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Informe de gestión de la Cooperativa del año 2011, contiene cifras y balance social durante el año pasado.
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XXXIIIASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA DE DELEGADOS
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Marzo 29 de 2012
Medellín
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha
Los senderos de la tierra y los caminos del alma
Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta
Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Congregados por el pan y agrupados por el alba
Luchamos por la blancura de la paloma mas blanca,
Somos pueblo que conquista la libertad con el arma
Del trabajo que redime y saluda nuestra causa
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
LETRA / Carlos Castro Saavedra
MÚSICA / Carlos Vieco
Himno realizado para Cootramed.
Acogido por el DANCOOP como Himno del Cooperativismo
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HIMNO DEL COOPERATIVISMO
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Página
Organismos de Administración, Control y Apoyo...........................................................................................04
Proyecto de Reglamento Interno de la Asamblea.........................................................................................06
Propuesta Orden del Día Asamblea.......................................................................................................................07
Informe Consejo de Administración y Gerencia..............................................................................................08
Informe Junta de Vigilancia ........................................................................................................................................28
Dictamen Revisoría Fiscal...........................................................................................................................................29
Certificación de Estados Financieros ...................................................................................................................31
Balance General Comparativo 2011 – 2010....................................................................................................32
Estado de Resultados 2011 – 2010 ....................................................................................................................34
Estado de Cambios en el Patrimonio por el 2011.........................................................................................35
Análisis de Cambios en el Capital de Trabajo 2011 – 2010....................................................................36
Estado de cambios en la Situación Financiera 2011 – 2010..................................................................37
Estado de Flujo de Efectivo 2011 – 2010 ........................................................................................................38
Notas a los Estados Financieros .............................................................................................................................39
El Año en Síntesis............................................................................................................................................................61
Cuadros y Gráficos ..........................................................................................................................................................62
CONTENIDO
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ORGANISMOS DE
ADMINISTRACIÓN, APOYO Y CONTROL
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRINCIPAL CARGO SUPLENTE
Gustavo Alberto Escobar Ramírez Presidente Carlos Alberto Ruiz Muñoz
Omar Augusto López Pemberthy Vicepresidente Juan Carlos López Pérez
Raúl Jairo Vélez Fernández Vocal Principal Gonzalo Peláez González
Carlos Bernardo Arcila Ospina Vocal Principal
José Iván Ramírez Uribe Vocal Principal Óscar Humberto Carmona Carvajal
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPAL CARGO SUPLENTE
Gloria Amparo Restrepo Velásquez Presidente Luis Guillermo Betancur Urán
Óscar William Gómez Rendón Secretario Juan Carlos López Pérez
Juan Eugenio Ríos Tobón Integrante principal
REVISORÍA FISCAL
Abako´s S.A. Principal Sady Fernelly Sánchez Isaza
Suplente Paula Andrea Rivillas García
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COMITÉ DE EDUCACIÓN
José Iván Ramírez Uribe Coordinador
Óscar Humberto Carmona Carvajal Integrante
Joaquín Humberto Ángel Rendón Integrante
Carlos Alberto Ruíz Muñoz Invitado
Rafael Tamayo Caro Gerente
Andrea Gutiérrez Escudero Jefe de Gestión Social y Comunicaciones
CRÉDITO Y CARTERA
Carlos Bernardo Arcila Ospina Coordinador
Silvia Montoya Aristizábal Integrante
Juan Carlos López Pérez Integrante
Rafael Tamayo Caro Gerente
Andrea Herrera Jaramillo Jefe de Operaciones y Cartera
COMITÉ FINANCIERO Y DE RIESGO DE LIQUIDEZ
Raúl Jairo Vélez Fernández Coordinador
Jesús Alberto García Correa Integrante
Luis Camilo Barreto Hernández Integrante
Carlos Bernardo Arcila Ospina Invitado
Rafael Tamayo Caro Gerente
Carlos Evelio Cano Vásquez Jefe Financiero
COMITÉ DE SOLIDARIDAD
Omar Augusto López Pemberthy Coordinador
María Elena Viana Patiño Integrante
Gonzalo Peláez González Integrante
Jesús Alberto García Correa Integrante
Rafael Tamayo Caro Gerente
María Jenny Vélez Vásquez Jefe Administrativa y de Talento Humano
EMPLEADOS
Rafael de Jesús Tamayo Caro Gerente
Jenny Vélez Vásquez Jefe Administrativa y de Talento Humano
Andrea Gutiérrez Escudero Jefe de Gestión Social y Comunicaciones
José Fernando Restrepo Jefe de Mercadeo
Carlos Evelio Cano Vásquez Jefe Financiero
Juan Diego Rave Ciro Jefe de Sistemas
María Andrea Herrera Jaramillo Jefe de Operaciones
Marcela Gallo Moreno Analista de Control Interno
Ofelia Giraldo Maya Analista de Tesorería
Juan Pablo Giraldo Muñoz Analista de Gestión Social y Comunicaciones
Lina Marcela Soto Vanegas Analista Administración de Documentos
Lina Mercedes Hernández Castro Analista de Crédito y Servicios
Dora Liliana Segura Correa Analista de Crédito y Servicios
Patricia Carvajal Restrepo Analista de Crédito y Servicios
Yuli Andrea Posada Restrepo Analista de Contabilidad
Gilderth Guiovany Yepes Alvarez Auxiliar de Sistemas
María Teresa Londoño Jiménez Auxiliar de Gestión Social
Catalina Cardona Osorio Auxiliar de Cartera
Rosa María Yepes Hincapié Secretaria Recepcionista
María Gladys Berruecos Zapata Servicios Generales
PROYECTO DE REGLAMENTO
INTERNO DE LA ASAMBLEA
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5. Proposiciones y Recomendaciones
Todas las Proposiciones y Recomendaciones se
deben hacer por escrito ante la Secretaría de la
Asamblea. Para este efecto, entre los asistentes,
se encuentran los empleados de la Cooperativa, a
quienes podrán entregárseles las proposiciones y
las recomendaciones antes de comenzar la
reunión.
6. Tiempo de Intervención
El tiempo de intervención de los participantes es
de tres (3) minutos prorrogables según lo
determine la Presidencia de la Asamblea.
7. Comisiones de Escrutinios y de Revisión y
Aprobación del Acta
La Presidencia de la Asamblea es autónoma para
designar las Comisiones de Escrutinios y de
Revisión y Aprobación del Acta. Cada una de las
Comisiones estará compuesta por tres (3)
Delegados presentes. Se integrará una (1)
Comisión para el Acta y una (1) Comisión para
Escrutinios.
8. Adopción de las Decisiones
Por regla general, las Decisiones se adoptan por
mayoría absoluta de los votos de los asistentes,
con excepción de las mayorías calificadas
establecidas en el artículo 49 de los Estatutos
vigentes (reformas a los Estatutos, fijación de
aportes extraordinarios, amortización de aportes,
transformación, fusión, incorporación y disolución
para liquidación), casos en los cuales la aprobación
se dará por el voto favorable de las dos terceras
(2/3) partes de los asistentes.
9. Elecciones
Para las elecciones y de acuerdo a los Estatutos, se
procederá de la siguiente forma:
El Consejo de Administración de COMFAMIGOS
Cooperativa de Ahorro y Crédito, pone a consideración
de la Asamblea de Delegados, el Reglamento por el
cual debe regirse la Reunión Ordinaria del 29 de marzo
de 2012:
1. Participantes
Únicamente pueden participar en la Asamblea los
Delegados, los integrantes del Consejo de
Administración, la Junta de Vigilancia, el Revisor Fiscal y
el Gerente y los empleados que por razón de sus
funciones deban ampliar información sobre algún
aspecto de los Informes presentados.
2. Quórum
Habrá Quórum cuando la Junta de Vigilancia certifique la
presencia de mínimo el cincuenta por ciento (50%) de los
Delegados elegidos. Cada Delegado tiene derecho a un
voto.
Si dentro de la hora siguiente a la fijada para la Reunión
de la Asamblea no se hubiere integrado el Quórum
requerido, se levantará un acta donde conste tal
circunstancia y el Consejo de Administración citará a
nueva Asamblea.
3. Dignatarios
La Asamblea es instalada por el Presidente del Consejo
de Administración, hasta que se posesionen el
Presidente y el Secretario de la misma, elegidos por los
Delegados presentes.
4. Discusiones
Los integrantes del Consejo de Administración, de la
Junta de Vigilancia y los empleados convocados o que
tengan la calidad de Delegados, tendrán derecho a
participar en las deliberaciones, pero no podrán votar en
asuntos que afecten su responsabilidad.
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1. Actos Protocolarios
Himno Nacional
Himno del Cooperativismo
2. Verificación del Quórum
3. Instalación de la Asamblea a cargo del
Presidente del Consejo de Administración
4. Lectura y Aprobación del Orden del día
5. Informe de la Comisión de Aprobación del
Acta anterior
6. Lectura y aprobación del Reglamento Interno
de la Asamblea Ordinaria
7. Elección de Presidente y Secretario de la
Asamblea Ordinaria
8. Nombramiento de Comisiones
Para revisión y aprobación del Acta
Para Escrutinios (Consejo de
Administración, Junta de Vigilancia y
Revisoría Fiscal)
9. Presentación de Informes
De la Administración
De la Junta de Vigilancia
De la Revisoría Fiscal
10. Presentación y aprobación de los Estados
Financieros a 31 de diciembre de 2011
11. Presentación y aprobación del Proyecto de
Distribución de Excedentes
12. Elección del Consejo de Administración, la Junta
de Vigilancia y la Revisoría Fiscal en este último
caso con su respectivo suplente y fijación de
honorarios
13. Proposiciones y Recomendaciones
14. Clausura
15. Himno Antioqueño
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Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.
La elección se efectuará mediante el sistema de
postulación de planchas con aplicación del cociente
electoral.
Revisoría Fiscal
De acuerdo con los Estatutos, se procederá de la
siguiente forma:
Para la elección del Revisor Fiscal se inscribirán los
candidatos, que previamente enviaron a la Cooperativa
su postulación con los requisitos establecidos en
publicación que se hace en un periódico local.
El sistema electoral a aplicar será el de la mayoría
absoluta. La determinación de su remuneración mensual
por honorarios, se hará igualmente, por mayoría
absoluta de votos y en votación independiente, o por
conteo individual de votos, según el caso.
El Revisor Fiscal (principal y suplente) debe ser Contador
Público matriculado, inscrito ante la Junta Central de
Contadores y no puede tener parentesco alguno con los
integrantes del Consejo de Administración, de la Junta de
Vigilancia o los empleados de COMFAMIGOS, ni ser socios
de éstos en empresa cualquiera. No puede ser Asociado
de la Cooperativa y en las Asambleas tendrá voz, pero no
voto.
Podrá postularse la Revisoría Fiscal actual y ser
reelegida de acuerdo a la evaluación de sus resultados a
la fecha de la Asamblea.
Según los Estatutos aprobados, la Revisoría Fiscal se
elige para un periodo de dos (2) años, igual al periodo del
Consejo de Administración.
10. Finalización de la Asamblea
Se dará por terminada la reunión de la Asamblea, una vez
cumplido el Orden del día aprobado al inicio de la misma.
PROPUESTA DE
ORDEN DEL DÍA
INFORME DE GESTIÓN
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA
EJERCICIO 2011
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iguiendo la misión institucional de
servicio al Asociado, en el 2011 SCOMFAMIGOS superó sus metas.
Mantuvo el fortalecimiento de las
relaciones Entidad - Asociado- Familia, con
actividades desarrolladas para que cada
uno de estos nichos, se sientiera
plenamente atendido en las necesidades
de crédito a bajo costo, ahorro seguro y
bien remunerado y por supuesto,
prestación de servicios con calidad humana
insuperable, como es la Filosofía del Sector
Solidario.
La XXXIII Asamblea General Ordinaria de
Delegados presenta hoy, unos muy buenos
resultados económicos, acompañado de
una excelente ejecución de actividades
sociales y recreativas para el Asociado y
sus familias.
COMFAMIGOS, es hoy una Empresa
Solidaria pujante, reconocida en el medio,
por su alto desempeño económico y social.
Será el 2012, un año en el que
consolidemos muchos de los proyectos que
el Plan de Desarrollo quinquenal en
ejercicio, ha planteado, para que cada día
seamos mejores en el cumplimiento de la
Misión.
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En general, el 2011 fue un año bueno para el Sector
Financiero y en especial para el Sector Solidario, hubo
incremento del crédito, mejoró notablemente el recaudo
con relación al año anterior y se mantuvieron buenos
indicadores de Cartera, al tiempo que se logró una mejor
Solvencia y Rentabilidad.
Como el Sector Solidario, constituye una fuerza
económica y financiera diferente a la Banca financiera
tradicional, no se puede considerar como competencia
directa, porque es en lo social, donde está la diferencia.
En estas condiciones, en el 2011, el Sector Solidario
mostró la capacidad de generar crédito a bajo costo y
ofrecer servicios sociales a sus Asociados, sin
desmejorar los indicadores de Cartera, que finalmente
fue el Activo del Balance, con mejores indicadores.
Para consolidar los resultados, el Sector debió hacerle
frente a la Banca Comercial, que estuvo ofreciendo
compra de Cartera a largo plazo y a bajas tasas de
interés, despertando en el sector esa capacidad de crear
estrategias de desarrollo y posicionamiento de nuevos y
mejores servicios sociales, de ahorro y de crédito, que le
permitan demostrar su verdadera diferencia con relación
a la Banca.
Hoy el Sector Solidario debe fortalecer todos los
mecanismos de Alianzas Estratégicas con Entidades de
Servicio del mismo Sector o de otras fuentes, de tal
forma que se puedan prestar servicios de Crédito
permanente, Compra, Salud, Consumo y Recreación, con
bajas tarifas, aprovechando las Economías de Escala,
solo esto, permitirá poder defenderse de la competencia,
marcar la diferencia y permanecer en el tiempo.
Respecto de la Liquidez de la Economía Colombiana en el
2011, el Banco de la República mantuvo control al uso
eficiente de los recursos monetarios, aplicando medidas
de contracción de la moneda, mediante la compra de
dólares, debido a que la volatilidad en la tasa de cambio
de esta moneda, podría generar un escenario de
especulación, que finalmente afectaría el crecimiento
económico y ocasionaría serios problemas de insolvencia
en el mercado de capitales.
En estas condiciones, el escenario estuvo caracterizado
por una transición de abundancia de liquidez, a uno de
estrechez, ya que los agregados monetarios crecieron
por encima del PIB nominal y los agentes económicos
percibieron una abundante liquidez, que obligó a que el
Emisor iniciara, a principios del 2011, un proceso de
retiro de liquidez, con un aumento de la tasa de
intervención en 175 puntos básicos.
Con estas medidas, las Entidades Financieras tuvieron
que modificar sus estrategias de Tesorería, para poder
fondear la expansión del Crédito y para ello, se tuvo que
disminuir el nivel de los activos líquidos con relación a los
activos totales, situación que ha sido marcada en la
Economía Colombiana, desde el 2009.
En estas condiciones, con otros dos factores de la política
económica para el 2012, como son las nuevas
instrucciones del Sistema de Administración del Riesgo
de Liquidez – SARL – y la modificación a la Relación de
Solvencia que el Gobierno le quiere hacer a las Entidades
Financieras, se prevé un camino hacia una situación de
Liquidez menos holgada.
El Sector Financiero tiene que ser más eficiente y
productivo y por tanto, quienes participan de este sector
económico, como son las Cooperativas de Ahorro y
Crédito y las Financieras, deben trabajar cada día, por
lograr marcar la diferencia productiva entre un Banco y
una Cooperativa.
Recorrido por algunos Hechos Económicos del 2011
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Durante el 2011, COMFAMIGOS atendió eficientemente
todas las operaciones de Crédito, a baja tasa de interés,
para todas las líneas y destinos y ofreció muy buena
remuneración a los Ahorros depositados, logrando un
nivel de Margen de Intermediación del 10.4%.
La tasa de interés promedio de los créditos en
COMFAMIGOS, al finalizar el año, estaba en el 1.36%
nominal mes vencido y el plazo promedio ponderado era
de 45 meses. El valor del crédito promedio en el 2011,
fue de $2.9 millones.
Al final del año, y como producto de un adecuado manejo
de los Recursos de Caja, se pudo atender la devolución
del Ahorro Navideño, que para el 2011, mantuvo un nivel
de retiro del 57%.
Con las campañas de ahorro programadas a partir del
segundo semestre del 2011, se logró superar el
presupuesto de Captación de Recursos al final del año.
Como incentivo a quienes participaron de las mismas, se
ofrecieron varios sorteos de Cámaras fotográficas,
Computadores y Viajes a varios destinos turísticos del
país.
El total de Captaciones para el 2011, ascendió a $10.198
millones, equivalente al 101% de lo presupuestado para
el año.
Como de costumbre, a aquellos Asociados que no
retiraron su ahorro programado o ahorro navideño, se les
reconocerá hasta marzo del 2012, un atractivo
porcentaje de remuneración adicional, como bonificación
a su confianza y lealtad con la Cooperativa, equivalente
al 1,19% del saldo promedio del ahorro navideño, a
marzo 31 de 2012.
Para quienes decidieron trasladar del Ahorro Navideño,
al Ahorro “Visión de Futuro”, se les bonificará el 2,15% al
saldo, al cierre de marzo de 2012.
En noviembre del 2011, el Consejo de Administración
aprobó un Crediaguinaldo, por valor de $500 mil, para
cada Asociado, el que no contempló nivel de
endeudamiento, a un plazo de 12 meses. Este fue
utilizado en diciembre, por 900 Asociados, para un total
colocado, por este concepto de $451 millones.
Igualmente, se entregó el Kit Escolar, con un
complemento adicional, como fue el morral de útiles
escolares. Este beneficio ascendió a la suma de $189.3
millones.
Así mismo en diciembre, a cada uno de los Asociados, se
le entregó el aguinaldo de fin de año, equivalente a un
bono de Almacenes Éxito, por valor de $42 mil, para un
total de $169 millones.
Al finalizar el año 2011, COMFAMIGOS tenía 4.480
Asociados.
La Provisión General Voluntaria de Cartera al final del
2011, equivale al 5% de la Cartera Bruta.
Hoy, la cartera de la Cooperativa asciende a $20.638
millones, con un indicador de calidad del 0.67% y con una
cobertura de 7.5 veces el valor de la misma.
Teniendo en cuenta el análisis del riesgo, el Fondo de
Liquidez, se mantiene en fondos rentables y seguros
para la Cooperativa. Estos se hacen en Fondos de
Inversión, en Entidades con calificación triple “A”,
cumpliendo con las normas legales establecidas para tal
efecto. El Fondo de Liquidez se mantiene con un monto
superior al 10% de los recursos líquidos de la Entidad,
que es el porcentaje mínimo que ordena la Ley.
Igualmente y de acuerdo a lo recomendado por el
Fogacoop, COMFAMIGOS, le hace un seguimiento
exhaustivo a los Indicadores Financieros CAME y MAT,
que determinan hasta qué punto una entidad tendría
probabilidad de quiebra, que en el caso de la Cooperativa,
el Indicador es de 0.38, para un límite de 75, lo que indica
que no existe la más mínima probabilidad de quiebra de la
misma, generando un altísimo nivel de confianza de los
Entes de Control del sector.
Durante este año, se implementó la nueva Estructura
Organizacional propuesta por el Plan de Desarrollo, que
fortalece la atención de cara al Asociado.
COMFAMIGOS pagó a Comfama en el 2011, por concepto
de servicios prestados por la Caja a los Asociados, la
suma de $212 millones representados así: Cursos por el
Fondo de Educación por valor de $50 millones, la suma
COMFAMIGOS en el 2011
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de $67 millones en Solidaridad por subsidios de vacunas
y la suma de $95 millones en Recreación.
Ser Asociado de COMFAMIGOS representa un gran valor
agregado, ya que además de los beneficios en especie
entregados, la Cooperativa reconoce a los ahorros una
muy buena remuneración y los créditos se otorgan a una
excelente tasa de interés, muy por debajo de la máxima
permitida, en resumen, el tener los aportes invertidos en
la Cooperativa, representa una mejor rentabilidad que la
ofrecida por la Banca Financiera tradicional. Para el
2011, los aportes de los Asociados rentaron 4 veces la
DTF.
Para favorecer al Asociado y a su familia en el 2011,
COMFAMIGOS llevó a cabo varias actividades comerciales
y promocionales, de las cuales se detalla la información
en el Informe de Mercadeo de la presente Cartilla.
Continuando con el mejoramiento del Plan de Desarrollo
en los Sistemas de Información, se mantuvo actualizada
la página Web, se desarrollaron los programas de
actualización de datos de los Asociados, de acuerdo a lo
solicitado por la Superintendencia. Adicionalmente se
ampliaron los servicios de información de los
Proveedores de la Entidad, con una mayor interacción
con quienes utilizan estos servicios y otros proyectos
que están debidamente explicados en el Informe del
Área de Sistemas de la presente Cartilla.
Bajo el Sistema Integral de Prevención del Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo – SIPLAFT, se
elaboraron Informes periódicos solicitados por los Entes
de Control y no se hallaron evidencias, que pudieran
originar investigaciones por lavado de Activos.
Para el logro de estos excelentes resultados, se contó
con la Visión Estratégica del Consejo Administración y la
Gerencia de COMFAMIGOS, que durante el 2011,
programó y llevó a cabo, 12 reuniones ordinarias y 4
reuniones extraordinarias, en las cuales se tomaron
decisiones importantes para el desarrollo de la Entidad.
De las mismas, se conservan las respectivas Actas
debidamente legalizadas y firmadas.
El compromiso de cada uno de los empleados de la
Cooperativa, quienes con su dedicación y empeño,
trabajaron día a día, permitió que los objetivos trazados
para este periodo se lograran con óptimos resultados.
Valor extraordinario lo constituye la confianza que
tienen los Asociados y sus familias en su Cooperativa.
Agradecemos la excelente gestión de los diferentes
Comités, quienes lograron en este periodo, llevar a feliz
término todos sus proyectos, por ello, agradecemos al
Comité de Riesgo de Liquidez, al Comité de Educación y
Recreación, al Comité de Crédito y Cartera y al Comité de
Solidaridad, así como, a la Junta de Vigilancia y a la
Revisoría Fiscal.
Finalmente, hay que dar las gracias a todos los que han
confiado en COMFAMIGOS, como son los proveedores y
los amigos, que con su contribución permitieron que en
este año, se hubieran superado todas las metas
propuestas al inicio del periodo.
Consejo de Administración y Gerencia.
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BALANCE ECONÓMICO
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Para el 2011, las principales cifras institucionales del periodo, con sus respectivas variaciones, son las siguientes:
Al final del 2011, la cuenta Disponible
presenta un saldo inferior al del año
inmediatamente anterior, dado que las
colocaciones de Crédito en el año, pero
especialmente en el último trimestre,
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comportamiento, dejando un saldo en
Caja, menor al del 2010.
El Activo más importante de la
Cooperativa, es la Cartera, el
crecimiento de esta cuenta se debió
principalmente al incremento en la
Cartera Total.
La permanente confianza en la
Cooperat iva y la muy buena
remuneración dada a los ahorros,
permitió que los Depósitos de los
Asociados, tuviera al final del 2011 un
crecimiento del 15%.
CUENTAS AÑO 2011 AÑO 2010 % VARIACIÓN 2011- 2010
DISPONIBLE 355.491.472 472.679.113 -25%
ACTIVOS TOTALES 23.069.270.414 21.002.921.280 9%
DEPÓSITOS DE ASOCIADOS 9.633.810.373 8.404.271.539 15%
PASIVOS TOTALES 10.843.478.927 9.516.230.626 12%
APORTES SOCIALES 7.252.509.169 6.876.122.655 5%
PATRIMONIO 12.225.791.488 11.486.690.654 6%
EXCEDENTES TOTALES 1.162.445.878 1.105.069.064 5%
EXCEDENTES OPERACIONALES 1.090.606.803 1.045.353.626 4%
CARTERA DE CRÉDITO LARGO PLAZO 13.414.788.143 12.283.957.718 9%
CARTERA DE CRÉDITO CORTO PLAZO 7.223.347.462 6.723.000.811 7%
PROVISIÓN PROTECCIÓN DE CARTERA 1.031.906.780 857.485.381 17%
FONDO DE LIQUIDEZ 993.043.191 1.052.297.647 -6%
RECUPERACIÓN PROVISIÓN DE CARTERA 1.713.202 12.388.736 -86%
Encuentro Asociados Apartadó
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Indicadores de Desempeño Financiero
Calidad de la Cartera
Nivel de activos improductivos
Cubrimiento de la Cartera bruta
Cubrimiento de la Cartera Vencida
Nivel de Gastos generales y de personal a ingresos operacionales (Eficiencia financiera)
Suficiencia del margen financiero
Nivel de Activo Productivo a Pasivo con costo (Estructura financiera)
Nivel de Cartera sobre Activo
Rentabilidad operacional sobre los activos promedios – ROA
Rentabilidad del Capital – ROE
Margen Total
COMFAMIGOS SECTOR 177 Entidades
del país
Diciembre de 2010
0,90% 3.79%
6,16% 13.39% (estimado)
4,51% 3.35%
502,59% 88.30%
44.3% 40.24%
159.8% 128.62%
244,72% 162.18%
90,50% 79.46%
5.33% 2.63%
9.62% 6.15%
28,88% 15.84%
COMFAMIGOS SECTOR 177 Entidades
del país
Diciembre de 2011
0.67% 3.37%
5.8% 12.02%
5% 3.45%
748.59% 102.41%
41.8% 39.35%
152.4% 130.95%
237.92% 161.07%
89.5% 81.14%
4.7% 2.70%
9.51% 6.46%
26.85% 16.65%
Durante el 2011 ingresaron a la Cooperativa un total de
372 Asociados (Disminución del 6%, con relación al año
inmediatamente anterior), esta cifra se mantiene en un
margen normal, de acuerdo a las políticas de vinculación
de Comfama.
El total de retiros fue de 213, con un incremento del
27% con respecto al 2010, debido a que los Asociados
que se retiraron, lo hicieron más, por situación económica
difícil y por cancelación del contrato de trabajo, que por
otro motivo.
Movimiento de Asociados en el año, comparativo
2011/2010:
CONCEPTO 2011 2010
Asociados vigentes 4.480 4.321
Ingresos 372 397
Retiros 213 168
Cuadro resumen de motivos de retiro de los Asociados en
el 2011:
Indicadores Económicos
Los siguientes son los principales indicadores de desempeño financiero de COMFAMIGOS, durante el 2011, comparado
con las cifras mostradas por Entidades similares en el país:
Motivo de Retiro Nº de Asociados Retirados
%
Afiliaciones otra Cooperativa
1 0,47%
Cancelación contrato 44 20,66%
Cambio de domicilio 22 10,33%
Dificultades económicas 72 33,80%
Fallecimiento 2 0,94%
Exclusión por mora 24 11,27%
Otras causas 48 22,54%
Total 213 100%
ESTADÍSTICA DE
INGRESO Y RETIRO DE ASOCIADOS
COLOCACIÓN DE RECURSOS
EN CARTERA DE CRÉDITO
CAPTACIONES DE RECURSOS
DE AHORROS
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El siguiente
Cuadro muestra el
comportamiento
de las Captaciones
durante el 2011:
Línea Valor Captaciones (cifras en $miles)
Porcentaje de Participación
Cumplimiento de Metas
Navideño 5.345 54% 118%
Visión de Futuro 473 4% 116%
CDAT 2.394 23% 197%
Ahorro a la Vista 1.689 15% 212%
Ahorro Comfuturo 298 4% 78%
Totales 10.198 100% 140%
Las colocaciones del 2011 fueron de $22.031 millones,
equivalentes a 8.665 créditos.
El Crédito más solicitado por los Asociados es el de Libre
Inversión, tanto a largo, como a corto plazo.
En el 2011, por esta línea de crédito fueron colocados
$18.660 millones, que representan el 86% del total de
créditos.
En el año, se llevaron a cabo varios programas especiales
de mercadeo, que permitieron que muchos de los
Asociados adquirieran servicios y productos a precios de
Feria, como atención odontológica, de optometría, de
adquisición de computadores, de juguetería, vestuario,
pólizas de vehículo, que ubicó la línea de Crédito de
destinación Dirigida, en un segundo lugar, por un monto
de $1.627 millones y una participación del 7%.
El Crédito promedio ascendió en esta temporada a
$2.542.527
El siguiente Cuadro muestra la estadística de Créditos
colocados en el 2011, distribuidos por Destinos:
Línea de Crédito Valor Colocaciones (cifras en $ miles)
% de Participación
Cumplimiento de Metas
Número de créditos
% de Participación
Libre inversión 18.660 85% 167% 7.437 86%
Vivienda 610 3% 55% 21 0,2%
Vehículo 345 1.5% 49% 17 0,1%
Inversión Dirigida 1627 7% 75% 904 10%
Educativo 414 2% 424% 143 2%
Social 154 0,5% 58% 62 0,7%
Coomeva 221 1% 93% 81 1%
Total Colocaciones 22.031 100% 140% 8.665 100%
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Mercadeo
Campañas realizadas en el 2011
Amor y Amistad
Realizada a través del Ahorro navideño en donde se
logró un incremento de cerca de cerca de $25 millones
mensuales, cuotas que al final quedaron fijas, pues muy
pocos Asociados volvieron a disminuir su cuota después
de la campaña.
Mes del Ahorro
Se direccionó a través del producto CDAT, logrando
captaciones reales entre octubre y noviembre del 2011
de $530 millones y adicional a esto, captaciones de
traslados de otras cuentas de $300 millones,
aproximadamente.
Estas campañas además de mejorar los Ahorros para los
Asociados, fueron fundamentales para el cumplimiento
del presupuesto para el año, culminando en Ahorros con
un ejecutado del 102%.
Ferias
Se realizaron algunas Ferias terminando el segundo
semestre del 2011, con Aliados Estratégicos en donde
se dieron descuentos especiales a los Asociados y sus
beneficiarios. La Feria Tecnológica, por ejemplo,
consolidó ventas cercanas a los $13 millones. La Feria
del Vestido, vendió de contado con precios muy
atractivos el 100% de su inventario. La Feria de la Salud
y la Belleza, logró en su segundo año consecutivo, una
gran respuesta por parte de los Asociados.
Convenios
Se certificaron los convenios que venían vigentes en el
año 2010, logrando incrementar el nivel de servicios de
estos, para beneficio de quienes los adquieren.
Se negocia con proveedores directos, es el caso de la
cadena “Sol Travel”, que pasó de ser un operador, a
prestar atención directa para los Asociados
COMFAMIGOS.
Convenio de Seguros
Desde hace varios años, el proveedor de Seguros
Generales a todos los Asociados, es Anproseguros, con el
que COMFAMIGOS contrata Pólizas Colectivas de
seguros, en ramas como, Vida, Hogar, Automóviles, Vida
deudores, entre otras.
El número de personas protegidas en las diferentes
pólizas de Seguros, ascendió a diciembre 31 de 2011, a
un total de 11.040, distribuidas de la siguiente manera:
Ramo
Número de Asegurados por póliza
Seguro Exequial
6.144
Seguro de Vida Grupo Contributivo
1.168
Seguro de Deudores
2.847
Seguro del Hogar
278
Seguro de Automóviles 485
Seguro de Salud 49
Seguro Educativo 69
TOTAL 11.040
SERVICIOS Y BENEFICIOS
SOCIALES
Además de los servicios financieros de
captación y colocación de recursos, otro
valor diferenciador de COMFAMIGOS, lo
constituye la prestación de servicios
especiales, en donde el Asociado y su
grupo familiar pueden gozar de
múltiples beneficios que propenden por
el mejoramiento de su calidad de vida.
So
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GESTIÓN CON EL ASOCIADO
Y COMUNICACIONES
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Durante el año 2011 se presentaron 112 reclamaciones
a las diferentes Aseguradoras, con un valor total
indemnizado de $ 460.782.111.
El siguiente Cuadro muestra las diferentes Pólizas, con el
número de eventos indemnizados y los valores
reconocidos:
Medicina Prepagada COOMEVA
COOMEVA Medicina Prepagada, es una opción de servicio
de salud que COMFAMIGOS ofrece a sus Asociados y a
sus beneficiarios. Es una póliza anual, deducible por
nómina, a bajo interés o con excelentes descuentos,
cuando su pago es de contado.
Esta Póliza tiene diferentes costos, según sea el Plan que
el Asociado elija.
Ramo Número de eventos
Valor indemnizado
Seguro Exequial 30 60.000.000
Seguro de Vida Grupo Contributivo
4 19.000.000
Seguro de Deudores 3 18.200.000
Seguro del Hogar 5 4.015.000
Seguro de Automóviles
70 307.400.000
Seguro de Salud NA 52.167.111
TOTAL 112 $460.782.111
Algunos de los Planes ofrecidos por COOMEVA son:
“Tradicional”, “Dorado”, “Plata” y “Oro”.
Con corte a 31 de diciembre de 2011 habían inscritos en
este Programa de Medicina Prepagada, 127 personas
entre Asociados y beneficiarios.
Funeraria Medellín
Todos los Asociados titulares tienen garantizado de forma
gratuita el servicio exequial y todos los beneficiarios que
se deseen vincular, a una tarifa muy baja.
Como beneficiarios de este convenio se pasó de 6.525
beneficiarios en el 2010, a 7.679 en el 2011.
Emergencia Médica - EMI
Se mantiene el Convenio de Emergencia Médica para
atender a los Asociados y a las personas de su núcleo
familiar inscritas, con una tarifa especial y un servicio
oportuno y ágil.
A diciembre 31 de 2011, estaban vinculados 739
Asociados al programa, con una población inscrita de
1.549 personas.
Otros convenios de interés consolidados
Odontocer, Ocular, Promta, America Corporation en
Tecnología de Computadores, Cadena Sol Traver,
Hacienda la Bonita, Hosteria el Tesoro, Revista Semana,
Universidad Politécnico Gran Colombiano, Universidad
San Buenaventura y Colchones Cariño.
Siguiendo los ejes estratégicos de la Cooperativa con
relación al Beneficio Social, al Fomento del Espíritu
Cooperativo y las Comunicaciones Efectivas, en resumen
estas fueron algunas de las actividades desarrolladas
durante el 2011, que validan a COMFAMIGOS como una
de las MEJORES Empresas del Sector Solidario, con un
amplio BALANCE SOCIAL para el Asociado y su Grupo
Familiar.
Entrega de Kit y Regalo de fin de año
Al final del 2011, se hizo entrega del Regalo Navideño y
del Kit Escolar. Para este año, la inversión total en el Kit
Escolar fue de $189 millones Como valor adicional se
cambió la Caja que se entregó en los tres últimos años,
por un morral, siendo muy bien recibido por todos los
Asociados.
.
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CAMPEONATO y en las modalidades individuales se
obtuvieron varios de los primeros puestos de
reconocimiento. Con esto la Cooperativa logra afianzar
al deporte como una herramienta para mejorar la calidad
de vida y además se
logra posicionar en el
sector como líder en
este ámbito, logrando
gran reconocimiento
e n m e d i o s d e
comunicación locales.
La inversión para
Olimpiadas fue de
$17.3 millones.
Torneo ACORD Antioquia
COMFAMIGOS participó en la modalidad de voleibol en el
torneo que a nivel de Empresas de Antioquia realiza la
Asociación Colombiana de Periodistas Deportivos en
donde se quedó con el tercer lugar en este importante
Evento Deportivo. La Cooperativa tuvo amplia difusión
en medios de comunicación locales, a raíz de esta noticia.
Torneos de Billar, Ajedrez y Bolos
Estos torneos, organizados directamente para los
Asociados por la Cooperativa, son respuesta a las
necesidades de los mismos, dentro de los más
destacados, estuvieron: Torneo de Billar para 50
Asociados de la Zona Oriente, torneo de ajedrez para 14
Asociados y realizado en las instalaciones de la
Cooperativa y el torneo tradicional de Bolos para casi
200 Asociados. La inversión en estos rubros fue de $9.1
millones.
Por patrocinios puntuales deportivos a Asociados, se
tuvo una inversión de $3.1 millones.
Caminatas ecológicas
En el 2011, la participación de más de 800 personas,
entre Asociados y familiares, consolidó este programa,
Además, el Consejo de Administración, decidió otorgar
un Bono Regalo de Navidad, por valor de $42 mil a cada
Asociado.
La inversión total en dicho Bono fue de $185.850
millones.
Bono Regalo para los niños
COMFAMIGOS en el 2011, mantuvo la tradición de
otorgar en cada octubre, un Bono Regalo por valor de
$50 mil cada uno, para niños (hijos y hermanos de
Asociados), cuyas edades fluctúen entre los 0 y 10 años.
En este Bono se invirtieron $61.3 millones, beneficiando
a 1.200 niños inscritos.
Boletería Mundial Sub-20
A aquellos Asociados interesados en el Mundial de
Fútbol, se les ofreció la facilidad de adquirir Boletas,
previa inscripción, para obtener las entradas a los
partidos del Mundial de Fútbol Sub – 20. Se logró
entregar más de 300 boletas con la facilidad de pago por
parte del Asociado.
Deportes
Se dio continuidad a los proyectos iniciados en el 2010 y
que fueron recibidos con alto beneplácito y satisfacción
por los Asociados, algunos de ellos:
Olimpiadas Deportivas del Sector Cooperativo
COMFAMIGOS participó con más de 90 deportistas
Asociados. La vinculación fue en las modalidades de:
Microfútbol, Voleibol mixto, Ajedrez, Atletismo, Billar
Libre, Billar Pool, Billar tres bandas, Tenis de mesa
femenino y masculino, Tenis de campo y Natación. En las
modalidades colectivas COMFAMIGOS se quedó con el
Equipo Futsal Campeón en Olimpiadas Cooperativas
Equipo Voley Campeón
Olimpiadas Cooperativas
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Concepto Beneficiarios Ejecutado ($) Presupuestado ($) Ejecutado (%)
Educación Asociados 1574 50.502.572 86.430.000 59%
Campañas Asociados 4400 33.971.340 33.971.340 100%
Capacitación Delegados, Directivos y Empleados
100 10.020.980 41.000.000 25%
Sorteo auxilios educativos 2011 564 67.680.000 72.000.000 100%
Decreto 2880.
(Convenio Confecoop) 275* 221.013.813 221.013.813 100%
Boletines, plegables, mensajes conmutador, volantes, sitio web
4400 29.567.415 33.000.000 90%
Inducciones y Reinducciones 150 1.744.750 12.000.000 15%
Sorteos auxilios educativos 2010 129 15.500.000 15.500.000 100%
Totales 11.592 430.000.870 514.915.153 84%
como uno de los
mejores beneficios
s o c i a l e s d e l a
Cooperat iva . Las
caminatas fueron un
excelente escenario
de integración y
deporte. Se reali-
zaron un total de 8
caminatas a los
municipios de San Pedro de los Milagros, Entrerríos,
Palmitas, el Peñol, Amagá, Guatapé, Piedras Blancas, el
Retiro. Inversión de $ 20.5 millones.
Fondos Sociales
Educación
Uno de los Comités más importantes en la Cooperativa,
es el de Educación, a través de él se desarrollan muchas
actividades, que mejoran notablemente la calidad de
vida de los Asociados y de sus familias.
El siguiente es el resumen de las principales actividades
desarrolladas durante el 2011:
Respecto de los Recursos del Decreto 2880 que destina
el 20% de los excedentes del ejercicio, de la Cooperativa
para Educación Formal, dando cumplimiento a
ordenamientos normativos, se consignó en CONFECOOP
Saldo inicial enero 1 de 2011 16.300.028
Distribución de excedentes marzo de 2011
165.760.360
Ejecutado en 2011 118.516.598
Ingresos por Asociados 14.625.580
Saldo final a diciembre 31 de 2011 78.169.370
Saldo inicial enero 1 de 2011
0
Distribución de excedentes marzo
de 2011
469.654.353
Ejecutado en 2011 430.000.870
Saldo del Fondo en Diciembre (Trasladado al Gasto)
0
Saldo final a diciembre 31 de 2011 39.653.488
*Beneficios proyectados para entregar en el año 2012.
ANTIOQUIA, la suma de $221.013.813 para el año 2011,
que se entregarán a través del convenio establecido con
la Asociación Antioqueña de Cooperativas y el Ministerio
de Educación Nacional durante el 2012, en Entidades de
Educación Superior según lo estipule el Decreto, las
Secretarías de Educación y el mismo Convenio.
Para aliviar los pagos que le genera al Asociado, su
cónyuge o sus hijos, en el ámbito educativo, en el 2011,
COMFAMIGOS hizo el tradicional sorteo de auxilios
educativos, en este año, se sortearon 600 auxilios de $120
mil cada uno, para una inversión total de $72 millones.
Para dicho sorteo se inscribieron más de 1.500
Asociados y sus grupos familiares.
Para el 2011, los recursos del Fondo de Educación, se
conformaron de la siguiente manera:
El siguiente cuadro muestra la utilización de los recursos
del Fondo de Educación durante el 2011:
Recreación, Deporte y Cultura
Los recursos del Fondo de Recreación, Deporte y
Cultura, se conformaron de la siguiente manera
para el período del año 2011:
Caminatas
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Concepto Beneficiados Ejecutado ($) Presupuestado ($)
Ejecutado (%)
Escuela de Deportes (cursos
Comfama convenios con tiquetera) 3.987 66.727.180 55.000.000 121%
Proyecto Juvenil Beneficiarios
Asociados 80 27.727.328 30.000.000 92%
Vacaciones Recreativas, Talleres Lúdicos
350 16.132.160 17.000.000 95%
Torneo de Bolos para Asociados
190 4.783.930 5.500.000 87%
Patrocinios Asociados 46 3.146.000 4.000.000 79%
Totales
4.653
118.516.598
136.080.000
87%
Así mismo, el torneo de bolos continuó, en el mes de diciembre, como es tradicional, con la participación de 190
Asociados y generando lazos de unión e integración.
Con la conformación de 12 equipos, todos integrados por Asociados de la Cooperativa, se realizó entre agosto y
noviembre, el “Torneo de Fútbol 6” de COMFAMIGOS, con una inversión aproximada de $12 millones y la
participación de más de 170 Asociados jugadores.
Se dio así mismo, la continuidad a servicios sociales tan importantes como los auxilios para los cursos deportivos
de Asociados y familiares con Comfama y las Ligas de Natación, Patinaje, Gimnasia y Ajedrez; la entrega de
tiqueteras para Asociados y los patrocinios para algunos certámenes de representación.
El siguiente Cuadro muestra los diferentes eventos llevados a cabo por este Fondo, con sus respectivos valores:
Las Vacaciones Recreativas para más de 320 hijos,
hermanos y sobrinos de Asociados entre los 5 y 12 años
de edad, fueron el espacio lúdico y de recreación para
compartir entre todos, con las diferentes salidas
organizadas para ofrecer la mejor integración y espacios
de aprendizaje y esparcimiento a los Comfamiguitos.
El Proyecto Juvenil “CULTURANDO”, se consolidó con
salidas y actividades una vez por mes, gestando un
grupo ya específico de 80 jóvenes que son la semilla del
trabajo a futuro de la Cooperativa. Con este proyecto se
pretende complementar los beneficios de la Entidad, con
filosofía cooperativa a la gran familia COMFAMIGOS. Los
“CULTURANDO” cerraron el año con la participación de
un grupo de ellos, en el Encuentro Nacional que organiza
el sector cooperativo, y en donde fueron partícipes
activos y protagonistas. Este Evento fue registrado en
diferentes medios de comunicación en donde, una vez
más, se posicionó, la marca de la Cooperativa.
Gru
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Juve
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Cu
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Vac
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cre
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Info
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Solidaridad
Tradicionalmente la Cooperativa lleva a cabo un
fortalecido programa de Gestión Social, destacándose la
Solidaridad como su principal baluarte, con la cobertura
de una serie de beneficios, como son, los Auxilios para
compra de lentes, para cancelar copagos, para
tratamientos odontológicos no estéticos del Asociado,
auxilios para terapias auditivas, auxilios para compra o
préstamos de implementos quirúrgicos y aparatos
ortopédicos, entre otros.
Estos auxilios favorecen el interés individual y colectivo
de los Asociados de la Cooperativa.
En el siguiente Cuadro se detalla la utilización del Fondo
de Solidaridad en el año 2011:
Concepto Beneficiados Ejecutado
($)
Presupuestado
($)
Ejecutado
(%)
Auxilios por salud 314 67.066.460 99.000.000 68%
Auxilios por calamidad 29 7.840.086 12.000.000 65%
Auxilios por fallecimiento 3 3.481.400 4.000.000 87%
Préstamo de aparatos
ortopédicos 192 19.382.420 20.000.000 97%
Auxilios por vacunación 3.944 61.733.456 40.000.000 154%
TOTALES 4.482 159.503.822 175.000.000 91%
Para el 2011, los recursos del Fondo de Solidaridad, se conformaron de la siguiente manera:
Saldo Inicial del Fondo de Solidaridad 2011 71.990.783
+ Distribución de Excedentes (porción legal 10%) 110.506.906
Menos: Valor total Ejecutado en Programas (199.586.507)
+ Cuotas de Admisión nuevos Asociados 4.668.139
Valor no subsidiado en Vacunación 34.866.485
Movimiento Neto del Fondo de Solidaridad (160.051.883)
Saldo Final a diciembre 31 de 2011 $22.445.806
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21
El Área de Control Interno realizó su plan de trabajo del
año 2011, con el objetivo de revisar el cumplimiento de
las Normas de control implementadas al interior de la
Cooperativa, como apoyo a los procesos elaborados por
la administración.
Esta labor se ha venido implementando, mediante la
evaluación de la eficacia de los controles y promoviendo
la mejora continua de los mismos, sin perjuicio de la
autoevaluación y el autocontrol que corresponde a cada
empleado de la Organización y de manera específica, la
que le corresponde a los responsables de cada uno de los
procesos, como el monitoreo de controles y riesgos, así
como de los indicadores, que miden el desempeño del
proceso y el de las personas que participan en el mismo.
Con base en lo anterior, en su Plan de evaluación para el
año 2011, el Área de Control Interno, llevó a cabo las
siguientes actividades:
1. Se efectuaron revisiones integrales de control
interno a los diferentes procesos de la Cooperativa,
reportando el informe mensual, una mejora en el
cumplimiento del Sistema de Control Interno de los
procesos operativos en cada área.
2. Se realizaron controles para prevenir y mitigar la
ocurrencia de posibles fraudes, tanto al interior,
como al exterior de la organización.
3. Se revisó y se hizo sugerencia del procedimiento para
la Concesión de Créditos con garantía hipotecaria,
tomando como patrón de comparación el avalúo
comercial del inmueble.
4. Se verificó que los créditos por la Línea de Vehículo,
estén respaldados con la prenda del vehículo
adquirido.
5. Control de transacciones en efectivo.
6. Se realizaron revisiones periódicas y se emitieron
algunas sugerencias con respecto a los siguientes
aspectos: procesos de retiro de Asociados, revisión
de cheques girados de las Cuentas de proveedores y
de las cuentas de servicios de ahorro y Crédito,
liquidación de prestaciones sociales, Arqueo
documental de pagarés, revisión documental de
Legalizaciones de créditos, revisión de conciliaciones
bancarias y de servicios, revisión de las cuentas por
pagar y por cobrar, auxilios de educación y
recreación.
7. Analizar que se esté cumpliendo con la normatividad
y las regulaciones aplicables al sector, así como a las
políticas definidas por la Entidad.
Si bien los resultados fueron favorables, se encontraron
oportunidades de mejora, las cuales fueron
suministradas a la administración para que pusiera en
marcha un plan de acción orientado al mejoramiento
continuo.
Se cumplió el 100% del Plan de Trabajo, definido para la
vigencia 2011.
Para el año 2012 el área deberá incorporar una nueva
filosofía, emanada desde las sugerencias del Asesor
del Plan de Desarrollo Estratégico, enfocando la labor
de Control Interno, con una mejor filosofía de análisis,
de tal forma, que por medio de esta evaluación
constituya una verdadera herramienta en la toma de
decisiones para la Administración. Uno de los aspectos
que jugará un papel de suma importancia, es la
elaboración del mapa de riesgos, ya que se torna
necesario además de su identificación, darlos a
conocer a todos los empleados, puesto que es la mejor
manera de controlarlos y minimizarlos, donde el
autocontrol y la capacitación, jugarán un papel
importante para poder cumplir de manera productiva
con las funciones del Control previo.
INFORME DE
CONTROL INTERNO
INFORME DE PROCESOS
Y SOPORTE TECNOLÓGICO
Info
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22
La misión del área de Sistemas e Información de la
Cooperativa es la de satisfacer cada día, las necesidades
de información oportuna y con calidad, de todos y cada
uno de sus usuarios, así como dar cumplimiento a los
requerimientos de Información de la Superintendencia
de la Economía Solidaria.
La tecnología evoluciona y con ello aumenta la
vulnerabilidad y los ataques por los llamados “Bandidos
Informáticos”.
Para COMFAMIGOS es muy satisfactorio contarles que
día a día, se trabaja por tener Información, debidamente
custodiada y segura, evitando modificación o fuga. No se
escatiman esfuerzos, ni recursos, para invertir en
“tecnología de punta” que mejoran día a día la calidad de
la información y los servicios.
Algunas de las actividades importantes implementadas
por el Área de Informática, en el 2011, fueron:
Desarrollo Página Web
Logros Obtenidos:
Consulta del Estado de Cuenta en línea.
Revisión de Extractos de Productos Financieros.
Simulador de Ahorros con Extracto de liquidación de
intereses.
Simulador de Liquidación de Crédito con su tabla de
amortización.
Generación de Certificados en línea para
Declaración de Rentas.
Mejor Diseño y con Datos actualizados, permitiendo
informar al Asociado de forma oportuna de todos los
eventos, que ofrece COMFAMIGOS.
Legalidad y licenciamiento de Software
Logros Obtenidos:
Los aplicativos y software que maneja la
Cooperativa están debidamente licenciados con su
registro o clave de legalidad, de acuerdo a las
Ÿ
Ÿ
Ÿ
Ÿ
Ÿ
Ÿ
Ÿ
exigencias que hace la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales (DIAN) y la reglamentación de
derechos de autor.
Infraestructura Tecnológica
Logros Obtenidos:
Se contrató un canal de comunicación de internet
con un mayor ancho de banda, para tener siempre
dispuestos, los sistemas de consulta a todos los
Asociados.
La Cooperativa cuenta con el servicio de reporte de
transacciones inusuales para los movimientos de
tarjeta débito.
Los medios de comunicación y mensajería de voz,
son totalmente administrables dentro de la
Cooperativa.
Implementación de sistema de envío de correos
masivos, con el fin de llegar con la información a
todos los Asociados.
Actualización de servidor de correo electrónico de
mayor capacidad, evitando colisiones en la
recepción y envío de correos electrónicos.
Plan de seguridad Informática y
control de riesgos
Logros Obtenidos:
Implementación de sistema de Backus Virtual, de
toda la información de la Cooperativa, logrando
oportunidad en la obtención de la información.
Creación de políticas de uso de los sistemas, para la
prevención o pérdida de información y exposición al
riesgo.
Restricción de los accesos remotos a la Entidad.
Implementación de conexiones seguras con la
Entidades que la cooperativa tiene convenios de
prestación de servicios (Opa Ltda y Banco de Bogotá).
Sistemas de cámaras de seguridad y vigilancia, con
el fin de tener registros físicos de todos los sucesos
que acontecen en la cooperativa y tener evidencias
en caso de siniestros.
Ÿ
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Ÿ
Ÿ
Ÿ
Ÿ
CO
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Ÿ
Ÿ
Renovación de servidor Firewall y actualización del
sistema operativo, brindando estabilidad y
reduciendo el índice de vulnerabilidad de los
ataques informáticos.
Sistema Virtual de votaciones
Logros Obtenidos:
Agilidad y seguridad en los actos democráticos de la
Cooperativa, en los cuales se requiere la
participación de todos los Asociados, entre ellos,
mencionamos algunos, como son: elección de
Delegados para Asamblea, Juntas de Administración,
Comités y demás actividades que requieran el voto
de las personas que conforman la Entidad.
Actualización de Software cooperativo
Logros Obtenidos:
Automatización de los procesos, reduciendo
tiempos de respuestas y costos de operación.
Seguridad e integridad de los datos de todos los
empleados de la Cooperativa.
Cumplimiento a los requerimientos de la
Supersolidaria y demás Entidades a las cuales,
COMFAMIGOS realiza reportes permanentes.
Ÿ
Ÿ
Ÿ
Los informes financieros fueron
presentados durante el año 2011
oportunamente a los Entes de
C o n t r o l y C o n s e j o d e
Administración, también se
hicieron los pagos de las cuotas
c o r r e s p o n d i e n t e s a l a
Superintendencia de Economía
Solidaria (SES) y a la Confederación
de Cooperativas (CONFECOOP).
Se presentó oportunamente la Declaración de Industria
y Comercio y la Solicitud formal de exención de este
impuesto por el periodo 2011-2012, atendiendo el
Acuerdo del Concejo del Municipio de Medellín, de
diciembre de 2003, que determinó el no pago del mismo
para las Entidades del Sector Solidario por otros 10 años,
a partir del 2004.
Se hizo la presentación oportuna de la Declaración de
Renta por el período gravable correspondiente, también
es de anotar que en las fechas establecidas por la DIAN, se
realizaron los pagos de los impuestos de IVA y Retención
en la Fuente que se generaron en el período fiscal.
Como parte fundamental de los controles del SIPLAFT y
de comunicación con las autoridades competentes en el
tema de Prevención y Control de Lavado de Activos y
Financiación al Terrorismo se cumplió con el envío de los
Informes periódicos de Lavado de Activos e Informes de
Detección de Operaciones financieras sospechosas.
COMFAMIGOS mantiene la cultura de Prevención
permanente del Riesgo en todas sus modalidades, con el
fin de evitar ser intermediaria o utilizada en el manejo de
operaciones, que conlleven el lavado de activos y gracias
a esta disciplina, no se han presentado evidencias de
operaciones financieras riesgosas, en este sentido.
La Cooperativa es integrante de la Confederación de
Cooperativas Seccional Antioquia CONFECOOP, así como
de UNIONCOOP, a través de la cual se ofrece la tarjeta
Débito VISA ELECTRÓN para el manejo de los depósitos
de ahorro a la vista, en convenio con el Banco de Bogotá.
E n e s t e s e n t i d o , C O M F A M I G O S e v a l ú a
permanentemente los servicios de esta Entidad, para
buscar la productividad de los mismos.
De acuerdo a lo estipulado por la Ley 603 del 2000,
COMFAMIGOS hace cumplimiento estricto de los
Derechos de autor, manteniendo las licencias legales y
originales del software utilizado en todos los equipos de
cómputo de su propiedad.
ASPECTOS LEGALES
COMFAMIGOS en el 2011 cumplió a cabalidad y
satisfactoriamente con los compromisos y
pagos a las instituciones y entes competentes
como la inscripción al Fondo de Garantías de
Instituciones Cooperativas, FOGACOOP y a la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
ASPECTOS SOBRE
EL PERSONAL
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El software utilizado en los equipos de COMFAMIGOS
durante el año 2011 cuenta con las licencias y garantías
legales respectivas.
En el 2011, se cumplió de manera oportuna, con los
pagos del Impuesto al Patrimonio por valor de
$113.782.000, pagados en dos cuotas de $56.891.000
cada una.
Como una directriz del Plan de Desarrollo quinquenal, se
implementó la Nueva estructura Organizacional, lo que le
da a la Entidad, una mejor y mayor capacidad de creación
de servicios y productos, oportunidad en la atención y
agilidad apoyada en nuevas actividades y soporte
tecnológico para todos los Asociados.
En estas condiciones se creó la Jefatura de Operaciones
que comprende las actividades de Crédito y Ahorro, la
Jefatura de Mercadeo, para fortalecer el portafolio de
productos, convenios y servicios al Asociado y a sus
familias, así como la Jefatura de Comunicaciones y
Gestión con el Asociado.
COMFAMIGOS tiene para sus empleados un plan de
remuneración, muy competitivo en el medio, que genera
calidad de vida para ellos y sus familias.
Así mismo otorga auxilios para Capacitación y Educación
Formal , de acuerdo a las
necesidades de la Entidad.
También en el 2011, por
primera vez en la Cooperativa,
después de 26 años de
labores ininterrumpidas, se
p e n s i o n a u n a d e s u s
empleadas, Martha Lucía
García, quien se dispone a
disfrutar de su merecida
pensión de jubilación.
Durante el 2011, se le dio atención a las necesidades
esporádicas de personal auxiliar, con el fin de atender la
demanda de actividades en alta temporada y para ello se
contó con la asesoría de la Empresa Temporal Manpower.
Asimismo se firmó un Contrato de Aprendizaje por medio
del SENA, para cumplir con la cuota señalada por esa
institución, según Resolución 1385 del 17 de agosto de
2010, que obliga a tener aprendices, ya que la nómina
actual tiene más de 15 empleados. Desde el año 2010
se viene cumpliendo con esta cuota.
El incremento salarial para los empleados de la
Cooperativa en el año 2011, fue del 4.17% (IPC +1
punto). Se hizo el oportuno pago de los Aportes
Parafiscales, así como, de los Intereses a las Cesantías y
las correspondientes consignaciones a los Fondos de
Cesantía, elegidos por los empleados.
E n d i c i e m b r e , l a
celebración de la Fiesta de
Navidad a los empleados
fue contratada con la
Empresa DIVERTOURS
LTDA, la que se encargó de
realizar las actividades
para tal fin, tales como
logística, alimentación y
diversión.
Así mismo se hizo entrega
a los empleados de una
bonificación económica, no
constitutiva de salario,
equivalente a 20 días de
salario independiente al
tiempo laborado.
De acuerdo a lo estipulado
por la Ley, se hizo entrega
d e l a d o t a c i ó n d e
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uniformes a los empleados que devengan menos de 2
SMMLV, y al personal que atiende al público, los cuales se
entregaron de manera oportuna, mejorando su
presentación personal y la imagen de la Cooperativa.
Se cumplió con el Plan anual de Vacaciones del personal,
para el 2011.
Se hizo entrega de una bonificación por antigüedad a un
empleado de la Cooperativa, equivalente 30 días de
salario, correspondiente a 20 años de servicio
consecutivo en la Cooperativa, de acuerdo al Estatuto de
Empleados vigente en la Entidad.
Igualmente se atendieron 5 solicitudes de auxilio por
lentes a igual número de empelados.
Con relación al área de Salud Ocupacional, el Comité
Paritario con soporte de la Compañía de Seguros La
Equidad, continúan evaluando y recomendando mejoras
a las condiciones actuales en los puestos de trabajo de
cada empleado, como son la iluminación adecuada, la
seguridad en los pisos y la señalización de la ruta de
evacuación.
En el 2011, se llevó a cabo el acondicionamiento de las
oficinas de Comunicaciones y Gestión con el Asociado y
la de Mercadeo de la Entidad, dado que el cargo de
Mercadeo apenas iniciaba en la Entidad.
Se hizo mantenimiento preventivo a las instalaciones
físicas de la Cooperativa, como fue estucar, pintar,
algunas áreas que lo requerían, al igual que la fachada,
también se realizó mantenimiento a los techos y canoas
para sanear goteras y daños en las instalaciones de la
Cooperativa.
Con motivo del Proyecto Tranvía que tiene previsto el
Municipio de Medellín y la Agencia Francesa de
Desarrollo, proyecto que pasará por la calle Ayacucho,
precisamente donde está ubicada la Sede de la
Cooperativa y una vez analizados y revisados los predios
que se tienen que intervenir, en mayo de 2011, se
recibió la visita de varios funcionarios, tanto del
Municipio de Medellín, como de la Empresa Metro, entre
ellas, una Trabajadora social, un Ingeniero Civil y la
Representante del Proyecto, quienes notificaron del
requerimiento del total de este predio para la
construcción del Tranvía.
En el proceso de negociación se desarrollan 4 etapas, así:
1. La notificación de la necesidad de intervenir el predio,
la cual se cumple con esta visita, en la que se habló del
proyecto, su trayecto y las estaciones, para ello se les
enseñó las instalaciones, el impuesto predial, los
servicios públicos y los estados financieros, con lo
que se demostró la situación actual de la Sede, tanto
económica, como física.
2. La segunda etapa es la propuesta de compra, la cual
está soportada por el avalúo de un profesional de la
Lonja de Propiedad de Medellín, solicitado por la
Cooperativa, y como indicador de comparación, una
vez se reciba la propuesta de la empresa Metro, que
una vez entregada, COMFAMIGOS cuenta con 15 días
hábi les para presentar las objeciones e
inconformidades del caso.
3. La tercera etapa es la negociación, en la que si se llega
a un acuerdo, se definen los tiempos de entrega.
4. Es la intervención o demolición del predio.
En la actualidad, no se han cumplido sino los dos (2)
primeros pasos, pues hecho el avalúo, no se ha
recibido ningún tipo de propuesta económica, sin
embargo, una vez notificados del requerimiento de
este predio, se inició la búsqueda de posibles sedes u
oficinas para el traslado.
Durante el año 2011 se visitaron alrededor de 17
prospectos de Sede, algunos con muy buenas
posibilidades según el concepto emitido por un Comité de
Evaluación, designado por el Consejo de Administración,
para tal fin.
Lo que se puede concluir es que a la fecha se está a la
espera de cumplir los dos pasos finales, para definir las
características de negociación y compra de nueva Sede.
RECURSOS FÍSICOS
ASPECTOS SOBRE SIPLAFT
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Resultados de la gestión desarrollada
Entre los varios mecanismos de divulgación de la
temática relacionada con el SIPLAFT, se continúa
con la cultura de mantener informados a todos los
empleados de la Cooperativa, sobre diferentes
tópicos relacionados con el tema de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo, a través de
correos electrónicos, de Boletines internos y en la
Página Web de COMFAMIGOS.
Se hizo un “Especial detallado” del SIPLAFT y se
entregó con el Boletín de diciembre, en el que se
concientiza a los Asociados sobre la importancia de
no prestar el nombre, ni los documentos de
identidad, para actividades no claras, ni conocidas a
la luz de la ética, ya que se incurre en el delito de
Lavado de Activos.
En materia de capacitación, se participó en el
Seminario–Taller, sobre Prevención del Fraude en
las Organizaciones, con la participación de todos los
empleados de la Cooperativa, cumpliendo con el
numeral 5.3 de la Circular Básica Jurídica No. 007 de
2008, el cual menciona que se debe impartir
capacitación en todo proceso de inducción, que se
brinde a los nuevos empleados.
Todo el personal de COMFAMIGOS tiene en su poder
el Código de Conducta y el Manual del Siplaft, para su
conocimiento y práctica, incluso los empleados que
van ingresando, también se les entrega.
Se continúa con la cultura de informar a todos los
empleados de la Cooperativa, sobre diferentes
noticias relacionadas con el tema de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo a través de
correos electrónicos.
Se cumplió con la capacitación anual a todos los
empleados, sobre principios, procedimientos,
responsabilidades, sanciones y demás aspectos que
atañen a la Prevención y Control de Activos y
Financiación del Terrorismo, finalizando dicha
capacitación, con una evaluación del conocimiento
impartido para cada empleado, obteniendo
resultados muy satisfactorios.
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Envío de los reportes relacionados
con el control y prevención de lavado
de activos y financiación al terrorismo
a las diferentes autoridades
Como parte fundamental de los controles del SIPLAFT y
de comunicación con las autoridades competentes en el
tema de Prevención y Control de Lavado de Activos y
Financiación al Terrorismo, informamos que se
adelantaron las siguientes actividades:
Con periodicidad mensual, se envía a la UIAF,
informe de control de dinero en efectivo en el cual se
detalla las transacciones mayores a $10.000.000
diarios individuales y múltiples superiores a
$50.000.000 mensuales, con resultados
satisfactorios.
Se notificó a la UIAF que durante el periodo del
informe, no se presentaron en la Cooperativa
operaciones sospechosas, reporte que es remitido
mensualmente a la Unidad de Información y Análisis
Financiero.
Con relación al Reporte de Exonerados y Reporte de
Productos, se transmitieron a la UIAF con resultados
satisfactorios, es de anotar que por política no se
Exonera a ningún Asociado.
El Formato de Productos también se transmitió
oportunamente, con periodicidad trimestral.
Actualización de información de
Asociados y determinación de los
perfiles de riesgo
En la Cooperativa se actualiza la información de los
Asociados cada que reportan cambios o hay ingreso de
nuevas personas, además se tiene como política que todo
Formato de Declaración Transacciones en Efectivo mayor
a $10 millones debe evaluarse por parte del Oficial de
Cumplimiento y tener actualizada su información según
el tiempo determinado por la Norma de la
Superintendencia de Economía Solidaria.
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También, se realizo durante todo el año campañas de
actualización de información de datos de los Asociados,
pero con más intensidad en los meses de noviembre y
diciembre, en la cual se recibió un 71% de formatos de
Asociados actualizando sus datos, por medio de la página
web se actualizaron un 14% y se espera recibir el 15%
restante en el mes de enero de 2012.
Para la detección de operaciones inusuales o
sospechosas se cuenta con el diseño de diferentes
informes:
Empleados: Con análisis de movimientos inusuales,
en sus cuentas.
Asociados: De la misma forma se analizan las
transacciones. Se están definiendo modelos de
control de operaciones para detectar posibles
movimientos inusuales.
Se continúa en la mejora y ajuste del software del
SIPLAFT instalado en la Cooperativa, con el fin de
hacerlo más actual a las necesidades de control de
las operaciones y de las transacciones de los
Usuarios de la Entidad.
Mecanismos e instrumentos de control
Los Mecanismos e Instrumentos establecidos para el
SIPLAFT tienen relación con el conocimiento del
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Asociado actual y potencial, así como del mercado,
con la identificación y análisis de operaciones
inusuales y reporte de operaciones sospechosas, que
permita hacer su seguimiento y consolidar
electrónicamente las operaciones, tema que ha sido
compartido con el personal que está en contacto
directo con los Asociados.
El Software del SIPLAFT está en funcionamiento,
también se tienen actualizadas las listas de control
con las que se minimiza el riesgo del ingreso de
Asociados vinculados un posible efecto de Lavado de
Activos y Financiación al Terrorismo. Se generó el
reporte de productos con este software, pero aun
falta generar el formato de transacciones en
efectivo, para lo cual estamos pendientes de crear
unas cuentas y recibir una plantilla por parte de OPA,
que segreguen solo el recibo y entrega de efectivo.
Resultados de los correctivos
ordenados por el Consejo de
Administración y control a los
empleados de la cooperativa
Como lo ordena la Norma, se vienen presentando
oportunamente al Consejo de Administración, los
informes correspondientes a cada trimestre, y hasta el
momento, no existe ninguna anomalía en el proceso de
control.
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
GUSTAVO ESCOBAR RAMÍREZ
Presidente
Consejo de Administración
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
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A la Trigésima Tercera Asamblea General de Delegados
Señores Delegados, reciban en nombre de la Junta de
vigilancia un cordial saludo.
Con el fin de atender el mandato de Ley 79, artículo 40
de 1988 y en los Estatutos de la Cooperativa, la Junta de
Vigilancia, desarrolló sus funciones y actividades
asignadas por las Normas Legales.
La Junta de Vigilancia estuvo presente en las actividades
que durante el año 2011, requerían de Control Social,
como los Sorteos Educativos Institucionales, Sorteos de
Regalos por concursos de Ahorros de los Asociados, la
asignación de recursos entregados por el Decreto 2880
y otras actividades desarrolladas por la Cooperativa.
Se hizo presencia en las reuniones programadas a las
que se tuvo invitación por los Organismos de Dirección y
de Contro l , hac iendo las observac iones y
recomendaciones pertinentes para el cumplimiento del
Objeto Social.
La participación en las reuniones de los diferentes
estamentos, dan idoneidad para dar fe, de que todos los
actos llevados a cabo, obedecieron a los principios de
ética y honestidad que nos rigen.
Se hizo especial presencia en el proyecto de votaciones
virtuales con el cual se garantiza transparencia, pulcritud
y confiabilidad en el proceso electoral de los Asociados.
Se dio respuesta a las sugerencias y reclamos que los
Asociados hicieron durante el año. Las quejas y
reclamaciones que eran de tipo administrativo, fueron
remitidas a la Gerencia y se cumplió oportunamente con
las debidas respuestas a los Asociados.
La Junta de Vigilancia da testimonio que los actos
administrativos se llevaron a cabo, cumpliendo lo que la
Honorable Asamblea de Delegados determinó, siempre
bajo el respeto a los derechos de quienes son sus
Asociados y el cumplimiento de los Estatutos de la
Cooperativa.
Así mismo, la Junta de Vigilancia certifica que todas las
actividades se llevaron a cabo de acuerdo a lo
recomendado en la XXXII Asamblea General de
Delegados y se llevaron a cabo las actividades culturales
y deportivas encomendadas para los Asociados de
Apartadó, La Ceja, Puerto Berrío y Rionegro.
Finalmente, la Junta de Vigilancia agradece a quienes
confiaron en su designación y reitera su capacidad y
voluntad de servicio.
Atentamente,
GLORIA AMPARO RESTREPO V.
Presidenta Junta de Vigilancia
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En concordancia con la Normatividad vigente en
Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y en
cumplimiento de lo establecido en el artículo 208 y 209
del Código de Comercio, en el articulo 7 de la ley 43/90 y
otras normas vigentes, presento el siguiente, informe de
fiscalización, correspondiente al período transcurrido
entre el 1ro de Enero y Diciembre 31 de 2011.
Los Estados Financieros objeto de mi dictamen son: El
Balance General, el Estado de Resultados, Cambios en la
Situación Financiera, Cambios en el Patrimonio, Flujos de
Efectivo y las Notas Explicativas, todos ellos en forma
comparativa a diciembre 31 de 2011 y 2010; los cuales
han sido certificados con sus firmas por los señores
RAFAEL TAMAYO CARO en calidad de Gerente y
Representante Legal, identificado con la C.C.70.055.829,
y por el Contador Público CARLOS EVELIO CANO
VASQUEZ, con tarjeta profesional 17497-T.
Estos Estados Financieros son responsabilidad de la
Administración de la Entidad y como tal, reflejan su
gestión. Entre mis funciones se encuentra la de
auditarlos y emitir un juicio profesional sobre ellos; para
ello, se enfocó mi labor, a formarme un concepto acerca
de la objetividad de la información contable, el
cumplimiento de la normatividad legal y estatutaria y de
las decisiones de los Órganos de Dirección y
Administración; así como el cumplimiento de normas
sobre libros y documentos comerciales; la efectividad del
Sistema de Control Organizacional; el cumplimiento del
Objeto Social ; la proyección empresarial ; la
responsabilidad y diligencia de los Administradores y la
concordancia del Informe de Gestión preparado por los
Administradores con los informes contables.
Mi labor de Auditoría contó con la colaboración y apoyo
de las diversas instancias de la Entidad, fue planeada y
ejecutada de tal manera, que garantizará permanencia,
integridad y oportunidad de los controles, así como
independencia respecto a los diversos intereses que
confluyen en la Organización, para lo cual se aplicaron
técnicas de Auditoría y de Interventoría de cuentas a los
procesos, procedimientos y actividades de la
Administración y Operación de la Entidad que consideré
prioritarios por su exposición al riesgo, basado en un
sistema de Auditoría Integral, que comprende la
Auditoría de Gestión, Auditoría de Control Interno,
Auditoría de Cumplimiento, Auditoría de Sistemas y la
Auditoría Financiera.
Con fundamento en lo anterior, considero que el alcance
de mi trabajo fue suficiente para emitir el juicio
profesional que expongo a continuación:
1. La actuación de los Administradores durante el
transcurso del año 2011, estuvo centrada en el
cumplimiento de sus obligaciones legales y
estatutarias, centrando su función en la evaluación
de diversos aspectos de la Entidad y en el
direccionamiento de la misma.
Realizaron reuniones frecuentes, analizaron la
situación de la cooperativa, monitorearon la cartera y
se buscó la forma de bajar la morosidad de la cartera y
así colocar la cooperativa en condiciones mínimas de
riesgo, por este concepto.
2. Las operaciones registradas en los libros se ajustan a
los Estatutos de la Entidad y a las decisiones de la
Asamblea Ordinaria realizada en marzo 24 del año
2011.
3. La contabilidad se lleva conforme a las Normas
legales y a la técnica contable, la correspondencia, los
comprobantes de las cuentas y los libros de
contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.
4. Se ha dado cumplimiento a diversas obligaciones de
Ley, tales como: Fondo de Liquidez, límite a la
concentración de activos y pasivos, obligaciones
DICTAMEN DEL
REVISOR FISCAL / PERIODO 2011
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tributarias, legislación laboral, aportes parafiscales,
prevención del lavado de activos y respecto a
propiedad intelectual y derechos de autor,
específicamente el uso de software licenciado.
5. Mi concepto referente al sistema de Control Interno,
fue oportunamente comunicado a los organismos
que consideré necesarios para su evaluación y la
implementación de los correctivos pertinentes. Las
observaciones y recomendaciones finales de la
Revisoría Fiscal, correspondientes al cierre del
ejercicio 2011, se dan a conocer a la Gerencia, al
Consejo de Administración y a la Junta de Vigilancia
de la Cooperativa en informe escrito complementario
al presente Dictamen.
6. Todas, las reclasificaciones, causaciones y ajustes
contables sugeridos por la Revisoría Fiscal, fueron
atendidos por la Administración, incorporándolos a
los Estados Financieros.
7. La revelación de los hechos relevantes y la
discriminación de la información que ordenan las
normas vigentes está dispuesta en las Notas a los
Estados Financieros, como parte integral de éstos.
8. En el período comprendido entre el primero de enero y
el 31 de diciembre de 2011, se calcularon y se
registraron en forma adecuada los aportes al Sistema
Integral de Seguridad en salud y se efectuaron los
pagos dentro de los plazos establecidos por la Ley, de
otro lado en comunicado de gestión presentado por la
administración, se comunica que los sistemas de
información manejados para el funcionamiento de la
Cooperativa, cumplen con las disposiciones contenidas
en la ley 603 de 2000, sobre derechos de autor.
9. Conforme lo dispuesto en la Circular Básica Jurídica, la
Cooperativa ha establecido procedimientos
específicos, con el fin de prevenir actividades de
lavado de activos. La Revisoría Fiscal verificó que el
Oficial de cumplimiento, tuviera los controles y las
herramientas necesarias y adecuadas para prevenir
oportunamente operaciones de lavado de activos y
financiación del terrorismo, conforme lo señalado en
el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,
igualmente el manual SIPLAFT se encuentra
adecuado a la circular externa 07 de 2008
A mi juicio, los Estados Financieros Certificados,
mencionados anteriormente, adjuntos al presente
informe, tomados fielmente de los libros, presentan de
manera fidedigna, la situación financiera de
COMFAMIGOS al 31 de diciembre de 2011. Los
mencionados estados financieros objeto de mi dictamen,
fueron preparados de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia,
previstas legalmente en el Decreto 2649 de 1993 y las
emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria
y, son concordantes con las cifras contables incluidas
dentro del Informe de Gestión presentado por los
Administradores.
Expongo además que a la fecha no tengo conocimiento
de eventos o situaciones adicionales que puedan colocar
en riesgo grave a la Entidad, por el que sea necesario
crear un fondo, provisión o cuenta de carácter
contingente.
Atentamente,
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZA
Revisor Fiscal
T.P. 79311-T
Designado por ABAKO'S S.A.
(Elaborado: 01 de febrero de 2012)
31
Los suscritos Gerente y Contador de COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO,
certificamos:
Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de
COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO al 31 de diciembre de 2011 y 2010,
conforme al Reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros oficiales.
De acuerdo con lo anterior, con relación a los Estados Financieros manifestamos lo siguiente:
1. Los activos y pasivos de COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO existen, y las
transacciones se han realizado en el año correspondiente.
2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidos por o a
cargo de la Cooperativa.
4. Todas las transacciones han sido reconocidas por los importes apropiados.
5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
Atentamente,
Medellín, 31 de enero de 2012
CERTIFICACIÓN DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
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Fin
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RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
BALANCE GENERALPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
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Código Nombre De La Cuenta Notas 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ % $ % $ %
ACTIVO
Activo Disponible
1105 Caja 10.195.950 0,04% 19.105.507 0,09% -8.909.557 -46,63%
1110 Bancos 345.295.522 1,50% 453.573.606 2,16% -108.278.084 -23,87%
11 Total Activo Disponible 3 355.491.472 1,54% 472.679.113 2,25% -117.187.641 -24,79%
Inversiones
1203 Fondo De Liquidez 993.043.191 4,30% 1.052.297.647 5,01% -59.254.456 -5,63%
1204 Inversiones Negociables 1.367.457.338 5,93% 604.102.798 2,88% 763.354.540 126,36%
12 Total Inversiones 4 2.360.500.529 10,23% 1.656.400.445 7,89% 704.100.084 42,51%
Cartera De Crédito Asociados
14 Créditos Vigentes 20.500.289.530 88,86% 18.836.344.968 89,68% 1.663.944.562 8,83%
14 Créditos Vencidos 137.846.075 0,60% 170.613.561 0,81% -32.767.486 -19,21%
Subtotal Cartera De Créditos 20.638.135.605 88,46% 19.006.958.529 90,50% 1.631.177.076 8,58%
1491 Provisión Individual De Cartera -39.862.297 -0,17% -40.187.171 -0,19% 324.874 -0,81%
1498 Provisión General De Cartera -992.044.483 -4,30% -817.298.210 -3,89% -174.746.273 21,38%
Subtotal Provisión Protección Cartera -1.031.906.780 -4,47% -857.485.381 -4,08% -174.421.399 20,34%
14 Total Cartera De Crédito 5 19.606.228.825 84,99% 18.149.473.148 86,41% 1.456.755.677 8,03%
Cuentas Por Cobrar
1605 Convenios Por Cobrar 24.922.712 0,11% 12.697.492 0,06% 12.225.220 96,28%
1625 Anticipos A Proveedores 7.530.000 0,03% 3.975.000 0,02% 3.555.000 89,43%
1640 Créditos A Empleados 3.652.788 0,02% 18.091.542 0,09% -14.438.754 -79,81%
1655 Intereses Por Créditos A Asociados 74.399.175 0,32% 49.247.790 0,23% 25.151.385 51,07%
1675 Anticipos De Impuestos
(retefuente A Favor) 11.607.558 0,05% 2.947.277 0,01% 8.660.281 293,84%
1690 Otras Cuentas Por Cobrar 12.328.359 0,05% 915.000 0,00% 11.413.359 1247,36%
1696 Provisión Cuentas Por Cobrar -2.755.634 -0,01% -2.258.198 -0,01% -497.436 22,03%
16 Total Cuentas Por Cobrar 6 131.684.958 0,57% 85.615.903 0,41% 46.069.055 53,81%
Propiedad, Planta Y Equipo
1705 Terreno Sede Ayacucho 67.447.879 0,29% 67.447.879 0,32% 0 0,00%
1715 Edificio Sede Ayacucho 124.059.504 0,54% 124.059.504 0,59% 0 0,00%
1720 Muebles Y Equipo De Oficina 59.922.136 0,26% 50.250.067 0,24% 9.672.069 19,25%
1725 Equipo De Computo Y Comunicación 135.299.989 0,59% 30.773.388 0,15% 104.526.601 339,67%
Subtotal Propiedad, Planta Y Equipo 386.729.508 1,68% 272.530.838 1,30% 114.198.670 41,90%
1795 Depreciación Acumulada -274.513.426 -1,19% -149.924.726 -0,71% -124.588.700 83,10%
17 Total Propiedad, Planta Y Equipo 7 112.216.082 0,49% 122.606.112 0,58% -10.390.030 -8,47%
Activos Diferidos
1810 Gastos Pagados Por Anticipado 8.856.000 0,04% 0 0,00% 8.856.000 0,00%
1820 Cargos Diferidos 13.284.000 0,06% 35.589.663 0,17% -22.305.663 -62,67%
18 Total Activos Diferidos 8 22.140.000 0,10% 35.589.663 0,17% -13.449.663 -37,79%
Otros Activos
1987 Otras Inversiones 36.301.458 0,16% 35.849.806 0,17% 451.652 1,26%
1999 Provisión Otras Inversiones -28.638.993 -0,12% -28.638.993 -0,14% 0 0,00%
Subtotal Otras Inversiones 7.662.465 0,03% 7.210.813 0,03% 451.652 6,26%
1995 Valorización Casa Ayacucho 473.346.083 2,05% 473.346.083 2,25% 0 0,00%
19 Total Otros Activos 9 481.008.548 2,09% 480.556.896 2,29% 451.652 0,09%
1 Total Activo 23.069.270.414 100,00% 21.002.921.280 100,00% 2.066.349.134 9,84%
Cuentas De Orden
81 Deudoras Contingentes 79.198.146 81.719.173 -2.521.027 -3,08%
83 Deudoras De Control 4.224.879.587 4.316.753.468 -91.873.881 -2,13%
91 Acreedoras Contingentes 29.151.421.820 25.546.084.668 3.605.337.152 14,11%
93 Acreedoras De Control 7.603.460.098 7.665.260.098 -61.800.000 -0,81%
8 - 9 Total Cuentas De Orden 10 41.058.959.651 37.609.817.407 3.449.142.244 9,17%
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
CO
MFA
MIG
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33
Las notas de la 1 a la 23 son parte
integral de los Estados Financieros
Código Nombre De La Cuenta Notas 2011 2010 Variación 2011 - 2010$ % $ % $ %
PASIVODepósitos
2105 Depósitos De Ahorro 271.325.862 1,18% 341.728.809 1,63% -70.402.947 -20,60%2110 Cdat 4.614.724.132 20,00% 4.022.203.307 19,15% 592.520.825 14,73%2125 Depósitos De Ahorro Contractual 4.747.760.378 20,58% 4.040.339.423 19,24% 707.420.955 17,51%21 Total Depósitos 11 9.633.810.372 41,76% 8.404.271.539 40,01% 1.229.538.833 14,63%
Cuentas Por Pagar2405 Intereses 119.431.553 0,52% 63.129.979 0,30% 56.301.574 89,18%2415 Cuentas Y Gastos Por Pagar 98.318.807 0,43% 64.385.993 0,31% 33.932.814 52,70%2435 Proveedores 136.318.989 0,59% 185.537.254 0,88% -49.218.265 -26,53%2440 Contribuciones Y Afiliaciones 13.246.000 0,06% 11.556.000 0,06% 1.690.000 14,62%
2450 Retenciones Y Aportes De Nomina 20.427.564 0,09% 11.011.100 0,05% 9.416.464 85,52%2460 Exigibilidades Por Servicio De Recaudo 20.764.394 0,09% 14.397.956 0,07% 6.366.438 44,22%2465 Remanentes Por Pagar 4.331.079 0,02% 2.438.641 0,01% 1.892.438 77,60%2495 Diversas 47.216.657 0,20% 108.359.442 0,52% -61.142.785 -56,43%24
IVA Por Pagar2510 Iva Por Pagar -1.804.000 -0,01% 1.080.000 0,01% -2.884.000 -267,04%
Total IVA Por Pagar 13
Fondos Sociales2605 Fondo Social De Educación 39.653.488 0,17% 0 0,00% 39.653.488 0,00%2610 Fondo Social De Solidaridad 22.445.806 0,10% 71.990.783 0,34% -49.544.977 -68,82%2615 Fondo Social De Recreación 78.169.370 0,34% 16.300.028 0,08% 61.869.342 379,57%26 Total Fondos Sociales 14 140.268.664 0,61% 88.290.811 0,42% 51.977.853 58,87%
Otros Pasivos2710 Obligaciones Laborales 72.594.641 0,31% 44.576.761 0,21% 28.017.880 62,85%2730 Abonos Diferidos 21.729 0,00% 0 0,00% 21.729 0,00%2740 Ingresos Recibidos Para Terceros 300.246.404 1,30% 312.325.836 1,49% -12.079.432 -3,87%2795 Diversos 216.964.074 0,94% 196.229.234 0,93% 20.734.840 10,57%
Total Otros Pasivos 15 589.826.848 2,56% 553.131.831 2,63% 36.695.017 1.507,37%
2 Total Pasivo 10.843.478.927 47,00% 9.516.230.626 45,31% 1.327.248.301 13,95%
PATRIMONIOCapital Social
310505 Aportes Ordinarios 7.252.509.169 31,44% 6.876.122.655 32,74% 376.386.514 5,47%310515 Aportes Amortizados 710.216.124 3,08% 421.687.114 2,01% 288.529.010 68,42%31 Total Capital Social 16 7.962.725.293 34,52% 7.297.809.769 34,75% 664.915.524 9,11%
Reservas3205 Reserva Protección De Aportes 2.212.277.651 9,59% 1.991.263.838 9,48% 221.013.813 11,10%3210 Reserva Para Adquisición De Activos 31.341.156 0,14% 31.341.156 0,15% 0 0,00%3220 Reserva Para Protección De Cartera 77.404.175 0,34% 77.404.175 0,37% 0 0,00%3280 Reserva Por Exposición A La Inflación 282.697.853 1,23% 282.697.853 1,35% 0 0,00%32 Total Reservas 17 2.603.720.835 11,29% 2.382.707.022 11,34% 221.013.813 9,28%
Fondos De Destinación Especifica3305 Fondo Para Amortización De Aportes 0 0,00% 204.205.318 0,97% -204.205.318 -100,00%3325 Fondo Especial 23.401.246 0,10% 23.401.246 0,11% 0 0,00%33 Total Fondos Destinación Especifica 17 23.401.246 0,10% 227.606.564 1,08% -204.205.318 -89,72%
Superávit De Patrimonio3405 Auxilios Y Donaciones Recibidas 152.152 0,00% 152.152 0,00% 0 0,00%3415 Valorización Casa Ayacucho 473.346.083 2,05% 473.346.083 2,25% 0 0,00%34 Total Superávit De Patrimonio 17 473.498.235 2,05% 473.498.235 2,25% 0 0,00%
Resultados Del Ejercicio3505 Excedentes Del Presente Ejercicio 1.162.445.878 5,04% 1.105.069.064 5,26% 57.376.814 5,19%35 Total Resultado Del Ejercicio 21 1.162.445.878 5,04% 1.105.069.064 5,26% 57.376.814 5,19%
3 Total Patrimonio 12.225.791.487 53,00% 11.486.690.654 54,69% 739.100.833 6,43%
Total Pasivo + Patrimonio 23.069.270.414 100,00% 21.002.921.280 100,00% 2.066.349.134 9,84%
2442 Gravamen A Los Movimientos Financieros 329.000 0,00% 0 0,00% 329.000 0,00%2445 Retención En La Fuente 20.207.000 0,09% 7.973.000 0,04% 12.234.000 153,44%2447 Impuesto A Las Ventas Retenido 786.000 0,00% 667.080 0,00% 118.920 17,83%
Total Cuentas Por Pagar 12 481.377.043 2,09% 469.456.445 2,24% 11.920.598 2,54%
-1.804.000 -0,01% 1.080.000 0,01% -2.884.000 -267,04%
ESTADO DE RESULADOS COMPARATIVOPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
Info
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SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
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(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
Código Nombre De La Cuenta Notas 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ % $ % $ %
Ingresos Operacionales
4150 Actividad Financiera 4.219.387.272 362,97% 3.721.849.124 336,80% 497.538.148 13,37%
4151 Utilidad En Valoración De Inversiones 3.422.984 0,29% 0 0,00% 3.422.984 0,00%
4180 Recuperación De Provisión De Cartera 1.713.202 0,15% 12.388.736 1,12% -10.675.534 -86,17%
4190 Ingresos Administrativos Y Sociales 11.080.717 0,95% 10.121.500 0,92% 959.217 9,48%
41 Total Ingresos Operacionales 18 4.235.604.175 364,37% 3.744.359.360 338,83% 491.244.815 13,12%
Costo De Prestación De Servicios
6150 Actividad Financiera 521.853.980 44,89% 506.959.266 45,88% 14.894.714 2,94%
61 Total Costo Actividad Financiera 19 521.853.980 44,89% 506.959.266 45,88% 14.894.714 2,94%
Excedentes Brutos 3.713.750.195 319,48% 3.237.400.094 292,96% 476.350.101 14,71%
Gastos Operacionales
5105 Gastos De Personal 749.551.186 64,48% 595.449.568 53,88% 154.101.618 25,88%
5110 Gastos Generales 1.021.295.891 87,86% 1.150.059.818 104,07% -128.763.927 -11,20%
5115 Provisiones 191.199.558 16,45% 162.188.748 14,68% 29.010.810 17,89%
5120 Amortizaciones 79.196.663 6,81% 10.814.165 0,98% 68.382.498 632,34%
5125 Depreciaciones 18.449.614 1,59% 25.390.569 2,30% -6.940.955 -27,34%
5140 Gastos Financieros 557.752.295 47,98% 242.655.029 21,96% 315.097.267 129,85%
5143 Perdida En Valoración De Inversiones 5.698.185 0,49% 5.488.571 0,50% 209.614 3,82%
51 Total Gastos Operacionales 20 2.623.143.392 225,66% 2.192.046.468 198,36% 431.096.924 19,67%
Excedentes Operacionales 1.090.606.803 93,82% 1.045.353.626 94,60% 45.253.177 4,33%
Ingresos No Operacionales
4210 Financieros 1.130.827 0,10% 345.801 0,03% 785.026 227,02%
4250 Recuperaciones 82.914.485 7,13% 77.646.067 7,03% 5.268.418 6,79%
4295 Diversos 8.302.763 0,71% 3.973.259 0,36% 4.329.504 108,97%
4305 Ingresos De Ejercicios Anteriores 771.969 0,07% 549.319 0,05% 222.650 40,53%
42 Total Ingresos No Operacionales 18 93.120.044 8,01% 82.514.446 7,47% 10.605.598 12,85%
Gastos No Operacionales
5315 Impuestos Asumidos 18.780.217 1,62% 21.275.529 1,93% -2.495.312 -11,73%
5395 Gastos Diversos 1.877.840 0,16% 412.031 0,04% 1.465.809 355,75%
5405 Gastos De Ejercicios Anteriores 622.911 0,05% 1.111.448 0,10% -488.537 -43,96%
53 Total Gastos No Operacionales 20 21.280.968 1,83% 22.799.008 2,06% -1.518.040 -6,66%
42 - 53 Excedentes No Operacionales 71.839.076 6,18% 59.715.438 5,40% 12.123.638 20,30%
35 Total Excedente Neto Del Ejercicio 21 1.162.445.878 100,00% 1.105.069.064 100,00% 57.376.814 5,19%
Las notas de la 1 a la 23 son parte integral de los Estados Financieros
CO
MFA
MIG
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35
Nombre De La Cuenta 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ % $ % $ %
Capital Social
Aportes Ordinarios Pagados 7.252.509.169 6.876.122.655 376.386.514 5,47%
Aportes Amortizados 710.216.124 421.687.114 288.529.010 68,42%
Total Capital Social 7.962.725.293 65,13% 7.297.809.769 63,53% 664.915.524 9,11%
Reservas
Reserva Para Protección De Aportes 2.212.277.651 1.991.263.838 221.013.813 11,10%
Reserva Para Adquisición De Activos 31.341.156 31.341.156 0 0,00%
Reserva Para Protección De Cartera 77.404.175 77.404.175 0 0,00%
Reserva Por Exposición A La Inflación 282.697.853 282.697.853 0 0,00%
Total Reservas 2.603.720.835 21,30% 2.382.707.022 20,74% 221.013.813 9,28%
Fondos De Destinación Especifica
Fondos Para Amortización De Aportes 0 204.205.318 -204.205.318 -100,00%
Fondo Especial 23.401.246 23.401.246 0 0,00%
Total Fondos Destinación Especifica 23.401.246 0,19% 227.606.564 1,98% -204.205.318 -89,72%
Superávit De Patrimonio
Auxilios Y Donaciones 152.152 152.152 0 0,00%
Valorizaciones 473.346.083 473.346.083 0 0,00%
Total Superávit De Patrimonio 473.498.235 3,87% 473.498.235 4,12% 0 0,00%
Excedentes
De Ejercicios Anteriores 0 1.105.069.064 -1.105.069.064 -100,00%
Del Presente Ejercicio 1.162.445.878 0 1.162.445.878 0,00%
Total Excedentes 1.162.445.878 9,51% 1.105.069.064 9,62% 57.376.814 5,19%
Total Patrimonio 12.225.791.487 100% 11.486.690.654 100% 739.100.833 6,43%
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJOPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
Info
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n 2
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Nombre De La Cuenta 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ %
Aumento (disminución) En Activo Corriente
Caja Y Bancos -117.187.641 267.665.799 -384.853.440 -143,78%
Fondo De Liquidez -59.254.456 58.344.634 -117.599.090 -201,56%
Inversiones Temporales 763.354.540 604.102.798 159.251.742 26,36%
Cartera De Créditos- Corto Plazo 489.332.627 781.596.682 -292.264.055 -37,39%
Cartera Con Exasociados- Corto Plazo 14.730.675 41.240.749 -26.510.074 -64,28%
Cartera Con Empleados -63.863 -7.549.567 7.485.704 -99,15%
Intereses Cartera De Créditos 25.151.385 5.752.102 19.399.283 337,26%
Cuentas Por Cobrar 23.396.018 1.812.858 21.583.160 1190,56%
Provisión Protección Cartera -174.421.399 -141.168.419 -33.252.980 23,56%
Provisión Intereses De Cartera -497.436 1.009.656 -1.507.092 -149,27%
Anticipos Y Retenciones A Favor 10.403.072 -36.241.756 46.644.828 -128,70%
Gastos Pagados Por Anticipado 8.856.000 0 8.856.000 0,00%
Total Activo Corriente 983.799.522 1.576.565.536 -592.766.014 -37,60%
Aumento (disminución) En Pasivo Corriente
Depósitos De Asociados 1.229.538.834 312.403.365 917.135.469 293,57%
Intereses Por Pagar Asociados 56.301.574 -31.272.291 87.573.865 -280,04%
Proveedores -49.218.266 80.676.341 -129.894.607 -161,01%
Cuentas Por Pagar -8.583.957 124.002.047 -132.586.004 -106,92%
Impuestos Por Pagar 9.797.920 -50.049.920 59.847.840 -119,58%
Prestaciones Sociales Y Seguridad Social 37.434.344 889.884 36.544.460 4106,65%
Obligaciones Financieras 0 0 0 0,00%
Total Pasivo Corriente 1.275.270.449 436.649.426 838.621.023 192,06%
Aumento (disminución) En El Capital De Trabajo -291.470.927 1.139.916.110 -1.431.387.037 -125,57%
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
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Nombre De La Cuenta 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ %
Fuentes
Resultado Del Ejercicio 1.162.445.878 1.105.069.064 57.376.814 5,19%
Subtotal Resultado Del Ejercicio 1.162.445.878 1.105.069.064 57.376.814 5,19%
Operaciones Que No Afectan El Capital De Trabajo
Depreciaciones 18.449.614 25.390.569 -6.940.955 -27,34%
Amortización De Cargos Diferidos 79.196.663 10.814.165 68.382.498 632,34%
Usos De Fondos Sociales Cubiertos Por El Gasto 0 107.745.664 -107.745.664 -100,00%
Recuperación De Provisión De Inversiones Permanentes 0 -3.632.557 3.632.557 -100,00%
Subtotal Operaciones Que No Afectan El Capital De Trabajo 97.646.277 140.317.841 -42.671.564 -30,41%
Capital De Trabajo Generado Por Las Operaciones 1.260.092.155 1.245.386.905 14.705.250 1,18%
Mas Otras Fuentes
Ingresos Por Actividades No Subsidiadas En Los Fondos Sociales 43.956.865 49.558.721 -5.601.856 -11,30%
Disminución En Inversiones Permanentes 0 91.233 -91.233 -100,00%
Disminución De Obligaciones De Asociados (largo Plazo) 0 15.569.867 -15.569.867 -100,00%
Aportes Sociales De Asociados 874.456.432 817.773.080 56.683.352 6,93%
Subtotal Otras Fuentes 918.413.297 882.992.901 35.420.396 4,01%
Total Fuentes 2.178.505.452 2.128.379.806 50.125.646 2,36%
Aplicaciones
Aumento De Obligaciones De Asociados (largo Plazo) 1.114.793.653 0 1.114.793.653 0,00%
Incremento En Propiedad, Planta Y Equipo 8.059.588 9.465.900 -1.406.312 -14,86%
Uso De Fondos Sociales 737.900.632 716.975.430 20.925.202 2,92%
Menor Valor En Aportes Por Retiro De Asociados 265.982.058 212.689.570 53.292.488 25,06%
Amortización De Aportes En El Año (compra De Aportes) 284.875.359 0 284.875.359 0,00%
Revalorización De Aportes De Asociados Retirados 1.022.441 2.928.968 -1.906.527 -65,09%
Incremento O Disminución En Inversiones Permanentes 451.648 0 451.648 0,00%
Incremento En Diferidos 56.891.000 46.403.828 10.487.172 22,60%
Total Aplicaciones 2.469.976.379 988.463.696 1.481.512.684 149,88%
Aumento O Disminución En El Capital De Trabajo -291.470.927 1.139.916.110 -1.431.387.038 -125,57%
Capital De Trabajo Al Inicio Del Año -1.363.765.696 -2.503.681.806 1.139.916.110 -45,53%
Capital De Trabajo Al Final Del Año -1.655.236.623 -1.363.765.696 -291.470.927 21,37%
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERAPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPARA LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
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Nombre De La Cuenta 2011 2010 Variación 2011 - 2010
$ %
Actividades De Operación
Excedentes Del Ejercicio 1.162.445.878 1.105.069.064 57.376.814 5,19%
Partidas Que No Afectan El Efectivo
Amortización De Diferidos 79.196.663 10.814.165 68.382.498 632,34%
Amortización De Prepagados (llevados Al Gasto) 1.996.572 0 1.996.572 0,00%
Depreciaciones 18.449.614 25.390.569 -6.940.955 -27,34%
Provisiones De Cartera 189.486.356 149.800.012 39.686.344 26,49%
Préstamos A Asociados -1.631.177.076 -795.189.511 -835.987.565 105,13%
Créditos Castigados -14.567.521 -9.641.249 -4.926.272 51,10%
Otros Por Cobrar -46.566.492 24.148.312 -70.714.805 -292,84%
Depósitos De Asociados 1.229.538.834 312.403.365 917.135.468 293,57%
Otras Cuentas Por Pagar 11.920.598 90.085.318 -78.164.720 -86,77%
Impuestos, Gravámenes Y Tasas 54.007.000 -16.821.000 70.828.000 -421,07%
Fondos Sociales 51.977.853 52.655.997 -678.144 -1,29%
Excedentes Llevados A Fondos Sociales -745.921.619 -612.327.042 -133.594.577 21,82%
Obligaciones Laborales 28.017.880 3.112.950 24.904.930 800,04%
Diversos Pasivos 8.677.137 47.868.792 -39.191.655 -81,87%
Total Efectivo En Operaciones 397.481.676 387.369.742 10.111.933 2,61%
Actividades De Inversión
Inversiones Temporales -704.100.083 -662.447.433 -41.652.651 6,29%
Otros Activos -451.652 -49.945.153 49.493.500 -99,10%
Compra De Seguros Prepagados -10.852.572 0 -10.852.572 0,00%
Compra De Diferidos -113.782.000 0 -113.782.000 0,00%
Compra De Propiedad, Planta Y Equipo -8.059.583 -9.465.900 1.406.317 -14,86%
Total Efectivo En Inversión -837.245.891 -721.858.485 -115.387.406 15,98%
Actividades De Financiación
Aportes Sociales 376.386.514 719.665.572 -343.279.058 -47,70%
Excedentes A Aportes Por Revalorización -53.809.940 -117.511.030 63.701.090 -54,21%
Total Efectivo En Financiación 322.576.574 602.154.542 -279.577.968 -46,43%
Total Efectivo Generado -117.187.641 267.665.799 -384.853.440 -143,78%
Efectivo A Principio Del Año 472.679.113 205.013.314 267.665.799 130,56%
Efectivo Fin Del Año 355.491.472 472.679.113 -117.187.641 -24,79%
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T(Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO
Gerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ
Contador
T.P. 17497 - T
(Ver certificación adjunta)
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Para el período comprendido entre enero 1 y diciembre
31 de los años 2011 y 2010, preparados según las
instrucciones del numeral 3.1.2. del capítulo X de la
Circular Básica Contable y Financiera (CBCF).
NOTA 1ENTIDAD REPORTANTE
COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO es
una Entidad Asociativa de derecho privado organizada
con base en el Acuerdo Cooperativo, de responsabilidad
limitada, sin ánimo de lucro, con fines de interés social,
con personería jurídica reconocida mediante Resolución
0295 del 25 de Febrero de 1980, regida por la Ley, la
Doctrina cooperativa y sus Estatutos.
Domiciliada en el Municipio de Medellín, Antioquia,
Colombia, en la Calle 49 # 41 – 38.
Los Asociados a COMFAMIGOS son empleados de la Caja
de Compensación Familiar de Antioquia (COMFAMA),
empleados de la misma Cooperativa o ex empleados de
ambas entidades que han mantenido el vínculo de
asociación. Es una cooperativa de carácter cerrado.
Al cierre de 2011, COMFAMIGOS contaba con una planta
de personal de dieciocho (18) empleados, cuya atención
se centra en las áreas administrativas y de servicio al
Asociado.
Su objeto social es el mejoramiento del nivel de vida de los
Asociados, de sus familias y de la comunidad de la cual
hace parte, mediante la satisfacción de sus necesidades a
través de la prestación de servicios de naturaleza
financiera, ejecutando proyectos de educación,
solidaridad y recreación, actuando con base en el esfuerzo
propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y
aplicando los principios universales del cooperativismo.
La Cooperativa se rige por el ordenamiento legal vigente
del Derecho Colombiano y en particular por las
disposiciones previstas en la Ley 79/88, en la Ley
454/98, en la Circular Básica Contable y Financiera No.
004/08, la Circular Básica Jurídica No. 007/08 y las
normas que las adicionan o modifican. Los Estados
Financieros se presentan de conformidad con normas
contables generalmente aceptadas en Colombia y
establecidas en el Decreto 2649 de 1993, y por las
normas específicas fijadas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, en particular por el Plan Único de
Cuentas y las normas que lo adicionan o modifican,
recogidas en la Circular Básica Contable y Financiera.
CONTROLES DE LEY
La Cooperativa ha venido cumpliendo oportuna y
cabalmente con todas las obligaciones que le
corresponden, a saber:
En el ejercicio de la actividad financiera:
Ÿ Autorización para el ejercicio de la actividad
financiera con Asociados, mediante Resolución
2810 de noviembre 29 de 2002 proferida por la
Superintendencia de la Economía Solidaria
(SUPERSOLIDARIA), lo que dio vía libre para la
inscripción ante FOGACOOP.
Ÿ Aceptación de inscripción ante el Fondo de
Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP), a
partir del 25 de julio de 2003.
Ÿ Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez
de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de
2003 y la Circular Contable y Financiera emitida por
la SUPERSOLIDARIA.
Ÿ Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo
dispuesto en el Decreto 1840 de 1997 y la Circular
Contable y Financiera antes mencionada.
Ÿ Ponderación de activos según el nivel de riesgo y
control de los límites individuales de créditos y
depósitos de ahorro, así como el control a las
inversiones acorde con las normas que emiten las
entidades de Vigilancia y Control.
Ante la Superintendencia de la Economía Solidaria:
Ÿ Reporte periódico de rendición de cuentas de
Estados Financieros Intermedios y de cierre del
ejercicio a CONFECOOP a través del software
SIGCOOP.
Ÿ Reporte de información en medio escrito a la
SUPERSOLIDARIA sobre los estados financieros de
cierre de ejercicio e informes adicionales.
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
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Ÿ Reportes mensuales sobre el Plan Único de Cuentas
(PUC), captaciones, cartera, riesgo de liquidez,
Fondo de liquidez, usuarios, aportes, relación de
solvencia, información estadística, directivos y otros
reportes periódicos.
Ÿ Reporte de información sobre medidas de
prevención al lavado de activos a la UIAF.
Ÿ Posesión de los Órganos de Administración,
Vigilancia y Control de la cooperativa ante la
SUPERSOLIDARIA.
Ÿ Pago semestral de la cuota de contribución a dicha
Superintendencia.
Ÿ Respuesta a los requerimientos de información
emitidos por la Supersolidaria.
Ante el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas
(FOGACOOP):
Ÿ Pago del Seguro de Depósitos.
Ÿ Reporte periódico de rendición de cuentas de
Estados Financieros Intermedios y de cierre del
ejercicio a FOGACOOP a través del software SIGCOOP
Ÿ Atención mediante video conferencias a las charlas
con el Sistema de Información Gerencial (SIG).
Ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales:
Ÿ Declaración y pago de las obligaciones periódicas en
materia de retención en la fuente, impuesto a las
ventas y gravamen a los movimientos financieros.
Ÿ Presentación de la información exógena en medios
magnéticos solicitada para efectos de cruces de
información.
Ÿ Presentación de la declaración de renta y patrimonio.
Ÿ Desarrollo de las actividades referidas a la aplicación
del Decreto 2880 de 2004 sobre utilización del
Fondo de Educación Formal.
Ÿ Declaración y pago del impuesto al patrimonio.
Ÿ Respuesta a los requerimientos de información
emitidos por la DIAN.
Ante el Municipio de Medellín:
Ÿ Presentación de la Declaración de Industria y Comercio.
Se tiene exención vigente, hasta el 2014, en materia
de este impuesto municipal, pero no así, con el de
avisos y tableros, el cual se paga mensualmente.
Ÿ Pago del impuesto predial.
En materia de seguridad social y aportes a parafiscales:
Ÿ Vinculación del personal empleado de la
Cooperativa al sistema integral de seguridad social y
los pagos respectivos.
Ÿ Declaración y pago de aportes parafiscales en la
planilla unificada bajo el software S.O.I. (Sistema
Operativo de Información).
NOTA 2PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El período contable revelado en estas notas es tomado al
31 de Diciembre del año 2011, el cual se compara con el
período 2010, cortado en esa misma fecha. Las políticas
y prácticas contables se definen y aplican de acuerdo con
lo dispuesto en las Circulares Básicas Contable y Jurídica
y las que la adicionan y modifican. Para los aspectos no
previstos en las normas mencionadas, se aplican los
principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y
reglamentados por disposición legal.
Las principales políticas y prácticas contables utilizadas
por la entidad en la presentación de sus Estados
Financieros son las siguientes:
A. DISPONIBLE
Registra los recursos de una muy buena liquidez con que
cuenta la Cooperativa, tales como: Caja, depósitos en
bancos y otras entidades financieras. En la cuenta de
Caja se registra el efectivo percibido, y los cheques
recibidos por concepto de depósitos de Asociados o pago
de obligaciones a favor, que se encuentren pendientes
de consignación. Mediante esta cuenta se efectúan
transferencias internas de efectivo. Se registra en la
cuenta “Disponible” los cheques recibidos por concepto
de depósitos de clientes o pago de obligaciones a favor
de la Cooperativa, que se encuentren pendientes de
cobro.
B. INVERSIONES
Las inversiones temporales son registradas al costo de
adquisición, más el exceso pagado en la compra, las
causaciones de intereses y las valoraciones a precios de
mercado exigidas por la Supersolidaria.
La Cooperativa está valorando mensualmente los títulos
del Fondo de Liquidez a precios de mercado, a través de
la firma Comisionista de Bolsa, denominada “InterBolsa”,
que cuenta con un programa especial para el efecto.
Las inversiones permanentes se contabilizan al precio de
adquisición y representan participación en el patrimonio
de la entidad emisora. Se registran además provisiones
cuando el precio de mercado es inferior al registrado en
libros.
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Existen inversiones en Aportes Sociales en otros entes
de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas
como Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de
Cuentas. Los aportes sociales en otros entes, serán
ajustados conforme a las certificaciones que emitan las
entidades después de sus respectivas asambleas.
El tratamiento de las inversiones se hace conforme lo
estipula el capítulo I de la Circular Básica Contable y
Financiera. En éste se emiten los parámetros para su
clasificación, valoración y contabilización. La
Cooperativa, por ser entidad de primer nivel de
supervisión, está obligada por la Circular a valorar sus
inversiones a precios de mercado. Esto implica que si el
valor en el mercado es mayor, se contabilizará una
valorización y si éste es menor se constituirá una
provisión. Ambos hechos se reflejarán en el estado de
resultados.
En el período 2011, el Fondo de Liquidez se mantuvo por
encima del porcentaje mínimo requerido, según el
Decreto 2886 de d ic iembre 24 de 2001,
correspondiente al 10% de todos los Depósitos de
Ahorro de los Asociados. Se hace el reporte mensual
sobre los niveles mínimos exigidos.
C. CARTERA DE CRÉDITO
Registra los créditos otorgados por COMFAMIGOS a sus
Asociados, bajo los diferentes destinos de colocación
autorizadas, en desarrollo del giro normal de sus
actividades.
Los recursos utilizados provienen principalmente de los
recaudos de aportes, ahorros y recuperación de cartera,
pudiendo, no obstante, recurrir al endeudamiento con
entidades bancarias para atender programas de
colocación masivos.
En la estructura de la cartera de créditos se han
considerado los principios y criterios generales para la
adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo
en cuenta los parámetros establecidos en la Circular
Básica Contable y Financiera, estableciendo las
provisiones que garanticen una adecuada cobertura de
la cartera.
La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la
cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en
la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta
cuenta está constituida por los saldos de capital de los
préstamos otorgados a los Asociados, los cuales están
respaldados en pagarés y garantías exigidas según
reglamentación interna y las disposiciones crediticias del
sector cooperativo. El Comité Evaluador de Cartera de
Crédito está conformado por tres Asociados principales,
uno de ellos integrante además del Consejo de
Administración y tres suplentes.
El Comité de Cartera se encarga de analizar el
comportamiento de los créditos que por su morosidad,
garantías, plazo y monto, arrojen señales de alerta que
puedan afectar la calidad de la cartera.
Con el propósito de tener un adecuado régimen de
provisiones, COMFAMIGOS hizo uso de la autorización de
la carta circular 001 de junio 9 de 2009, para
incrementar de manera voluntaria la provisión general
de cartera, llevándola a 5% de la Cartera Bruta.
D. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Y DEPRECIACIONES
Este rubro está conformado por el costo (ajustado por
inflación hasta el 31 de Diciembre de 2000), de los
activos fijos adquiridos, y que no están destinados para
la venta, para el curso normal de las actividades. Se
registran al costo de adquisición y las adiciones o mejoras
se capitalizan cuando aumenta la vida útil o la eficiencia
del activo. Se da de baja a los activos que estén
totalmente depreciados y no estén siendo usados en las
actividades de la cooperativa.
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado, por el
método de línea recta, aplicado en forma mensual, de
acuerdo con los años de vida útil estimada en Colombia
para efectos contables. En el caso de los equipos de
cómputo, la DIAN autorizó depreciar algunos de estos en
una vida útil de 36 meses, para reconocer el deterioro
provocado por los avances tecnológicos; los edificios se
deprecian a una tasa anual del cinco por ciento (5%), diez
por ciento (10%) para muebles y equipos de oficina.
Se registra valorización cuando el avalúo comercial o el
catastral superan el valor en libros.
E. DEPÓSITOS
Están constituidos por las captaciones de ahorro
realizadas a través de las diferentes líneas o productos
que ofrece la Entidad. Se clasifican en Ahorro a la Vista,
Certificados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro
Contractual.
El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo
pactado, atendiendo las características de cada
producto, tomando como base la certificación semanal
de la DTF hecha por el Banco de la República.
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F. PASIVOS LABORALES
Corresponde al valor de los pasivos a cargo de la Entidad
y a favor de los trabajadores originados en virtud de
Normas Legales. Durante el período se registraron
estimaciones globales, que son ajustadas al final del
ejercicio, consolidando el monto a favor de cada
empleado, con base en disposiciones legales y en el
Estatuto de Personal vigente en COMFAMIGOS. La
Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones
laborales y parafiscales exigidas por la Legislación
Laboral Colombiana.
G. FONDOS SOCIALES
Los Fondos Sociales constituidos en la cooperativa son:
Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad y Fondo de
Recreación, Deporte y Cultura. Los Fondos Sociales se
crean en la Asamblea de Asociados y se ejecutan
anualmente aplicando los principios cooperativos que les
son propios.
Están constituidos por recursos tomados de los
excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con los
Estatutos y la Ley. Están reglamentados en el Capítulo
VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la
Superintendencia de Economía Solidaria. El Consejo de
Administración nombra los respectivos Comités y
reglamenta la ejecución de los recursos destinados a
cada Fondo.
La Ley 863 de 2003 brindó la posibilidad a las entidades
del régimen tributario especial, a que invirtieran el 20% del
excedente neto contable en programas de educación
formal, tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad.
Además deberá darse alcance al artículo 54 de la Ley 79 de
1988, en materia de distribución de los excedentes para
las Cooperativas, pues de no aplicarse así, dicho excedente
sería gravado con la tarifa especial del 20% del impuesto
de renta. La Cooperativa cumplió con dicha disposición
afectando los Fondos mencionados; la inversión se realizó
mediante convenio con CONFECOOP, por medio de la cual
se adjudicaron auxilios en matrículas y adquisición de libros
y textos dirigidos a estudiantes universitarios de los
estratos sociales con sisbén uno, dos y tres.
El Fondo de Educación se alimenta con el 20% de los
Excedentes, el Fondo de Solidaridad con el 10% de los
Excedentes y el Fondo de Recreación, Deporte y Cultura
con el remanente de los excedentes, según lo determine
la Asamblea. Además, los Fondos Sociales se pueden
incrementar con cuotas o aportes definidos y
normatizados por la Superintendencia de Economía
Solidaria.
H. PATRIMONIO
El Patrimonio lo constituyen los Aportes Sociales
individuales realizados por los Asociados ajustándolos
anualmente de acuerdo con los Estatutos. También los
Aportes Amortizados aumentan el Patrimonio de
acuerdo con el artículo 30 de los Estatutos, además de la
Revalorización del Patrimonio, las Reservas y los Fondos
de Destinación Específica producto de la distribución de
los Excedentes generados por COMFAMIGOS.
I. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Se registran por el sistema de causación, lo que implica el
reconocimiento contable, una vez se conozca la
obligatoriedad del registro, cuando el derecho o el deber
se originen. Los resultados del ejercicio se calculan
asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos
incurridos durante el período, de conformidad con las
normas contables de general aceptación en Colombia y la
Ley Cooperativa sobre excedente o beneficio neto.
J. COMPARABILIDAD
La información financiera que se presenta corresponde
al año 2011 y se muestra comparativamente con la
información del año 2010, calculadas sobre bases
homogéneas y aplicando los principios contables sobre
uniformidad y revelación.
K. PRESUPUESTOS
La Administración de la Cooperativa prepara los
presupuestos anuales de servicios y financieros, de modo
que se constituyan en una guía de acción. Mensualmente
se revisan y periódicamente se ajustan, de acuerdo con
las variaciones que los mismos vayan presentando.
L. PLAN DE DESARROLLO
Se avanza en un Programa de Desarrollo Institucional, a
cinco años, el cual empezó con la fase de estudio e
implementación desde el 2009 y se espera implementar
con un alcance hasta 2014.
M. GOBIERNO CORPORATIVO
Consejo de Administración y Gerencia: Lo establecido
en el Acuerdo de Basilea en cuanto a la Gobernabilidad
Corporativa involucra a los Directivos de la Cooperativa,
quienes son conscientes de que la gestión de riesgos es
relevante para el adecuado funcionamiento de la entidad,
por tanto, la alta dirección debe establecer y comunicar
las políticas y controles a fin de mitigar los riesgos.
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Políticas y división de funciones: Las políticas de
gestión de riesgos de COMFAMIGOS la cooperativa han
sido impartidas desde los entes de dirección y se
encuentran integrados a las demás áreas de la
cooperativa. Durante al año 2009 se implementó el área
de Control Interno para evaluar las diferentes
exposiciones al riesgo. Los riesgos se tienen en cuenta al
trazar las políticas de las diferentes actividades.
Reportes al Consejo de Administración: La Cooperativa
cuenta con reportes periódicos en materia de riesgos por
parte de los diferentes estamentos, los cuales son
consignados en las actas de reunión del Consejo de
Administración. Adicionalmente, la entidad presenta varios
reportes en dicha materia, a Entes que ejercen control y
vigilancia, como son el reporte de la brecha de liquidez, el
Fondo de liquidez, el reporte a la UIAF, entre otros.
Infraestructura tecnológica: La Cooperativa cuenta
con los recursos necesarios para la identificación,
medición y control de riesgos, no obstante se debe
seguir avanzando en la consecución de nuevas y mejores
formas tecnológicas. El área de informática trabaja en el
mantenimiento de la infraestructura y en la innovación
que permita la competitividad, seguridad y agilidad en
nuestros servicios. Es imperativo para la administración
estar a la vanguardia en tecnología que se encuentre al
alcance de la organización.
Metodología para la medición de riesgos: La
Cooperativa cuenta con varias herramientas que permiten
la medición del riesgo: el formato de la brecha de liquidez,
que permite conocer y analizar la disponibilidad de los
recursos; estudios estadísticos que permiten examinar el
comportamiento del ahorro; manuales y procedimientos
establecidos por la alta dirección que permiten direccionar
la eficacia de los controles. Durante el 2009 se impartió
capacitación en SIPLAFT y los oficiales de cumplimiento
cumplieron con el requisito de capacitación en la misma
materia. De la misma manera se impartió la capacitación
pertinente a los Directivos de la Cooperativa.
Estructura organizacional y Recurso Humano: La entidad
cuenta con una estructura adecuada para cumplir con el
volumen de operaciones y con una buena segregación de
funciones que permite el control de los riesgos; además
posee personal capacitado para el apoyo de la gestión de
los mismos. Esta estructura fue actualizada durante el
2011, según recomendación del Plan Quinquenal de
Desarrollo de la Cooperativa, con el fin de atender con la
calidad y la productividad a todos los Asociados.
Verificación de operaciones: COMFAMIGOS cuenta con
las herramientas tecnológicas y los procedimientos
necesarios para constatar que las operaciones se hayan
efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo
dispuesto en los reglamentos de la entidad. Además de
ello, la contabilización de las operaciones se realiza
dentro de los términos y conforme a la normatividad que
regula la contabilidad en Colombia, en particular el
Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y
Financiera proferida por la Superintendencia de la
Economía Solidaria. Se cumple adecuadamente con los
requerimientos de las entidades de vigilancia y control.
Auditoría: Las áreas de Control Interno y la Revisoría
Fiscal de la Cooperativa tienen acceso a toda la
información que soporta las operaciones diarias; esto les
permite desempeñar las tareas de verificación, control y
evaluación, y así realizar las recomendaciones
pertinentes a la gerencia. Es importante resaltar que se
hacen Auditorías de Sistemas de Información periódicas,
la que se hace a través de la firma Abako´s, que
actualmente, ejerce la Revisoría Fiscal en la Cooperativa.
N. MANTENIMIENTO DEL RÉGIMEN
TRIBUTARIO ESPECIAL
Se cumple con la destinación de mínimo el 20% del
beneficio neto, de acuerdo con la Ley, a través del Decreto
2880 de 2004. La inversión en el año 2011 se menciona
en el informe social en donde se evidencia el impacto
favorable y la contribución que la cooperativa hace para el
mejoramiento de las condiciones socioeconómicas de los
estudiantes cobijados con esta medida.
COMFAMIGOS también se beneficia de la exención en el
pago del Impuesto de Industria y Comercio, mediante la
Resolución SH-0114 de enero de 2004 otorgada por el
Concejo de Medellín que exime por diez años entre enero
1 de 2004 y diciembre 31 de 2013, y solamente se paga
el impuesto por Avisos y Tableros.
O. HECHOS RELEVANTES POSTERIORES AL CIERRE
Entre el cierre del ejercicio de 2011 en diciembre 31 y la
fecha de la Asamblea, no se han presentado hechos
relevantes que ameriten la modificación de las cifras que
en la cartilla se presentan.
NOTA 3DISPONIBLE
Es el dinero en Caja y Bancos con que cuenta la
Cooperativa para atender las operaciones normales de
funcionamiento; al cierre de ejercicio estos saldos fueron
constatados a través de arqueos físicos y conciliaciones
bancarias. La composición de esta cuenta es:
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NOTA 4 INVERSIONES
Se ubican en este rubro los excesos de liquidez que no se colocan entre los Asociados y se buscan alternativas de
inversión que generen seguridad y buena rentabilidad. La firma InterBolsa S.A., comisionista de bolsa, administra el
100% de nuestro portafolio, el cual está constituido de varios emisores como se nota en el cuadro adjunto.
Fondo de Liquidez. Por disposición legal las cooperativas deben mantener una reserva de fácil disponibilidad mínimo del
10% de los depósitos de los Asociados al cierre de cada mes para atender posibles situaciones adversas de liquidez
Inversiones Temporales. Son excedentes de tesorería que se colocan de manera temporal en el mercado financiero con
el fin de atender la devolución del Ahorro Navideño en diciembre y la redención de los depósitos de Asociados en títulos
a término (CDAT). Es también una fuente de recursos importante para cubrir las necesidades de crédito de los
Asociados cuando los programas de colocación aumentan. Las inversiones se hacen en títulos de renta fija de fácil
convertibilidad y con buena calificación de los emisores.
NOTA 5 CARTERA DE CRÉDITOS
Fundamentalmente la Cartera de Créditos de COMFAMIGOS es de Consumo, y se concede para los diferentes destinos
que los Asociados solicitan. Se clasifica de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica contable y financiera. La Cartera
ENTIDAD 2011 2010
CAJA GENERAL 9.795.950 18.705.507
CAJA MENOR 400.000 400.000
BANCOLOMBIA 146.229.292 277.040.371
BANCO DE BOGOTA 83.837.352 173.906.456
FIDUCUENTA BANCOLOMBIA 115.228.878 2.626.779
Total 355.491.472 472.679.113
ENTIDAD 2011 2010
CDT BANCOLOMBIA 252.928.990 252.420.189
BONOS LEASING GRANCOLOMBIANO 343.971.412 0
BONOS BANCOLOMBIA 0 283.458.440
RENTING COLOMBIA 0 156.136.134
BONOS INTERBOLSA 278.060.040 0
CARTERAS COLECTIVAS INTERBOLSA 118.082.749 360.282.884
Subtotal Fondo de Liquidez 993.043.191 1.052.297.647
BONO PANAMERICANA 225.249.360 0
BONOS ISAGEN 507.864.360 0
BONOS ISA 522.552.798 0
LEASING DE OCCIDENTE 111.790.820 0
BONOS CONSOCCIDENTE 0 604.102.798
Subtotal Inversiones Temporales 1.367.457.338 604.102.798
Total de Inversiones 2.360.500.529 1.656.400.445
crece de 2010 a 2011 en un 8.6%. Por otra parte el índice de cartera morosa se ha mantenido muy controlado y se
ubica en el 0.67%, mejorando respecto a 2010 que se ubicó en 0.90%.
Los instrumentos con que cuenta la Cooperativa para el control de la cartera incluye el reglamento de crédito
debidamente autorizado por el Consejo de Administración y el Comité de Crédito y Cartera que se encarga de la
clasificación, calificación y del régimen de provisiones que afecta este importante rubro del balance, que representa el
89% de los activos de COMFAMIGOS.
Se ha atendido la instrucción impartida por la Supersolidaria, en materia de provisión de cartera. En aplicación de la
Norma, se utilizan los máximos topes permitidos en la provisión individual, mientras que para la provisión general,
aplicando el principio de prudencia se ha constituido una provisión voluntaria desde 2010 equivalente al 5% de la
cartera bruta.
Durante el 2011 se utilizó esta provisión para castigar cartera morosa, debidamente cobrada y agotando los recursos
de cobranza coactiva, luego de cumplido el debido proceso, con el visto bueno de la Administración y del Abogado y la
consideración de incobrable, por $11.753.021 de capital y $2.814.500 de intereses.
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DETALLE 2011 2010
VIGENTES VENCIDOS VIGENTES VENCIDOS
Libre Inversión 17.057.760.285 110.056.363 15.680.888.585 134.936.411
Inversión Dirigida 1.036.425.209 5.260.669 297.809.875 4.192.121
Vivienda 1.174.179.320 9.469.162 1.496.143.588 9.469.162
Vehículo 748.369.519 13.059.881 1.064.089.784 18.146.993
Educativo 284.164.771 - 206.703.991 2.137.348
Social 199.390.426 - 90.709.145 1.731.526
Subtotal 20.500.289.530 137.846.075 18.836.344.968 170.613.561
SUBTOTAL 20.638.135.605 19.006.958.529
PROVISIÓN DE LA CARTERA
CATEGORÍA DE LA CARTERA (EDAD)
2011 2010
Saldos Vencidos Valor de provisión
Saldos Vencidos Valor de provisión
B 31 a 60 días 59.945.095 599.450 74.172.254 731.147
C 61 a 90 días 6.909.907 690.992 4.598.744 459.874
D 91 a 120 días 9.110.133 1.822.028 42.611.881 8.522.375
E 121 a 360 días 33.050.347 16.419.234 25.391.745 6.634.837
E más de 360 días 28.830.593 20.330.593 23.838.938 23.838.938
Subtotal provisión individual 137.846.075 39.862.297 170.613.561 40.187.171
Provisión General 992.044.483 817.298.210
SUBTOTAL 1.031.906.780 857.485.381
GRAN TOTAL 19.606.228.825 18.149.473.148
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NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar las constituyen otros conceptos diferentes a la cartera de créditos y se relacionan a continuación:
NOTA 7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
El terreno y la casa sede, representan la propiedad donde funciona la administración y servicios de la cooperativa. Los
activos que se deprecian completamente y no se siguen usando en la actividad se dan de baja contablemente y se
registran en cuentas de orden. Para el año 2011 la Supersolidaria solicitó reintegrar al balance $106.139.087 en
activos, que aunque depreciados al 100%, se siguen usando en la Cooperativa.
NOTA 8 ACTIVOS DIFERIDOS
Se refiere a gastos anticipados que tendrán duración de mediano y largo plazo. La amortización se lleva a varios
períodos para normalizar el gasto.
DESCRIPCION 2011 2010
CONVENIOS POR COBRAR 24.922.712 12.697.492
ANTICIPOS A PROVEEDORES 7.530.000 3.975.000
CREDITOS A EMPLEADOS 3.652.788 18.091.542
INTERESES POR CREDITOS A Asociados 74.399.175 49.247.790
ANTICIPOS DE IMPUESTOS (RETEFUENTE A FAVOR) 11.607.558 2.947.277
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12.328.359 915.000
PROVISION CUENTAS POR COBRAR -2.755.634 -2.258.198
TOTAL 131.684.958 85.615.903
TIPO DE ACTIVO COSTO
AJUSTADO DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR NETO 2011
VALOR NETO 2010
Terreno Ayacucho 67.447.879 0 67.447.879 67.447.879
Casa Ayacucho 124.059.504 -119.103.514 4.955.990 6.147.207
Muebles, Equipo de Oficina y Otros Equipos
59.922.136 -33.360.012 26.562.124 31.587.128
Equipo de computo y
comunicación 135.299.990 -122.049.901 13.250.089 17.423.898
TOTAL 386.729.509 -274.513.427 112.216.082 122.606.112
TIPO DE ACTIVO COSTO AMORTIZACIÓN NETO 2011 NETO 2010
Póliza Multi Riesgo (para la Cooperativa) 5.110.572 -952.572 4.158.000 0
Póliza Responsabilidad Directores 5.742.000 -1.044.000 4.698.000
Cuota 2010 Impuesto al Patrimonio 56.891.000 -56.891.000 0
Subtotal Gastos pagados por anticipado 67.743.572 -58.887.572 8.856.000 0
Software OPA aplicativo SQL 28.026.876 -17.838.876 10.188.000 20.376.000
Actualización página WEB 8.516.952 -5.420.952 3.096.000 6.192.000
Software OPA específicos de apoyo 5.220.000 -5.220.000 0 4.785.000
Software Tuxteno 4.640.000 -4.640.000 0 4.236.663
Subtotal Cargos diferidos 46.403.828 -33.119.828 13.284.000 35.589.663
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 114.147.400 -92.007.400 22.140.000 35.589.663
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS
Existen inversiones en Aportes Sociales en otros entes de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas como
Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de Cuentas. Los aportes sociales en otras entidades, se ajustan
conforme a las certificaciones que emitan las entidades después de sus respectivas Asambleas.
Ante la inminencia de la construcción del Tranvía de Ayacucho, lugar de la sede de la Cooperativa y dada la
transformación del sector, se contrató un avalúo en el año 2011 para actualizar la valorización de la casa sede.
NOTA 10 CUENTAS DE ORDEN
Son valores que no se registran en el Balance, porque representan contingencias o posibilidad de ocurrencia. Por
solicitud expresa de la Supersolidaria, se excluye el rubro de ajustes por inflación debido al control que en este aspecto
existe por parte de las autoridades monetarias nacionales.
Los intereses por cobrar no contabilizados representan los intereses de las obligaciones de Asociados y exAsociados
cuya cartera sobrepasa los 90 días de mora y que no deben contabilizarse como ingreso por intereses corrientes, de
acuerdo con la legislación cooperativa. Se incluye la clasificación de garantías de la cartera tal como lo requiere la
Circular Básica Contable y Financiera.
La cartera castigada recoge los valores que se han descontado de la provisión de cartera de años anteriores y que se
registra de acuerdo con las normas vigentes. Para el año 2010 el monto de la cartera castigada fue de $9.641.249
(representado en $8.272.870 por capital y $1.368.379 por intereses). Para el año 2011 la cartera castigada ascendió
a $14.567.521 (por capital $11.753.021 y por intereses $2.814.500)
Para 2011 la Supersolidaria solicitó reintegrar al costo de la propiedad, planta y equipo el valor de los activos que
estando completamente depreciados se continuaban usando en la Cooperativa y por esta razón se hizo un asiento de
reversión de cuentas de orden e inclusión al activo y a la depreciación acumulada por $106.139.087.
2011 2010
ENTIDAD VALOR PROVISION VALOR PROVISION
Confecoop Antioquia 536.406 -300.708 515.806 -300.708
Seguros La Equidad 7.030.197 0 6.645.712 0
Coopcentral 396.570 0 350.003 0
Colpatria 28.338.285 -28.338.285 28.338.285 -28.338.285
Subtotal Ajustado 36.301.458 -28.638.993 35.849.806 -28.638.993
Neto de Otras Inversiones 7.662.465 7.210.813
Valorización Casa de Ayacucho 473.346.083 473.346.083
TOTAL OTROS ACTIVOS 481.008.548 480.556.896
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NOTA 11 DEPÓSITOS DE Asociados
En este rubro se relacionan los ahorros de los Asociados a Diciembre 31 en las diferentes modalidades. Los depósitos
de los Asociados se encuentran respaldados con una prima de seguro de depósitos del Fondo de Garantías de Entidades
Cooperativas (FOGACOOP).
Los saldos se discriminan así:
NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar representan las obligaciones que están pendientes de pago por concepto de intereses de los
depósitos de Asociados, los gastos causados, los proveedores, el pago a Fogacoop por el seguro de depósitos, las
deducciones de nómina, los convenios con proveedores de servicios y otras por pagar a Asociados.
Un detalle se muestra a continuación:
Detalle 2011 2010
Bienes y valores entregados en custodia 2.605.155 2.605.155
Intereses cartera de crédito 11.264.840 13.785.867
Otras deudoras contingentes 65.328.150 65.328.150
Créditos a favor no utilizados 3.900.000.000 3.900.000.000
Activos castigados 164.033.370 149.768.165
Propiedades, planta y equipo totalmente depreciados 160.846.216 266.985.303
Bienes y valores recibidos en garantía- garantía admisible 9.232.600.117 8.617.378.843
Bienes y valores recibidos en garantía- otras garantías 18.227.338.505 16.353.206.634
Créditos aprobados no desembolsados 1.322.474.198 575.499.190
Litigios y/o demandas 27.663.000 0
Otras cuentas acreedoras contingentes 341.346.000 0
Capital mínimo irreducible 1.606.800.000 1.545.000.000
Otras acreedoras de control 5.996.660.100 6.120.260.100
Total 41.058.959.651 37.609.817.407
DETALLE
2011
2010
Títulos
Asociados
CAPITAL
Títulos
Asociados
CAPITAL
Depósitos en CDAT's 793 409 4.614.724.132 768 411 4.022.203.307
Ahorro Navideño 4.088 4.080 3.820.240.237 3.899 3.899 3.548.902.695
Visión de Futuro
691
613
800.544.773
272
252
365.827.321
Ahorro a la Vista
450
444
271.325.862
418
410
341.728.809
Bono COMFUTURO
137
126
126.975.368
157
133
125.609.407
Total
9.633.810.373
8.404.271.539
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NOTA 13 IMPUESTOS POR PAGAR
NOTA 14 FONDOS SOCIALES
Un detalle exacto de la inversión social realizada con estos rubros aparece en la primera parte de esta cartilla, en el que
se resalta la utilización en un 92% de los valores disponibles en el año para atender el bienestar de los Asociados.
Estos Fondos son agotables, mediante destinaciones específicas.
Cada Fondo se encuentra debidamente reglamentado, existiendo un comité para cada uno, que se encarga de
desarrollar las diferentes actividades y ejecutar lo presupuestado en el año.
DETALLE 2011 2010
INTERESES 119.431.553 63.129.979
CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 98.318.807 64.385.993
PROVEEDORES 136.318.989 185.537.254
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 13.246.000 11.556.000
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 20.427.564 11.011.100
EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE RECAUDO 20.764.394 14.397.956
REMANENTES POR PAGAR 4.331.079 2.438.641
DIVERSAS 47.216.657 108.359.442
TOTAL 460.055.043 460.816.365
DETALLE 2011 2010
Gravamen a los movimientos financieros (4x1000) 329.000 0
Retención en la fuente 20.207.000 7.973.000
IVA retenido por pagar 786.000 667.080
Impuesto a las Ventas por pagar -1.804.000 1.080.000
Totales 19.518.000 9.720.080
CONCEPTO 2011
TOTAL 2011 2010
EDUCACION SOLIDARIDAD RECREACIÓN FONDOS TOTALES
Saldo inicial en ene 1 de 2011 0 71.990.783 16.300.028 88.290.811 35.634.814
+ Distriexcedentes legal 221.013.813 110.506.906 165.760.360 497.281.079 301.144.447
+ Distriexcedentes adicional 248.640.540 0 0 248.640.540 311.182.595
Disponible 469.654.353 182.497.689 182.060.388 834.212.430 647.961.856
- Usos según necesidades -430.000.865 -199.586.507 -118.516.598 -748.103.970 -716.975.430
+ Reintegros o recuperaciones 0 39.534.624 14.625.580 54.160.204 49.558.721
+ Traslado al gasto por uso 100% 0 0 0 0 107.745.664
Saldo final en dic 31 2011 39.653.488 22.445.806 78.169.370 140.268.664 88.290.811
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NOTA 15 OTROS PASIVOS
Representan otras acreencias no relacionadas en los grupos anteriores y hacen referencia al reconocimiento de las
obligaciones que la cooperativa tiene con los empleados por concepto de consolidación de prestaciones sociales,
deducciones que se hace a los Asociados para reintegrar a terceros por concepto de convenio de seguros de toda índole
suscritos con el proveedor y Corredor de Seguros, AnproSeguros.
En el grupo de “Diversos” se registran consignaciones por identificar por $90.5 millones y la deducción que se hace en
los créditos con destino al seguro vida deudores el cual se carga en el momento del otorgamiento y que el proveedor
factura mensualmente en la vigencia del crédito. Por este concepto hay $126.4 millones al corte de diciembre de 2011.
NOTA 16 CAPITAL SOCIAL
En este rubro se registran las aportaciones periódicas que han sido pagadas por los Asociados de conformidad con lo
establecido en el estatuto. Para la revalorización de aportes de 2009 se aplicó la metodología promedio día año tal
como lo solicita la Circular Básica Contable y Financiera.
¿COMO FUE EL PROCESO DE AMORTIZACION DE APORTES?
El procedimiento empleado para el reintegro de aportes a los Asociados (denominado “amortización” en la legislación
cooperativa), está amparado en la Norma, bajo el artículo 52 de la Ley 79 de 1988 y adoptado estatutariamente por
COMFAMIGOS en el artículo 30 y para lo cual se adoptó un Reglamento aprobado en la reunión ordinaria de Consejo de
abril 7 de 2011, según consta en el Acta de reunión No. 316.
DETALLE 2011 2010
Saldo de aportes al inicio del año 6.876.122.655 6.156.457.083
Aportes nuevos de los Asociados 874.456.432 817.773.080
Revalorización decretada en la Asamblea 52.787.499 114.582.062
Amortización de aportes en el año -284.875.359 0
Retiros de Asociados - devolución de aportes -265.982.058 -212.689.570
TOTAL APORTES ORDINARIOS 7.252.509.169 6.876.122.655
Aportes amortizados al inicio del año 421.687.114 413.416.621
Amortización de aportes en el año 284.875.359 0
Revalorización decretada en la Asamblea 3.653.651 8.270.493
TOTAL APORTES AMORTIZADOS 710.216.124 421.687.114
DETALLE 2011 2010
OBLIGACIONES LABORALES 72.594.641 44.576.761
ABONOS DIFERIDOS 21.729 0
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 300.246.404 312.325.836
DIVERSOS 216.964.074 196.229.234
TOTALES 589.826.848 553.131.831
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En esa misma fecha se emitió la Resolución No. 001 del Consejo de Administración “por medio de la cual se decreta la
amortización de aportes de todos los Asociados con recursos del Fondo de amortización de aportes creado para tal fin”.
En junio de 2011se reintegraron aportes por $284.875.359 a 4.275 Asociados vigentes al corte de diciembre y que
permanecían en la cooperativa en la fecha de la amortización. El porcentaje de amortización fue 4.176% que se aplicó,
según el reglamento, en primer término al abono de créditos, o al de servicios de convenios y por último se llevó al
ahorro de los Asociados.
Se hizo uso del 100% del Fondo de amortización y se le comunicó a todos los Asociados, el resultado de la aplicación de
este procedimiento.
RENTABILIDAD DEL APORTE
Los aportes representan la propiedad del Asociado. Son el capital de riesgo que cada dueño aporta para su empresa
cooperativa y es lo que le da el derecho de participar de los programas democráticos y las diferentes actividades que se
implementan para su beneficio
El cálculo que se muestra a continuación permite darnos una idea de la retribución que el aporte genera; si se compara
con la DTF anual, que promedió en 4.16% durante el 2011.
Dividir el beneficio a los Asociados por la DTF da cuatro veces la rentabilidad del aporte!.
Un beneficio difícil de cuantificar es el uso de los mejores precios que dan los proveedores de convenios para los
Asociados y el grupo familiar; se pretende fortalecer estos convenios para potencializar la vinculación de Asociados a
los programas ofrecidos. Otro beneficio imponderable es el uso de créditos a bajas tasas de interés y la posibilidad de
tener ahorros con tasas de remuneración, por encima de lo que ofrece el mercado.
CONCEPTO
2011
Vr. Bruto
Recuperaciones
Subtotal
Total
Uso de los Fondos Sociales
693.943.766
Educación
430.000.865
0
430.000.865
Solidaridad
199.586.507
-39.534.624
160.051.883
Recreación 118.516.598 -14.625.580 103.891.018
Atención a Asociados (ver nota 22) 514.013.247
Impuestos Asumidos (ver nota 24) 18.780.217
Revalorización del Patrimonio 57.463.591
Retribución monetaria a los Asociados durante 2011 (A) 1.284.200.821
Promedio anual de aportes 2011 (Inicial + final)/2 (B) 7.064.315.912
(A) / (B) = 18,2% Retribución monetaria a los Asociados durante 2010 (C) 1.355.774.516 Promedio anual de aportes 2010 (Inicial + final)/2
(D)
6.516.289.869
(C) / (D) =
20,8%
Rentabilidad por Asociado 2011
(A) / # Asociados al final de 2011 = 4.480
297.200
Rentabilidad por Asociado 2010
(C) / # Asociados al final de 2010 = 4.321
313.764
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NOTA 17 RESERVAS, FONDOS Y SUPERAVIT PATRIMONIALES
Corresponde a apropiaciones de excedentes para el fortalecimiento patrimonial de la Cooperativa. Unas se constituyen
por Ley (protección de aportes, especial e inflación) y las demás se conformaron discrecionalmente en las Asambleas
de Delegados anteriores.
EL CAPITAL INSTITUCIONAL: recurso propio para asegurar respaldo financiero
“El patrimonio debe recomponerse para ampliar la participación del capital institucional, entendido como el
recurso propio de las entidades, para asegurar respaldo financiero ante eventualidades como el retiro de
Asociados u otros factores externos, como las crisis coyunturales, la presión de la competencia por el mercado
del sector e incluso la concepción de las Normas Internacionales Contables (NIC) que consideran los aportes
sociales como componente del pasivo y no del patrimonio de las entidades.
Ante estas circunstancias, es necesario tener presente la volatilidad de los aportes sociales y asumir el reto de
construir capital institucional. ¿Cómo? A partir de una mayor generación de excedentes que permita el
equilibrio entre la oferta de servicios a los Asociados y la constitución de reservas para fortalecer el capital
propio de las organizaciones. De esta manera se podrá cumplir con la doble rentabilidad, económica y social, que
caracteriza al sector.
El ejercicio debe comprender un adecuado manejo de los ingresos, la reducción de gastos excesivos, la
generación de excedentes y con éstos, una distribución adecuada que incluya la capitalización de las entidades,
vía Fondo de amortización de aportes y su fortalecimiento institucional. Sólo así podremos consolidar
empresas sostenibles que puedan afrontar la creciente competitividad y asegurar el beneficio social para sus
Asociados.”
Tomado de la Revista Enlace Solidario.
NOTA 18 INGRESOS
Se consideran operacionales los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social. Estos comprenden los ingresos
por el servicio de crédito en las líneas de consumo y vivienda, que aparecen como ingresos de la actividad financiera. En
el numeral siguiente se analiza cómo la mezcla de diferentes destinos de la cartera genera los ingresos suficientes para
atender los gastos de la operación, a través del indicador denominado “Margen de Intermediación”, que se analiza en la
Nota 19.
DETALLE 2011 2010
RESERVA PROTECCION DE APORTES 2.212.277.651 1.991.263.838
RESERVA PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 31.341.156 31.341.156
RESERVA PARA PROTECCION DE CARTERA 77.404.175 77.404.175
RESERVA POR EXPOSICION A LA INFLACION 282.697.853 282.697.853
TOTAL RESERVAS 2.603.720.835 2.382.707.022
FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 0 204.205.318
FONDO ESPECIAL 23.401.246 23.401.246
TOTAL FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 23.401.246 227.606.564
AUXILIOS Y DONACIONES RECIBIDAS 152.152 152.152
VALORIZACION CASA AYACUCHO 473.346.083 473.346.083
TOTAL SUPERAVIT DE PATRIMONIO 473.498.235 473.498.235
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En el siguiente cuadro se nota que durante el 2010 hubo que liquidar varias inversiones antes de tiempo para generar
la liquidez necesaria en la devolución de ahorros y gastos de fin de año, con lo que no se generó utilidad en valoración de
inversiones.
NOTA 19 COSTOS POR SERVICIOS DE AHORROS
Corresponde a los intereses pagados por los distintos conceptos de ahorros de los Asociados. Para considerar que la
DTF promedio 2010 fue 3.67% ea, mientras que para 2011 fue 4.16% ea.
Este incremento de costos es consecuente con el aumento de la captación y saldos de los depósitos de los Asociados.
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN
Representa la diferencia que hay entre las tasas de colocación y captación. Este porcentaje debe ser lo suficientemente
holgado como para atender los gastos de funcionamiento que tiene la Cooperativa, así como también, de apoyar la
generación de excedentes para adelantar programas de bienestar social para los Asociados.
El siguiente cuadro ilustra que la fijación de tasa de interés para las colocaciones y para las captaciones de recursos, siempre
beneficia a los Asociados, así: cuando es tasa en créditos, es baja, respecto a la máxima que se puede cobrar (al 63%) y
cuando se trata de ahorros, es más alta que la mínima que se tiene como referencia (al 120%). Además el margen de la
Cooperativa representa el 49.7% del que podríamos tener si aplicáramos lo máximo permitido. Éste es uno de los elementos
imponderables cuando de beneficios a los Asociados se trata, tal como se menciona en el numeral 16 de estas Notas.
DETALLE 2011 2010
ACTIVIDAD FINANCIERA 4.219.387.272 3.721.849.124
UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES 3.422.984 0
RECUPERACION DE PROVISION DE CARTERA 1.713.202 12.388.736
INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 11.080.717 10.121.500
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 4.235.604.175 3.744.359.360
FINANCIEROS 1.130.827 345.801
RECUPERACIONES (descuento de proveedores) 82.914.485 77.646.067
DIVERSOS (aprovechamientos) 8.302.763 3.973.259
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 771.969 549.319
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 93.120.044 82.514.446
INGRESOS TOTALES 4.328.724.219 3.826.873.806
DETALLE 2011 2010
Intereses del ahorro navideño 293.731.486 268.131.088
Intereses de Visión de Futuro 32.552.284 1.965.141
Intereses de los CDAT's 188.978.260 227.702.496
Intereses del Ahorro a la Vista 554.030 7.165
Intereses del Bono COMFUTURO 6.037.920 9.153.376
Totales 521.853.980 506.959.266
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El siguiente cuadro muestra la composición de la cartera en sus diferentes destinos con sus condiciones de plazo y tasa de
interés. Nótese la alta participación que tiene el destino de Libre inversión, que es sin duda, nuestro producto líder en cuanto
a colocaciones.
Igualmente, podemos notar la manera cómo se constituyen los productos de ahorro y el peso importante que tienen los
CDAT y el ahorro voluntario. La última columna refleja la tasa de captación anualizada.
Margen de Intermediación Ponderado mensual 0,87%
Margen de Intermediación Ponderado anual 10,42%
Concepto Saldo (en $ millones) Participación Tasa nmv Plazo (en meses)
Libre Inversión 17.894,9 86,7% 1,41% 46
Vivienda 562,6 2,7% 0,97% 47
Vehículo 761,4 3,7% 1,46% 5
Inversión Dirigida 1.041,7 5,0% 0,95% 42
Educativo 284,2 1,4% 0,25% 22
Salud 91,9 0,4% 0,38% 10
Coomeva 1,5 0,0% 0,25% 8
Total Cartera 20.638,2 100,0% 1,36% 45
CDATS 4.614,7 47,9% 0,49% 5,91%
Ahorro Voluntario 3.820,2 39,7% 0,52% 6,28%
Visión de Futuro 800,5 8,3% 0,52% 6,28%
Bono de Inversión 127,0 1,3% 0,42% 5,08%
Ahorro a la Vista 271,3 2,8% 0,08% 0,97%
Total Depósitos 9.633,8 100,0% 0,49% 5,90%
DETALLE OFICIAL 2011 EN COMFAMIGOS
2011
2010
Tasa máxima cobrada en colocaciones
2,15%
Usura final permitida
1,36%
1,37%
Tasa DTF pagada en captaciones
0,41%
DTF última semana
0,49%
0,36%
Diferencia 1,75% 0,87% 1,01%
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NOTA 20 GASTOS OPERACIONALES
….. PASAN GASTOS OPERACIONALES… 1.770.847.077 1.745.509.386
Generales
Atención Asociados (relación de gastos adjunto) 514.013.247 649.046.419
Papelería, Fotocopias y Suscripciones b 18.764.029 22.061.239
Software (programas nuevos o adecuaciones) 8.424.167 9.046.955
Cafetería y Aseo 17.362.096 15.701.607
Servicios Públicos 29.640.024 30.289.736
Vigilancia 27.180.793 29.181.581
Mantenimientos c 13.129.940 26.524.222
Impuesto Predial 3.172.060 3.079.664
Impuesto de Industria y Comercio- Avisos 3.921.224 3.832.644
Impuesto al Patrimonio 56.891.000 91.626.000
Honorarios d 82.065.700 61.427.761
Gastos Notariales 162.750 294.000
Consejo de Administración e 5.478.140 9.098.079
Asamblea General 12.248.020 12.056.363
Gastos Comités f 10.675.856 4.056.655
Transporte Urbano y Correos 11.799.404 12.042.715
Publicidad, Propaganda 18.350.335 15.364.880
Mercadeo 27.253.363 0
Seguros g 4.208.660 11.767.183
Cuota de sostenimiento SUPERSOLIDARIA 14.975.000 13.695.600
Cuota de sostenimiento CONFECOOP 13.403.931 8.363.600
Seguro de depósitos FOGACOOP 54.268.000 51.472.555
Centro de Admón Documental (CAD) 4.697.086 4.559.844
Gastos de Cobranzas 11.738.621 6.611.491
Material de Sistemas 12.496.808 16.409.315
Servicios Temporales h 36.664.615 39.088.882
Gastos de Representación i 7.764.539 906.020
Otros
546.483
2.454.808
Subtotal Gastos Generales 1.021.295.891 1.150.059.818
623.166.657 492.365.794
85.558.065 71.635.274
40.826.464 31.448.500
De personal
Salarios y Prestaciones
Aportes Seguridad Social
Aportes Cajas de Compensación
Subtotal Gastos de Personal a 749.551.186 595.449.568
DETALLE REF 2011 2010
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a. PAGOS LABORALES: El aumento del 26% en este
rubro se debe al proceso de reestructuración de
cargos, que se hizo en el 2011, teniendo en cuenta
los delineamientos del actual Plan quinquenal de
Desarrollo de Comfamigos, que determinó que la
Cooperativa ha alcanzado la madurez operativa para
operar con esta estructura.
Los cargos de Administración y Logística, de
Comunicaciones, Financiero y de Sistemas, pasaron
de Coordinaciones a Jefaturas. Así mismo, se creó el
cargo de Jefe de Mercadeo, con funciones de
proyección del portafolio de servicios de la Entidad y
creación de nuevos y competitivos servicios y
productos financieros.
Igualmente en enero del 2011, se hizo el
incremento salarial anual, equivalente al 4.17%,
para todos los empleados, esto es el IPC del año
2010 +1 punto.
Durante el primer semestre del año 2011, se contaba
con una planta de veinte (20) empleados, incluido un
aprendiz Sena, que por Ley es obligatorio tener.
También es de anotar que según el Artículo 230 y
siguientes, del Código Laboral, la Cooperativa está
obligada a suministrar calzado y vestido de labor, a
los empleados que devengan menos de 2 SMMLV,
norma que se cumplió a cabalidad en el 2011,
entregando la dotación a 6 personas.
b. PAPELERÍA: La disminución de este rubro, se debe a
las economías de escala de un nuevo proveedor de
papelería e insumos de escritorio, que viene
atendiendo a la Cooperativa desde finales del 2010 y
cuyos precios son notablemente más económicos.
Igualmente se racionalizaron algunos consumos por
este concepto que mejoraron notablemente el valor
aplicado en el 2011.
c. MANTENIMIENTO: La disminución, se debe a que en el
2010, la Casa Sede fue sometida a un mantenimiento
general, que no requirió mayores gastos por este
concepto en el 2011
d. HONORARIOS: Los pagos de honorarios al Asesor del
Plan de Desarrollo y los pagos al proveedor de
Software, OPA, que durante el año 2011, hicieron
varios desarrollos necesarios para mejorar la
información al Asociado y buscar la oportunidad y
exactitud en la misma, fueron los conceptos más
representativos que generaron un monto superior al
del 2010.
Con el fin de actualizar el avalúo comercial de la Casa
Sede, ya que el Municipio de Medellín, proyecta la
construcción del Tranvía por la calle Ayacucho y se
requiere la disposición de ésta, para la construcción
de una Estación del mismo, se pagaron honorarios
por avalúo.
e. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: este rubro
corresponde a los valores pagados por la atención y
refrigerios ofrecidos, en las reuniones ordinarias y
extraordinarias del Consejo de Administración,
durante el 2011.
f. GASTOS COMITES: Conceptos pagados por las
atenciones y refrigerios entregados a los diferentes
Comités y Organismos de Control de la Cooperativa,
durante el 2011.
Específicamente en el 2011, se llevaron a cabo
reuniones ordinarias y extraordinarias, cuyo fin fue
planear actividades que redundaron en el bienestar
de todos los Asociados.
g. SEGUROS: Este monto corresponde a Seguros por
diferentes conceptos, pagados durante el 2011.
h. SERVICIOS TEMPORALES: Pagos realizados a la
empresa MANPOWER, por concepto de personal de
apoyo temporal para diferentes actividades llevadas
a cabo, durante el 2011.
i. GASTOS DE REPRESENTACIÓN: Corresponde a los
pagos realizados durante el 2011 por atenciones de
fin de año de Consejo, Comités, algunos
proveedores y personal de la Cooperativa que no
hacen parte de la nómina de la Entidad, a quienes se
le hace un reconocimiento por el apoyo y
contribución al logro de los objetivos institucionales,
como son el portero y la empleada de Anpro
Seguros, igualmente se refiere a los traslados a
otras Sedes a realizar actividades, por parte del
personal de Comunicaciones y Mercadeo de la
Cooperativa.
Continuando con la relación de gastos operacionales y
para la claridad que necesitan estas cifras, se hacen los
siguientes comentarios, referidos al cuadro que se
presenta a continuación:
Ÿ La provisión de cartera voluntaria se hizo en 2010
y llegó al nivel de 4.51% de un 5% autorizado por
Supersolidaria (se obtiene de relacionar la
provisión cartera a cartera bruta); para 2011 se
ajusta al 5%.
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Ÿ
patrimonio previsto por el gobierno entre 2011 a
2014. La primera cuota, por un valor similar quedó
registrada en el gasto mientras que la segunda, en
adopción del procedimiento se registra como
amortización.
Ÿ Se ajusta la depreciación del edificio para llevarlo a la
fecha lógica de finalización de la misma en marzo de
2013.
Se empezó aplicar el procedimiento de impuesto al Ÿ
Antioquia crece tanto, debido a la utilización de los
Asociados en los programas de colocación de
cartera denominados “Retanqueo” y “Compra de
cartera financiera”.
Ÿ La pérdida en valoración de inversiones es un monto
teórico que sólo se realiza en el momento de la
venta de la inversión. Al final del 2011 fue necesario
hacer registros de ventas para atender las
necesidades de liquidez para devolución de ahorros.
Las comisiones pagadas al Fondo de Garantías de
DETALLE 2011 2010
…VIENEN GASTOS OPERACIONALES…. 1.770.847.077 1.745.509.386
PROVISION DE CARTERA (CAPITAL) 12.745.413 15.643.853
PROVISION DE CARTERA (INTERESES) 3.707.872 1.544.895
PROVISION GENERAL VOLUNTARIA (CAPITAL) 174.746.273 145.000.000
Subtotal Provisiones 191.199.558 162.188.748
SEGUNDA CUOTA IMPUESTO AL PATRIMONIO 56.891.000 0
PROGRAMAS DE COMPUTADOR 22.305.663 10.814.165
Subtotal Amortizaciones 79.196.663 10.814.165
DEPRECIACION EDIFICIO 1.191.217 6.202.980
DEPR. MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 5.025.012 5.391.615
DEPR. EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 12.233.385 13.795.974
Subtotal Depreciaciones 18.449.614 25.390.569
GASTOS BANCARIOS 5.088.656 3.212.268
INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS 12.687.576 13.476.363
COMISION FONDO DE GARANTIAS DE ANTIOQUIA 491.036.255 177.132.288
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 46.936.968 45.248.740
OTROS GASTOS FINANCIEROS 2.002.840 3.585.370
Subtotal Gastos financieros 557.752.295 242.655.029
PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES 5.698.185 5.488.571
Subtotal Pérdida en Valoración de inversiones 5.698.185 5.488.571
GRAN TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 2.623.143.392 2.192.046.468
La siguiente relación permite ver el detalle del rubro
Atención a Asociados que muestra desembolsos que
impactan favorablemente a los Asociados por constituirse
en programas de bienestar. Estos gastos representan una
diferencia fundamental entre pertenecer a Comfamigos o
solicitar servicios a la Banca financiera tradicional. Ver en
la Nota 16 una explicación acerca de la rentabilidad del
aporte en la que se amplía este concepto.
La celebración de los 35 años fue un gasto específico del
2010 que no se repite el año siguiente, pero los gastos
de 2010 que no aparecen en 2011 se deben a que los
Fondos sociales en 2011 fueron suficientes para asumir
todos los programas. En el 2011, los resultados del
ejercicio, asumieron los gastos de olimpiadas y de
caminatas, que corresponde a programas de Fondos de
recreación y de cultura cooperativa.
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GASTOS NO OPERACIONALES
Bajo este rubro se relacionan aquellos gastos no incluidos dentro de la operación pero que se incurren en ellos para
mantener la actividad con Asociados.
NOTA 21 EXCEDENTES DEL EJERCICIO
El resultado de 2011 es un 5.19% más, respecto al 2010 y es suficiente para atender los programas que se
presupuestan en los Fondos Sociales y las actividades que se proyectan realizar en 2012.
La distribución de los excedentes se hará de conformidad la legislación cooperativa.
NOTA 22 REVELACIÓN DE RIESGOS
Durante el año 2011 se inició con FOGACOOP un
esquema de evaluaciones a través de videoconferencias
utilizando el SIG (Sistema de Información Gerencial), que
es un aplicativo desarrollado por esa entidad, que
permite acceder a la información financiera y de riesgos
de una manera gráfica y se alimenta de la información
periódica que las cooperativas inscritas reportan a la
entidad. Esto significa que se puede hacer consultas en
DESCRIPCIÓN 2011 2010
Aguinaldo 169.240.600 166.143.568
Fiesta del Niño 61.414.061 63.248.110
Celebración Aniversario 35 años 0 88.164.478
Otros gastos de fondos sociales 0 107.745.664
Kit escolar 189.339.293 177.752.925
Olimpiadas Cooperativas 17.495.505 14.165.614
Caminatas 0 19.709.760
Torneos deportivos 10.612.387 710.100
Atenciones y Otros Gastos 19.634.876 11.406.200
Total Atención Asociados 514.013.247 649.046.419
Subsidio para tiqueteras gimnasio 46.276.525 0
DESCRIPCIÓN 2011 2010
IMPUESTOS ASUMIDOS 18.780.217 21.275.529
GASTOS DIVERSOS 1.877.840 412.031
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 622.911 1.111.448
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 21.280.968 22.799.008
DESCRIPCIÓN 2011 2010
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 1.162.445.878 1.105.069.064
un rango de tiempo determinado y comparar los
resultados con las entidades del sector. Su versatilidad
permite que el usuario programe los ítems a comparar y
las gráficas que desee elaborar, simplemente por
combinación de las cuentas contables que se reportan.
Un valor agregado consiste en que los administradores
pueden visualizar y analizar las calificaciones que le
otorga el Fondo a sus cooperativas a través de sus
modelos de calificación de riesgo, el MAT y el CAME y
compararse con el sector y la región.
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Se utiliza la opción de las videoconferencias para que el
Asesor asignado al seguimiento de la información de
cada cooperativa, se comunique virtualmente con los
Organismos de administración, vigilancia y control de las
cooperativas, para recibir de primera mano, sus
impresiones acerca del desarrollo financiero y operativo
de la cooperativa. Este seguimiento le permite a los
Directivos, estar atentos a la percepción del riesgo, en
que se encuentra la Cooperativa, revisando
permanentemente las variables que inciden en él.
El MAT (Modelo de Alerta Temprana) es una metodología
de análisis, que permite establecer, en función del
resultado de otros indicadores, la probabilidad de
quiebra de una cooperativa. El indicador más relevante
del modelo es la "suficiencia del margen financiero", que
se define como la proporción de los gastos operacionales
no financieros que son cubiertos por el margen
financiero neto. Un nivel aceptable para el sector, se
obtiene a partir de 120%... Comfamigos cerró el año
2011, en 152%.
El CAME es una calificación global de riesgo de la
cooperativa que involucra el Capital (Margen de
Solvencia), los Activos (Calidad de la Cartera), la calidad
de la Administración (Costos de Agencia y Activos
productivos a Pasivos) y un indicador estricto de
Rentabilidad (Margen total). en este análisis, la mejor
calificación es 1.00 (mínimo riesgo), y la peor es 5.00
(máximo riesgo). El primer contacto virtual con el asesor,
ratifica a Comfamigos como una entidad de mínimo
riesgo.
Para efectos de prever los diferentes riesgos inherentes
a la actividad de ahorro y crédito, la Cooperativa ha
establecido políticas y estrategias que le conllevan a
identificar, medir, monitorear, y controlar el riesgo, los
cuales se enuncian, así:
Ÿ RIESGO DE CRÉDITO: En cumplimiento de lo
establecido en la Resolución 1507 de 2001 de la
Supersolidaria, la cual se encuentra indexada en la
Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008,
el Consejo de Administración, nombró el Comité de
Evaluación de Cartera de Crédito, cuya función es
evaluar en forma periódica con criterios y
metodología de evaluación previamente definidos,
teniendo en cuenta la normatividad que regula el
manejo de la cartera de crédito, así como lo
determinado en el Reglamento de crédito y cartera
de la Cooperativa.
Para el otorgamiento de los créditos, la Entidad viene
aplicando la exigencia de los requisitos mínimos para
el otorgamiento de crédito establecidos en la Circular
Básica Contable y Financiera No 004 de 2008
expedida por la Superintendencia de la Economía
Solidaria -Capitulo II Numeral 2.3.2, “tales como la
capacidad de pago, solvencia del deudor, suficiencia
de las garantías e información de las centrales de
riesgo”.
Lo anterior permite determinar que la Cooperativa
presenta riesgo crediticio bajo y que se irá
minimizando en la medida que se haga más fuerte la
exigencia del total de los requisitos mínimos exigidos
para el otorgamiento de un crédito.
Ÿ RIESGO DE LIQUIDEZ: Existe en actas del Consejo de
Administración y en las propias del Comité Interno
de Administración del Riesgo de Liquidez (CIARL),
evidencia del nombramiento de dicho comité y de las
reuniones mensuales cuya función es analizar en
forma periódica con criterios y metodología de
evaluación previamente definidos, teniendo en
cuenta la normatividad que regula el manejo de
liquidez.
Este Comité está conformado por tres Asociados
(incluido un consejero que actúa como coordinador),
con experiencia en el área financiera y cuenta con
dos invitados permanentes (el consejero
coordinador del comité de cartera y el gerente),
además como secretario actúa el jefe financiero de
la cooperativa.
Ÿ RIESGO DE MERCADO: Por el control que se ejerce en
el manejo de las tasas de intereses, tanto de las
colocaciones, como de las captaciones, se observa
que la Cooperativa no se ve afectada adversamente
por los movimientos presentados. Para efectos de
este control, la Cooperativa monitorea el
comportamiento de las tasas que ofrecen las
entidades bancarias de la ciudad de Medellín.
En cuanto a sus inversiones, estas se tienen en
emisores bien calificados, optando siempre en
mantenerlas a corto plazo, junto con el
reconocimiento de tasas de interés que estén a
precios de mercados actuales; las inversiones
temporales se tienen como soporte efectivo y como
recurso disponible para cubrir demandas crediticias,
devolución de ahorros y para el sostenimiento de la
cooperativa.
Como política y directriz del Comité Interno de
Administración del Riesgo de Liquidez de la
Cooperativa, no se mantienen inversiones
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superiores al 25% en una misma Entidad, evitando la
concentración del riesgo..
Ÿ RIESGO OPERATIVO: A la fecha de elaboración de las
notas, la Cooperativa no ha tenido situaciones
relevantes que le expongan a este riesgo, para
efectos de preverlo, la entidad cuenta con un
sistema de información integral, en el que se verifica
la existencia de las licencias de cada una de las
herramientas del software que utiliza, junto con una
adecuada estructura del hardware.
El programa permite desarrollar las diferentes
actividades con apoyo técnico permanente de quien
desarrollo el software, como también un excelente
conocimiento de los empleados de la Cooperativa
en esta materia.
Ÿ RIESGO ADMINISTRATIVO: La Cooperativa cuenta
con Reglamentos actualizados que se ajustan a la
Normatividad vigente, se está en la actualización de
los respectivos manuales de funciones,
Reglamentos y de procedimientos, con el fin de
disminuir el riesgo administrativo.
Indicadores 2011 2010
Razón Corriente 84,12% 85,53%
Endeudamiento total 47,40% 45,31%
Respaldo total 52,60% 54,69%
Rentabilidad de la Cartera 16,95% 17,70%
Margen de Solvencia 51,63% 53,56%
Fondo de Liquidez 10,31% 12,52%
Calidad de la Cartera 0,67% 0,90%
Cubrimiento de la Cartera bruta 4,15% 4,51%
Cubrimiento de la Cartera Vencida 621,82% 502,59%
Nivel de activos improductivos 5,08% 6,16%
Eficiencia financiera 45,93% 44,29%
Suficiencia del margen financiero 152,38% 159,78%
Estructura financiera 237,92% 244,72%
Nivel de Cartera sobre Activo 88,79% 90,50%
Rentabilidad operacional del activo – ROA 5,25% 5,50%
Rentabilidad del Capital – ROE 9,80% 10,20%
Margen Total 26,85% 28,88%
NOTA 23 INDICADORES FINANCIEROS
Son índices estadísticos que muestran la evolución de las principales magnitudes de análisis de la actividad de la
Cooperativa en el tiempo. Dentro de los más importantes podemos enunciar:
Estas notas son parte integral de los Estados Financieros.
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EL AÑO EN SÍNTESIS
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Excedentes del ejercicio 909 782 797 1.004 1.105 1.162
Número de Asociados 3.146 3.644 3.943 4.092 4.321 4.480
Colocaciones 9.930 12.189 13.299 22.514 14.314 22.031
El año 2009 contiene $7.242 millones novados en el plan "reúna sus deudas", con colocación efectiva de $2.090 millones. El 2011 tiene
$4.460 millones en los programas "retanqueo" y "compra de cartera", en los cuales la colocación efectiva ascendió a $1.974 millones.
Captaciones 4.791 5.923 7.278 9.092 9.166 10.198El año 2009 contiene $415 millones captados adicionalmente por el plan especial de remuneración a los CDAT's.
Valor de la Cartera
con Asociados 10.326 12.273 13.676 18.052 19.007 20.638
Saldo de Ahorro
de los Asociados 4.637 5.182 6.835 8.092 8.404 9.634
Aportes Sociales 4.267 4.866 5.535 6.156 6.876 7.253
Total del Activo 12.929 14.777 16.862 19.209 21.003 23.069
Total del Pasivo 5.451 6.479 7.694 9.027 9.516 10.843
Total del Patrimonio 7.478 8.298 9.168 10.182 11.487 12.226
Ingresos por Servicio
de Crédito 1.912 2.073 2.517 3.124 3.296 3.361
Costos por Servicio
de Ahorro 390 555 792 699 507 522
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
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2006 2007 2008 2009 2010 2011
Nov 2011 Nov 2010 Variación
Linea De Ahorro Valor Composición Valor Composición Nominal Porcentaje
Ahorro Navideño 7.344 57% 7.458 60% (114) -2%
Cdat's 4.335 34% 4.060 33% 275 7%
Visión De Futuro(**) 781 6% 291 2% 490 168%
Ahorro A La Vista 245 2% 390 3% (145) -37%
Bono Comfuturo 146 1% 130 1% 16 12%
12.850 100% 12.329 100% 521 4%
Ahorro
Navideño
CDAT´s
Visión de
Futuro
AVISBono
Comfuturo
2011
2010
(*) Saldos antes de la liquidación del Ahorro Navideño en el mes de noviembre.
(**) La modalidad de ahorro de largo plazo Visión de Futuro empezó a regir desde agosto 2010.
VALOR DE LOS AHORROS
POR MODALIDAD*
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NÚMERO DE CRÉDITOS
APROBADOS POR DESTINOS
Inversión
Dirigida
ViviendaVehículo
EducativoSocial
Libre
Inversión
2011
2010
Dic 2011 Dic 2010 Variación
Destino Del Crédito Número Composición Número Composición Cantidad Porcentaje
Libre Inversión 7.437 86% 6.404 85% 1.033 16%
Inversión Dirigida 904 10% 779 10% 125 16%
Vivienda 21 0% 18 0% 3 17%
Vehiculo 17 0% 15 0% 2 13%
Educativo 143 2% 138 2% 5 4%
Social 143 2% 161 2% (18) -11%
8.665 100% 7.515 100% 1.150 15%
Para facilitar la comprensión del gráfico, se hace cambio de escala al comparar las líneas de menor participación.
El destino de libre inversión 2011 incluye 818 créditos de colocaciones especiales por "retanqueo" y el de
inversión dirigida contiene 131 créditos por "compra de cartera financiera y comercial".
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VALOR DE LOS CRÉDITOS
OTORGADOS POR DESTINOS
Dic 2011 Dic 2010 Variación
Destino Del Crédito Valor Composición Valor Composición Nominal Porcentaje
Libre Inversión 18.660 85% 11.945 83% 6.715 56%
Inversión Dirigida 1.627 7% 834 6% 793 95%
Vivienda 610 3% 609 4% 1 0%
Vehiculo 345 2% 247 2% 98 40%
Educativo 414 2% 330 2% 84 25%
Social 375 2% 349 2% 26 7%
22.031 100% 14.314 100% 7.717 54%
Inversión
Dirigida
ViviendaVehículo
EducativoSocial
Libre
Inversión
2011
2010
Para facilitar la comprensión del gráfico, se hace cambio de escala al comparar las líneas de menor participación.
El destino de libre inversión 2011 incluye $3.582 millones de colocaciones especiales por "retanqueo" y el de
inversión dirigida contiene $878 millones por "compra de cartera financiera y comercial"Info
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NOTAS DE LA ASAMBLEA
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NOTAS DE LA ASAMBLEA
NOTAS DE LA ASAMBLEA
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