe Nº Importe
Pontevedra
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Palacio de Congresos y Exposiciones Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa
Instituto Municipal de Deportes
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Total Anomalías ingresos
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
Cert. Negativa
TOTAL 293 15.129.767,29 52 13.333.182,26 240 10.404.917,81 38 8.868.759,41
A continuación, se exponen los resultados del trabajo efectuado sobre los expedientes que
forman parte de la muestra.
III.2.1 ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS FORMALIZADOS POR
EL ORGANO INTERVENTOR. EJERCICIO 2014
En el ejercicio 2014 se adoptan 293 acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados
por la intervención por un importe global de 15.129.767,29 euros; de ellos, 45 corresponden al
organismo autónomo Palacio de Congresos y Exposiciones y 30 al organismo autónomo Instituto
Municipal de Deportes, dependientes ambos del ayuntamiento. Del total de los 293 acuerdos y
resoluciones, 52 superan la cuantía de 50.000 euros, siendo todos ellos relativos al
ayuntamiento.
La entidad regula en las bases 86 a 88 de las bases de ejecución del presupuesto el reparo fiscal,
resolución de discrepancias y la ausencia de fiscalización, estableciendo que “(...) si en el
ejercicio de la fiscalización a intervención general se había manifestado en desacuerdo con el
fondo o con la forma de los actos, documentos o expedientes examinados, deberá formular sus
reparos por escrito antes de la adopción del acuerdo o resolución”. Por otra parte, el artículo 88
regula la ausencia de fiscalización recogiendo que “Cuando la intervención general detectara
una resolución recaída sin la preceptiva fiscalización del expediente, emitirá reparo suspensivo,
que afectará a la siguiente fase del gasto correspondiente. Además de las causas de reparo
propias del incluso, será causa de reparo a ausencia de fiscalización en fases previas”.
En el siguiente cuadro se muestran los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos
formulados por la Intervención en el ejercicio 2014 que superan la cuantía de 50.000 euros.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
16
Cuadro 2 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2014
ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014
TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO
1. GASTOS DE PERSONAL 5 814.859,80 6,11% 1.1.b. Contratación no se ajusta a procedimiento.
13. EJECUCIÓN DE SENTENCIAS 1 111.935,40 0,84% 13.3. Deficiencias en otros trámites
2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 41 11.540.090,73 86,55%
Contrato de obras 22 8.173.522,16 61,30%
17 7.365.653,75 55,24% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad contratar o de la urgencia.
3 594.436,55 4,46% 2.2.a. Prestación fuera del período de vigencia contrato
2 213.431,86 1,60% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedó acreditada.
Contrato de servicios 18 3.242.433,57 24,32%
3 231.948,44 1,74% 2.1.a. Ausencia procedimiento de contratación.
2 879.506,96 6,60% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de urgencia.
1 72.072,04 0,54% 2.1.g. Falta de dotación presupuestaria.
2 187.299,10 1,40% 2.1.h. Prórrogas que exceden la duración legal.
10 1.871.607,03 14,04% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedara acreditada.
Contrato de suministros 1 124.135,00 0,93% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad de contratar o de urgencia.
3. SUBVENCIONS 4 455.495,00 3,42%
Otras subvenciones 2 210.000,00 1,58%
1 150.000,00 1,13% 3.2.b. Procedimiento irregular para la concesión de la subvención.
1 60.000,00 0,45% 3.2.d. Errores materiales en la tramitación del expediente.
Subvenciones de concesión directa 2 245.495,00 1,84% 3.2.d. Errores materiales en la tramitación del expediente.
7. OPERACIONES DE DERECHO PERSONAL
1 410.801,33 3,08%
Adquisición de bienes inmuebles 1 410.801,33 3,08% 73. Infracciones en la preparación del contrato personal.
TOTAL 52 13.333.182,26 100,00%
El objeto de los 52 acuerdos o resoluciones es el reconocimiento de obligaciones, con el siguiente
contenido:
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
17
Cuadro 3 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2014
CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014
Nº Expediente IMPORTE CONTENIDO DEL ACUERDO O RESOLUCION
13/2014 72.600,00
Reconocimiento de la obligación a favor de Cousa-Construcciones, Obras e Vias, SA por la reparación del talud de la Avda. de Buenos Aires en Monteporreiro mediante muro de contención, como consecuencia de los temporales de la última quincena de enero y primera del mes de Febrero 2014.
32/2014 72.072,04
Reconocimiento de la obligación a favor de Asesoramiento Tributario Local, SL por la prestación del servicio de colaboración técnica, material y administrativa en tareas de comprobación tributaria de la tasa por la utilización privativa o aprovechamiento especial constituido en el suelo, subsuelo o lo vuelo de las vías públicas municipales, regulada en el art. 24.1 c) del TRLFL.
4108/2014 55.169,21 Reconocimiento de la obligación a favor de ELSAMEX, SA correspondiente a Certificación nº 5 de las obras del servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arbolado viario del municipio de Pontevedra.
4158/2014 161.950,00 Aprobar la prórroga del convenio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Sociedad Musical de Pontevedra para el fomento de las actividades musicales y culturales que desarrolla su banda de música en el año 2014.
4159/2014 241.992,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo a trabajos de mantenimiento de las vías públicas rurales.
4160/2014 53.786,40 Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los complementarios y de colaboración en la gestión recaudadora municipal en período ejecutivo y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico.
4166/2014 83.545,00
Aprobar la prórroga del convengo de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Empresa de Transporte Interurbano Regular de Viajeros Autocares Rías Baixas, SL entidad colaboradora, para el establecimiento de las bases reguladoras de las ayudas a las personas usuarias de la línea de transporte público a Monte Porreiro.
4202/2014 4.156.055,11 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras Proyecto de urbanización Red Arterial Nuevo Acceso Sur N-550.
4259/2014 241.950,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras Rehabilitación superficial de la carretera de acceso al Regueiriño desde a POLVO-546- FASE II-Lourizan.
4264/2014 113.081,87
Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los Servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014).
4363/2014 65.080,17
Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/02/2014 hasta el 20/03/2014).
4409/2014 173.050,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras acondicionamiento y pavimentación del entorno del crucero del Cabaleiro. Cabaleiro. Campañó.
4428/2014 197.714,64 Reconocimiento de la obligación a favor de SOGAMA , SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de marzo de 2014.
4448/2014 111.935,40 Reconocimiento de la obligación a favor de Construcciones La. Varela Villamaior, SL relativa la devolución del aval del proyecto básico nº 00212274.
4519/2014 192.597,92 Reconocimiento de la obligación a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de abril de 2014.
4545/2014 148.908,96 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios sobre arreglo de la fachada y oras varias en el Teatro Principal de Pontevedra.
4579/2014 241.910,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Novas)
4583/2014 126.610,10 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonales, carril bici y paseo marítimo en la Avda de Marin.)
4610/2014 778.522,74 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)
4626/2014 134.417,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa Víctor Cervera Mercadillo )
4630/2014 227.862,42 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez Limeses).
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
18
CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014
Nº Expediente IMPORTE CONTENIDO DEL ACUERDO O RESOLUCION
4634/2014 156.606,62 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Blanco Puerto- Fase II)
4635/2014 197.977,37 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de mayo de 2014.
4637/2014 124.135,00
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciones de las fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Los ríe, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y Recinto del Pazo de Congresos y Exposiciones.
4662/2014 167.883,14 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro social en Tomeza).
4663/2014 134.860,66 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de Rociña a la carretera de Pontillón en Verducid).
4755/2014 150.000,00 Aprobación de las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del proyecto "Prácticas en Empresas II").
4758/2014 75.745,41 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).
4768/2014 215.567,22 Aprobar la certificación nº 8 de la Rehabilitación Integral de la avd. De Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento de la obligación, ordenándose su pago a la citada empresa.
4787/2014 241.117,67 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa) desde Pontesampaio).
4798/2014 59.999,99 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública exterior en el municipio de Pontevedra).
4799/2014 101.098,08 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del alumbrado exterior del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).
4800/2014 105.972,36 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo (Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)
4813/2014 201.276,32 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de julio de 2014.
4828/2014 212.324,66 Aprobación de la certificación nº 9 de la Rehabilitación Integral de la Avda. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.
4845/2014 206.590,09 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de agosto de 2014.
4863/2014 115.208,11
Aprobar la prórroga del contrato de servicios a favor de MAPFRE INDUSTRIAL, SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS, de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoniales de los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o patrimonial por el funcionamiento normal o anormal de los servicios públicos.
4864/2014 72.090,99
Aprobar la prórroga del contrato de servicios, a favor de WINTERTHUR SEGUROS GENERALES SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS Y REASEGUROS, relativo la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento el sus Organismos Autónomos y póliza de accidente de personal del Ayuntamiento y sus Organismos autónomos).
4868/2014 158.262,65 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.
4930/2014 202.747,62 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.
5093/2014 730.598,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arbolado viario en el municipio de Pontevedra).
5122/2014 214.601,79 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de octubre de 2014.
5158/2014 51.712,84 Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2015, en las condiciones que regían anteriormente.
5167/2014 60.000,00 Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
19
CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014
Nº Expediente IMPORTE CONTENIDO DEL ACUERDO O RESOLUCION
5189/2014 402.576,31 Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de Bienestar Social para el año 2015.
5206/2014 63.263,00 Aprobar la prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares administrativos
5207/2014 138.307,65 Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito a la ventanilla única y Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.
5222/2014 166.544,67 Aprobación de las certificaciones nº 10,11,12-última y 13 final de las obras de rehabilitación Integral de la Avda. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.
5223/2014 410.801,33 Aprobar la compraventa de la parcela denominada " Puente Bolera " sita en la Avda. de Vigo en Pontevedra.
5313/2014 159.000,00 Aprobar la ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".
5337/2014 193.868,90 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de noviembre de 2014.
91/2014 191.632,38 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de junio de 2014.
En los 52 informes de reparo formulados por el órgano interventor consta como motivo del
reparo el previsto en el apartado 2.c) del artículo 216 del TRLRHL, es decir, la omisión en el
expediente de requisitos o trámites esencias.
La principal causa de los reparos analizada por tipo de expediente es la siguiente:
a) En los 41 expedientes de contratación:
o En 20 expedientes, cuyo importe total asciende a 8.369.295,71 euros, se indica cómo
causa del reparo a ausencia de objeto del contrato, ya que a juicio del interventor no
procede la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de
prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud. Segundo el TRLCSP el dicho
técnico competente designado estará integrado dentro de la dirección facultativa
encargada de la dirección y ejecución de la obra.
o En 12 expedientes, cuyo importe total asciende a 2.085.038,89 euros, figura cómo
causa del reparo a existencia de prestaciones cuya realización no queda acreditada.
Responden a facturas emitidas por la entidad SOGAMA, por un importe superior al
aprobado en la Junta de Gobierno Local en concepto de canon por la prestación de los
servicios correspondientes.
o En 3 expedientes, cuyo importe asciende a 594.436,55 euros, la causa del reparo es la
realización de prestaciones fuera del período de vigencia del contrato. Se trata del
incumplimiento del plazo de ejecución de las obras contado desde el día siguiente la
firma del acta de comprobación del replanteo, por lo que se señala un requisito
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
20
esencial, al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción del dicho
plazo.
o En otros 3 expedientes, cuyo importe total asciende a 231.948,44 euros, se indica
cómo causa del reparo la ausencia de procedimiento de contratación. Son supuestos de
facturación de servicios a favor de la empresa RECYGES, SL por la prestación de los
servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en
período ejecutivo, para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación
de multas de tráfico, desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014.
o En 2 expedientes, cuyo importe asciende a 187.299,10 euros, se señala cómo causa
del reparo prórrogas que exceden la duración legal. Las prórrogas propuestas exceden
de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pliego. Además los contratos
que se pretenden prorrogar no se encuentran vigentes.
o En un expediente, cuyo importe asciende a 72.072,04 euros, figura cómo causa del
reparo a falta de dotación presupuestaria. Se trata de un gasto plurianual respeto del
que se está a prever una aplicación del gasto en dos ejercicios más, habilitándose la
posibilidad de que nos ejercicios 2015 y 2016 se presenten facturas sin existir crédito
presupuestario.
b) En los 4 expedientes de subvenciones:
o En 3 expedientes, cuyo importe asciende a 305.495,00 euros, la causa indicada es la
existencia de errores materiales en la tramitación del expediente. Los expedientes se
refieren a convenios que se pretenden prorrogar y que se reciben en Intervención una
vez vencido el plazo de duración del convenio.
o En 1 expediente, con un importe de 150.000,00 euros, señalara como causa del reparo
el empleo de un procedimiento irregular para la concesión de la subvención. Al juicio
de la intervención, non resulta claro el contenido de la acción formativa que se
pretende desarrollar, puesto que el ayuntamiento no tiene la condición de ente
formador; de este modo, entienden que la propuesta allegada debería ir ligada a la
existencia previa de uno o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas
a impartir dicta formación, observando esto como la cuestión fundamental para
diferenciar si se trata de una verdadera acción formativa o ante una prestación de
servicios que podría llevar ante una relación laboral encubierta.
c) En los 5 expedientes de gasto de personal, cuyo importe asciende a 814.859,80 euros, figura
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
21
como causa de reparo que la contratación no se ajusta al procedimiento. Son casos de
prórrogas de contratos temporales en los que el objeto del contrato carece de autonomía y
sustantividad propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de
contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.
d) En el expediente de operaciones de derecho personal, cuyo importe asciende 410.801,33
euros, se señala cómo causa las infracciones en la preparación del contrato personal. El precio
del bien incorpora el 5% en precio de afición, lo cual sólo está contemplado en la legislación
para el caso de adquisiciones de bienes a través de la figura de la expropiación forzosa.
e) En el expediente de operación de ejecución de sentencias, cuyo importe asciende 111.935,40
euros, se indica como causa de reparo las deficiencias en otros trámites en la ejecución de
sentencias. No procede la devolución de la garantía definitiva ya que, aunque se tenga
firmada el acta de recepción, no se incorpora al expediente informe favorable del técnico
correspondiente. Por el contrario, se acredita la existencia de prestaciones contempladas en el
contrato no ejecutadas, de las que debería inicialmente responder la garantía constituida.
La fase de gasto reparada es en 22 expedientes a autorización del gasto, en 12 el compromiso
de gasto y en los 18 restantes a fase de reconocimiento del deber.
En ningún expediente consta planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado. En lo relativo a la motivación, es necesario señalar que en 38 expedientes la
resolución se motivara con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se
hace referencia a los preceptos legales en los que fundamenta su criterio ni si incluye la
motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 14 restantes. Igualmente, en los
3 expedientes en los que la irregularidad señalada por el órgano de intervención es la ausencia
de procedimiento, en la resolución resolviera el reparo y reconociera extrajudicialmente la deuda
contraída con el proveedor.
La resolución contraria al reparo formulara en los 52 expedientes por el Presidente.
III.2.2 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA. EJERCICIO 2014
El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se tramitaron
expedientes con omisión del trámite de fiscalización previa en el ejercicio 2014.
III.2.3. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS. EJERCICIO 2014
El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se produjeron
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
22
anomalías en la gestión de ingresos en el ejercicio 2014.
III.2.4 ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS FORMALIZADOS POR
EL ORGANO INTERVENTOR. EJERCICIO 2015
En el ejercicio 2015 se adoptan 240 acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados
por la intervención por un importe global de 10.404.917,81 euros, de los cuales 40
corresponden al organismo autónomo Palacio de Congresos y Exposiciones y 14 al organismo
autónomo Instituto Municipal de Deportes, dependientes ambos del ayuntamiento. Del conjunto,
38 superan la cuantía de 50.000 euros, y, de estos, 1 de ellos se refiere al organismo autónomo
Instituto Municipal de Deportes.
En el siguiente cuadro se muestran los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos
formulados por la Intervención en el ejercicio 2015 que superan la cuantía de 50.000 euros
Cuadro 4 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2015
ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2015
ENTIDAD/TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO
AYUNTAMIENTO DE PONTEVEDRA 37 8.729.530,58 98,43%
1. GASTOS DE PERSONAL 8 1.338.044,27 15,09%
Contratación de personal 6 1.009.167,15 11,38% 1.1.b. Contratación no se ajusta a procedimiento.
Otros 1 54.377,12 0,61% 1.4.b. Conceptos retributivos incorrectamente definidos
Productividad 1 274.500,00 3,10% 1.5.c. Productividad periódica, sin reconocer el especial rendimiento o desempeño.
2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 27 6.965.399,35 78,54%
Contrato de obras 21 5.851.062,88 65,97%
1 60.475,80 0,68% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.
20 5.790.587,08 65,29% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad y de contratar o de urgencia.
Contrato de servicios 5 1.051.275,76 11,85%
2 145.200,00 1,64% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.
1 124.135,00 1,40% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad y de contratar o de urgencia.
2 781.940,76 8,82% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedó acreditada.
Contrato de suministro 1 63.060,71 0,71% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.
3. SUBVENCIONS 2 426.086,96 4,80%
Otras subvenciones 1 200.000,00 2,26% 3.2.b. Procedimiento irregular para la concesión de la subvención.
Subvenciones de concesión directa 1 226.086,96 2,55% 3.3.b.Falta de justificación de subvenciones concedidas.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
23
ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2015
ENTIDAD/TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO
INSTITUTO MUNICIPAL DE DEPORTES 1 139.228,83 1,57%
2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 1 139.228,83 100,00%
Contrato de obras 1 139.228,83 100,00% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad y de contratar o de urgencia.
TOTAL 38 8.868.759,41 100,00%
El objeto de los 38 acuerdos o resoluciones es el reconocimiento de deberes con el siguiente
contenido:
Cuadro 5 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2015
CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2015
Nº EXPEDIENTE IMPORTE OBJETO ACUERDO O RESOLUCIÓN
AYUNTAMIENTO DE PONTEVEDRA
5317 203.274,27 Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.
5345 417.252,52 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del hospital
5350 72.600,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construcciones)
5383 241.242,32 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al Regueiriño desde a POLVO- 546 Fase-III. Lourizán.
5384 124.628,55 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra).
5417 72.600,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)
5442 200.000,00 Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.
5607 274.500,00 Reconocer el deber relativo al abono de un complemento de productividad al personal que presta servicios en el Ayuntamiento de Pontevedra y nos sus organismos autónomos.
5683 385.636,95 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de enero, febrero y marzo de 2015.
5767 241.995,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras ( Trabajos de mantenimiento en las vías públicas rurales)
5773 240.332,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.
5814 981.818,16 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.
5861 124.135,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las fiestas del santiaguiño y Peregrina.
5866 148.835,97 Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.
5893 285.234,30 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán)
5894 241.823,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SÍ del Cite).
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
24
CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2015
Nº EXPEDIENTE IMPORTE OBJETO ACUERDO O RESOLUCIÓN
5895 241.997,43 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)
5896 241.116,41 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras(Pavimentación y renovación de servicios en el camino de La Laxiña a la puerta del Muslo- Lérez)
5908 726.000,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento en las vías urbanas de Pontevedra)
5913 437.328,40 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)
5924 233.723,65 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energético en los viales de acceso a la ciudad de Pontevedra).
5994 396.303,81 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de abril, mayo y junio de 2015.
6153 90.488,18 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños-Tomeza-Pontevedra)
6154 152.941,83 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad Filgueira. Santo André de Xeve .
6155 134.639,63 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero Salcedo)
6159 190.001,23 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-Lérez).
6160 90.484,34 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano Andrés de Xeve.
6179 64.258,51 Aprobar prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año 2016.
6204 408.285,32 Aprobar prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro de bienestar social para el año 2016.
6205 52.208,94 Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2016, en las condiciones que regían anteriormente.
6210 54.377,12 Aprobar la actualización de las cuantías de diversas retribuciones complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/ Convenio Colectivo.
6246 132.304,14 Aprobar la prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda- oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.
6256 241.896,23 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís- Campañó (IFS)
6296 235.643,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana Carballeira- Lourizán.
6444 226.086,96
Reconocer el deber y ordenar el pago de las anualidad del 2014 y 2015 a la Diputación Provincial de la aportación comprometida al amparo del Convenio de Colaboración para llevar a cabo el acceso a Pincipe Felipe- Montecelo desde a POLVO-542 en el lugar de lo Marco( segundo acuerdo de prórroga y ajuste de anualidades)
6855 63.060,71
Reconocer el deber a favor de Construcciones E.C. Casas, S.L en relación con gastos de mantenimiento de vías públicas urbanas.
6900 60.475,80 Reconocer el deber a favor de SAGRES S.L Partenón por el suministro continuado de vestuario para la policía local.
INSTITUTO MUNICIPAL DE DEPORTES
5521 139.228,83 Aprobación del expediente de contratación del relevo de bombas de calor por calderas de biomasa en la Sala de máquinas del pabellón Municipal de deportes.
En los 38 informes de reparo formulados por el órgano interventor consta como motivo del
reparo el previsto en el apartado 2.c) del artículo 216 del TRLRFL; esto es, la omisión en el
expediente de requisitos o trámites esencias.
La principal causa de los reparos, analizada por tipo de expediente es la siguiente:
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
25
a) En los 27 expedientes de contratación:
o En 21 expedientes, cuyo importe total asciende a 5.914.722,08 euros, figura como causa
la ausencia de objeto del contrato, ya que la el juicio del interventor no procede la
inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de
riesgos laborales y de seguridad y salud. Según el TRLCSP dicho técnico competente
designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y
ejecución de la obra.
o En 2 expedientes, cuyo importe total asciende a 781.940,76 euros, figura cómo causa del
reparo que se trata de prestaciones cuya realización no queda acreditada. Responden a
facturas emitidas por la entidad SOGAMA, por un importe superior al aprobado en la
Junta de Gobierno Local en concepto de canon por la prestación de los servicios
correspondientes.
o En 4 expedientes, cuyo importe asciende a 268.736,51 euros, se indica cómo causa del
reparo el posible fraccionamiento del objeto del contrato. Es el caso de los expedientes
siguientes: expediente 5350, contrato de servicio relativo a trabajos de actualización del
catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construcciones;
expediente 5417, contrato de servicios relativo a la colaboración técnica, material y
administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades
Económicas; expediente 6855, contrato de obras relativo al mantenimiento de vías
públicas urbanas; y expediente 6900, contrato de suministros de vestuario para la policía
local.
b) En los 8 expedientes de gasto de personal:
o En 6 expedientes, cuyo importe asciende a 1.009.167,15 euros, figura como causa de
reparo que la contratación no se ajusta al procedimiento. Se trata de tareas de carácter
habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Administración,
lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería
incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.
o En un expediente, cuyo importe asciende a 274.500,00 euros, la causa del reparo es el
abono de la productividad periódica sin reconocer el especial rendimiento. La
productividad propuesta asemeja un complemento de productividad lineal, lo que
desnaturaliza el dicho concepto retributivo, que debe tener un carácter subjetivo.
o En un expediente, cuyo importe asciende a 54.377,12 euros, se indica que se están a
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
26
incluir de conceptos retributivos incorrectamente definidos. Se hace referencia al abono de
los importes de la actualización con anterioridad a la publicación de la modificación del III
acuerdo regulador e III convenio colectivo del personal laboral del ayuntamiento de
Pontevedra, extremo que no se ha producido, por lo que la citada modificación no se
encuentra en vigor.
c) En los 2 expedientes de subvenciones:
o En un expediente, cuyo importe asciende a 226.086,96 euros, la causa del reparo es la
falta de justificación de la subvención concedida. Se trata de un convenio en el que no
consta la acreditación del cumplimiento de los requisitos para efectuar el pago de las
anualidades 2014 y 2015 de la aportación comprometida al amparo del convenio de
colaboración para llevar a cabo el acceso a Príncipe Felipe-Montecelo.
o En el otro expediente, cuyo importe asciende a 200.000,00 euros, figura cómo causa del
reparo el empleo de un procedimiento irregular para la concesión de la subvención. Al
juicio de la intervención, no resulta claro el contenido de la acción formativa que se
pretende desarrollar, puesto que el ayuntamiento no tiene la condición de ente formador;
de este modo, entienden que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa
de uno o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a impartir dicta
formación, observando esto como la cuestión fundamental para diferenciar si se trata de
una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que podría llevar ante
una relación laboral encubierta.
d) En el expediente de contratación del Instituto Municipal de Deportes, cuyo importe asciende
139.228,83 euros, la causa indicada es la ausencia de objeto del contrato, ya que a juicio del
interventor no procede la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia
de prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud. Segundo el TRLCSP el dicho técnico
competente designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la
dirección y ejecución de la obra.
La fase de gasto reparada es en 27 expedientes a autorización del gasto, en 6 el compromiso de
gasto y en los 4 restantes a fase de reconocimiento del deber.
En ningún expediente consta planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor del
gasto del reparo. En el relativo a la motivación, es necesario señalar que en 31 expedientes la
resolución se motiva con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se
hace referencia a los preceptos legales en los que el órgano gestor fundamenta su criterio, no
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
27
incluyéndose la motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 7 restantes.
La resolución contraria al reparo se adopta, en todos los expedientes, por el Presidente.
III.2.5 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA. EJERCICIO 2015
El órgano de Intervención del ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se tramitaron
expedientes con omisión del trámite de fiscalización previa en el ejercicio 2015.
III.2.6 ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS. EJERCICIO 2015
El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se produjeron
anomalías en la gestión de ingresos en el ejercicio 2015.
V. CONCLUSIONES
Como resultado del trabajo realizado, se formulan las siguientes conclusiones:
1. En lo relativo al sistema de control interno utilizado por la entidad, hace falta
señalar que el Ayuntamiento de Pontevedra no tiene establecida la fiscalización previa limitada,
aunque el artículo 83 de las bases prevé la implantación de este sistema de fiscalización,
correspondiendo al Pleno por propuesta de la Alcaldía aprobar la tipología de expedientes
sometidos a este régimen, así como los extremos adicionales a verificar para cada tipo de
expediente.
- No se realizaron actuaciones de control financiero en los dos ejercicios fiscalizados.
- La fiscalización en materia de derechos se efectúa mediante el relevo de la fiscalización previa
por la inherente a la toma de razón en contabilidad. No se llevan a cabo actuaciones
comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o auditoría.
- La entidad ha regulado en las bases de ejecución del presupuesto un procedimiento para la
tramitación de los expedientes con reparos.
- Las bases de ejecución del roce regulan un procedimiento para la tramitación de los
expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa.
- No consta que la entidad haya establecido en las bases de ejecución del presupuesto un
procedimiento para la tramitación del reconocimiento extrajudicial de crédito.
- No existe procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se detecten
anomalías en materia de ingresos
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
28
2. En lo relativo a los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados
- Según la información recibida, el ayuntamiento de Pontevedra comunica, en los dos ejercicios
fiscalizados, y por un importe superior a 50.000 euros, un total de 90 acuerdos y resoluciones
contrarios a reparos correspondiendo 89 la entidad principal, y 1 al organismo autónomo
Instituto Municipal de Deportes.
- El importe de estos acuerdos asciende a 22.201.941,67 euros.
- Los informes de reparos formulados por el órgano interventor tienen por objeto las siguientes
materias:
La contratación administrativa, en 69 expedientes, que representan el 83,89% del importe
total.
Expedientes de gastos de personal, en 13 expedientes que representan el 9,70% del
importe total.
Expedientes de subvenciones y ayudas públicas, en 6 expedientes, que representan el
3,97% del total.
Otros expedientes derivados de otros procedimientos o de operaciones de derecho
personal que conjuntamente afectan a 2 expedientes que representan el 2,35% del total.
Por lo tanto, la contratación se configura cómo área de riesgo de la gestión de la entidad. Con la
utilización de las resoluciones y acuerdos contrarios a reparos se tramitan de manera incorrecta
69 expedientes de contratación por importe conjunto de 18.644.718,91 euros.
- El motivo alegado por el interventor para adoptar la suspensión de la tramitación del
expediente es, en la totalidad de los informes de reparo, la omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
- Las principales causas de los reparos son las que se hacen constar a seguir:
En 42 expedientes la causa es que el objeto del contrato no está permitido, lo que
representa el 64,93% del importe total.
En 14 expedientes la causa son prestaciones contractuales cuya realización no quedó
acreditada, lo que representa 0 12,91% del importe total.
En 11 expedientes la causa es que la contratación de personal no se ajusta al
procedimiento, lo que supone el 8,22% del importe total.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
29
En 4 expedientes la causa es el fraccionamiento del objeto del contrato, lo que supone el
1,21% del importe total.
En 3 expedientes la causa es la ausencia de procedimiento de contratación, lo que supone
el 1,04% del importe total.
En 3 expedientes la causa es errores materiales en la tramitación de expedientes de
ayudas y subvenciones públicas, lo que supone el 1,38% del importe total.
En los 13 expedientes restantes, figuran diversas causas, tales como conceptos
retributivos incorrectamente definidos, productividad periódica, falta de dotación
presupuestaria, prestaciones fuera del período de vigencia del contrato y otras, que
porcentualmente tienen una importancia menor.
- La fase de gasto reparada es en 51 expedientes a fase de autorización del gasto, en 16 la fase
de compromiso de gasto y en los 23 restantes a fase de reconocimiento de la obligación. Las
bases de ejecución del presupuesto contemplan que en los supuestos de omisión de fiscalización
se emita un reparo suspensivo. Como resultado del trabajo se concluye que en 3 expedientes se
formuló reparo suspensivo al detectarse por la intervención una omisión de fiscalización, si bien
en la propia resolución contraria al reparo, junto con el levantamiento del reparo, se reconoce
extrajudicialmente la deuda al proveedor.
- No consta en ningún expediente el planteamiento expreso de discrepancia por el órgano gestor
del gasto reparado. En lo relativo a la motivación, hace falta señalar que en 69 expedientes a
resolución motivara con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se
hace referencia a los preceptos legales en los que fundamenta su criterio, no incluyéndose la
motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 21 restantes.
- La resolución contraria al reparo se adopta en todos los expedientes por el Presidente.
3. En el relativo a los expedientes con omisión de fiscalización previa
- La entidad comunica que no se produjeron expedientes con omisión de fiscalización previa en
los ejercicios fiscalizados.
4. En el relativo a las anomalías en materia de ingresos
- La entidad comunica que no se produjeron anomalías en la gestión de ingresos en los ejercicios
fiscalizados.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
30
5. En materia de responsabilidades
La ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen
gobierno, tipifica, en los artículos 27 y 28, como faltas muy grabes aprobar compromisos de
gastos, reconocimientos de obligaciones y ordenación de pagos sin crédito suficiente para
realizarlos o con infracción del dispuesto en la normativa presupuestaria que sea aplicable, así
como la omisión del trámite de intervención previa de los gastos, deberes o pagados, cuando
esta resulte preceptiva o del procedimiento de resolución de discrepancias frente a los reparos
suspensivos de la intervención, regulado en la normativa presupuestaria.
En el ayuntamiento de Pontevedra puede haberse incurrido en supuestos de infracciones graves o
muy graves, cuando sean culpables, por la realización de gastos con omisión de fiscalización
previa en el ejercicio 2014.
VI. RECOMENDACIONES
1. En materia contractual, debe separarse la contratación de la obra de la contratación de la
vigilancia, supervisión, control y dirección de la misma, por lo que no podrán adjudicarse a
las mismas empresas adjudicatarias de los correspondientes contratos de obras ni las
empresas vinculadas a estas, entendiéndose por tales las que se encuentran en alguno de
los supuestos previstos en el artículo 42 del Código de Comercio.
2. En materia de personal, las tareas de carácter habitual y común que obedecen a
necesidades permanentes dentro de la Administración no pueden ser cubiertas mediante
contrataciones de carácter temporal, sino que estos puestos deben incluirse en la RPT y
cubrirse mediante convocatoria pública.
3. En el relativo a las retribuciones de personal, deberá tenerse en cuenta que el complemento
de productividad no puede tener un carácter lineal. Su apreciación deberá realizarse en
función de circunstancias objetivas relacionadas directamente con el desempeño del puesto
de trabajo y objetivos asignados al incluso.
4. El Concello debe incorporar en las bases de ejecución de los presupuestos un procedimiento
relativo a la tramitación de los reparos, en el que se regule que cuando el órgano gestor no
acepte el reparo formulado por el órgano interventor en el ejercicio de la función
interventora, formulará al Presidente o Pleno de la entidad local, segundo corresponda, una
discrepancia. La discrepancia deberá se motivada por escrito, con cita de los preceptos
legales en que sustente su criterio.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
31
5. En los supuestos en los que la función interventora había sido preceptiva y se hubiera
omitido, no se podrá reconocer el deber, ni tramitar el pago, ni intervenir favorablemente
estas actuaciones hasta que se conozca y resuelva dicta omisión en los siguiente términos:
Si el órgano Interventor al conocer de un expediente había observado omisión de la función
interventora lo manifestará a la autoridad que había iniciado el expediente y emitirá al
mismo tiempo su opinión respeto de la propuesta. Este Informe, que no tendrá naturaleza
de fiscalización, pondrá de manifiesto, como mínimo los siguientes extremos:
a) Descripción detallada del gasto, con inclusión de todos los datos necesarios para su
identificación, haciendo constar, cuando menos, el órgano gestor, el objeto del gasto, el
importe, la naturaleza jurídica, la fecha de realización, el concepto presupuestario y
ejercicio económico a lo que se imputa.
b) Exposición de los incumplimientos normativos que, a juicio del interventor informante, se
produjeron en el momento en el que se adoptó el acuerdo el acto con omisión de la
preceptiva fiscalización o intervención previa, enunciando expresamente los preceptos
legales incumplidos.
c) Constatación de que las prestaciones efectivamente se llevaron a cabo y de que su precio
se ajusta al precio de mercado, paro lo cual se tendrán en cuenta las valoraciones y
justificantes aportados por el órgano gestor, que habrá de solicitar el asesoramiento e
informes técnicos que resulten precisos la tal fin.
d) Comprobación de que existe crédito presupuestario acomodado y suficiente para
satisfacer el importe del gasto.
e) Posibilidad y conveniencia de la revisión de los actos dictados con infracción del
ordenamiento, que será apreciada por el interventor en función de sí se realizaron o no
las prestaciones, el carácter de estas y su valoración, así como de los incumplimientos
legales que se produjeron. Para este fin, se tendrá en cuenta que el resultado de la
revisión del acto se materializará acudiendo la vía de la indemnización de daños y
perjuicios derivada de la responsabilidad patrimonial de la Administración como
consecuencia de producirse un enriquecimiento injusto a su favor y de incumplir el deber
a su cargo, por lo que por razones de economía procesal, sólo sería procedente instar
dita revisión cuando sea presumible que el importe de dichas indemnizaciones sea
inferior a lo que se propone.”
6. De ser el caso, deben exigirse las responsabilidades que correspondan establecidas en la
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados
con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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normativa vigente.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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ANEXOS
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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ÍNDICE
I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ................................................................... 37
II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POLA INTERVENCIÓN 2014 .................................................................................................. 45
III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014 ........................................................................................................................... 97
IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014 ..................................................... 97
V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POLA INTERVENCIÓN 2015 .................................................................................................. 98
VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015 ......................................................................................................................... 137
VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015 .................................................. 137
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del cuestionario)
SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
Factor 1. Composición de la Unidad de Intervención. Dotación de puestos. Forma de Provisión.
1.1 ¿La entidad tiene aprobada la Relación de Puestos de Trabajo (RPT)? SÍ x
1.2 Consignar el número de empleados públicos que trabajan en las áreas de fiscalización previa y control financiero. Se considera que un funcionario desarrolla tareas de control aunque su puesto comporte la realización de otras tareas (por ejemplo contabilidad y fiscalización previa)
X Nota 1
1.3 Indicar los datos relativos a funcionarios pertenecientes a la Escala de habilitación nacional (FHN) que ocupan puestos relacionados con el control interno y la contabilidad, indicando clasificación, forma de provisión y permanencia en el puesto.
X Nota 2
1.4
Indicar dentro de las clases/categorías comprendidas en el siguiente listado, el número de puestos y empleados públicos que tienen atribuidas funciones de fiscalización y/o control financiero o de apoyo a estas funciones. En el caso del personal que no tiene la condición de funcionario de carrera indicar el período de permanencia en el puesto. En cada casilla introducir la cifra que corresponda.
Nota 3
1.5 Indicar el número de persona/s que durante 2014/2015 ocuparon puesto/s de trabajo reservado/s a FHN, a través de nombramiento accidental entre empleados públicos no pertenecientes a la Escala de FHN, señalando su permanencia en el puesto
X Nota 4
1.6
Si el Interventor desarrolla su trabajo en acumulación con puestos de trabajo pertenecientes a otras Entidades (Ayuntamientos, Mancomunidades, Consorcios y similares), indicar número de Entidades acumuladas, sin incluir el puesto de trabajo principal, y tiempo que lleva acumulado el puesto de trabajo de Interventor con el de otras Entidades.
X Nota 5
Factor 2. Regulación interna y procedimientos de la Unidad de Intervención.
2.1 ¿A La Intervención de la Entidad le están asignadas otras funciones diferentes a las de control interno y contabilidad? En caso afirmativo en la respuesta anterior, indicar dichas funciones adicionales.
SÍ X Nota 6
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del
cuestionario) SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
2.2 Indicar la forma de regulación por la entidad de las funciones firmadas al órgano de control interno:
En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ X
En un reglamento interno SÍ
En otro instrumento
No está regulado
2.3 ¿Existe una guía o manual de procedimiento de carácter interno en relación con las funciones de fiscalización previa?
SÍ X Nota 7
2.4 En caso de que se había establecido la fiscalización limitada, indicar sobre qué tipo de gastos. NO X Nota 8
Personal
Contratación administrativa
Subvenciones
Negocios patrimoniales
Procedimientos de Derecho Administrativo (Expropiaciones
Forzosas)
Procedimientos de Derecho Administrativo (Responsabilidad
Patrimonial)
Procedimientos de gestión presupuestaria (Libramiento de Pagos a justificar, reposición de anticipos de caja fija)
Otros
2.5 Se realiza un informe que recoja la fiscalización plena posterior de los gastos NO
2.6 En caso de que se encuentre establecida la fiscalización plena posterior de los gastos, indicar en qué me la fuere se efectúa
NO Nota 9
Sobre todos los expedientes
Sobre un muestreo de todos los tipos de gastos sometidos la
fiscalización limitada
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del cuestionario)
SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
No se realiza una fiscalización a posteriori.
Otros
2.7 ¿Existe un procedimiento establecido en la Entidad para la tramitación de los expedientes con reparos? En caso de que se hubiera regulado, indicar el instrumento jurídico empleado:
SÍ X
En las Bases de ejecución del presupuesto. SÍ
En un reglamento interno
En un manual interno
En otro instrumento. Especificar
2.8 ¿Existe un procedimiento establecido en la Entidad para la tramitación de los expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa? En caso de que se regulara, indicar el instrumento jurídico empleado:
SÍ X
En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ
En un reglamento interno
En un manual interno
En otro instrumento. Especificar
2.9 ¿Existe un procedimiento para la tramitación del reconocimiento “extrajudicial de crédito”? En caso de que se regulara, indicar el instrumento jurídico empleado:
SÍ X
En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ
En un reglamento interno
En un manual interno
En otro instrumento. Especificar
Factor 3. Datos estadísticos de la actividad de la Unidad de Intervención
3.1 Situación de los informes de fiscalización previa emitidos en el 2014/2015 Nota 10
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Título Informe
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del
cuestionario) SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
3.2 La intervención tiene, con carácter general, acceso a la documentación sometida a la fiscalización previa con un plazo que se considere suficiente (10 días)?
SÍ X
3.3 Indique si en la fiscalización previa de un expediente de contratación se revisan los siguientes extremos:
Acuerdo de iniciación del procedimiento motivando la
necesidad del contrato SÍ X
Existencia de pliego de cláusulas administrativas particulares SÍ X
Existencia de pliego de prescripciones técnicas SÍ X
Informe jurídico del Secretario o del titular del órgano que
tenga atribuida la función de asesoramiento jurídico de la Corporación SÍ X
Informe de necesidad del servicio que promueve la contratación SÍ X
Determinación del objeto del contrato SÍ X
Determinación de los criterios que han de servir de base para la
adjudicación del contrato SÍ X
Fijación del precio/valor estimado del contrato SÍ X
Existencia de crédito adecuado y suficiente SÍ X
Caso de existir, distribución en anualidades, y verificación de
los límites del artículo 174 del TRLFL SÍ X
Ejecutividad de los recursos SÍ
3.4 Existe informe de Intervención relativo a la concesión directa de subvenciones. SÍ X
3.5 En el caso afirmativo en la respuesta anterior, se acredita, entre otros aspectos, que se comprobaron los siguientes extremos:
a) Existencia de crédito adecuado y suficiente. SÍ X
b) Competencia del órgano administrativo concedente. SÍ X
c) Informe del área gestora. SÍ X
d) Adecuación, en el caso de subvenciones directas, a los
supuestos establecidos en el artículo 22.2 de la Ley de Subvenciones SÍ X
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del cuestionario)
SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
e) Verificación del cumplimiento de los requisitos y deberes
establecidos en los artículos 13 y 14 de la Ley de Subvenciones, para ser beneficiario de una subvención SÍ X
f) El régimen de garantías SÍ
g) El régimen de compatibilidad con otras subvenciones SÍ X
3.6 En la fiscalización de la justificación de las subvenciones se comprueba en todos los casos:
a) Competencia del órgano SÍ X
b) Que fueron fiscalizadas las fases previas de
autorización/compromiso de gasto. SÍ X
c) La presentación en plazo de la cuenta justificativa. SÍ X
d) Informe del área gestora SÍ X
e) La acreditación de los gastos mediante facturas o
documentos de valor probatorio SÍ X
f) Que el importe de la subvención no supera el coste de la
actividad subvencionada SÍ X
3.7 La nómina del personal se fiscaliza a través de alguna de estas comprobaciones:
Muestreo
Todas las variaciones mensuales SÍ X
3.8 ¿Con qué periodicidad se comprueba la nómina en su integridad?:
Anual
Con una periodicidad mayor al año
Con una periodicidad menor al año SÍ X
En ningún caso
3.9 Se realiza en todos los casos informes de fiscalización sobre:
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Título Informe
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del
cuestionario) SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
Los convenios urbanísticos SÍ
Los proyectos de reparcelación. NO
Las adquisiciones y enajenaciones de bienes inmuebles SÍ X
Altas y bajas del inventario NO X
3.10 Caso de existir, el control financiero, se reguló NO X
En las bases de ejecución del presupuesto X
En un reglamento X
En otros instrumentos X
3.11 En el caso afirmativo en la respuesta anterior, indicar cuál es el objeto del control financiero:
Servicios de la entidad local
Organismos autónomos
Sociedades mercantiles
Factor 4. Otros controles sobre la Unidad de Intervención
4.1 ¿Se realizan controles sobre la cuenta 413 acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto? En caso afirmativo indicar en qué consisten.
SÍ* X Nota 11
4.2 ¿Tienen establecidos criterios para la contabilización de ingresos? En caso afirmativo indicar en qué consisten.
SÍ* X Nota 12
4.3 ¿Existe fiscalización previa de derechos? En caso afirmativo indicar en qué consisten. NO X Nota 13
4.4 ¿En la gestión de ingresos se llevan a cabo actuaciones comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o de auditoría?
NO X
4.5 ¿Existe un procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se detecten anomalías en la gestión de ingresos?
NO X
4.6 ¿Todas las facturas recibidas se anotan en el Registro de facturas (obligatorio segundo el art. 5º Ley 15/2010)?
SÍ X
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Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
2014 2015 Datos adicionales (ver
notas fin del cuestionario)
SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*
4.7 ¿Con posterioridad su anotación se remiten al órgano responsable del deber económico? SÍ X
4.8 Se requiere al responsable para que justifique por escrito en el caso de no haber tramitado el reconocimiento del deber en el plazo de 1 mes desde su anotación en el Registro?
SÍ* X Nota 14
4.9 Se incorporan al informe trimestral de morosidad todas las facturas para las que se exceda el plazo de 3 meses desde su anotación, sin tramitar el deber ni justificar la ausencia de la dicha tramitación?
SÍ X
4.10 ¿Hay un plan de disposición de fondos de la tesorería? NO X
4.11 ¿La orden de los pagados se ajusta a la fecha de registro de las facturas? NO* Nota 15
4.12 Se controla que los perceptores de pagos a justificar justifiquen la aplicación de las cantidades percibidas en el plazo máximo de 3 meses? (art. 190.2 TRLFL)
SÍ X
(*) N/A: No aplicable
NOTAS ACLARATORIAS
1: 2 funcionarios de habilitación nacional; 15 resto de funcionarios; 1 personal laboral 2: 1 interventor-tesorería proveído por libre designación desde el año 2010; 1 titular del órgano de gestión presupuestaria proveído por concurso desde el año 1998
3: 3 plazas de técnicos de administración. General; 1 plaza de técnico de administración. Especial (contabilidad); 1 plaza de técnico medio de administración. Especial (relaciones laborales); 6 administrativos, 3 auxiliares administrativos funcionarios; 1 auxiliar administrativo laboral; 1 de otros. Del total, 14 han proveído el puesto de forma definitiva (excepto 2 auxiliares administrativos que tienen nombramiento provisional) 4: No constan datos
5: Acumula trabajo con 1 Mancomunidad. Más de 4 años
6: Gestión presupuestaria
7: Bases de ejecución presupuestaria
8: Aunque las bases de ejecución presupuestaria prevé el establecimiento de la fiscalización previa limitada, aun no pudo ser establecida, por lo que todo se está a someter la fiscalización plena. 9: No constan datos
10: En el ejercicio 2014: 5.507 informes de fiscalización previa; 218 informes emitidos con reparos; No constan datos de informes con discrepancias no resueltas; En el ejercicio 2015: 5.451 informes de fiscalización previa; 186 informes remitidos con reparo; no consta datos de informes con discrepancia no resuelta.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
44
11: Se realiza un control individualizado de cada factura desde lo registro de facturas, en el que están identificadas por su estado de tramitación (VF las de la cuenta 413, tenemos establecidos diferentes estados de tramitación, en función de su situación administrativa), en el ejercicio siguiente se hace un control trimestral y exhaustivo de su tramitación, la mayores del requerimiento trimestral 12: Los previstos en las Bases 56 a 59 de ejecución presupuestaria
13: No constan datos 14: Se requieren quincenalmente 15: El que delimita el inicio de la orden de pago depende de la misma, está supeditada la conformidad de la misma, así como la resolución de los incidentes puestos de manifiesto por la Intervención, que dependen de los servicios. Una vez aprobadas el pago es inmediato. De hecho es residual el número de facturas pendiente de pago, sin que existan de ejercicios cerrados (fuera de los de final de año que se liquidan a más tardar en el primero trimestre del ejercicio siguiente
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
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II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2014
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 13/2014
Objeto acuerdo o resolución
Recoñemento del deber a favor de Cousa-Construcciones, Obras y Viais SA por la reparación del talud de la avda. de buenos aires en Monteporreiro mediante gavións, como consecuencia de los temporales de la última quincena de enero y primiera del mes de Febreira 2014.
Fecha reparo 27/03/2014 Fecha acuerdo o
resolución 02/04/2014 Importe 72.600,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no queda acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No consta aprobación del órgano competente del incremento del importe de la obra de emergencia señalada.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí.
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
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RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 32/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de Asesoramiento Tributrio Local, SL Pola prestación del servicio de coaboración técnica, material y administrativa en tareas de comprobación tributaria de la tasa Pola utilización provativa o aprovechamiento especial constituido en el suelo, subsuelo o vooo de las vías públicas municipales, regulada en el art. 24.1 c) del TRLHL.
Fecha reparo 28/04/2014 Fecha acuerdo o
resolución 14/07/2014 Importe 72.072,04
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios
Clasificación reparo 21g (Falta de dotación presupuestaria)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta Resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Se trata de un gasto plurianual respeto del que se está a prever una aplicación del gasto en dos ejercicios más, habilitándose la posibilidad de que nos ejercicios 2015 y 2016 se presenten facturas sin existir crédito presupuestario.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
47
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 91/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de junio de 2014.
Fecha reparo 22/07/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/08/2014 Importe 191.632,38
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
48
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4108/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de ELSAMEX, SA correspondiente a Certificación nº 5 de las obras del servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arborado viario del municipio de Pontevedra.
Fecha reparo 26/12/2013 Fecha acuerdo o
resolución 26/02/2014 Importe 55.169,21
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no queda acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requsitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Inclusión en la certificación nº 5 de unidades de obra que no figuran en el inventario. No consta informe acerca de los trabajos ejecutados. No constan documentos acreditativos del pago de la cuotas a la seguridad social por todos los trabajadores.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
49
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4158/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del convenio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Sociedad Musical de Pontevedra para el fomento de las actividades musicales y culturales que desarrolla su banda de música en el año 2014.
Fecha reparo 21/01/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/01/2014 Importe 161.950,00
Modalidad del Gasto Expediente de subvenciones y ayudas
públicas. Tipo de expediente Subvención de concesión directa
Clasificación reparo 32d (Errores materiales en la tramitación del expediente)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
El Convenio que se pretende prorrogar fue recibido en Intervención una vez vencido el plazo de duración del convenio, por lo que no puede informarse favorablemente un plazo ya vencido. La efectividad de la prórroga exige acto formal de las partes.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
50
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4159/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo a trabajos de mantenimiento de las vías públicas rurales.
Fecha reparo 21/01/2014 Fecha acuerdo o
resolución 27/01/2014 Importe 241.992,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del
Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas .
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
51
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4160/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL. Por la prestación de los complementarios y de colaboración en la gestión recaudadora municipal en período ejecutivo y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico.
Fecha reparo 30/01/2014 Fecha acuerdo o
resolución 04/02/2014 Importe 53.786,40
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios
Clasificación reparo 21a (Ausencia procedimiento de contratación)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve
la discrepancia
Pleno (En la documentación consta Resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Prestación realizada sin la tramitación del procedimiento legalmetne establecido. Facturación de servicios cuyos contratos iniciales ya finalizaron su vigencia. Deberán acercarse certificaciones de estar al corriente con su deberes tributarios, el TC1 y TC2 del mes anterior al de esta factura y declaración jurada del propio contratista o de su representante de encontrarse al la dice en el pagado de las retribución devengadas por el personal a su servicio.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
52
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4166/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del conveio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Empresa de Transporte Interurbano Regular de Viajeros Autocares Las ríe Bajas, SL entidad colaboradora, para el establecimiento de las bases reguladoras de las ayudas a las personas usuarias de la línea de transporte público a Monte Porreiro.
Fecha reparo 23/01/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/01/2014 Importe 83.545,00
Modalidad del Gasto Expediente de subvenciones y ayudas
públicas. Tipo de expediente Subvención de concesión directa
Clasificación reparo 32d (Errores materiales en la tramitación del expediente)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (El Decreto que consta en el expediente es del
Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
El Convenio que se pretende prorrogar fue recibido en Intervención una vez vencido el plazo de duración del convenio, por lo que no puede informarse favorablemente un plazo ya vencido. La efectividad de la prórroga exige acto formal de las partes.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
53
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4202/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras Proyecto de urbanización Red Arterial Nuevo Acceso Sur N-550.
Fecha reparo 18/02/2014 Fecha acuerdo o
resolución 21/02/2014 Importe 4.156.055,11
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta Resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas .
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
54
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4259/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativoa al Contrato de obras Rehabilitación superficial de la carretera de acceso al Regueiriño desde a PO-546- FASE II-Lourizan.
Fecha reparo 27/02/2014 Fecha acuerdo o
resolución 03/03/2014 Importe 241.950,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemenre la inclusión de ciertas mejora complementarias relativas a la mayor longitud del vial por el mismo precio.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
55
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4264/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de RECYGES, SL por la prestación de los Servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014).
Fecha reparo 03/03/2014 Fecha acuerdo o
resolución 07/03/2014 Importe 113.081,87
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios.
Clasificación reparo 21a (Ausencia procedimiento de contratación)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de la obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos our trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Prestación realizada sin la tramitación del procedimiento legalmetne establecido. Facturación de servicios cuyos contratos iniciales ya finalizaron su vigencia. Deberán acercarse certificaciones de estar al corriente con su deberes tributarios, el TC1 y TC2 del mes anterior al de esta factura y declaración jurada del propio contratista o de su representante de encontrarse al la dice en el pagado de las retribución devengadas por el personal a su servicio.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
56
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4363/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de RECYGES, SL por la prestación de los servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/02/2014 hasta el 20/03/2014).
Fecha reparo 31/03/2014 Fecha acuerdo o
resolución 02/04/2014 Importe 65.080,17
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios
Clasificación reparo 21a (Ausencia procedimiento de contratación)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Prestación realizada sin la tramitación del procedimiento legalmetne establecido. Facturación de servicios cuyos contratos iniciales ya finalizaron su vigencia. Deberán acercarse certificaciones de estar al corriente con su deberes tributarios, el TC1 y TC2 del mes anterior al de esta factura y declaración jurada del propio contratista o de su representante de encontrarse al la dice en el pagado de las retribución devengadas por el personal a su servicio.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
57
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4409/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras acondicionamiento y pavimentación del entorno del crucero del Cabaleiro Cabaleiro Campañó.
Fecha reparo 14/04/2014 Fecha acuerdo o
resolución 24/04/2014 Importe 173.050,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras.
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemenre la inclusión de ciertas mejora complementarias no vinculadas al objeto principal.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
58
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4428/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de marzo de 2014.
Fecha reparo 22/04/2014 Fecha acuerdo o
resolución 23/04/2014 Importe 197.714,64
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios.
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de la obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos y trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
59
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4448/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de Construccións A. Varela Villamaior, SL relativa la devolución del aval del proyecto básico nº 00212274.
Fecha reparo 15/04/2014 Fecha acuerdo o
resolución 24/04/2014 Importe 111.935,40
Modalidad del Gasto Gastos derivados de otros
procedimientos. Tipo de expediente Ejecución de sentencia.
Clasificación reparo 13.3 (Deficiencias en otros trámites en la ejecución de sentencias)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede la devolución de la garantía definitiva ya que, aunque se tenga firmada el acta de recepeción, no se incorpora al expediente informe favorable del técnico correspondiente. Por el contrario, se acredita la existencia de prestaciones contempladas en el contrato no ejecutadas, de las que entendenmos debería incialmente respnder la garantía constituida.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
60
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4519/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de abril de 2014.
Fecha reparo 20/05/2014 Fecha acuerdo o
resolución 21/05/2014 Importe 192.597,92
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de abril de 2014)
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no queda acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
61
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4545/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios sobre arreglo de la fachada y oras varias en el Teatro Principal de Pontevedra.
Fecha reparo 02/10/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/10/2014 Importe 148.908,96
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Arreglo de la fachada y obras varias en el Teatro
Principal de Pontevedra)
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta Resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requsitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
62
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4579/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Nuevas)
Fecha reparo 09/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 10/06/2014 Importe 241.910,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Nuevas)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
63
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4583/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonais, carril bici y paseo marítimo en la Avda de Marin)
Fecha reparo 03/07/2014 Fecha acuerdo o
resolución 04/07/2014 Importe 126.610,10
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonais, carril bici y
paseo marítimo en la Avda de Marin.)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
64
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4610/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)
Fecha reparo 19/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 26/06/2014 Importe 778.522,74
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites esnciais.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
65
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4626/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa victor Cervera Mercadillo)
Fecha reparo 20/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 23/03/2014 Importe 134.417,45
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa victor Cervera
Mercadillo)
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requsitos u trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
66
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4630/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez Limeses).
Fecha reparo 20/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 23/06/2014 Importe 227.862,42
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez
Limeses).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
67
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4634/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Balnco Puerto-Fase II)
Fecha reparo 25/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 27/06/2014 Importe 156.606,62
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Balnco Puerto-Fase II)
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos our trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemente la inclusión de las mejoras complementarias no vinculadas con el objeto principal.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
68
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4635/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de mayo de 2014.
Fecha reparo 19/06/2014 Fecha acuerdo o
resolución 23/06/2014 Importe 197.977,37
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura de SOGAMA correspondiente al mes de Mayo
de 2014)
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no queda acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos our trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
69
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4637/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciónsdas fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Los ríe, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y Recinto del Pazo de Congresos y Exposiciones.
Fecha reparo 04/07/2014 Fecha acuerdo o
resolución 07/07/2014 Importe 124.135,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente
Contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciónsdas
fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Ríos, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y recinto del Pazo de
Congresos y Exposicións
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
70
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4662/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras(Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro social en Tomeza).
Fecha reparo 09/07/2014 Fecha acuerdo o
resolución 16/07/2014 Importe 167.883,14
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro
social en Tomeza).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
71
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4663/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de Rociña a la carretera de Pontillón en Verducid)..
Fecha reparo 08/07/2014 Fecha acuerdo o
resolución 16/07/2014 Importe 134.860,66
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de
Rociña a la carretera de Pontillón en Verducido.
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
72
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4755/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobación de las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del proyecto “Prácticas en Empresas II”.
Fecha reparo 11/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 19/09/2014 Importe 150.000,00
Modalidad del Gasto Expediente de subvenciones y ayudas
públicas. Tipo de expediente
Otras subvenciones (Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del
proyecto"Prácticas en Empresas II").
Clasificación reparo 32b (Procedimiento irregular para la concesión de la subvención)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del
Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Ausencia de informe jurídico sobre la viabilidad de la convocatoria. No resulta claro el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar y puesto que el Ayuntamiento no tiene la condición de ente formador se entiende que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa de un o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a la impartición de la formación. Cuestión esta fundamental para diferenciar se nos encontramos ante una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que nos podría llevar ante una relación laboral encubierta.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
73
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4758/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).
Fecha reparo 18/08/2014 Fecha acuerdo o
resolución 18/08/2014 Importe 75.745,41
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve
la discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
74
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4768/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la certificación nº 8 de la Rehabilitación Integral de la avd. De Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con recoñecmento de la oborga , ordenándose su pago a la citada empresa.
Fecha reparo 13/08/2014 Fecha acuerdo o
resolución 18/08/2014 Importe 215.567,22
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 8 relativa la Rehabilitación Integral de la
Avenida de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).
Clasificación reparo 22a (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Incumplimiento del plazo de ejecución de la obras, que es de 5,3 meses contado desde el día siguiente la firma del acta de comprobación del replanteo, incumprindose un requisito esencial al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción de plazo.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
75
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4787/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa)desde Pontesampaio).
Fecha reparo 26/08/2014 Fecha acuerdo o
resolución 28/08/2014 Importe 241.117,67
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a
Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa) desde Pontesampaio).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve
la discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No procede la inclusión de ciertas mejoras complementarias por el incluso precio.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
76
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4798/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública exterior en él municipio de Pontevedra).
Fecha reparo 04/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/09/2014 Importe 59.999,99
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública
exterior en él municipio de Pontevedra).
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
77
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4799/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del alumbrado exteriro del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).
Fecha reparo 04/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/09/2014 Importe 101.098,08
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del
alumbrado exteriro del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
78
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4800/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo (Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)
Fecha reparo 05/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/09/2014 Importe 105.972,36
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo
(Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
79
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4813/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de julio de 2014.
Fecha reparo 01/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 03/09/2014 Importe 201.276,32
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de julio de 2014)
Clasificación reparo 22y (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno( En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
80
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4828/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobación de la certifcación nº 9 de la Rehabilitación Integral de la Avd. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.
Fecha reparo 17/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 23/10/2014 Importe 212.324,66
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 9 relativa la Rehabilitación Integral de la
Avenida de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).
Clasificación reparo 22a (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Incumplimiento del plazo de ejecución de la obras, que es de 5,3 meses contado desde el día siguiente la firma del acta de comprobación del replanteo, incumprindose un requisito esencial al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción de plazo.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
81
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4845/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de agosto de 2014.
Fecha reparo 17/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 19/09/2014 Importe 206.590,09
Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de agosto de 2014)
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
82
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4863/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del contrato de servicios a favor de MAPFRE INDUSTRIAL, SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS, de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoiais de los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o patrimonial por el funcionamiento normal o anormal de los servicios públicos.
Fecha reparo 29/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 29/09/2014 Importe 115.208,11
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente
Contrato de servicios (Prórroga del contrato de adjudicación de la contratación de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoiais de
los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o
Clasificación reparo 21h (Prórrogas que exceden de la duración legal)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno( En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- La prórroga propuesta exceda de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pego. 2.- El contrato qu ese pretende prorrogar no se encuentra vigente.3.-Las prorrogas superan lo limite de duración previsa en la normativa contractual para este tipo de contrato, atopamonos en la tercera prórroga extraordinaria superando el periodo maximo de 10 años.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
83
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4864/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del contrato de servicios, a favor de WINTERTHUR SEGUROS GENERALES SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS Y REASEGUROS, relativo la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento el sus Organimos Autónomos y póliza de accidente de personal del Ayuntamiento y sus Organismos autónomos).
Fecha reparo 29/09/2014 Fecha acuerdo o
resolución 29/09/2014 Importe 72.090,99
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente
Contrato de servicios (Prórroga del contrato de adjudicación de la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos
patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento
Clasificación reparo 21h (Prórrogas que exceden de la duración legal)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- La prórroga propuesta exceda de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pego. 2.- El contrato qu ese pretende prorrogar no se encuentra vigente.3.-Las prorrogas superan lo limite de duración previsa en la normativa contractual para este tipo de contrato, atopamonos en la tercera prórroga extraordinaria superando el periodo maximo de 10 años.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
84
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4868/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.
Fecha reparo 07/10/2014 Fecha acuerdo o
resolución 08/10/2014 Importe 158.262,65
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de septiembre de 2014)
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciaiis.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
85
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 4930/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.
Fecha reparo 17/10/2014 Fecha acuerdo o
resolución 21/10/2014 Importe 202.747,62
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de septiembre de 2014). Coincide con el mes anterior. El importe no.
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
86
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5093/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arborado viario en el municipio de Pontevedra).
Fecha reparo 10/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 10/12/2014 Importe 730.598,00
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de
determinadas zonas ajardinadas y arborado viario en el municipio de Pontevedra).
Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
87
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5122/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de octubre de 2014.
Fecha reparo 25/11/2014 Fecha acuerdo o
resolución 27/11/2014 Importe 214.601,79
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de octubre de 2014).
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
88
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5158/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2015, en las condiciones que regían anteriormente.
Fecha reparo 26/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2014 Importe 51.712,84
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga contrato temporal normalizadora lingúistica para el año 2015.
Clasificación reparo 11b (contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación
consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales
Consideraciones Interventor
El objeto del contrato carece de autonomia y sustantiividade propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
89
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5167/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".
Fecha reparo 28/11/2014 Fecha acuerdo o
resolución 28/11/2014 Importe 60.000,00
Modalidad del Gasto Expediente de subvenciones y ayudas
públicas. Tipo de expediente
Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".
Clasificación reparo 32d (Errores materiales en la tramitación del expediente)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del
Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Ausencia de informe jurídico sobre la viabilidad de la convocatoria. No resulta claro el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar y puesto que el Ayuntamiento no tiene la condición de ente formador se entiende que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa de un o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a la impartición de la formación. Cuestión esta fundamental para diferenciar se nos encontramos ante una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que nos podría llevar ante una relación laboral encubierta.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
90
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5189/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de Bienestar Social para el año 2015.
Fecha reparo 29/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2014 Importe 402.576,31
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de
Bienestar Social para el año 2015.
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión no expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
El objeto del contrato carece de autonomia y sustantiividade propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
91
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5206/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares administrativos
Fecha reparo 26/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 26/12/2014 Importe 63.263,00
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares
administrativos
Clasificación reparo 11b (contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
El objeto del contrato carece de autonomia y sustantiividade propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
92
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5207/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito a la ventanilla única y Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.
Fecha reparo 26/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 26/12/2014 Importe 138.307,65
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al pertelo único y
Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.
Clasificación reparo 11b (contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
El objeto del contrato carece de autonomia y sustantiividade propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
93
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5222/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobación de las certifcacións nº 10,11,12-última y 13-final de las obras de rehabilitación Integral de la Avd. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.
Fecha reparo 19/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2014 Importe 166.544,67
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 13 y final relativas la Rehabilitación
Integral de la Avda. de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).
Clasificación reparo 22la (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Incumplimiento del plazo de ejecución de la obras, que es de 5,3 meses contado desde el día siguiente la firma del acta de comprobación del replanteo, incumprindose un requisito esencial al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción de plazo.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
94
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5223/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la compraventa de la parcela denominada "Puente Bolera" sita en la Avd. de Vigo en Pontevedra.
Fecha reparo 17/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 17/12/2014 Importe 410.801,33
Modalidad del Gasto Operaciones de derecho personal. Tipo de expediente Adquisición de bienes inmuebles
Clasificación reparo 73 (Infracións en la preparación del contrato personal)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
El precio de bien incorpora el 5% en precio de afición, lo cual sólo esta contemplado en nuestra legislación para el caso de adquisiciones de bienes a través de la figura de la expropiación forzosa.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
95
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5313/2014
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".
Fecha reparo 27/05/2014 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2014 Importe 159.000,00
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino
adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".
Clasificación reparo 11b (contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso. Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
La duración máxima de los nombramientos de personal interino para la ejecución de programas de carácter temporal no puede tener una duración superior a 3 años. La duración propuesta superaría en todos los casos el plazo máximo de duración de 3 años.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
96
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento de Pontevedra
Ejercicio 2014 Nº Expediente 5337/2014
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de noviembre de 2014.
Fecha reparo 22/12/2014 Fecha acuerdo o
resolución 26/12/2014 Importe 193.868,90
Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes
de noviembre de 2014).
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)
Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
97
III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014
ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2014 CERTIFICACIÓN NEGATIVA
IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014
ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2014 CERTIFICACIÓN NEGATIVA
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
98
V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2015
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5317
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.
Fecha reparo 08/01/2015 Fecha acuerdo o
resolución 08/01/2015 Importe 203.274,27
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Contratación de personal (personal en régimen de colaboración social para
trabajos en diversos servicios municipales)
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada
Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales
Consideraciones Interventor
Los trabajos no cumplen el requisito de temporalidad al tratarse de tareas permanentes de la Administración.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
99
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5345
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del hospital
Fecha reparo 23/02/2015 Fecha acuerdo o
resolución 03/03/2015 Importe 417.252,52
Modalidad del Gasto Contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del
hospital)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada
Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites esenciales
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
100
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5350
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construccións)
Fecha reparo 18/03/2015 Fecha acuerdo o
resolución 24/06/2015 Importe 72.600,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes
inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construccións)
Clasificación reparo 21b (Fraccionamiento del objeto del contrato)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Posible fraccionamiento del objeto del contrato.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
101
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5383
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al Regueiriño desde a PO-546 Fase-III. Lourizán.
Fecha reparo 24/02/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/02/2015 Importe 241.242,32
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al
Regueiriño Desde ala PO-546 Fase-III. Lourizán.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
102
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5384
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra).
Fecha reparo 26/03/2015 Fecha acuerdo o
resolución 30/03/2015 Importe 124.628,55
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de
Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
103
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5417
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)
Fecha reparo 17/03/2015 Fecha acuerdo o
resolución 24/03/2015 Importe 72.600,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración
técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)
Clasificación reparo 21b (Fraccionamiento del objeto del contrato)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Posible fraccionamiento del objeto del contrato.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
104
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5442
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.
Fecha reparo 05/03/2015 Fecha acuerdo o
resolución 06/03/2015 Importe 200.000,00
Modalidad del Gasto Subvenciones y ayudas públicas Tipo de expediente Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del
III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.
Clasificación reparo 32b (Procedimiento irregular para la concesión de la subvención)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No resulta clara el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar. Ya que el ayuntamiento no tiene la consideración de ente formador la propuesta debería ir ligada la existencia previa de uno o varios convenios del ayuntamiento con las entidades o insititución dedicadas la impartición de formación lo que debería conlevar la definición de un programa de formación vinculado a estudios universitarios o de formación profesional. Mejora de la redacción de las bases, ya que tienen una redacción confusa y poco clara.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
105
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5607
Objeto acuerdo o resolución
Reconocer el deber relativo al abono de un complemento de productividad al personal que presta servicios en el Ayuntamiento de Pontevedra y nos sus organismos autónomos.
Fecha reparo 08/05/2015 Fecha acuerdo o
resolución 08/05/2015 Importe 274.500,00
Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Complemento de productividad
Clasificación reparo 15c (Productividad periódica, sin reconocer el especial rendimiento o desempeño).
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
1.- La productividad propuesta asemeja un complemento de productividad lineal, lo que desnaturaliza el concepto reributivo que debe tener un carácter subjetivo. 2. El corto periodo de devindicamneto (16 de marzo a 15 de aril de 2015) choca con el interés en incentivar a la asistencia al trabajo.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
106
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5683
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de enero, febrero y marzo de 2015.
Fecha reparo 28/05/2015 Fecha acuerdo o
resolución 01/06/2015 Importe 385.636,95
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente
Contrato de servicios. CANON SOGAMA. Acuerdo de la Xunta de gobierno Local por la que se acuerda abonar a Sogama por los servizso prestados en los meses de enero, febrero y marzo las cantidades habida
cuenta el precio del contrato fijado para 2014.
Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Acuerdo de la Junta de Gobierno Local en el que se establece el mantenimiento del precio de 2014 no fue objeto de fiscalización previa por parte de esta Intervención.2.- Falta de competencia de la Junta de Gobierno Local para proceder al reconocimiento del deber y a la ordenación de pago. Dicta competencia corresponde al Alcalde.3.- La cantidad a pagar será la establecida por la Resolución de la Consellería de Medio Ambiente, por la que se aprueba la propuesta de revisión del canon unitario a percibir por Sogama.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
107
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5767
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Trabajos de mantenimiento en las vías públicas rurales)
Fecha reparo 19/06/2015 Fecha acuerdo o
resolución 22/06/2015 Importe 241.995,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Trabajos de mantenimiento en las vías públicas
rurales)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas . 2.- Posible fraccionamiento del contrato
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
108
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5773
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.
Fecha reparo 28/05/2015 Fecha acuerdo o
resolución 22/06/2015 Importe 240.332,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad
peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
109
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5814
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.
Fecha reparo 29/06/2015 Fecha acuerdo o
resolución 01/07/2015 Importe 981.818,16
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización
horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
110
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5861
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las fiestas del santiaguiño y Peregrina.
Fecha reparo 07/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 13/07/2015 Importe 124.135,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las
fiestas del santiaguiño y Peregrina.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
111
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5866
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.
Fecha reparo 10/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 13/07/2015 Importe 148.835,97
Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Contratación de personal. Nombramiento de personal en régimen de
colaboración social
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requsitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Los trabajos no cumplen el requisito de temporalidad al tratarse de tareas permanentes de la Administración.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
112
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5893
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán)
Fecha reparo 14/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 22/07/2015 Importe 285.234,30
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán9
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
113
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5894
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SI del Cite).
Fecha reparo 08/09/2015 Fecha acuerdo o
resolución 11/09/2015 Importe 241.823,45
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito
de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SI del Cite.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no vinculadas con el objeto principal y no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
114
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5895
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)
Fecha reparo 14/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 20/07/2015 Importe 241.997,43
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no vinculadas con el objeto principal y no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
115
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5896
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pavimentación y renovación de servicios en el camino de La Laxiña a la puerta del Muslo-Lérez)
Fecha reparo 15/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 23/07/2015 Importe 241.116,41
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Pavimentación y renovación de servicios en el camino
de La Laxiña a la puerta del Muslo-Lérez)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión no expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
116
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5908
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento en las vías urbanas de Pontevedra)
Fecha reparo 17/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 23/07/2015 Importe 726.000,00
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento
en las vías urbanas de Pontevedra)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
117
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5913
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)
Fecha reparo 15/07/2015 Fecha acuerdo o
resolución 22/07/2015 Importe 437.328,40
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
118
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5924
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energético en los viais de acceso a la ciudad de Pontevedra).
Fecha reparo 04/08/2015 Fecha acuerdo o
resolución 06/08/2015 Importe 233.723,65
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energética en los viais
de acceso a la ciudad de Pontevedra).
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión no expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
119
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5994
Objeto acuerdo o resolución
Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de abril, mayo y junio de 2015.
Fecha reparo 14/08/2015 Fecha acuerdo o
resolución 17/08/2015 Importe 396.303,81
Modalidad del Gasto Contratación. Tipo de expediente
Contrato de servicios.CANON SOGAMA. Acuerdo de la Junta de gobierno Local por la que se acuerda abonar a Sogama por los servizso prestados en los meses de abril, mayo y junio cantidades habida cuenta el precio
del contrato fijado para 2014.
Clasificación reparo 22y (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requsitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Acuerdo de la Junta de Gobierno Local en el que se establece el mantenimiento del precio de 2014 no fue objeto de fiscalización previa por parte de esta Intervención.2.- Falta de competencia de la Xunta de Gobierno Local para proceder al reconocimiento del deber y a la ordenación de pago. Dicha competencia corresponde al Alcalde.3.- La cantidad a pagar será la establecida pols Resolución de la Consellería de Medio Ambiente, por la que se aprueba la propuesta de revisión del canon unitario a percibir por Sogama.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
120
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6153
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños- tomeza-Pontevedra)
Fecha reparo 23/10/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/10/2015 Importe 90.488,18
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños-
tomeza-Pontevedra)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requsitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
121
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6154
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad filgueira. Santo André de Xeve.
Fecha reparo 23/10/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/10/2015 Importe 152.941,83
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad filgueira. Santo
André de Xeve.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
122
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6155
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero Salcedo)
Fecha reparo 22/10/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/10/2015 Importe 134.639,63
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero
Salcedo)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
123
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6159
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-Lérez).
Fecha reparo 22/10/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/10/2015 Importe 190.001,23
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-
Lérez).
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
124
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6160
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano Andrés de Xeve.
Fecha reparo 23/10/2015 Fecha acuerdo o
resolución 26/10/2015 Importe 90.484,34
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano
Andrés de Xeve.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omsiión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
125
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6179
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año 2016.
Fecha reparo 16/11/2015 Fecha acuerdo o
resolución 11/12/2015 Importe 64.258,51
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año
2016.
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requsitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Contratos por obra o servicio en los que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
126
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6204
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro de bienestar social para el año 2016.
Fecha reparo 26/11/2015 Fecha acuerdo o
resolución 14/12/2015 Importe 408.285,32
Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro
de bienestar social para el año 2016.
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Contratos por obra o servicio en los que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
127
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6205
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento , para todo el año 2016, en las condiciones que regían anteriormente.
Fecha reparo 26/11/2015 Fecha acuerdo o
resolución 14/12/2015 Importe 52.208,94
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga del contrato laboral temporal de la normalizadora Lingúistica
para el año 2016.
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omsión en el expediente de
requisitos o trámites esenciales.
Consideraciones Interventor
Contrato por obra o servicio en el que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
128
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6210
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la actualización de las cuantías de diversas retribuciones complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/ Convenio Colectivo .
Fecha reparo 04/12/2015 Fecha acuerdo o
resolución 07/12/2015 Importe 54.377,12
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Retribución.-Actualización de las cuantías de diversas retribuciones
complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/Convenio Colectivo .
Clasificación reparo 14b (Conceptos retributivos incorrectamente definidos)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisiión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Informe desfavorable al abono de los importes de la actualización con anterioridad a la publicación de la modificación del III acuerdo regulador y III convenio colectivo del personal laboral del Ayuntamiento de Pontevedra, extremo que no se ha producido, por lo que la citada modificación no se encuentra en vigor por lo que no puede informarse favorablemente lo mismo.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
129
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6246
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar la prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda-oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.
Fecha reparo 28/12/2015 Fecha acuerdo o
resolución 29/12/2015 Importe 132.304,14
Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda- oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.
Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
Contrato por obra o servicio en el que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
130
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6256
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís-Campañó (IFS)
Fecha reparo 17/11/2015 Fecha acuerdo o
resolución 24/11/2015 Importe 241.896,23
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís-
Campañó (IFS)
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorizadión Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- No procede la inclusión de la realización de más obra por el incluso precio, dado que las mejoras que suponen mayor volumen de obra por el incluso precio, deberán ser objeto de contratación independiente.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
131
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6296
Objeto acuerdo o resolución
Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana Carballeira- Lourizán.
Fecha reparo 30/11/2015 Fecha acuerdo o
resolución 04/12/2015 Importe 235.643,45
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana
Carballeira-Lourizán.
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Posible fraccionamiento del objeto del contrato.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
132
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6444
Objeto acuerdo o resolución
Reconocer el deber y ordenar el pago de las anualidad del 2014 y 2015 a la Diputación Provincial de la aportación comprometida al amparo del Convenio de Colaboración para llevar a cabo el acceso a Pincipe Felipe-Montecelo desde a PO-542 en el lugar de lo Marco (segundo)
Fecha reparo 30/12/2015 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2015 Importe 226.086,96
Modalidad del Gasto Subvenciones y ayudas públicas Tipo de expediente Convenio de colaboración entre la Diputación Provincial y el
Ayuntamiento de Pontevedra para llevar a cabo el acceso a Principe Felipe-Montecelo.
Clasificación reparo 33b (Falta de justificación de subvenciones concedidas)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
No consta acreditación del cumplimiento de los requisitos para efectuar el pagamenteo de las anualidades 2014 y 2015 a la Diputación de Pontevedra de la aportación comprometia al amparo del Convenio de colaboración para llevar a cabo el acceso a Principe Felipe-Montecelo, entrega del expediente expropiatorio y de contratación y justificación de la inversión de la aportación en el ejercicio anterior.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
133
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6855
Objeto acuerdo o resolución
Reconocer el deber a favor de Construcciones E.C Casas, SL en relación con gastos de mantenimiento de vías públicas urbanas.
Fecha reparo 30/12/2015 Fecha acuerdo o
resolución 30/12/2015 Importe 63.060,71
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mantenimiento de Vías Públicas Urbanas)
Clasificación reparo 21b (Fraccionamiento del objeto del contrato)
Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la
discrepancia
Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Posible fraccionamiento del objeto del contrato (ya se adjudicaron a la empresa Construcciones C. Casas, SL una serie de contrataciones de objeto y prestaciones coincidentes cuyo importe sumado al del presente proyecto de gasto supera en el ejercicio el importe máximo del contrato menor (50.000 euros, más IVA).
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.
Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
Título Informe
134
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 Nº Expediente 6900
Objeto acuerdo o resolución
Reconocer el deber a favor de SAGRES, SL Partenon por el suministro continuado de vestuario para la policia local.
Fecha reparo 16/04/2015 Fecha acuerdo o
resolución 30/07/2015 Importe 60.475,80
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de Suministros
Clasificación reparo 21b (Fraccionamiento del objeto del contrato)
Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales.
Consideraciones Interventor
Posible fraccionamiento del objeto del contrato
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
No
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
135
RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION
Entidad Instituto Municipal de Deporte
Ejercicio 2015 Nº Expediente 5521
Objeto acuerdo o resolución
Aprobación del expediente de contratación del relevo de bombas de calor por calderas de biomasa en la Sala de máquinas del pabellón Municipal dod deportes.
Fecha reparo 11/05/2014 Fecha acuerdo o
resolución 18/06/2015 Importe 139.228,83
Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras(
Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación en la necesidde de contratar o de la urgencia.
Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la
discrepancia Presidente Causa del reparo
Omisión en el expediente de requisitos o trámites
esenciales
Consideraciones Interventor
No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.
Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado
No
Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del
gasto reparado
No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.
Sí
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del
trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015
137
VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015
ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 CERTIFICACIÓN NEGATIVA
VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015
ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS
Entidad Ayuntamiento Pontevedra
Ejercicio 2015 CERTIFICACIÓN NEGATIVA
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
139
TRAMITE DE ALEGACIONES
Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los
acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de
Pontevedra, ejercicio 2014-2015
141
Con fecha 14/07/2017 fue remitido el anteproyecto de informe al Ayuntamiento de Pontevedra
para los efectos de que, al amparo del artículo 47 del Reglamento del Consello de Contas de
Galicia, alegara o presentara los documentos o justificaciones que considerara pertinentes.
Transcurrido el plazo concedido al efecto el ente fiscalizado no formuló alegaciones ni aportó
documentación o justificación alguna.