INFORME ECONÓMICO • INFORME FINANCIERO TO DE LA …

•INFORMEECONÓMICO•INFORMEFINANCIERO•MEMORIAEXPLICATIVADELPRESUPUES-TODELACOMUNIDADAUTÓNOMADECANARIAS•MEMORIAEXPLICATIVADELOSPRESU-PUESTOSDELOSENTESPÚBLICOSCONPRESUPUESTOESTIMATIVO•INFORMEDELOSRESULTADOSPRESU-PUESTARIOSCONFORMEALSEC

PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTOS: TOMO 42014

ÍNDICE1. Informe Económico ........................................................................................................ pág. 3

1.1 Economía Internacional ............................................................................................... pág. 4

1.2 Economía Española ..................................................................................................... pág. 18

1.3 Economía Canaria ....................................................................................................... pág. 28

2. Informe Financiero ......................................................................................................... pág. 57

2.1 Financiación de los Presupuestos ............................................................................... pág. 58

2.2 Balance Financiero ...................................................................................................... pág. 73

2.3 Endeudamiento ............................................................................................................ pág. 76

2.4 Relaciones Financieras con las Corporaciones Locales Canarias .............................. pág. 81

2.5 Presupuesto de beneficios fiscales.............................................................................. pág. 89

3. Memoria Explicativa del Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Canarias .......... pág. 100

3.1 Modificaciones técnicas incluidas en los Presupuestos .............................................. pág. 101

3.2 Características generales de los Presupuestos........................................................... pág. 103

3.3 Análisis Económico del Gasto...................................................................................... pág. 110

3.4 Análisis Orgánico del Gasto ......................................................................................... pág. 118

3.5 Análisis por Políticas de Gasto .................................................................................... pág. 123

3.6 Análisis del Texto Articulado ......................................................................................... pág. 125

4. Memoria Explicativa de los Presupuestos de los Entes Públicos con Presupuesto Estimativo

pág. .................................................................................................................................134

4.1 Sociedades Mercantiles Públicas ................................................................................ pág. 135

4.2 Entidades Públicas Empresariales .............................................................................. pág. 144

4.3 Fundaciones Públicas .................................................................................................. pág. 147

5. Informe de los Resultados Presupuestarios conforme a las normas del Sistema Europeo de

Cuentas nacionales y regionales .................................................................................. pág. 155

5.1 Informe de los Resultados Presupuestarios conforme a las normas del Sistema Europeo de

Cuentas nacionales y regionales .................................................................................. pág. 156

2

PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS2014

3


1. Informe Económico

4


1.1 Economía Internacional

1.1 ECONOMÍA INTERNACIONAL

1.1.1 Síntesis

Como apunta el FMI, los motores de la actividad económica mundial están cambiando, el crecimiento global sigue siendo lento y los riesgos a la baja persisten. Las previsiones de dicho organismo apuntan un crecimiento del PIB mundial del 2,9% para 2013, tres décimas menos que en 2012. Para el año 2014 la economía mundial aceleraría su crecimiento hasta un 3,6%.

Dicho impulso se prevé que provenga de las economías avanzadas, en las que el PIB se estima que crezca un 2,0% en 2014, tras un 1,2% en el año 2013. Los catalizadores de este proyectado repunte son una economía estadounidense más fuerte, una apreciable reducción del ajuste fiscal (excepto en Japón) y unas condiciones monetarias altamente acomodaticias.

En un análisis por regiones, según el FMI la economía de EE.UU. ha visto varios trimestres de sólida demanda privada. Aunque la demanda del sector público ha estado empujando en dirección contraria, dicha contrafuerza disminuirá en 2014, preparándose una etapa de mayor crecimiento. Las previsiones del FMI apuntan a un crecimiento de la economía estadounidense del 1,6% en 2013 y del 2,6% en 2014.

Por lo que se refiere a Europa, las previsiones del FMI apuntan que el conjunto de la economía de la Unión Europea, tras contraerse un -0,3% en 2012, vería estabilizar su PIB real en 2013 (0,0%). Para el año 2014 la Unión Europea entraría en una fase de recuperación con un crecimiento económico del 1,0%. Según el FMI, en la Eurozona los indicadores de confianza empresarial sugieren que la actividad está próxima a estabilizarse en la periferia y ya se ha recuperado en las economías centrales.

En otras economías avanzadas, como Japón, la actividad económica está experimentando un vigoroso repunte, si bien perderá fuerza en 2014 cuando la política fiscal sea más severa. De acuerdo con este organismo se proyecta un crecimiento del PIB de Japón del 2,0% en 2013, al igual que en 2012, y del 1,2% en 2014.

Por lo que respecta a las economías emergentes y en desarrollo, se espera que su actividad se vea apoyada por las exportaciones derivadas de un crecimiento más fuerte de las economías avanzadas y por el sólido consumo alentado por unos bajos niveles de desempleo. Se estima que las políticas fiscales sean en general neutrales y que los tipos de interés reales sean todavía bajos en muchas economías, lo que deberá fomentar la inversión. Sin embargo, las condiciones externas de financiación se han estrechado y hay una evidencia creciente de restricciones por el lado de la oferta. En muchas de estas economías los riesgos para el crecimiento son a la baja. Según el FMI el conjunto de economías emergentes y en desarrollo crecerían un 4,5% en 2013 y un 5,1% en 2014.

5


CUADRO 1: PREVISIONES ECONÓMICAS DEL FMI (% variación)

Previsiones

Octubre 2013 Diferencia con Julio 2013 WEO

2011 2012

2013 2014 2012 2013 PIB (∆∆∆∆%)

Total Mundial 3,9 3,2 2,9 3,6 -0,3 -0,2 Economías avanzadas 1,7 1,5 1,2 2,0 0,0 0,0 Estados Unidos 1,8 2,8 1,6 2,6 -0,1 -0,2 Japón -0,6 2,0 2,0 1,2 -0,1 0,1 Unión Europea 1,7 -0,3 0,0 1,3 0,2 0,1 Eurozona 1,5 -0,6 -0,4 1,0 0,1 0,0

Economías emergentes y en desarrollo 6,2 4,9 4,5 5,1 -0,5 -0,4 África subsahariana 5,5 4,9 5,0 6,0 -0,2 0,1 Países en desarrollo asiáticos 7,8 6,4 6,3 6,5 -0,6 -0,5 Oriente Medio, África del Norte, Afganistán y Pakistán 3,9 4,6 2,3 3,6 -0,7 -0,1 Latinoamérica y Caribe 4,6 2,9 2,7 3,1 -0,3 -0,3 Europa Central y del Este 5,4 1,4 2,3 2,7 0,2 -0,1 Rusia 4,3 3,4 1,5 3,0 -1,0 -0,3

Precios al consumidor (∆∆∆∆%) Economías avanzadas 2,7 2,0 1,4 1,8 -0,2 -0,1 Economías emergentes y en desarrollo 7,1 6,1 6,2 5,7 0,2 0,1

Comercio mundial en volumen (∆∆∆∆%) Bienes y Servicios 6,1 2,7 2,9 4,9 -0,2 -0,4

Precios de materias primas ($) (∆∆∆∆%) Petróleo 31,6 1,0 -0,5 -3,0 4,2 1,7 Materias primas no combustibles 17,9 -9,9 -1,5 -4,2 0,3 0,2

LIBOR (%) Depósitos en US $ (LIBOR a 6 meses) 0,5 0,7 0,4 0,6 -0,1 0,0 Depósitos en Euro (LIBOR a 3 meses) 1,4 0,6 0,2 0,5 0,0 0,2

Fuente: FMI, World Economic Outlook (Octubre, 2013). Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

1.1.2 Países desarrollados

La economía de EE.UU. presentó en la primera mitad del año en curso un crecimiento más moderado que en 2012. No obstante, conforme ha avanzado el año los indicadores sugieren que la recuperación va ganando terreno en un contexto monetario acomodaticio apoyada en la inversión empresarial y en una reactivación de la actividad de la construcción. Ello se está produciendo en un entorno de mejoría de la salud de la demanda interna, tras varios años de ajustes estructurales, y recientemente por la revalorización de los activos mobiliarios e inmobiliarios. En este contexto se prevé que se incremente el ritmo de crecimiento de la actividad, aunque persisten ciertos factores limitativos como son los ajustes de la política fiscal y un cierto repunte de los tipos de interés hipotecarios.

El PIB real norteamericano después de crecer a un ritmo anual medio del 2,6% en el segundo semestre de 2012, lo moderó en la primera mitad de 2013 hasta una tasa del 1,5% (1,3% en el primer trimestre y 1,6% en el segundo). No obstante en términos trimestrales, de acuerdo a los datos del Bureau of Economic Analysis, el PIB norteamericano fue ganando ritmo, respecto al cuarto trimestre de 2012. Así, en términos trimestrales anualizados, tras crecer un exiguo 0,1% en el último trimestre de 2012, el PIB americano creció un 1,1% en el primer trimestre de 2013 y un 2,5% en el segundo trimestre.

Las previsiones para la segunda mitad del año apuntan hacia la continuación de la gradual recuperación de la actividad que mejoraría los resultados del primer semestre y que ganaría rigor en 2014. Ello se produciría en una gradual mejoría del comportamiento del sector privado mientras que el sector público continuaría

6


suponiendo un escollo, dado el sesgo contractivo de la política fiscal. La marcha de la actividad privada se está viendo incentivada por la política monetaria expansiva, lo cual no se prevé que se altere antes de 2015.

En una perspectiva de demanda se constata un repunte en la actividad inmobiliaria que se está reflejando en la recuperación de los precios de la vivienda, que en el segundo trimestre de 2013 crecieron más de un 7% anual completando cuatro trimestres consecutivos de apreciación. Esta mejoría está contribuyendo a incrementar la riqueza de las economías domesticas como también lo está haciendo el incremento de las cotizaciones bursátiles, con una revalorización del índice Dow Jones cercana al 14% en el acumulado de enero a septiembre de 2013. Ello está compensado parcialmente los leves crecimientos de los salarios reales y de los incrementos fiscales. Como factor favorable para el consumo, el empleo ha continuado incrementándose y, aunque la tasa de paro está situada a un nivel elevado en un contexto histórico, (7,3% en agosto) ha continuado reduciéndose de forma gradual retornando a los niveles de finales de 2008.

La evolución del empleo es un reflejo de la marcha positiva de la inversión empresarial en un contexto de crecimiento de los beneficios en un entorno de mayor saneamiento de las empresas y de perspectivas favorables para el comercio exterior.

En cifras, después de crecer un 2,8% en 2012, diferentes instituciones prevén un crecimiento del PIB norteamericano ligeramente inferior al 2% para 2013 y una aceleración hasta una tasa entre al 2,5% y al 3% en 2014.

CUADRO 2: PREVISIONES ECONÓMICAS DE EE.UU. (Tasas de variación anual y porcentaje de la población activa)

PIB Inflación T. Desempleo Demanda Interna

2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

FMI 1,6 2,6 1,4 1,5 7,6 7,4 1,4 2,6

OCDE 1,9 2,8 1,6 1,9 7,5 7,0 1,9 2,9

CBO 1,4 2,6 1,6 1,9 7,9 7,8

Reserva Federal (1) 2,0-2,3 2,9-3,1 1,2-1,3 1,5-1,7 7,1-7,3 6,4-6,8

OMB (Gobierno) 2,0 3,1 1,4 1,9 7,5 7,0

(1) Tendencia central. Para la inflación: la Reserva Federal utiliza el índice encadenado de precios de gastos de consumo personales (PCE) en el cual se excluyen los alimentos y la energía. Para el empleo: Previsión de empleo no agrario.

Fuente: FMI: World Economic Outlook (octubre, 2013).). OCDE: Economic Outlook (Mayo, 2013). Congressional Budget Office (CBO): The Budget and Economic Outlook: Fiscal Years 2013 to 2023 (Febrero, 2013) –Nota: Esta institución ha dejado de publicar la actualización de agosto-. Reserva Federal de EE.UU: Economic Projections of Federal Reserve Board Members and Federal Reserve Bank Presidents to be released with the FOMC minutes (Septiembre, 2013). Office of Management and Budget (OMB) The Executive Office of the President: Budget of the U.S. Government, Mid-Session Review, Fiscal Year 2014. (Julio, 2013). Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

En Japón la actividad económica ha encauzado una senda de gradual recuperación en el primer semestre de 2013, tras haber tocado fondo su desaceleración a finales de 2012, aunque el ritmo de crecimiento está siendo moderado. Así, tras crecer en promedio un 0,3% anual en el segundo semestre de 2012 con un incremento en el cuarto trimestre de 0,1%, en la primera mitad de 2013 el ritmo de crecimiento se situó en el 0,7%, con un perfil trimestral acelerado de forma que en el segundo trimestre el ritmo de crecimiento se aceleró hasta el 1,3%, en un contexto de marcados estímulos monetarios y fiscales. Ello se ha producido por una conjunción de una mejoría de la demanda interna y un comportamiento más favorable de las exportaciones respecto a los trimestres previos, en un entorno de depreciación del yen y de un crecimiento sostenido en EE.UU., aunque en términos anuales todavía han mostrado tasas negativas, si bien de forma desacelerada.

La demanda interna refleja un crecimiento robusto de la inversión pública y un incremento sostenido del consumo privado. El consumo privado se está beneficiando de una cierta mejoría de la confianza de los

7


consumidores en un entorno de crecimiento del empleo de las rentas y de marcado crecimiento en la primera mitad del año de los valores bursátiles, estabilizados con altibajos en el tercer trimestre. Se prevé que esta tendencia del consumo se mantenga hasta el primer trimestre de 2014, incentivado por el reciente anuncio del gobierno japonés de incrementar el IVA del 5% al 8% a partir del próximo mes de abril, que ocasionará el adelanto de compras.

Por otro lado, la inversión pública ha continuado mostrando importantes crecimientos derivados parcialmente de las tareas de reconstrucción del terremoto y tsunami de 2011, así como la puesta en práctica del paquete de medidas económicas de emergencia para la revitalización de la economía japonesa. Así, de acuerdo al instituto JRI, el total de gastos estatales incentivará el crecimiento del PIB en el año fiscal de 2013 que acaba en marzo de 2014, en 0,8 puntos porcentuales, esperando que sus efectos se extiendan hasta la primera mitad del año fiscal de 2014. Así mismo se observa una tendencia creciente en la inversión residencial privada que además se verá incentivada en el corto plazo por la anunciada subida del IVA.

En el terreno empresarial la inversión no residencial ha experimentado una cierta recuperación en el primer trimestre del año, si bien continúa mostrando descensos en una perspectiva anual en la primera mitad del año. En sintonía con ella la producción industrial ha mostrado descensos en la primera mitad del año, a lo cual ha afectado en parte un descenso de las ventas interiores y la exportación de coches a Europa. En julio y agosto, sin embargo, se ha producido una moderada inflexión al alza de la producción industrial. El informe Tankan del Banco de Japón sugiere que las ventas de la industria manufacturera repuntarán en la segunda mitad del año fiscal de 2013 que comenzó en septiembre.

Como contrapeso a la subida del IVA, el gobierno japonés ha anunciado un paquete de similar cuantía al incremento de la recaudación previsto por la subida de IVA, entre cuyas medidas se baraja destinar un fondo para impulsar la inversión empresarial.

Ambas circunstancias, junto con el estímulo monetario en marcha, hacen prever que la inversión empresarial podría encauzar una senda de recuperación si bien esta recuperación de la inversión tiene factores limitativos como son las dudas sobre las exportaciones a China, destino de más del 20% del total de exportaciones niponas, a pesar de que en general se prevé una mejoría de las economías hacia las que exporta Japón, aunque todavía persisten incertidumbres sobre la economía global.

Como señala el Banco de Japón, se espera que la economía japonesa continúe con su moderada recuperación. No obstante, el mencionado incremento de la fiscalidad indirecta a partir del segundo trimestre de 2014 y el menor recorrido de los gastos de reconstrucción originarían una cierta moderación del crecimiento del PIB nipón. En cifras, tras un crecimiento del output japonés del 2,0% en 2012, se prevé que el incremento en 2013 se sitúe entre el 1,5% y el 2% para desacelerarse hasta una tasa inferior al 1,5% en 2014.

En Europa la actividad de la Eurozona, aunque continuó cayendo en términos anuales en el primer semestre, lo hizo a un ritmo algo más lento y observó una inflexión al alza en términos trimestrales.

Así, tras seis trimestres de descensos consecutivos, desde el cuarto trimestre de 2011, el output de la Eurozona se incrementó un 0,3% intertrimestral en el segundo trimestre de 2013.

Dicho crecimiento, a parte de basarse en factores coyunturales, como una climatología adversa en el primer trimestre, se fundamentó en gran medida en la demanda externa. No obstante, también contribuyó de forma positiva la demanda interna, gracias, como señalan los institutos IFO, INSEE e ISTAC, al repunte del consumo privado en Alemania y Francia, así como al incremento de la inversión en equipo.

8


CUADRO 3: PREVISIONES ECONÓMICAS DE EUROPA. FMI (Tasas de variación anual y porcentaje de la población activa)

PIB real IPC (1) T. Desempleo

Proyecciones Proyecciones Proyecciones 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014

Europa -0,1 0,3 1,4 3,0 2,0 1,9 . . . Alemania 0,9 0,5 1,4 2,1 1,6 1,8 5,5 5,6 5,5 Francia 0,0 0,2 1,0 2,2 1,0 1,5 10,3 11,0 11,1 Italia -2,4 -1,8 0,7 3,3 1,6 1,3 10,7 12,5 12,4 España -1,6 -1,3 0,2 2,4 1,8 1,5 25,0 26,9 26,7 Holanda -1,2 -1,3 0,3 2,8 2,9 1,3 5,3 7,1 7,4 Bélgica -0,3 0,1 1,0 2,6 1,4 1,2 7,6 8,7 8,6 Austria 0,9 0,4 1,6 2,6 2,2 1,8 4,3 4,8 4,8 Finlandia -0,8 -0,6 1,1 3,2 2,4 2,4 7,8 8,0 7,9 Grecia -6,4 -4,2 0,6 1,5 -0,8 -0,4 24,2 27,0 26,0 Portugal -3,2 -1,8 0,8 2,8 0,7 1,0 15,7 17,4 17,7 Irlanda 0,2 0,6 1,8 1,9 1,0 1,2 14,7 13,7 13,3 Eslovaquia 2,0 0,8 2,3 3,7 1,7 2,0 14,0 14,4 14,4 Eslovenia -2,5 -2,6 -1,4 2,6 2,3 1,8 8,9 10,3 10,9 Luxemburgo 0,3 0,5 1,3 2,9 1,8 1,9 6,1 6,6 7,0 Estonia 3,9 1,5 2,5 4,2 3,5 2,8 10,2 8,3 7,0 Chipre -2,4 -8,7 -3,9 3,1 1,0 1,2 11,9 17,0 19,5 Malta 1,0 1,1 1,8 3,2 2,0 2,0 6,3 6,4 6,3 Eurozona -0,6 -0,4 1,0 2,5 1,5 1,5 11,4 12,3 12,2 Reino Unido 0,2 1,4 1,9 2,8 2,7 2,3 8,0 7,7 7,5 Suecia 1,0 0,9 2,3 0,9 0,2 1,6 8,0 8,0 7,7 Dinamarca -0,4 0,1 1,2 2,4 0,8 1,9 7,5 7,1 7,1 República Checa -1,2 -0,4 1,5 3,3 1,8 1,8 7,0 7,4 7,5 Noruega 3,0 1,6 2,3 0,7 1,8 1,8 3,2 3,3 3,3 Suiza 1,0 1,7 1,8 -0,7 -0,2 0,2 2,9 3,2 3,2 Islandia 1,6 1,9 2,1 5,2 3,7 3,1 5,8 5,1 4,6 Europa Emergentes 1,4 2,3 2,7 5,8 4,1 3,5 . . .

(1) Para los países de la UE, índice de precios armonizado. Fuente: FMI, World Economic Outlook (Octubre, 2013). Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea

Las encuestas de confianza de empresas y consumidores apuntan hacia la continuación de la recuperación en la segunda mitad de 2013 y comienzos de 2014, dado el esperado gradual fortalecimiento de la demanda externa y un entorno de mejoría de los mercados financieros. Sin embargo, la recuperación es en un principio modesta.

En este sentido, la demanda interna todavía presentaría un comportamiento tenue y su recuperación sería gradual, en lo referente al consumo, aunque se prevé que el mercado de trabajo mejore si bien lo haría de forma moderada. Ello limitaría a los salarios nominales, aunque se prevé un entorno de baja inflación y de una disminución gradual de los efectos de los incrementos impositivos y los recortes en los beneficios sociales.

9


CUADRO 4: PREVISIONES ECONÓMICAS DE EUROPA. COMISIÓN EUROPEA (Tasas de variación anual y porcentaje de la población activa)

PIB real IPC (1) T. Desempleo

Proyecciones Proyecciones Proyecciones 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014

Alemania 0,7 0,4 1,8 2,1 1,8 1,6 5,5 5,4 5,3 Francia 0,0 -0,1 1,1 2,2 1,2 1,7 10,2 10,6 10,9 Italia -2,4 -1,3 0,7 3,3 1,6 1,5 10,7 11,8 12,2 España -1,4 -1,5 0,9 2,4 1,5 0,8 25,0 27,0 26,4 Holanda -1,0 -0,8 0,9 2,8 2,8 1,5 5,3 6,9 7,2 Bélgica -0,2 0,0 1,2 2,6 1,3 1,6 7,6 8,0 8,0 Austria 0,8 0,6 1,8 2,6 2,0 1,8 4,3 4,7 4,7 Finlandia -0,2 0,3 1,0 3,2 2,4 2,2 7,7 8,1 8,0 Grecia -6,4 -4,2 0,6 1,0 -0,8 -0,4 24,3 27,0 26,0 Portugal -3,2 -2,3 0,6 2,8 0,7 1,0 15,9 18,2 18,5 Irlanda 0,9 1,1 2,2 1,9 1,3 1,3 14,7 14,2 13,7 Eslovaquia 2,0 1,0 2,8 3,7 1,9 2,0 14,0 14,5 14,1 Eslovenia -2,3 -2,0 -0,1 2,8 2,2 1,4 8,9 10,0 10,3 Luxemburgo 0,3 0,8 1,6 2,9 1,9 1,7 5,1 5,5 5,8 Estonia 3,2 3,0 4,0 4,2 3,6 3,1 10,2 9,7 9,0 Chipre -2,4 -8,7 -3,9 3,1 1,0 1,2 11,9 15,5 16,9 Malta 0,8 1,4 1,8 3,2 1,9 1,9 6,4 6,3 6,1 Eurozona -0,6 -0,4 1,2 2,5 1,6 1,5 11,4 12,2 12,1 Reino Unido 0,3 0,6 1,7 2,8 2,8 2,5 7,9 8,0 7,9 Suecia 0,8 1,5 2,5 0,9 0,9 1,4 8,0 8,3 8,1 Dinamarca -0,5 0,7 1,7 2,4 1,1 1,6 7,5 7,7 7,6 Rep. Checa -1,3 -0,4 1,6 3,5 1,9 1,2 7,0 7,5 7,4 Polonia 1,9 1,1 2,2 3,7 1,4 2,0 10,1 10,9 11,4 Hungría -1,7 0,2 1,4 5,7 2,6 3,1 10,9 11,4 11,5 UE -0,3 -0,1 1,4 2,6 1,8 1,7 10,5 11,1 11,1 Suiza 1,0 1,4 1,9 Noruega 3,2 2,6 2,5 Islandia 1,6 1,8 3,0 Rusia 3,4 3,3 3,8 6,4 6,2 6,1

(1) Índice de precios armonizado. Para Islandia y Rusia, Índice General de Precios al Consumo. Fuente: Comisión Europea (Previsiones económicas de primavera, mayo 2013). Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

10


Se prevé que la inversión en capital fijo continúe recuperándose a un ritmo moderado, sustentada, como señalan los tres institutos, en la mejoría de la demanda externa y la necesidad creciente de reemplazar equipo obsoleto en un entorno acomodaticio de política monetaria.

Adicionalmente, suponiendo que no se produzca una nueva escalada en la crisis de la deuda, las condiciones financieras en los países con problemas, aunque de forma lenta, irían mejorando. Aunque se prevé que la inversión en construcción siga cayendo, el descenso se desaceleraría.

En cifras, después de caer un -0,6% en 2012, se prevé que el PIB de la Eurozona descienda un -0,4% en 2013, para aumentar un 1,0% en 2014. Se prevé para 2014 el retorno a tasas positivas de todos los países de la Eurozona que muestran descensos en 2013, con la excepción de Eslovenia y Chipre.

Aunque la incertidumbre en la Eurozona se ha reducido recientemente, la balanza de riesgos que rodean a las previsiones sigue estando inclinada a la baja, como señala el BCE. Ello estaría ligado a la evolución de las condiciones de los mercados financieros globales y a sus incertidumbres que pueden afectar negativamente a las condiciones económicas. Así mismo, se podrían producir mayores precios de las materias primas, en el contexto de unas renovadas tensiones geopolíticas, un comportamiento más débil que el esperado en la demanda global o una implementación insuficiente de las reformas estructurales en los países de la Eurozona.

CUADRO 5: PREVISIONES ECONÓMICAS DE LA EUROZONA

(Tasas de variación anual y porcentaje de la población activa)

PIB real Inflación Tasa Paro Demanda Interna Empleo

2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

FMI -0,4 1,0 1,5 1,5 12,3 12,2 -1,2 0,5 -0,8 0,1

OCDE -0,6 1,1 1,5 1,2 12,1 12,3 -1,2 0,5 -1,0 -0,2

Comisión Europea -0,4 1,2 1,6 1,5 12,2 12,1 -1,2 1,0 -0,7 0,3

BCE -0,4 1,0 1,5 1,3

Institutos Alemanes -0,4 0,9 1,7 1,6 12,3 12,4 -1,1 0,4

Fuente: FMI: World Economic Outlook (octubre, 2013). Comisión Europea: Previsiones de primavera (Mayo, 2013). OCDE: OECD Economic Outlook (Mayo, 2013). BCE: ECB Staff Macroeconomic Projections for the Euro Area. Boletín Mensual (Septiembre, 2013). Institutos Alemanes: Previsiones Conjuntas de Otoño (Octubre, 2013).

Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

En Alemania, después de un débil comienzo de año en el cual el output germano presentó un crecimiento intertrimestral nulo, el PIB repuntó en el segundo trimestre hasta el 0,7% (tasa corregida del efecto estacional y calendario). En términos anuales tras crecer un 0,3% en el cuarto trimestre de 2012, el PIB alemán descendió un -0,3% anual en el primer trimestre de este año para inflexionar al alza en el segundo trimestre hasta un 0,5%. Aunque parte de esta mejoría del segundo trimestre se debe a factores coyunturales, y en concreto a unas condiciones dinámicas adversas en el primer trimestre, el repunte refleja una mejoría de la demanda interna.

En este sentido, el consumo privado se está viendo favorecido por la buena marcha del mercado laboral germano en un contexto de baja inflación. Así, el empleo continúa creciendo, si bien a un ritmo algo inferior que el pasado año. En cualquier caso en junio el número de empleados superaba en cerca de 220 mil el número de ocupados del mismo mes del año anterior y la tasa de paro se ha ido reduciendo a partir del segundo trimestre, hasta situarse en septiembre en el 6,6%.

El índice de precios de consumo creció en agosto a un ritmo anual del 1,5% y los salarios nominales netos aumentaban a un ritmo del 2,1% en el segundo trimestre. Así mismo, se percibe una cierta moderación de la

11


tasa de ahorro, que en el segundo trimestre del año se situó en el 9,6%, frente al 10,0% del mismo periodo del año anterior.

Es previsible que continúe el buen tono del consumo en lo que resta de año y en el próximo dado el contexto de bajas de tipos de interés y expectativas positivas para el mercado de trabajo y para la renta disponible.

En lo relativo a la inversión, por primera vez en año y medio, la inversión en maquinaria y equipo mostró en el segundo trimestre de 2013 un crecimiento intertrimestral positivo, si bien continuó cayendo en términos anuales, aunque a un ritmo desacelerado. La razón de este comportamiento negativo en los trimestres previos de la inversión fue probablemente, como señala el instituto RWI, la considerable incertidumbre acerca de la evolución de la Eurozona. Conforme se va difuminando dicha incertidumbre en varios países relevantes desde el punto de vista comercial y las consecuentes perspectivas de exportación, es previsible un crecimiento de la inversión en lo que resta de año, como así indica la inflexión al alza en junio y julio de los pedidos interiores de bienes de inversión de las industrias alemanas, y la moderada recuperación de la producción industrial

En un contexto de bajas tipos de interés, de incremento de utilización de la capacidad y de incremento de la confianza empresarial se prevé que esta gradual recuperación de la inversión en equipo continúe el próximo año.

Tras un primer trimestre con resultados negativos debido a factores climáticos, la inversión en construcción repuntó en el segundo trimestre, estimándose que esta mejoría continúe en lo que resta de año y el próximo.

En lo referente a la demanda externa, las exportaciones germanas percibieron la débil actividad de sus principales socios comerciales de la Eurozona. Aunque han mejorado las expectativas de exportación, incluida la Eurozona, el crecimiento esperado de las exportaciones para este año es modesto. Los pedidos indican para los próximos meses una expansión moderada de las exportaciones. Para 2014 se estima una gradual expansión en un contexto de mayor dinamismo del comercio internacional.

En su conjunto, se prevé que el PIB alemán, tras un crecimiento del 0,9% en 2012, crecería en 2013 en torno a un 0,5% para acelerarse hasta una tasa entre el 1,5% y el 2% en 2014.

Existen una serie de riesgos para estas previsiones. Como señalan los Institutos alemanes los principales riesgos provienen de que la situación de la Eurozona permanece frágil no descartándose que la crisis pueda reaparecer. Los instrumentos creados en los últimos años para estabilizar los mercados financieros, y el anuncio del BCE de su disposición a intervenir, bajo determinadas condiciones, en el mercado de bonos con el fin de estabilizarlo sólo han calmado la situación temporalmente, y no suponen una solución a largo plazo. Cualquier relajación de los esfuerzos de construir un marco sostenible para la Unión Monetaria Europea o cualquier debate sobre la consolidación y los esfuerzos de reforma en los países afectados por la crisis conducirán a unas tensiones renovadas de los mercados financieros. Otro factor de incertidumbre para estas previsiones es el relativo al ritmo de crecimiento de la economía mundial y del comercio internacional. En este sentido el Instituto RWI señala que existe la preocupación de un incremento del proteccionismo a nivel global. Como señala este instituto, aunque el BCE no ha encontrado evidencia de un proteccionismo creciente, la UNCTAD percibe que en los países del G20, en el periodo que abarca desde octubre de 2012 a mayo de 2013, han adoptado medidas restrictivas del comercio.

12


CUADRO 6: PREVISIONES ECONÓMICAS DE ALEMANIA

PIB Inflación T. Desempleo (*) Demanda interna Empleo 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

FMI 0,5 1,4 1,6 1,8 5,6 5,5 0,5 1,3 0,3 0,1

OCDE 0,4 1,9 1,6 2,0 5,0 4,8 0,8 2,7

Comisión UE 0,4 1,8 1,8 1,6 5,4 5,3 0,2 1,9 0,5 0,5

Institutos Alemanes (**) 0,4 1,8 1,6 1,9 6,9 6,8 0,8 2,1 0,6 0,6

(*) Tasa de paro estandarizada. Para Institutos corresponde a la definición nacional. (**) Institutos IfW de Kiel, IWH de Halle, RWI de Essen e Ifo de Munich. Fuente: FMI: World Economic Outlook (Octubre, 2013). Comisión Europea: Previsiones de primavera (Mayo, 2013). OCDE: OECD Economic

Outlook (Mayo, 2013). Institutos Económicos Alemanes: Previsiones económicas conjuntas (Octubre, 2013). Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

En Reino Unido la economía ha experimentado en el primer semestre de 2013 una inflexión al alza. En términos semestrales el PIB británico, tras descender un -0,1% anual en la segunda mitad de 2012, aumentó un 0,8% en el primer semestre de 2013, creciendo un 1,3% en el segundo trimestre. En términos intertrimestrales, tras crecer un -0,3% en el último trimestre de 2012, el PIB aumentó un 0,4% en el primer trimestre para acelerarse hasta un 0,7% en el segundo, el mayor crecimiento en tres años.

La mayor contribución al crecimiento en el segundo semestre provino de las exportaciones y de un creciente consumo privado. La formación bruta de capital inflexionó al alza en el segundo trimestre respecto al trimestre anterior, si bien en términos anuales mostró todavía descensos.

Se estima que en el tercer trimestre haya continuado la gradual mejoría de la economía, estimándose una ligera aceleración del crecimiento trimestral hasta el 0,8%, lo que implicaría un crecimiento anual que podría superar el 2%.

Las perspectivas para los próximos trimestres son positivas, si bien la recuperación en Reino Unido está siendo más tenue que en EE.UU. y Alemania que ya han retornado a sus niveles previos a la crisis. En Reino Unido los niveles de actividad actual son inferiores a los previos a la crisis, de forma que el output del segundo trimestre de 2013 era todavía inferior en un 3,2% respecto al nivel del pico máximo del primer trimestre de 2008. De acuerdo al NIESR (National Institute of Economic and Social Research), no se prevé que la economía británica sobrepase tal pico hasta 2015.

En lo referente a la demanda interna, el consumo privado se está viendo fortalecido de forma gradual, observándose un crecimiento de la confianza de los consumidores en un entorno de reducción de la tasa de paro y de recuperación de los precios de la vivienda, cuyo mercado se está revitalizando. En este sentido, aunque en unas cifras inferiores a las del boom inmobiliario, el precio medio de la vivienda ha mostrado a partir de febrero tasas anuales positivas, creciendo en septiembre a una tasa anual del 5%. Así mismo, se está observando una reducción de la tasa de ahorro, conforme se está moderando el peso de la deuda de las familias sobre su renta, aunque no se prevé que llegue a los niveles de 2007. En el terreno salarial se observa que el crecimiento de los salarios nominales está siendo inferior al de la inflación. No obstante, se prevé que los salarios nominales, sobrepasen la inflación en 2014.

Como señala Ernst & Young, la creciente confianza entre los consumidores está teniendo su reflejo en la confianza empresarial. No obstante, esta renovada confianza, todavía no se ha trasladado hacia la inversión, al optar las empresas por un mantenimiento de la liquidez tras la experiencia de la recesión y de la crisis del euro. Pese a ello se prevé que la inversión vaya recuperándose de forma progresiva en un contexto de incremento de la rentabilidad empresarial respecto a los últimos años, en particular en el sector servicios, principal motor del

13


crecimiento, mientras que en el sector manufacturero los datos del segundo trimestre de 2012 muestran que está en niveles inferiores a los últimos años aunque, de acuerdo a las Cámaras de Comercio Británicas, en el tercer trimestre las encuestas muestran una recuperación de dicha rentabilidad.

En lo referente a la demanda externa, un factor relevante para cuantificar la amplitud de la recuperación británica serán las exportaciones. En un principio, se prevé que se acelere el comercio mundial en 2014. De acuerdo a las Cámaras de Comercio Británicas, el déficit comercial en bienes y servicios es ahora bastante menor que antes de la crisis, gracias a un mayor superávit en el comercio de servicios. Basándose en la continuación de esta tendencia en los servicios, las Cámaras prevén que el déficit continúe reduciéndose de forma gradual en los próximos años.

En cifras, tras un crecimiento del 0,2% en 2012, el output británico crecería en torno al 1,4% en 2013 para acelerarse hasta una tasa en torno al 2% en 2014. En sintonía con la evolución de la actividad, se prevé, en lo referente al mercado laboral, un aumento de su volumen de empleo en torno al 1% y una ligera reducción de su tasa de desempleo de una o dos décimas.

CUADRO 7: PREVISIONES ECONÓMICAS DE REINO UNIDO

PIB Inflación (a) T. Desempleo (b) Demanda interna Empleo 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Panel Tesoro 1,4 2,2 2,5 2,4 7,7 7,4 0,9 1,9 1,0 0,9

FMI 1,4 1,9 2,7 2,3 7,7 7,5 0,6 1,5 1,0 1,0

OBR Tesoro 0,6 1,8 2,7 2,1 8,0 8,0 0,5 1,6 0,9 0,3

OCDE 0,8 1,5 2,8 2,4 8,0 7,9 0,8 1,2

Comisión UE 0,6 1,7 2,8 2,5 8,0 7,9 0,6 1,3 0,5 1,1

(a) Inflación: Índices de precios de consumo armonizados (para Panel Tesoro datos para el cuarto trimestre). (b) Desempleo: tasa de desempleo registrado (FMI) o estandarizada (Comisión y OCDE). Para Panel Tesoro, tasa de paro en el 4º

trim (%) Fuente: FMI: World Economic Outlook (Octubre, 2013). Comisión Europea: Previsiones de Primavera (Mayo, 2013). OCDE: OECD

Economic Outlook (Mayo, 2013). HM Treasury: Forecast for the UK Economy. A comparison of independent forecasts (Octubre, 2013). HM Treasury: Economic and Fiscal Outlook Office for Budget Responsibility (Marzo, 2013).

Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

1.1.3 Resto de áreas

Los países emergentes de Europa, según el FMI, experimentaron en 2012 una aguda desaceleración, como consecuencia de la debilidad de las exportaciones debida a la recesión que atravesaba la Eurozona, la menor financiación de las filiales de los bancos europeos occidentales y al impacto de las malas condiciones climatológicas en algunas economías. En la primera mitad de 2013 la actividad económica repuntó, gracias a las mejores condiciones financieras y a la recuperación de las condiciones climatológicas adversas.

Para el conjunto de estos países las previsiones del FMI indican un crecimiento real del PIB del 2,3% en 2013, tras haber registrado un crecimiento del 1,4% en 2012. Para 2014 se prevé un mayor crecimiento (2,7%), ante una posible mejora de las condiciones económicas en Europa. Sin embargo, hay diferencias importantes entre países, con un fuerte crecimiento en Turquía y los Países Bálticos, una incipiente recuperación en el Sudeste de Europa y Hungría, y una mayor debilidad en Polonia.

El crecimiento en Turquía, que se desaceleró de forma significativa en 2012 (2,2%), se espera que repunte hasta el 3,8% en 2013 y desacelere hasta el 3,5% en 2014, según el FMI. Para Polonia, dicho organismo

14


internacional proyecta una desaceleración del crecimiento desde el 1,9% en 2012 hasta el 1,3% en 2013, para repuntar gradualmente hasta el 2,4% en 2014. Los países de Europa del Sudeste, que se vieron afectados por un invierno muy frío y por una severa sequía en el verano de 2012, se recuperarían en 2013. Países como Hungría, tras experimentar la recesión en 2012 (-1,7%), anotaría un crecimiento del 0,2% en 2013 y del 1,3% en 2014.

Otras economías, como Lituania y Letonia, que presentaron un vigoroso crecimiento en 2012, crecerán también en 2013 con tasas robustas del 3,4% y 4,0%, respectivamente (3,4% y 4,2% en 2014, respectivamente).

Por lo que respecta a la economía de Rusia, según el FMI, tras crecer un 3,4% en 2012, se desaceleraría en 2013 hasta el 1,5%, para volver a acelerar su crecimiento en 2014 (3,0%). Aunque el consumo sigue apoyado por unos salarios reales fuertes y el crecimiento del crédito al consumo, estas previsiones de crecimiento han sido revisadas a la baja, respecto a las anteriores (WEO, abril 2013), debido a la debilidad del entorno exterior, a una cierta aceleración de las salidas de capital y a la moderación de las inversiones, entre otros factores.

Los países emergentes asiáticos han mostrado en su conjunto un crecimiento económico del 5,8% en 2012. Para el año 2013 las previsiones del FMI apuntan a un crecimiento del PIB real una décima superior (5,9%), para continuar con el proceso de aceleración durante el próximo año 2014 (6,2%).

En un análisis geográfico más detallado, se pueden observar diferencias por subáreas y países. Por lo que respecta a la economía del conjunto de países asiáticos en desarrollo crecería, según las previsiones del FMI, un 6,3% en 2013, lo que supone una décima más que en 2012. Para 2014 el crecimiento económico en esta región del mundo anotaría una tasa del 6,5%. En un análisis por países destaca el crecimiento de las economías de China e India. Por lo que se refiere a China, tras anotar un aumento del PIB real en 2012 del 7,7%, este se desaceleraría hasta el 7,6% en 2013 y el 7,3% en 2014, en respuesta a una mayor preocupación por parte de las autoridades chinas de garantizar la estabilidad financiera y de llevar a la economía hacia un crecimiento más equilibrado y sostenido. Respecto a la economía de la India crecerá, según el FMI, un 3,8% en 2013, seis décimas más que en 2013, y continuaría acelerándose hasta el 5,1% en 2014.

Por su parte, el área de ASEAN-5, grupo de cinco países pertenecientes a la Asociación de Naciones del Sudeste Asiático (Indonesia, Tailandia, Malasia, Filipinas y Vietnam), presentaría, según el FMI, una desaceleración del crecimiento económico desde el 6,2% de 2012 hasta el 5,0% en 2013. No obstante, en 2014 volvería a anotarse una aceleración del crecimiento en el conjunto de estas cinco economías (5,4%).

Por último, para el grupo de otros países asiáticos en desarrollo, que en 2012 anotaron un crecimiento económico conjunto del 6,3%, las previsiones del FMI apuntan a una desaceleración del crecimiento del PIB hasta el 6,0%, si bien repuntaría hasta el 6,5% en 2014.

En Latinoamérica y el Caribe se ha observado, según el FMI, que el crecimiento económico en la primera mitad de 2013 ha sido más débil de lo previsto, debido a que la actividad se ha visto frenada por los cuellos de botella en materia de infraestructuras, unos menores precios de las materias primas y unas políticas más restrictivas en algunos casos. Asimismo, según la CEPAL, esta región se está enfrentando durante 2013 a un contexto externo poco dinámico. Las exportaciones netas han dejado de ser el principal impulsor de la demanda, papel que está desempeñando el consumo -apoyado en los incrementos de empleo, salarios reales y crédito- seguido por la inversión.

Las previsiones para Latinoamérica y el Caribe apuntan, según el FMI, hacia una moderación del crecimiento económico desde el 2,9% de 2012 hasta el 2,7% de 2013. Para 2014 se prevé que se acelere el ritmo de crecimiento hasta una tasa del 3,1%. Las previsiones de la CEPAL indican, por su parte, un

15


crecimiento del PIB de América Latina y el Caribe para 2013 del 3%, similar al registrado en 2012, por lo que se revisan a la baja en medio punto las estimaciones presentadas en abril (3,5% para 2013). Esta revisión de los resultados viene explicada en parte por el menor dinamismo que han presentado las economías de Brasil y Méjico. Igualmente, se observa una desaceleración de las elevadas tasas de crecimiento que venían registrando países como Chile, Panamá y Perú.

En un análisis por países de la región, el FMI estima que en la mayoría de las economías integradas financieramente (Chile, Colombia, Perú, Uruguay) el crecimiento se modere hasta niveles más sostenibles. El fuerte crecimiento salarial y el bajo desempleo deberán apoyar el consumo.

En Brasil el FMI proyecta que la economía crezca un 2,5% en 2013 (al igual que la previsión de la CEPAL), tras anotar una tasa de crecimiento del 0,9% en 2012. En 2014 la economía brasileña anotaría también un crecimiento del 2,5%. Para Méjico el crecimiento del PIB se estima que se modere desde el 3,6% de 2012 hasta el 1,2% en 2013 (2,8% según la CEPAL), como consecuencia de la debilidad de la actividad presentada en el primer semestre de este año. El FMI prevé que el crecimiento se recupere gradualmente y retorne al 3,0% en 2014, cuando el sector manufacturero repunte como consecuencia de la recuperación de la demanda en EE. UU., el gasto público recupere dinamismo y las reformas estructurales en marcha comiencen a dar sus frutos.

En otros países exportadores de materias primas se espera que el crecimiento económico permanezca fuerte, excepto en Venezuela donde la economía, tras crecer un 5,6% en 2013, se desaceleraría, según el FMI, hasta el 1,0% en 2013, debido a la escasez energética y los controles cambiarios, que están reduciendo la actividad económica. Para el año 2014 el crecimiento del PIB de Venezuela se aceleraría hasta el 1,7%.

En Argentina la actividad económica se ha recuperado debido a las buenas cosechas, pero continúa estando limitada por el tipo de cambio y otros controles administrativos. Según el FMI la economía argentina, tras crecer un 1,9% en 2012, se aceleraría en 2013 hasta el 3,5% (al igual que la CEPAL), para moderar su crecimiento en 2014 (2,8%).

El crecimiento económico en Centroamérica se desaceleraría desde el 5,0% en 2012 hasta el 3,9% en 2013 y 2014, según el FMI, debido a una demanda externa inferior a la prevista y a la disminución de las remesas.

Por lo que respecta a África, y en concreto al África subsahariana (SSA), la actividad económica permaneció fuerte a comienzos de 2013, aunque algo menos que en 2012, apoyada en la mayoría de los países por la demanda interna. El crecimiento ha sido especialmente fuerte, según el FMI, en estados frágiles y de baja renta, con las notables excepciones de Mali y Guinea-Bissau.

Las previsiones de crecimiento para el conjunto de la región SSA apuntan hacia una aceleración desde el 4,9% en 2012 hasta el 5,0% en 2013 y 6,0% en 2014 (WEO, octubre 2013).

En un análisis por subáreas y países de la región SSA, el conjunto de países exportadores de petróleopresentarían una desaceleración del crecimiento en 2013 (5,8%) en comparación con 2012 (6,3%), si bien en el próximo año 2014 se registraría un ligero repunte de la actividad (7,0%). Angola aceleraría el crecimiento del PIB desde el 5,2% en 2012 hasta el 5,6% en 2013 y 6,3% en 2014. En Nigeria el crecimiento del PIB, que fue del 6,6% en 2012, se moderará en 2013 (6,2%), si bien se acelerará hasta el 7,4% en 2014.

El conjunto de países de ingresos medios mostraría un menor dinamismo de la actividad en 2013 (3,3%) respecto a 2012 (3,8%), que se recuperaría en el próximo año 2014 (3,9%), según el FMI. El crecimiento en

16


Sudáfrica, que fue del 2,5% en 2012, se prevé que se modere en 2013 (2,0%) y se acelere en 2014 (2,9%). El crecimiento del producto en Camerún se estima que sea del 4,6% en 2013, al igual que en 2012, y alcance el 4,9% en 2014. En Senegal la economía crecería a unas tasas del 4,0% en 2013 y 4,6% en 2014, tras anotar un crecimiento del 3,5% en 2012.

En los países de bajos ingresos en su conjunto el crecimiento económico registrado en 2012 fue del 4,9%. Según el FMI esta región seguiría un proceso de aceleración de su ritmo de crecimiento de la actividad durante 2013 (6,5%) y 2014 (8,1%). En países como Etiopía el crecimiento previsto se cifraría en el 7,0% en 2013 y 7,5% en 2014, tasas, no obstante, inferiores a la registrada en 2012 (8,5%) como consecuencia de los menores precios del café y los cuellos de botella en la oferta. En Kenia el crecimiento del PIB ganaría dinamismo en 2013 (5,9%) y 2014 (6,2%), tras cifrarse en el 4,6% en 2012. Similar tendencia mostraría Tanzania cuyo crecimiento económico del 6,9% en 2012 se aceleraría hasta el 7,0% en 2013 y el 7,2% en 2014.

Respecto a los países del norte de África, no comprendidos en SSA, el FMI proyecta para Marruecos,cuya economía creció un 2,7% en 2012, un crecimiento del PIB del 5,1% en 2013, favorecido por la cosecha excepcional de este año; para 2014 el crecimiento de la actividad se moderaría hasta el 3,8%. La economía de Egipto, que se ha visto muy condicionada por la evolución política, tras crecer un 2,2% en 2012, se desaceleraría en 2013 (1,8%) y ganaría dinamismo en 2014 (2,8%). En Túnez, donde los acontecimientos políticos y de seguridad seguirán pesando sobre las previsiones económicas y el ritmo de las reformas, la economía se desaceleraría, según el FMI, desde el 3,6% en 2012 hasta el 3,0% en 2013, si bien recuperaría impulso en 2014 (3,7%).

17


18


1.2 Economía Española

1.2 ECONOMÍA ESPAÑOLA

1.2.1 Situación actual de la economía española

Los datos de la Contabilidad Nacional Trimestral de España, publicados por el Instituto Nacional de Estadística, muestran una caída del Producto Interior Bruto (PIB) real de la economía española en el segundo trimestre de 2013 del -1,6%, tras el -2,0% anotado en el primer trimestre. Por consiguiente, en el promedio del primer semestre de 2013, la economía española ha retrocedido un -1,8%. Este dato empeora en dos décimas el registrado en el promedio de 2012 (-1,6%), año que asimismo presentó tasas anuales negativas en sus cuatro trimestres

Por el lado de la demanda, la contracción de la economía española viene explicada por la fase recesiva mostrada por la demanda interna, para la que vienen presentándose resultados desfavorables sus componentes tanto de gasto en consumo final como de formación bruta de capital fijo.

El gasto en consumo final de los hogares disminuye un -3,2% anual en el segundo trimestre de 2013, si bien supone 1,1 puntos menos de caída que en el trimestre anterior. Esta mejoría relativa es resultado, según el INE, del mejor comportamiento del consumo de bienes, más acusada en el caso de los bienes duraderos, y en línea con la evolución menos negativa de la remuneración de los asalariados, principal recurso de los hogares. Dicha remuneración decrece a un ritmo del -5,0% en el segundo trimestre tras el -5,9% anotado en el primero.

El gasto en consumo final de las Administraciones Públicas, por su parte, también reduce su ritmo de caída en el segundo trimestre, en este caso en nueve décimas hasta el -2,4%. Ello es como consecuencia principalmente del menor descenso observado por las compras de bienes y servicios realizadas por las Administraciones.

La ejecución presupuestaria del Estado hasta el mes de agosto de 2013 se cerró con un déficit, en términos de Contabilidad Nacional, del 4,62% del PIB, lo que supone un 2,2% inferior al déficit acumulado hasta agosto de 2012 (4,73% del PIB).

La formación bruta de capital fijo disminuye su decrecimiento en 1,1 puntos en el segundo trimestre, pasando del -7,5% al -6,4%. Por tipos de activos, los materiales registran en el segundo trimestre de 2013 una menor caída (-6,7%) que la anotada en el trimestre anterior (-8,2%), debido al mejor comportamiento de los bienes de equipo. Por su parte, la inversión en activos inmateriales decrece a un ritmo del -2,4% en el segundo trimestre de 2013, por lo que acelera el descenso del trimestre anterior (-0,1%).

La demanda de activos de bienes de equipo anota un crecimiento del 0,4% en el segundo trimestre, por lo que inflexiona al alza la tasa de descenso observada en el primero (-4,1%). Ello se produce en sintonía con la evolución de los indicadores de producción industrial, cifra de negocios e importaciones de este tipo de bienes. El ritmo de aumento de la inversión en activos de equipo de transporte (9,2%) contrasta con el ritmo de descenso de la inversión en maquinaria (-2,8%).

La inversión en activos de construcción acelera su decrecimiento en tres décimas, pasando del -10,2% al -10,5% en el segundo trimestre. Ello es consecuencia de la evolución de la inversión en infraestructuras y otras construcciones.

En lo referente a la demanda externa, su contribución neta al PIB trimestral continúa siendo positiva durante 2013, a diferencia del comportamiento negativo mostrado por la demanda interna. No obstante, dicha

19


contribución positiva de la demanda externa disminuyó en el segundo trimestre en seis décimas respecto al trimestre precedente, para situarse en 2,0 puntos, como consecuencia del importante crecimiento de las importaciones a pesar de la favorable evolución de las exportaciones.

Las exportaciones de bienes y servicios aceleran 5,6 puntos su crecimiento, pasando del 3,6% al 9,2% en el segundo trimestre. En el caso de los bienes, la aceleración es de 7,5 puntos (del 5,2% al 12,7%). Asimismo, tanto las exportaciones de servicios no turísticos como las compras de no residentes en el territorio económico registran crecimientos que mejoran los resultados observados en el primer trimestre.

Las importaciones de bienes y servicios crecen un 3,1% en el segundo trimestre, inflexionando al alza la tasa de descenso anotada en el primero (-4,8%). Ello se debe principalmente al comportamiento presentado por las importaciones de bienes, que crecen un 4,6% tras el -5,0% del primer trimestre. Por su parte, las importaciones de servicios moderan su caída, pasando del -3,9% en el primer trimestre al -2,0% en el segundo.

El análisis del cuadro macroeconómico desde la óptica de la oferta muestra en el segundo trimestre de 2013, según el INE, tasas de variación anuales menos negativas que en trimestre precedente en las ramas primarias, la industria manufacturera y la mayor parte de las ramas de los servicios. Por su parte, presentan tasas anuales más negativas que las del primer trimestre la rama de la construcción, el conjunto de la industria y las actividades financieras y de seguros. Finalmente, la rama de Administraciones Públicas, sanidad y educación registró un tasa del 0,1% en el segundo trimestre tras el crecimiento nulo del trimestre anterior.

El valor añadido bruto del conjunto del sector industrial aumenta su descenso en una décima en el segundo trimestre de 2013, pasando del -3,0% al -3,1%. Sin embargo, por lo que se refiere a la Industria Manufacturera, el descenso interanual es menor en el segundo trimestre que en el primero (-2,2% y -3,2%, respectivamente), en sintonía con la evolución de la demanda nacional de bienes manufacturados (especialmente de los duraderos).

CUADRO 8: CONTABILIDAD NACIONAL TRIMESTRAL. ESPAÑA (Variación interanual en %, volumen encadenado referencia 2008, Datos corregidos de efectos estacionales y de calendario)

I II III IV I IIDEMANDA

Gasto en consumo final -1,0 -3,3 -3,5 -2,6 -3,4 -3,3 -3,9 -4,0 -3,0 −Hogares -1,2 -2,8 -3,7 -1,8 -3,1 -2,8 -3,6 -4,3 -3,2 −ISFLSH (2) -3,2 -0,2 -0,7 -0,1 -0,4 0,0 -0,2 -1,0 -0,3 −AA.PP. -0,5 -4,8 -2,9 -4,9 -4,4 -4,9 -5,0 -3,3 -2,4 Formación bruta de capital fijo -5,4 -7,0 -6,9 -6,0 -6,9 -7,5 -7,7 -7,5 -6,4 −Activos fijos materiales -6,3 -7,8 -7,5 -6,8 -7,6 -8,6 -8,3 -8,2 -6,7 − Construcción -10,8 -9,7 -10,3 -8,6 -9,3 -10,9 -10,0 -10,2 -10,5 − Bienes de equipo y activos cultivados 5,3 -3,9 -1,9 -2,9 -4,3 -3,8 -4,8 -4,1 0,4

− Activos fijos inmateriales 7,8 2,9 -1,3 3,6 2,6 4,8 0,4 -0,1 -2,4 − Variación de existencias y adquisiciones menos cesiones de objetos valiosos (3)

-0,1 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0

Demanda nacional (3) -2,1 -4,1 -4,1 -3,4 -4,2 -4,2 -4,7 -4,6 -3,6

Exportaciones bienes y servicios 7,6 2,1 6,4 0,1 0,5 3,3 4,4 3,6 9,2

Importaciones bienes y servicios -0,1 -5,7 -0,9 -6,9 -7,7 -4,6 -3,5 -4,8 3,1

Demanda externa neta (3) 2,1 2,5 2,3 2,2 2,6 2,5 2,6 2,6 2,0OFERTA

Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 5,6 -10,9 -3,7 -6,9 -12,6 -11,2 -12,7 -6,2 -1,2

Industria 2,7 -0,5 -3,0 -1,7 -0,7 0,2 0,4 -3,0 -3,1 −Industria Manufacturera 1,3 -1,1 -2,7 -2,8 -1,8 0,1 0,1 -3,2 -2,2 Construcción -9,0 -8,6 -5,8 -9,1 -8,6 -8,7 -7,7 -5,8 -5,9 Servicios 1,4 -0,3 -0,9 0,7 -0,1 -0,4 -1,1 -1,1 -0,8 −Comercio, transporte y hostelería 1,3 0,5 -1,5 1,3 0,2 1,0 -0,5 -1,8 -1,1

−Información y comunicaciones 0,3 0,9 -0,6 0,9 1,3 1,0 0,5 -1,1 -0,1

−Actividades financieras y de seguros -3,2 -2,8 -3,8 0,8 1,0 -6,1 -6,9 -3,5 -4,1

−Actividades inmobiliarias 3,0 1,1 -0,2 0,9 0,8 1,6 1,1 -0,3 -0,2 −Actividades profesionales 5,3 -1,9 -0,6 -1,2 -2,6 -1,5 -2,2 -0,8 -0,5 −AAPP, sanidad y educación 1,1 -0,5 0,0 0,4 -0,1 -1,3 -1,1 0,0 0,1 −Actividades artísticas, recreativas y otros servicios 0,2 -1,7 -1,5 0,7 -2,2 -2,5 -3,0 -2,0 -1,0

PIB pm 0,1 -1,6 -1,8 -1,2 -1,6 -1,7 -2,1 -2,0 -1,6

Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea

2012 20132011 2012 2013(1)

(1) Primer semestre. (2) Instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares. (3) Contribución al crecimiento del PIB, en puntos porcentualesFuente: INE (Contabilidad Nacional Trimestral de España. Base 2008) (29-08-2013)

20


El valor añadido bruto del sector de la Construcción aumenta una décima su contracción, desde el -5,8% al -5,9%, en línea con la evolución de la demanda de activos de la construcción y del empleo en esta actividad.

Por su parte, el valor añadido del sector servicios modera su caída en el segundo trimestre respecto al primero, pasando del -1,1% al -0,8%. Ello es debido principalmente al comportamiento mostrado por las ramas de Comercio, transporte y hostelería (del -1,8% al -1,1%); Información y comunicaciones (del -1,1% al -0,1%) y Actividades artísticas, recreativas y otros servicios (del -2,0% al -1,0%).

Por último, las ramas primarias desaceleran la tasa de descenso anual de su valor añadido desde el -6,2% del primer trimestre hasta el -1,2% del segundo, en sintonía con la evolución de los indicadores de actividad agrícola y ganadera.

En conjunto, los datos disponibles relativos al segundo trimestre de 2013 del INE constatan una desaceleración de la contracción de la economía española, con una caída del PIB del -1,6% interanual, inferior a la del primer trimestre (-2,0%).

Respecto al mercado laboral, en el segundo trimestre de 2013, el empleo, en términos de puestos de trabajo equivalentes a tiempo completo, desacelera su decrecimiento interanual en siete décimas respecto al primer trimestre, hasta el -3,8%. Este resultado supone, según el INE, una reducción neta aproximada de 623.000 empleos a tiempo completo en un año. Salvo la Construcción todas las ramas de actividad moderan sus tasas de descenso del empleo, siendo especialmente significativo este comportamiento en el caso de los Servicios y de las ramas primarias.

La menor contracción de personal ocupado también se produce en el empleo asalariado, que pasa del -5,6% al -4,9%. Por su parte, el empleo no asalariado presenta una tasa de crecimiento del 3,2% en el segundo trimestre, un punto más que en el primero.

Atendiendo a los datos de la Encuesta de Población Activa (EPA) el número de ocupados continúa descendiendo en el segundo trimestre (-3,6% anual) si bien lo hace a un ritmo desacelerado respecto a hace un año (-4,8%). Por su parte, el número de parados desacelera su crecimiento en el segundo trimestre (5,0%) en comparación con un año antes (17,8%).

Por lo que respecta a la tasa de actividad se modera en el segundo trimestre de 2013 seis décimas con respecto al mismo trimestre de 2012, al pasar de 60,1% a 59,5%. La tasa de empleo, porcentaje de ocupados sobre la población total, se sitúa en el 43,9% en el segundo trimestre de 2013, lo que supone 1,4 puntos porcentuales menos que en el mismo trimestre del año anterior. Respecto al desempleo, la tasa de paro se situó en el segundo trimestre de 2013 en el 26,3% de la población activa. Dicha tasa de paro es 1,7 puntos superior a la registrada en el segundo trimestre 2012.

Considerando la evolución de la afiliación a la Seguridad Social, se observa una continuación del proceso de pérdida de empleo. Así, el número total de trabajadores afiliados a la Seguridad Social registra una tasa acumulada del -3,8% anual en los primeros nueve meses de 2013 (-3,1% del mismo periodo del año anterior).

Por lo que respecta a los precios, el Índice de Precios de Consumo (IPC) de la economía española dibuja en general una tendencia de desaceleración durante los meses transcurridos de 2013, llegando a anotar su menor incremento anual en el pasado mes de septiembre (0,3%), esto es, 3,1 puntos menos que en septiembre de 2012 (3,4%). En el acumulado a septiembre los grupos que presentan las mayores tasas anuales del IPC son Enseñanza (10,3%), Medicina (9,3%) y Bebidas y tabaco (6,2%). Les siguen los grupos de Alimentos y bebidas no alcohólicas (3,3%); Otros bienes y servicios (2,6%); Ocio y cultura (1,3%); Menaje y Vivienda (ambos

21


1,3%), y Transporte y Hoteles, cafés y restaurantes (ambos 0,6%). Por el contrario, el grupo de Comunicaciones registra una tasa anual negativa del -3,4% y el de Vestido y calzado (0,0%) mantiene sus precios.

Por lo que respecta a la inflación subyacente, sigue, en gran medida, una tendencia paralela a la del IPC general de desaceleración, cifrándose su tasa anual del pasado mes de septiembre en el 0,8%, esto es, 1,3 puntos menos que en septiembre de 2012 (2,1%).

En cuanto al sistema financiero y monetario, según el informe económico del proyecto de los Presupuestos Generales del Estado de 2014, la evolución de los mercados financieros en la Eurozona durante 2013 ha estado muy condicionada por las decisiones de política monetaria de los principales bancos centrales, orientadas al mantenimiento de su carácter acomodaticio en el corto plazo. Ello ha contribuido a una mayor estabilidad de los mercados y a una sustancial rebaja de la prima de riesgo española.

Los tipos de interés del mercado interbancario de la Eurozona han mantenido una tendencia bajista durante el primer semestre del año, como consecuencia, principalmente, de la fuerte expansión de liquidez del BCE, que se tradujo en expectativas de descensos de tipos. Sin embargo, a partir de junio se invierte esta tendencia al percibirse un sesgo menos expansivo en la política monetaria tras el anuncio de la Fed de la posible retirada de estímulos monetarios. Así, el euríbor a doce meses se situó en el 0,551% el 5 de septiembre, superior al 0,473% de finales de mayo, con un incremento de 8 pb, que cabe atribuir a las expectativas de aumentos de tipos.

En los mercados secundarios de deuda pública, el rendimiento del bono español a diez años se situaba en el 4,60% el pasado 5 de septiembre, esto es, 57 pb por encima del mínimo del 4,03% alcanzado el pasado 3 de mayo, mientras que el bono alemán había aumentado, en ese mismo periodo, 81 pb, de forma que el diferencial entre ambos se redujo 24 pb, situándose en 255 pb.

1.2.2 Previsiones de la economía española para 2013 y 2014

El escenario macroeconómico que acompaña a los Presupuestos Generales del Estado (PGE) de 2014está basado en la evolución y tendencias de la economía española descritas anteriormente, en hipótesis sobre los tipos de interés y en diversos supuestos sobre el comportamiento del entorno exterior. Como hipótesis básicas del escenario 2013-2014 se prevé que el tipo de cambio del euro frente al dólar tome unos valores medios de 1,32 dólares por euro en 2013 y 1,34 en 2014. Respecto al petróleo Brent se estima un precio medio de 109,7 dólares por barril en 2013 y 105,7 en 2013. Por lo que se refiere a los tipos de interés se espera para los tipos a corto un aumento en 2014 conforme progrese la recuperación económica, mientras que para los tipos a largo se anticipa una reducción adicional conforme se vaya contrayendo la prima de riesgo.

Teniendo en cuenta estas hipótesis básicas, el escenario macroeconómico 2013-2014 apunta que la economía española podría registrar ya en 2013 tasas de crecimiento intertrimestral positivas, aunque el año 2013 se cerraría con una contracción interanual del -1,3%. En 2014 se anotaría un crecimiento del PIB real para el conjunto del año del 0,7%.

En ambos años el factor determinante de la evolución de la economía española será la demanda nacional. En 2013 la contracción de la demanda nacional seguirá siendo considerable, pero inferior a la de 2012, y en 2014 la contribución de la demanda nacional será mucho menos negativa que en 2013. Por lo que respecta a la demanda externa seguirá con contribuciones positivas al crecimiento del PIB, pero progresivamente menores a medida que la contracción de la demanda interna deje sentir su efecto sobre las importaciones.

22


En un análisis de los componentes que afectan a la evolución de la economía española, el consumo privado anotaría en 2013 una caída anual (-2,6%) algo inferior a la de 2012 (-2,8%). Para 2014, con la mejora de la confianza del consumidor y la estabilización de la inflación en niveles moderados, el consumo privado experimentaría un ligero crecimiento (0,2%). Por su parte, se espera que el gasto en consumo de las AA. PP. continuará contrayéndose durante 2013 (-2,3) y 2014 (-2,9%), aunque a un menor ritmo que en 2012 (-4,8%).

Respecto a la formación bruta de capital fijo se prevé que cierre el año 2013 con una contracción (-6,1%) algo menos intensa que en 2012 (-6,9%). Para el año 2014 las mejores perspectivas económicas apuntarían a un ligero crecimiento de la formación bruta de capital fijo, que presentaría un crecimiento de la inversión en equipo y otros productos y una moderación del ritmo de caída de la inversión de la construcción.

Por lo que se refiere al sector exterior, las exportaciones españolas de bienes y servicios se prevé que se incrementen sensiblemente en 2013 (5,7%) para tender a estabilizar su crecimiento en 2014 (5,5%). Respecto a las importaciones mostrarían una tasa de caída interanual del -0,3% en 2013, inferior a la de 2012 (-5,7%), como consecuencia del mejor comportamiento esperado de la demanda interna. En 2014 las importaciones deberían comenzar a crecer, aunque a tasas relativamente moderadas, esperándose un crecimiento del 2,4%.

CUADRO 9: PREVISIONES MACROECONÓMICAS PARA 2013-2014. ESPAÑA (Variación en % sobre el mismo periodo del año anterior)

2012 2013 2014

PIB Y AGREGADOS (% variación real)

Consumo privado -2,8 -2,6 0,2 Consumo público -4,8 -2,3 -2,9 Formación Bruta de Capital -6,9 -6,1 0,2 Variación de Existencias (contribución al crecimiento del PIB) 0,0 0,0 0,0

DEMANDA NACIONAL (Contribución crec. del PIB) -4,1 -3,2 -0,4 DEMANDA EXTERNA Exportación de bienes y servicios 2,1 5,7 5,5 Importación de bienes y servicios -5,7 -0,3 2,4 Saldo Exterior (Contribución al crecimiento del PIB) 2,5 1,9 1,2 PIB precios constantes (%) -1,6 -1,3 0,7 MERCADO DE TRABAJO Empleo (equivalente a tiempo completo) -4,8 -3,4 -0,2 Productividad por ocupado 3,3 2,2 1,0 Tasa de paro 25,0 26,6 25,9 PRECIOS Y COSTES (% variación) Deflactor del PIB 0,0 1,0 1,3 Remuneración de asalariados 0,2 0,5 0,3 Coste laboral unitario -3,0 -1,6 -0,6

Fuente: Presupuestos Generales del Estado para 2014. Ministerio de Hacienda y AAPP. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

23


En lo relativo al mercado de trabajo, se espera que en 2013 la tasa de paro aumente 1,6 puntos, para situarse en el 26,6%. Para 2014, según el Ministerio de Hacienda y AA. PP. (escenario macroeconómico de los PGE 2014), se proyecta una moderación de la tasa de paro, hasta situarse en el 25,9%. Por lo que se refiere al empleo, medido como empleo equivalente a tiempo completo, desacelerará su tasa de caída de 2012 (-4,8%), hasta situarse en el -3,4% en 2013 y en el -0,2% en 2014, en un contexto de mayor flexibilidad laboral según el Ministerio. Por otra parte, la productividad por ocupado, que creció un 3,3% en 2012, aumentaría de forma desacelerada en 2013 (2,2%) y 2014 (1,0%).

Según las últimas previsiones de la Comisión Europea (Spring Forecast, mayo 2013), el PIB real de la economía española se reduciría un -1,5% en 2013, una décima más que en 2012. Esta cifra negativa está influida por un gran efecto de arrastre desde 2012 (cerca de un punto porcentual). Se prevé que el perfil trimestral sea más benigno, con una estabilización del PIB hacia finales de 2013, cuando la contracción de la demanda interna se modere. Para 2014 se estima que el PIB crezca un 0,9%, bajo el supuesto de ningún cambio de políticas (por ejemplo, sin tener en cuenta el efecto de la consolidación fiscal necesaria para apoyar el objetivo oficial de 2014).

CUADRO 10: PREVISIONES MACROECONÓMICAS PARA 2012-2014. ESPAÑA. COMISIÓN EUROPEA (Variación en % sobre el mismo periodo del año anterior)

2012 2013 2014


Consumo privado -2,1 -3,1 -0,1 Consumo público -3,7 -3,7 -0,4 Formación Bruta de Capital -9,1 -7,6 -1,1 DEMANDA NACIONAL (Contribución crec. PIB) -3,9 -4,0 -0,4 DEMANDA EXTERNA (Contribución crec. PIB) 2,5 2,6 1,3 Exportación de bienes y servicios 3,1 4,1 5,7 Importación de bienes y servicios -5,0 -4,0 2,0 PIB precios constantes (%) -1,4 -1,5 0,9 MERCADO DE TRABAJO Empleo -4,4 -3,4 0,0 Tasa de paro 25,0 27,0 26,4 PRECIOS Y COSTES (% variación) Deflactor del PIB -0,5 -1,6 0,9 IPC (media anual) 2,4 1,5 0,5 SECTOR PÚBLICO Saldo AA. PP. -10,6 -6,5 -7,0 Deuda Pública 84,2 91,3 96,8

Fuente: Previsiones Económicas Europeas. Primavera 2013. Comisión Europea Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la UE

Respecto al mercado de trabajo, la tasa de paro se prevé que continúe aumentando hasta el 27% en 2013 y que se modere seis décimas en 2014 (26,4%).

Por lo que se refiere a la inflación, la Comisión Europea estima que caiga de forma significativa hacia finales de 2013 hasta el 1,5%, una vez que los efectos de las subidas de los impuestos indirectos y los precios

24


públicos desaparezcan. Dada la moderación salarial y la debilidad de la demanda interna se prevé que la inflación descienda hasta el 0,8% en 2014.

De acuerdo con las últimas previsiones (octubre de 2013) elaboradas por la Fundación de las Cajas de Ahorros (FUNCAS), el PIB real de la economía española caerá un -1,2% en 2013. Por componentes de la demanda, el gasto en consumo final de los hogares descenderá (-2,6%), cinco décimas más de caída que el consumo público (-2,1%). La inversión decrecerá en 2013 un -6,2%, como resultado de los descensos en todos sus componentes: Construcción no residencial (-11,8%), Construcción residencial (-8,4%) y Equipo y otros productos (-0,1%). Respecto al sector exterior las exportaciones de bienes y servicios aumentarán en 2013 (5,6%), mientras que las importaciones se reducirán (-0,2%), resultando una contribución positiva de dicho sector del 1,9% al crecimiento de la economía española.

Por lo que respecta a la actividad prevista para 2014, se prevé un retorno a tasas positivas del PIB, con un crecimiento del 1,0%. Para este año, todos los componentes de la demanda nacional mejoran sus tasas de variación anual, destacando el ligero incremento del consumo privado (0,3%) y el crecimiento de la inversión en Equipo y otros productos (1,4%). En el ámbito del sector exterior, las exportaciones acelerarán su tasa de crecimiento en 2014 (6,0%) y las importaciones inflexionarán al alza (1,9%), resultando una contribución de dicho sector del 1,5% al crecimiento de la economía española.

Respecto al mercado laboral se prevé que continúe la destrucción de empleo, medido en puestos de trabajo equivalente a tiempo completo. Según las previsiones de de FUNCAS el empleo en España disminuirá un -3,4% en 2013 y un -0,4% en 2014. La tasa de paro alcanzará el 26,4 % en 2013 y el 25,8% en 2014.

Según las últimas previsiones de septiembre de 2013 del Servicio de Estudios Económicos del BBVA, el PIB real de España mostrará una contracción del -1,4% en 2013 y una recuperación hasta una tasa positiva del 0,9% en 2014. La caída prevista para 2013 está apoyada en la caída de los principales componentes de la demanda interna, mientras que en 2014 actuará a favor el crecimiento de la formación bruta de capital. En consecuencia, la demanda interna continuará con su aportación negativa al PIB en 2013 (-3,2%) y 2014 (-0,3%), si bien con menor intensidad que en 2012 (-4,1%). Por su parte, seguirá siendo positiva la contribución al PIB de la demanda externa durante 2013 (1,9%) y 2014 (1,1%), aunque en menor medida que en 2012 (2,5%). El IPC, por su parte, se prevé que registre tasas interanuales del 1,7% este año y del 1,1% en 2014. Respecto al mercado de trabajo, el empleo (equivalente a tiempo completo) desacelerará su caída en 2013 (-3,4%) para anotar un crecimiento nulo en 2014 (0,0%). La tasa de paro, por su parte, alcanzará el 26,2% en 2013 para reducirse hasta el 25,4% en 2014.

Finalmente, según las últimas estimaciones del FMI (Economic Outlook, octubre de 2013) la economía española, tras entrar en recesión en 2012 (-1,6%) moderaría la contracción de su PIB real en 2013 hasta una tasa del -1,3%. En 2014 registraría un ligero crecimiento del 0,2%. Estas últimas previsiones del mes de octubre del FMI suponen una revisión al alza de tres y dos décimas porcentuales, respectivamente, en comparación con las previsiones publicadas en verano (World Economic Outlook Update, julio 2013). Por lo que se refiere al mercado laboral, la economía española seguirá presentando una alta tasa de paro del 26,9% en 2013, que se contendría en el 26,7% en 2014.

25


CUADRO 11: PREVISIONES MACROECONÓMICAS PARA 2013-2014. ESPAÑA. FMI (Variación en % sobre el mismo periodo del año anterior)

2012 2013 2014


Consumo privado -2,8 -2,8 -0,4 Consumo público -4,8 -2,0 -2,9 Formación Bruta de Capital -7,0 -7,3 -2,8 DEMANDA NACIONAL -4,1 -3,5 -1,4 DEMANDA EXTERNA Exportación de bienes y servicios 2,1 5,7 5,8 Importación de bienes y servicios -5,7 -1,0 1,8 Saldo Exterior (Porcentaje del PIB) -1,1 1,4 2,6 PIB precios constantes (%) -1,6 -1,3 0,2 MERCADO DE TRABAJO Empleo -4,5 -3,9 -0,7 Tasa de paro 25,0 26,9 26,7 PRECIOS Y COSTES (% variación) Deflactor del PIB 0,0 0,6 0,9 IPC (media anual) 2,4 1,8 1,5 SECTOR PÚBLICO Saldo AA. PP. -10,8 -6,7 -5,8 Deuda Pública 85,9 93,7 99,1

Fuente: Previsiones Económicas Mundiales. Octubre 2013. Fondo Monetario Internacional Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la UE

26


CUADRO 12: PREVISIONES MACROECONÓMICAS PARA 2013-2014. ESPAÑA. DIFERENTES ORGANISMOS (Variación en % sobre el mismo periodo del año anterior)

Indicador Organismo Fecha 2012 2013 2014Banco de España Mar-2013 -1,4 -1,5 0,6Comisión Europea May-2013 -1,4 -1,5 0,9FMI Oct-2013 -1,6 -1,3 0,2OCDE Jun-2013 -1,4 -1,7 0,4BBVA Oct-2013 -1,6 -1,4 0,9FUNCAS Oct-2013 -1,6 -1,2 1,0Min. Economía (PGE 2014) Oct-2013 -1,6 -1,3 0,7Comisión Europea May-2013 0,1 1,6 1,0FMI Oct-2013 0,0 0,6 0,9OCDE Jun-2013 0,3 0,7 0,4BBVA Oct-2013 0,0 0,9 1,0FUNCAS Oct-2013 0,0 0,8 0,9Min. Economía (PGE 2014) Oct-2013 0,0 1,0 1,3Comisión Europea May-2013 -1,3 0,1 1,9FMI Oct-2013 -1,7 -0,6 1,1OCDE Jun-2013 -1,1 -1,0 0,8BBVA Oct-2013 -1,7 -0,4 1,9FUNCAS Oct-2013 -1,7 -0,4 1,9Min. Economía (PGE 2014) Oct-2013 -1,6 -0,3 2,0Banco de España Mar-2013 -2,1 -3,1 -0,1Comisión Europea May-2013 -1,9 -2,7 -0,2FMI Oct-2013 -2,8 -2,8 -0,4OCDE Jun-2013 -2,1 -3,0 -1,5BBVA Oct-2013 -2,8 -2,7 -0,2FUNCAS Oct-2013 -2,8 -2,6 0,3Min. Economía (PGE 2014) Oct-2013 -2,8 -2,6 0,2Banco de España Mar-2013 2,6 1,9 0,9Comisión Europea May-2013 2,4 1,7 1,0FMI* Oct-2013 2,4 1,8 1,5OCDE Jun-2013 2,6 1,6 0,4BBVA Oct-2013 2,5 1,4 1,3FUNCAS Oct-2013 2,5 1,5 1,4Banco de España Mar-2013 -4,4 -3,8 -0,6Comisión Europea May-2013 -4,4 -3,4 0,0FMI Oct-2013 -4,5 -3,9 -0,7OCDE Jun-2013 -4,5 -4,2 -1,6BBVA** Oct-2013 -4,5 -3,0 0,2FUNCAS Oct-2013 -4,8 -3,4 -0,4Min. Economía (PGE 2014) Oct-2013 -4,8 -3,4 -0,2

* Inflación, precios de consumo** Empleo EPAFuentes:

Elaboración:

OCDE: Economic Outlook 93. Junio, 2013.Comisión Europea: European Economic Forecast - Spring 2013. Mayo, 2013

Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la UE

Ministerio de Economía y Competitividad: Proyecto de Presupuestos Generales del Estado para 2014, Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, octubre 2013.

FMI: World Economic Outlook, octubre de 2013

BBVA Research: Observatorio Económico España. Tercer Trimestre 2013. Octubre, 2013.FUNCAS: Actualización de las Previsiones Económicas para España 2013-2014. Octubre, 2013.

Banco de España: Boletín Económico. Marzo, 2013.

Empleo

Deflactor del Consumo Privado

PIB real

Deflactor del PIB

PIB nominal

Consumo Privado

27


28


1.3 Economía Canaria

1.3 ECONOMÍA CANARIA

1.3.1 Evolución de la economía canaria durante el año 2013

La economía canaria ha mostrado en la primera mitad de 2013 un gradual menor debilitamiento respecto a los resultados de 2012. Esta senda ha continuado en el tercer trimestre del año de forma que los datos disponibles sugieren un retorno a tasas de crecimiento positivas.

Este comportamiento de la economía canaria está siendo un reflejo de una gradual mejoría del sector de mayor peso, los servicios de mercado, y dentro de ellos del comportamiento dinámico del turismo y en particular del turismo extranjero, que está presentando máximos históricos. Dentro de los servicios de mercado, otra actividad relevante como es el comercio, aunque se sigue viendo afectado por la debilidad de la demanda interna, está mostrando una progresiva moderación de su deterioro. Los servicios de no mercado continúan estando condicionados por los ajustes presupuestarios.

En lo referente al resto de sectores, la construcción continúa en su fase recesiva, tanto desde la perspectiva privada como pública, en un contexto de todavía elevado stock de vivienda nueva sin vender y del reflejo de la consolidación presupuestaria sobre la inversión pública. No obstante, dado el significativo ajuste de este sector en los pasados años, se observa una moderación de sus descensos.

La industria, aunque continúa en una fase de debilidad en un contexto histórico, en particular por los efectos de la crisis de la construcción en las ramas industriales auxiliares, observa una recuperación a partir de la segunda mitad de 2012 en particular en lo que a la producción de bienes de consumo no duraderos se refiere, impulsado por el mayor peso de la producción canaria en la distribución local y por el consumo no residente.

El sector primario se sigue enfrentando a importantes handicaps. Así, en lo referente al subsector pesquero continúa el descenso de sus capturas. En lo relativo al subsector agrícola existe un comportamiento diferenciado entre el plátano, cuyos precios han compensado el descenso de la producción, y el tomate, sumido en una grave crisis.

Un análisis del tejido empresarial muestra que la creación de empresas, aunque está por debajo de los niveles previos a la crisis, está observando una tendencia creciente de forma más señalada a partir del segundo trimestre.

Desde la vertiente de la demanda, el crecimiento sigue liderado por la demanda externa, la cual está mostrando, en sincronía con las exportaciones de servicios y en particular el turismo, un comportamiento dinámico. Así mismo el comercio exterior de bienes continúa mostrando una evolución favorable manifestado en un crecimiento dinámico de las exportaciones. En sintonía con la menor fragilidad de la economía, las importaciones han reducido sus tasas de decrecimiento.

La demanda interna por su parte prosigue con su debilidad aunque ha moderado sus descensos. Así, en lo referente al consumo persiste la debilidad del consumo público y del privado, aunque en este caso con matices. Así, en el consumo privado persiste la dualidad entre el comportamiento más débil del consumo residente y más dinámico del no residente. El consumo residente se sigue viendo limitado por factores contractivos como la difícil situación del mercado de trabajo o la moderación salarial, si bien sus efectos se van aminorando en un contexto de contención de la inflación y del peso de las cuotas hipotecarias sobre los salarios. En lo referente a la inversión, persiste su debilidad tanto desde la perspectiva privada, sujeta a dificultades de acceso al crédito y

29


a la debilidad de la inversión residencial, como pública, dado los recortes ligados al ajuste presupuestario, aunque en este caso las cifras de licitación son algo superiores a las del pasado año.

Así mismo, en lo referente a la inversión privada no residencial, se perciben unos mejores resultados que el pasado año, a tenor de la evolución positiva de las importaciones de bienes de capital.

En lo relativo al mercado de trabajo, los indicadores del mismo sugieren que aunque persiste su difícil situación, se está produciendo una inflexión de su deterioro. Así, en lo referente al desempleo, de acuerdo a las cifras del paro registrado y a la espera de la publicación de la próxima EPA, en el tercer trimestre de este año por primera vez desde el tercer trimestre de 2011, el paro ha descendido en términos anuales. En lo referente al empleo, de acuerdo a los datos de la afiliación a la Seguridad Social, se constata una gradual moderación de su descenso anual, observándose conforme avanzaba el tercer trimestre importantes crecimientos mensuales. Dado la evolución de los activos, todavía no se ha constatado una reducción sensible en la tasa de paro, que en el segundo trimestre del año estaba situada en el 33,7%.

En el área de precios, la tasa de inflación de Canarias ha presentado en los nueve primeros meses del año una tendencia de desaceleración, hasta entrar en agosto en cifras negativas con una tasa anual del -0,4%, la menor tasa desde finales de 2009. A ello ha contribuido la desaceleración del crecimiento del componente energético del IPC que en julio entró en tasas negativas.

Canarias es la Comunidad Autónoma menos inflacionista y ha ampliado su diferencial con la media nacional en el tercer trimestre de 2013. La tasa de inflación subyacente ha mantenido una cierta tendencia de estabilidad con tasas trimestrales medias algo inferiores al 1% anual en el primer semestre para desacelerarse en el tercer trimestre situándose en septiembre en el 0,0%.

CUADRO 13: INDICADORES DE LA ECONOMÍA CANARIA Energía

Disponible (MW/H)

Empresas Inscritas en la

Seg. Soc.

Afiliados a la Seg. Soc.

Paro registrado total

Tasa de Paro (%)

(*)

IPC General

Tasa de Variación Anual 12/11 0,3 -1,3 -3,4 11,2 33,0 2,0 Fecha último dato 08/2013 09/2013 09/2013 09/2013 2 Tr. 2013 09/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 1,3 -1,1 -3,5 11,9 33,1 1,8 Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -3,6 -1,5 -2,0 1,6 33,7 1,1

(*) Dato en niveles. Datos correspondientes al último trimestre disponible salvo la media anual 11/10 Fuente: UNELCO. Ministerio de Empleo y Seguridad Social. Servicio Público de Empleo Estatal. INE. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Sector primario

El sector primario, en cuanto al subsector agrícola se refiere, ha presentado un comportamiento heterogéneo en lo que respecta a sus diferentes producciones.

Así, en lo referente al plátano, sus exportaciones hasta agosto han disminuido en términos acumulados un -6,6% anual, aunque el elevado incremento de los precios en origen de mayo a julio ha compensado en términos netos tal disminución.

Las exportaciones de tomates, por su parte, han continuado con su senda negativa, de forma que en la campaña 2012/2013 (julio a junio) las exportaciones se redujeron un -14,5%, marcando un nuevo mínimo histórico. A esto hay que unir el descenso en los precios de exportación, a tenor de la evolución de los índices de valor unitario de sus exportaciones. En lo relativo al resto de productos hortofrutícolas de exportación, sus

30


ventas en volumen en la campaña 2012/2013 han continuado con la recuperación observada en la campaña anterior aumentando un 16,3%, en un entorno de una cierta estabilidad en los precios.

En lo referente al resto de productos que tienen el mercado interior como mercado principal, los cítricos han observando una caída de la producción afectados por una climatología adversa, no constatándose variación sustancial de los precios. En cuanto al aguacate se ha producido un fuerte crecimiento en la producción complementado con un crecimiento en los precios de venta.

Como tónica general los agricultores canarios se siguen enfrentando a una elevada competencia exterior combinada con el incremento en los costes de producción.

En el subsector pesquero continúan reduciéndose de forma importante los desembarcos. Así en la primera mitad del año, la pesca desembarcada se redujo un -33,2%, descenso no muy diferente al que se produjo en el mismo periodo de 2012 (-33,5%). La reducción se ha producido tanto en la pesca congelada como en la fresca. La pesca congelada, que supone más del 98% de la pesca desembarcada en los Puertos del Estado, descendió en el primer semestre un -33,1% (-36,1% en el mismo periodo de 2012) y la pesca fresca un -37,1% (tras aumentar un 47,9% en el mismo periodo de 2012).

En el mercado de trabajo del sector primario se observa una reducción del empleo que, de acuerdo a la Encuesta de Empleo Registrado del ISTAC, se redujo en el primer semestre un -4,7% anual, algo inferior a la caída del mismo periodo del año anterior (-5,5%)

CUADRO 14: INDICADORES DEL SECTOR PRIMARIO

Exportación de Plátanos (TM)

Exportación Tomates (TM)

Exportación Resto Prod.

Hortofrutícolas (TM)

Pesca Total (TM)

Tasa de Variación Anual 12/11 3,1 -13,7 17,2 -39,6

Fecha último dato 08/2013 06/2013 06/2013 06/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 15,4 -9,0 23,7 -35,5

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -6,6 -9,7 21,0 -33,2

Fuente: Asociaciones de Entidades Exportadoras de Plátanos. FEDEX. ACETO. Autoridades Portuarias. ISTAC. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Sector industrial

El sector industrial de Canarias aunque continúa en un nivel de actividad inferior respecto al periodo anterior a la crisis está mostrando a lo largo de 2013 la continuación del cambio de tendencia positiva observada a partir del segundo semestre de 2012.

Aunque siguen limitando su actividad la continuación de los efectos de la recesión de la construcción en sus industrias auxiliares (bienes intermedios), así como el todavía débil consumo residente, aunque gradualmente con menor intensidad, la producción de bienes no duraderos se está viendo incentivada por el creciente peso de la producción canaria en el sector de la distribución local así como por la demanda comercial del consumo no residente.

Se está percibiendo un comportamiento diferenciado entre la producción industrial de bienes no energéticos y la energética. Así en esta última está repercutiendo la paralización temporal desde julio de la actividad de la refinería de Tenerife.

31


El índice de producción industrial (IPI) se redujo en los ocho primeros meses del año un -1,1% anual, frente al descenso del -1,3% del mismo periodo de 2012. Excluyendo el mes de agosto afectado por la mencionada paralización de la refinería de Tenerife, el acumulado de la producción industrial hasta julio estaba mostrando un crecimiento del 2,5%. En este sentido y en un análisis por tipo de bienes, los bienes energéticos estaban creciendo hasta julio en términos acumulados un 0,5%. Sin embargo, en agosto se percibe un fuerte descenso como consecuencia principalmente de dicha paralización, que conlleva un descenso de la tasa acumulada de estos bienes del -6,4%. En el mismo sentido, la producción de bienes intermedios se redujo en términos acumulados un -12,6% hasta agosto, afectada entre otros factores por la repercusión de los ajustes de la construcción sobre sus industrias auxiliares.

Descartando el componente energético, la producción industrial aumentó un 3,7% anual hasta agosto, tras el descenso del -9,2% del mismo periodo de 2012. La producción de bienes con mayor peso en la industria canaria los de consumo, y dentro de ellos los bienes de consumo no duraderos aumentaron su producción un 6,1% anual en el acumulado a agosto, lo que contrasta con el descenso del -3,8% en el mismo periodo de 2012. Los bienes de equipo aumentaron su producción un 5,7% en el acumulado a agosto (-33,2% en el mismo periodo del año anterior).

La Encuesta de Opiniones Empresariales sugiere que se ha producido un cierto crecimiento en el nivel de productos industriales terminados. El nivel de cartera de pedidos se ha ido recuperando gradualmente a lo largo de los meses transcurridos de 2013. En consonancia con ello, el índice de clima industrial, aunque con ciertos altibajos, ha continuado con su gradual recuperación, situándose en tendencia en el mayor nivel desde mediados de 2008. Así mismo, la utilización de la capacidad productiva industrial ha repuntado en el tercer trimestre de 2013, situándose en niveles de comienzos de 2009.

Los precios industriales han mostrado una tendencia de desaceleración que se ha transformado en descenso a lo largo del año, de forma que el índice de precios industriales se redujo en términos acumulados hasta agosto un -3,1% anual, lo que contrasta con el crecimiento del 7,3% del mismo periodo de 2012. Esta evolución se ha producido en sintonía con la marcha de los precios de los bienes energéticos, que hasta agosto cayeron un -5,1% anual. Los precios de la industria sin energía, con ciertos altibajos, mostraron una tendencia de desaceleración, aumentando hasta agosto un 1,3%, 4 décimas menos que en el mismo período de 2012.

Los precios de los bienes no duraderos se moderaron de forma continua hasta entrar en tasas anuales negativas a partir de julio, de forma que en el acumulado a agosto aumentaron un exiguo 0,2%, frente al 2,6% del mismo periodo del año anterior. Los bienes de capital continuaron reduciendo sus precios (-0,3% en el acumulado a agosto), si bien en menor cuantía que en el mismo periodo del año anterior (-1,2%). Los bienes intermedios, por su parte aceleraron su crecimiento (3,8% en el acumulado a agosto frente al 1,4% en el mismo periodo de 2012).

En el mercado de trabajo de este sector se constata una divergencia de resultados de acuerdo a las fuentes. Así, la EPA indica la continuación del crecimiento anual observada a partir de la segunda mitad del pasado año y los afiliados a la Seguridad Social muestran descensos, si bien a partir de abril se moderan. Los parados en la industria están cayendo en términos anuales a partir de abril y han acelerado sus descensos en agosto y septiembre.

32


CUADRO 15: INDICADORES DEL SECTOR INDUSTRIAL Índice de

Producción Industrial

Índice de Producción Industrial

Sin Energía

Índice de Clima

Industrial (*)

Energía Disponible (MW/H)

Utilización de la capacidad

productiva (%) (*)

Importación de bienes

intermedios**

Índice de Precios

IndustrialesBase 2010

Tasa de Variación Anual 12/11 -1,3 -10,0 -19,7 0,3 63,4 -9,6 6,7 Fecha último dato 08/2013 08/2013 07/2013 08/2013 3 tr.2013 05/2013 08/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -1,3 -9,2 -18,9 1,3 54,5 -8,4 7,3

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -1,1 3,7 -15,0 -3,6 76,0 -2,6 -3,1

(*) Serie en tendencia. Media de saldos de respuestas de la Encuesta de Coyuntura Industrial. (**) Deflactadas por los IVUs de las importaciones de bienes intermedios Fuente: INE. UNELCO. Ministerio de Industria, Energía y Turismo. Consejería de Empleo, Industria y Comercio. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Construcción

El sector de la construcción continúa sumido en su fase de ajuste, si bien se aprecia durante el transcurso de 2013 unos resultados menos negativos que en 2012 tanto de su actividad privada y pública como del mercado de trabajo.

En lo referente al subsector residencial privado se modera la significativa caída de sus indicadores de actividad. Así, el número de viviendas visadas descendió en el acumulado de enero-julio de 2013 un -4,4% anual, amortiguándose la caída del -36,0% del mismo periodo de 2012. Dentro de ellas se observa un comportamiento diferenciado entre los visados de reforma y/o restauración, que aceleraron su crecimiento hasta un 10,3% anual, y los visados de obra nueva y de ampliación, que cayeron un -3,7% y un -48,3%, respectivamente. Respecto a las viviendas terminadas continúa su proceso de ajuste. Así, en el primer semestre de 2013 se ha registrado una caída del -62,2% en el número de viviendas terminadas respecto al mismo semestre del año anterior, cuando se anotó una caída algo menor (-59,6%).

Si atendemos al número de transacciones inmobiliarias de viviendas los datos más recientes del Ministerio de Fomento, referidos al primer semestre de 2013, indican un crecimiento de las ventas totales de viviendas del 1,3% anual, que desacelera respecto al mismo semestre de 2012 (4,6%). Dicho comportamiento estuvo marcado por la evolución mostrada por las viviendas libres que anotaron en el primer semestre del presente año una tasa anual del 5,0%, crecimiento inferior al del mismo semestre de 2012 (10,0%). Dentro de las viviendas libres, las viviendas nuevas moderaron su tasa de descenso (desde el -27,1% hasta el -0,8%), mientras que las viviendas de segunda mano desaceleraron su tasa de crecimiento (desde el 20,4% hasta el 6,0%).

Por lo que respecta a la venta de viviendas protegidas continuó con su senda descendente, mostrando una aceleración de su tasa de descenso hasta el -49,3% en el primer semestre de 2013, tras el descenso del -36,8% del mismo semestre de 2012. Dicha evolución desfavorable de las ventas de vivienda protegida se ha sustentando en la vivienda de segunda mano, que cayó un -47,4%, tras el -15,3% del año anterior, y en la vivienda nueva, que amortiguó la caída desde el -53,3% hasta el -52,0%.

De acuerdo con los datos más recientes del INE, el número total de compraventas de viviendas en lo que va de año (enero-agosto de 2013) ha experimentado un incremento del 15,3%, por lo que inflexiona al alza la tasa de descenso anotada en el mismo periodo de 2013 (-12,5%).

En lo referente al precio de la vivienda, según los últimos datos del Ministerio de Fomento, el precio del m2

en Canarias ha tenido un comportamiento descendente tanto de la vivienda libre como protegida durante el transcurso de 2013. Así, el precio medio del m2 de la vivienda libre continuó cayendo y de forma acelerada,

33


cifrándose un descenso acumulado del -12,1% en el primer semestre de 2013, superior a la caída del -6,5% del mismo semestre del año anterior. Por su parte, el precio de la vivienda protegida inflexionó a la baja la tasa de crecimiento anotada en el primer semestre de 2012 (3,7%) hasta el -4,8% del primer semestre del presente año. Desde principios de 2008 el precio de la vivienda libre ha descendido en Canarias un -32,6% mientras que el de la vivienda protegida ha aumentado un 0,4%.

En una comparativa con la media nacional, la caída del precio de la vivienda libre en el conjunto de la nación (-7,8%) ha sido inferior a la del Archipiélago (-12,1%) en el acumulado al primer semestre de 2013. Igualmente el precio del m2 de la vivienda protegida disminuyó en menor medida a nivel nacional (-2,4%) que en Canarias (-4,8%).

En lo relativo al precio nominal de las viviendas nuevas, de acuerdo con la Sociedad de Tasación, aceleró su descenso en Canarias hasta una tasa del -7,7% en la primera mitad de 2013 tras el descenso del -3,2% en el primer semestre de 2012.

La actividad constructora pública ha mejorado sus resultados durante 2013 respecto al año anterior aunque continúa en unos niveles reducidos en un contexto histórico. De acuerdo con los datos de SEOPAN, la licitación oficial en Canarias se incrementó un 32,5% anual en los siete primeros meses del año, inflexionando al alza la tasa de descenso observada en el mismo periodo de 2012 (-55,4%). A nivel nacional, donde también se observa una inflexión al alza, el incremento fue menor (9,6%) que en Canarias en el acumulado a julio de 2013.

En un análisis por tipos de obra, la licitación oficial experimentó un comportamiento expansivo tanto en edificaciones como en obra civil. En Canarias el mayor crecimiento acumulado a agosto de 2013 lo presentó la obra civil, con una tasa del 28,3%, tras el descenso del -52,9% anotado en el mismo periodo de 2012. Por su parte, la licitación de edificaciones se incrementó un 35,5% en el acumulado de los ocho primeros meses de 2013, frente al descenso de hace un año (-43,2%).

En un desglose por Administraciones, el incremento de la licitación oficial se ha sustentado en las Administraciones central y autonómica, mientras que disminuyó la licitación de la Administración local. El mayor aumento relativo se ha producido en la licitación oficial de la Administración central, que mostró una tasa de crecimiento acumulado a agosto de 2013 del 399,4%, tras el descenso del -81,8% del acumulado a agosto de 2012. Por su parte, la licitación de la Administración autonómica observó un incremento del 62,4% en el acumulado a agosto de este año, inflexionando también al alza la tasa de descenso del mismo periodo de 2012 (-75,2%). Por el contrario, se produce una caída de la licitación de la Administración local, que se cifra en el -22,5% acumulado en los ocho primeros meses de 2013, por lo que inflexiona a la baja la tasa de crecimiento anotada en el mismo periodo del año anterior (9,1%).

La evolución de la actividad constructora durante el transcurso de 2013 tiene su correspondiente reflejo en el mercado de trabajo. De acuerdo con los datos de la EPA, el número de ocupados en la construcción experimentó un incremento del 5,3% en el primer semestre de este año, lo que supone una inflexión al alza respecto al descenso anotado en el mismo semestre de 2012 (-19,6%). Por su parte, el número de parados, según la EPA, anotó un descenso del -10,1% en el primer semestre de 2013, tras el -18,5% observado en el mismo semestre de 2012. De acuerdo con los datos de paro registrado el descenso de parados en este sector ha continuado en el tercer trimestre.

34


Según los datos más recientes de afiliación a la Seguridad social el empleo en el sector de la construcción cayó en los septiembre primeros meses de 2013 un -14,3% anual. Dicho descenso es ligeramente inferior al anotado en el mismo periodo de 2012 (-17,7%). Si atendemos al número de parados registrados en el sector se observa durante el presente año un cambio de tendencia, de modo que a septiembre de 2013 el paro cayó un -7,7% anual, contrastando con el incremento del 2,2% observado en el mismo periodo de 2012.

CUADRO 16: INDICADORES DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN

Licitación Oficial (Millones de euros)

Viviendas visadas

Viviendas terminadas

Precio m2 vivienda libre

Precio m2 vivienda

protegida

Compraventa de viviendas

Tasa de Variación Anual 12/11 -37,9 -25,6 -70,9 -9,0 2,3 -7,9 Fecha último dato 08/2013 07/2013 06/2013 2T/2013 2T/2013 08/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato

-49,6 -36,0 -59,6 -6,5 3,7 -12,5

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato

31,1 -4,4 -62,2 -12,1 -4,8 15,3

Fuente: SEOPAN. Ministerio de Fomento. Consejo Superior de los Colegios de Arquitectos. INE Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Servicios

El sector terciario está mostrando durante el año 2013 unos resultados relativos más favorables de la actividad y el empleo que el mostrado durante 2012. Dicho comportamiento viene recogido por los principales indicadores de las diferentes ramas (turismo, comercio, transporte) que componen este sector económico, destacando especialmente el significativo dinamismo del sector turístico, que continúa en cifras históricamente altas por lo que se refiere en particular al turismo extranjero, que parcialmente los resultados menos positivos de otras ramas.

Considerando la evolución seguida por el índice de cifra de negocios del sector servicios (CNAE 2009), como indicador de actividad de este sector, se aprecia durante el presente año una moderación de los descensos. Así, en el acumulado hasta el mes de julio, dicho índice registró una tasa de descenso del -3,7% anual, mejorando el resultado negativo anotado en el acumulado a julio de 2012 (-4,7%), y la tasa de descenso registrada a nivel nacional en lo que va de año (-3,9%).

Por su parte, el índice de personal ocupado en el sector servicios presenta unos resultados que apuntan en la misma dirección que el anterior indicador: la tasa de descenso acumulada de enero-julio de 2012 (-2,6% anual) se desacelera hasta el -1,7% en el mismo periodo de 2013. Asimismo, los últimos datos disponibles hasta septiembre de empleo y paro apuntan hacia una moderación del empeoramiento relativo del sector, que muestra un menor descenso de la ocupación y una desaceleración del crecimiento del paro registrado en lo que va de año, hasta alcanzar una tasa nula en septiembre.

En un desglose por subsectores, el turismo registra en lo que va de año, según los datos de la Viceconsejería de Turismo, una inflexión al alza en el total de turistas extranjeros entrados en Canarias. Así, de enero a septiembre de 2013 se observa un incremento acumulado del 1,7%, que contrasta con el descenso del -2,1% registrado en el mismo periodo de 2012. En términos absolutos en los nueve primeros meses del presente año han viajado al Archipiélago un total de 7.458.856 viajeros extranjeros, lo que supone, tras 2001 y 2011, el tercer mejor registro en número de pasajeros en los nueve primeros meses de un año desde el comienzo de la serie en 1989.

35


En un análisis por países, el número de turistas extranjeros ha venido liderado por el turismo procedente de Reino Unido y Alemania, que presentaron tasas acumuladas de enero-septiembre de 2013 del 2,8% y -7,6%, respectivamente. En términos absolutos, en los nueve primeros meses del año han entrado al Archipiélago 74.465 turistas británicos más y 147.818 turistas alemanes menos en comparación con el mismo periodo de 2012. Asimismo, respecto a otros países emisores destacan los incrementos acumulados de enero a septiembre de 2013 observados por el turismo procedente de la Federación Rusa (77,3%), Noruega (20,4%), Suecia (16,2%), Francia (13,8%) e Irlanda (12,7%), entre otros. Por el contrario, se anotan en lo que va de año descensos acumulados en el turismo portugués (-14,4%), austriaco (-9,4%), alemán (-7,6%), polaco (-6,6%) e italiano (-5,2%) principalmente. En términos absolutos, tras Reino Unido el mayor incremento de turistas extranjeros procede de Noruega (54.380 personas más), Federación Rusa (50.658) y Suecia (41.896).

El turismo extranjero en Canarias continúa siendo principalmente de origen británico y alemán (el 60,3% del total de turistas extranjeros entrados entre enero y septiembre de 2013), si bien disminuye su peso respecto al mismo periodo de 2012 (62,4%). A continuación les siguen los turistas provenientes de Holanda (4,4%), Irlanda (4,3%), Noruega (4,3%) y Suecia (4,0%).

CUADRO 17: INDICADORES DEL SECTOR SERVICIOS (I)

Turistas extranjeros

Viajeros alojados españoles

Viajeros alojados

extranjeros

Pernoctac. españoles

Pernoctac. extranjeros

Gasto total de turistas

extranjeros

Gasto turístico total en

Canarias

Tasa de Variación Anual 12/11 -2,1 -9,7 -0,9 -12,4 -0,7 3,8 -2,2 Fecha último dato 09/2013 08/2013 08/2013 08/2013 08/2013 08/2013 2º Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -2,1 -7,8 -1,8 -9,7 -1,4 2,4 -3,8

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato 1,7 -5,8 3,5 -6,8 2,7 7,6 7,6

Fuente: Viceconsejería de Turismo, INE, Instituto de Estudios Turísticos, ISTAC. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

En un análisis insular, los datos de enero a septiembre de 2013 indican que la entrada de turistas extranjeros en Canarias aumentó en las islas de Lanzarote (6,1%), Tenerife (3,6%) y Gran Canaria (0,4%). Por el contrario, el mayor descenso acumulado a septiembre se anotó en La Palma (-17,7%), seguida de Fuerteventura (-3,2%).

Respecto al turismo nacional, de acuerdo con el INE, el número total de viajeros españoles alojados en Canarias continúa con el descenso mostrado el pasado año, si bien a un ritmo desacelerado. Así, tras un descenso del -7,8% acumulado de enero-agosto de 2012, en el mismo periodo de 2013 se observa una caída del -5,8%. En términos absolutos en lo que va de año hasta el mes de agosto el número de viajeros españoles alojados en Canarias se cifra en 1.806.314 personas, esto es, 111.241 viajeros menos que en el mismo periodo de 2012.

En un análisis de los turistas españoles por zonas de procedencia, según datos del ISTAC, se ha producido un incremento en el acumulado de enero a agosto de este año respecto al mismo periodo de 2012 en el turismo procedente de la zona Este (57,4%), mientras que se han registrado reducciones en el número de turistas españoles procedentes del Noroeste (-30,4%), Noreste (-21,1%), Madrid (-18,4%), Centro peninsular (-14,4%) y Sur (-5,2%).

Si consideramos como variable de actividad el número de pernoctaciones totales (INE), tanto de residentes españoles como extranjeros, efectuadas en el conjunto de alojamientos turísticos (hoteles, apartamentos y

36


turismo rural), se constata el incremento de la actividad del sector turístico de Canarias durante 2013, dejando atrás la tasa de descenso observada en 2012. Así, el número de pernoctaciones registró un crecimiento acumulado de enero a agosto del 1,3%, tras la caída del -2,8% anotada en el mismo periodo de 2012. Esta inflexión al alza del número total de pernoctaciones descansó en el turismo extranjero, que creció un 2,7%, compensando la debilidad mostrada por turismo español, que anotó una tasa de descenso del -6,7%.

Según la Encuesta de Ocupación en Alojamientos Turísticos elaborada por INE, que diferencia entre tipos de establecimiento, se constata, en primer lugar, que las pernoctaciones en establecimientos hoteleros en Canarias experimentaron un crecimiento algo superior al de los extrahoteleros en lo que va de año 2013. Así, la tasa de variación acumulada de enero a agosto de 2013 de las pernoctaciones hoteleras se cifró en un 1,4%, inflexionando al alza la tasa de descenso anotada en el mismo periodo del año 2012 (-2,7%). Esta evolución favorable del sector hotelero viene conducida por el turismo procedente del extranjero cuyo número aumentó un 3,4% acumulado en 2013, tras el descenso del -0,9% acumulado del 2012. Por su parte, las pernoctaciones hoteleras del turismo nacional vuelven a descender durante 2013, con una tasa del -8,5% en el acumulado de enero-agosto, si bien de forma desacelerada respecto al mismo periodo del pasado año (-10,6%).

Los datos de pernoctaciones en establecimientos extrahoteleros (apartamentos) muestran, en términos acumulados hasta septiembre de 2013, un crecimiento anual del 1,1%, que contrasta con el descenso experimentado en el mismo periodo de 2012 (-3,2%). Estos resultados del subsector extrahotelero descansaron, al igual que en hoteles, en el turismo extranjero, cuyas pernoctaciones aumentaron un 1,5% en el periodo analizado, tras descender un -2,4% en el acumulado a septiembre del año anterior. Por el contrario, las pernoctaciones de los turistas nacionales disminuyeron un -1,5% en el acumulado a septiembre de 2013, tasa de descenso desacelerada respecto a la del mismo periodo de 2012 (-8,4%).

En un análisis insular de las pernoctaciones, según la Encuesta de Alojamiento Turístico del ISTAC (metodología 2010) se observa que en el acumulado a agosto de 2013 se produce un incremento del número de pernoctaciones hoteleras en Canarias (1,3%), si bien no fue generalizado en todas las islas. Así, por un lado, se registran crecimientos acumulados de enero a agosto en las islas de Lanzarote (7,2%), El Hierro (5,8%), Fuerteventura (0,6%) y Tenerife (1,9%). Por otro lado, disminuye el número de pernoctaciones hoteleras en La Palma (-13,5%), La Gomera (-2,8%) y Gran Canaria (-1,5%).

Por lo que respecta, en particular, al turismo de cruceros se observa en lo que va de año 2013 una inflexión a la baja en el comportamiento favorable observado en 2012, según los datos de Puertos del Estado. Así, de enero a agosto del presente año el número de pasajeros de cruceros en Canarias descendió un -11,0% anual, que contrasta con el crecimiento del 10,0% anotado en el mismo periodo de 2012. En términos absolutos, el número de pasajeros de cruceros en Canarias alcanzó en el acumulado a agosto de 2013 la cifra de 826.403 personas, lo cual supuso una disminución de 102.033 personas respecto al mismo periodo de 2012. En términos históricos, no obstante, las cifras de 2013 continúan en niveles elevados, constituyendo el tercer mayor registro para el acumulado a agosto desde el comienzo de la serie.

De acuerdo con los últimos datos de la Encuesta de Expectativas Hoteleras del ISTAC (metodología 2012), en el tercer trimestre de 2013 la valoración de los hoteleros sobre la marcha del negocio en Canarias mejoró respecto al segundo trimestre. Como indicador de situación, el saldo (diferencia entre porcentajes de respuestas como situación favorable y como desfavorable) se situó en 42,8 puntos en el tercer trimestre, superando el 9,1% registrado en el segundo trimestre. En un análisis insular, la valoración mejora en todas las islas, a excepción de La Gomera.

37


Por lo que se refiere a las expectativas de la marcha del negocio respecto al trimestre anterior, para el conjunto de Canarias los hoteleros dan una mejor valoración en el cuarto trimestre de 2013 (saldo de 41,9 puntos) que en el tercer trimestre (12,8 puntos). Dicha mejoría se observa en todas las islas, a excepción de La Palma y El Hierro, donde se mantiene o empeora el saldo de respuestas.

Las expectativas de la tendencia del grado de ocupación hotelera apuntan también a una mejoría en Canarias para el cuarto trimestre de 2013 (saldo de 31,8 puntos) en comparación con las expectativas valoradas en el tercer trimestre (-1,9 puntos). En lo referente a las expectativas de empleo (personal contratado) para el cuatro trimestre de 2013 se observa un saldo positivo de 5,9 puntos, si bien inferior al dado en el tercer trimestre (27,3). Finalmente, las expectativas sobre el nivel de precios indican también un saldo positivo en el cuarto trimestre de este año (8,2 puntos), aunque inferior al del tercer trimestre (28,9).

La estancia media, de acuerdo con los datos del INE, se cifró en el promedio de enero a agosto de 2013 en 7,8 días en el promedio de todos los establecimientos turísticos, misma cifra que la del mismo periodo de 2012. Asimismo, se observa un comportamiento diferenciado entre apartamentos (8,5 días) y hoteles (7,5 días), cifras similares a las de hace un año.

Los ingresos hoteleros, medidos en euros por habitación disponible (INE), muestran una tendencia de aceleración durante 2013. Tras experimentar un aumento del 0,4% en el acumulado de enero-agosto de 2012, en el mismo periodo del presente año los ingresos hoteleros registraron una variación acumulada del 5,1%. Por su parte, el índice de precios hoteleros muestra una tendencia de desaceleración de su crecimiento, ya que su tasa de variación acumulada se cifró en el 1,9% en agosto de este año, inferior al incremento del 2,3% del mismo periodo de 2012.

Desde el punto de vista del gasto turístico, según el Instituto de Estudios Turísticos, en el periodo de enero a agosto del presente año el gasto de los turistas internacionales que vienen a Canarias ascendió a 7.242 millones de euros. Ello supone que respecto al mismo periodo del año 2012 se ha producido un crecimiento del 7,6%, por lo que supera la tasa de crecimiento registrada en el mismo periodo de 2012 (2,4%). Si analizamos el gasto medio por turista se cifró en 1.070 euros (media enero-agosto de 2013), por lo que aumentó un 5,8% en lo que va de año, superando el incremento anotado en el mismo periodo de 2012 (2,8%). En el conjunto de España el gasto medio por turista fue inferior (959 euros) y experimentó un crecimiento acumulado (enero-agosto de 2013) del 3,2%, menor que el anotado en Canarias.

Tomando como referencia la Encuesta de Gasto Turístico del ISTAC, se observa que en los dos primeros trimestres de 2013 el gasto turístico total en origen ha aumentado (0,5%), de forma desacelerada respecto al mismo periodo de 2012 (5,8%). Si analizamos el gasto total en el destino de Canarias se ha incrementado, en mayor medida, al anotar una tasa del 7,6% en el acumulado del primer semestre de 2013 %, y que contrasta con el -3,8% observado en el mismo periodo de 2012. Si analizamos el gasto turístico medio por persona y día (123,8 euros en promedio de los dos primeros trimestres de 2013) se percibe un descenso del -0,6% respecto al mismo periodo de 2012, cuando se registró un aumento anual del 5,6%. Dicho gasto medio disminuyó un -1,2% en origen y aumentó un 0,6% en Canarias, desacelerando en ambos casos los resultados del mismo periodo de 2012 (7,3% y 1,9%, respectivamente).

El dinamismo de la actividad está presentando sus efectos sobre el empleo de forma que los trabajadores afiliados a la Seguridad Social en hostelería y agencias de viajes aumentaron hasta septiembre en términos acumulados un 2,3% anual, superando el incremento del 1,6% del mismo periodo de 2012.

38


En el subsector de transporte, de acuerdo con los datos de AENA, el conjunto del transporte aéreo de pasajeros desaceleró ligeramente su tasa de descenso en lo que va de año 2013. Así, se registró una tasa acumulada de enero-septiembre de 2013 del -3,9% tras el -4,3% del mismo periodo de 2012. En un análisis de los datos de entrada de pasajeros internacionales por tipo de compañía, según el Instituto de Estudios Turísticos (IET), se observa durante el periodo de enero-septiembre de 2013 que el trasporte aéreo tradicional, aumenta un 2,8% anual, y el de bajo coste, con un peso en el total del 44,9%, lo hace en un 0,1%. Como resultado el total de pasajeros internacionales entrados por vía aérea, según el IET, creció un 1,6% anual en el acumulado de enero a septiembre de este año frente al descenso del -2,1% del mismo periodo de 2012.

El transporte aéreo de mercancías, por su parte, continúa, según los datos de AENA, con su descenso durante 2013, llegando a anotar una tasa acumulada de enero a septiembre del -9,8% anual, menor caída, no obstante, que la registrada en el mismo periodo del año 2012 (-12,0%).

Por lo que se refiere al transporte marítimo, se produce un comportamiento diferenciado entre pasajeros y mercancías. El transporte de pasajeros se incrementó un 13,6% anual en el acumulado de enero a agosto de 2013, inflexionando al alza la tasa de descenso anotada en el mismo periodo del año anterior (-1,6%). Este comportamiento se sustenta en el transporte de pasajeros en línea regular mientras que, como se vio con anterioridad, el transporte de pasajeros en cruceros mostró una inflexión a la baja. El transporte marítimo de mercancías, por su parte, experimentó un descenso del -12,6% en su tasa de variación acumulada a agosto de este año, inflexionando a la baja el crecimiento del mismo periodo del año 2012 (3,5%).

Finalmente, el transporte urbano durante el año en curso se observa una tendencia de desaceleración de la reducción del número de viajeros en autobús respecto al año anterior. Así, en términos acumulados de enero a agosto de 2013 registró una disminución anual del -0,4% tras el descenso del -2,7% anotado en el mismo periodo de 2012.

En un análisis del mercado laboral del subsector del transporte, los datos de afiliación a todos los regímenes en la actividad de “transporte y almacenamiento” constatan que en los dos primeros trimestres de 2013 la afiliación descendió un -4,4% tras la caída del -2,2% anotada en el mismo periodo de 2012. Esta ligera aceleración del ritmo de descenso de la afiliación es consecuencia de los mayores descensos experimentados en dicho periodo en los modos de transporte aéreo (-17,3% tras un -7,1% en 2012) y terrestre (-3,8% tras un -2,2% en 2012), y también de la actividad de almacenamiento y otras actividades anexas al transporte (del -0,6% a -4,5%). El modo de transporte marítimo frenó su descenso en el primer semestre de 2013 (0,1%) tras contraerse su afiliación un -5,3% en el mismo semestre de 2012.

En el subsector comercial, el índice de comercio al por menor, en términos corrientes, presentó durante los ocho primeros meses de 2013 un tasa de descenso del -1,4% anual, por lo que desacelera su caída del -3,3% registrada en enero-agosto del año anterior. Esta moderación de la caída de la actividad comercial también se produce en términos reales, al registrase una tasa de descenso en el acumulado de enero a agosto de 2013 del -2,7% (-5,3% en el mismo periodo de 2012). En cuanto al empleo, los datos de afiliación a todos los regímenes en la actividad comercial (mayor y menor) nos indican que la afiliación en este subsector anotó una tasa anual acumulada en el primer semestre del -1,7%, por lo que acelera un punto porcentual la tasa de descenso observada en el mismo periodo de 2012 (-0,7%). No obstante, se percibe una gradual desaceleración de los descensos anuales, de forma que en agosto se retomaron tasas anuales positivas (0,9%), lo que no sucedía desde marzo de 2012.

39


CUADRO 18: INDICADORES DEL SECTOR SERVICIOS (II)

Índice de cifra de

Negocios

Índice de personal ocupado

Índice de comercio al por menor Base 2010

Transporte aéreo de pasajeros

Transporte marítimo de mercancías

Transporte marítimo de

pasajeros

Matriculación de vehículos de carga

(uds)

Tasa de Variación Anual 12/11 -5,2 -3,3 -4,0 -5,4 -1,7 -1,6 -25,6 Fecha último dato 07/2013 07/2013 08/2013 09/2013 08/2013 08/2013 09/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -4,7 -2,6 -3,3 -4,3 3,5 -1,6 -26,0

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -3,7 -1,7 -1,4 -3,9 -12,6 13,6 -0,2

Fuente: INE, AENA, Puertos del Estado y D. G. de Tráfico. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Analizando el mercado laboral del sector terciario de la economía canaria en su conjunto, el número de afiliados al total de regímenes en este sector económico experimentó un descenso del -0,6% en el acumulado a junio de 2013, por lo que desacelera la caída observada en el mismo periodo de 2012 (-1,2%). Los datos de afiliación a la Seguridad Social del tercer trimestre indican que los afiliados a este sector inflexionaron al alza en dicho trimestre, creciendo un 0,4% anual .

En un análisis por secciones (agrupaciones de ramas) se observa que buena parte de ellas aceleró sus descensos o moderó su crecimiento. Así, de acuerdo con los datos de afiliación al conjunto de regímenes del ISTAC, hasta junio de 2013, en lo referente a las secciones con mayor volumen de afiliación, las secciones de comercio y de transporte y almacenamiento aceleraron sus tasas acumuladas de descenso. La sección de hostelería, por su parte, aunque continuó mostrando crecimientos (1,8%) los moderó respecto al año anterior (2,7%). Hubo secciones como la de Administración Pública (que no incluye la parte pública de Educación y Actividades Sanitarias) que moderó su tasa de caída, desde el -11,1% en el acumulado al primer semestre de 2012 hasta el -1,8% en el mismo periodo de 2013. Igualmente, las Actividades Sanitarias (privadas y públicas) desaceleraron su descenso, en este caso desde el -1,2% en el acumulado al primer semestre de 2012 hasta el -0,6% en el mismo periodo de 2013. Por su parte, la sección de Educación (privada y pública) inflexionó a la baja en dicho periodo desde el 2,5% hasta el -2,4%.

Por lo que respecta al desempleo, el número de parados registrados en el sector servicios ha experimentado en el acumulado de enero a septiembre de este año un crecimiento del 3,7%, por lo que desacelera el crecimiento cifrado en el mismo periodo del año 2012 (15,1%). En términos interanuales se observa que el número de parados registrados ha seguido una tendencia de desaceleración de sus tasas de crecimiento durante el presente año, llegando a dejar de crecer en el último mes de septiembre.

Demanda interna

Los indicadores de la economía canaria relativos a la demanda interna reflejan, en general, un mejor comportamiento relativo del consumo y parcialmente de la inversión durante el transcurso de 2013 en comparación con 2012.

El consumo muestra durante el presente año 2013 una moderación de los resultados desfavorables producido en el año anterior. Los indicadores del mercado de trabajo, como el de población ocupada, así como los de matriculación de turismos, importaciones de bienes de consumo y cuota hipotecaria sobre coste salarial registran unos mejores resultados relativos que en 2012. Respecto a la inversión, sus principales indicadores muestran resultados diferentes entre la inversión no residencial y la residencial, entre los más favorables presentados por matriculaciones de vehículos de carga, importaciones de bienes de capital o la licitación oficial y los más desfavorables mostrados por los créditos al sector privado o la inversión extranjera.

40


CUADRO 19: INDICADORES DE LA DEMANDA DE CONSUMO

Población Ocupada IGIC(*) Matriculac. de

Turismos (Uds.)

Importaciones Bienes de Consumo

% de la cuota hipotecaria sobre

el coste salarial(**)

Tasa de Variación Anual 12/11 -3,5 15,1 -25,0 -5,5 6,0 Fecha último dato 2 Tr. 2013 09/2013 09/2013 06/2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -3,7 -5,2 -23,8 -4,2 -5,4

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -2,5 26,5 7,0 -2,2 -2,6

(*) Sin Tabaco Rubio. (**) Las tasas de variación corresponden a diferencias interanuales expresadas en puntos porcentuales.Fuente: INE. Intervención General de la Comunidad Autónoma de Canarias. Dirección General de Tráfico. ISTAC. Colegio de

Registradores de la Propiedad. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Respecto al consumo privado, los datos acumulados de recaudación del IGIC (sin tabaco rubio), afectados por el incremento fiscal, indican un crecimiento acumulado del 26,5% anual en los tres primeros trimestres de 2013 por lo que inflexiona al alza la tasa anotada en el mismo periodo del año anterior (-5,2%). Por su parte, la evolución del indicador de comercio al por menor, como se comentó con anterioridad, muestra durante los ocho primeros meses del año una desaceleración de los descensos, desde el -3,3% de 2012 hasta el -1,4% de 2013.

Asimismo, las matriculaciones de turismos presentan de enero a septiembre de 2013 un crecimiento anual del 7,0% que contrasta con el descenso del -23,8% observado en el mismo periodo de 2012. Las importaciones de bienes de consumo manifiestan durante el presente año un descenso del -2,2% anual hasta junio, por lo que se modera el descenso registrado en el mismo periodo de 2012 (-4,2%). Si analizamos la evolución del porcentaje que representa la cuota hipotecaria sobre el coste salarial, se aprecia que dicho porcentaje se situó al final del primer semestre de 2013 en el 26,7%, lo que supone una disminución de 2,6 puntos porcentuales respecto al mismo trimestre de 2012 (29,3%).

Por lo que se refiere a los precios, el IPC general muestra durante el presente año una tendencia de desaceleración de su ritmo de crecimiento anual, hasta llegar a anotar una tasa anual negativa del -0,4% en el último mes de septiembre. Ello está permitiendo que en términos relativos el poder adquisitivo de los hogares no se vea especialmente agravado.

En relación con la inversión privada, el indicador de total de créditos solicitados por el sector privado muestra en el acumulado del primer semestre de 2013 una aceleración de la contracción, al anotarse una tasa de descenso del -13,1%, superior a la del primer semestre de 2012 (-7,7%).

CUADRO 20: INDICADORES DE LA DEMANDA DE INVERSIÓN

Licitación Oficial

Crédito al sector privado

Matriculación de vehículos de

carga

Importaciones Bienes de Capital(*)

Inversión Extranjera

Tasa de Variación Anual 12/11 -37,9 -10,5 -25,6 -10,3 -19,1 Fecha último dato 08/2013 2 Tr. 2013 09/2013 06/2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -49,6 -7,7 -26,0 -10,1 -53,8

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato 31,1 -13,1 -0,2 8,2 -79,7

(*) Excluyendo buques y aeronaves. Fuente: SEOPAN. Banco de España. Dirección General de Tráfico. ISTAC. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Por su parte, el indicador de matriculación de vehículos de carga muestra durante el transcurso de 2013 un freno de la significativa caída observada en 2012. Así, en el acumulado a septiembre de 2013 se anotó una tasa

41


de variación anual del -0,2%, tras el descenso del -26,0% registrado en el acumulado de septiembre de 2012. Respecto al valor de las importaciones de bienes de capital, excluyendo buques y aeronaves, muestra durante el primer semestre de 2013 una inflexión al alza, al mostrar un crecimiento anual del 8,2% tras el descenso del -10,1% registrado en el primer semestre de 2012.

Tomando los datos referidos a sociedades mercantiles que amplían capital, se observa en términos de capital un incremento significativo del 45,9% anual en el periodo enero-agosto de 2013, superando el incremento registrado en el mismo periodo de 2012 (6,1%). En términos de número de sociedades mercantiles que amplían capital se produce, en cambio, una aceleración de la tasa de descenso, desde el -2,8% anotado en el acumulado a agosto de 2012 hasta el -9,9% registrado en el mismo periodo de 2013. Es destacable, asimismo, la contracción experimentada por la inversión extranjera en Canarias, que aceleró su caída anual desde -53,8% del primer semestre de 2012 hasta el -79,7% del mismo semestre de 2013.

La inversión pública, en términos de licitación oficial, muestra durante los ocho primeros meses del presente año un cambio de signo respecto a la significativa contracción observada en 2012. En el acumulado a agosto de 2013 se registra una tasa de crecimiento anual del 31,1% frente a la caída del -49,6% observada en el mismo periodo de 2012.

Sector exterior

El comercio exterior de bienes (con el extranjero y el resto de España) continúa mostrando una evolución favorable si bien, para el total del comercio, con unas tasas ligeramente más moderadas que en el pasado año en términos nominales pero más dinámicas en términos reales. El comercio no energético continúa mejorando sus registros del pasado año.

En lo referente al comercio total de bienes, en los seis primeros meses de 2013 las importaciones totales disminuyeron en términos acumulados un -1,1%, lo que supone una desaceleración de la caída anotada en el mismo periodo de 2012 (-4,1%). Por su parte, las exportaciones totales crecieron en el primer semestre de 2013 un 2,7%, tras incrementarse un 3,1% en la primera mitad de 2012. El mayor crecimiento de las exportaciones hizo que continuara la reducción del déficit comercial de Canarias, que registró un descenso en términos acumulados del -2,5% en el primer semestre, frente al -6,5% anotado en el primer semestre de 2012.

Descontando el componente energético, que está sujeto a mayor volatilidad por los precios del crudo, y las operaciones comerciales de alto valor y elevada volatilidad (capítulos 88 y 89, buques y aeronaves), las exportaciones aceleraron su crecimiento, al incrementarse un 20,3% en la primera mitad de 2013 tras crecer un 13,7% en el mismo periodo de 2012. Las importaciones moderaron su descenso en el acumulado de los primeros seis meses de 2013, cuando cayeron un -4,6%, tras caer un -6,7% en el mismo periodo de 2012. El déficit comercial para estos productos se redujo en el acumulado a junio un -13,7% anual, tras el descenso del -12,5% observado en el mismo periodo de 2012.

42


CUADRO 21: COMERCIO EXTERIOR

IMPORTACIONES EXPORTACIONES

Total Energéticos No energéticos(*) Total Energéticos No energéticos(*)

Tasa de Variación Anual 12/11 -4,8 9,7 -8,0 6,8 -28,3 26,4

Fecha último dato 06/2013 06/2013 06/2013 06/2013 06/2013 06/2013

Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -4,1 16,4 -6,7 3,1 -15,1 13,7

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -1,1 4,8 -4,6 2,7 -42,0 20,3

(*) Excluidos buques y aeronaves. Fuente: Dirección General de Aduanas (Ministerio de Economía y Competitividad). ISTAC. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Desde un análisis geográfico se observan diferencias en el comercio exterior de Canarias con el resto de España, Unión Europea y resto del mundo. Por lo que se refiere al comercio con el resto de España, las exportaciones de Canarias han inflexionado a la baja sus resultados con respecto al pasado año entrando en tasas de variación negativas en el primer semestre de 2013 (8,2%) tras el incremento del 20,1% observado en el mismo periodo de 2012. Por su parte, las importaciones desde el resto de España han experimentado una reducción del -3,6% en el acumulado a junio lo que supone la desaceleración de la caída anotada en el mismo semestre de 2012 (-9,3%).

Respecto al comercio con la Unión Europea, las exportaciones han registrado un crecimiento del 4,0% en el primer semestre de 2013, acelerándose respecto al mismo semestre de 2012 (0,5%). Las importaciones provenientes del resto de la Unión Europea descendieron, en cambio, un -11,6% anual en el acumulado de 2013, por lo que se intensifica la caída observada en el primer semestre de 2012 (-5,8%).

Finalmente, por lo que se refiere al comercio exterior con el resto del mundo, las exportaciones están mostrando un crecimiento del 11,3% en 2013, inflexionando al alza la tasa de descenso del primer semestre de 2012 (-6,5%). Por su parte, las importaciones totales canarias hacia el resto del mundo registraron, en el acumulado del primer semestre de 2013, una tasa anual de crecimiento del 15,0%, tras el incremento del 20,2% anotado en el primer semestre de 2012.

Dada la importancia que tiene el continente africano para el Archipiélago, requiere especial mención el comercio con África. En el caso de las exportaciones totales presentaron un crecimiento del 44,7% en el primer semestre de 2013, lo que contrasta con el descenso del -20,6% registrado en el mismo período de 2012. En cuanto a las importaciones totales provenientes de África continuaron registrándose tasas positivas, que se aceleran desde el 37,2% hasta el 47,7% en el referido periodo.

Analizando el comercio no energético y descontados buques y aeronaves, las exportaciones canarias a África disminuyeron en el acumulado a junio de 2013 un -26,4% anual, menor descenso que el del mismo semestre de 2012 (-35,0%). Por su parte, las importaciones desde África crecieron un 2,1% en el acumulado a junio de 2013 frente al descenso del -13,2% del año anterior. Con ello el superávit comercial para estos bienes se redujo un -72,2% en el primer semestre de 2013 (-53,7% en el primer semestre de 2012).

Respecto al comercio de bienes energéticos con África las exportaciones energéticas observaron un fuerte repunte al crecer un 135,7% anual en el acumulado a junio de este año frente al descenso del -2,8% del mismo período de 2012. Por su parte, las importaciones energéticas aceleraron su crecimiento desde el 30,9% hasta el 47,8% en el primer semestre de 2013.

43


En un análisis del comercio exterior por destino económico de los bienes, las exportaciones totales de bienes intermedios aumentaron en el primer semestre del año en curso un 9,2% anual frente al descenso del -6,0% registrado en el mismo semestre de 2012. En cambio, las exportaciones de bienes de consumo se contrajeron un -11,8% en el acumulado de 2013, inflexionando a la baja la tasa de crecimiento observada en el primer semestre de 2012 (27,2%). Por su parte, las exportaciones de bienes de capital también inflexionaron a la baja, en este caso desde el 35,4% hasta el -8,2%. No obstante, si descontamos las operaciones comerciales de alto valor y elevada volatilidad (capítulos 88 y 89, buques y aeronaves), las exportaciones de capital anotaron un crecimiento del 21,2% en el primer semestre de 2013, que se acelera respecto al mismo semestre de 2012 (18,8%).

Las importaciones de bienes de consumo continuaron en tasas negativas (-2,2%) en el primer semestre del año si bien moderan la caída observada en el mismo periodo de 2012 (-4,2%). Las importaciones de bienes intermedios, por su parte, inflexionaron a la baja desde el 2,7% hasta -1,4%. Por el contrario, las importaciones de bienes de capital anotaron un crecimiento del 8,1% en la primera mitad de 2013, por lo que inflexiona al alza el descenso del -44,3% anotado en la primera mitad de 2012.

Mercado de trabajo

En el transcurso del 2013 se observa la persistencia de la grave situación del mercado de trabajo en el Archipiélago, si bien se constata un continuado proceso de moderación del deterioro laboral de acuerdo con los datos mostrados por los diferentes indicadores de ocupación y desempleo.

Así, respecto al empleo, los últimos datos disponibles de la EPA apuntan a una caída del número de ocupados en Canarias del -2,5% en el primer semestre de 2013, descenso que es menor que el anotado en el mismo semestre de 2012 (-3,7%). A nivel nacional el descenso del empleo se cifró en lo que va de año en el -4,1% (-4,4% en el primer semestre de 2012).

En términos de tasa de empleo se observa una tendencia descendente en el Archipiélago, situándose en el segundo trimestre de 2012 en el 40,9% es decir, 1,3 puntos menos que en el mismo trimestre de 2012. Dicha tasa se sitúa también por debajo de la media registrada en el pasado año 2012 (42,3%) y de la tasa media de empleo de España (43,9% en el segundo trimestre de 2013).

La tasa de actividad de Canarias se cifró en el 61,6% en el segundo trimestre de 2013, por lo que disminuye 1,5 puntos respecto al mismo trimestre de 2012 (63,1%). El Archipiélago continúa superando la tasa de actividad del conjunto de España (59,5% en el segundo trimestre de 2013).

Considerando las estadísticas de afiliación, según el ISTAC se observa que el total de afiliados al conjunto de regímenes modera su ritmo de descenso. Así, los últimos datos disponibles indican para Canarias una tasa de descenso anual del -2,2% en el primer semestre de 2013, lo que supone una caída de tres décimas menos que la producida en el mismo semestre de 2012 (-2,5%). Por su parte, los datos más recientes de afiliación a la Seguridad Social muestran que el proceso de moderación del deterioro del empleo continúa hasta septiembre en el Archipiélago. Así, el número de afiliados en Canarias registró una tasa acumulada del -2,0% anual en los tres primeros trimestres de 2013, tras la caída del -3,5% observada en el mismo periodo del año anterior.

44


CUADRO 22: PRINCIPALES MAGNITUDES DEL MERCADO DE TRABAJO

Activos (Miles Pers.)

Ocupados (Miles Pers.)

Parados (Miles Pers.)

Tasa de Actividad

(*)

Tasa de Paro (*)

Tasa de empleo (*)

Tasa de Variación Anual 12/11 1,3 -3,5 12,5 63,2 33,0 42,3 Fecha último dato 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 1,4 -3,7 13,8 63,1 33,1 42,2

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -0,6 -2,5 3,3 61,6 33,7 40,9

(*) Cifra real a la fecha del último dato. Fuente: INE. EPA. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Para un análisis de la evolución de la afiliación al conjunto de regímenes en Canarias por sectores económicos, contamos con las estadísticas de empleo registrado (Afiliación al conjunto de regímenes) del ISTAC. Durante el primer semestre de 2013, todos los sectores han presentado descensos en la afiliación respecto al mismo periodo de 2012. La mayor caída relativa en la afiliación la ha presentado el sector de la construcción, que anota una tasa de descenso del -15,5% en el primer semestre de 2013, que se desacelera respecto al mismo semestre del año anterior (-17,3%). A continuación, el sector industrial, con una contracción del -4,8%, acelera tres décimas su tasa de descenso del primer semestre de 2012 (-4,5%), mientras que el sector primario desacelera su descenso desde el -5,5% hasta el -4,7% en dicho periodo. Finalmente, el sector servicios continúa presentándose como el sector económico con mayor resistencia a la pérdida de afiliación, anotando una tasa de descenso del -0,6% (-1,2% en el primer semestre de 2012).

CUADRO 23: EVOLUCIÓN SECTORIAL DEL EMPLEO. AFILIADOS AL CONJUNTO DE REGÍMENES

(Miles de personas)

Agricultura Industria Construcción Servicios TOTAL

Tasa de Variación Anual 12/11 -8,3 -4,9 -17,6 -1,3 -2,8 Fecha último dato 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 -5,5 -4,5 -17,3 -1,2 -2,5 Tasa de Variación acumulada 13/12 -4,7 -4,8 -15,5 -0,6 -2,2

Fuente: Empleo Registrado. Afiliados al conjunto de regímenes. ISTAC. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Para un análisis sectorial con datos más recientes, se dispone de las cifras de afiliados a la Seguridad Social del tercer trimestre. Los datos hasta septiembre confirman la tendencia descendente en todos los sectores económicos mostrada por la afiliación al conjunto de regímenes, ya comentada, si bien con diferente intensidad. Todos los sectores de actividad de la economía canaria pierden afiliación, si bien a un ritmo desacelerado respecto a 2012. El sector servicios es el sector que anota unos resultados menos negativos, con una tasa acumulada de enero-septiembre de 2013 del -0,6% anual, que desacelera respecto al mismo periodo de 2012 (-2,3%), observando en el tercer trimestre el retorno a tasas anuales positivas. A continuación el sector industrial modera su ritmo de perdida de afiliación en 1 décima, al anotar una tasa acumulada en los nueve primeros meses de 2013 del -4,6% El sector primario ve moderar ligeramente su pérdida de afiliación desde el -4,8% de enero-septiembre de 2012 al -4,5% del mismo periodo de 2013. Finalmente, el sector de la construcción modera el deterioro de su afiliación, anotando una tasa acumulada a septiembre del presente año del -14,3%, tras el descenso del -17,7% del mismo periodo de 2012.

45


En un análisis de la afiliación por islas, de acuerdo con los últimos datos de afiliados al conjunto de regímenes del ISTAC, se constata que en el acumulado del primer semestre de 2013 disminuyó la afiliación respecto al mismo periodo de 2012 en todas las islas, a excepción de Lanzarote donde creció un 0,1%, tras el -1,2% del primer semestre de 2012. La mayor pérdida relativa de afiliación se produjo en la isla de La Gomera con una tasa del -7,4% en el primer semestre de 2013 (-14,4% en el mismo semestre de 2012). A continuación, anotaron descensos las islas de El Hierro (-5,7%), que desacelera desde el -12,7%, y La Palma (-5,5%), que en cambio acelera su caída desde el -3,1%.

Las dos islas capitalinas mostraron entre sí un comportamiento muy similar de pérdida desacelerada de la afiliación: tanto en Gran Canaria como en Tenerife descendió la afiliación un -1,8% en el primer semestre de 2013, moderando sus respectivas tasas de descenso del mismo semestre de 2012 (-2,7% y -2,6%, respectivamente). Finalmente, la isla de Fuerteventura vio acelerar su pérdida de afiliación desde el -0,2% hasta el -1,8% en el primer semestre de 2013.

En un análisis del empleo por sexos, de acuerdo con la EPA elaborada por el INE, se observa en lo que va de año una mejoría del empleo en las mujeres y un deterioro en el caso del empleo masculino respecto al pasado año. En el colectivo femenino el número de ocupadas aumentó en el primer semestre de 2013 un 0,6% frente a la caída del -5,6% del mismo semestre de 2012. Por el contario, el empleo masculino acelera su tasa de descenso desde el -2,1% hasta el -5,0% en el primer semestre de 2013.

En un análisis de la población activa, según la EPA, el número total de activos en Canarias mostró en el primer semestre de 2013 una inflexión a la baja, de modo que anotó una tasa de descenso del -0,6% frente al incremento del 1,4% registrado en el primer semestre del pasado año. Dicho descenso fue, no obstante, inferior al observado a nivel nacional (-1,3%)

Por sexos se observa un comportamiento diferenciado entre la población activa femenina, que aumentó un 0,1%, si bien de forma desacelerada respecto al primer semestre de 2012 (2,1%), y la población activa masculina, que cayó un -1,2% tras el crecimiento del 0,9% del año anterior.

La tasa de actividad, que en el segundo trimestre de 2012 se situó en el 63,1%, disminuye hasta el 61,6% un año después. Dicha disminución fue producto principalmente de la reducción de la tasa de actividad de la población masculina (de 70,1% a 67,1%), mientras que la tasa de actividad femenina (56,2%), que sigue siendo inferior a la masculina, se mantuvo prácticamente igual.

La tasa de temporalidad (peso de los asalariados temporales sobre el total de asalariados) se cifró en Canarias, de acuerdo con la EPA, en el 29,3% en el segundo trimestre de 2013, por lo que aumenta un punto respecto al mismo trimestre de 2012. A nivel nacional la tasa de temporalidad, que sigue siendo inferior a la de Canarias, disminuyó del 23,7% al 23,1% en dicho periodo. Por sexos en el Archipiélago la población masculina (27,7%) presentó una tasa de temporalidad inferior a la femenina (30,9%), aumentando en ambos casos respecto a las tasas anotadas hace un año (26,8 y 29,9%, respectivamente). Dichas tasas son superiores a sus homólogas nacionales que en el segundo trimestre se situaron en el 22,4% y 23,9%, respectivamente hombres y mujeres.

En un análisis del desempleo, según la Encuesta de Población Activa (EPA) elaborada por el INE, el número de parados sigue creciendo durante 2013, si bien a un ritmo más moderado que en el pasado año. Así, en el primer semestre de 2013 se registra una tasa de variación acumulada del 3,3%, porcentaje inferior al del mismo semestre de 2012 (13,8%). A nivel nacional durante dicho periodo el número de parados desaceleró su crecimiento desde el 16,3% hasta el 7,5%.

46


Por lo que se refiere, en particular, al paro juvenil en Canarias, presenta, a diferencia del paro total y del paro juvenil en España, una aceleración de su crecimiento entre el primer semestre de 2012 (5,9%) y el mismo semestre de 2013 (12,0%), si bien apuntó en el segundo trimestre de este año su primera tasa anual negativa (-2,5%) desde el tercer trimestre de 2010.

Respecto al paro de larga duración (más de un año en desempleo) los datos de la EPA apuntan a una ampliación de este colectivo desde el 54,1% del total de parados en el segundo trimestre de 2012 hasta el 59,5% en el mismo trimestre de 2013 (58,4% a nivel nacional). En términos de tasas de variación, se ha registrado en el primer semestre de 2013 un crecimiento anual del 19,5% en el colectivo de parados de larga duración, por lo que se acelera el crecimiento anotado en el mismo semestre de 2012 (17,3%).

En un análisis del paro por sexos, el número de varones desempleados en Canarias creció en el primer semestre de 2013 a una tasa del 7,0%, desacelerándose el crecimiento anotado en el mismo semestre del año anterior (7,8%). Por su parte, el paro femenino llega a inflexionar a la baja durante dicho periodo desde el 21,3% hasta el -0,9% en el primer semestre de este año.

CUADRO 24: OTROS INDICADORES DEL MERCADO DE TRABAJO

Afiliados a la Seg. Soc.

Paro registrado

total

Paro registrad

o con empleo anterior

Paro registrado sin empleo

anterior

Paro registrado juvenil

Parados larga

duración (>1 año)

Contratos

Tasa de Variación Anual 12/11 -3,4 11,2 11,1 12,4 10,9 20,1 -5,0 Fecha último dato 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 2Tr. 2013 09/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato -3,5 11,9 12,1 9,8 12,7 17,3 -6,7

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -2,0 1,6 1,4 6,3 -5,9 19,5 4,5

Fuente: Servicio Público de Empleo Estatal. Ministerio de Empleo y Seguridad Social. INE. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Según la EPA, la tasa de paro en Canarias mantiene unos niveles históricamente máximos durante el año 2013. Así, en el segundo trimestre de este año la economía canaria soporta una tasa de desempleo del 33,7%, lo que supone un aumento de 6 décimas porcentuales respecto a la tasa del mismo trimestre de 2012 (33,1%). A nivel nacional la tasa de paro también se mantiene en máximos históricos durante 2013, situándose en el 26,3% en el segundo trimestre, tras el 24,6% del mismo trimestre de 2012.

Por sexos, la tasa de paro masculina se sitúa en Canarias en el segundo trimestre de 2013 en el 33,6%, superando la tasa del mismo trimestre de 2012 (32,5%). Por su parte, la tasa de paro femenina se modera en una décima en el segundo trimestre de 2013 (33,8%) respecto a un año antes. Se acorta, por tanto la distancia entre las tasas de paro por sexo en Canarias durante 2013.

Para datos de desempleo más recientes se dispone de la serie de paro registrado del Servicio Público de Empleo Estatal. Según este organismo se observa una marcada desaceleración del desempleo durante el transcurso del presente año. El paro registrado en Canarias anotó un crecimiento acumulado de enero a septiembre de 2013 del 1,6% anual, porcentaje inferior al del mismo periodo de 2012 (11,9%). Asimismo, durante los meses de agosto y septiembre se observaron en el Archipiélago las primeras tasas anuales de caída del paro registrado desde octubre de 2011.

En una perspectiva sectorial de los parados se constata en los últimos meses una reducción para todos los sectores. La única excepción es el Colectivo Sin Empleo Anterior cuyo número de parados no ha dejado de

47


crecer. En comparación con su peso económico sigue destacando el sector de la construcción por soportar una mayor aportación al volumen de parados. Así, en septiembre de 2013 el número de parados registrados en dicho sector ascendía a 45.147 personas lo cual suponía el 15,9% del total de parados, casi el doble del peso de este sector en el VAB.

Precios y salarios

Los precios en Canarias dibujan en el transcurso de los meses del presente año una tendencia de desaceleración de sus tasas anuales de crecimiento, con la excepción puntual de los meses de mayo y junio. Así, la tasa anual del índice general de precios de consumo (IPC) llegó a cifrarse en el último mes de septiembre en el -0,4%, descenso que contrasta con el incremento del 3,3% observado en el mismo mes del año anterior y con la tasa media anotada en 2012 (2,0%).

En términos acumulados, en Canarias la variación del IPC general en lo que va de año, enero a septiembre, anotó un descenso del -0,6%, que contrasta con el incremento del 2,3% anotado en el mismo periodo de 2012 y que supone una mayor caída que la anotada a nivel nacional (-0,4%).

Por lo que se refiere al diferencial de precios de Canarias respecto al conjunto de España sigue siendo favorable al Archipiélago, situándose en el pasado mes de septiembre en 0,7 puntos (1,2 en los dos meses anteriores). Dicho diferencial favorable se ha ampliado respecto al de la media de 2012, que se cifró en 0,4 puntos. En el contexto autonómico Canarias sigue siendo la Comunidad con menor tasa anual de inflación.

CUADRO 25: INDICADORES DE PRECIOS

IPC General

IPC Alimentos y bebidas no alcohólicas

Inflación subyacente

Alimentos sin elaboración y

productos energéticos

Servicios*

Bienes industriales sin

prod. energéticos

Tasa de Variación Anual 12/11 2,0 1,3 0,8 8,7 1,2 0,0 Fecha último dato 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 1,8 1,2 0,7 7,5 1,0 -0,4

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato (**) 1,1 0,9 0,8 2,8 1,5 0,1

* Con alquiler de vivienda ** Tasas acumuladas expresadas en términos interanuales. Fuente: INE. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Respecto a la inflación subyacente (IPC sin alimentos no elaborados ni productos energéticos) de Canarias su tasa anual muestra durante los nueve primeros meses de 2013 un comportamiento tendiendo a la estabilidad, con cierto repunte en los meses de mayo y junio, y con valores que siguen siendo inferiores a la media nacional. Así, la tasa anual de inflación subyacente del Archipiélago se cifró en el último mes de septiembre en el 0,0%, tasa inferior a la media de 2012 (0,8%) y a la media nacional (0,8% en septiembre de 2013). En un contexto autonómico Canarias también presenta la tasa anual de inflación subyacente más baja del conjunto de las Comunidades Autónomas.

En un análisis del IPC por grupos, el más inflacionista en los nueve primeros meses del año fue Enseñanza, con una tasa de crecimiento anual acumulada del 12,9% hasta septiembre, seguido por el grupo de Medicina (11,2%).

Otros grupos que anotaron mayores tasas anuales acumuladas positivas fueron el de Bebidas alcohólicas y tabaco (3.0%) y Transporte (1,9%). Crecieron por debajo del 1%: Alimentos y bebidas no alcohólicas (0,9%), Ocio y cultura y Otros (ambos 0,4%) y Hoteles, cafés y restaurantes (0,3%).

48


Por el contrario, los grupos que presentaron descensos acumulados en el acumulado a septiembre fueron Comunicaciones (-1,4%), Menaje (-0,7%), Vestido y calzado y Vivienda (ambos -0,4%).

En un análisis mensual de los precios en términos de tasas de variación interanuales, los grupos que han presentado los mayores incrementos durante el transcurso de 2013 son Medicina, que anotó su valor máximo en junio (16,8%) y Enseñanza, con incrementos anuales en torno al 13% en lo que va de año. En el otro extremo han registrado las menores tasas anuales durante 2013 los grupos de Comunicaciones (-5,9% en septiembre), Vivienda (-2,2% en julio) y Transporte (-2,2% en septiembre).

Respecto a los salarios, el incremento salarial revisado para el total de convenios fue del 0,3% de promedio entre enero y junio de 2013, lo que supone una desaceleración de 1,5 puntos porcentuales respecto al mismo periodo de 2012 (1,8%). En el conjunto de España el incremento salarial revisado para los convenios también se desaceleró, en este caso 1,1 puntos, para cifrarse en el 0,7% en el promedio de lo que va de año.

Por su parte, los costes laborales totales por trabajador y mes anotaron en Canarias una caída del -0,6% en el primer semestre de 2013, descenso que se intensifica respecto al anotado en el mismo semestre de 2012 (-0,3%). El coste laboral por trabajador y mes en Canarias (2.110 euros en el promedio del primer semestre de 2013) supuso el 83,3% de la media nacional (2.532 euros), porcentaje que aumenta dos décimas respecto al observado en el mismo semestre de 2012.

En un desglose de los costes laborales, los costes salariales mostraron en Canarias una caída del -0,4% en el primer semestre de 2013, un punto menos que en el mismo semestre de 2012, cuando crecieron un 0,6%. Por su parte, los otros costes laborales mostraron un descenso en el primer semestre del año en curso del -1,3%, desacelerando la caída del -2,7% mostrada en el mismo semestre de 2012.

CUADRO 26: INDICADORES DE SALARIOS

Incremento Salarial Pactado (%)*

Coste Laboral Total por Trabajador y

Mes

Coste Salarial por Trabajador y Mes

Otros Costes por Trabajador y Mes

Tasa de Variación Anual 12/11 1,1 -1,6 -1,2 -2,9 Fecha último dato 06/2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 1,8 -0,3 0,6 -2,7

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato 0,3 -0,6 -0,4 -1,3

* Dato referido a la media del periodo correspondiente Fuente: Ministerio de Empleo y Seguridad Social Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea

Monetarios y financieros

Los créditos totales del sistema bancario en la Comunidad Autónoma de Canarias (44.482 millones de euros) descendían en el primer semestre de este año a un ritmo del -12,9% anual, acelerando, por tanto, el descenso del primer semestre de 2012 cuando caían a una tasa del -6,9%. Los depósitos totales del sistema bancario de Canarias (23.177 millones de euros), sin embargo, moderaron su tasa de descenso de la primera mitad del pasado año (-8,3%) para descender un -0,8% en el primer semestre de 2013.

En una comparación con la media nacional, los créditos descendían en el conjunto de España a un ritmo similar del -13,0%, mientras que los depósitos aumentaron un 4,6%.

La ratio créditos/depósitos continuó descendiendo en Canarias en el primer semestre de 2013, situándose en 1,9, 3 décimas menos que hace una año y en el menor nivel desde comienzos de 2005. A nivel nacional se

49


observa un comportamiento similar situándose la ratio en 1,3, 2 décimas menos que en el primer semestre de 2012.

El mayor descenso de los créditos continúa basándose en la evolución de su componente principal, los créditos privados, que aceleraron su caída desde el -7,7% de la primera mitad del pasado año hasta el -13,1% del primer semestre de 2013, así como por la inflexión a la baja, de los créditos al sector público, que se redujeron un -8,6% tras crecer un 6,8% en la primera mitad de 2012.

En lo referente a los depósitos, su principal componente, los depósitos privados, moderaron su descenso de la primera mitad de 2012 (-8,5%) hasta una tasa del -0,5% en el primer semestre de 2013.

Los depósitos públicos aceleraron ligeramente su descenso del primer semestre de 2012 (-4,8%) hasta una tasa del -5,3% en la primera mitad de 2013.

En un desglose de los depósitos por plazos, se observa una inflexión al alza de los depósitos de ahorro que aumentaron en el primer semestre un 2,6% anual mientras que en la primera mitad de 2012 descendían a un ritmo del -1,7%. Por su parte, tanto los depósitos a plazo como los depósitos a la vista moderaron sus descensos de la primera mitad de pasado año (-12,0% y -6,4% respectivamente.) contrayéndose en el primer semestre de 2013 un -1,3% y un -1,0% respectivamente.

El mayor peso en los depósitos lo aportaron los depósitos a plazo (49,4%), seguidos de los depósitos a la vista (32,4%) y los depósitos de ahorro (18,2%). Comparando estas cifras con la media nacional mientras que el peso de los depósitos de ahorro no es muy diferente (18,0%), se observa un mayor peso de los depósitos a plazo (56,7%) y menor de los depósitos a la vista (25,3%).

Por lo que se refiere a los tipos de interés, con ciertos altibajos, el euribor a 12 meses ha presentado una cierta estabilidad, manteniéndose en los bajos niveles de finales de 2012, presentando un tipo medio del 0,54% en septiembre, inferior al 0,74% del mismo mes del año anterior. Esta evolución ha permitido seguir reduciendo la carga hipotecaria, si bien de forma más moderada que el pasado año, cuando la reducción del euribor en el mismo periodo fue de 1,33 puntos. Simulando la reducción de la cuota mensual para un préstamo de 100.000 euros a 25 años, con un margen de 2 puntos sobre el euribor, el ahorro mensual se situaría en torno a 10 euros de septiembre de 2012 a septiembre de 2013, lo que supondría 120 euros al año. Ello implica una reducción del peso de la cuota hipotecaria sobre el coste salarial, que en el segundo trimestre de 2013 se situó en Canarias en el 26,7%, esto es 2,6 puntos menos que hace un año.

CUADRO 24: INDICADORES MONETARIOS Y FINANCIEROS Créditos del Sistema Bancario

(Millones de euros) Depósitos del Sistema Bancario

(Millones de euros)

Público Privado Total Público Privado Total

Tasa de Variación Anual 12/11 -6,7 -10,5 -10,3 -10,7 -7,5 -7,7 Fecha último dato 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 2 Tr. 2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato 6,8 -7,7 -6,9 -4,8 -8,5 -8,3

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato -8,6 -13,1 -12,9 -5,3 -0,5 -0,8

Fuente: Banco de España. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

Sector Público

50


La recaudación total de tributos en Canarias ascendió en el acumulado a septiembre de 2013 a 2.909 millones de euros, de los cuales 1.533 correspondieron a tributos estatales y 1.376 a tributos autonómicos.

Con respecto al mismo período de 2012 la recaudación total de tributos aumentó en el acumulado de enero a septiembre de 2013 a un ritmo anual del 11,4%, superior al 2,9% observado en el mismo período de 2012.

Este marcado crecimiento de la recaudación total conlleva un crecimiento de los tributos estatales (3,7%) y de los autonómicos (21,5%). En el primer caso afectó al tal crecimiento la implantación de la fiscalidad medioambiental y en el segundo caso, en mayor medida el efecto base de la subida impositiva en julio de 2012, así como la puesta en práctica de la imposición sobre depósitos bancarios.

Al incremento de la recaudación de tributos autonómicos contribuyó como se comentó antes el incremento impositivo producido a partir del 1 de julio, en particular en materia de IGIC y del Impuesto de Combustibles. Estos tributos incrementaron su recaudación líquida en el acumulado a septiembre un 26,5% y un 23,2% respectivamente. Al mismo tiempo la recaudación del impuesto del tabaco experimentó un fuerte crecimiento como consecuencia del incremento de tipos de principios de año (20,5%). Adicionalmente ellos impuestos directos cedidos de Sucesiones y Patrimonio experimentaron marcados incrementos (55,3% y 81,0% respectivamente), en este último caso debido a las regularizaciones correspondientes a ejercicios antiguos, al igual que las Tasas con carácter tributario (26,3%) aunque todavía sin recuperar los niveles de 2011. Por otro lado, entró en vigencia el Impuesto de Depósitos Bancarios. Excluyendo este nuevo tributo el incremento de la recaudación de tributos autonómicos fue del 18,1%.

El resto de tributos experimentó descensos, aunque en general se fueron moderando, caso de los Impuestos de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, se redujo un -4,1% tras el -9,3% del mismo periodo del año anterior y de las Tasas fiscales sobre el juego, que cayeron un -8,7% tras el -28,8% del mismo periodo del pasado año.

Se observa también un descenso de la recaudación líquida del AIEM del -16,4% en el acumulado a septiembre si bien en términos brutos la parte la más voluminosa, la correspondiente a importaciones, descendió hasta septiembre un -2,4%.

La recaudación de tributos estatales se incrementó un 3,7% anual en el acumulado a septiembre, inferior al 7,8% del mismo período de 2012. No obstante, es necesario matizar que este crecimiento se basa en la implantación de la Fiscalidad Medioambiental, de forma que, excluyendo esta tributación, la recaudación del conjunto de tributos estatales aumentó un 1,1%. El resto de las principales figuras tributarias, sin embargo, mostraron descensos con la excepción de la Renta a no residentes, los Impuestos Especiales y el IVA.

La recaudación del I.R.P.F. a residentes descendió un -2,1% anual en el acumulado a septiembre superior a la caída del -0,8% observado en el mismo período de 2012. El I.R.P.F. a no residentes, sin embargo mostró un incremento importante en términos relativos (22,8%).

La recaudación del Impuesto de Sociedades continuó con su senda negativa, cayendo un -32,4% anual, tras caer un -15,9% en el mismo período de 2012.

Del resto de principales figuras tributarias estatales, los Impuestos Especiales aumentaron su recaudación un 5,1% (-3,1%% en el mismo período de 2012) y el IVA continuó mostrando importantes crecimientos (29,0%).

51


En lo relativo al Estado de Ejecución de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias, en lo referente a los Ingresos, se observa que en el acumulado a septiembre, el total de derechos reconocidos no financieros aumentó un 13,4%, a lo cual contribuyeron los incrementos de la recaudación antes mencionados de los impuestos directos e indirectos así como de las transferencias corrientes y de capital.

Los Ingresos Financieros hasta septiembre han presentado un marcado crecimiento por un lado por el efecto base de la firma del Fondo de Liquidez Autonómica, que en el pasado año se firmó en octubre y este año en abril, y por otro por la refinanciación de un vencimiento de un préstamo. No obstante es previsible que en el último trimestre del año las cifras sean más comparables estimándose para el conjunto del año un crecimiento del stock de deuda inferior al del pasado año.

En lo referente al Estado de Gastos, el total de obligaciones reconocidas amentaron un 6,1% en el acumulado a septiembre. Los Gastos no financieros crecieron un 4,0%. Excluyendo de éstos el capítulo 3, ligado a los gastos financieros de la deuda, el incremento fue del 3,6%. Ello se basó en el fuerte crecimiento de la ejecución de las inversiones reales (105,1%) y en el de transferencias corrientes (3,2%). El capítulo de gastos de personal, sin embargo, presentó un descenso del -3,4%, con lo cual se van a completar cuatro años de reducciones consecutivas de este capítulo. Las transferencias de capital también observaron descensos, si bien en mayor medida (-41,6%).

El grado de ejecución del presupuesto, se situó en el mes de septiembre en el 67,1%, superior al porcentaje del mismo período de 2012 (57,3%).

En materia de endeudamiento, la deuda pública autonómica ascendió en el primer semestre de 2013 a 4.839 millones de euros, lo que supuso un incremento del 18,7% respecto al primer semestre de 2012. Esta tasa es algo superior al incremento del conjunto de las CC.AA. (14,8%). Sin embargo, en el primer semestre de 2013, la deuda pública autonómica canaria supuso el 11,7% del PIB, 2 puntos por encima del dato de 2012 (9,7%), mientras que a nivel nacional la ratio de la deuda autonómica sobre el PIB se situó en el 18,9%, 2,7 puntos por encima del dato del primer semestre de 2012 (16,2%). Canarias es la Comunidad Autónoma menos endeudada en términos de PIB y la segunda en términos per-cápita.

CUADRO 25: SECTOR PÚBLICO

EJECUCIÓN PPTO.C.AC. RECAUDACIÓNTOTAL

TRIBUTOS

RECAUDACIÓNTRIBUTOS

ESTATALES

RECAUDACIÓN TRIBUTOS

AUTONÓMICOS

RECAUDACIÓN TOTAL IGIC INGRESOS

D.RECONOC*. GASTOS

O.RECONC. Tasa de Variación Anual 12/11 11,5 11,2 11,9 12,3 -6,7 5,7

Fecha último dato 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 09/2013 Tasa de Variación acumulada 12/11 a la fecha del último dato

2,9 7,8 -2,8 -8,4 -16,0 -4,8

Tasa de Variación acumulada 13/12 a la fecha del último dato

11,4 3,7 21,5 26,5 13,4 6,1

* Ingresos No Financieros Fuente: Agencia Tributaria, Delegación Especial en Canarias. Intervención General de la C.A.C. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

1.3.2 Perspectivas de crecimiento para 2013 y 2014

La evolución de la economía canaria en los meses restantes de 2013 se desarrollará en un entorno global en el que se está produciendo una menor divergencia en el crecimiento de sus diferentes áreas, aunque todavía de

52


forma moderada, al preverse unos mejores resultados en las economías avanzadas y haberse atemperado el fuerte ritmo de expansión de las economías emergentes.

En nuestro entorno más cercano, se prevé, en lo relativo a la Eurozona, una gradual mejoría de las condiciones económicas, como así reflejan las encuestas de confianza empresarial y de los consumidores, así como la moderación de las tensiones financieras. No obstante, la persistencia de los ajustes estructurales, la debilidad del mercado de trabajo y la restricción del crédito ocasionarían que el ritmo de recuperación sea moderado.

Dentro de la Eurozona, sin embargo, hay unos resultados más favorables y con expectativas positivas para la actividad y el empleo, como es el caso de Alemania, importante fuente de turistas para el Archipiélago. Se observa una estabilización de la economía española, la cual se prevé que salga de la recesión en estos últimos meses del año en curso.

Como factor muy relevante para Canarias, en el terreno geopolítico se prevé que continúe la inestabilidad política en algunos países competidores del Mediterráneo con lo cual continuará en la temporada de invierno el desvío de turistas hacia las islas.

Dentro de este entorno se prevé que la economía canaria continúe con su progresiva mejoría en lo que resta de año, como sugiere el repunte del índice de confianza empresarial armonizado de Canarias, que mostró en el tercer trimestre el mayor crecimiento del conjunto de las Comunidades Autónomas.

Así se proyecta el retorno a tasas positivas de crecimiento en el tercer trimestre de 2013, tras el descenso de la actividad en el segundo trimestre, y la aceleración del crecimiento en el último trimestre del año, dada la continuación del excelente comportamiento del turismo. No obstante, la persistencia de factores limitativos y el efecto estadístico de un primer semestre con tasas negativas harán que el PIB real vuelva a descender, si bien de forma más moderada que el pasado año. Así, se estima que el PIB real del Archipiélago se reduzca un -0,5% en 2013, tras haber descendido un -1,0% en 2012. Dicha tasa supone, como en el pasado año, un menor descenso que la media nacional, para la cual se prevé una caída en 2013 en torno al -1,3%.

En 2014 la economía canaria discurrirá en un entorno global para el cual se prevé un gradual incremento de la actividad, y en particular para las economías avanzadas, y de crecimiento del comercio internacional. No obstante, el ritmo de expansión de las economías avanzadas será más moderado que robusto, ya que continuará el desapalancamiento en las empresas y consumidores y los procesos de consolidación presupuestaria. Así persistirá el liderazgo de la demanda externa, aunque conforme avance el año se prevé un crecimiento más basado en factores internos.

En el contexto europeo se prevé una mejora paulatina de su crecimiento, el cual no obstante, se prevé en términos medios que sea modesto. Sin embargo, los resultados seguirán siendo heterogéneos en una perspectiva espacial. Dentro de los países con mayor peso turístico en las islas, la economía alemana acelerará su crecimiento en 2014 y seguirá con su ritmo de expansión superior a la media de la Eurozona, volviendo a aumentar su nivel de empleo. Por su parte, en Reino Unido, aunque sus niveles de actividad son todavía inferiores a los previos a la crisis, las perspectivas han sido revisadas recientemente al alza y también se prevé un crecimiento del empleo en el próximo año.

En el ámbito nacional la economía española se prevé que retorne a un crecimiento positivo para el conjunto del año. Éste se seguirá viendo sustentado en la demanda externa, aunque se seguirá observando un menor

53


debilitamiento de la demanda interna, al cual afectará la continuación del ajuste presupuestario, mientras que el consumo privado y la formación bruta de capital se estabilizarían pudiendo mostrar tasas exiguamente positivas.

En este contexto, Canarias sigue siendo una de las Comunidades mejor posicionadas de la economía española cara a 2014, al estar especializada en el sector turístico, que supone, sumando los efectos directos e indirectos, cerca del 30% del PIB regional. Este sector está presentando un comportamiento dinámico en lo que se refiere a los mercados exteriores, en los cuales está especializado el sector turístico canario, de forma que los turistas extranjeros han supuesto en Canarias en el primer semestre del año el 81% del total de turistas.

Las perspectivas para este sector apuntan hacia una aceleración de la actividad, cuando menos hasta la próxima primavera, entre otros factores, como consecuencia de las mencionadas tensiones políticas en algunos países competidores del Mediterráneo.

Adicionalmente Canarias ha sido una de las Comunidades que más esfuerzos ha realizado en materia de consolidación presupuestaria. Es por ello que Canarias también es una de las Comunidades mejor posicionadas cara a la necesidad de esfuerzos presupuestarios adicionales. En este sentido, el recorrido del déficit permitido en 2013 sobre el exigido en 2014 es inferior al de otras Comunidades con mayores déficits.

En sentido opuesto, este mayor esfuerzo de Canarias se ha realizado sacrificando la puesta en práctica de políticas anticíclicas, lo cual también ha afectado al crecimiento.

No obstante, a pesar de su mejor situación, la economía canaria, como el resto de España, observará inicialmente una mejoría modesta, ya que van a persistir factores limitativos del crecimiento, si bien sus efectos se irán diluyendo, aunque de forma gradual. Entre ellos hay que destacar la continuación de los ajustes de los balances de empresas y consumidores, la persistencia de la consolidación presupuestaria, la situación todavía débil del sector de la construcción, el entorno de escasez de liquidez crediticia, así como la situación desfavorable del mercado de trabajo, para el cual, no obstante, se esperan unos resultados menos desfavorables, conforme concluya este año y a lo largo del próximo.

En un análisis más detallado, desde la perspectiva de la oferta la actividad va a seguir estando liderada por los servicios de mercado y en particular por el turismo en un entorno propicio, dados los mencionados factores de inestabilidad en algunos países competidores del Mediterráneo y a las perspectivas económicas favorables en los principales países fuente tradicional de turistas para las islas, así como la consolidación de otros mercados, todavía modestos, si bien con un elevado potencial de crecimiento, como el ruso o francés, hacia los cuales se han abierto nuevas rutas aéreas. Se prevé la continuación de su comportamiento dinámico en forma de tasas de crecimiento sostenidas, sobre todo en la primera mitad del año, que se moderarían en el segundo semestre, dado el efecto base de una excelente segunda mitad de 2013.

Existen algunos factores que pueden afectar al comportamiento turístico, como son la evolución del tipo de cambio del euro frente a divisas de países emisores de turistas hacia Canarias fuera del euro como es el caso de la libra esterlina, las coronas sueca, noruega y danesa o las divisas del Este de Europa. Adicionalmente el ritmo de recuperación de la economía canaria estará en sincronía con el propio de la UE, así como de la economía española.

En lo relativo a otra rama relevante de los servicios de mercado, el comercio, se prevé que continúe con su fragilidad, aunque moderando su deterioro de forma progresiva con un comportamiento diferenciado entre los buenos resultados del consumo no residente y los modestos del residente.

54


El comportamiento de este último se verá en buena parte determinado por el mayor o menor grado de mejoría del mercado laboral. Así mismo, aunque se prevé la continuación de la moderación salarial, se estima una contención de los precios de consumo y una variación moderada del euribor.

En lo referente al sector de la construcción, se prevé que continúe en 2014 con su proceso de ajuste, aunque dado lo avanzado del mismo, se espera que se vaya aminorando. La construcción residencial se va a seguir enfrentando al exceso de oferta en un contexto de restricción del crédito. La continuación de la consolidación presupuestaria no permitirá que la construcción pública compense la debilidad de la privada. No obstante, en esta última se observarían procesos de rehabilitación en el sector turístico que parcialmente mitigarían la debilidad de la construcción de viviendas.

En lo referente al sector industrial la fragilidad de la actividad de las ramas auxiliares de la construcción se vería parcialmente compensada por las ramas productoras de bienes no duraderos, debido a la mayor presencia de artículos canarios en el sector de la distribución local así como por el dinamismo del consumo no residente, mientras el consumo residente limitaría, aunque de forma desacelerada y dependiendo de la marcha del mercado de trabajo, una mayor expansión de producción de dichos bienes.

Queda pendiente como factor de incertidumbre en el sector industrial la aprobación de la renovación del AIEM y los términos de la misma, cara a la estabilidad de un marco económico para este sector que garantice decisiones de inversión en el corto y medio plazo.

Dentro del sector primario, el subsector agrícola seguirá enfrentándose a los mismos retos como son principalmente la elevada competencia en los mercados de exportación, bien por la menor protección comunitaria de sus producciones, caso del plátano, como por la mayor oferta de otras zonas productoras, tanto comunitarias como de terceros países, caso del tomate, y el incremento de los costes de los inputs.

En lo relativo a la pesca no se prevé una mejoría de su actividad, máxime tras la reciente aprobación del protocolo de pesca de la U.E. con Mauritania, en el cual existen una serie de condiciones restrictivas que perjudican a la flota canaria, particularmente al excluir del acuerdo los cefalópodos.

Desde la perspectiva de la demanda, la mayor contribución al crecimiento va a continuar estando polarizada en la demanda externa y en particular en las exportaciones de servicios ligados al turismo. Se prevé la continuación también del dinamismo del comercio exterior de bienes de Canarias, en particular en los mercados africanos, en un contexto en general de dinamismo de la actividad de varios países de la costa occidental de África.

En lo referente a la demanda interna se prevé que seguirá siendo débil, afectada por los mencionados factores que la constriñen como son la necesidad de continuar en la reducción de endeudamiento de las empresas y las familias, la restricción al crédito, los ajustes presupuestarios y la situación del mercado de trabajo. No obstante, se prevé que la restricción de la demanda interna al crecimiento se vaya aminorando.

Así, en lo referente al consumo privado, como se ha comentado se prevé que continúe el dinamismo del consumo no residente, en sintonía con la evolución del turismo y que el consumo residente, aunque todavía frágil por los factores señalados, vaya progresivamente aminorando su debilidad.

En lo referente a la inversión, por un lado la inversión pública va a seguir viéndose limitada por la necesidad de ajustes presupuestarios. Por otro lado, la inversión privada va a seguir viéndose constreñida por las restricciones al crédito, así como por la continuación de los ajustes en la construcción.

55


No obstante, se constata una mejoría de las expectativas empresariales, lo que junto con la mayor disposición de la banca al establecimiento de líneas de crédito, inicialmente en el sector turístico, hacen prever en este sector un gradual aumento de la inversión, tanto para instalaciones (rehabilitación de la infraestructura alojativa) como renovación de maquinaria y equipo.

Como compendio de lo anterior se prevé que el PIB real de Canarias retorne a tasas positivas de crecimiento para el conjunto del año 2014, cifrándose el incremento previsto en el 0,9% anual.

En lo relativo al mercado de trabajo, la modesta inflexión al alza de la actividad económica en 2014 tendrá su correspondencia en sus magnitudes, si bien de forma moderada. Así el empleo continuaría estabilizándose y comenzaría a mostrar tasas anuales positivas, si bien en el conjunto del año la ganancia sería modesta. Bajo la hipótesis de la continuación de la moderación del número de activos, el número de parados se reduciría para el conjunto del año por primera vez desde 2007. Todo ello conllevaría una reducción de la tasa de paro, si bien permanecería en niveles históricamente elevados.

Bajo las hipótesis actuales de inexistencia de shocks adversos en los precios de las materias primas, no se prevén tensiones inflacionistas en 2014, más bien se proyecta una moderación de la tasa de inflación en mayor medida en el primer semestre del año, dada la desaparición del efecto base de la subida impositiva en julio de 2012.

CUADRO 26: PREVISIONES MACROECONÓMICAS DE CANARIAS (Tasas de variación interanual excepto tasa de paro -%-)

2011 2012

2013 Previsiones PGCAC´14

(Octubre 2013)

2014 Previsiones PGCAC´14

(Octubre 2013)Actividad y demanda PIB real 1,7 -1,0 -0,5 0,9 Mercado laboral Activos 2,2 1,3 -1,1 -0,5 Empleo 0,8 -3,5 -1,4 0,5 Parados 5,8 12,5 -0,4 -2,5 Tasa de paro (%) 29,7 33,0 33,2 32,5 Precios Inflación (Media anual) 2,6 2,0 0,8 1,0

Fuente: INE. Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad. Elaboración: Viceconsejería de Economía y Asuntos Económicos con la Unión Europea.

56


57


2. Informe Financiero

58


2.1 Financiación de los Presupuestos

2.1 FINANCIACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS

2.1.1 Introducción

Los recursos para el ejercicio de las competencias que tienen atribuidas las Comunidades Autónomas de régimen común, es decir, las que no tienen reconocido un régimen foral, se establecen en la Ley Orgánica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiación de las Comunidades Autónomas (LOFCA), que ha tenido diversas modificaciones, la última verificada por la Ley Orgánica 3/2009, de 18 de diciembre, cuya base es el Acuerdo del Consejo de Política Fiscal y Financiera (CPPF) 6/2009, de 15 de julio, para la reforma del Sistema de Financiación de las Comunidades Autónomas de Régimen Común y Ciudades con Estatuto de Autonomía, en adelante Acuerdo 6/2009.

En la Disposición Adicional Cuarta de la misma se reconocen las singularidades de la financiación de la Comunidad Autónoma de Canarias, las cuales se derivan de su especial régimen económico y fiscal (REF).

Estos recursos se pueden resumir en seis grandes grupos: los tributos total o parcialmente cedidos, los tributos propios, que incluyen las tasas por prestación de servicios, las transferencias corrientes incondicionadas procedentes de la Administración General del Estado, las transferencias condicionadas corrientes y de capital, donde resalta el Fondo de Compensación Interterritorial y en las que cabe incluir los recursos procedentes de la Unión Europea, los recursos por endeudamiento y otros recursos, con mucha menor relevancia que los citados y que son inherentes a la acción administrativa de las Comunidades Autónomas y la gestión de su Patrimonio.

Las normas básicas que instrumentan la aplicación en el Archipiélago de ese sistema de financiación son la ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiación de las Comunidades Autónomas (CCAA) de régimen común y Ciudades con Estatuto de autonomía y se modifican determinadas normas tributarias (Ley 22/2009) y la Ley 26/2010, de 16 de julio, del régimen de cesión de tributos del Estado a la Comunidad Autónoma de Canarias y de fijación del alcance y condiciones de dicha cesión.

La precitada ley 22/2009, deroga la norma básica que regulaba el sistema de financiación de las CCAA (Ley 21/2001, de 27 de diciembre) y supone una sustancial reforma de dicho sistema y cuyo contenido tiene una aplicación progresiva desde el año 2009 hasta el 2012 y que se articula en base a cuatro ejes básicos que son: el refuerzo de las prestaciones del Estado del Bienestar en el marco de la estabilidad presupuestaria, el incremento de la equidad y la suficiencia en la financiación del conjunto de competencias autonómicas, el incremento de la autonomía y la corresponsabilidad y la mejora de la dinámica y estabilidad del sistema y de su capacidad de ajuste a las necesidades de los ciudadanos.

El primero de los ejes supone una aportación adicional de recursos del Estado desde el mismo año 2009, que se distribuye teniendo en cuenta las variaciones poblacionales en términos ajustados, que se han producido desde el año 1999, para conseguir una mayor aproximación a las necesidades de gasto.

En virtud del segundo eje, el Estado se compromete a continuar asegurando la financiación de todas las competencias transferidas mediante un Fondo de Suficiencia Global (FSG), con función similar al anterior Fondo de Suficiencia, ya que se conceptúa como una transferencia incondicional de participación en los ingresos del Estado.

En este marco de garantía de la suficiencia y del “statu quo” referido al año 2009, se enmarca el establecimiento del llamado Fondo de Garantía de Servicios Fundamentales (FGSPF), que tiene por objeto garantizar que cada Comunidad Autónoma recibe los mismos recursos por habitante ajustado para financiar los servicios públicos fundamentales esenciales (educación, sanidad y los servicios sociales fundamentales, que se incluyen por vez primera entre ellos). Se forma en el año base con el 75% de los recursos tributarios

59


de cada Comunidad Autónoma, en términos normativos y debidamente homogeneizados y con la aportación del Estado.

Asimismo, para conseguir una convergencia en la financiación de las necesidades de los ciudadanos, al mismo tiempo que se incentiva la autonomía, el desarrollo económico y la capacidad fiscal en todas las Comunidades Autónomas, se crean dos fondos de Convergencia Autonómica, el Fondo de Competitividad, destinado a conseguir la convergencia autonómica en términos de financiación per cápita homogénea y el Fondo de Cooperación, con el objetivo último de equilibrar y armonizar el desarrollo regional.

El tercer eje implica aumentar la corresponsabilidad fiscal de las Comunidades Autónomas en términos cuantitativos, mediante el incremento del porcentaje de cesión de los tributos parcialmente cedidos, IRPF; Impuestos Especiales (IIEE) e IVA y en términos cualitativos, mediante el aumento de la capacidad normativa en el conjunto de los tributos cedidos y, singularmente en el IRPF, aspecto que será objeto de un mayor comentario posteriormente.

El último de los ejes de la reforma, pretende proporcionar mecanismos efectivos y explícitos de ajuste de los recursos existentes a la evolución de las necesidades, para lo que, por una parte anualmente se actualizarán las variables que determinan la necesidad de financiación y por otra, se garantiza que cada cinco años se realizará una evaluación de los elementos estructurales del sistema, para lo que se crea en el seno del Consejo de Política Fiscal y Financiera (CPFF) un Comité Técnico Permanente de Evaluación, que analizará y evaluará las posibles desviaciones del sistema respecto a sus objetivos iniciales, pudiendo recomendar medidas de ajuste, especialmente en lo que se refiere a las variables representativas del gasto.

A aquellas normas de aplicación al conjunto de las Comunidades Autónomas de régimen común, se añadiría tres normas que regulan de forma singular la financiación de la Comunidad Autónoma de Canarias. En primer lugar, la Ley Territorial 5/1986, de 28 de julio, del Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma de Canarias sobre los Combustibles derivados del petróleo y sus modificaciones posteriores, que lo conceptúa como un tributo propio de aplicación singular en Canarias, al estar excluidas las Islas del ámbito de las abscisas comunitarias que gravan los consumos de carburantes, por contravenir el específico REF canario.

La segunda es la Ley 12/2010, de 22 de diciembre, del Impuesto sobre la Labores del Tabaco que ha supuesto, de una parte la desaparición del tipo incrementado especifico en el IGIC para las labores de tabaco rubio y de otra, que todas las labores del tabaco queden sujetas a un nuevo tributo especial, monofásico, con estructura similar al que grava esas labores en Península y Baleares, pero con tipos impositivos inferiores.

La tercera la constituye la Ley 4/2012, de 25 de junio, de Medidas Administrativas y Fiscales (en adelante Ley 4/2012) que, además de introducir determinadas modificaciones en la regulación de los tributos gestionados por la Comunidad Autónoma de Canarias hasta el mes de junio de 2012, crea tres nuevas figuras impositivas de carácter directo; uno destinado a gravar el stock en Canarias de depósitos bancarios de las Entidades financieras que operan en el Archipiélago y dos relacionados con la fiscalidad medioambiental. El primero de ellos afecta a las Grandes Superficies Comerciales y pretende evitar que los beneficiarios del ejercicio de tales actividades comerciales externalicen los costes de su actividad en el medio ambiente, en la ordenación del territorio, en las infraestructuras y en la vida de los ciudadanos y, el otro, gravará las afecciones medioambientales e impactos visuales que causen los elementos afectos a las actividades de transporte y/o distribución de energía eléctrica y a las comunicaciones electrónicas. En esta misma Ley se modifican transitoriamente los porcentajes de atribución, a favor de la Comunidad Autónoma, por la recaudación de los tributos que componen el Bloque de Financiación Canario.

Con estos antecedentes y con el fin de realizar un análisis global de la financiación de los Presupuestos del ejercicio 2014, tales recursos pueden agruparse en cuatro grandes bloques según su origen: los que se derivan del Sistema de Financiación, los que lo hacen del Régimen Económico Fiscal de Canarias, que incluye los de los Impuestos Especiales sobre los Combustibles derivados del petróleo y las Labores del

60


Tabaco, otros ingresos de naturaleza específica procedentes de la Administración General del Estado y de la Unión Europea y los procedentes de las operaciones de endeudamiento.

Los recursos del actual sistema de financiación, además de los tributos cedidos y las tasas, se articulan sobre dos parámetros esenciales, la llamada “capacidad fiscal”, que está conformada por la participación total o parcial en un conjunto de impuestos, concretamente por el 50 por ciento del IRPF; el 50 por ciento del IVA; un 58 por ciento de los Impuestos Especiales (IIEE) sobre alcoholes, bebidas derivadas, cerveza, tabaco e hidrocarburos y el 100 por ciento en IIEE sobre la electricidad y sobre determinados medios de transportes (matriculaciones), los mencionados Fondos de Garantía de Servicios Fundamentales y de Convergencia Autonómica, y el llamado “Fondo de Suficiencia Global”, que cubre la diferencia entre las necesidades de gasto, determinadas conforme a parámetros socioeconómicos, y la respectiva capacidad fiscal, que estará en función de los recursos que obtiene la Comunidad por aquel conjunto de impuestos y que se conceptúa como una transferencia incondicionada desde los Presupuestos Generales del Estado, en el caso de ser positiva, o hacia esos Presupuestos, en el caso de ser negativa.

La Disposición Adicional Cuarta de la Ley 22/2009, establece el aplazamiento y fraccionamiento de las liquidaciones negativas de los recursos del anterior sistema sujetos a liquidación de a cada uno de los años 2008 y 2009, con un plazo máximo de 60 mensualidades iguales, que se instrumenta a partir de enero de 2011 para la liquidación negativa del año 2008 y a partir de enero de 2012, para la liquidación negativa del año 2009.

No obstante, por la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012, se establece la posibilidad de ampliar el mencionado plazo hasta 120 mensualidades, estipulando una concreta instrumentación a la que la Comunidad Autónoma de Canarias ha accedido, autorizándose por Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de 25 de julio de 2012.

Tanto la LOFCA como la Ley 22/2009, prevén la atribución a las Comunidades Autónomas de un determinado grado de capacidad normativa en los tributos total o parcialmente cedidos, lo que posibilita que se tenga autonomía de decisión para adecuar las necesidades de gastos a la estructura de ingresos que en cada momento se estime necesario, lógicamente teniendo en cuenta en todo momento el marco normativo descrito, resaltándose, tal y como se ha señalado anteriormente, que esta última norma establece un importante incremento en la participación de las CCAA en los tributos estatales cedidos, con un correlativo incremento en dicha capacidad normativa sobre los mismos, respecto de la de su predecesora, la Ley. 21/2001.

El segundo bloque está constituido por los recursos derivados del REF, cuya distribución entre la Comunidad Autónoma y las Corporaciones Locales Canarias se establece en la Ley Territorial 9/2003, de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas Territoriales Canarias, en adelante Ley 9/2003, por los de los Impuestos Especiales sobre los Combustibles derivados del petróleo (IECDP) y la Labores del Tabaco y por los nuevos tributos propios creados por la citada Ley 4/2012.

En el tercer bloque se integran otros ingresos de naturaleza específica procedentes de la Administración General del Estado (AGE) y de la Unión Europea.

El cuarto bloque lo constituyen los recursos por endeudamiento, para los que la LOFCA da un tratamiento específico, destacando el que esas operaciones con vencimiento superior a un año han de destinarse a financiar gastos de capital, tratamiento singular que se complementa con las normas que regulan la estabilidad presupuestaria y singularmente la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

En los cuadros siguientes se expone, resumidamente, la estructura económica de los ingresos consolidados de la Comunidad Autónoma de Canarias, que incluye la agregación de todos los recursos de su

61


Administración General, de sus Organismos Autónomos y del resto de entes con presupuesto limitativo que lo integran, deduciéndose las transferencias internas entre cada uno de sus integrantes.

En el primero se expone la comparación del resumen conjunto de esos recursos en 2013 y 2014, y en el segundo se detalla resumidamente la situación de los ingresos de la Administración de la Comunidad Autónoma y del conjunto de Organismos Autónomos y resto de entes con presupuesto limitativo en el ejercicio 2014.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS POR CAPITULOS ECONÓMICOS

(Euros)

CAPÍTULOS PRESUPUESTO

INICIAL AJUSTADO 2013

% sobre total

PRESUPUESTO INICIAL 2014

% sobre total

VARIACION ABSOLUTA 2014/2013 ajustado

% var. 14/13 ajust.

I. Impuestos Directos 1.178.339.538 17,8% 1.203.592.677 17,9% 25.253.139 2,1%II. Impuestos Indirectos 1.406.966.518 21,3% 1.289.497.832 19,2% -117.468.686 -8,3%III. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos 202.333.214 3,1% 171.903.482 2,6% -30.429.732 -15,0%IV. Transferencias corrientes 2.559.258.320 38,7% 2.628.137.173 39,1% 68.878.853 2,7%V. Ingresos Patrimoniales 14.234.339 0,2% 18.323.875 0,3% 4.089.536 28,7%TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 5.361.131.929 81,1% 5.311.455.039 79,1% -49.676.890 -0,9%VI. Enajenación Inversiones Reales 5.800.006 0,1% 3.800.006 0,1% -2.000.000 -34,5%VII. Transferencias Capital 286.471.770 4,3% 206.216.126 3,1% -80.255.644 -28,0%TOTAL OPERACIONES CAPITAL 292.271.776 4,4% 210.016.132 3,1% -82.255.644 -28,1%TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS 5.653.403.705 85,5% 5.521.471.171 82,2% -131.932.534 -2,3%VIII. Activos Financieros 37.259.200 0,6% 49.951.676 0,7% 12.692.476 34,1%TOTAL INGRESOS CAPÍT. I AL VIII 5.690.662.905 86,1% 5.571.422.847 82,9% -119.240.058 -2,1%IX. Pasivos Financieros 919.990.000 13,9% 1.146.739.103 17,1% 226.749.103 24,6%TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 957.249.200 14,5% 1.196.690.779 17,8% 239.441.579 25,0%TOTAL GENERAL INGRESOS 6.610.652.905 100% 6.718.161.950 100% 107.509.045 1,6%

62


COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS POR CAPITULOS ECONÓMICOS

(Euros)

CAPÍTULOS PRESUPUESTO

INICIAL 2014 CAC


OO.AA./ ENTIDADES PÚBLICAS


CONSOLIDADO

I. Impuestos Directos 1.203.592.677 0 1.203.592.677II. Impuestos Indirectos 1.289.497.832 0 1.289.497.832

III. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos 129.456.469 42.447.013 171.903.482IV. Transferencias corrientes 2.438.818.835 189.318.338 2.628.137.173V. Ingresos Patrimoniales 12.550.000 5.773.875 18.323.875TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 5.073.915.813 237.539.226 5.311.455.039VI. Enajenación Inversiones Reales 0 3.800.006 3.800.006VII. Transferencias Capital 196.977.317 9.238.809 206.216.126TOTAL OPERACIONES CAPITAL 196.977.317 13.038.815 210.016.132TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS 5.270.893.130 250.578.041 5.521.471.171VIII. Activos Financieros 31.473.390 18.478.286 49.951.676TOTAL INGRESOS CAPÍT. I AL VIII 5.302.366.520 269.056.327 5.571.422.847IX. Pasivos Financieros 1.146.739.103 0 1.146.739.103TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 1.178.212.493 18.478.286 1.196.690.779TOTAL GENERAL INGRESOS 6.449.105.623 269.056.327 6.718.161.950

El análisis de los recursos de los Presupuestos consolidados de la Comunidad Autónoma para el ejercicio 2014, refleja que su total aumenta en un 1,6 por ciento respecto de los iniciales consolidados de 2013, disminuyéndose sus recursos no financieros en un 2,3 por ciento y aumentándose los recursos financieros en un 25 por ciento. La reducción de los ingresos no financieros es debida a la reducción en los impuestos indirectos en 117,47 millones de euros, en las tasas en 30,43 millones de euros y en las aportaciones de capital de los Presupuestos Generales del Estado (PGE) a la financiación de los presupuestos autonómicos en 80,26 millones de euros, que se compensa parcialmente con el aumento de los impuestos directos en 25,3 millones de euros y el aumento de las transferencias corrientes, fundamentalmente con base en la liquidación positiva del Sistema de Financiación para el año 2012 y que compensan el menor importe de las entregas a cuenta respecto a 2013. El aumento de los ingresos financieros es debido a un incremento en el endeudamiento de esta Comunidad Autónoma que se explica en el apartado 2.3 de este tomo.

Las citadas variaciones en las dos grandes masas en que se desglosan los ingresos, determina que las operaciones no financieras, que representan el 82,2 por ciento del total, pierde 3,3 puntos porcentuales en su participación en el total de recursos. A su vez, si consideramos únicamente estas últimas operaciones se observa que, mientras los ingresos corrientes pierden 2 puntos en el total, los de capital experimentan una reducción de 1,3 puntos porcentuales respecto de su peso en el total del ejercicio precedente.

Debe reseñarse que, si en el capítulo de pasivos financieros de ambos ejercicios de referencia se excluyen las operaciones de refinanciación, la variación interanual del total de ingresos experimenta un aumento del 1,1 por ciento. Estas operaciones de refinanciación ascienden a 321,8 y 360,5 millones de euros, respectivamente, en 2013 y 2014 y tienen una correlativa e idéntica dotación en el Estado de Gastos.

63


2.1.2 Impuestos Directos

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS (Euros)

DESCRIPCIÓN PRESUPUEST

O INICIAL AJUSTADO

2013

% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

I.R.P.F. Tarifa autonómica 1.062.043.501 90,1% 1.022.256.131 84,9% -3,7%

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 54.848.001 4,7% 66.452.651 5,5% 21,2%

Impuesto sobre el Patrimonio de las Personas Físicas 22.537.499 1,9% 38.611.955 3,2% 71,3%

Impto.CAC Depósitos clientes en Entidad.cto.CAC 30.030.000 1,9% 74.000.000 6,1% 146,4%

Impto. CAC Impacto Medioamb.Grandes Establ. Comerci

8.130.537 1,9% 100.000 0,0% -98,8%

Impto. CAC Impacto Medioambient. Determ. Actividades 750.000 1,9% 2.171.940 0,2% 189,6%

TOTAL 1.178.339.538 100% 1.203.592.677 100% 2,1%

El nuevo sistema financiación modifica la composición y estructura de los recursos de las Comunidades Autónomas con un significativo incremento de los impuestos y una correlativa reducción de las transferencias, destacando los correspondientes a las entregas a cuenta de la Tarifa Autonómica del IRPF, en adelante, IRPF, figura que en el caso de Canarias tiene un protagonismo prácticamente exclusivo, ya que en las Islas no se aplica el IVA y los impuestos especiales tienen una aplicación limitada y, consiguientemente, su aportación por el incremento de participación es poco significativo, si se relaciona con el incremento de aquél. Ello determina que el IRPF represente el 84,9 por ciento del total de los Impuestos Directos.

Con estos antecedentes se destaca que este capítulo apenas incrementa en su participación en el total, y aumenta las estimaciones interanuales del conjunto de las figuras tributarias que lo integra un 2,1 por ciento, esencialmente debido principalmente al aumento en términos absolutos que experimentan el impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas, en 16,07 millones de euros y el Impuesto de la CAC sobre los Depósitos de clientes en Entidades de Crédito, en 43,97 millones de euros, a pesar de la reducción en términos absolutos de las entregas a cuenta de la Tarifa Autonómica del IRPF (IRPF), en 39,79 millones de euros.

Por figuras, las entregas a cuenta de la Tarifa Autonómica del IRPF se reducen un 3,7 por ciento.

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, aumenta su participación en el total del capítulo, incrementándose su estimación un 21,2 por ciento respecto de 2013.

Con respecto del Impuesto sobre el Patrimonio se reseña que, se incrementa en un 71,3 %, aumentando su participación en el total del capítulo en un 1,2 %, con respecto al ejercicio 2013.

Asimismo, el Impuesto sobre Depósitos de Clientes en Entidades de Crédito y el Impuesto sobre el Impacto Medioambiental de Determinadas Actividades se incrementan en un 146,4 y en un 189,6 por ciento, respectivamente, respecto al 2013, al contrario que el Impuesto sobre el Impacto Medioambiental de Grandes Superficies que desciende con respecto al 2013.

El Estado, mediante el artículo 19 de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica, establece, con efectos 1 de enero de 2013, un impuesto sobre los depósitos en las entidades de crédito, cuyo hecho imponible es el mantenimiento de fondos de terceros, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, y que comporten la obligación de restitución, a excepción de los fondos mantenidos en sucursales fuera del territorio Español.

64


La Ley Orgánica 8/1980, de 22 de septiembre, de financiación de las Comunidades Autónomas, en su artículo 6, apartado dos, establece que cuando el Estado, en el ejercicio de su potestad tributaria originaria establezca tributos sobre hechos imponibles gravados por las Comunidades Autónomas, que supongan una disminución de sus ingresos, instrumentará medidas de compensación o coordinación adecuadas a favor de las mismas.

En este sentido existe una propuesta del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de convenio para compensar de modo íntegro la pérdida de recaudación que podría suponer dejar en suspenso dicho impuesto por la Comunidad Autónoma de Canarias.

2.1.3 Impuestos Indirectos

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS IMPUESTOS INDIRECTOS(Euros)

DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO


% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Sobre Transmisiones Intervivos 176.378.243 12,5% 157.228.744 12,2% -10,9%

Sobre Actos Juridicos Documentados 60.565.345 4,3% 46.095.813 3,6% -23,9%

Subtotal ITPAJD 236.943.588 16,8% 203.324.557 15,8% -14,2%

Sobre la electricidad 52.414.370 3,7% 59.300.940 4,6% 13,1%Sobre el alcohol y bebidas derivadas 19.844.949 1,4% 21.805.209 1,7% 9,9%Sobre productos intermedios 376.535 0,0% 403.555 0,0% 7,2%Sobre la cerveza 8.883.600 0,6% 8.869.180 0,7% -0,2%

Subtotal Gestión AE 81.519.454 5,8% 90.378.884 7,0% 10,9%

I.G.I.C. 461.631.948 32,8% 472.407.968 36,6% 2,3%A.I.E.M. 50.310.481 3,6% 52.465.445 4,1% 4,3%

Impuesto Especial sobre determinados medios de transporte 5.396.052 0,4% 4.069.099 0,3% -24,6%

Total Participación CAC en BFC 517.338.481 36,8% 528.942.512 41,0% 2,2%I.G.I.C. - Liquidación ejercicio anterior 65.034.813 4,6% 11.006.374 0,9% -83,1%A.I.E.M. - Liquidación ejercicio anterior 134.000 0,0% 0 0,0% -100,0%

Impuesto Especial sobre determinados medios de transporte - ejercicio anterior 74.986 0,0% 0 0,0% -100,0%

Total Liquidación ejercicio anterior 65.243.799 4,6% 11.006.374 0,9% -83,1%

Subtotal REF 582.582.280 41,4% 539.948.886 41,9% -7,3%

Sobre Combustible Derivados del Petróleo 298.463.365 21,2% 295.659.375 22,9% -0,9%

Impuesto sobre Labores del Tabaco 119.492.930 8,5% 101.985.117 7,9% -14,7%

Otros Impuestos Indirectos 35.000.000 2,5% 0 0,0% -100,0%

Tasas fiscales sobre el juego 52.964.901 3,8% 58.201.013 4,5% 9,9%

TOTAL 1.406.966.518 100,0% 1.289.497.832 100,0% -8,3%

Este Capítulo experimenta una reducción del 8,3% respecto al año anterior, reduciendo su participación en el total de ingresos en 2,1 puntos porcentuales. Destaca en primer lugar el descenso en los recursos del REF correspondientes a la Comunidad Autónoma, de manera que frente al incremento experimentado en los dos años anteriores, en 2014 se prevé una reducción en esta partida del 7,3%. El importe de la participación de la Comunidad Autónoma en el IGIC y en el AIEM se incrementa respecto al año anterior, mientras que el del impuesto de matriculación desciende, lo que supone un incremento del total de la participación de la Comunidad Autónoma en el REF del 2,2%. Por tanto, la reducción de la partida global en un 7,3% se debe en exclusiva a la reducción en las liquidaciones de años anteriores en el IGIC, fruto de un mayor ajuste de las

65


previsiones respecto a los datos de ejecución estimados. Mientras que en el presupuesto de 2013 estas liquidaciones alcanzaban 65M€, en 2014 están estimadas en 11M€.

Por otra parte, también destaca la reducción esperada en la recaudación del Impuesto de Trasmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, a la vista de las previsiones de ejecución para 2013.

La evolución del conjunto de ingresos afectos al REF y el sistema de reparto entre el Gobierno de Canarias y las Corporaciones Locales que rige en 2014, se recogen en el apartado 2.4 “Relaciones Financieras de las Corporaciones Locales Canarias".

Los Impuestos Especiales cedidos que se gestionan por la AEAT experimentan un aumento del 10,9 por ciento, fruto, fundamentalmente del incremento impositivo en el alcohol y bebidas intermedias introducido por el Estado en 2013. Tanto las previsiones de 2014 como las de 2013 incluyen la reducción correspondiente a las devoluciones aplazadas por la liquidación negativa de los recursos en 2009 que, para 2013 y 2014 es de 0,18 millones de euros.

A la vista de la evolución de la recaudación en el año 2013, el Impuesto sobre las labores del tabaco experimenta una reducción de un 14,7 por ciento, disminuyendo en 0,6 puntos su participación en el conjunto de Capítulo.

Las Tasas sobre el Juego, experimentan un incremento de 5,2 millones de euros en términos absolutos, lo que supone un 9,9 por ciento tal y como se observa en el cuadro anterior, reduciéndose las previsiones de las Apuestas y combinaciones aleatorias, de Bingos y de Casinos y aumentando considerablemente la correspondiente a Máquinas recreativas. Asimismo, la participación de estos tributos en el total del capítulo que en los últimos años se ha visto reducida, en el 2014 aumenta en 0,7 puntos.

La previsión por el Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma de Canarias sobre los combustibles derivados del petróleo se reduce en un 0,9 por ciento. Su participación en el total del Capítulo, se incrementa 1,7 puntos porcentuales. Se debe precisar que este tributo se recauda mediante tipos específicos que gravan el consumo en unidades físicas de peso o volumen de los productos sujetos, por lo que su recaudación, “caeteris páribus”, depende casi exclusivamente de la variación de aquel consumo y no está afectada por la evolución de los precios del petróleo.

Por último, cabe referirse a la nueva tributación sobre los envases, que tenía previsto su entrada en vigor durante el año 2013 y no se ha producido.

2.1.4 Tasas y Otros Ingresos

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LAS TASAS Y OTROS INGRESOS (Euros)



% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Tasas Prestación Servicios 64.651.712 32,0% 50.872.493 29,6% -21,3%

Coste de Gestión REF (1) 44.386.117 21,9% 40.386.078 23,5% -9,0%Multas, Sanciones, Intereses de demora y Recargos 60.734.300 30,0% 46.629.757 27,1% -23,2%Reintegros 26.370.543 13,0% 27.551.890 16,0% 4,5%Diversos Ingresos 6.190.542 3,1% 6.463.264 3,8% 4,4%

TOTAL 202.333.214 100,0% 171.903.482 100,0% -15,0%

(1) Incluye Liquidación ejercicio anterior

66


Este capítulo Incluye un conjunto heterogéneo de conceptos y para su análisis se agregan en cinco grupos atendiendo a su naturaleza. Para el ejercicio 2014 el total del Capítulo disminuye un 15 por ciento, disminuyendo cinco décimas su participación en el total de recursos respecto de su correlativo parámetro en el ejercicio anterior.

Los tres primeros grupos experimentan una variación negativa excepto el de “Reintegros” y el de “Diversos Ingresos”, excepto el de “Diversos Ingresos”, sobresaliendo el de “Tasas por Prestación de Servicios” y el de “Multas, Sanciones, Intereses de demora y Recargos”.

El primer grupo está constituido por las tasas fiscales por prestaciones de servicios, que disminuyen en un 21,3 por ciento, disminuyendo también su participación en el total 2,4 puntos. Las estimaciones para 2014 se han ajustado a la vista de los datos más recientes en cuanto a la recaudación obtenida por las mismas. Asimismo, destacar que con respecto a los Ingresos inherentes a gestión por la competencia de puertos, se reducen en 9,5 millones de euros, porque ya no es competencia de esta Comunidad Autónoma dicha gestión.

El segundo grupo es el relativo al “Coste de Gestión REF”, resaltándose que en el mismo, además de la previsión del ejercicio 2014 (40,50 millones de euros) se incluye la estimación derivada de la liquidación de dichos tributos en 2013, consecuente con lo previsto en el artículo 3.3 a) de la Ley 9/2003, que se cifra en 117.878 euros.

El tercer grupo a considerar está constituido por las Multas, Sanciones y Recargos e intereses de demora, que aportan el 27,1 por ciento al conjunto del Capítulo, reduciéndose su participación en las previsiones iniciales del año 2013 en un 2,9 por ciento, y experimentando una reducción de sus estimaciones del 23,2 por ciento, debido, esencialmente, a las Sanciones tributarias para las que se ha actualizado su previsión atendiendo a su recaudación en el ejercicio 2013.

El cuarto grupo está constituido por los Reintegros, que se incrementa un 4,5 por ciento, afectando, casi exclusivamente los de la Administración de la Comunidad Autónoma.

El último grupo está constituido por un conjunto de recursos de diversa naturaleza, que aportan al Capítulo el 3,8 por ciento, incrementándola en siete décimas respecto de la del ejercicio precedente y aumentándose, asimismo su estimación un 4,4 por ciento. Por su escasa relevancia no requieren mayor comentario.

2.1.5 Transferencias corrientes

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES (Euros)



% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Procedentes del Estado, sus OO.AA y la Seguridad Social: 2.540.659.335 99,3% 2.607.899.430 99,2% 2,6%

Fondo de Suficiencia Global 77.660.030 3,0% 42.880.460 1,6% -44,8%Fondo Garantía Servicios Públicos Fundamentales 2.138.713.914 83,6% 2.132.993.244 81,2% -0,3%Liquidación Fondo Competitividad 75.450.000 2,9% 186.150.000 7,1% 146,7%Subvenciones Préstamos I y II Planes de Vivienda 0 0,0% 2.100.000 0,1%

Otras transferencias del Estado, sus OO.AA. y la Seguridad Social 106.106.621 4,1% 119.452.314 4,5% 12,6%

Subvenciones estatales gestionadas por la C. A. 142.728.770 5,6% 124.323.412 4,7% -12,9%

Liquidación Definitiva 2008 y 2009 Actualización competencias Cabildos 4.637.743 0,2% 4.637.743 0,2% 0,0%

Otras Transferencias 95.000 0,0% 300.000 0,0% 215,8%Procedentes del Exterior: 13.866.242 0,5% 15.300.000 0,6% 10,3%

Fondo Social Europeo (F.S.E.) 13.866.242 0,5% 15.300.000 0,6% 10,3%

TOTAL 2.559.258.320 100,0% 2.628.137.173 100,0% 2,7%

67


Este Capítulo se analiza teniendo en cuenta el comportamiento de sus dos principales grupos, las transferencias procedentes de la Administración General del Estado (AGE) y sus OOAA y las procedentes del exterior, subdividiendo las primeras en transferencias corrientes propiamente dichas y subvenciones gestionadas.

Igualmente y tal y como sucedió en 2011, 2012 y 2013 se incluye un subgrupo con escasa participación que recoge los ingresos de los Cabildos Insulares por las anualidades de las devoluciones de las liquidaciones definitivas de los ejercicios 2008 y 2009 en las actualizaciones de las competencias transferidas y delegadas a esas Corporaciones, cuyo detalle y análisis se expone en el punto 5 de este apartado “Relaciones Financieras con las Corporaciones Locales”.

En conjunto, este Capítulo experimenta un aumento absoluto de 68,88 millones de euros, que supone una variación porcentual del 2,7, aumentando tanto los recursos procedentes de la AGE en un 2,6 por ciento debido a la liquidación positiva del Sistema de Financiación para el año 2012 (se incluye en el Fondo de Competitividad) que es superior a la del 2011 en 110,7 millones de euros, como los procedentes del exterior en un 10,3 por ciento.

En el análisis de sus componentes sobresale la participación del FGSPF. En términos presupuestarios sus entregas a cuenta, que representan el 81,2 por ciento, pierden 2,4 puntos porcentuales en el peso total de Capítulo y experimenta una reducción en términos relativos del 0,3 por ciento.

En términos “brutos” estas entregas del FGSPF ascienden a 2.408,42 millones de euros, lo que supone una reducción del 0,38 por ciento, respecto de la misma magnitud en 2013. Sin embargo, de esa cantidad se ha de deducir un total de 275,43 millones de euros, importe correspondiente a cuatro conceptos: las anualidades por las liquidaciones negativas aplazadas conforme con lo previsto en la Disposición Adicional Cuarta de la Ley 22/2009, del Fondo de Suficiencia de los años 2008 (27,2 millones) y 2009 (95,91 millones); los anticipos pendientes de devolver por de recursos del Sistema en 2009 (1,78 millones) y la previsión para 2013 de la Compensación de la CAC al Estado por la desaparición del IGTE que procede por aplicación de la fórmula de actualización acordada en la Comisión Mixta de Transferencias Estado Comunidad Autónoma de Canarias de 21 de diciembre de 2009 “Compensación IGTE” (150,54 millones).

En términos presupuestarios, las entregas a cuenta del FSG, que representan el 1,6 por ciento del total, con una caída de 1 décima respecto del ejercicio precedente, experimentan una reducción en su estimación del 44,8 por ciento, tal y como se observa en el cuadro anterior.

En términos “brutos” dicha estimación asciende a 78,22 millones de euros, lo que supone una reducción del 38,92 por ciento. Ahora bien, de ese importe se ha de deducir la anualidad por las liquidaciones negativas de los años 1993 a 2007 por la “Compensación IGTE” aplazadas (33,75 millones) y por la previsión de liquidación de este concepto en 2012, (1,59 millones). En total 35,34 millones de euros.

En cuanto a las subvenciones estatales gestionadas, en conjunto se reducen unos 12,9 puntos porcentuales, siendo de especial relevancia las relativas a Políticas Activas de Empleo. Por otro lado, desparece el Plan Integral de Empleo para Canarias (PIEC). Todo ello implicará que se dé una correlativa reducción de su participación en el total del Capítulo de 0,9 puntos porcentuales.

Los ingresos por la devolución de los Cabildos Insulares de las anualidades aplazadas de la actualización definitiva del coste de las competencias transferidas o delegadas no varían, como consecuencia del acuerdo con esas Corporaciones para distribuir las cantidades adeudadas en diez años, como en el ejercicio 2013.

Por último, los recursos procedentes de los ingresos por Fondos Europeos aumentan un 10,3 por ciento, lo que supone que suban una décima de punto porcentual en el total.

68


2.1.6 Ingresos Patrimoniales

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS PATRIMONIALES

(Euros)



% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Intereses de depósitos 6.497.756 45,6% 3.779.250 20,6% -41,8%

Resto de ingresos patrimoniales 7.736.583 54,4% 14.544.625 79,4% 88,0%

TOTAL 14.234.339 100,0% 18.323.875 100,0% 28,7%

Este capítulo experimenta un aumento del 28,7 por ciento, debido exclusivamente al aumento del “Resto de ingresos patrimoniales”, que representa el 79,4 por ciento de todo el Capítulo, experimentando un aumento de esa participación de 25 puntos porcentuales. El incremento de las previsiones tiene que ver fundamentalmente con los rendimientos de un derivado financiero suscrito con una entidad financiera. Simultáneamente se reducen las previsiones de los intereses de depósitos en un 41,8 por ciento y su participación queda en un 20,6 por ciento en el capítulo. Este comportamiento es consecuencia del ajuste de los saldos medios de tesorería estimados y su retribución en los mercados financieros.

2.1.7 Enajenación de Inversiones Reales

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LAS INVERSIONES REALES (Euros)

SUBCONCEPTO PRESUPUESTO


% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Venta de terrenos 2.000.000 34,5% 0 0,0% -100,0%De las demás inversiones Reales 3.800.006 65,5% 3.800.006 100,0% 0,0%

TOTAL 5.800.006 100,0% 3.800.006 100,0% -34,5%

Estos ingresos tienen una escasa representación en el total estimándose para 2014 que no se va a producir ningún ingreso por la venta de terrenos y con respecto a las demás inversiones reales, se estima la misma previsión que en el ejercicio precedente.

69


2.1.8 Transferencias de Capital

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (Euros)


INICIAL AJUSTADO

2013

% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Procedentes del Estado, sus OO.AA y la Seguridad Social: . 184.417.444 64,4% 130.653.171 63,4% -29,2%

Subvenciones Préstamos I y II Planes de Vivienda 5.450.000 1,9% 0 0,0% -100,0%

Fondo de Compensación Interterritorial. De ejercicio corriente 69.222.640 24,2% 44.689.070 21,7% -35,4%

Fondo de Compensación Interterritorial. De ejercicios cerrados 12.841.485 4,5% 2.000.000 1,0% -84,4%

Convenios de infraestructuras viarias e hidráulicas 90.426.390 31,6% 75.190.000 36,5% -16,8%Convenio de Vivienda 1.652.540 0,6% 7.681.533 3,7% 364,8%

Subvenciones gestionadas del Servicio Canario de Empleo 1.204.791 0,4% 988.108 0,5% -18,0%

Resto de Subvenciones estatales gestionadas 3.619.598 1,3% 104.460 0,1% -97,1%Procedentes del Exterior: 102.053.126 35,6% 75.562.955 36,6% -26,0%

Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) 94.788.807 33,1% 68.636.473 33,3% -27,6%PROGRAMA DE COOPERACIÓN MAC (2007-2013) 1.678.425 0,6% 3.700.317 1,8% 120,5%

PROGRAMA DE COOPERACIÓN POCTEFEX (2007-2013) 1.966.080 0,7% 226.165 0,1% -88,5%

Fondo Europeo de Pesca (FEP) 3.619.814 1,3% 3.000.000 1,5% -17,1%

Otras Transferencias de Capital 1.200 0,0% 0 0,0% -100,0%

TOTAL 286.471.770 100,0% 206.216.126 100,0% -28,0%

Este capítulo, aporta el 3,1 por ciento del conjunto de recursos, lo que supone reducir 1,2 puntos porcentuales su participación en los Presupuestos del ejercicio 2013, experimentando una reducción del 28 por ciento respecto de las previsiones iniciales de ese ejercicio.

Las transferencias de capital procedentes del exterior, que representan el 36,6 por ciento del capítulo, disminuyen el 26 por ciento, y las procedentes del Estado, sus OOAA y la Seguridad Social, se reducen un 29,2 por ciento, perdiendo 1 décima en el total del capítulo.

En las procedentes de la Administración General del Estado se resaltan tres elementos.

En primer lugar, el comportamiento de las subvenciones gestionadas y de los convenios específicos para inversiones, se reducen, sobresaliendo en este sentido el convenio de infraestructuras viarias e hidráulicas, en 15,24 millones de euros en términos absolutos y un 16,8 por ciento en términos relativos, aunque se estima una subida en el convenio de vivienda de 6,03 millones de euros, en términos absolutos, debido a que el Estado en sus presupuestos para el 2014 ha suprimido las subvenciones para adquisición y rehabilitación de viviendas que daba a las Comunidades Autónomas y ha dotado una nueva partida denominada “Subvenciones Planes Estatales de Vivienda”, por lo que la cantidad prevista en los presupuestos de esta Comunidad Autónoma para el 2014 por este concepto, es una proporción que se ha realizado según el peso de nuestra Comunidad Autónoma en las subvenciones que dio el Estado para adquisición y rehabilitación de viviendas” a las Comunidades Autónomas en el ejercicio 2013.

En segundo lugar, los Fondos de Compensación Interterritorial (FCI), en su anualidad del ejercicio corriente, disminuye 24,53 millones de euros en términos absolutos y en un 35,4 por ciento en términos relativos. Los motivos más importantes para la variación, conectados con la fórmula de cálculo y distribución legalmente fijados, son:

A) la bajada de la inversión pública nueva civil (base del fondo), cercana al 30%.

70


B) Debido al hecho anterior, y dado que la proporción que de esta base se dedica a los fondos es muy similar a 2013, algo más del 40% en ambos ejercicios, la bajada global tiene ver principalmente con el hecho anterior.

D) El descenso para Canarias, aparte del efecto de disminución global antes descrito, tiene que ver con una disminución de la distancia respecto a la renta media de las participantes en los fondos. Este hecho aumenta su efecto negativo respecto a 2013. Canarias presenta una renta per capita superior a la media de las beneficiarias del fondo, y la distancia con esta media ha crecido en 2014. Concretamente, antes de hacer la corrección por renta la variable población ha evolucionado de forma desfavorable (-2,3%). Esta última variable tiene un peso del 87,5% en el reparto entre regiones beneficiarias. Así mismo, a ello hay que añadir el efecto de la renta per cápita ya indicado, que en 2014 restó más que en 2013. A su vez, la dotación por Insularidad del 63% se ve decrecida dado que a Canarias le ha correspondido menos por los hechos antes señalados. Por los mismos motivos, también disminuye la dotación RUP.

La previsión por acciones previstas con cargo al FCI de ejercicios cerrados asciende a 2 millones de euros, lo que implica una reducción del 84,4 por ciento respecto del inicial del ejercicio precedente y está directamente relacionada con las acciones que se financian con este recurso que se incluyeron en otros ejercicios y que van agotando este remanente.

Por último, los ingresos por Fondos Europeos, experimentan una disminución del 26 por ciento y en conjunto aportan a este capítulo el 36,6 por ciento de sus recursos, lo que supone un incremento de un punto con respecto al ejercicio precedente. Su comportamiento no es homogéneo ya que, por una parte disminuyen para el FEDER en un 27,6%, pero aumentan para el Programa de Cooperación Madeira-Azores-Canarias (2007-2013) en un 120,5%, disminuyen para el Programa de Cooperación POCTEFEX (2007-2013) en un 88,5% y disminuyen para el FEP en un 17,10%. Los ingresos de cada ejercicio están directamente relacionados con los volúmenes estimados de certificación a la Comisión Europea, que a su vez dependen del tipo de gastos que se hayan presupuestado como elegibles en estos fondos europeos. Las previsiones tanto de estos ingresos como estos gastos se han efectuado de forma coordinada y con el objetivo último de no perder recursos de las fichas financieras asignadas a la Comunidad Autónoma de Canarias en estos programas.

2.1.9 Activos Financieros

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS (Euros)



% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Reintegro de préstamos concedidos al sector público 36.300.498 97,4% 3.773.390 7,6% -89,6%

Reintegro de préstamos concedidos a largo plazo fuera del sector público

958.702 2,6% 0 0,0% -100,0%

Remanente de Tesorería afectado 0 0,0% 46.178.286 92,4%

TOTAL 37.259.200 100,0% 49.951.676 100,0% 34,1%

En 2014 este Capítulo recoge las previsiones de devolución de préstamos concedidos en el pasado por la Agencia Canaria de Investigación, Desarrollo y Sociedad de la Información, a Entidades Públicas y Privadas, que se derivan de convenios suscritos con la Administración General del Estado, así como las devoluciones de préstamos concedidos también en ejercicios anteriores a las Universidades con motivos de los Campus de

71


Excelencia. También se incluye en estas previsiones de ingresos una previsión de remanente de tesorería afectado de 15 millones de euros de los fondos que se recibirá en 2013 procedentes del convenio suscrito en este ejercicio con el Banco Europeo de Inversiones, y otro importe de la misma naturaleza por 12,7 millones de euros por fondos que se recibirían en 2013 por el convenio con el Estado para parques tecnológicos. También se integra una previsión de 18,48 millones por remanente afectado de tesorería por ingresos de subvenciones gestionadas del Servicio Canario de Empleo que se habrían cobrado en el ejercicio 2013 y cuya ejecución se efectuaría parcialmente en 2014. Está previsto en el articulado de la ley que los importes correspondientes a estos remanentes en los estados de gastos se deberán ajustar al inicio del ejercicio en función de la percepción efectiva de los recursos y de su ejecución en 2013.

Su previsión se incrementa en un 34,1 por ciento, pero su escasa participación en el total, determinan que no se formulen más comentarios sobre ellos.

2.1.10 Pasivos Financieros

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS FINANCIEROS (Euros)



% sobre total


% sobre total

% var. 14/13

Obligaciones y bonos 730.790.000 79,4% 0 0,0% -100,0%Préstamos a largo plazo con entidades de crédito de dentro del Sector Público

0 0,0% 27.600.000 2,4%

Préstamos a largo plazo con entidades de crédito de fuera del Sector Público

189.200.000 20,6% 1.119.139.103 97,6% 491,5%

TOTAL 919.990.000 100,0% 1.146.739.103 100,0% 24,6%

Como se ha expuesto en el apartado 2.1.1 “Introducción” anterior, una de las características más significativas de estos Presupuestos, en comparación con lo que ha sucedido en el ejercicio precedente, es el aumento que experimentan las previsiones de endeudamiento, un 24,6 por ciento y cuyo origen y análisis detallado se desarrolla en el apartado 2.3 “Endeudamiento”.

72


73


2.2 Balance Financiero

2.2 BALANCE FINANCIERO

En 2014, al contrario que en el ejercicio precedente, se produce una disminución del Ahorro Bruto, pasando de ser negativo en 283,1 millones de euros, a ser 386,7 millones de euros, con el mismo signo, cuantía en la que los gastos corrientes superan a los ingresos corrientes como consecuencia, esencialmente, de la reducción de los ingresos por recaudación de impuestos indirectos, tasas y otros. Dentro de los gastos corrientes, que también aumentan, resalta el incremento de los inherentes a la carga financiera derivada del endeudamiento, en el contexto de la senda financiera impuesta por el objetivo de estabilidad presupuestaria y el efecto de las liquidaciones negativas del sistema de financiación, así mismo, la subida de los gastos de personal que corresponde fundamentalmente a una previsión para hacer frente a contingencias por sentencias judiciales.

Los ingresos de capital también disminuyen, destacando el capitulo de transferencias de capital de la Administración del Estado por aportación singular a los distintos convenios e inversiones como los referidos al Fondo de Compensación Inter-territorial, ello origina una correlativa disminución de los gastos de esta naturaleza, si bien en menor medida, un 29,2 por ciento.

La necesidad de dotación tanto de los gastos corrientes como los de capital origina un déficit de 744,9 millones de euros, que supone un incremento del 25,8 por ciento con respecto al ejercicio anterior, con el consiguiente recurso al endeudamiento que se refleja en la variación de pasivos financieros que se muestra al final del cuadro.

74


BALANCE FINANCIERO CONSOLIDADO

(Euros)

INICIAL AJUSTADO

2013

INICIAL 2014

DIFERENCIA14-13

% VAR.12/13

INGRESOS CORRIENTES 5.361.131.929 5.311.455.039 -49.676.890 -0,9%

IMPUESTOS DIRECTOS 1.178.339.538 1.203.592.677 25.253.139 2,1%

IMPUESTOS INDIRECTOS 1.406.966.518 1.289.497.832 -117.468.686 -8,3%

TASAS Y OTROS INGRESOS 202.333.214 171.903.482 -30.429.732 -15,0%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.559.258.320 2.628.137.173 68.878.853 2,7%

INGRESOS PATRIMONIALES 14.234.339 18.323.875 4.089.536 28,7%

GASTOS CORRIENTES 5.644.241.413 5.698.168.140 53.926.727 1,0%

GASTOS DE PERSONAL 2.597.813.345 2.647.261.093 49.447.748 1,9%

GASTOS EN BIENES CORRTES Y SERVICIOS 1.029.489.851 1.040.114.421 10.624.570 1,0%

GASTOS FINANCIEROS 260.462.567 284.789.826 24.327.259 9,3%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.756.475.650 1.726.002.800 -30.472.850 -1,7%

AHORRO BRUTO -283.109.484 -386.713.101 -103.603.617 36,6%

INGRESOS DE CAPITAL 292.271.776 210.016.132 -82.255.644 -28,1%

ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 5.800.006 3.800.006 -2.000.000 -34,5%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 286.471.770 206.216.126 -80.255.644 -28,0%

GASTOS DE CAPITAL 601.324.681 568.302.191 -33.022.490 -5,5%

INVERSIONES REALES 419.014.556 372.218.580 -46.795.976 -11,2%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 182.310.125 196.083.611 13.773.486 7,6%

SUPERAVIT / DEFICIT NO FINANCIERO -592.162.389 -744.999.160 -152.836.771 25,8%

FINANCIACION 592.162.389 744.999.160 152.836.771 25,8%

VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS -2.578.021 -37.006.610 -34.428.589 1335,5%

VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 594.740.410 782.005.770 187.265.360 31,5%

75


76


2.3 Endeudamiento

2.3 ENDEUDAMIENTO.

Los Presupuestos de 2014, incrementan el endeudamiento de la Comunidad Autónoma de Canarias.

En aplicación de lo dispuesto en el artículo 15 de la Ley Orgánica 2/20012, de 27 de abril se aprueba la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, de abril, el Consejo de Ministros del 5 de septiembre de 2013 fijó los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública referidos al trienio 2014-2016 para el conjunto del sector público y para cada uno de los grupos de agentes comprendidos en el artículo 2.1 de la citada Ley, que con carácter previo había sido informado favorablemente por el Consejo de Política Fiscal y Financiera.

En relación con los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para la Comunidad Autónoma de Canarias, trienio 2014-2016, dichos objetivos se fijaron en los siguientes términos:

OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA PARA EL PERIODO 2014-2016

Capacidad (+) Necesidad (-) de financiación. SEC 95(En porcentaje del PIB nacional)

2014 2015 2016 Comunidades Autónomas -0,1 -0,7 -0,2

OBJETIVO DE DEUDA PÚBLICA PARA EL PERIODO 2014-2016 (En porcentaje del PIB nacional)

2014 2015 2016 Comunidades Autónomas 14,1 15,9 15,5

No obstante, se acordó que “a efectos del cumplimiento de estos objetivos, podrá tenerse en cuenta la concurrencia de circunstancias que, no afectando al cumplimiento de los objetivos de déficit ni al cumplimiento de de la regla de gasto, pudieran afectar a los límites de deuda y no derivaran de decisiones discrecionales de las Comunidades Autónomas, de conformidad con el Misterio de Hacienda y Administraciones Públicas.”

Si bien los objetivos de estabilidad individuales, para el trienio mencionado, fijados para cada comunidad autónoma son iguales para todas, en los términos recogidos en el cuadro anterior, los objetivos de deuda pública difieren entre las distintas comunidades, oscilando para 2014 entre el más alto, el 31,9 de Valencia y el más bajo, el 12,7 de Madrid, proporciones que se mantienen para los ejercicios posteriores.

La Comunidad Autónoma de Canarias se acoge en 2014 al máximo de déficit permitido, un 1% del PIB Regional y en consecuencia financiar dicho déficit con un incremento de deuda estimado en 422,47 millones de euros.

En cumplimiento de lo establecido en el Acuerdo 26/2010, de 24 de noviembre, y 4/2012, de 17 de enero del Consejo de Política Fiscal y Financiera, estos objetivos no incluyen el efecto de las liquidaciones negativas del sistema de financiación y de la compensación por la supresión del Impuesto General sobre el Tráfico de Empresas (IGTE). El abono de estas liquidaciones, que fue aplazado por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de régimen común y Ciudades con Estatuto de Autonomía, supone una nueva asignación de la deuda generada como

77


consecuencia de las entregas a cuenta o abonos que motivaron estas liquidaciones, de tal forma que esta reasignación no supondrá un incremento del volumen de deuda ni afectará a la necesidad de financiación del conjunto Administraciones Públicas. De acuerdo a lo regulado en la disposición adicional trigésima sexta de la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012, el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas ha declarado aplicable el mecanismo financiero extrapresupuestario con el objetivo de extender a 120 mensualidades iguales a computar a partir de 1 de enero de 2012, el aplazamiento del saldo pendiente de reintegro de las liquidaciones del sistema de financiación de los años 2008 y 2009.

De acuerdo a las liquidaciones del sistema de financiación de las comunidades autónomas de 2008 y 2009, la devolución de la anualidad para 2014 es de 137,44 millones de euros. A esta cantidad se adiciona la anualidad de 33,75 millones de euros para hacer frente a la liquidación definitiva negativa de los ejercicios 1993 a 2007 en concepto de Compensación al Estado por la supresión del IGTE.

Igualmente, sin que afecte a la necesidad de financiación del conjunto Administraciones Públicas, se aplica al presupuesto de 2014 el importe de 134,92 millones de euros, correspondiente al endeudamiento necesario para los pagos a realizar en este ejercicio, originados por gastos imputados al resultado de ejercicios precedentes, conforme a las reglas de de contabilidad nacional, siendo los más importantes la ejecución de las obras de carreteras contratadas bajo la modalidad de abono total del precio cuya finalización está prevista en 2014 y los intereses de la deuda pública devengados en el ejercicio anterior. Todo ello de acuerdo con la Este hecho explica, entre otros, la no disposición total del endeudamiento autorizado al cierre de 2013.

También se incluye como ingresos el resultado de las operaciones de endeudamiento necesarias para compensar las amortizaciones previstas en el Proyecto de Ley, de acuerdo a las necesidades de gestión de la deuda existente a 31 de diciembre de 2013, que se estima en 360,5 millones de euros.

Por último, se recoge los fondos que con consideración de ingresos financieros se prevén recibir de la Administración del Estado para la ejecución de parques tecnológicos, 27,7 millones de euros y del Banco Europeo de Inversiones (BEI), 30 millones de euros, por afectación de un tramo del importe total según el contrato de Financiación sucrito por la Comunidad Autónoma con este entidad por importe de cien millones de euros (100.000.000€) denominado “PROYECTO CANARIAS LOAN FOR SMES AND MIDCAPS”, cuyo objeto es financiar proyectos de inversión y capital circulante en la Comunidad Autónoma de Canarias promovidos por pequeñas y medianas empresas (PYMES) que incluye autónomos y por empresas de mediana capitalización (MIDCAPS).

Por lo que se refiere a los gastos, en el Capítulo IX “Pasivos Financieros” de 2014 se consignan los créditos correspondientes a las amortizaciones previstas en el ejercicio.

También se incluye la devolución de la financiación estatal, en el marco de los convenios suscrito, uno en 2008, entre la Comunidad Autónoma y el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio para el desarrollo del programa de infraestructuras de telecomunicaciones en el ámbito del Plan Avanza, por importe de 3,08 millones de euros, y el otro en 2009 con el Ministerio de Ciencia e Innovación para la creación y consolidación de empresas con base tecnológica, por importe de 1,15 millones de euros.

En el siguiente cuadro se muestra la evolución prevista del endeudamiento de la Comunidad Autónoma de Canarias. Se parte del saldo al cierre de 2012 comunicado por el Banco de España. Dicho saldo se ve incrementado en el importe correspondiente al objetivo de estabilidad para 2013 (-1,2% del PIB regional), así como para financiar la devolución de las liquidaciones negativas del Sistema de Financiación de 2008 y 2009 y la del IGTE para el periodo 1993-2007 ya comentadas. Adicionalmente, también se prevé el endeudamiento

78


relativo a las obras contratadas bajo la modalidad de abono total del precio cuyo pago se efectuará en 2013 y por la parte ya imputada al déficit en ejercicios previos. En cuanto a 2014, el crecimiento del endeudamiento se produce por los hechos ya descritos en los párrafos anteriores.

79


ESTIMACIÓN EVOLUCIÓN DEL ENDEUDAMIENTO: 2013-2014

miles de euros

DEUDA VIVA AL 31-12-2012 4.687.000,00

Operaciones de endeudamiento estimadas 2013 1.138.304,95

Amortizaciones estimadas 2013 335.684,16

Variación por imputación contable 134.894,84

Endeudamiento Neto 2013 667.725,95

DEUDA VIVA PREVISTA AL 31-12-2013 5.354.725,95

Operaciones de endeudamiento estimadas 2014 1.119.139,10

Amortizaciones previstas 2014 360.500,00

Variación por imputación contable 134.978,78

Endeudamiento Neto 2014 623.660,32

DEUDA VIVA PREVISTA AL 31-12-2014 5.978.386,27

(1) Endeudamiento conjunto de los entes que integran el sector administración pública de la Comunidad Autónoma de Canarias, en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales (SEC-95), dato Banco España

La deuda viva a 31 de diciembre de 2012 por primera vez incluye las cifras de los créditos comerciales y otras cuentas pendientes de pago financiadas mediante operaciones de factoring sin recurso, de acuerdo con la decisión de Eurostat de 31 de julio de 2012 en la materia.

80


81


2.4 Relaciones Financieras con las Corporacio-nes Locales Canarias

2.4 RELACIONES FINANCIERAS CON LAS CORPORACIONES LOCALES CANARIAS En este apartado se analizan determinados recursos que perciben las Corporaciones Locales Canarias y

que, o bien son gestionados por la Comunidad Autónoma, como sucede con los recursos derivados del Régimen Económico y Fiscal (REF), o bien dan cobertura a fines específicos cuya financiación se consigna en los Presupuestos de la Comunidad Autónoma, como puede ser el Fondo Canario de Financiación Municipal o las dotaciones para los traspasos de competencias y funciones a los Cabildos Insulares.

2.4.1 Ingresos afectos al REF En conjunto, las previsiones de recaudación de los tributos REF para 2014 experimentan un incremento

del 0,2% respecto a las previsiones iniciales de 2013 y un 0,9% respecto la previsión actuales para 2013. Se estiman crecimientos positivos en la recaudación del principal tributo del bloque, el IGIC, con un crecimiento estimado del 1,5% respecto a las previsiones iniciales de 2013 mientras que la previsión de recaudación del impuesto de matriculación y el AIEM disminuyen respecto a las previsiones iniciales del año pasado.

INGRESOS AFECTOS AL REF. 2013-2014 (euros)

CONCEPTO PREVISIÓN

INICIAL 2013 (A)

PREVISIÓN CIERRE 2013

(B)

PREVISIÓN INICIAL 2014

(C)

var. Interanual

(C-A)

var. Interanual

(C-B) IGIC 1.026.170.000 1.032.287.995 1.041.578.587 1,5% 0,9% I. MATRICULACIÓN 12.847.743 8.649.008 8.657.657 -32,6% 0,1% AIEM 124.131.461 114.645.503 115.677.313 -6,8% 0,9% TOTAL REF 1.163.149.204 1.155.582.506 1.165.913.556 0,2% 0,9% COSTE GESTION REF 40.260.551 40.142.672 40.503.956 0,6% 0,9% RECURSOS REF A REPARTIR 1.122.888.653 1.115.439.833 1.125.409.600 0,2% 0,9%

COMUNIDAD AUTONOMA DE CANARIAS 515.800.582 526.806.956 528.942.512 2,5% 0,4%

CORPORACIONES LOCALES 607.088.071 588.632.878 596.467.088 -1,7% 1,3%

Las previsiones para estos recursos se adaptan a lo previsto en la Ley Territorial 9/2003, de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas Territoriales Canarias, en adelante Ley 9/2003, que instrumentó el acuerdo alcanzado entre el Gobierno de Canarias y los representantes de las Corporaciones Locales Canarias (FECAI y FECAM) encaminado, entre otros objetivos, a disponer de un sistema estable de financiación por los recursos procedentes del Régimen Económico y Fiscal (REF), así como de la actualización de las dotaciones para la cobertura de las competencias transferidas.

En cuanto a los recursos REF, esta Ley establece un régimen único de distribución de los mismos, fijando por una parte el porcentaje que corresponde a la Comunidad Autónoma como coste de gestión de tales recursos (artículo 3) y por otra, configurando un bloque único de recursos objeto de distribución, denominado “Bloque de Financiación Canario” (artículo 2), cuya composición incluye tres conceptos: el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), excepto el que gravaba el exceso imposición sobre el tipo incrementado a que están sujetas las labores de tabaco rubio (IGIC Tabaco Rubio); que se ha derogado desde los primeros meses de 2011, tras la entrada den vigor del Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma de Canarias sobre las Labores del Tabaco, el Impuesto sobre determinados medios de transporte (Impuesto de Matriculaciones) y el Impuesto sobre Importaciones y Entregas de Mercancías (AIEM), atribuyéndose los respectivos porcentajes

82


de participación sobre dicho Bloque, el 42 por ciento para la Comunidad Autónoma y el 58 por ciento para la Corporaciones Locales (artículo 4). De la cantidad que corresponda por la gestión de tales tributos (Coste Gestión REF), queda excluido el Impuesto de Matriculaciones, en tanto su gestión se efectúe por Órganos de la Administración General del Estado.

Por último, se atribuía a la Comunidad Autónoma la recaudación que se obtenía por el IGIC Tabaco Rubio. Como consecuencia de la aplicación de la nueva tributación sobre el tabaco a partir de 2011, se ha producido una alteración en la participación de la Comunidad Autónoma de Canarias en los recursos derivados del REF, que no afecta a la de las Corporaciones Locales.

El Titulo III del Libro II de la Ley 4/2012 introdujo un conjunto de modificaciones en el IGIC que afectan, de una parte a su régimen de exacción, que se identifica en este documento como “reestructuración”, destacándose la supresión de la exención que operaba para los sujetos pasivos personas físicas que no superaban un determinado volumen de operaciones sujetas al tributo y de otra, a los tipos impositivos, incrementándolos de forma generalizada y estableciendo un régimen transitorio de atribución de los rendimientos derivados de esas modificaciones entre la CAC y las CCLL para el periodo 2012-2015, que supone una modificación del general que establece la Ley 9/2003 comentado anteriormente.

Según la disposición transitoria quinta de la Ley 9/2003, añadida por la Ley 4/2012, la atribución de rendimientos por los incrementos de tipos se fija en el 49,85% para la CAC y en el 50,15%para las CCLL en 2013 y el 75% y el 25% respectivamente para 2014. En el caso a la atribución del rendimiento derivada de las medidas de reestructuración, en 2013 es del 100% para la CAC y en 2014 del 42% para la CAC y del 58% para las CCLL.

En el proceso de elaboración de los presentes presupuestos se ha identificado un efecto negativo para las Corporaciones Locales derivado de la aplicación de los porcentajes descritos en 2014 respecto a 2013, dado los pesos de la recaudación que proviene del incremento de los tipos impositivos y de las medidas de reestructuración, recogidas en la Ley 4/2012. Así, la aplicación de los porcentajes establecidos en la Ley 4/2012 a las estimaciones de ingresos realizada por la Dirección General de Tributos a finales de septiembre de 2013 conllevaría una disminución de recursos totales para las Corporaciones Locales Canarias respecto a 2013, que no obedecería a una disminución de la estimación de ingresos de los tributos integrantes del BFC en términos globales, sino a la modificación de los porcentajes. En concreto, según las estimaciones realizadas, esta situación se produce porque el efecto global para las CCLL derivado del incremento en la participación en las medidas de reestructuración y la disminución de las medidas de incremento de tipos es negativo, de manera que la participación de las CCLL en los recursos del REF disminuiría tanto en términos absolutos como relativos respecto a 2013 con la aplicación del sistema de reparto establecido en la ley 4/2012.

Dado que el objetivo inicialmente fijado en la Ley 4/2012 era alcanzar una senda de crecimiento en los porcentajes efectivos correspondientes a las Corporaciones Locales para recuperar el 58% de nuevo en 2016, y que estas estimaciones para 2014 suponía apartarse de este objetivo, en el proceso de elaboración de los presentes presupuestos, el Gobierno de Canarias convocó una serie de reuniones con los Cabildos Insulares y la Federación Canaria de Municipios con el objetivo de establecer una modificación del sistema de reparto de los recursos del REF que garantizara la consecución de los objetivos fijados.

En el marco de estas reuniones, se decide, por acuerdo entre el Gobierno de Canarias, los Cabildos y la FECAM abandonar el sistema de reparto establecido en la ley 4/2012, y sustituirlo por un sistema de reparto con porcentajes globales, para lo que será necesario una modificación normativa de la ley 9/2003. Frente a la propuesta del Gobierno de establecer unos porcentajes globales de participación para las CCLL del 54% en

83


2014 y 56% en 2015 y proceder al aplazamiento de la liquidación de 2009, se acuerda finalmente unos porcentajes de participación del 53% en 2014 y 56% en 2015 para las Corporaciones Locales; proceder al aplazamiento de la liquidación negativa de 2009 (a realizarse de forma fraccionada en partes iguales en los años 2015 y 2016) y la compensación, por parte del Gobierno de Canarias, de la eventual liquidación negativa correspondiente a 2013.

RECURSOS DEL REF CORRESPONDIENTES A LAS CORPORACIONES LOCALES. 2013 Y 2014

(euros) Inicial 2013 Inicial 2014

RECURSOS REF CCLL 569.049.420 596.467.088

REF año 607.088.071 596.467.088

Ajuste Liquidación negativa 2009 (1) -38.038.651 (aplazamiento)

Ajuste Liquidación negativa estimada de 2013 (2) (compensación)

(1) estimada en -16.963.189 euros.

(2) estimada en -18.455.193 euros.

2.4.2 Repercusión en las Entidades Locales Canarias de la reducción de la compensación a la Administración General del Estado por la desaparición del Impuesto General sobre el Tráfico de las Empresas (IGTE). Haciendo partícipes a los Cabildos Insulares y a los Ayuntamientos canarios en la reducción de la

compensación al Estado por la supresión del IGTE, se refuerza la financiación de las mismas y se contribuye, en última instancia, a la correcta prestación de los servicios públicos competencia de las citadas administraciones públicas canarias. Así, se consignan en el Programa 942D “Otras Transferencias a Corporaciones Locales”, al igual que en años anteriores, 58 millones de euros, a distribuir entre las islas y las entidades locales de cada isla con los mismos porcentajes que los recursos del REF que conforman el bloque de financiación canario.

2.4.3 Fondo Canario de Financiación Municipal Algunas de las modificaciones que la Ley 4/2012, de 25 de junio, de medidas administrativas y fiscales

introduce en la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal (FCFM) tienenincidencia en los créditos que han de consignarse en la sección 20 “Transferencias a Corporaciones Locales” para dotar al FCFM con destino a los Ayuntamientos Canarios y a la FECAM.

En concreto, el apartado 2 del artículo 1 de la ley 3/1999, según las modificaciones introducidas por la ley 4/2012, establece el criterio de actualización del Fondo, que es la evolución de los ingresos no financieros consolidados de las leyes de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Canarias, sin incluir los relativos a la financiación afectada externa. La aplicación de este criterio de actualización provocaría una disminución en las entregas a cuenta para 2014 respecto a 2013. Sin embargo, puesto que esta cifra se encuentra por debajo del mínimo garantizado de 206.532.903,10 euros que se establece en este mismo apartado 2, en las entregas a cuenta de 2014 es aplicable el mencionado mínimo garantizado.

2.4.4 Transferencias a Cabildos Insulares

El artículo 9 de la Ley 9/2003, de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas Territoriales Canarias, según redacción de la Ley 6/2008, de 23 de diciembre, de medidas tributarias

84


incentivadoras de la actividad económica, establece que “la actualización de los créditos presupuestarios destinados a financiar competencias transferidas que se hayan asumido por los Cabildos Insulares se realizará en igual proporción que la financiación procedente del Estado para la Comunidad Autónoma de Canarias en concepto de Fondo de Suficiencia, de acuerdo con las respectivas variaciones de las entregas a cuenta del ejercicio corriente comunicadas y de las liquidaciones definitivas practicadas por la Administración General del Estado”. No obstante, el citado artículo es inaplicable a la actualización de las entregas a cuenta de las competencias a los Cabildos Insulares para 2014, dado que en la vigente Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiación de las comunidades autónomas de régimen común y ciudades con estatuto de autonomía y se modifican determinadas normas tributarias, desaparece el Fondo de Suficiencia, no existiendo, en consecuencia, previsión de entrega a cuenta del Estado a la Comunidad Autónoma por el citado fondo en 2014.

Dada la desaparición del indicador de referencia para la actualización del coste efectivo de las competencias transferidas en las leyes de presupuestos anuales de los últimos años, se hayan establecido criterios de actualización provisionales que en los dos últimos ejercicios, 2012 y 2013, han provocado desacuerdo entre Cabildos y Gobierno de Canarias. En el marco del proceso de elaboración de los presentes presupuestos, el Gobierno de Canarias convocó a los Cabildos, con el objetivo de avanzar en el establecimiento de un marco normativo estable en esta materia.

En este proceso se acordó posponer para 2014 el proceso de modificación de la Ley 9/2003, al entender los Cabildos que existen una serie de factores, derivados del cambio del marco normativo estatal y autonómico de las Corporaciones Locales, que deben clarificarse para poder llegar a un marco regulatorio estable para la financiación de las competencias transferidas. En su lugar, se acordó establecer un sistema provisional para 2014 que garantice la misma dotación presupuestaria que en el año anterior e iniciar los trabajos para la definición, a lo largo de 2014, de las adaptaciones necesarias en el marco normativo de las competencias transferidas.

De esta manera, se acuerda establecer en 2014 unas entregas a cuenta iguales a las efectuadas en el año 2013, es decir 189,3 M. A esta cantidad hay que descontar, al igual que en 2013, los 4,6 M€ correspondientes al ajuste por el fraccionamiento establecido para la liquidación de 2008 y 2009. Respecto a los ajustes por liquidación de años anteriores, se acuerda dejar pendiente para su regulación en el marco definitivo de modificación de la ley 9/2003, la fijación del criterio aplicable para la liquidación que corresponde al ejercicio 2011 y mantener sin liquidar por el momento las aportaciones dinerarias concedidas en 2009 y 2010 como repercusión provisional de las mejoras del sistema de financiación.

85


ESCENARIO DE FINANCIACIÓN PARA COMPETENCIAS TRANSFERIDAS 2013-2014

DOTACIONES PARA COMPETENCIAS TRANSFERIDAS

Inicial 2013Var. 2013 -

2012

% Var. 2013/ 2012

Inicial 2014Var. 2014 -

2013

% Var. 2014/ 2013

TOTAL184.714.237 7,9% 184.714.237 0 0,00%

COMPETENCIAS TRANSFERIDAS 189.351.980 5.714.688 189.351.980 (a) 0 0,00%

LIQUIDACIÓN COMP. TRANSFE. DE 2007 A 2010 -4.637.743 7.885.510 -62,97% -4.637.743 (b) 0 0,00%

PENDIENTE DE APLICACIÓN EN 2014

LIQUIDACIÓN DE LA MEJORA REPERCUTIDA EN 2009 Y 2010 -6.638.521 (c)

LIQUIDACIÓN 2011 (estimación según criterio SF) 7.177.947 (d) 7.177.947

(a) Cantidad resultante de mantener las entregas a cuenta de 2014 igual que las entregas a cuenta 2013

(b) Ajuste según fracc ionamiento establecido de de la liquidación de las entregas a cuenta 2008 y 2009

(c) Liquidación mejora repercutida: pendiente: derivado de lo establecido en las órdenes nº 975 de 29-12-2009 y nº 66 de 22-2-2010.

( d) liquidación de las entregas a cuenta 2011. Estimación según criterio de actualización SF.

2.4.5 Capitalidad

El artículo 9 de la Ley 8/2007, de 13 de abril, del Estatuto de la Capitalidad Compartida de las ciudades de Las Palmas de Gran Canaria y Santa Cruz de Tenerife establece que la condición de capital compartida de Canarias de las citadas ciudades tendrá un apartado específico en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias que tenga en cuenta los efectos económicos y sociales por la consideración de capitalidad. A este respecto, tal como se acordó en el Consejo de Capitalidad celebrado el día 23 de octubre de 2013, los créditos para la financiación de este programa se actualizarán en 2014, según la previsión de la evolución de los ingresos no financieros consolidados de las Leyes de Presupuestos Generales de la CAC de 2014 respecto al año anterior, sin incluir los relativos a la financiación afectada externa.

Siguiendo este criterio de actualización, se consigna para esta finalidad en la sección 20 la cantidad de 4.358.796 euros, un 0,74% menos que en 2013.

2.4.6 Síntesis Financiación Local Para los Cabildos Insulares, tanto la financiación de las competencias transferidas en el ejercicio como la

repercusión de la reducción de la compensación de la Comunidad Autónoma de Canarias a la Administración General del Estado por la supresión del IGTE en 2014 no sufren variación respecto al año anterior, teniendo en cuenta lo apuntado en el apartado 2.4.4. respecto a las liquidaciones pendientes.

La participación en los recursos del REF del año experimenta una reducción respecto al inicial de 2013 (aunque supone un incremento respecto a la ejecución prevista de 2013) cuestión que se ve compensada por la reducción de la liquidación de las liquidaciones de años anteriores, lo que provoca un incremento global del 1,6% en la participación en los recursos del REF. Sobre esta cuestión debe destacarse la asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a su presupuesto de gastos, de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2013.

86


CABILDOS INSULARES: DOTACIONES SECCIÓN 20 "TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES" Y PARTICIPACIÓN EN LOS RECURSOS DEL REF 2013-

2014 (euros)

INICIAL 2013 INICIAL 2014 2014-2013 %VAR

A. FINANCIACIÓN COMPETENCIAS TRANSFERIDAS EN EL EJERCICIO 189.351.980 189.351.980 0 0,0%Coste efectivo transferencia de competencias excepto plazas de acogimieto residencial de menores 169.574.820 169.574.820 0 0,0%Coste efectivo transferencia de competencias plazas de acogimieto residencial de menores 19.777.160 19.777.160 0 0,0%

B. AJUSTE LIQUIDACIÓN COMPETENCIAS TRANSFERIDAS 2008 Y 2009 -4.637.743 -4.637.743 0 0,0%

A+B TRASFERENCIAS DE COMPETENCIAS (1) 184.714.237 184.714.237 0 0,0%

C. OTRAS DOTACIONES 37.117.100 37.117.100 0 0,0%Repercusión en los Cabildos Insulares de la reducción de la compensación al Estado por la supresión del IGTE (2) 37.117.100 37.117.100 0 0,0%

A+B+C 221.831.337 221.831.337 0 0,0%

D. REF DEL AÑO 388.506.011 381.709.113 -6.796.898 -1,7%

E. REF LIQUIDACIONES AÑOS ANTERIORES -24.533.860 -11.810.401 12.723.459 -51,9%Ajuste liquidación negativa 2009 -24.342.835 24.342.835Ajuste liquidación negativa 2012 estimada (3) -191.025 191.025Ajuste liquidación negativa 2013 estimada (4) -11.810.401 -11.810.401

D+E REF NETO (5) 363.972.151 369.898.712 5.926.561 1,6%

A+B+C+D+E 585.803.488 591.730.049 5.926.561 1,0%

(4) Asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a sus presupuestos de 2014 de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2013(5) Cantidades derivadas del acuerdo alcanzado el 23 de octubre de 2013 entre el Gobierno de Canarias, los Cabildos Insulares y la FECAM (ver apartado 2.4.1).

(2) Se ha descontado en los años 2013y 2014 del concepto 460.00 "Transferencias a Cabildos Insulares" 20.882.900 euros cada año, correspondientes con la repercusión en los Ayuntamientos de la reducción de la compensación al Estado por la supresión del IGTE. Se presupuesta en el citado subconcepto porque la distribución de estos créditos entre los Cabildos Insulares y los Ayuntamientos la realiza cada Cabildo Insular en base a los porcentajes del artículo 6 de la Ley 9/2003, de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas Territoriales Canarias.

(1) Cantidades derivadas del acuerdo alcanzado el 23 de octubre de 2013 entre el Gobierno de Canarias y los Cabildos Insulares (ver apartado 2.4.4).

(3) Asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a sus presupuestos de 2013 y hasta un límite de 30M€, de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2012

En el caso de los Ayuntamientos, la dotación del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio se mantiene constante respecto al año anterior, existiendo una variación negativa en la cantidad global como efecto de la previsible liquidación en 2013 de la cantidad final correspondiente a 2008.

Al igual que en el caso de los Cabildos Insulares, la participación en los recursos del REF del año experimenta una reducción respecto al inicial de 2013 (aunque supone un incremento respecto a la ejecución prevista de 2013) cuestión que se ve compensada por la reducción de la liquidación de las liquidaciones de años anteriores, lo que provoca un incremento global del 1,6% en la participación en los recursos del REF. Sobre esta cuestión debe destacarse la asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a su presupuesto de gastos, de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2013.

87


AYUNTAMIENTOS: DOTACIONES SECCIÓN 20 "TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES" Y PARTICIPACIÓN EN LOS RECURSOS DEL REF (*)

INICIAL 2013 INICIAL 2014 2014-2013 %VAR

A. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 230.365.065 206.532.904 -23.832.162 -10,3%FCFM del ejercicio 206.532.904 206.532.904 0 0,0%Liquidación FCFM 2008 (1) 23.832.162 -23.832.162 -100,0%

B.OTRAS DOTACIONES 20.882.900 20.882.900 0 0,0%Repercusión en los Cabildos Insulares de la reducción de la compensación al Estado por la supresión del IGTE (2) 20.882.900 20.882.900 0 0,0%

A+B 251.247.965 227.415.804 -23.832.162 -9,5%

C. REF AÑO 218.582.060 214.757.975 -3.824.085 -1,7%

D. REF AJUSTES LIQUIDACIONES AÑOS ANTERIORES -13.803.291 -6.644.792 7.158.499 -51,9%Ajuste liquidación negativa 2009 -13.695.816 13.695.816Ajuste liquidación negativa 2012 estimada (3) -107.475 107.475Ajuste liquidación negativa 2013 estimada (4) -6.644.792 -6.644.792

C+D. REF NETO (5) 204.778.769 208.113.183 3.334.414 1,6%

A+B+C+D 456.026.734 435.528.986 -20.497.748 -4,5%

(4) Asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a sus presupuestos de 2014 de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2013.(5) Cantidades derivadas del acuerdo alcanzado el 23 de octubre de 2013 entre el Gobierno de Canarias, los Cabildos Insulares y la FECAM (ver apartado 2.4.1).

(3) Asunción por el Gobierno de Canarias, con cargo a sus presupuestos de 2013 y hasta un límite de 30M€, de la previsión de deuda de las CCLL con el Gobierno de Canarias por la liquidación negativa estimada de 2012.

(2) Esta partida se presupuesta en el concepto 460.00 "Transferencias a Cabildos Insulares" porque la distribución de estos créditos entre los Cabildos Insulares y los Ayuntamientos la realiza cada Cabildo Insular en base a los porcentajes del artículo 6 de la Ley 9/2003, de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas.

(1) La liquidación del FCFM 2008 se practicará a finales de 2013 una vez se publique por parte del INE de los datos definitivos del PIB nominal de 2007.

(*) No incluye las dotaciones presupuesatarias destinadas a financiar la capitalidad compartida de las ciudades de Las Palmas de Gran Canaria y Santa Cruz de Tenerife.

88


89


2.5 Presupuesto de beneficios fiscales

2.5 PRESUPUESTO DE BENEFICIOS FISCALES

2.5.1 Introducción El artículo 39.2.k) de la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria establece la

obligación de acompañar al proyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias, entre otra documentación, una memoria de los beneficios fiscales y de las previsiones de los recursos de naturaleza tributaria establecidos en la Ley del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.

En el presente documento, se intenta reflejar el coste de los beneficios fiscales vigentes en el año 2014, teniendo en cuenta la posible supresión o creación de beneficios fiscales. Sin embargo desde el 1 de enero de 2013 no ha sido aprobada ninguna normativa autonómica que contenga medidas en este sentido, por lo que sólo se determinan los cálculos de las ya existentes.

2.5.2 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (en adelante ITPAJD)

Las disposiciones normativas que determinan beneficios fiscales son las siguientes:

2.5.3 Exención artículo 25 de la Ley 19/1994 En primer lugar, es importante destacar la modificación operada en el artículo 25 de la Ley 19/1994,

dada por el Real Decreto Ley 12/2006, de 29 de diciembre, por el que se modifican la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, y el Real Decreto Ley 2/2000, de 23 de junio. Esta nueva y restrictiva redacción, con efectos desde el 1 de enero de 2007, unida a la situación de crisis económica generalizada, ha supuesto una continuada disminución del coste fiscal de este beneficio.

En un análisis comparativo desde el año 2006 hasta ahora, se observa una drástica reducción del número de operaciones que se han beneficiado de la exención contemplada en el citado artículo 25. Hasta agosto de 2006 fueron presentados un total de 213.097 documentos, de los cuales 14.920, es decir un 7 por 100, se acogieron a la exención del artículo 25; desde la nueva redacción nos encontramos con los siguientes datos: hasta agosto de 2007 se presentaron un total de 168.876 documentos, de los que 4.253 aplicaron este beneficio fiscal, lo que equivale a un 2 por 100; y hasta el mismo mes de los años 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013 el porcentaje no ha llegado al 1 por 100.

(euros)

Exención por incentivos a la

inversión (art. 25 Ley 19/1994). Conceptos.

Coste real 2011

Coste real 2012

Coste fiscal 2013 (real hasta el 1/8 y prorrogado hasta

el 31/12)

Coste fiscal 2014 Previsión

Transmisiones patrimoniales onerosas 2.819.842,13 1.823.318,96 1.713.090,78

Operaciones societarias 405.930,46 797.780,71 150.768,98

Actos jurídicos documentados 41.252,20 97.935,61 165.299,47

Total incentivos inversión en el ITPAJD

3.222.491,33 2.719.035,28 2.029.159,23 1.429.159,23 €

90


2.5.4 Tipos reducidos de gravamen regulados en el Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes dictadas por la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de tributos cedidos, aprobado por el Decreto Legislativo 1/2009, de 21 de abril.

Los beneficios fiscales ya introducidos en años anteriores, referidos al establecimiento de unos tipos reducidos del 4, 0,4 y 0,1 por ciento, fueron modificados por última vez, por la Ley 11/2010, de 30 de diciembre, de presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2011, y por la Ley 1/2011, de 21 de enero, del Impuesto sobre las Labores del Tabaco y otras Medidas Tributarias. En estas leyes se introdujeron dos nuevos tipos reducidos, el 0 y el 1 por ciento; el 0 por ciento, para las escrituras de novación del tipo de interés o del plazo de créditos hipotecarios, y el 1 por ciento para la constitución de opciones de compra sobre bienes inmuebles.

El coste estimado para el año 2014 se detalla en el siguiente cuadro:

(euros)

Concepto Coste real

2011

Coste real

2012

Coste fiscal 2013 (real hasta 1/08 y prorrogado hasta 31/12)

Coste fiscal 2014

Previsión

Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO)

Compraventa vivienda habitual familias numerosas 80.061,91 15.977,40 17.857,50 21.429,00

Compraventa vivienda habitual minusválidos 46.491,61 55.284,98 61.304,48 73.565,38

Compraventa vivienda habitual menores 35 años 2.805.633,26 1.990.506,03 1.223.535,55 1.468.242,66

Compraventa vivienda habitual VPO 371.159,48 396.601,08 363.018,60 435.622,32

Opciones compra inmuebles 0 135.012,48 148.441,08 178.129,30

Total TPO 3.303.274,26 2.737.179,56 1.796.299,71 2.155.559,65Préstamos hipotecarios de familias numerosas 25.462,28 16.752,28 4.602,40 5.522,88

Préstamos hipotecarios de minusválidos 4.842,35 7.066,01 2.933,93 3.520,72

Préstamos hipotecarios de menores 35 años 887.315,50 506.019,76 242.356,05 290.827,26

Préstamos hipotecarios VPO 141.417,78 47.940,28 21.603,80 25.924,56

Constitución de garantía hipotecaria a favor de Sociedades de garantía recíproca

76.266,12 55.899,27 38.988,05 46.785,66

Escrituras de Novación de créditos hipotecarios - 22.569,01 533.159,54 639.791,45

Total AJD 1.135.304,03 656.246,61 843.643,77 1.012.372,52TOTAL BENEFICIOS FISCALES EN ITPAJD 4.438.578,29 3.393.426,17 2.639.943,48 3.167.932,18

91


2.5.5 Impuesto sobre Sucesiones Y Donaciones Una de las medidas con mayor repercusión en la memoria de beneficios fiscales de los últimos 4 años, ha

sido sin duda, la relativa a la bonificación del 99,9 por 100 de la cuota del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones aplicable a los sujetos pasivos incluidos en los grupos I y II de parentesco. Sin embargo, la supresión de este beneficio desde el 1 de julio de 2012 ha tenido como consecuencia una importante reducción de su coste en la memoria de los beneficios fiscales del año 2013 y así será en 2014.

Existen, tanto en las adquisiciones “mortis causa” como en las “inter vivos”, dos tipos de reducciones: las reducciones mejoradas con respecto a las reducciones estatales, y las reducciones propias de la Comunidad Autónoma de Canarias.

Entre las reducciones mejoradas por adquisiciones “mortis causa” están, la reducción por parentesco, por discapacidad, por seguros de vida, por adquisición de vivienda habitual, empresa, negocio o participaciones, por patrimonio histórico y por sobreimposición decenal; y por adquisiciones “inter vivos”, la reducción por empresa, negocio o participaciones. Entre las reducciones propias, nos encontramos, en las adquisiciones “mortis causa”, la reducción por edad y por adquisición de fincas rústicas que constituyan patrimonio natural; y en las adquisiciones “inter vivos”, las donaciones de dinero en metálico para adquirir vivienda habitual, empresa, negocio o participaciones, y las aportaciones a patrimonios protegidos.

En el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es muy difícil la determinación del coste fiscal de cualquier medida tributaria, pues son impuestos de devengo instantáneo que dependen de dos circunstancias impredecibles, una, el destino o azar para las adquisiciones por causa de muerte, y otra, la voluntad de donar para las adquisiciones intervivos.

Si bien, esta dificultad se puede convertir en posibilidad cuando se trate de medidas que afecten directamente a la cuota tributaria, y siempre que al menos haya transcurrido 1 año desde su aprobación, para poder tener algún dato de su aplicación práctica; es lo cierto que se convierte en imposibilidad cuando afectan a la base imponible, porque, además de las circunstancias impredecibles mencionadas, hay que añadir otra, la naturaleza progresiva del impuesto, que conlleva el cálculo de la cuota íntegra mediante la aplicación de una escala de gravamen. Es decir, que aunque dispongamos de los importes que suponen cada una de las reducciones mejoradas y propias, su traducción en términos de cuota tributaria ahorrada por el contribuyente por su disfrute sólo es posible si analizáramos cada liquidación de forma individual, lo cual es prácticamente imposible.

Por todo ello, hemos de concluir que es imposible la fijación, ni siquiera aproximada, del coste fiscal que supone la creación de reducciones en la base imponible del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ya sean reducciones mejoradas de las estatales, o propias.

2.5.6 Impuesto sobre el Patrimonio Tras la recuperación del Impuesto sobre el Patrimonio por el Real Decreto Ley 13/2011, de 16 de

septiembre, por el que se restablece el Impuesto sobre el Patrimonio, con carácter temporal, hay que tener en cuenta que se han introducido dos singularidades: por un lado, se ha elevado la cuantía de la exención de la vivienda habitual de 150.000 euros a 300.000 euros, y por otro lado, se ha elevado con carácter general la cuantía del mínimo exento de 108.182,18 a 700.000 euros.

Según datos reales del año 2007, último año en que se presentó la autoliquidación del Impuesto sobre el Patrimonio, la nueva redacción dada a este impuesto previsiblemente iba a suponer que el número de obligados tributarios pasase de 30.000 a 1.100, con la consiguiente minoración de la recaudación de 48.312.222,69 a 21.952.584 euros para el año 2013.

92


Dado que con la Ley 11/2011, de 28 de diciembre, de medidas fiscales para el fomento de la venta y rehabilitación de viviendas y otras medidas tributarias, se ha procedido a actualizar la cuantía del mínimo exento vigente en Canarias desde el 1 de enero de 20071, para igualarlo al nuevo importe fijado por la normativa estatal de 700.000 euros, la consecuencia es que no hay medida autonómica especial que conlleve un coste fiscal.

Por último, la creación por la Ley 4/2012, de 25 de junio, de medidas administrativas y fiscales, de una nueva exención para los patrimonios protegidos de las personas con discapacidad, casi no va a tener repercusión en el coste fiscal pues afecta a un número muy reducido de contribuyentes.

2.5.7 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (en adelante IRPF) Las disposiciones normativas que determinan beneficios fiscales en el IRPF, son, de una parte, las

reducciones estatales en la base imponible, y de otra las deducciones en el tramo autonómico de la cuota, previstas estas últimas en el Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes dictadas por la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de tributos cedidos, aprobado por el Decreto Legislativo 1/2009, de 21 de abril.

El conjunto de conceptos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se consideran que constituyen beneficios fiscales está integrado por determinadas exenciones, reducciones en la base imponible y deducciones en la cuota íntegra.

La última deducción creada ha sido introducida por la Ley 11/2011, de 28 de diciembre, de medidas fiscales para el fomento de la venta y rehabilitación de viviendas y otras medidas tributarias, que, con efectos desde el 15 de septiembre de 2011 y vigencia hasta el 31 de diciembre de 2012, ha consistido en una deducción del 10% de una base máxima de 15.000 euros, por las cantidades invertidas en la reforma o rehabilitación de cualquier tipo de vivienda, no sólo la habitual. A pesar de que esta deducción sólo se aplica a las obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2012, su disfrute se extiende hasta los 3 años siguientes en el caso de que se haya superado el límite de la base legal de deducción, por esa razón aparece en la previsión de su coste para el año 2014 (que afecta a la Campaña de la Renta del ejercicio 2013).

Además, es menester destacar cómo en los últimos años se ha incrementado el coste fiscal derivado de las deducciones autonómicas, como consecuencia del ejercicio de su capacidad normativa por nuestra Comunidad Autónoma, de modo que en el ejercicio 2002 tales deducciones eran inexistentes, pasando a representar un coste de 1.340.359,78 euros en el ejercicio 2003, de 11.577.930,97 euros en el de 2004, de 13.133.719,65 euros en 2005, bajando en el 2006 a 5.235.489,44 euros y volviendo a subir en los siguientes años desde 34.950.570,27 euros en el año 2007, 40.584.699,13 euros en 2008, 40.062,675 euros en 2009, 41.222.769 euros en 2010, hasta 51.621.915 euros en la última campaña de la que se tienen datos reales, que es la correspondiente al ejercicio 2011.

Respecto del efectivo impacto que las medidas normativas que esta Comunidad Autónoma ha adoptado respecto del tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas tengan en el presupuesto de ingresos, determinando una menor recaudación que la que se derivaría de no haberse aprobado tales medidas, debe precisarse que, por aplicación de lo previsto en la nueva Ley 22/2009, de 18 de

1 La Disposición Adicional Vigésimosexta de la Ley 12/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de

Canarias para 2007, incrementó el mínimo exento, con carácter general, en 120.000 €, y con carácter especial, cuando el contribuyente tenga una minusvalía igual o superior al 65 por 100, en 400.000 €.

93


diciembre, por la que se regula el sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de régimen común y Ciudades con Estatuto de Autonomía y se modifican determinadas normas tributarias, tal impacto se difiere en el tiempo; ya que las medidas que inciden en el PBF 2014, son, por un lado, las que se incorporaron en la Ley 11/2011, de 28 de diciembre, de medidas fiscales para el fomento de la venta y rehabilitación de viviendas y otras medidas tributarias, cuya primera vigencia fue el último trimestre del ejercicio 2011, comenzando el plazo de presentación de las declaraciones en el año 2012 y sucesivos; y, por otro lado, las medidas que se hubieran incorporado si se hubiera creado alguna nueva deducción con efectos desde el 1 de enero de 2012.

A la vista de lo expuesto, la decisión acerca de qué beneficios fiscales adoptar, se mueve, entre otros, con dos parámetros esenciales: en primer lugar, el relativo al eje temporal de su aplicación pues la incidencia efectiva de las mismas en los diversos presupuestos de ingresos se ha de contemplar considerando la estimación de la evolución del sistema de financiación canario a lo largo de un período no inferior a cinco años, a fin de que las medidas adoptadas en el año N no pongan en riesgo la suficiencia financiera en el intervalo de años N a N+5. En segundo lugar, el relativo al eje de ganadores y perdedores que en los diversos tramos de renta del impuesto se originará; en ese necesario juego de perdedores y ganadores que toda medida fiscal genera se ha pretendido que las decisiones normativas sobre el tramo autonómico determinen una ganancia para los contribuyentes que se sitúan en los niveles inferiores de renta. En este punto es menester destacar que la vía para alcanzar una mejor personalización del impuesto es a través de las reducciones sobre la base imponible pero las competencias normativas de las Comunidades Autónomas están limitadas al ámbito de las deducciones sobre la cuota por lo que es necesario evitar que el “ahorro” sea el mismo para todos los sujetos, esto se ha conseguido articulando las deducciones en la cuota para, por una parte, discriminar el impuesto a pagar según el destino que el contribuyente dé a la renta aplicándola a determinados usos y, por otra, hacer esa discriminación ajustando la carga tributaria a circunstancias personales y familiares del contribuyente. Garantizar el horizonte de la suficiencia financiera de nuestros próximos presupuestos allegando el sistema tributario los recursos que corresponda de modo que ello se concilie con medidas que significan una reducción fiscal se alcanza, amén de conteniendo el gasto público, mejorando la gestión tributaria para alcanzar una eficiente aplicación del sistema tributario. En efecto, si la aplicación práctica del sistema tributario vigente en un momento dado gana en eficiencia aflorando riqueza gravable y, por tanto, sujetándola al gravamen que la norma ha establecido, se podrá mantener un nivel de recaudación equivalente estableciendo medidas normativas de reducción evitando el recurso perverso al incremento de tipos para obtener la recaudación que se debería alcanzar manteniendo los tipos pero desarrollando una mejor gestión; en definitiva, la buena aplicación de los tributos es la que hace efectiva la justicia en este ámbito y la que permite establecer medidas de reducción fiscal que redistribuyan entre la población más equitativamente la carga fiscal total.

Las deducciones autonómicas de la cuota vigentes actualmente son: por gastos de estudio, por traslado de residencia a otra isla para actividades laborales o económicas, por nacimiento o adopción de hijos, por contribuyentes minusválidos y mayores de 65 años, por gastos de guardería, por familia numerosa, por donaciones por finalidad ecológica, por donaciones destinadas al Patrimonio Histórico de Canarias, por gastos en inmuebles de interés cultural, por donación a descendiente para adquirir la primera vivienda habitual, por alquiler de la vivienda habitual, por adquisición de la vivienda habitual, por la variación del euribor, por contribuyentes desempleados y, finalmente, por rehabilitación o reforma de vivienda.

Por lo que se refiere a la medida normativa creada por la Ley 3/2008, de 31 de julio, de devolución parcial de la cuota del Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma de Canarias sobre Combustibles derivados del petróleo y del establecimiento de una deducción autonómica en el Impuesto sobre la Renta de las Personas

94


Físicas por la deducción del euribor, hemos de tener en cuenta que su coste fiscal en el año 2014 (para la Campaña de la Renta 2013), vuelva a ser cero, como ha ocurrido en las Campañas de la Renta 2009, 2010 y 2012 pues la variación del euribor medio anual del año 2012 y el euribor medio anual del año 20132, ha sido negativa y no positiva a lo largo de todo este año 2013

El coste fiscal de estas deducciones autonómicas quedaría para 2014 en las cantidades siguientes:

Deducción autonómica por donaciones con finalidad ecológica 70.456Deducción autonómica por donaciones destinadas al Patrimonio Histórico de Canarias 23.958Deducción autonómica por determinados gastos en inmuebles de interés cultural 11.554Deducción autonómica por gastos de estudios de descendientes 5.671.587Deducción autonómica por traslado de residencia 321.399Deducción autonómica por donación a descendiente para adquisición primera vivienda habitual 7.231Deducción autonómica por nacimiento o adopción de hijos 1.642.772Deducción autonómica por contribuyentes minusválidos o mayores de 65 años 13.573.262Deducción autonómica por gastos de guardería 2.040.207Deducción autonómica por familia numerosa 1.470.509Deducción autonómica por adquisición de vivienda 8.985.960Deducción por alquiler de vivienda habitual 14.593.978Deducción autonómica por variación del euribor -Deducción autonómica por contribuyentes desempleados 291.786Deducción por obras de rehabilitación o reforma en vivienda 210.206Total deducciones 51.621.915 €

2.5.8 Tasa Fiscal sobre el Juego Con efectos de 1 de julio de 2012, la Ley 4/2012 introdujo un nuevo artículo 40 bis en el Texto Refundido

de las disposiciones legales vigentes dictadas por la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de tributos cedidos, aprobado por el Decreto Legislativo 1/2009, de 21 de abril. En dicho precepto se regula la tributación de la modalidad de juego relativa al bingo y bingo electrónico, introduciendo como novedad, una minoración del tipo de gravamen del 20 por 100 al 16 por 100 cuando la suma acumulada de los valores faciales de los cartones adquiridos no supere 3.500.000,00 euros, siempre que la sala de bingo mantenga su plantilla media de trabajadores con respecto al ejercicio anterior.

Teniendo en cuenta la recaudación obtenida por esta tasa durante el año 2012 y 2013, se estima que el coste fiscal para el año 2014 derivado de esta medida normativa va a ser 4.935.916,53 euros.

2 Desde el mes de enero al mes de septiembre de 2013, el euribor medio mensual no ha pasado del euribor medio anual del año 2012, que fue el

1,111%, siendo febrero de 2013 el mes en el que más alto ha estado el euribor, al 0,594 %.

95


2.5.9 Impuesto General Indirecto Canario (En Adelante, IGIC) Para la fijación del coste de los beneficios fiscales en el IGIC vamos a diferenciar los dos tipos de

operaciones que quedan sujetas al mismo, por un lado, las operaciones interiores y, por otro, las importaciones.

1.- El importe de los beneficios fiscales en el ámbito de la operaciones interiores gravadas por el IGIC, se calcula como la diferencia entre la recaudación prevista por estas operaciones y los ingresos que, en su caso, se obtendrían en el supuesto de que las operaciones a las que les resulta de aplicación alguno de los beneficios fiscales contemplados, estuvieran gravados al tipo general del Impuesto del 7 por ciento.

Los conceptos fiscales que se toman en consideración a efectos de calcular los beneficios fiscales en el IGIC, por las operaciones interiores, son:

• La exención de la transmisión de bienes de inversión para el adquirente, prevista en el art. 25 de la Ley 19/1994, de 6 de julio. Se trata esta de una exención que genera el derecho a deducir, por lo que el beneficio fiscal que se deriva de su aplicación sólo está constituido por el IGIC que se deja de repercutir.

• La aplicación de los tipos reducido del 0 por ciento, aplicable a las operaciones reguladas en el art. 52 de la Ley 4/2012, de 25 de junio, de medidas administrativas y fiscales, y del tipo del 3 por ciento, aplicable a las operaciones reguladas en el artículo 54 de la citada Ley. El beneficio fiscal resultante de su aplicación está constituido por el IGIC repercutido que se deja de ingresar (por la diferencia resultante de la aplicación de estos tipos reducidos, frente a tipo general del 7 por ciento), minorado por la diferencia entre el IGIC que realmente soportarían las operaciones sujetas a este impuesto si no existieran estos tipos reducidos y el IGIC realmente soportado.

A) Exención de la transmisión de los bienes de inversión

Para la determinación del beneficio fiscal contemplado en el art. 25 de la Ley 19/1994 relativa a la exención de de la transmisión de bienes de inversión para el adquirente se han utilizado los importes declarados en el modelo 425 del ejercicio 2012 y se proyecta al ejercicio 2014 (bajo la hipótesis de que el nivel de inversión empresarial se mantiene constante).

El beneficio fiscal contemplado en el artículo 25 de la Ley 19/1994, se calcula aplicando el tipo impositivo general del Impuesto, a la base imponible teórica de estas operaciones estimada según el método expuesto, ofreciendo un coste de su aplicación de 2.962.054,97 euros.

B) Tipos reducidos

Para la determinación del beneficio fiscal derivado de la aplicación de los tipos reducidos del Impuesto, se aplican las siguientes premisas:

• Todas las operaciones sujetas al IGIC a cualquiera de los dos tipos reducidos del Impuesto (0% y 3%), en ausencia de tales tipos reducidos, deberían tributar al tipo general del 7%.

• Los regímenes espaciales no generan beneficios fiscales. Únicamente simplifican la gestión del Impuesto.

• Los tipos aplicables en el IGIC, desde el 1 de julio de 2012, son: los reducidos del 0% y del 3%, el general del 7% y los incrementados del 9,5%, 13,5% y 20%.

96


Para la determinación de este beneficio fiscal, calculamos el tipo medio efectivo del impuesto, así como el tipo medio efectivo teórico (el que resultaría en ausencia de los tipos impositivos reducidos), conforme a las bases imponibles declaradas a cada uno de los tipos impositivos del impuesto en los modelos 425 del ejercicio 2012. Conforme a esta metodología, el tipo medio efectivo (calculado teniendo en cuenta los tipos aplicables durante todo el ejercicio 2012) es el 5,44 %, y el tipo medio efectivo teórico (calculado teniendo en cuenta los tipos aplicables en el ejercicio 2013 y en ausencia de tipos reducidos) es el 9,78%.

Partiendo de los datos contables de la CAC para el ejercicio 2012 (último ejercicio cerrado), se calcula el importe líquido a ingresar por las operaciones interiores (autoliquidaciones). Obtenemos la base imponible media dividiendo el importe resultante por el tipo impositivo medio real del ejercicio (5,44%) y nos ofrece un resultado de 12.067.227.475,11 (base imponible media). Se multiplica este importe por el tipo medio efectivo calculado con los tipos aplicables en el 2013 (9,78%) resultando un importe líquido a ingresar por operaciones interiores de 1.179.923.705,15 euros.

El beneficio fiscal derivado de la aplicación en operaciones interiores de los tipos reducidos en el IGIC, se obtiene mediante la diferencia entre los ingresos por operaciones interiores estimados para el 2014 y la estimación de los ingresos que se habrían obtenido en ausencia de tales tipos impositivos reducidos, ofreciendo u resultado de 535.012.631,77 euros.

Atendiendo al porcentaje de imputación del beneficio fiscal calculado a cada uno de los tipos impositivos (diferencia de recaudación debida a cada uno de los tipos reducidos), el beneficio fiscal se distribuye de la siguiente manera:

Tipo % imputación al beneficio fiscal

Beneficio fiscal imputable por tipos

Tipo 0% 66,71% 359.742.493,60

Tipo 3% 33,29% 175.270.138,17

A modo de resumen, los beneficios fiscales estimados, se recogen en el siguiente cuadro:

Concepto Importe (en euros)

Exención por incentivos a la inversión (art.25 Ley 19/1994). 2.962.054,97

Tipo cero 359.742.493,60

Tipo reducido 3% 175.270.138,17

Total 537.974.686,74

2.- El coste de los beneficios fiscales estimados para 2014 respecto de las importaciones de bienes gravadas por el IGIC se detalla en el siguiente cuadro:

97


(euros)

Concepto Coste real

2012

Coste fiscal 2013 (datos

reales de VEXCAN hasta

15/10 y prorrogado hasta 31/12

Coste fiscal 2014

Exención por incentivos a la inversión (artículo 25 Ley 19/1994).

75.170,00 67.887,54 69.177,40

Exención importaciones entidades ZEC (artículo 47 Ley 19/1994)

2.938.227,18 3.114.161,03 3.173.330,09

Exenciones por importaciones definitivas de bienes (artículo 14 Ley 20/1991)

12.397.748,52 20.982.094,12 21.380.753,91

Exención oro de inversión (artículo 58 ter Ley 20/1991)

13.961,30 45.204,60 46.063,49

Tipo cero 289.778.268,78 334.823.684,17 341.185.334,17Tipo reducido 3 % 137.415.266,32 156.218.246,06 159.186.392,74

Total 442.618.642,10 515.251.277,52 525.041.051,79

2.5.10 Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias (en adelante AIEM)

Se prevé un coste fiscal para el año 2014 de 150.413.233,97 euros en lo que se refiere a las exenciones del Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias a la entrega de los bienes citados en el Anexo V de la Ley 20/1991, de 7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, conforme a lo establecido en el artículo 70.4 del citado texto legal.

Se prevé un coste fiscal para el año 2013 de 3.279.350,76 euros en lo que se refiere a las exenciones del Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias a la importación de los bienes citados en el Anexo IV de la Ley 20/1991, de 7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, conforme a lo establecido en el artículo 73 del citado texto legal.

2.5.11 Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma De Canarias sobre Combustibles Derivados del Petróleo.

Como beneficio fiscal en este impuesto, destaca la devolución parcial de la cuota del Impuesto sobre Combustibles soportado por los agricultores y transportistas respecto del gasóleo de uso general que hayan utilizado como carburante en el motor de sus vehículos, artefactos y maquinarias cuya previsión de coste fiscal para el año 2014 es de 29.136.000,00 euros.

El incremento del beneficio fiscal estimado para el 2013 respecto de años anteriores es consecuencia de la modificación de la Ley 5/1986, de 28 de julio, del Impuesto Especial de la Comunidad Autónoma sobre combustibles derivados del petróleo operada por el artículo 38 de la Ley 4/2012, de 25 de junio, de medidas administrativas y fiscales, en vigor desde el pasado 1 de julio de 2012 y cuyo apartado Dos viene a incrementar los tipos impositivos con el consiguiente incremento de las devoluciones a agricultores y transportistas.

98


2.5.12 Impuesto sobre las Labores del Tabaco.Para la determinación del beneficio fiscal contemplado en la disposición transitoria segunda de la Ley

1/2011, de 21 de enero, relativo a la exención de los cigarrillos negros durante el 2011, 2012 y 2013 y la aplicación de tipos reducidos durante los diez ejercicios siguientes, se han utilizado los datos declarados en el modelo 461 y en las declaraciones de importación (DUAs), expresados en millares de cigarrillos, de los ejercicios 2012 y 2013 y se han proyectado al ejercicio 2014 teniendo en cuenta los tipos reducidos aplicables ese año.

La determinación del beneficio fiscal contemplado en el artículo 6.4 de la Ley 1/2011 relativo a la exención de los cigarros y cigarritos fabricados en Canarias que incorporen el precinto de calidad de la marca “Cigarros de Canarias” u otras marcas de calidad reconocidas, resulta imposible de fijar con la información suministrada por los sujetos pasivos a través de la declaración de operaciones accesoria al modelo 460 de autoliquidación.

(euros)

Concepto Coste fiscal

real 2012

Coste fiscal 2013 (datos VEXCAN hasta 15/10 y M@GIN hasta 01/07 y prorrogado

hasta 31/12

Coste fiscal 2014

Exención cigarrillos negros (D.T. segunda Ley 1/2011)

9.298.184,40 7.239.439,20 6.515.495,28

CUADRO RESUMEN DEL COSTE DELOS BENEFICIOS FISCALES AÑO 2014

IMPUESTOS BENEFICIOS FISCALES

( en euros) ITPAJD 4.597.091,41 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Imposible cálculo

IRPF 51.621.915 €Tasa Fiscal sobre el Juego 4.935.916,53 €IGIC operaciones interiores 537.974.686,74IGIC importaciones 525.041.051,79AIEM 153.692.584,6Impuesto sobre el Combustible 29.136.000,00 Impuesto sobre Labores del Tabaco 6.515.495,28TOTAL 1.313.514.740 €

99


100


3. Memoria Explicativa del Presupuesto de la Co-munidad Autónoma de Canarias

101


3.1 Modificaciones técnicas incluidas en los Pre-supuestos

3.1. MODIFICACIONES TÉCNICAS INCLUIDAS EN LOS PRESUPUESTOS.

En los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2014 se ha realizado ajustes de tipo técnico para homogeneizar y facilitar su comparación con los del ejercicio anterior, ajustes que derivan del Decreto 2/20013, de 10 de enero, que modifica el Decreto 170/2011, de 12 de julio, por el que se determina la estructura central y periférica, así como las sedes de las Consejerías del Gobierno de Canarias, que regula distintos cambios en la estructura del Gobierno. Se suprimen la Dirección General de Atención a las Drogodependencias por lo que los créditos pasan del ente Comunidad Autónoma al Organismo Autónomo Servicio Canario de la Salud. También se suprime la Academia Canaria se Seguridad cuyos créditos pasan a la Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad. Además se incluyen ajustes de poco relevancia por la desaparición de los siguiente centros directivos: Dirección General de Relaciones Exteriores, Dirección General de Emigración, Dirección General de Juventud, Dirección General de Aguas, Viceconsejería de Industria y Energía, Viceconsejería de Políticas Sociales e Inmigración, Viceconsejería de Cultura y Deportes, y Dirección General de Farmacia.

102


103


3.2 Características generales de los Presupues-tos

3.2. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LOS PRESUPUESTOS.

Las previsiones macroeconómicas constituyen uno de los determinantes más relevantes en la elaboración de los presupuestos de una administración autonómica. En relación a los ingresos, condicionan la cuantía y composición de los recursos presupuestarios disponibles y en la vertiente de los gastos e inversiones, el contexto económico previsto crea determinadas demandas sociales que deben ser atendidas a través de los servicios públicos y pone de manifiesto la necesidad de continuar con medidas que sirvan de estímulo económico. Así mismo, el planteamiento presupuestario que se recoge en esta ley se halla condicionado por los límites que suponen los objetivos de estabilidad presupuestaria, de deuda pública y la regla de gasto, no solo para 2014, sino también los que están fijados para los dos siguientes ejercicios y que constituyen una senda descendente. Adicionalmente, es preciso ajustar el gasto presupuestario a la considerable reducción de la que se ha sido objeto la financiación procedente del Estado. En este contexto, estos presupuestos contienen un refuerzo de los servicios públicos básicos, junto con medidas para contribuir al crecimiento económico y la creación de empleo, supliendo las disminuciones de la inversión, financiación y medidas de dinamización Estatal.

Sin perjuicio del análisis detallado que se expone en este informe económico financiero que se incluye en estos presupuestos, el contexto económico que se prevé para 2014 para Canarias se puede resumir a través de los siguientes indicadores: una variación positiva del 0,9% del PIB en términos constantes, lo que supone un cambio importante de tendencia respecto al valor previsto para esta variable en 2013 (-0,5%); una tasa de inflación moderada (1%); y una tasa positiva de creación de empleos (0,5%) y de disminución del número de desempleados (-2,5%). No obstante, y dadas las características de la estructura económica de Canarias, la tasa de paro se mantendrá previsiblemente elevada (32,5%), constituyendo uno de los problemas más graves del Archipiélago.

El incremento previsto del PIB en 2014 tiene como principal base el dinamismo que está mostrando el sector turístico y las expectativas económicas positivas para los principales países emisores de los turistas que visitan Canarias. También se espera un comportamiento favorable del comercio de bienes con el exterior, especialmente con los países del África occidental, y del comercio no residente con motivo de las previsiones turísticas. También como elemento positivo cuenta que la administración autonómica ya ha hecho gran parte del esfuerzo de ajuste derivado de la exigida consolidación presupuestaria, como lo demuestra el cumplimiento del objetivo de estabilidad en 2012. En lo que respecta al resto de sectores, la construcción continuará sufriendo el exceso de oferta de ejercicios precedentes y la menor inversión pública. La debilidad de este sector afectará, a su vez, a su industria auxiliar. El sector primario continuará enfrentándose a los mismos retos, principalmente relacionados con un incremento de la competencia en lo que a la parte agrícola se refiere y en el caso específico de la pesca, pesarán las condiciones restrictivas del nuevo protocolo de la UE con Mauritania. Adicionalmente, la demanda interna continuará lastrada por la elevada tasa de paro, la disminución de los salarios y los procesos de desapalancamiento tanto de hogares como de empresas, a lo que se une las dificultades para el acceso al crédito.

Las previsiones macroeconómicas antes expuestas constituyen, en lo que a crecimiento económico se refiere, unos mejores valores que los que se prevén para el conjunto de España. Así, el proyecto de Presupuestos Generales del Estado para 2014 indica un crecimiento esperado del PIB del 0,7%, previsión que empeora hasta el 0,2% si se toma como referencia el pronóstico del FMI en octubre de 2013.

104


Como ya se señaló, la confección de los presupuestos ha de hacerse dentro de los límites que suponen los objetivos de estabilidad presupuestaria, de deuda pública y de la regla de gasto. En lo que se refiere al primero de ellos, los fijados para el próximo periodo trienal permiten un mayor déficit para la Administración General del Estado que para las Comunidades Autónomas. Es preciso recordar que la política de estabilidad presupuestaria que sigue la Unión Europea se basa en el concepto de déficit estructural, lo cual quedó reflejado en la reforma de la Constitución Española llevada a cabo en 2011. El déficit estructural es aquel que se produce en ausencia de los efectos propios del ciclo económico y que se estima en función de la metodología aprobada por la Comisión Europea y que el Ministerio de Economía y Competitividad ha adaptado para su aplicación a nivel de Comunidades Autónomas. Sus resultados ponen de manifiesto, al igual que en ejercicios anteriores, que el Estado continuará incurriendo en un mayor déficit estructural, de modo que para 2014 esta administración presentará un déficit del -3,2%, mientras que las Comunidades Autónomas deberán liquidar prácticamente sin déficit estructural (-0,1%). En esta misma línea, en 2016 la Administración General del Estado producirá un déficit estructural del -2,1% frente al superávit estructural del 0,1% de las Comunidades Autónomas. Así mismo, la fijación de objetivos de estabilidad presupuestaria para 2014 no se ha hecho de forma acorde con lo recogido en la Disposición Transitoria Primera de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, asignando un menor déficit de financiación a las comunidades autónomas que el que corresponde a la aplicación de dicho precepto.

Desde un punto de vista global, y sin considerar las operaciones destinadas a refinanciar la deuda pública, los presupuestos de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2014 crecen un 1,09%. Este crecimiento tiene que ver principalmente con un mayor uso del endeudamiento, debido a que los presupuestos para 2013 se confeccionaron con un objetivo de estabilidad del -0,7%, mientras que el déficit permitido para 2014 asciende al -1%. En consecuencia, los presupuestos para 2014 registran un incremento del déficit no financiero, con un empeoramiento del ahorro bruto. Este hecho está en línea con el déficit cíclico que se ha asignado a las Comunidades Autónomas, lo que se traduce en que, como consecuencia de la fase del ciclo económico en la que se inserta 2014, los ingresos son inferiores a los que se obtendrían en una etapa de mayor crecimiento económico. Esta premisa es la que justifica el uso del endeudamiento para financiar un ahorro bruto negativo. Esta evolución negativa del ahorro bruto se describe, principalmente, a través de unos menores ingresos corrientes, fundamentalmente procedentes de los ingresos tributarios, así como a unos mayores gastos corrientes. En cuanto a los ingresos corrientes previstos para 2014, una parte considerable de los mismos procede del Sistema de Financiación. Concretamente, y al igual que en ejercicios anteriores, estos ingresos financian algo más de la mitad del total del presupuesto. Dichos recursos continúan experimentando un descenso respecto a los que se recibían en el pasado, si bien este descenso se ve contrarrestado por la liquidación positiva del ejercicio 2012. Así, los ingresos presupuestarios por el Sistema de Financiación han disminuido en 1.300 millones de euros en relación a los correspondientes al presupuesto de 2009, lo que supone un descenso del 26% en solo cinco años. A este hecho hay que añadir que la financiación que recibe cada Canario del Estado para sufragar los servicios públicos básicos es considerablemente inferior a la que reciben el resto de los ciudadanos españoles.

Por otra parte, si bien los ingresos tributarios distintos a los integrados en el Sistema de Financiación presentan un descenso respecto a las previsiones para 2013, una parte muy importante de este decremento se debe a la previsión de liquidación por los ingresos procedentes del Bloque de Financiación Canario de 2013, lo cual no tiene efecto en la capacidad de gasto presupuestaria para 2014 dado que el presupuesto se elabora en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Si no se considera este efecto, las previsiones de ingresos para los tributos propios y cedidos son muy similares, en su conjunto, a las de 2013.

105


La financiación estatal distinta al Sistema de Financiación continúa descendiendo. Así, la vinculada a convenios disminuye nuevamente, concretamente en 2014 la relativa al convenio en materia de infraestructuras hidráulicas y la del Plan Integral de Empleo de Canarias, que desaparece. Por otro lado, tampoco se puede contar con los 154 Millones de euros de ingresos para carreteras que, a pesar de estar en un convenio vigente, no se contemplan, una vez más, en el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado. También sufren un importante descenso los recursos relativos a los fondos de compensación interterritorial, que descienden un 35%. Para el resto de financiación estatal, fundamentalmente ligada a conferencias sectoriales, el análisis de las bolsas integradas en el proyecto de presupuestos generales del Estado indica una disminución, aunque inferior a las transferencias nominadas antes comentadas, si bien habrá que esperar a los repartos definitivos que se hagan a lo largo del ejercicio. Esta financiación ha estado rodeada de una gran incertidumbre en 2013, dado que aunque se recogían créditos para este fin en los presupuestos generales del Estado, el Plan de Estabilidad y Crecimiento del Reino de España emitido en ese ejercicio recogía como medida de ahorro la supresión de parte de esta financiación. Así mismo, en 2013 tuvo lugar la aprobación de resoluciones que tenían como fin evitar que se generen compromisos por parte del Estado por esta financiación si no se aprobaba el convenio o instrumento jurídico por el que finalmente se concediera la misma. Todo ello ha generado importantes escollos para la gestión y ejecución de esta financiación.

El capítulo de ingresos por activos financieros experimenta un importante crecimiento respecto a 2013. Su aumento se debe fundamentalmente a actuaciones relacionadas con parques tecnológicos y la materialización de las relativas a la mejora en el acceso a la financiación de las empresas propiciada por el Banco Europeo de Inversiones.

Las previsiones de financiación a través de endeudamiento son reflejo, aparte de los importes destinados a refinanciación, del objetivo de estabilidad presupuestaria fijado para la Comunidad Autónoma de Canarias para 2014 (-1%). El mayor objetivo de estabilidad presupuestaria ha supuesto un incremento de endeudamiento respecto a 2013 de 130 millones de euros. A este importe, y al igual que en ejercicios anteriores, se añade la financiación a través de pasivos financieros para hacer frente a la anualidad de las liquidaciones negativas del Sistema de Financiación de 2008 y 2009, así como a la relativa a la compensación por el IGTE del periodo 1993-2007 (en total, 171,2 millones de euros). Así mismo, se recurre al endeudamiento para hacer frente a gastos presupuestarios que no tienen efecto en el déficit de financiación en términos del Sistema Europeo de Cuentas Regionales, dado que lo tuvieron en ejercicios precedentes. Este es el caso, principalmente, de los importes relacionados con el pago de la obra contratada bajo la modalidad de abono total del precio y los intereses de la deuda pública devengados en el ejercicio anterior. También están integradas en este capítulo de ingresos las previsiones de recursos que se percibirán a través, por un lado, del convenio con el Ministerio de Economía y Competitividad para parques tecnológicos en Canarias y, por otro, del convenio suscrito con el Banco Europeo de Inversiones.

La distribución de los recursos presupuestarios antes descritos se ha hecho conforme a las directrices para la elaboración de los presupuestos para 2014 aprobadas por el Gobierno de Canarias, que fijó como tales el mantenimiento de los servicios públicos esenciales, la reactivación de la actividad económica y el fomento de la generación de empleo y la concentración de esfuerzos en el desempeño de competencias propias de la Comunidad Autónoma, todo ello dentro de los límites de los objetivos de estabilidad presupuestaria y deuda pública y de la regla de gasto. Para ello los recursos se asignaron prioritariamente a hacer frente a los gastos necesarios para la prestación de los servicios públicos esenciales, así como los precisos para dar cumplimiento a otros servicios y actuaciones establecidos por ley territorial o estatal o por otras normas estatales que sean de obligado cumplimiento. Todo ello sin perjuicio de los ajustes en el gasto estructural que se han ido fijando a través de las diferentes medidas de eficiencia y racionalización del gasto.

106


Una vez cubiertos estos gastos, el margen resultante se distribuyó entre las diferentes propuestas de políticas sectoriales de los distintos departamentos. La priorización de estas propuestas se efectuó considerando: (a) el grado de alineación con los objetivos generales del Gobierno (fortalecer los servicios públicos esenciales de competencia propia de la Comunidad Autónoma; promover y desarrollar la actividad económica, mejorando la competitividad del tejido empresarial y favoreciendo la generación de empleo; proteger a colectivos en riesgo de exclusión social y a los sectores más desfavorecidos por la crisis económica; y aumentar la eficacia y la eficiencia de la administración pública), (b) la utilización de instrumentos financieros frente a subvenciones en las actuaciones de promoción del desarrollo económico, (c) el Impacto en la economía de la propuesta de gasto atendiendo a la naturaleza del mismo, considerando el efecto multiplicador del gasto por compras de bienes y servicios en Canarias y en el empleo de mano de obra local, (d) la existencia de Programas de Actuación Plurianual (artículo 28 Ley 11/2006, de la Hacienda Pública Canaria) en los que se enmarquen las actuaciones propuestas o el contenido de otros documentos de planificación, (e) el encaje de la propuesta en las competencias propias de la Comunidad Autónoma, (f) los resultados alcanzados en el pasado con iniciativas similares, (g) el encaje de la propuesta en actuaciones susceptibles de financiación con fondos estructurales de la Unión Europea y con recursos de los Fondos de Compensación Interterritorial. (h) el grado de aprovechamiento de los recursos propios de la Administración, (i) para las actuaciones dedicadas a infraestructuras, las propuestas sobre cómo afrontar los gastos de funcionamiento y mantenimiento de las mismas una vez finalizadas, (j) para iniciativas destinadas a medidas organizativas internas, la generación de eficiencias como consecuencia de su puesta en marcha y (k) con carácter prioritario, las dotaciones necesarias para atender los compromisos ya adquiridos con terceros.

La aplicación de estas directrices tiene, lógicamente, su reflejo directo en el reparto de los recursos disponibles entre las diferentes políticas de gasto que desarrolla la Comunidad Autónoma de Canarias. Así, los presupuestos para 2014 registran una concentración en los servicios públicos esenciales, incrementándose su participación frente a 2013. Concretamente, la política que más recursos integra es la de asistencia sanitaria y salud pública, que además crece en sus créditos. Concretamente, se produce un aumento para poder continuar con la reducción de las listas de espera (gasto corriente sanitario) y para las inversiones destinadas a las infraestructuras sanitarias. También se produce un incremento de los créditos dedicados a educación, especialmente en gastos de personal, para sustituciones de docentes, en gastos de comedores escolares y de actividades docentes y formativas en los centros de enseñanza, becas y en las inversiones para infraestructuras educativas. A su vez, también se registra un crecimiento de los créditos para acción social, que tuvo su inicio en 2013 a través de la aprobación de un crédito extraordinario y suplemento de crédito. Estos recursos tratan de hacer frente a las mayores necesidades de cobertura desde los servicios sociales públicos como consecuencia de la crisis económica. Concretamente, el aumento en 2014 tiene que ver con el incremento de la prestación canaria de inserción y los recursos para emergencias sociales en el contexto de la Estrategia Canaria frente a la Pobreza, la Exclusión Social y a favor del Desarrollo Humano. También se han aumentado los recursos destinados a las prestaciones de servicios para personas en situación de dependencia. Así mismo, se produce un aumento de los recursos dedicados a políticas de empleo. Este incremento es preciso considerarlo a la luz de la disminución de los recursos estatales en esta materia. De este modo, a pesar de estos recortes y dada la gravedad del problema del desempleo en Canarias, es por lo que se han incrementado las dotaciones respecto a 2013. En cuanto a los recursos dedicados al área de justicia, su disminución está relacionada con la finalización de la construcción de los palacios de justicia y los ahorros en arrendamiento que se producen por este hecho.

Otro de los ejes fundamentales en torno a los que ha girado el diseño de los presupuestos para 2014 tiene que ver con las políticas dirigidas al desarrollo de los sectores productivos, dada la necesidad de dinamizar la economía y fomentar la generación de empleo. En este sentido, se incrementan los recursos

107


destinados a promoción económica y comercial, fundamentalmente a través de los recursos captados a través del Banco Europeo de Inversiones con el objeto de financiar proyectos de inversión y circulante promovidos por pequeñas y medianas empresas (PYMES) y por empresas de mediana capitalización (MIDCAPS) y que se traducirán en préstamos a empresas para hacer frente a las actuales dificultades de acceso al crédito por parte del tejido productivo. También se incrementan notablemente los importes destinados al programa de zonas comerciales abiertas, así como los relativos al plan para la consolidación y mejora de la competitividad de las PYMES y la creación de un fondo de apoyo a la internacionalización de empresas. Del mismo modo, también aumentan los recursos para investigación, desarrollo e innovación, líneas de actuación que se verán sustentadas en los recursos procedentes del BEI antes descritos y en los que se perciban a través del Convenio de Colaboración entre el Ministerio de Economía y Competitividad y el Gobierno de Canarias para el fortalecimiento y apoyo a la red de Parques Tecnológicos de Canarias. En el caso de la industria y energía, también se incrementan sus consignaciones presupuestarias, contando con crédito para, entre otras actuaciones, la concesión de ayudas en materia de energías renovables y eficiencia energética, suelo industrial y para el transporte bajo en carbono. En lo que al sector turístico se refiere, se incrementan los recursos destinados a la promoción y otras actuaciones de apoyo a Canarias como destino. Por su parte, las políticas de actuaciones para el apoyo al sector primario registran un aumento de dotación presupuestaria, especialmente en ayudas relativas al POSEI y para actuaciones elegibles en el Fondo Europeo de Pesca. También se aumentan las ayudas para los seguros agrarios y otras actuaciones de apoyo a las explotaciones agrícolas y ganaderas.

La disminución de los recursos en materia de transportes se explica principalmente por el efecto del vencimiento de las obras contratadas bajo la modalidad de abono total del precio, siendo superior su importe en 2013 al de 2014 en 31,6 millones de euros. Así mismo, en el ejercicio pasado fue preciso realizar un esfuerzo para poner al corriente el pago de las ayudas al transporte marítimo residente, actuación puntual que no se produce en el presente ejercicio. Se incrementan a su vez las consignaciones dedicadas a los puertos competencia de la administración autonómica y se mantienen las consignaciones de ayudas al transporte interinsular de mercancías. En lo que a actuaciones en materia de infraestructuras hidráulicas se refiere, el descenso es consecuencia de la inferior aportación por parte del Estado en relación a lo previsto inicialmente en el convenio que regula este tipo de actuaciones.

Las actuaciones en materia de administración general reducen su impacto en el presupuesto, fruto de diferentes actuaciones en materia de racionalización del gasto, como son la reducción del gasto corriente en bienes y servicios en todas las consejerías, excepto en el gasto ligado directamente a los servicios públicos esenciales. Entre éstas medidas de eficiencia se encuentran las dedicadas a reducir los arrendamientos de espacios, así como la realización con medios propios de la cobranza de los ingresos de derecho público. También es preciso considerar el ahorro por las jubilaciones producidas en 2013 en el ámbito de administración general.

En un análisis del gasto atendiendo a su naturaleza se observa un aumento de los corrientes. Su crecimiento se produce fundamentalmente en los gastos de personal por contener los créditos una previsión para hacer frente a contingencias por sentencias judiciales, así como por el refuerzo en el gasto educativo para afrontar los aumentos previstos en el coste de la seguridad social por la elevación de las bases de cotización que se recoge en el proyecto de presupuestos generales del Estado y por el aumento derivado de los complementos de antigüedad; todo ello a pesar de los ahorros que se han producido por no reponer los puestos que se han quedado vacantes en Administración General por las jubilaciones del personal antes comentados. En lo que concierne a los gastos corrientes por bienes y servicios, su aumento tiene que ver fundamentalmente con los esfuerzos destinados a reducir las listas de espera en la sanidad, los cuales se iniciaron en 2013 con el crédito extraordinario y el suplemento de crédito aprobados en ese ejercicio.

108


Lógicamente, también se produce un incremento en los créditos para intereses de la deuda pública derivado del crecimiento del endeudamiento. Por su parte, las transferencias corrientes disminuyen por, principalmente, desaparecer la consignación para la regularización del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2008, dado que la misma se afrontará en 2013. También disminuyen los importes destinados a compensar a los cabildos por la liquidación negativa del ejercicio anterior de los recursos derivados del Bloque de Financiación Canario, si bien esta variación tiene su compensación en las previsiones de estos ingresos. El motivo fundamental de bajada de las inversiones reales se corresponde con el menor importe del principal de las obras de abono total del precio que vencen en 2014, lo que describe el esfuerzo que ha realizado en esta materia el Gobierno de Canarias si se considera la disminución de recursos procedentes de convenios para inversiones con el Estado y de los fondos de compensación interterritorial. Por su parte, las transferencias de capital se incrementan por, entre otros motivos, las dotaciones para el programa de zonas comerciales abiertas, las actuaciones dedicadas al suelo industrial, las ayudas para energías renovables y eficiencia energética, el plan para la consolidación y mejora de la competitividad de las PYMES y diversas actuaciones destinadas al sector pesquero. Por su lado, los capítulos dedicados a operaciones financieras, además de las variaciones por los importes destinados a afrontar los vencimientos de la deuda pública, se incrementan, concretamente el capítulo de activos financieros. Su aumento es consecuencia de la concesión de préstamos prevista tanto a empresas privadas como a entidades públicas con base en los fondos recibidos a través del Banco Europeo de Inversiones y el convenio con el Ministerio de Economía y Competitividad para parque tecnológicos ya citado.

109


110


3.3 Análisis Económico del Gasto

3.3. ANÁLISIS ECONÓMICO DEL GASTO.

Los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2014 crecen un 1,1 por ciento en relación al Presupuesto Inicial de 2013 en sus operaciones no financieras, ascendiendo a 68,02 millones de euros.

Las operaciones corrientes experimentan un incremento del 1,0 por cien principalmente en el capítulo 1 de gastos de personal, que aumenta un 1,9 por cien, es decir 49,44 millones más que el ejercicio anterior, y que por su peso en el conjunto de las operaciones corrientes condiciona la variación de las mismas. El capítulo 2 de gastos corrientes en bienes y servicios registra un crecimiento del 1,0 por cien, es decir 10,6 millones de euros y que como se analizará posteriormente corresponden en gran parte al gasto sanitario. El capítulo 3 de gastos financieros también aumenta, en este caso un 9,3 por cien. Las causas de este incremento se analizan en el apartado dedicado a la Deuda Pública. Por lo que se refiere al capítulo 4 de transferencias corrientes los créditos experimentan una disminución del 1,7 por cien, equivalente a 30,47 millones menos que el Presupuesto inicial de 2013.

Las operaciones de capital se reducen en un 5,5 por cien, es decir 33 millones menos que en 2013. En este caso, es el capítulo 6 d inversiones reales el que experimenta una reducción mayor, un 11,2 por cien, en tanto que el capítulo 7 de transferencias de capital aumenta en 13,77 millones, es decir un 7,6 por ciento.

Por lo que se refiere a las operaciones financieras, el capítulo 8 de activos financieros crece un 118,3 por cien, con un aumento de 47,12 millones respecto al ejercicio anterior, y el capítulo 9 de pasivos financieros crece un 12,1 por cien, es decir 39,48 millones.

A continuación se analiza en detalle las variaciones que experimenta cada capítulo de gastos.

GASTOS CONSOLIDADOS POR CAPÍTULOS (Euros)

CAPITULOS INICIAL

AJUSTADO2013

INICIAL 2014 2014-2013 14/13

CAP. I GASTOS DE PERSONAL 2.597.813.345 2.647.261.093 49.447.748 1,9%CAP. II GTOS BIENES CORRIENT. Y SERVICIOS 1.029.489.851 1.040.114.421 10.624.570 1,0%

CAP. III GASTOS FINANCIEROS 260.462.567 284.789.826 24.327.259 9,3%

CAP. IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.756.475.650 1.726.002.800 -30.472.850 -1,7%

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 5.644.241.413 5.698.168.140 53.926.727 1,0%

CAP. VI INVERSIONES REALES 419.014.556 372.218.580 -46.795.976 -11,2%

CAP. VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 182.310.125 196.083.611 13.773.486 7,6%

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 601.324.681 568.302.191 -33.022.490 -5,5%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIEROS 6.245.566.094 6.266.470.331 20.904.237 0,3%

CAP. VIII ACTIVOS FINANCIEROS 39.837.221 86.958.286 47.121.065 118,3%

TOTAL GASTOS CAPÍTULOS I A VIII 6.285.403.315 6.353.428.617 68.025.302 1,1%

CAP. IX PASIVOS FINANCIEROS 325.249.590 364.733.333 39.483.743 12,1%

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 365.086.811 451.691.619 86.604.808 23,7%

TOTAL GASTOS 6.610.652.905 6.718.161.950 107.509.045 1,6%

111


3.3.1. Gastos de personal.

Los créditos para los gastos del personal de la Comunidad Autónoma para el ejercicio 2014 ascienden a 2.647,26 millones de euros, lo que supone un incremento respecto al crédito inicial del ejercicio 2013 de 49,46 millones de euros, si bien en términos de homogeneidad del gasto entre los ejercicios se ha procedido a ajustar el crédito inicial 2013, en los términos expresados en el párrafo siguiente, lo cual nos genera que la diferencia sea de 27,90 millones de euros, que en términos porcentuales se cifra en un 1,07 por cien.

Las retribuciones del personal se mantienen congeladas en el mismo importe que el establecido en el ejercicio 2013, aunque como consecuencia de la supresión de la medida adoptada en la disposición adicional quincuagésimo séptima en la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2013, en virtud de la cual se redujo la jornada de trabajo del personal laboral temporal y de los funcionarios interinos, se acusa un incremento del coste de personal equivalente al importe de la medida que se cifró 21,56 millones de euros.

En general los gastos del capítulo 1 del presupuesto mantienen para el ejercicio 2014 una gran contención y dan cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria, deuda pública y de la regla de gasto en los términos establecidos en la Ley orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera como no podía ser de otra manera.

No obstante, el crecimiento que experimentan derivan fundamentalmente de la consignación de créditos para financiar contingencias que traen causa en sentencias judiciales que de recaer en el ejercicio habrán de ejecutarse, y en aquellas dotaciones de crédito que son necesarias para hacer frente al gasto real como el devengo de nuevos trienios, o el incremento del coste de la seguridad social que se impone desde la Ley de Presupuestos Generales del Estado, y que en colectivos como el de docentes tiene un peso importante toda vez que como consecuencia del cambio legislativo los nuevos docentes, interinos o no, habrán de cotizar por el régimen general de la seguridad social.

El gasto de personal se ha presupuestado atendiendo al gasto real previsible con los ajustes impuestos por las medidas contenidas en el marco presupuestario a medio plazo para el periodo 2014-2016, así pues, los criterios que han presidido su elaboración han consistido básicamente en la dotación de todos los puestos ocupados, si bien en el ámbito de Administración General no se han repuesto los créditos que financiaban los puestos que a lo largo del 2013 quedaban vacantes como consecuencia de las jubilaciones, criterio que no se ha aplicado en el ámbito del personal al servicio de órganos judiciales de la Administración de Justicia, en el ámbito del personal docente no universitario de la Consejería de Educación Universidades y Sostenibilidad ni en el Servicio Canario de la Salud en relación a los puestos adscritos a los hospitales, en atención a su condición de sectores prioritarios.

Se introduce como novedad el desglose de la clasificación económica del capítulo 1 “gastos de personal” a nivel de partida presupuestaria, lo que permitirá una mayor transparencia en la imputación del gasto que unida a una mejor y precisa información permitirá orientar mejor la toma de decisiones.

Los créditos asignados a las gratificaciones extraordinarias de personal funcionario y a horas extraordinarias de personal laboral, se mantienen en los mismos porcentajes que estableció la LPGCAC 2013. En cuanto a la realización de horas extraordinarias por el personal laboral y por el personal funcionario se mantiene el criterio de compensación con tiempo de descanso retribuido, y solo excepcionalmente y previa autorización por el órgano competente para la autorización del gasto de personal, se procederá a su abono

Se disminuye el crédito consignado en el Fondo de Acción Social, ajustándose su importe al gasto real que se imputará en el ejercicio.

112


Por lo que se refiere a las entidades del sector público estimativo se mantiene la política restrictiva en torno al gasto de personal, al que se hace extensivo la contención del número de efectivos, el mantenimiento del importe de la masa salarial sin incremento y en términos de homogeneidad con relación al ejercicio 2013, aunque ajustadas a aquellas medidas de reducción contempladas en los programas de viabilidad o instrumentos similares aprobados. Como novedad se excluye de la Ley la necesidad de solicitud de informe de la masa salarial que se venía incluyendo en los últimos años y se mantiene el informe de las direcciones generales de la Función Pública y de Planificación y Presupuesto para la determinación o modificación de las retribuciones del personal de los entes con presupuesto estimativo.

En cuanto al número de puestos del anexo de personal, se detalla a continuación el número de puestos de las relaciones de puestos de trabajo se corresponde con los puestos ocupados y vacantes en el ámbito de Administración General y con los puestos con dotación presupuestaria en las plantillas orgánicas en los demás casos.

En este sentido, y aunque aparentemente la plantilla del personal docente no universitario baja en cuanto al número de efectivos, el gasto en este colectivo crece al aumentarse el crédito que financia las sustituciones.

Por el contrario, en el Servicio Canario de Salud aunque se incrementa el número de efectivos no implica un incremento del gasto, reflejándose la distinta forma de gestionar el gasto. En este colectivo se incluye 1.389 puestos de personal en formación y la regularización del personal integrado del Hospital Universitario de Canarias (689 puestos), así como una mayor ocupación de puestos respecto al año anterior y la consiguiente disminución de vacantes en 2014.

TIPO DE PERSONAL REALES VACANTES TOTAL

SERVICIOS GENERALES (CAC) 9.114 1.917 11.031

SERVICIOS GENERALES (OOAA) 1.790 484 2.271

PERSONAL DOCENTE 22.015 0 22.015

PERSONAL JUSTICIA 2.312 0 2.312

ESTATUTARIO 24.372 157 24.529

TOTAL GENERAL 59.603 2.558 62.158

El número de efectivos de personal de Servicios Generales incluye a los altos cargos del Gobierno de Canarias.

Respecto a las medidas de gestión de personal recogidas en la Ley para el próximo ejercicio, se mantiene una planificación de recursos humanos con sometimiento al escenario presupuestario y a los principios de estabilidad presupuestaria que atienda los sectores prioritarios, ajuste el volumen de efectivos y reduzca la temporalidad del sector público. En este contexto se introduce como novedoso en el articulado de la Ley de Presupuestos el término de plantilla presupuestaria como concepto que pretende delimitar los puestos de trabajo con cobertura presupuestaria consignados en el capítulo 1 de gastos de personal. Este concepto permite flexibilizar la movilidad de personal dentro del ámbito de la Administración de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos, de manera que conocidos el número de puestos dotados, y dentro de este límite, se podrán mover los efectivos que llevarán consigo los créditos para satisfacer la nómina que venían percibiendo. Esta flexibilidad ha venido acompañada del establecimiento de los mecanismos técnicos

113


precisos para hacer posible transferencias de crédito entre secciones presupuestarias de manera ágil y segura que permitan la misma rapidez entre el cambio de adscripción del personal y del crédito que le da cobertura a sus retribuciones. Todo lo cual persigue una reducción del crecimiento de efectivos y el mantenimiento de la calidad de los servicios públicos en la medida en que, mediante la movilidad del personal existente se podrán atender sectores que padezcan necesidades de personal incrementando la eficacia y la eficiencia en la asignación de los recursos sin que se produzca incremento de efectivos.

Por lo que respecta a la Oferta Pública de Empleo, se traspone el contenido básico recogido en la Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014, ciñéndose básicamente al 10 por ciento de la tasa de reposición de los colectivos prioritarios, Administración de Justicia, Docente no universitario y personal estatutario con plazas en hospitales y centros de salud fundamentalmente.

Respecto a la posibilidad de contratación de personal laboral y al nombramiento de funcionarios interinos, queda reducido a aquellos supuestos de carácter excepcional y solo para atender necesidades urgentes e inaplazables, de los sectores prioritarios que además de los señalados en el texto, podrá determinar el Gobierno, con el límite de la existencia de crédito en los subconceptos de sustituciones o con dotación en la plantilla presupuestaria cuando se trata de cubrir puestos de trabajo vacantes.

Requerirá informe de la Dirección General de Planificación y Presupuesto la cobertura de plazas vacantes por jubilación cuando no tuvieran asignación presupuestaria en el escenario plurianual o documento equivalente.

En aras a contener el gasto de personal, la Ley conserva la suspensión de acuerdos, pactos y convenios colectivos, y en consecuencia se mantienen determinadas disposiciones que conllevan un ahorro.

3.3.2. Gastos corrientes en bienes y servicios

El capítulo 2 del Presupuesto asciende a 1.040,1 millones de euros, es decir un 1,0 por ciento más que en 2013, lo que supone un aumento de 10,6 millones de euros. No obstante lo anterior, cabe destacar que los aumentos que experimenta este capítulo se deben fundamentalmente a una mejora en la prestación de servicios públicos de carácter fundamental y se vinculan a una mejora en la atención al ciudadano. Es el caso principalmente de los servicios sanitarios, educativos y en menor medida de servicios sociales.

El incremento más importante que se registra en este capítulo de gastos se debe al crecimiento del gasto corriente del Servicio Canario de la Salud, que experimenta un aumento de 10,5 millones de euros y que se destina a actuaciones cuyo objetivo es la disminución de las listas de espera. Otro aumento importante, cifrado en 4,6 millones es el que registra la Consejería de Educación, Universidades y Sostenibilidad. En este caso el incremento se debe a las mayores dotaciones para las partidas destinadas a comedores escolares y gastos de actividades docentes. La Consejería de Cultura, Deportes, Políticas Sociales y Vivienda también sube las dotaciones para este capítulo en 3,8 millones, un 8,5 por cien más que en 2013. En este caso el incremento se debe a las mayores dotaciones para gastos de acogimiento familiar que experimenta un cambio de consignación presupuestaria ya que en 2013 se consignaba esta partida en el capítulo 4.

Para las restantes secciones presupuestarias la tónica casi general es de una disminución de los gastos de esta naturaleza. Este es el caso de Presidencia del Gobierno, que experimenta una disminución del 13,1 por ciento, es decir, 1,6 millones de euros, y que se concentra en los gastos corrientes de la Agencia Canaria de Investigación, Innovación y Sociedad de la Información. Otra disminución se experimenta en la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad, que experimenta una disminución de 0,9 millones de euros motivado principalmente por la reducción del coste de alquileres por la apertura de nuevas infraestructuras de sedes judiciales. También la Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad reduce su capítulo 2 en 2,1 millones, principalmente por la reducción de la partida destinada a la remuneración de agentes mediadores de la

114


recaudación tributaria. También en este departamento se detecta una disminución en las partidas para arrendamientos de sedes administrativas. Por último cabe aludir a las disminuciones experimentadas por las consejerías de Obras Públicas, Transportes y Política Territorial, y de Agricultura, Pesca y Aguas como consecuencia de dotaciones puntuales previstas en 2013 para el abono de sentencias condenatorias y que no se consignan en 2014.

3.3.3. Gastos financieros

La dotación de este capítulo es de 284,7 millones de euros y registra un incremento de 9,3 por ciento en relación con las previsiones iniciales del año 2013. Esta dotación es consecuencia del endeudamiento previsto para 2014 de acuerdo con las operaciones ya concertadas, así como las previstas para 2014, tal y como se explica en el apartado de este informe dedicado al endeudamiento.

3.3.4. Transferencias Corrientes.

El capítulo 4 del Presupuesto asciende a 1.726,0 millones de euros lo que supone una disminución del 1,7 por ciento, es decir 30,4 millones de euros. La disminución que experimenta el total del capítulo no es homogénea en todas las secciones presupuestarias. Así, determinadas secciones si registran importantes reducciones en los créditos de esta naturaleza a la vez que otras ven aumentar sus dotaciones.

En el caso de la sección 20 “Transferencias a corporaciones locales” el capítulo 4 experimenta un ajuste del 5,5 por cien que se cifra en 21,9 millones de euros. Esta reducción se debe a las variaciones de las dotaciones del Fondo Canario de Financiación Municipal así como a los créditos para financiar os traspasos de competencias a los cabildos insulares. Estas variaciones se explican con mayor detalle en el apartado de este informe dedicado a las relaciones financieras con las corporaciones locales.

El Servicio Canario de Empleo también ve reducidas sus dotaciones para este capítulo debido a la disminución de la financiación estatal que se concreta en una disminución para las subvenciones para políticas activas de empleo y formación, y en la desaparición de las partidas del Plan Integral de Empleo de canarias. El conjunto de la disminución en este ámbito de actuación se cifra en 10,2 millones de euros.

La Consejería de Obras Públicas, Transportes y Política Territorial también reduce sus dotaciones de este capítulo en un 8 por cien, es decir 5,4 millones de euros. En este caso la disminución se debe a las ayudas al transporte interinsular de pasajeros que en 2013 incluían el abono de cantidades pendientes y que no procede consignar en 2014. En el caso de la Consejería de Educación, Universidades y Sostenibilidad la disminución que experimenta este capítulo es de 1 millón de euros, debido al traspaso de los créditos para comedores escolares al capítulo 2, como ya se comentó anteriormente, así como a los ajustes que experimentan las subvenciones a la enseñanza privada concertada y la financiación de las universidades por la incidencia de la paga extra del personal en ambos casos. El Servicio Canario de la Salud la disminución neta de las dotaciones de este capítulo se cifra en 1 millón de euros y es consecuencia, por un lado de la reducción de algunas partidas destinadas a las ayudas por desplazamientos en 2 millones y al aumento de las dotaciones destinadas al transporte sanitario. La Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad experimenta una reducción de 1 millón de euros por el ajuste de las dotaciones para los consorcios de emergencias.

La Consejería de Cultura, Deportes, Políticas Sociales y Vivienda registra un aumento de 7,4 millones por las dotaciones previstas para el Plan de Lucha Contra la Pobreza. La Presidencia del Gobierno aumenta en 2,1 millones por la inclusión de una partida destinada a PROMOTUR para la conectividad aérea. En

115


cuanto a la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas el incremento se debe a las ayudas en el marco del POSEI.

3.3.5. Inversiones reales.

El capítulo 6 del Presupuesto consigna un total de créditos por importe de 372,2 millones de euros, lo que supone una disminución de 46,79 millones de euros, es decir un 6,9 por ciento menos que en el Presupuesto de 2013. La principal reducción se registra en la Consejería de Obras Públicas, Transportes y Política Territorial con una disminución de 27 millones como consecuencia de la disminución por el pago de determinadas obras ejecutadas bajo la modalidad de abono total del precio y que en 2014 suponen 31,5 millones menos que esta modalidad de obras en 2013. Otra importante disminución es la que se registra en la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad con unas dotaciones de 14 millones, lo que supone un ajuste del 49 por cien en relación a sus inversiones en 2013. Esta disminución se debe a la finalización de importantes infraestructuras de sedes judiciales como la de Las Palmas. En el Caso de la Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad la disminución de 4,2 millones de euros es consecuencia del ajuste en las partidas de adquisición de edificios administrativos. Importante es también la reducción practicada a las inversiones reales de la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas como consecuencia de una disminución de las aportaciones de la Administración General del Estado al Convenio en materia de Obras Hidráulicas y que provoca un ajuste de 15,2 millones. En el conjunto de este departamento las inversiones reales se reducen en 12,5 millones de euros.

Por el contrario, la Consejería de Educación, Universidades y Sostenibilidad experimenta un aumento de 6,72 millones de euros, es decir un 21,8 por ciento de incremento en relación a 2013, tanto en el área de Educación, con incremento en dotaciones para Reformas, Ampliaciones y Mejoras de centros docentes, como en Medio Ambiente en inversiones en Parques Nacionales. Por lo que se refiere a la Consejería de Cultura, Deportes, Políticas Sociales y Vivienda su capítulo 6 se eleva a 7,7 millones de euros con un crecimiento del 32,9 por ciento, y que se destinan principalmente a obras y reformas en centros dependientes de la Dirección General de Protección del Menor y la Familia. También el Servicio Canario de la Salud ve aumentadas sus dotaciones para inversiones con un aumento de 4,7 millones de euros con la consignación de créditos para la continuación de obras en el Hospital General de Fuerteventura, el bunker del Hospital Dr. Negrín en Gran Canaria y equipamiento de hospitales.

Destacan también las inversiones consignadas en Presidencia del Gobierno, con un total de 20,3 millones de euros destinadas fundamentalmente a infraestructuras turísticas.

3.3.6. Transferencias de capital.

El capítulo 7 del Presupuesto para 2014 se eleva a 196,08 millones de euros lo que supone un aumento del 7,6 por ciento sobre 2013.

La sección 20 de Transferencias a corporaciones locales cuenta con unos créditos totales de 103,2 millones de euros en este capítulo, lo que supone una disminución del 10,3 por cien sobre 2013. Las variaciones de esta sección se explican con mayor detalle en el apartado específico que este informe dedica a las relaciones con las corporaciones locales.

Por lo que se refiere a las restantes secciones, la Presidencia del Gobierno consigna un total de 24,1 millones de euros en este capítulo destacando los destinados a la promoción turística a través de la

116


sociedad pública PROMOTUR. En su conjunto las dotaciones de este capítulo en esta sección disminuyen un 12,8 por ciento.

Otro aumento importante es el registrado en la Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad que experimenta un aumento de 5,1 millones en este capítulo destinado a la empresa Gestión de Servicios para la Salud y Seguridad así como para el Plan de Consolidación y Competitividad. En la Consejería de Obras Públicas, Transportes y Política Territorial los créditos de este capítulo ascienden a 11,9 millones de euros con un incremento del 35,3 por ciento debido principalmente a las inversiones en los puertos de Garachico y Tazacorte y a nuevas dotaciones por el traspaso de competencias en materia de carreteras a los cabildos. Por lo que se refiere a la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas el incremento que experimenta se cifra en 3 millones de euros principalmente por las dotaciones del Fondo Europeo de Pesca. Importante es el crecimiento de la Consejería de Empleo, Industria y Comercio para la que se consignan créditos por importe de 14,3 millones para actuaciones de Zonas Comerciales Abiertas, Energías Renovables y Ahorro y Eficiencia Energética y Suelo Industrial.

En el caso del Servicio Canario de la Salud la dotación de su capítulo 7 se destina a la continuación de la obra del Centro de Atención Especializada del sur de Tenerife. Y en el Instituto Canario de la Vivienda destaca el incremento por las subvenciones estatales gestionadas en materia de vivienda y la Hipoteca Joven.

3.3.7. Activos financieros

Los créditos del capítulo 8 ascienden a 86,9 millones de euros, por la consignación de créditos en la Agencia de Investigación, Innovación y Sociedad de la Información destinados a préstamos a empresas para actuaciones en materia de innovación en el sector privado, por un total de 60,3 millones de euros. También en el Servicio Canario de Empleo se consignan créditos por importe de 20 millones de euros destinados a las pequeñas, medianas empresas y microempresas de Canarias y que cuentan con financiación del Banco Europeo de Inversiones.

3.3.8. Pasivos financieros.

Los pasivos financieros aumentan un 12,1 por cien en función de las previsiones de amortización para el año 2014, y pasan de 325,2 millones de euros en 2013 a 364,7 millones de euros en 2014, en base a la aplicación de lo dispuesto en el articulo 15 de la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de Abril y que fija los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda publica referidos al trienio 2013-2015 para el conjunto del sector publico y para cada uno de los grupos de agentes comprendidos en articulo 2.1 de la citada Ley Orgánica. El detalle de este capítulo se explica en el capítulo de este informe dedicado al endeudamiento.

117


118


3.4 Análisis Orgánico del Gasto

3.4. ANÁLISIS ORGÁNICO DEL GASTO

En este apartado se analizan las dotaciones presupuestarias por secciones incluyendo en las mismas las referidas a los organismos autónomos y demás entes sujetos a presupuesto limitativo adscritos a las mismas.

GASTOS CONSOLIDADOS POR SECCIONES (Euros)

DESCRIPCION INICIAL

AJUSTADO2013

INICIAL 2014 2014-2013 14/13

PARLAMENTO 24.853.788 24.490.888 -362.900 -1,5%

DEUDA PÚBLICA 564.250.000 623.130.000 58.880.000 10,4%

PRESIDENCIA DEL GOBIERNO 136.013.579 157.536.938 21.523.359 15,8%

CONSEJERÍA DE PRESIDENCIA, JUSTICIA E IGUALDAD 189.762.426 176.337.025 -13.425.401 -7,1%

ECONOMÍA, HACIENDA Y SEGURIDAD 164.085.895 168.539.623 4.453.728 2,7%

OBRAS PÙBLICAS, TRANSPORTES Y POLITICA TERRITORIAL 351.243.763 324.245.152 -26.998.611 -7,7%

AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA Y AGUAS 104.855.178 98.921.364 -5.933.814 -5,7%

SANIDAD 2.578.064.642 2.607.636.689 29.572.047 1,1%

EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO 185.567.254 203.239.198 17.671.944 9,5%

EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES Y SOSTENIBILIDAD 1.487.693.829 1.525.689.480 37.995.651 2,6%

DIVERSAS CONSEJERIAS 13.513.796 12.513.796 -1.000.000 -7,4%

TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES 512.493.544 478.628.872 -33.864.672 -6,6%

CULTURA, DEPORTES, POLÍTICAS SOCIALES Y VIVIENDA 298.255.211 317.252.925 18.997.714 6,4%

TOTAL 6.610.652.905 6.718.161.950 107.509.045 1,6%

119


GASTO CONSOLIDADO POR SECCIONES 2014

ECON. , HAC. Y SEGURIDAD

3%

OBRAS PÚBLICAS ,TTES. T POL. TERRIT.

5%

CONS. PRESID., JUST. E IGUALDAD

3%

AGRIC., GANAD., PESCA Y AGUAS

1%

PRESID. DEL GOB.2%

DEUDA PÚBLICA9%

PARLAMENTO0%

CULT., DEP., POLIT. SOC. Y VVDA.

5%TRANSF. A CC LL7%

DIVERSAS CONSEJ.0%

SANIDAD39%

EDUCACIÓN, UNIVERS. Y SOSTENIB.

23%

EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO

3%

El presupuesto del Parlamento de Canarias experimenta una disminución del 1,46 por ciento y asciende a 24,5 millones de euros. Esta disminución se produce fundamentalmente en el capítulo de inversiones reales, en menor medida en los gastos corrientes permaneciendo constante el capítulo 1.

La Presidencia del Gobierno experimenta un incremento del 15,82 por cien con un crédito total de 157,5millones de euros. El principal aumento porcentual se registra en el capítulo de activos financieros donde se dotan 25,5 millones de euros para la concesión de Préstamos en el marco del Convenio con el Estado para Parques Tecnológicos dentro del sector de Investigación, Desarrollo e Innovación. En el área de turismo, en el capitulo de inversiones reales se consignan los créditos necesarios para hacer frente a los compromisos de obras en ejecución derivadas de los distintos planes de inversión en infraestructuras turísticas, con una dotación similar a la del ejercicio anterior. Igualmente, sin impacto en la variación de la sección, destaca la dotación de 17,4 millones de euros para la promoción turística en el capitulo de transferencias de capital..

La consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad experimenta una disminución del 7,1 por cien, con unos créditos totales de 176,3 millones de euros. La principal disminución se registra tanto en el Capitulo II “Gastos Corrientes y Servicios” por el ahorro del 3,2 por ciento que va a suponer la apertura de los nuevos juzgados de Las Palmas de Gran Canaria, así como en el capítulo de “inversiones reales” con una caída del 49,2 por cien, al no presupuestar las inversiones para dichos juzgados. Por áreas, el grueso de los créditos de esta sección se consignan en el área de Justicia, en concreto el programa de “Tribunales de Justicia” que absorbe 124,98 millones de euros, principalmente en el capítulo 1 destinado a las retribuciones del personal de la Administración de Justicia. En el capítulo 6 de este sector se consignan las dotaciones necesarias para la dotación de mobiliario e informática para la apertura del Palacio de Justicia de las Palmas y la adecuación del mobiliario y equipos de informática a las nuevas instalaciones, así como, a la renovación del mobiliario por su obsolescencia. Como principal novedad se crea el programa presupuestario 122C “Ministerio Fiscal” dando así respuesta a la normativa que lo regula.

La consejería de Economía, Hacienda y Seguridad cuenta con unos créditos totales de 168,5 millones, es decir un 2,7 por ciento más que en 2013. El principal incremento se registra en el capítulo VIII de activos financieros y que suponen un incremento neto de 6,6 millones de euros, desglosados en 1,6 millones de euros para incrementar los activos financieros de las Sociedades de Garantía Reciprocas y 5,0 millones de euros con la finalidad de financiar proyectos de inversión y circulante promovidos por pequeñas y medianas empresas y por empresas de mediana capitalización mediante la suscripción de contrato de financiación del

120


banco Europeo de Inversiones otorgado a esta Comunidad Autónoma. El programa presupuestario Medios de Comunicación Social y Relaciones Informativas absorbe aproximadamente un 1,6 por cien del total del crédito de la Consejería con un crédito de 33,9 millones de euros, e incluye la transferencia al ente público Radiotelevisión Canaria. Por volumen de créditos el de la gestión tributaria con 30,2 millones sigue siendo el principal programa presupuestario. Asimismo se debe hacer especial referencia a los ahorros que ha supuesto la asunción de las competencias de gestión y recaudación que tenían los registradores de la propiedad en materia de ingresos en nuestros tributos cedidos, así como, la política de edificios administrativos en propiedad y por tanto el consecuente ahorro tanto en arrendamientos como la finalización de compra de estos edificios administrativos.

La sección 11 de Obras Públicas, Transporte y Política Territorial cuenta con unos créditos totales de 324,2 millones, con una disminución del 7,7 por cien sobre 2012. Esta minoración obedece fundamentalmente dentro del capítulo de inversiones reales, a las obras de Carreteras vinculadas al Convenio suscrito con la Administración del Estado, contratadas en ejercicios anteriores mediante el sistema de abono total del precio. Mientras que en 2014 finaliza y se dota una obra, Icod-El Tanque, en 2013 fueron las otras dos, las dotadas en previsión de su finalización, Puerto Rico-Mogan y Vía Litoral de Tenerife. Esta partida, la destinada al Desarrollo de Infraestructura de Carreteras es la principal de la Consejería con un total de 203,9 millones de euros, incluida la obra indicada. En el capítulo de transferencias corrientes se incluyen la aportación da la Administración del Estado destinadas al fomento del transporte terrestre que se cifran en 25 millones, y la compensación al transporte marítimo de pasajeros con 35,9 millones de euros. También se incluyen dotaciones para la financiación de las obras de los puertos de Garachico y Tazacorte.

La consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas registra una disminución del 5,7 por ciento, con un crédito total de 98,9 millones. Por capítulos la principal disminución se produce en el de inversiones reales como consecuencia de la minoración de la aportación estatal en virtud del Convenio con el Ministerio de Medio Ambiente para actuaciones en materia de aguas. Dentro de la dotaciones con que cuenta cabe señalar la aportación de la Comunidad Autónoma al Programa cofinanciado por el FEADER cuyo destino principal son ayudas al fomento de la actividad del sector agrícola que se gestionarán extrapresupuestariamente.. Destacan también las transferencias de capital consignadas en el programa de Estructuras Pesqueras, vinculadas al Fondo Europeo de Pesca, que aumentan en 4,5 millones de euros para avanzar en el cumplimiento de la ficha financiera del programa en que se instrumentan.

La consejería de sanidad cuenta con unos créditos totales de 2.607,6 millones lo que supone un aumentodel 1,1 por ciento sobre 2013. Se incluyen en la misma los correspondientes al Servicio Canario de la Salud que cuenta con un Presupuesto total de 2.601,5 millones de euros, un 1,17 por mas que en 2013. Por capítulos presupuestarios, se registra un aumento en el capítulo 2 del Servicio de 10,5 millones de euros que tiene como destino, en su mayor parte, el funcionamiento de los distintos centros para la disminución de las listas de espera. Por lo que se refiere al capítulo de transferencias corrientes se dota con 527,8 millones de euros en cuantía similar al ejercicio anterior y que contiene fundamentalmente los créditos para las recetas farmacéuticas. Por su parte, las inversiones reales del Servicio Canario de la Salud experimentan un incremento de 4,7 millones de euros, con la consignación de créditos para la continuación de obras en el Hospital General de Fuerteventura, el bunker del Hospital Dr. Negrín en Gran Canaria y equipamiento de hospitales. Por su parte, en incremento del capitulo 7 corresponde a la transferencia al Cabildo Insular de Tenerife para el Centro de Atención Especializada del Sur de la isla (CAE sur).

La consejería de Empleo, Industria y Comercio cuenta con unos créditos totales de 203,2 millones de euros, un 9,5 por cien mas que en 2013. Se incluyen en los mismos las dotaciones que se gestionan desde el Servicio Canario de Empleo y que ascienden a 165,2 millones. Las dotaciones principales son las que se

121


consignan en el capítulo 4 y que para 2013 se elevan a 103,1 millones, con una disminución del 9 por cien y que se deben principalmente a la disminución de las aportaciones del Estado por la conclusión del Plan Integral de Empleo de Canarias que no se dota en 2014 y por las restantes subvenciones estatales de fomento al empleo. En capitulo de activos financieros se dotan 20 millones de euros con la finalidad de financiar proyectos de inversión y circulante promovidos por pequeñas y medianas empresas y por empresas de mediana capitalización en el marco de de contrato de financiación suscrito por la Comunidad Autónoma con el Banco Europeo de Inversiones (BEI). Por lo que se refiere al resto de la consejería es importante el aumento que experimenta el capítulo 7, 11,3 millones de euros, fundamentalmente para las subvenciones correspondientes al Programa Zonas Comerciales Abiertas, las ayudas para las energías renovables así como para el ahorro y eficiencia energética y para suelo industrial.

En materia Educativa y en lo que respecta a la Consejeria de Educación, Universidades y Sostenibilidad incrementa su presupuesto para 2014 en un 2,6 por ciento pasando de 1.487,7 millones de euro a 1.525,7millones de euros, dicho incremento se refleja principalmente en su Capitulo I en materia de personal y en su Capitulo II “gastos de bienes corrientes y servicios” en materia de actividades docentes de los diferentes centros escolares y el servicio de comedores escolares, dando así respuesta a la estrategia de la pobreza presentada por este Gobierno en el Parlamento de Canarias en el mes de Julio de 2013. En su capitulo VI de inversiones se incrementa en un 21,8 por ciento debido principalmente a la presupuestacion de créditos necesarios para hacer frente a las reformas, ampliaciones y mejoras que necesitan los centros escolares en las diferentes áreas de enseñanza y al incremento de las inversiones en los diferentes Parques Nacionales ubicados en esta Comunidad

La sección 19 “Diversas consejerías” incluye dotaciones para insuficiencias y otras contingencias del capítulo 1 por importe de 9,7 millones, una dotación en el capítulo 2 para el Fondo de Contingencia de 2,3 millones, y también incluye una dotación de 500 mil euros en capítulo 6 para Programas de Cooperación con la UE.

La sección 20 “Transferencias a corporaciones locales” incluye créditos por importe de 478,6 millones con un incremento del 6,7 por ciento. El contenido de la misma se describe en el apartado 2.4 de este informe.

La consejería de Cultura, Deportes, Políticas Sociales y Vivienda cuenta con unas dotaciones totales de 317,2 millones, lo que supone un incremento del 6,4 por ciento en relación con el ejercicio 2013. En este departamento se incluye el organismo autónomo Instituto Canario de Vivienda que cuenta con unos créditos de 44,6 millones de euros, un 5,2 por ciento mas que en 2013. Los incrementos mas importantes se dan en el Capitulo II debido principalmente a los ajustes de los gastos centralizados, al cambio de política en el acogimiento de menores que pasa del modelo residencial hasta ahora convenido con los Cabildos Insulares al modelo de acogimiento familiar y por tanto créditos que se encontraban en el Capitulo IV se reasignan en el Capitulo II, asimismo se dotan posibles sentencias condenatorias de servicios prestados a menores. En el Capitulo IV se ha presupuestado los créditos necesarios para hacer frente a la estrategia de la pobreza que al igual que en materia de Educación, existen en esta Consejeria y que se reflejan en un incremento de 5 Millones de euros en el Plan Canario de Inserción (PCI) hasta alcanzar los 23 millones de euros, 2,0 millones de euros para emergencia social y 3,0 millones de euros en materia de dependencia para suplementar en computo anual la prestación servicios regulados en la ley 39/2006.

Por último, la sección Deuda Pública incluye créditos por un total de 623,13 millones lo que supone un aumento del 10,4 por ciento. En el apartado 2.3 de este informe se describe la situación del endeudamiento de la Comunidad Autónoma.

122


123


3.5 Análisis por Políticas de Gasto

3.5. ANÁLISIS POR POLÍTICAS DE GASTOS

En este apartado se muestran las dotaciones consignadas en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma clasificadas en función de las distintas políticas de gastos, definidas como bloques que reflejan las finalidades a las que se dirige la acción de la Comunidad Autónoma.

(Euros)

POLITICAS INICIAL

AJUSTADO 2013

INICIAL 2014 2014-2013 % var

14/13

ADMINISTRACIÓN GENERAL 255.884.527 248.849.137 -7.035.390 -2,7%GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN 231.701.198 225.248.839 -6.452.359 -2,8%

ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA 19.558.162 19.080.536 -477.626 -2,4%

RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN ADMINISTRATIVA 4.625.167 4.519.762 -105.405 -2,3%

SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 171.919.964 161.999.739 -9.920.225 -5,8%JUSTICIA 146.983.627 134.049.671 -12.933.956 -8,8%

SEGURIDAD 24.936.337 27.950.068 3.013.731 12,1%

PRODUCCIÓN Y PROMOCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS SOCIALES 4.446.855.292 4.540.932.932 94.077.640 2,1%

ASISTENCIA SANITARIA Y SALUD PÚBLICA 2.511.043.641 2.541.016.574 29.972.933 1,2%

ACCION SOCIAL 247.952.770 262.935.524 14.982.754 6,0%

EMPLEO Y FORMACION PROFESIONAL 170.794.744 180.743.392 9.948.648 5,8%

VIVIENDA 42.325.596 44.538.639 2.213.043 5,2%

EDUCACIÓN 1.456.974.007 1.493.158.700 36.184.693 2,5%

CULTURA Y DEPORTES 17.764.534 18.540.103 775.569 4,4%

DESARROLLO DE LOS SECTORES PRODUCTIVOS 146.293.839 198.283.253 51.989.414 35,5%AGRICULTURA, GANADERíA Y PESCA 39.470.290 46.417.515 6.947.225 17,6%

INDUSTRIA Y ENERGIA 4.854.933 11.275.690 6.420.757 132,3%

PROMOCIÓN ECONÓMICA Y COMERCIAL 10.919.107 21.690.176 10.771.069 98,6%

APOYO AL SECTOR TURÍSTICO 25.681.270 27.536.315 1.855.045 7,2%

INVESTIGACIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN 65.368.239 91.363.557 25.995.318 39,8%

ACTUACIONES SOBRE EL TERRITORIO 437.491.205 392.298.415 -45.192.790 -10,3%

INFRAESTRUCTURAS Y SERVICIOS DE TRANSPORTES 328.499.312 302.721.848 -25.777.464 -7,8%

INFRAESTRUCTURAS TURÍSTICAS Y DE COSTAS 30.188.455 24.753.140 -5.435.315 -18,0%

RECURSOS HIDRÁULICOS Y CALIDAD DEL AGUA 42.048.387 25.359.587 -16.688.800 -39,7%

MEDIO AMBIENTE Y TERRITORIO 36.755.051 39.463.840 2.708.789 7,4%

APORTACIONES A CORPORACIONES LOCALES 512.493.544 478.628.872 -33.864.672 -6,6%

OTRAS POLITICAS 75.464.534 74.039.602 -1.424.932 -1,9%COOPERACIÓN Y RELACIONES CON EL EXTERIOR 7.127.781 6.164.824 -962.957 -13,5%

ÓRGANOS LEGISLATIVOS, INSTITUCIONALES Y CONSULTIVOS 25.768.749 25.357.537 -411.212 -1,6%

RADIOTELEVISIÓN 33.374.079 33.905.939 531.860 1,6%

OTRAS POLÍTICAS 9.193.925 8.611.302 -582.623 -6,3%

DEUDA PÚBLICA 564.250.000 623.130.000 58.880.000 10,4%

TOTAL (1) 6.610.652.905 6.718.161.950 107.509.045 1,6%

124


125


3.6 Análisis del Texto Articulado

3.6. ANÁLISIS DEL TEXTO ARTICULADO.

La Ley de Presupuestos, elaborada en el marco de la Constitución Española de 27 de diciembre de 1978, de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y de la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria, contiene la previsión de los ingresos y la autorización de los gastos a realizar en el presente ejercicio. Como ha ido perfilando el Tribunal Constitucional, resultaría insuficiente este contenido mínimo restringido a las previsiones contables, ya que deben atenderse una serie de disposiciones que guardan relación directa con las previsiones de ingresos y las habilitaciones de gasto y que vienen a conformar la dirección y orientación de la política económica que corresponde al Gobierno y los criterios de su política económica general, al tiempo que facilitan su interpretación y la eficaz ejecución.

En el título I “De la aprobación de los Presupuestos”, se aprueban los estados de gastos e ingresos de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias, y continúa reflejando la continuidad de la política económica de austeridad iniciada en pasados ejercicios, y que sigue siendo orientadora de estos presupuestos, y así por ello ya no consta en el artículo 1 el organismo Academia Canaria de Seguridad, o se aprecia el proceso de extinción en relación con la sociedad mercantil pública Gestión Urbanística de Las Palmas, S. A., al tiempo que se incrementa la relación de presupuestos integrados en los Generales de la Comunidad Autónoma con los de los fondos carentes de personalidad jurídica.

El título II “De las modificaciones de los créditos y gastos plurianuales”, se mantiene dividido en cinco capítulos, y junto con el Título I constituye el núcleo el núcleo esencial de la Ley.

El capítulo I “Ámbito de aplicación” especifica los entes a los que les resulta de aplicación la regulación contenida en este título, y que comprende a todos los que disponen de presupuesto limitativo, quedando excluidas las dotaciones estimativas del Instituto Canario de Hemodonación y Hemoterapia.

El capítulo II “Temporalidad y vinculación de los créditos”, por un lado, da cumplimiento a la prescripción contenida en el artículo 52.3 de la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria, que prevé que la Ley de Presupuestos contendrá el porcentaje con base en el cual le compete al Gobierno autorizar la imputación de obligaciones derivadas de compromisos de gastos debidamente adquiridos en ejercicios anteriores, manteniéndose el previsto para el ejercicio anterior, y, por otro, contempla la vinculación de los créditos, materia en la que se han introducido diversas modificaciones. Así, en los créditos del capítulo 2 "Gastos corrientes en bienes y servicios", 3 "Gastos financieros", 8 "Activos financieros" y 9 "Pasivos financieros" la vinculación alcanza al campo fondo asignado si el crédito tiene financiación afectada. En el capítulo 4 "Transferencias corrientes", la vinculación también comprende al campo fondo asignado, pero sólo si el crédito se financia con financiación afectada estatal. Por último, en los créditos de los capítulos 6 "Inversiones reales" y 7 "Transferencias de capital" la vinculación del proyecto de inversión también se define por el campo fondo asignado si el crédito tiene financiación estatal distinta a los fondos de compensación interterritorial o europea procedente de los programas de cooperación territorial del FEDER, siempre y cuando no dé cobertura a gastos a justificar en la asistencia técnica de varios programas operativos cofinanciados con fondos estructurales.

La vinculación específica de los créditos ampliables también ha sido objeto de una mayor precisión en relación con determinados subconceptos del capítulo 1; y continúan en la misma línea los criterios que permiten establecer bolsas de créditos mediante vinculaciones específicas que permitan una más eficaz ejecución de créditos cofinanciados.

En el capítulo III “Modificaciones de crédito” se prevé el régimen, general y especial, de las modificaciones de crédito, especificándose que las disposiciones sobre modificaciones de crédito previstas en

126


la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria, se complementarán durante este ejercicio con las previstas en el presente capítulo, a fin de dejar claro el carácter meramente eventual de la Ley de Presupuestos en esta materia al establecer la preeminencia de las disposiciones que prevé la citada Ley 11/2006, de 11 de diciembre.

En el ingente esfuerzo por minorar el déficit y de favorecer la cofinanciación se han introducido destacadas innovaciones.

Respecto a la generación de créditos, durante el ejercicio 2014 se podrá generar con cobertura en recursos financieros afectados, aún cuando los mismos se hayan percibido en el ejercicio anterior, si el crédito tiene la consideración de gasto financiero de acuerdo con el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Si el recurso financiero afectado no tuviera la consideración de gasto financiero, se aportará una retención de no disponibilidad por el mismo importe al que se propone generar.

En el régimen de las incorporaciones se prevé que cuando se trate de financiación afectada, la incorporación podrá tramitarse sin cobertura si pudiera ocasionarse una merma de financiación, aunque simultáneamente podrá efectuarse una retención de no disponibilidad por el mismo importe en la sección a la que se incorpora el crédito.

Este enconado intento de aprovechar hasta el último recurso cofinanciado disponible alcanza también a las reglas de las transferencias de crédito, ya que no se podrán minorar créditos cofinanciados cuando pueda afectar a la financiación afectada en el propio ejercicio.

Durante el ejercicio 2014, y a fin de agilizar la gestión, si se tramita un proyecto de ley de crédito extraordinario o de suplemento de crédito, se podrá tramitar anticipadamente los expedientes de gasto que se prevea financiar con el mismo, quedando sometido el nacimiento del derecho del tercero a la condición suspensiva de existencia de crédito suficiente y adecuado.

Este capítulo concluye con la prescripción del límite máximo hasta el que se podrán autorizar anticipos de tesorería para atender gastos inaplazables del ejercicio, el cual queda mantenido en el porcentaje establecido para ejercicios anteriores.

Consecuencia del esfuerzo realizado por mejorar la sistematización de la norma, se han reubicado en el capítulo IV “Gastos plurianuales”, junto al precepto que contempla tanto la previsión de tomar como crédito inicial el existente a nivel de sección, servicio, capítulo y programa a los efectos de aplicar los porcentajes a que se refiere el apartado 2 del artículo 49 de la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria, y la de mantener estos en un 50 por ciento en el ejercicio inmediato siguiente, 40 por ciento en el segundo ejercicio y 30 por ciento en los ejercicios tercero y cuarto, las ya previstas como disposiciones adicionales en el pasado ejercicio relativas al procedimiento para imputar al presupuesto las anualidades de los compromisos de gasto de carácter plurianual contabilizados en años anteriores si no hubiera crédito o éste fuera insuficiente para imputar dichas anualidades, y la posibilidad de fraccionar el abono, en distintas anualidades que no podrán ser superiores a cinco, cuando se autorice compromisos de gastos que hayan de extenderse a ejercicios posteriores a aquel en que se autoricen, para la contratación de obras que se efectúen bajo la modalidad de abono total del precio.

Se cierra este Título con el capítulo V “Régimen competencial”, en el que se mantiene la descentralización efectuada en los pasados ejercicios, difiriéndose las novedades introducidas a aclaraciones que facilitan su aplicación.

Tras este contenido mínimo, la ley contempla una serie de normas que guardan relación directa con los criterios de la política económica, de los que el presupuesto es su instrumento. Este bloque lo conforman

127


esencialmente el título III “De la gestión presupuestaria”, el título IV “De los entes con presupuesto estimativo” y el título V “De los gastos y medidas de gestión de personal”.

En el título III “De la gestión presupuestaria”, en relación con la asignación de la gestión de determinados créditos se ha atribuido a la Consejería de Empleo, Industria y Comercio la contratación del suministro de energía eléctrica y el contrato de colaboración entre el sector público y el sector privado para la actuación global e integrada que suponga la mejora de la eficiencia energética y prestación de servicios energéticos. También entre las novedades se encuentra que le corresponde al Gobierno la autorización de determinadas transferencias corrientes y de capital y préstamos cuando cualquiera de ellos se otorguen directamente y sean de importe superior a 150.000 euros.

Se contempla también en este Título la gestión de los créditos presupuestarios destinados a la financiación de las competencias y servicios asumidos por los cabildos insulares, y la prohibición de formalizar contratos de servicios con personas físicas, salvo que se trate de contratos menores; los relacionados con la redacción de proyectos, dirección facultativa y la ejecución de obras; los que se celebren con letrados apoderados, profesores especialistas en centros educativos de la Comunidad Autónoma y profesionales sanitarios que desempeñen servicios en gerencias que no cuenten con profesionales de alguna especialidad, por el déficit de profesionales sanitarios, para realizar trabajos no habituales; así como los asociados a proyectos de investigación y a actuaciones u operaciones cofinanciadas con fondos de la Unión Europea. Se acoge igualmente la gestión de los créditos para la financiación de las universidades canarias y la autorización de los costes de personal, junto con otras medidas de gestión universitaria y la gestión de los créditos del Parlamento, estableciéndose que las modificaciones de crédito que se efectúen no podrán incrementar el gasto en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, su vinculación a nivel de capítulo y, también como novedad, la obligatoriedad, de acuerdo con la normativa contable y presupuestaria que le es de aplicación y a los efectos de la formación de la Cuenta General del ejercicio 2014, de rendir a la Intervención General la ejecución de su presupuesto a nivel de sección, servicio, programa y subconcepto.

En el título IV “De los entes con presupuesto estimativo” se mantiene la autorización del Gobierno de Canarias en los supuestos ya previstos en el ejercicio anterior, al tiempo que se atribuye al titular del departamento al que esté adscrito el ente la autorización que deba recabarse en esos mismos supuestos cuando la variación o el incremento se ocasione por una actividad no prevista en las dotaciones de los presupuestos de explotación y capital, si los ingresos derivados de la misma cubren la totalidad de los gastos.

El título V “De los gastos y medidas de gestión del personal” comprende dos capítulos, el primero dedicado a los gastos de personal, que incluye desde el artículo 35 al 48, y el segundo, destinado a las medidas de gestión de personal, que se extiende desde el artículo 49 al 59.

En el primer capítulo se determina el importe de las retribuciones de todo el personal al servicio del sector público de la Comunidad Autónoma, fijándose en las mismas cuantías que las señaladas en la Ley de Presupuestos de 2013. No se introducen novedades salvo la modificación de los artículos 37 y 38 en los apartados relativos a las pagas extraordinarias con la finalidad de ajustar su cuantía a la proporción que corresponda en función del devengo de las retribuciones correspondientes.

Se incluyen como ya se hizo en el ejercicio 2013 las retribuciones de los miembros del Gobierno, de los altos cargos y de otro personal directivo.

Se establece el importe de los créditos iniciales destinados a horas extraordinarias del personal laboral y las gratificaciones del personal funcionario, que se reducen al 0.10 por ciento del crédito inicial del artículo 13 y de los artículos 10,11 y 12 respectivamente, salvo en la sección 06 “Presidencia del Gobierno” que será del

128


0.50 por ciento así como, el importe de horas lectivas complementarias, para los docentes que voluntariamente participen en acciones de refuerzo educativo y mejora del aprendizaje. Tanto en el Servicio Canario de la Salud como respecto al personal del Cuerpo General de la Policía, el límite será el crédito inicial consignado en el presupuesto para tal finalidad.

Se mantiene la necesidad de contar con el informe favorable de las consejerías de Presidencia, Justicia e Igualdad y de Economía, Hacienda y Seguridad, con carácter previo a la determinación o modificación de las condiciones retributivas del personal de los entes con presupuesto estimativo.

Se disminuye el Fondo de Acción Social manteniendo el destino de los créditos consignados en el mismo.

Se cierra el capítulo con la necesidad de la autorización del Gobierno, previo informe de las direcciones generales de la Función Pública y de Planificación y Presupuesto, respecto a los acuerdos, convenios, pactos o instrumentos similares en materia de personal que se adopten en el ámbito de las entidades referidas en el artículo 1 de la Ley de Presupuestos.

En el capítulo II, es donde se recogen las novedades del presente ejercicio. Se establece que la planificación de recursos humanos ha de someterse al objetivo de estabilidad presupuestaria, de deuda pública y de la regla de gasto, al escenario plurianual o documento equivalente y debe atender fundamentalmente a los sectores prioritarios, al correcto dimensionamiento de los efectivos y a la reducción de la temporalidad en el sector público.

Con el ánimo de lograr los objetivos anteriores y con la finalidad de facilitar la movilidad del personal, se incluye el concepto de plantilla presupuestaria para indicar el número de puestos de trabajo con dotación presupuestaria. Este concepto que trata de vincular el número de puestos con su coste económico, pretende dotar de flexibilidad al sistema permitiendo que la financiación del coste de las retribuciones que financia el efectivo que desempeña un puesto de trabajo se trasladen cuando lo haga el efectivo, de manera que económicamente al menos, sea más fácil atender áreas prioritarias de servicios sin necesidad de incrementar el número de efectivos. Esta medida se ha acompañado de los instrumentos técnicos que permitirán trasferir créditos entre distintas secciones.

No habrá Oferta de empleo Público salvo las plazas a convocar con el límite del 10 por ciento que establece, con carácter básico la Ley de Presupuestos del Estado, para los sectores del personal de la Administración de Justicia, personal docente no universitario y el personal estatutario del Servicio Canario de las Salud, en el ámbito de Administración General de la Comunidad Autónoma para el personal que tenga asignadas funciones de control y lucha contra el fraude fiscal, y el asesoramiento jurídico, gestión y control de la asignación eficiente de los recursos públicos, y por último, a los funcionarios con habilitación de carácter estatal que prestan servicios en las corporaciones locales canarias .Se recoge en el mismo artículo la amortización de un número de plazas equivalentes, al de las jubilaciones que se hayan producido en 2013, salvo en los sectores en que se permite el 10 por ciento de la tasa de reposición.

Tanto las contrataciones de personal laboral como el nombramiento de interinos, se limita a supuestos excepcionales en sectores considerados prioritarios y para cubrir necesidades urgentes e inaplazables y siempre que exista crédito adecuado y suficiente, y con el límite de la plantilla presupuestaria o del crédito consignado en los subconceptos que le dan cobertura.

Requerirá informe de la Dirección General de Planificación y Presupuesto la cobertura de plazas vacantes por jubilación cuando no tuvieran asignación presupuestaria en el escenario plurianual o documento equivalente.

Se mantiene el criterio general establecido en el ejercicio 2013 de compensar la realización de horas extraordinarias del personal laboral y gratificaciones por servicios extraordinarios del personal funcionario con

129


tiempo de descanso retribuido, y solo excepcionalmente y previa autorización por el órgano competente para la autorización del gasto de personal, se procederá a su abono.

Por último, se aplica al sector público estimativo el mismo criterio de tasa de reposición de efectivos. Esta limitación quiebra en los supuestos en que se autorice a las entidades públicas empresariales y entes públicos a contratar personal laboral o funcionario procedente del sector público autonómico. Por último se establece la previa autorización de las contrataciones que con carácter excepcional y para cubrir necesidades urgentes e inaplazables se pretendan llevar a cabo los citados entes, cuando los mismos no se haya ajustado al límite de la masa salarial, o se aprecie un incumplimiento del programa de viabilidad o cuando las contrataciones no estén incluidas en su presupuesto de explotación.

El afán de la Ley de contener el gasto de personal, se mantiene la suspensión de acuerdos, pactos y convenios colectivos, en cuanto resulten de aplicación al personal de Sector Público de la Comunidad Autónoma de Canarias. Así se incluyen determinadas disposiciones adicionales con la finalidad de regular —aunque de forma transitoria— determinadas condiciones de trabajo, en la prestación de servicios, tal es el caso, igual que en el ejercicio 2013, de las disposiciones adicionales que afectan al Servicio Canario de la Salud y se refieren a la jornada, permisos, licencias, vacaciones, carrera profesional, incentivación ligado al cumplimiento de objetivos, exención voluntarias de guardias y atención continuada modalidad B del personal facultativo del Servicio Canario de la Salud exento de realizar guardias.

Se incluye como medida de austeridad y restricción la suspensión de la aplicación del artículo 46,B) apartados 2 y 4, relativos a la suspensión del derecho a comer de los trabajadores que presten servicios en los centros donde se sirvan comidas, así como la suspensión del complemento de atención al público.

El título VI “De las operaciones financieras”, en las normas relativas al endeudamiento, encuadradas en su capítulo I, se autoriza al consejero de Economía, Hacienda y Seguridad para que durante el año 2014 pueda incrementar la deuda de la Comunidad Autónoma de Canarias, hasta el importe máximo que fije el Gobierno de España conforme con lo establecido en el artículo 16 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Asimismo se posibilita que apruebe y modifique, en su caso, el programa de endeudamiento, que contendrá las previsiones de emisiones y amortizaciones del ejercicio y la situación prevista a final de año, así como las características generales de los instrumentos financieros a emitir o contratar, dando cuenta al Gobierno del programa de endeudamiento aprobado y de sus posibles modificaciones.

Por otro lado se impide a los entes con presupuesto limitativo distintos de la Administración Pública de la Comunidad Autónoma de que concierten operaciones de endeudamiento, autorizándose únicamente a los entes con presupuesto estimativo a que concierten préstamos o créditos con entidades financieras previa valoración de una serie de criterios y la obligatoriedad de que estos entes remitan mensualmente a la Consejería de Economía, Hacienda y Seguridad, el saldo real bancario, el saldo real medio del mes que finaliza, así como el presupuesto de tesorería del mes que se inicia, sin perjuicio de que la Dirección General del Tesoro y Política Financiera podrá informarse, en tiempo real, de la situación de la tesorería de dichas entidades.

En su capítulo II, relativo a los avales, se mantiene tanto la imposibilidad de la Comunidad Autónoma de Canarias de conceder avales, salvo a las Sociedades de Garantía Recíproca hasta una cuantía máxima, para un reafianzamiento destinado a cubrir los fallidos de las operaciones de aval financiero otorgadas por las Sociedades de Garantía Recíproca, inscritas en el Registro de Sociedades de Garantía Recíproca de la Comunidad Autónoma de Canarias, a las pequeñas y medianas empresas que tengan su sede social en Canarias, con la limitación de la regulación europea de ayudas de Estado y a las sociedades mercantiles públicas, cuyo capital sea titularidad exclusiva de la Comunidad Autónoma de Canarias, para garantizar

130


operaciones de endeudamiento de las mismas. Ello sin perjuicio de los que puedan concederse a través de los fondos sin personalidad jurídica e instrumentos financieros.

Respecto a los entes del sector público autonómico con presupuesto limitativo distintos de la Administración Pública de la Comunidad Autónoma de Canarias, los entes del sector público autonómico con presupuesto estimativo, las universidades públicas canarias o sus organismos dependientes, se prescribe la imposibilidad de conceder avales.

El Título VII “De las normas tributarias” regula, por un lado, el importe de las tasas de cuantía fija, que experimentan para el ejercicio 2014, un incremento general del 1 por 100, y, por otro, el incremento de la cuantía de los precios públicos de la Comunidad Autónoma de Canarias que experimentan, para el ejercicio 2014, un incremento general del 1 por 100 a partir de 1 de febrero de 2014, salvo que por los órganos competentes para ello actualicen la cuantía de los mismos.

Se cierra el cuerpo de la ley con un nuevo Título VIII “De la estabilidad presupuestaria”.

Dividido en dos capítulos, el primero de ellos “Equilibrio financiero” contempla el deber de todos los agentes del sector público autonómico, las universidades públicas canarias, así como sus entes dependientes, clasificados en el sector Comunidad Autónoma de Canarias de acuerdo con la clasificación de unidades que se realice en el ámbito de la Contabilidad Nacional, de suministrar la información necesaria para dar cumplimiento a los objetivos de estabilidad presupuestaria, deuda pública y deuda comercial y a la regla del gasto.

Junto a este deber contempla el sometimiento al principio de estabilidad presupuestaria, debiendo obtenerse en este ejercicio un resultado positivo o de equilibrio financiero, y de no ser así o de apreciarse riesgo de incumplimiento, se regula el procedimiento a adoptar, iniciándose con una advertencia motivada para que se adopten las medidas necesarias para el cese de dicha situación, y, de no adoptarse o de considerarse estas insuficientes, se prohíbe realizar aportaciones o subvenciones, pudiéndose retener las aportaciones de cualquier naturaleza.

Si la situación de desequilibrio presupuestario deriva de las entidades públicas empresariales o las fundaciones públicas, estas deberán remitir un programa de viabilidad y saneamiento a medio plazo y de no presentarse, estarán sujetas a la prohibición mencionada en el apartado anterior. El mismo régimen de corrección de las situaciones de desequilibrio financiero le será de aplicación a las universidades públicas canarias.

En el artículo dedicado a los Contratos de colaboración y acuerdos marco se exige a los órganos de contratación que soliciten informe sobre los efectos en el déficit, de acuerdo con las normas del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, y sobre las repercusiones presupuestarias y compromisos financieros que puedan implicar, la incidencia en el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria y de la regla de gasto y la adecuación a los escenarios presupuestarios plurianuales, así como sobre su encaje en el objetivo de deuda pública.

El Capítulo II “Disponibilidad de crédito” prevé la retención de créditos financiados de modo finalista, total o parcialmente, mediante aportaciones del Estado cuya cuantía definitiva quede supeditada a un reparto posterior, la de los créditos financiados con remanente de tesorería afectado, que figurarán en la situación de no disponibilidad al inicio del ejercicio hasta tanto se determine la cuantía definitiva de dicho remanente, así como que cualquier contrato, acuerdo o convenio que pueda implicar, directa o indirectamente, la retención o deducción de las cantidades a cuenta recibidas por el Sistema de Financiación Autonómico requerirá autorización previa.

131


Todo este conjunto de normas se completan con una serie de ellas que se estiman, o bien necesarias para su interpretación y ejecución, o bien que se precisan por su carácter presupuestario o para facilitar su gestión.

Algunas de estas disposiciones se reiteran cada ejercicio, entre ellas la autorización al Gobierno para aprobar los presupuestos de las sociedades mercantiles en los supuestos de creación, fusión, escisión, adquisición de acciones o cualquier otro admitido en Derecho: la dación de cuentas; el destino de los ingresos derivados de la actividad propia del Instituto Canario de Hemodonación y Hemoterapia; el régimen de autonomía de gestión económica de determinados centros; las medidas de control del gasto de sustituciones del personal funcionario, estatutario y laboral; el régimen de los libramientos de fondos en concepto de aportaciones dinerarias; la instrumentación de las disposiciones por las que se subvenciona la adquisición o, en su caso, se ayuda al arrendamiento de determinadas viviendas protegidas; los importes de la ayuda económica básica; la suspensión de determinados pactos y acuerdos sindicales; la prórroga de los complementos reconocidos al personal docente e investigador de las universidades públicas; la suspensión del contenido económico de cualquier clase de premios; el régimen de la concesión de subvenciones; la suspensión del reconocimiento de encuadramiento; los permisos del personal estatutario, funcionario y laboral adscrito a las instituciones sanitarias del Servicio Canario de la Salud para la asistencia a jornadas, cursos, seminarios y congresos, relacionados con la actividad profesional; la suspensión de los criterios para la distribución del complemento de productividad variable ligado a la consecución de objetivos de los centros de gestión del Servicio Canario de la Salud; la posibilidad de evaluar en las negociaciones de los futuros contratos-programa los importes previstos en los contratos-programa suscritos con las universidades canarias, que no se hayan incluido en los estados de gastos de los presupuestos durante los ejercicios de vigencia de los mismos; medidas para racionalizar el gasto público respecto a la prescripción y utilización de medicamentos; la jornada de trabajo y guardias; la integración del personal de cupo y zona; la regulación de los fondos e instrumentos financieros necesarios para el fomento de proyectos de renovación turística, ocio, innovación, investigación y desarrollo y autoconsumo y eficiencia energética; el régimen de los préstamos y anticipos; el Fondo Canario de Financiación Municipal y otras medidas relativas a la financiación de competencias transferidas; la equiparación del complemento de homologación y del complemento de incentivación que percibe determinado personal; la posibilidad de que los funcionarios soliciten la reducción del complemento específico; la ordenación de recursos humanos; la cesión de datos de carácter personal en materia de pesca; las normas de fomento del empleo en la contratación del sector público; la exoneración de garantías en abonos anticipados; y otras similares, muchas de las cuales se reiteran en base al argumento de la seguridad jurídica, debiendo quedar incorporadas a nuestro ordenamiento.

Entre las disposiciones adicionales nuevas destaca la regulación del complemento de destino de altos cargos que sean empleados públicos, que percibirán, cuando hayan desempeñado esas funciones el tiempo exigido legalmente, la cantidad asignada al nivel máximo correspondiente al grupo y subgrupo de pertenencia del Cuerpo de funcionarios o a la categoría en que se encuentren en servicio activo, respectivamente. No obstante, a aquéllos empleados públicos que hubieran sido transferidos, y que con anterioridad a la transferencia tuvieran reconocido alguno de esos derechos, se les seguirán aplicando en los mismos términos.

Se posibilita que las entidades creadas por las universidades, que tengan atribuida la condición de medio propio y servicio técnico de las mismas, puedan contratar personal temporal en casos excepcionales y para cubrir necesidades urgentes e inaplazables.

Y, por último, se regula el procedimiento para el reintegro de las prestaciones económicas de carácter social.

132


Tras la disposición transitoria dedicada a la indemnización por residencia, se modifica en la primera de las disposiciones finales la tasa académica correspondiente a las enseñanzas deportivas.

Concluyendo estas disposiciones con la autorización al Gobierno para dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo de la ley y el acuerdo de su entrada en vigor.

Todas estas normas vienen a reflejar los criterios de la política económica que se ha adoptado para poder afrontar y solventar la actual situación, conteniendo determinados gastos pero facilitando una gestión correcta y eficaz.

133


134


4. Memoria Explicativa de los Presupuestos de los Entes Públicos con Presupuesto Estimati-vo

135


4.1 Sociedades Mercantiles Públicas

4.1. SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS

Son sociedades mercantiles públicas aquellas en las que la Comunidad Autónoma participa en más del 50 por ciento de su capital social, directa o indirectamente, a través de otras sociedades mercantiles, públicas o participadas, conforme a lo regulado en la Ley 6/2006, de 17 de julio, del Patrimonio de la Comunidad Autónoma de Canarias.

En los últimos años la Comunidad Autónoma de Canarias ha sufrido una disminución continuada de su financiación, como consecuencia de la crisis económica, que se ha concretado fundamentalmente en un descenso de los recursos percibidos a través del sistema de financiación de las comunidades autónomas y de los ingresos percibidos a través de los tributos propios no incluidos en el sistema de financiación.

Las dotaciones a las sociedades mercantiles se encuadran, con carácter general, en el marco de los programas de viabilidad 2012-2014, aprobados en cumplimiento del Acuerdo de Gobierno, de 10 de febrero de 2012, de medidas para racionalizar la actividad de las sociedades mercantiles públicas y cumplir con los objetivos de déficit público establecidos para la Comunidad Autónoma de Canarias así como otra normativa (Ley 4/2012, de 25 de junio de medidas administrativas y fiscales, así como las preceptuadas a nivel básico estatal por la disposición adicional septuagésima primera de la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012 y en el Real Decreto Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad).

Los programas de viabilidad tenían como finalidad, básicamente, la reducción de los gastos estructurales y fijos, la disminución del endeudamiento financiero y su reestructuración y redimensionamiento, así como la desinversión en sociedades mercantiles públicas y participadas.

Con carácter especifico, el Gobierno de Canarias, en sesión celebrada el día 27 de junio de 2013, acordó autorizar la disolución de la sociedad mercantil pública GESTUR Urbanística de Las Palmas. Consecuentemente, el 16 de julio de 2013, la Junta General de la sociedad acordó la disolución y liquidación de la sociedad, encontrándose, por tanto en la actualidad, en periodo de liquidación.

Las sociedades mercantiles en que la Comunidad Autónoma participa mayoritariamente, directa o indirectamente, son las siguientes:

EMPRESAS DIRECTA INDIRECTA

CANARIAS CONGRESS BUREAU MASPALOMAS GRAN CANARIA, S.A. 54'01 SATURNO

CANARIAS CONGRESS BUREAU TENERIFE SUR, S.A. 36’00 64’00 SATURNO

CANARIAS CULTURA EN RED, S.A. 100

CARTOGRÁFICA DE CANARIAS, S.A. (GRAFCAN) 79,21

GESTIÓN Y PLANEAMIENTO TERRITORIAL Y MEDIOAMBIENTAL, S.A. (GESPLAN) 100

GESTIÓN RECAUDATORIA DE CANARIAS, S.A. (GRECASA) 100

GESTIÓN DE SERVICIOS PARA LA SALUD Y SEGURIDAD DE CANARIAS, S.A. (GSC) 100

GESTIÓN URBANÍSTICA DE LAS PALMAS, S.A. (GESTUR LAS PALMAS). (EN DISOLUCIÓN) 86,97 1’13 VISOCAN

GESTIÓN URBANÍSTICA DE TENERIFE, S.A. (GESTUR TENERIFE) 63´24 4´44

3´89

VISOCAN

GESTUR (AUTOCARTERA)

HOTELES ESCUELA DE CANARIAS, S.A. (HECANSA) 100

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE CANARIAS, S.A. (ITC) 100

GESTIÓN DEL MEDIO RURAL DE CANARIAS, S.A. 100

PROMOTUR TURISMO CANARIAS, S.A. 100

136


EMPRESAS DIRECTA INDIRECTA SOCIEDAD ANÓNIMA DE PROMOCIÓN DE TURISMO, NATURALEZA Y

OCIO. (SATURNO) 100

SOCIEDAD CANARIA DE FOMENTO ECONÓMICO, S.A. (SOFESA) 100

SOCIEDAD PARA EL DESARROLLO ECONÓMICO DE CANARIAS, S.A. (SODECAN) 69´28

TELEVISIÓN PÚBLICA DE CANARIAS, S.A. (TVPC) 100 Ente Púb. RTVC.

RADIOPÚBLICA DE CANARIAS, S.A. 100 Ente Púb. RTVC.

VIVIENDAS SOCIALES E INFRAESTRUCTURAS DE CANARIAS, S.A. (VISOCAN) 100

Los Presupuestos de Capital muestran el estado de flujos de efectivo para las distintas sociedades mercantiles públicas de la Comunidad Autónoma de Canarias, de las inversiones/desinversiones que realizan en el ejercicio de su actividad, cabe señalar las efectuadas por:

- Sociedad para el Desarrollo Económico de Canarias, S.A., con unos pagos por inversiones, de 10.000.000 euros, derivados 4.000.000 euros del JEREMIE “Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises (Programa Coinversión y Garantías) y 6.000.000 euros del Fondo INNOVACION.

- Viviendas Sociales e Infraestructuras de Canarias, S.A., con una inversión de 9.046.209,11 euros, para adquirir las últimas 3 promociones de viviendas en Tenerife, destinadas al alquiler, procedentes del concurso de "1000 viviendas "llave en mano".

- Gestión Urbanística de Santa Cruz de Tenerife, S.A., con una desinversión estimada para 2014 de 1.703.630 euros, procedente de la venta de acciones en empresas del grupo y asociadas; Buenavista Golf S.A., Gestur Cajacanarias S.A. y Nueva Isla Baja, S.A.

- Cartográfica de Canarias, S.A., que destina 1.030.000 euros para producir y mantener la información geográfica de Canarias y distribuirla, junto con cualquier información georreferenciada.

Las subvenciones destinadas a inversiones, con una disminución de un 37,4 por ciento respecto al ejercicio anterior, ascienden a 4,5 millones de euros.

De las dotaciones con cargo al ejercicio 2014 destacan las que reciben:

- Canarias Congress Bureau Tenerife Sur, S.A y Canarias Congress Bureau Maspalomas Gran Canaria, S.A, por un montante de 1.287.760 euros y 1.290.000 euros respectivamente, que tienen por objeto atender el vencimiento de los préstamos hipotecarios concertado para la financiación de la construcción de ambos palacios.

- Cartográfica de Canarias, S.A., de 1 millón de euros, derivada del Convenio para producir y mantener la información geográfica básica de Canarias.

Respecto a los Presupuestos de Explotación, en aplicación de la Norma 18ª del nuevo Plan General Contable, las transferencias para financiar déficit de explotación ó gastos de funcionamiento se registran directamente en los fondos propios, por lo que las sociedades mercantiles que reciben este tipo de financiación muestran un resultado negativo que se ve compensado con aportaciones de los socios que figuran en el patrimonio neto del balance de las mismas.

Como consecuencia de ello, el conjunto de las sociedades presentan un resultado agregado negativo de -39.810.139 euros, que se descompone en seis sociedades que muestran beneficios y el resto corresponde a aquellas que compensan sus resultados negativos con aportaciones consideradas fondos propios. Por consiguiente, el resultado del conjunto de las sociedades, una vez compensado los resultados negativos con las aportaciones de socios, alcanza la cifra de 4,3 millones de euros de beneficios.

137


De las sociedades que muestran beneficio resaltan:

- Viviendas Sociales e Infraestructuras de Canarias, S.A., con 5.465.630 euros, derivado de la explotación de viviendas en alquiler, tanto subvencionadas como libre, al que se destinará todo el stock de viviendas construidas que tiene la sociedad.

- Gestión Recaudatoria de Canarias, S.A., con 284.709 euros, debido a una contención de los gastos frente a una maximización de los importes recaudados así como los ingresos obtenidos derivados de los distintos servicios prestados en materia tributaria.

- Gestión Urbanística de Santa Cruz de Tenerife, S.A., con 87.066 euros, derivado de la venta de suelo ya urbanizado en la provincia de Santa Cruz de Tenerife.

Las subvenciones de explotación a conceder por la Comunidad Autónoma de Canarias a las sociedades mercantiles públicas, incluyendo las aportaciones de socios, alcanzan los 145 millones de euros, experimentando una ligera subida respecto a las del ejercicio anterior de un 6,4 por ciento.

Los destinatarios principales de las subvenciones de explotación han sido:

- Gestión de Servicios para la Salud y la Seguridad en Canarias, S.A. que percibirá 73,4 millones de euros, destinado 68,8 millones de euros al transporte sanitario y a la coordinación en la atención de urgencias y 4,6 millones de euros a la compensación de resultados de ejercicios anteriores.

- Televisión Pública de Canarias, S.A. (TVPC) que recibe 32,6 millones de euros para continuar con la labor de implantación y consolidación de la televisión autonómica, en sus emisiones en analógico y digital.

- Promotur Turismo Canarias, S.A. que contará con 21,6 millones de euros para el desarrollo de la actividad promocional, concentrando los esfuerzos en el área de promoción en el exterior de Canarias como destino de turismo de calidad y con actividades complementarias al turismo tradicional.

Finalmente, respecto al gasto de personal, para el ejercicio 2014, el conjunto de las sociedades mercantiles públicas presentan un gasto de personal que asciende a 45 millones de euros, lo que representa una disminución de un 5,5% respecto al gasto aprobado en el ejercicio anterior.

138


RESUMEN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN -6.055.505a) Resultado del ejercicio antes de impuestos -40.232.905

b) Ajustes del resultado 17.271.890

c) Cambios en el capital corriente 27.796.551

d) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación -10.891.0412. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -18.428.397Pagos por inversiones (-). -21.001.109b) Inmovilizado intangible. -1.064.150

c) Inmovilizado material. -886.750

d) Inversiones inmobiliarias. -9.046.209

e) Otros activos finaniceros. -10.004.000

Cobros por desinversiones (+). 2.572.712a) Empresas del grupo y asociadas. 1.703.630

d) Inversiones inmobiliarias. 700.000

e) Otros activos finaniceros. 169.0823. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 21.631.867Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 55.490.088e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+). 5.432.676

f) Otras aportaciones de socios (+). 50.057.412

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. -33.858.221a) Emisión 8.543.470

2. Deudas con entidades de crédito (+). 6.153.067

4. Otras deudas (+). 2.390.403

b) Devolución y amortización de: -42.401.690

2. Deudas con entidades de crédito (-). -37.411.891

3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-). -234.773

4. Otras deudas (-). -4.755.025Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio. -250.000a) Dividendos (-). -250.000

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+2+3+4) -3.102.034

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO 38.054.287

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 34.952.253

PRESUPUESTO DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICASPARA 2014

PRESUPUESTO DE CAPITAL

139


RESUMEN DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Importe neto de la cifra de negocios y otros ingresos de explotación (+) 102.130.820

Variación de existencias de productos terminados y en curso (+/-) -34.693.477

Trabajos realizados por la empresa para su activo (+) 21.224.482

Aprovisionamientos (-) -129.383.598

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejerc.(+) 99.937.460

Gastos de personal (-) -45.336.764

Otros gastos de explotación (-) -35.920.017

Amortización del inmovilizado (-) -17.120.312

Imputación de subvenciones de inmovilizado no financ. y otras (+) 9.707.336

Ingresos financieros y Resultados por enaj. Inst.fros 1.567.053

Gastos financieros (-) -12.374.469

Diferencias de cambio (+/-) 28.582

Impuestos sobre beneficios (+/-) 422.766

RESULTADO DEL EJERCICIO -39.810.139

PRESUPUESTO DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS PARA 2014

PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN

140


PRESUPUESTOS DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS PARA 2014SUBVENCIONES DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN: 2013 / 2014

(Subvenciones Comunidad Autónoma de Capital y de Explotación)Euros

SOCIEDADES MERCANTILES SUBVENCIONES DE CAPITAL

SUBVENCIONES DE EXPLOTACION

SUBVENCIONES DE CAPITAL




Subven. de Capital

Subven. de Explotación

CCB MASPALOMAS G.C. S.A. 1.280.000 530.000 1.290.000 530.010 10.000 10 0,78% 0,00%

CCB TFE. SUR S.A. 2.236.000 500.000 1.287.760 852.800 -948.240 352.800 -42,41% 0,00%

CANARIAS CULTURA EN RED S.A. 0 3.292.000 0 3.171.980 0 -120.020 -3,65%

GESTUR LAS PALMAS, S.A. 0 0 0 0 0 0

GESPLAN 0 0 0 0 0 0

GESTUR TENERIFE, S.A. 0 0 0 0 0 0

GMR. CANARIAS, S.A. 0 2.905.293 0 3.001.518 0 96.225 3,31%

GRAFCAN, S.A. 1.000.000 1.000.000 1.000.000 900.000 0 -100.000 0,00% -10,00%

GRECASA 0 0 0 0 0 0

GSC 72.000 68.375.484 514.000 73.386.398 442.000 5.010.914 7,33%

HECANSA 0 2.802.805 0 2.754.489 0 -48.316 -1,72%

I.T.C., S.A. 318.750 1.762.840 318.750 1.762.840 0 0 0,00% 0,00%

PROMOTUR 0 18.518.553 0 21.625.123 0 3.106.570 16,78%

RPC. S.A. 15.000 1.482.511 15.000 1.482.511 0 0 0,00% 0,00%

SATURNO 0 160.000 0 160.000 0 0 0,00%

SODECAN, S.A. 0 0 0 0 0 0

SOFESA 165.430 2.859.276 23.230 2.656.960 -142.200 -202.316 -85,96% -7,08%

TVPC. S.A. 40.250 32.020.699 40.250 32.577.209 0 556.510 0,00% 1,74%

VISOCAN 2.040.329 0 0 0 -2.040.329 0 -100,00%

TOTAL 7.167.759 136.209.461 4.488.990 144.861.838 -2.678.769 8.652.377 -37,37% 6,35%

% variaciónINICIAL 2013 INICIAL 2014 Diferencias 2014 - 2013

141


PRESUPUESTOS DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS PARA 2014DESGLOSE DE SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN COMUNIDAD AUTÓNOMA

SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN DIFERENCIA

SOCIEDADES MERCANTILES RESULTADO SIN SUBVENCIONES (1)

IMPUTADAS A RESULTADOS

CONSIDERADAS FONDOS PROPIOS TOTAL (2) (1)+(2)

CCB MASPALOMAS G.C. S.A. -530.010,00 0,00 530.010,00 530.010 0

CCB TFE. SUR S.A. -500.000,00 0,00 500.000,00 500.000 0

CANARIAS CULTURA EN RED S.A. -2.171.980,00 1.300.000,00 871.980,00 2.171.980 0

GESTUR LAS PALMAS, S.A. -1.611.851,30 0,00 0,00 0 -1.611.851

GESPLAN 0,00 0,00 0,00 0 0

GESTUR TENERIFE, S.A. 87.065,83 0,00 0,00 0 87.066

GMR. CANARIAS, S.A. -3.001.518,00 55.113,00 2.946.405,00 3.001.518 0

GRAFCAN, S.A. -891.317,67 900.000,00 0,00 900.000 8.682

GRECASA 284.709,34 0,00 0,00 0 284.709

GSC -68.753.398,00 68.753.398,00 0,00 68.753.398 0

HECANSA -2.754.489,00 205.120,00 2.549.369,00 2.754.489 0

I.T.C., S.A. -1.762.545,80 1.762.840,00 0,00 1.762.840 294

PROMOTUR -21.625.123,00 19.459.256,00 2.165.867,00 21.625.123 0

RPC. S.A. -1.482.511,00 0,00 1.482.511,00 1.482.511 0

SATURNO -160.000,00 0,00 160.000,00 160.000 0

SODECAN, S.A. 26.941,86 0,00 0,00 0 26.942

SOFESA -2.656.960,00 1.208.699,00 1.448.261,00 2.656.960 0

TVPC. S.A. -32.577.209,00 1.160.000,00 31.417.209,00 32.577.209 0

VISOCAN 5.465.630,38 0,00 0,00 0 5.465.630

TOTAL -134.614.565 94.804.426 44.071.612 138.876.038 4.261.473

142


SOCIEDADES MERCANTILES NºEMPLEADOS

COSTETOTAL

Canarias Congress Bureau Maspalomas Gran Canaria, S.A. 0 0

Canarias Congress Bureau Tenerife Sur, S.A. 0 0

Canarias Cultura en Red S.A. 38 1.242.046

Gestión Urbanística de Las Palmas, S.A. 0 802.236

Gestión y Planeamiento Territorial y Medioambiental, S.A. 86 4.337.879

Gestión Urbanística de Santa Cruz deTenerife, S.A. 26 1.357.857

Gestión del Medio Rural de Canarias, S.A. 198 5.499.358

Cartográfica de Canarias, S.A. 53 1.989.052

Gestión Recaudatoria de Canarias, S.A. 121 3.706.196

Gestión de Servicios para la Salud y Seguridad en Canarias, S.A. 260 9.688.668

Hoteles Escuela de Canarias, S.A. 123 3.092.488

Instituto Tecnológico de Canarias, S.A. 89 3.912.010

Promotur Turismo Canarias, S.A. 42 1.846.616

Radio Pública de Canarias, S.A. 32 1.029.033

Sociedad Anónima de Promoción del Turismo, Naturaleza y Ocio 0 0

Sociedad para el Desarrollo Económico de Canarias, S.A. 8 408.587

Sociedad Canaria de Fomento Económico, S.A. 56 2.279.770

Televisión Pública de Canarias, S.A. 56 2.374.715

Viviendas Sociales e Infraestructuras de Canarias, S.A. 47 1.770.253

TOTAL 1.235 45.336.764

Euros

PLANTILLAS DE PERSONAL

PRESUPUESTOS DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS PARA 2014

143


144


4.2 Entidades Públicas Empresariales

4.2. ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES

Se incluyen en este apartado la Escuela de Servicios Sanitarios y Sociales de Canarias y Puertos Canarios, conforme a la clasificación de organismos públicos establecida en la Ley 6/2006, de 17 de julio, del Patrimonio de la Comunidad Autónoma de Canarias, según al cual son entidades encargadas de la realización de actividades, prestaciones, la gestión de servicios o la producción de bienes de interés público, susceptibles de contraprestación, rigiéndose por el Derecho privado, excepto en la formación de la voluntad de sus órganos, en el ejercicio de las potestades administrativas que tengan atribuidas, en la actividad contractual sujeta a la legislación de contratos de las Administraciones Públicas, y en los aspectos específicamente regulados para las mismas en sus estatutos y en la legislación presupuestaria.

La Escuela de Servicios Sanitarios y Sociales de Canarias (ESSSCAN) cuenta con un amplio abanico de modalidades de programas de formación para el año 2014, a través de los que pretende dar respuesta a las demandas de formación, reciclaje y perfeccionamiento del personal, para la gestión y la administración de los servicios sanitarios y sociales en el ámbito de nuestra Comunidad Autónoma.

La entidad Puertos Canarios, asume las competencias de la Comunidad Autónoma en materia portuaria, estimando a lo largo del ejercicio 2014 optimizar la gestión y calidad de los servicios prestados en Puertos Canarios desde una triple perspectiva; de impulsor del transporte de pasajeros y mercancías, de fomento del sector pesquero (extractivo y acuicultura) deportivas y de complemento a las actividades turísticas y recreativas.

Los Presupuestos de Explotación, muestran un resultado agregado equilibrado pues los 213.698 euros se compensan con aportaciones de socios por el mismo importe.

RESUMEN DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIASImporte neto de la cifra de negocios (+) 8.479.637Aprovisionamientos (-) -531.500Ingresos accesorios y otros de gestión corriente. 3.000Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejerc.(+) 1.268.191Gastos de personal (-) -2.270.093Otros gastos de explotación (-) -7.095.644Amortización del inmovilizado (-) -12.654.804Imputación de subvenciones de inmovilizado no financ. y otras (+) 12.565.291Ingresos financieros (+) 24.236Gastos financieros (-) -2.012

RESULTADO DEL EJERCICIO -213.698

PRESUPUESTO DE LAS ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES PARA 2014PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN

El presupuesto de Capital muestra el resumen del estado de flujos de efectivo de ambas entidades, reflejando un aumento neto de efectivo de 2.007 euros.

145


RESUMEN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN -106.443

a) Resultado del ejercicio antes de impuestos -213.698

b) Ajustes del resultado 89.513

c) Cambios en el capital corriente 17.500

d) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación 242

2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -5.052.758

Pagos por inversiones (-). -5.052.758

c) Inmovilizado material. -5.052.758

3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 5.161.208

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 5.256.456

e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+). 5.042.758

f) Otras aportaciones de socios (+). 213.698

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. -95.248

a) Emisión -95.248

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+2+3+4) 2.007

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO 2.852.771

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 2.854.778

PRESUPUESTO DE LAS ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALESPARA 2014

PRESUPUESTO DE CAPITAL

146


147


4.3 Fundaciones Públicas

4.3. FUNDACIONES PÚBLICAS

A los efectos de la Ley 2/1988, de 6 de abril, de Fundaciones Canarias, son fundaciones públicas aquellas en cuya dotación participe mayoritariamente, directa o indirectamente, la Administración Pública de la Comunidad Autónoma, sus organismos autónomos o demás entidades que integran el sector público, o que el patrimonio fundacional, con carácter permanente, esté formado por más de un 50 por 100 de bienes o derechos aportados o cedidos por las referidas entidades.

Para el 2014, se recogen los presupuestos de las siguientes fundaciones de la Comunidad Autónoma que cumplen la condición de públicas y que son las siguientes:

Fundación Canaria Academia Canaria de la Lengua

Fundación Canaria para el Fomento del Trabajo (FUNCATRA)

Fundación Canaria de Juventud IDEO

Fundación Canaria de Investigación y Salud (FUNCIS)

Fundación Canaria Sagrada Familia

Fundación Canaria Museo de la Ciencia y la Tecnología de Las Palmas de Gran Canaria.

Fundación Canaria para la Acción exterior

Fundación Canaria Rafael Clavijo para la Investigación Biomédica

Los Presupuestos de Capital, para el conjunto de las fundaciones públicas de la Comunidad Autónoma de Canarias, prevén un volumen de fondos de 2.707.287 euros, siendo la partida más importante la de Subvenciones, donaciones y legados.

El Presupuesto de Explotación prevé un resultado agregado equilibrado.

El volumen agregado de ingresos por la actividad propia asciende a 26.849.384 euros, destacando la Fundación Canaria de Juventud IDEO, con 16.785.258 euros, derivado de la encomienda para el mantenimiento de los centros de menores.

Las subvenciones de explotación a conceder por la Comunidad Autónoma de Canarias al conjunto de las fundaciones públicas durante el 2014, ascienden a 6.913.814 euros, disminuyendo en 842.348 euros respecto al ejercicio anterior, debido fundamentalmente a la disminución durante el ejercicio 2014, de fondos del Estado relativos a Programas Integrados de empleo.

La cifra total de subvenciones, considerando la Comunidad Autónoma y otros entes, asciende a 8.262.499 euros disminuyendo en 1.431.779 euros respecto al ejercicio anterior.

148


Para el 2014, dada la actual coyuntura económica, las subvenciones de explotación se reducen en el conjunto de las fundaciones, traduciéndose en una disminución de los gastos de funcionamiento. Entre las subvenciones recibidas destacan:

- Fundación Canaria Sagrada Familia, con 2.131.312 euros, para el mantenimiento de centros para personas con Discapacidad y de adultos.

- Fundación Canaria de Juventud IDEO, con 1.704.250 euros, que se descompone en 1.000.000 euros destinados al mantenimiento de su estructura, 260.258 euros a Escuela Taller Agüere Sostenible II, 243.992 euros dedicados a Escuela Taller Lanzarote Sostenible y 200.000 al área juventud.

- Fundación Canaria Rafael Clavijo para la Investigación Biomédica, con 1.628.405 euros destinados al mantenimiento de su estructura.

- Fundación Canaria Museo de la Ciencia y la Tecnología de Las Palmas de Gran Canaria, con 900.000 euros, destinados al mantenimiento de su estructura.

- Fundación Canaria para la Acción Exterior, con 826.343 euros, destinados básicamente al funcionamiento de las delegaciones del Gobierno de Canarias en el exterior (Madrid, Caracas, Bruselas y Cabo Verde).

Las subvenciones destinadas a inversiones alcanza la cifra de 143.500 euros, debiéndose fundamentalmente a la Fundación Canaria Museo de la Ciencia y Tecnología de Las Palmas de Gran Canaria, con 100.000 euros, destinada a ir renovando aquellos espacios del Museo de la Ciencia y la Tecnología que van quedando obsoletos.

Finalmente, el gasto de personal para el ejercicio 2014 del conjunto de las fundaciones públicas asciende a 20,4 millones de euros, experimentando una ligera subida respecto al previsto en el ejercicio anterior, de un 1,5 por ciento, debido fundamentalmente, a la Fundación Canaria para el Fomento del Trabajo (FUNCATRA), que se justifica en el incremento del gasto de personal eventual vinculado a proyectos encomendados y a la Fundación Canaria de Investigación y Salud (FUNCIS), cuyo presupuesto inicial 2013 no incluía nuevas contrataciones y prórrogas de contratos incluido en el gasto real del ejercicio 2013vinculado a proyectos de investigación.

149


Recursos aplicados en las operaciones 2.373.739

Adquisiciones de activos no corrientes 245.291

c) Otro inmovilizaciones material 245.291

Cancelación ó traspaso a corto plazo de deuda a largo plazo 6.161

e) De otras Deudas 6.161

Provisiones a largo plazo 82.097

TOTAL APLICACIONES 2.707.287

Recursos procedentes de las operaciones 141.414

Subvenciones, donaciones y legados recibidos para la activ. propia 868.324

a) Comunidad Autónoma 143.500

b) Estado 509.715

c) Otros Entes 215.109

Enajenación de inmovilizado 420

e) Inmovilizaciones financieras 420

Disminución del Capital Circulante 1.697.129

TOTAL ORÍGENES 2.707.287

PRESUPUESTO DE LAS FUNDACIONES PÚBLICAS PARA 2014PRESUPUESTO DE CAPITAL

APLICACIONES DE FONDOS

ORIGEN DE FONDOS

150


RESUMEN DE LA CUENTA DE RESULTADOS

Ingresos de la entidad por la actividad propia (+) 26.849.384

Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil (+) 835.979

Aprovisionamientos y otros gastos exlotación (-) -2.853.509

Otros ingresos de la actividad (+) 48.604

Ayudas monetarias y otros (-) -3.000

Gastos de personal (-) -20.368.558

Otros gastos de la actividad (-) -6.741.381

Amortización del inmovilizado (-) -450.067

Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (+) 2.676.850

Ingresos financieros (+) 6.731

Gastos financieros (-) -1.052

Otros partidas (+/-) 20

Excedente positivo (ahorro) o negativo (desahorro) del ejercicio 0

PRESUPUESTO DE LAS FUNDACIONES PÚBLICAS PARA 2014PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN (CUENTA DE RESULTADOS)

151


SUBVENCIONES DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN DE LAS FUNDACIONES PÚBLICAS: 2013 / 2014(Subvenciones Comunidad Autónoma de Capital y de Explotación)

Euros

FUNDACIONES PÚBLICAS SUBVENCIONES DE CAPITAL






Subven. de Capital

Subven. de Explotación

Fundación Canaria Academia Canariade la Lengua 0 35.000 0 35.000 0 0

Fundación Canaria para la AcciónExterior 43.500 822.957 43.500 826.343 0 3.386 0,41%

Fundación Canaria Sagrada Familia 0 2.111.032 0 2.111.032 0 0 0,00%

Fundación Canaria de Investigación ySalud (FUNCIS) 0 300.000 0 300.000 0 0

Fundación Canaria para el Fomento delTrabajo (FUNCATRA) 0 1.537.189 0 737.189 0 -800.000 -52,04%

Fundación Canaria de Juventud IDEO 0 1.749.984 0 1.704.250 0 -45.734 -2,61%

Fundación Canaria Museo de la Cienciay la Tecnología de Las Palmas de GranCanaria.

100.000 900.000 100.000 900.000 0 0

Fundación Canaria Rafael Clavijo parala Investigación Biomédica 0 300.000 0 300.000 0 0

TOTAL 143.500 7.756.162 143.500 6.913.814 0 -842.348 0,00% -10,86%


152


SUBVENCIONES DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN : 2013 / 2014(Total Subvenciones Estado, Comunidad Autónoma, Corporaciones Locales y otros Entes )

Euros

FUNDACIONES PÚBLICAS SUBVENCIONESDE CAPITAL

SUBVENCIONESDE EXPLOTACION

SUBVENCIONESDE CAPITAL


SUBVENCIONESDE CAPITAL


Subvenc.de Capital

Subvenc. de Explotación

Fundación Canaria Academia Canaria dela Lengua 0 35.000 0 35.000 0 0

Fundación Canaria para la AcciónExterior 43.500 822.957 43.500 826.343 0 3.386 0,41%

Fundación Canaria Sagrada Familia 0 2.129.720 0 2.131.312 0 1.592 0,07%

Fundación Canaria de Investigación ySalud (FUNCIS) 223.930 300.000 724.824 300.000 500.894 0

Fundación Canaria para el Fomento delTrabajo (FUNCATRA) 0 1.537.189 0 737.189 0 -800.000 -52,04%

Fundación Canaria de Juventud IDEO 0 1.749.984 0 1.704.250 0 -45.734 -2,61%

Fundación Canaria Museo de la Cienciay la Tecnología de Las Palmas de GranCanaria.

100.000 900.000 100.000 900.000 0 0

Fundación Canaria Rafael Clavijo para laInvestigación Biomédica 0 2.219.428 0 1.628.405 0 -591.023 -26,63%

TOTAL 367.430 9.694.277 868.324 8.262.499 500.894 -1.431.779 -14,77%


153


PRESUPUESTO DE LAS FUNDACIONES PÚBLICAS PARA 2014PLANTILLA DE PERSONAL

FUNDACIONES PÚBLICAS NºEMPLEADOS

COSTETOTAL

Fundación Canaria Academia Canaria de la Lengua 2 25.112

Fundación Canaria para la Acción Exterior 10 449.379

Fundación Canaria Sagrada Familia 41 1.004.205

Fundación Canaria de Investigación y Salud (FUNCIS) 30 1.020.761

Fundación Canaria para el Fomento del Trabajo(FUNCATRA) 42 2.091.390

Fundación Canaria de Juventud IDEO 531 14.277.794

Fundación Canaria Museo de la Ciencia y la Tecnología deLas Palmas de Gran Canaria. 5 127.267

Fundación Canaria Rafael Clavijo para la InvestigaciónBiomédica 50 1.372.649

TOTAL 711 20.368.558

Euros

154


155


5. Informe de los Resultados Presupuestarios conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuentas nacionales y regionales

156


5.1 Informe de los Resultados Presupuestarios conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuentas nacionales y regionales

5.1. Informe de los resultados presupuestarios conforme a las normas del sistema europeo de cuentas nacionales y regionales

En aplicación de lo dispuesto en el artículo 15 de la Ley Orgánica 2/20012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, el Consejo de Ministros del 5 de septiembre fijó los objetivos de estabilidad presupuestaria referidos al trienio 2014-2016 para el conjunto del sector público y para cada uno de los grupos de agentes comprendidos en el artículo 2.1 de la citada, sin considerar el efecto de las previsiones de liquidación del sistema de financiación a favor del Estado, en -1 por ciento para 2014, -0,7 en 2015 y -0,2, en 2016, en porcentaje del PIB Regional de la Comunidad.

Por lo indicado, la Comunidad presenta los Presupuestos para 2014 con un déficit no financiero de 422,47 millones de euros, aplicando los criterios metodológicos del Sistema Europeo de Cuentas (SEC-95).

El resultado presupuestario se ve afectado por la aplicación de los criterios del SEC-95 fundamentalmente por la aplicación de distintos criterios de imputación de gastos, por el cómputo de distintas partidas que no tienen incidencia presupuestaria, así como el tratamiento de las entidades que conforman en sector público.

Por ello, partiendo de los recursos presupuestarios para el conjunto entes sujetos a presupuesto limitativo es necesario realizar distintos ajustes que a continuación se enuncian, con objeto de obtener el gasto presupuestario sin tener en cuenta la refinanciación de la dueda:

1.- Otras Unidades Consideradas como Administraciones Públicas. Al resultado presupuestario hay que añadir el resultado de las unidades sujetas al Plan de Contabilidad de la empresa española o alguna de sus adaptaciones siempre que tengan la consideración de sector Administraciones Públicas en términos de Contabilidad Nacional. Para ello, previamente debe corregirse dicho resultado, básicamente en lo referente a determinadas variaciones del balance que son considerados gastos en términos de contabilidad nacional.

2.- Inversiones financiadas por el método del abono total del precio. En contabilidad presupuestaria se realiza la imputación del gasto a la finalización de la ejecución de las obras, mientras que en contabilidad nacional se imputa anualmente, de acuerdo al ritmo de ejecución. De las tres obras de infraestructura viaria contratadas bajo esta modalidad, finalizan dos en 2013, por lo que para 2014, se tiene en cuenta sólo el gasto de la tercera, la obra “Nueva Carretera Icod de los Vinos-Santiago del Teide, P.K. 0+000 Al P.K. 12+200. Tramo: Icod de Los Vinos-El Tanque. Isla de Tenerife” y, dado que así mismo se prevé su conclusión, procede un ajuste positivo, menor gasto. Del cómputo de ambos se obtiene un ajuste positivo para 2014 de 117,12 millones de euros.

3.- Inejecución. Dado que generalmente el grado de ejecución presupuestaria del ejercicio es inferior al cien por ciento del total de los créditos, es necesario realizar un ajuste que supone rebajar el gasto en la cuantía de 122,0 millones de euros.

4.- Liquidaciones negativas del sistema de financiación de las Comunidades Autónomas. Conforme a lo previsto en el Acuerdo 26/2010, de 24/11, del Consejo de Política Fiscal y Financiera, de las liquidaciones del sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de 2008 y 2009, resulta una devolución en 2013 de 137,44 millones de euros. A esta cantidad se adiciona la anualidad de 33,75 millones de euros para hacer frente a la liquidación definitiva negativa de los ejercicios 1993 a 2007 en concepto de Compensación al Estado por la supresión del IGTE. Estos importes suponen asignación de la deuda generada como consecuencia de las entregas a cuenta que motivaron estas liquidaciones, sin que afecte a la necesidad de financiación del conjunto Administraciones Públicas.

5.- Liquidación definitiva de las competencias transferidas a los Cabildos. De las correspondientes a los ejercicios 2008 y 2009, procede un ajuste negativo por el importe de pendiente de vencimiento en

157


consonancia con la cancelación de los aplazamientos concedidos de la liquidación negativas de 2008 y 2009 respectivamente.

6.- Liquidación del bloque financiación canario. Procede el ajuste negativo por la previsión de liquidación del 2012 por importe estimado de 11,01 millones de euros correspondiente a la participación de la Comunidad Autónoma de canarias en tales ingresos.

7.- Intereses de la deuda. En contabilidad presupuestaria los intereses se aplican al Presupuesto en el momento del vencimiento, mientras que en la contabilidad nacional se registran las cantidades devengadas durante el ejercicio, con independencia de cuando se produzca su pago. La diferencia que surge al aplicar el criterio de caja y de devengo en 2013 asciende a 23,39 millones de euros.

8.- Ajustes de ingresos. La contabilización de los fondos europeos se imputan al resultado en el momento de la fase de reconocimiento de las obligaciones que sufragan, por el importe cofinanciado del gasto certificado y/o realizado en el año en que se prevé recibir del Presupuesto Comunitario mientras en contabilidad presupuestaria se imputan por el criterio de caja. Además, los ingresos tributarios cuyo cobro gestiona la Comunidad Autónoma, han de ser corregidos, en términos de contabilidad nacional, en aquella cuantía cuyo cobro material no se estima que se produzca en el ejercicio.

9.- Remanente de tesorería. Su dotación en capitulo 8 permite el gasto presupuestario pero no en contabilidad nacional por lo que procede su deducción mediante un ajuste negativo de igual cuantía.

DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO TOTAL

(Millones de euros)

Concepto 2014 INGRESOS NO FINANCIERAS (1) 5.521,47INGRESOS FINANCIEROS (SIN DEUDA PÚBLICA) (2) 107,55OBJETIVO DE ESTABILIDAD (3) 422,47AJUSTES CONTABILIDAD NACIONAL (4) = (a)+(b) 306,111. Ajustes en ingresos (a) 65,54Efecto de las liquidaciones negativas del sistema de financiación Acuerdo 26/2010, de 24/11, del Consejo de Política Fiscal y Financiera, 171,19

Recaudación incierta -90,00Reembolso liquidación negativa competencias transferidas Cabildos 2008 y 2009 -4,64Liquidaciones bloque financiación canario -11,012. Ajustes en gastos (b) 240,57Otras Unidades Consideradas como Administraciones Públicas -8,56Inversiones carreteras financiadas por el método del abono total del precio 117,12Inejecución 127,09Intereses del endeudamiento 23,39Gastos financiados con remanente de tesorería afectado -18,48TOTAL (1) + (2) + (3) + (4) PRESUPUESTO DE GASTOS (Sin refinanciación de la deuda) 6.357,60

158


Documents

INFORME ECONÓMICO • INFORME FINANCIERO TO DE LA …