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INFORME ECONOMICO
AÑO 2016
Mérida, Marzo de 2017
2
Consejo de Administración
Presidenta María Berta Cuevas de García
Vicepresidente Orlando Lobo Araujo
Tesorera María F. Toro Toro
Sec. de Actas y Correspondencia Norma Bautista
Sec. de Relaciones Interinstitucionales Beatriz Uzcátegui
Suplentes
Vicepresidente José Jhonny Guillén
Tesorera Aida Durán
Sec. de Actas y Correspondencia Nelly Chávez
Sec. de Relaciones Interinstitucionales Nelson Matos
Consejo de Vigilancia
Presidenta Elisabeth Monsalve
Vicepresidente Humberto Olivares
Secretario Elisbety Linares
Suplentes
Vicepresidente Edgar Fajardo
Secretario Fabio Sulbarán
DELEGADOS DE LOS NUCLEOS UNIVERSITARIOS
Núcleo “Dr. Pedro Rincón Gutiérrez” Alba Dalila López
Núcleo “Rafael Rangel” Belkis Rangel de Rojas
Suplentes
Núcleo “Dr. Pedro Rincón Gutiérrez”
Núcleo “Rafael Rangel”
Luz Yamira Quintero
Rosaura Briceño
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PERSONAL ADMINISTRATIVO, TÉCNICO Y OBRERO
COLABORADORES EXTERNOS
Jefe de Administración Dora A. Albornoz
Jefe de Contabilidad Haydeé Sánchez R.
Asesor Jurídico
Analista Integral
Yasmín C. Varela V.
Sandra Y. León Y.
Administrador de Sistemas Hermes A. Plaza T.
Secretaria Ejecutiva Diana A. Casal
Asistente Contable María de los A. Sulbarán
Secretaría Administrativa Mayira Quintero de Chacín
Secretaría Administrativa Ana E. González
Transcriptor de Datos Javier G. Rodríguez T.
Auxiliar de Archivo Carlos A. Alves S.
Cajera Olga M. Fernández R.
Recepcionista María Rivas A.
Auxiliar de Misceláneas Roberto Cuevas Mora
Seguridad José Medardo Dávila
Seguridad Nelson J. Albarrán M.
Aseadora María Hernández
Personal de Apoyo Libia Matos
Perito Avaluador Iván Roldán
Perito Avaluador Juan Carlos Unda
Perito Avaluador Luis Osorio
Trabajadora Social
Trabajadora Social
Milagros Ortega
Nora Briceño
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El Consejo de Administración de la CAJA DE AHORRO Y PREVISIÓN SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DE LA
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES CAPSTULA, Inscrita ante SUDECA bajo el Nº 239 del Sector Público, en
cumplimiento con lo previsto en los Artículos 25 y 26 de los Estatutos Sociales en concordancia con el Artículo 17 de la
Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, convoca a Asamblea General de
Asociados con carácter Ordinario, a celebrarse el 31 de Marzo de 2017, a las 8 am, en el auditorio de la Iglesia de
Jerusalén, antiguo Teatro Glorias Patrias, Avenida 2 frente a la Plaza Glorias Patrias, Parroquia El Llano Municipio
Libertador del estado Mérida, cuyo orden del día es:
1. Lectura del Acta anterior signada con el Nº 109 de fecha 11 de Marzo de 2016, de carácter Ordinario. Se exhorta a todos los asociados a dar lectura a la misma en la página www.cajacapstula.com
2. Presentación y consideración del Informe del Consejo de Administración Ejercicio Económico 2016. 3. Presentación del Informe de Auditoría Externa e Informe del Consejo de Vigilancia Ejercicio Económico
2016. 4. Creación del Fondo de Ayuda Solidaria. 5. Presentación y consideración del Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones Ejercicio Económico
2017. Plan Anual de Actividades del Ejercicio Económico 2017. 6. Modificación del monto a aportar para el Auxilio de Montepío y Fondos de Previsión Social de Ayudas
Medicas. 7. Distribución de los Dividendos.
Nota Importante: En caso que el día y hora fijados para la celebración de la Asamblea de Asociados, no se conformara el quórum legalmente establecido, se dará el lapso de una hora de espera, en consecuencia la asamblea se celebrará válidamente en segunda convocatoria el mismo día, con el número de asociados asistente, siendo sus decisiones de obligatorio cumplimiento para todos los asociados, aun para los que no hayan concurrido, conforme a lo establecido en el Artículo 10 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. El Consejo de Administración informa a todos a sus asociados, dando cumplimiento al régimen de publicidad de Información financiera establecido el Parágrafo Único del Artículo 26 de los Estatutos Sociales, la información a ser discutida en la asamblea fue publicada con suficiente antelación en la página www.cajacapstula.com y fue remitida previamente a la Superintendencia Nacional de Cajas de Ahorros cumpliendo con el artículo 11 de la Ley. Mérida, 19 de Marzo de 2017.
POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION
Lic. María Berta Cuevas de García
Presidenta
TSU. Norma Bautista
Sec. de Actas y Correspondencias
CONVOCATORIA
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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
ASPECTOS GENERALES
ASPECTOS LEGALES
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Ejecución de Ingresos y Egresos
Inversiones
Plan Anual de Actividades
OTROS ASPECTOS
Fondo de Ayudas Médicas
Liquidación Ahorros y Montepíos
Pagos Recibidos de La Univ. De los Andes
Cuentas por Cobrar a La Univ. De los Andes
ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Situación
Estado de Resultados
INFORME DE AUDITORIA
CONTENIDO
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El año 2016 significó sin duda alguna un período crítico para todos los venezolanos, motivado a las
dificultades económicas y sociales. Sin embargo, todo ello nos debe llevar a una reflexión profunda de
nuestro país, de la familia, del trabajo, de lo que hacemos, de los propósitos, del sentir y la esencia de ser
“Venezolanos”. Mejor momento no podemos tener para evaluarnos y producir cambios.
Hoy se deja en evidencia el valor que representa para todos los trabajadores Ulandinos su Caja de
Ahorro, Institución que ha brindado a sus asociados la oportunidad de hacer frente a todas estas
adversidades. Es por ello que nuestra gestión administrativa ha tenido como objetivo primordial destinar los
recursos de la Caja en lo social, a través del otorgamiento de créditos, ayudas médicas, auxilio del montepío,
programas de préstamos especiales, como las ejecutadas durante el año 2016, en el que se logró beneficiar a
los asociados a materializar la adquisición de bienes muebles, así como la solución de otras necesidades.
No podemos rendirnos ante los debates, tenemos que perseverar y estimular lo mejor de nuestra
Caja de Ahorro, con fe, honestidad, valor agregado, tanto individual como colectivo. Es hora de vencer el
desgano y la pasividad y, eso se logra con coraje, fe y voluntad de trabajar. Debemos mirar a nuestros
compañeros que transitaron también como directivos de nuestra Institución, a quienes en algún momento
tuvieron que enfrentar situaciones económicas parecidas y siguieron adelante para que nuestra Caja de
Ahorro creciera.
Sólo me resta agradecerles a todos los asociados por la confianza depositada en mí y en todo el
equipo de trabajo que me ha acompañado, tanto directivos, como al recurso humano de la Caja de Ahorro,
quienes con mística y dedicación loable han garantizado el logro de los objetivos propuestos.
Igualmente, hago extensivo este agradecimiento a la Universidad de Los Andes y sus autoridades,
quienes a pesar de la situación en el déficit presupuestario han sido consciente que los recursos enviados a
CAPSTULA se traducen en bienestar para el trabajador; a los Gremios, por el apoyo en la defensa de los
derechos Ulandinos, a los Delegados de los Núcleos Universitarios e Instituciones Parauniversitarios.
María Berta Cuevas de García
Presidenta
PRESENTACIÓN
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•Promover y garantizar el bienestar socio-económico de los asociados de la Caja de Ahorro y de sus familiares, fomentando el hábito del ahorro, la solidaridad social, la ayuda mutua, administrando e invirtiendo los aportes recibidos en programas de previsión social que aseguren nuestro patrimonio y solvencia financiera.
MISIÓN
•Hacer de CAPSTULA una Institución modelo al servicio de los trabajadores universitarios y de empresas parauniversitarias, ofreciendo un portafolio de programas, con recurso humano idóneo, comprometido y orientado, utilizando eficaz y eficientemente los recursos, mediante estrategias sólidas y productivas que garanticen el crecimiento patrimonial a la Caja de Ahorro y el bienestar social de todos sus asociados en la satisfacción de las necesidades más apremiantes: Salud, Alimentación, Vivienda, Educación y Recreación (SAVER).
VISIÓN
•Incentivo al Ahorro
•Cooperación, Equidad , Solidaridad y Ayuda Mutua
•Responsansabilidad Social
•Compromiso y Lealtad
•Innovación y Excelencia en el Servicio
•Desarrollo del Capital Humano
VALORES
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INFORME DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
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ASPECTOS GENERALES
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Asociados Inscritos al 31-12-2015 8.475
Menos: Retiros Voluntarios 42
Menos: Asociados Fallecidos 64
Menos: Asociados Inactivos 41
Más: Nuevos Ingresos 2016 218
Más: Reincorporación de Asociados 1
Total Asociados al 31.12.2016 8.547
Al cierre del Ejercicio Económico 2016, CAPSTULA registra un total de 8.547 asociados,
significando un incremento del 0.8% en comparación con el año 2015.
AÑO MONTO
EJECUTADO
2016 8.547
2015 8.475
VARIACIÓN 72
% 0.8
ASOCIADOS DE CAPSTULA
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1. CAPSTULA adaptó su Contabilidad al nuevo Catalogo de Cuentas, de conformidad
con el manual contable, publicado en Gaceta Oficial Nº 40.678 de fecha 09 de Junio de
2015, con vigencia de estricto cumplimiento a partir del 01 de enero de 2016.
2. CAPSTULA participó activamente en los diferentes foros y mesas de trabajo que realizaron las
Cajas de Ahorro del Estado Mérida, en la discusión del Proyecto de Ley que Regula las
Actividades del Sistema Nacional de Cajas de Ahorro, Previsión y Crédito Popular, dentro de
las actividades realizadas se destacan las siguiente:
Se programó y realizó en agosto en el colegio de abogados del Estado Mérida, la
ASAMBLEA NACIONAL DE CAJAS DE AHORRO “EN DEFENSA DE LOS
AHORROS DE LOS TRABAJADORES”, a fin de hacer el conocimiento a las cajas de
ahorro a nivel nacional, las debilidades que contenía los articulados de dicho proyecto de ley
aprobado en primera discusión por la Asamblea Nacional, para ello se presentaron cuatro
(04) ponencias contentivas sobre las debilidades del ante proyecto de la ley y propuesta de
mejora a la reforma.
Se elaboró cinco (05) oficios escritos a los diputados y comisiones de la Asamblea Nacional,
consignado el pronunciamiento elaborado por las Cajas de Ahorro del Estado Mérida sobre
el referido proyecto de ley.
Se establecieron alianzas entre las Cajas de Ahorro de los Estados Mérida y Táchira cuyos
pronunciamientos escritos emanados por estas dos instancias regionales, se compendiaron en
un solo escrito, como una estrategia en defensa de los intereses de las cajas de ahorro.
Se realizaron tres (03) escritos en la prensa nacional: Uno (01) en el semanario Quinto día y
dos (02) en el Diario Tal Cual, cuya temática se enfocaba en la defensa de los ahorros de los
trabajadores.
Se asistió al XVII Congreso Nacional de Cajas de Ahorro, realizado en la ciudad de
Maracaibo en el mes de octubre 2016, en el se presentó ponencias en proyección de la
filosofía de trabajo de las Cajas de Ahorro del Estado Mérida y de rechazo al proyecto de ley
aprobado en primera discusión por la AN.
Se instrumentó seis (06) comunicaciones escritas a las instancias correspondientes de la
Asamblea Nacional y de la SUDECA, a fin de hacerle llegar los pronunciamientos
realizados en las Cajas de Ahorro del Estado Mérida.
SUDECA Y LEY DE CAJAS DE AHORRO,
FONDOS DE AHORRO Y ASOCIACIONES DE
AHORRO SIMILARES
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CAPSTULA, manteniendo la continuidad de brindar mejores servicios a los asociados,
logró la implementación de la nueva página WEB y, además el personal designado por dicha
institución recibió inducción sobre Wordpress (Plataforma de la página WEB), dotándose de los
conocimientos básicos para la administración de dicha página. Se implementó el nuevo Plan de
Cuentas Contables exigido por la SUDECA y se realizaron las actualizaciones y configuración de
los sistemas para mantener todos los procesos administrativos de la Caja de Ahorro. Visualizamos
para este año 2017 una mejora a nivel de la programación de los sistemas (mejorar y agilizar
procesos) y la actualización de la página WEB con las tecnologías emergentes. Recomendamos una
inversión en la renovación de equipos de computación a objeto de solventar ciertos problemas de
obsolescencia tecnológica presentes en algunos equipos, ya que los mismos podrían inducir a
fallas, que a los costos actuales serían significativos y sin mayores beneficios. Equipos nuevos para
los puntos claves de servicios de atención a los asociados, producirán mejor rendimiento a la
Institución y reducción en los costos de mantenimiento en un futuro inmediato.
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
AUTOMATIZADOS
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GENERAL
•Al cierre del ejercicio económico no existe ningún proceso judicial o extrajudicial, que pudiese afectar el ejercicio fiscal.
•No existen contrataciones en proceso, que afecten el cierre del ejercicio.
LABORAL
•CAPSTULA, mantiene al día sus obligaciones legales y compromisos
laborales con sus trabajadores.
CONTRATOS
•Los contratos de Previsión Familiar para el Servicios Funerarios con las empresas Servicios Especiales la Inmaculada, C.A. y SOVENPFA, C.A., correspondientes al período 2015-2016 culminaron, quedando pendiente sus respectivos finiquitos.
•Los contratos de alquileres se encuentran vigentes.
ASPECTOS LEGALES
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De conformidad con la decisión de la Asamblea Ordinaria de Asociados del 25 de marzo
2015, se procedió a la venta del terreno ubicado en el Arenal, Sector El Rincón de Lourdes
por el monto de Quince Millones de Bolívares (Bs. 15.000.000,00), según consta en
documento debidamente protocolizado ante el Registro Público del Municipio Libertador,
quedando inscrito bajo el Número 2016-545, Asiento Registral 1 del inmueble matriculado
con el Nº 373.12.8.1.1330 y correspondiente al Libro de Folio Real año 2016, quedando el
monto distribuido de la siguiente manera:
Monto Bs.
Venta del Inmueble 15.000.000,00
Menos: Gastos de Adquisición y Mejoras 35.807,40
Utilidad Neta en Venta 14.964.192,60
Menos: 40% Distribución de Dividendos año 2016 5.985.677,04
Menos: 60% en otorgamiento de Préstamos Hipotecarios año 2016 8.978.515,56
Total -
SITUACIÓN DE LOS INMUEBLES
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EJECUCIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS
A continuación se presenta cuadro demostrativo de la ejecución del Presupuesto de
Ingresos y Egresos considerando las operaciones ordinarias de la Institución.
Considerando los recursos percibidos por concepto de la venta del Terreno ubicado en el
Arenal, Sector El Rincón de Lourdes (40% de la venta neta, es decir Bs. 5.985.677,04) al cierre del
Ejercicio Económico 2016 los Ingresos totalizaron Bs. 143.453.362,00 para una Utilidad Neta de Bs.
90.636.539,00 representando una diferencia relativa superior del 47.81% en relación con lo
presupuestado.
UTILIDAD
PRESUPUESTADO
61.318.510,00
EJECUTADO
Bs. 90.636.539,00
EGRESOS
PRESUPUESTADO
Bs. 38.640.059,00
EJECUTADO
Bs. 52.816.823,00
INGRESOS
PRESUPUESTADO
Bs. 99.958.569,00
EJECUTADO
Bs. 143.453.362,00
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
16
El Plan de Inversiones previsto para el Ejercicio Económico 2016, se ejecutó en
Bs. 843.352.554,81 significando una diferencia superior de Bs. 363.152.551,01 en relación con el
monto presupuestado, es decir, del 75.63%.
CONCEPTO PRESUPUESTADO EJECUTADO
Equipos y Mobiliario de Oficina 1.500.000,00 232.950,00
Préstamos 478.700.000,00 843.119.604,81
TOTAL 480.200.000,00 843.352.554,81
En cuanto al monto estimado para la compra de Equipos y Mobiliario de Oficina, se ejecutó
el 15.53% del total presupuestado. Sin embargo, el total registrado en el otorgamiento de
Préstamos registró una variación superior de Bs.364.419.604,81, una diferencia porcentual superior
del 76.13%, en comparación con el monto estimado.
INVERSIONES
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Los montos estimados en préstamos para los Núcleos Mérida, “Pedro Rincón
Gutiérrez”, “Rafael Rangel” y Barinas fueron ejecutados de la siguiente manera:
En cuanto al Programa Especial Ejercicio Económico 2016, del monto presupuestado
Bs. 18.000.000,00 corresponden al Fondo de Reserva de Inversión Social, de conformidad con la propuesta
considerada y aprobada por la Asamblea Ordinaria de Asociados, celebrada el 11 de Marzo de 2016.
TIPO DE PRÉSTAMO Nº
SOLICITUDES
MONTO
PRESUPUESTADO
MONTO
EJECUTADO
DIFERENCIA
Ordinarios 5.926 160.000.000,00 250.401.889,96 -90.401.889,96
Especiales con Fiadores y
Programa Especial para
Jubilados
827 50.000.000,00 165.581.271,63 -115.581.271,63
Previsión Familiar 6.390 76.000.000,00 75.354.000,00 646.000,00
Seguro de Vida 2.161 4.000.000,00 6.046.443,22 -2.046.443,22
Notariados 144 35.000.000,00 101.189.000,00 -66.189.000,00
Hipotecarios 100 100.700.000,00 169.100.000,00 -68.400.000,00
Programa Especial año
2016 193 53.000.000,00 75.447.000,00 -22.447.000,00
TOTAL 15.741 478.700.000,00 843.119.604,81 364.419.604,81
PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES
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En este rubro, se aprobaron 5.926 solicitudes por un total de
Bs. 250.401.889,96, representando un aumento del 56.50% en relación con el monto presupuestado.
CONCEPTO SOLICITUDES MONTO EJECUTADO %
Corto Plazo 247 5.859.352,04 2.34
Mediano Plazo 1.589 48.274.299,51 19.28
Largo Plazo 4.090 196.268.238,41 78.38
TOTAL 5.926 250.401.889,96 100.00
Fig. 1 Distribución porcentual de monto ejecutado por Préstamos Ordinarios
2,34%
19,28 %
78,38%
CORTO PLAZO
MEDIANO PLAZO
LARGO PLAZO
PRÉSTAMOS ORDINARIOS
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Se otorgaron 827 solicitudes por un total de Bs. 165.581.271,63, significando un aumento del
231.16% en relación con el monto estimado.
Fig. 2 Distribución porcentual del monto ejecutado por Préstamos Especiales
43,70%
0,15%
0,10% 11,35%
26,26%
8,24% 10% 0,24%
EQUIP.HOGAR
SERV.FUNERARIO
MEJ.PROFES.
TURISMO
VIVIENDA
HCM
VEHÍCULO
ODONTOLOGICO
CONCEPTO SOLICITUDES MONTO
EJECUTADO
%
Equipamiento de Hogar 348 72.375.275,61 43.70
Reparación de Vivienda 213 43.482.096,33 26.26
H.C.M. 99 13.651.784,57 8.24
Turismo 82 18.808.224,76 11.35
Reparación de Vehículos 81 16.445.983,36 10.00
Odontología 2 394.643,00 0,24
Mejoramiento Profesional 1 171.264,00 0,10
Servicios Funerarios 1 252.000,00 0,15
TOTAL 827 165.581.271,63 100
PRÉSTAMOS ESPECIALES
20
PLAN DE PREVISIÓN FAMILIAR:
Al 31 de Diciembre 2016, se registra un total de 6.390 asociados afiliados al Plan de Previsión
Familiar, por un monto de Bs. 75.354.000,00, distribuidos de la siguiente manera:
Fig. 3 Distribución porcentual de asociados afiliados al PPF por empresas contratadas
40%
60%
SOVENPFA INMACULADA
MÉRIDA
AFILIADOS
TRUJILLO
TÁCHIRA
TOTAL
MONTO
(Bs.)
Servicios Especiales La
Inmaculada
3.432 215 - 3.647 43.764.000,00
SOVENPFA 2.042 389 312 2.743 31.590.000,00
TOTAL 5.474 604 312 6.390 75.354.000,00
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En cuanto a los Préstamos por concepto de emisión y renovación de las Pólizas de
Vida, garantía de los Créditos Hipotecarios y Notariados, así como la emisión de las
Pólizas de Vida, garantía de los Préstamos otorgados durante la Programación Especial
año 2016. Al cierre del Ejercicio Económico 2016 se contabilizaron 2.161 solicitudes por
un monto de Bs. 6.046.443,22, significando un aumento del 115.32% en comparación con
lo registrado en el año 2015.
CONCEPTO SOLICITUDES MONTO
EJECUTADO %
Seguro de Vida (1) 991 3.883.517,35 64.23
Seguro de Vida (2) 977 1.564.554,45 25.87
Seguro de Vida (3) 193 598.371,42 9.90
TOTAL 2.161 6.046.443,22 100
(1) Préstamos Hipotecarios (2) Préstamos Notariados (3) Préstamos Programación Especial año 2016
AÑO MONTO
EJECUTADO
2016 6.046.443,22
2015 2.808.148,90
VARIACIÓN 3.238.294,32
% 115.32
SEGURO DE VIDA
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Durante el Ejercicio Económico 2016, el Consejo de Administración aprobó 144 solicitudes
de Préstamos a Largo Plazo Notariados, correspondiente a los asociados de los Núcleos
Universitarios, “Dr. Pedro Rincón Gutiérrez”, Estado Táchira, “Rafael Rangel”, Estado Trujillo y
Mérida, por un monto de Bs. 101.189.000,00, representando un aumento del 189.11% en
comparación con el monto presupuestado.
Fig. 4 Distribución porcentual de monto ejecutado por Préstamos Largo Plazo Notariados
68,74%
7,62%
4,90% 18,74%
VEHÍCULOS INICIAL TERRENO HCM
TIPO DE PRÉSTAMO SOLICITUDES
APROBADAS
MONTO EJECUTADO
%
Vehículos 101 69.554.000,00 68.74
Inicial de Vivienda 11 7.713.000,00 7.62
Terreno 06 4.958.000,00 4.90
H.C.M. 26 18.964.000,00 18.74
TOTAL 144 101.189.000,00 100.00
PRÉSTAMOS NOTARIADOS
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Al cierre del Ejercicio Económico 2016, se registraron cien (100) solicitudes de Préstamos
Hipotecarios, correspondiente a los asociados de los Núcleos Universitarios Mérida, “Dr. Pedro
Rincón Gutiérrez”, Estado Táchira, “Rafael Rangel”, Estado Trujillo y Barinas, por un monto de
Bs. 169.100.000,00 significando un aumento del 67.92% en relación con el monto presupuestado y
una variación superior del 202.29% en comparación con el año 2015.
TIPO DE PRÉSTAMO SOLICITUDES
APROBADAS
MONTO
EJECUTADO
%
Adquisición 18 35.200.000,00 20.82
Ampliación y/o Reparación 69 107.900.000,00 63.81
Construcción 13 26.000.000,00 15.37
TOTAL 100 169.100.000,00 100.00
Del monto ejecutado de Bs. 169.100.000,00, Bs. 119.700.000,00 corresponden al Presupuesto
Ordinario y Bs. 49.400.000,00 al 60% de la venta de los terrenos Pedregosa Media (vendido en
diciembre 2015) y del terreno Rincón de Lourdes (vendido en abril 2016).
Fig. 5 Distribución porcentual de monto ejecutado por Préstamos Hipotecarios
20,82%
15.37%
63,81%
ADQUISICIÓN
CONSTRUCCIÓN
REPARACIÓN/AMPLIACIÓN
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
24
Al cierre del Ejercicio Económico, se contabilizaron 17 solicitudes de Retiros Parciales de
Ahorros, por un total de Bs. 988.347,14, significando un 49% del monto presupuestado de
Bs. 2.000.000,00.
Los asociados, de conformidad con lo previsto en el Artículo 7, literal “n” y Artículo 16 de los
Estatutos Sociales vigentes, tienen derecho a realizar retiros parciales de sus ahorros hasta el 60% de sus
haberes no comprometidos, siempre y cuando cumplan con los requisitos previstos para ello.
SOLICITUDES TRAMITADAS
MONTO
Bs.
%
• 17
• 988.347,14
• 49.42
RETIROS PARCIALES
25
De conformidad con el contenido del Artículo 155, Parágrafo Tercero de los Estatutos
Sociales vigentes, modificado por la Asamblea de Asociados realizada el 28 de Marzo de 2012, al
31 de Diciembre de 2016, el Balance del Fondo de Ayudas Médicas es el siguiente:
Saldo al 31-12-2015 185.682,95
Más: Aportes durante el año 2016 4.992.649,46
Sub – Total 5.178.332,41
Menos: Solicitudes aprobadas 5.225.310,42
Saldo Fondo de Ayudas Médicas al 31-12-2016 -46.978,01
Durante el año 2016, se atendieron 70 solicitudes de Ayudas Médicas por un monto total
de Bs. 5.225.310,42 representando una diferencia relativa del 227.52% en relación con el año 2015.
FONDO DE AYUDAS MÉDICAS
26
Al 31 de Diciembre de 2016, se registraron 97 Liquidaciones de Ahorros por un total de
Bs. 7.275.485,58; 48.82% corresponde a Liquidación de Ahorros por retiro Voluntario y un 51.18%
a asociados fallecidos, conforme al siguiente detalle:
LIQUIDACION DE
AHORROS
Nº
DE ASOCIADOS
MONTO
(Bs.)
Retiro Voluntario 42 3.551.767,42
Asociados Fallecidos (Año 2012) 1 8.151,17
Asociados Fallecidos (Año 2014) 1 45.247,70
Asociados Fallecidos (Año 2015) 28 1.828.144,18
Asociados Fallecidos (Año 2016) 25 1.842.175,11
TOTAL 97 7.275.485,58
Al cierre del Ejercicio Económico 2016, se procesaron 61 solicitudes de Auxilio de
Montepío por un monto total de Bs. 7.122.000,00.
AUXILIO DE MONTEPIO Nº DE
ASOCIADOS
MONTO
(Bs.)
Asociados Fallecidos (Año 2015) 14 634.000,00
Asociados Fallecidos (Año 2016) 47 6.488.000,00
TOTAL 61 7.122.000,00
El Pago a los beneficiarios, declarados por el Asociado, se realiza una vez que estos
cumplan con la presentación de la documentación requerida, de conformidad con lo previsto en el
Capítulo VII de los Estatutos Sociales vigente.
LIQUIDACION DE AHORROS Y
AUXILIO DE MONTEPÍO
27
Al cierre del Ejercicio Económico 2016, se recibió de la Universidad de Los Andes un
monto de Bs. 1.022.395.189,87, por concepto de aportes personales, aportes patronales y cuotas de
retención de préstamos. A continuación, cuadro resumen de los pagos recibidos:
CONCEPTO
MONTO
(Bs.)
%
Aporte Institucional 321.681.397,74 31.46
Aporte Personal y Cuotas de Retención
por Préstamos
700.713.792,13 68.54
TOTAL 1.022.395.189,87 100.00
Al 31 de diciembre de 2016 las Cuentas por Cobrar a la Universidad de Los Andes
totalizaron Bs. 42.803.175,00
CONCEPTO MONTO
(Bs.)
Aportes Institucionales 42.803.175,00
Total Cuentas por Cobrar a la U.L.A. al 31.12.2016 42.803.175,00
A la fecha de elaboración del presente Informe, del monto adeudado queda pendiente por
cobrar a la Universidad de Los Andes Bs. 222.654,28 que corresponden a los siguientes conceptos:
CONCEPTO MONTO
(Bs.)
Aporte Institucional Evaluación 2012 (Segundo Grupo) 199.752,30
Prima de Jerarquía Diciembre 2016 22.901,98
Total pendiente por Cobrar a la U.L.A. correspondiente al Ejercicio Económico 2016 222.654,28
PAGOS RECIBIDOS Y CUENTAS POR COBRAR A LA
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
28
ESTADO DE SITUACIÓN
Años Variación
2016 2015 Absoluta Relativa
Activo 1.774.410.515,50 1.025.641.536,35 748.768.979,15 104.78
Pasivo 45.114.330,63 10.937.187,99 34.177.142,64 4.78
Patrimonio 1.729.296.184,87 1.014.704.348,36 714.591.836,51 70.42
Fig. 6 Comparativo Situación Financiera Años 2016-2015
0
500
1000
1500
2000
2016 2015
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
29
ACTIVO
CUENTAS DEL ACTIVO MONTO
(Bs.)
%
Disponibilidad 562.857.358,83 31.72
Cartera de Préstamo 1.116.758.352,10 62.94
Intereses Por Cobrar 3.502.831,30 0.20
Activo Fijo 2.926.779,43 0.16
Otros Activos 88.365.193,84 4.98
TOTAL ACTIVO 1.774.410.515,50 100.00
Al cierre del Ejercicio Económico 2016, el Activo totalizó Bs. 1.774.410.515,50 significando
una variación relativa del 73% en comparación con el ejercicio económico anterior.
PASIVO
CUENTAS DEL PASIVO MONTO
(Bs.)
%
Obligaciones 27.206.564,65 60.31
Créditos Diferidos 40.000,00 0.08
Otros Pasivos 17.867.765,98 39.61
TOTAL PASIVO 45.114.330,63 100.00
Al 31 de Diciembre de 2016, el Pasivo de CAPSTULA presentó un total de
Bs. 45.114.330,63. En relación con el ejercicio económico anterior, significó un aumento del 75.76%.
30
PATRIMONIO
CUENTAS DEL PATRIMONIO MONTO
(Bs.)
%
Haberes 1.526.007.287,00 88.24
Fondos de Reservas 112.652.285,45 6.51
Utilidad del Ejercicio 90.636.538,57 5.24
Donaciones Recibidas 73,85 0.01
TOTAL PATRIMONIO 1.729.296.184,87 100.00
AHORROS
ESTATUTARIOS
MONTO
(Bs.)
FONDOS DE RESERVAS
MONTO
(Bs.) Aporte Asociados 728.503.298,24 Estatutaria (Emergencia) 28.819.780,25
Aporte Empleador 686.152.040,96 Montepío 2.360.842,22
Aporte Voluntario Asociados 68.548.770,71 Inversión Social 27.094.292,64
Aportes No Recibidos 42.803.177,09 Previsión Social Ayudas Médicas -46.978,01
Total Ahorros Estatutarios 1.526.007.287,00 Fondo de Contingencia P.H. 4.745.696,19
Fondo Préstamos Hipotecarios 49.678.652,16
Total Fondos de Reservas 112.652.285,45
El Patrimonio alcanzó un total de Bs. 1.729.296.184,87. En comparación con el año anterior,
presentó un aumento del 70.22%.
31
ESTADO DE RESULTADOS
Años Variación
2016 2015 Absoluta Relativa
Ingresos 143.453.361,29 99.800.988,04 43.652.373,25 43.74
Gastos 52.816.822,72 16.176.549,46 36.640.273,26 226.50
Utilidad 90.636.538,57 83.624.438,58 7.012.09,99 8.39
Fig. 7 Comparativo Estado de Resultados Años 2016-2015
Los Ingresos durante el Ejercicio Económico 2016, alcanzaron la cantidad de Bs. 143.453.361,29
Respecto al año anterior, los Ingresos aumentaron en un 43.74%.
Los Gastos totalizaron Bs. 52.816.822,72, significando un aumento del 226.50%, en relación con el
año 2015, como consecuencia de la situación económica e índices hiperinflacionarios que atraviesa el país. En
comparación con los ingresos percibidos, los gastos incurridos representan el 36.82%.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2016 2015
INGRESOS
GASTOS
EXCEDENTE
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Al comparar los Ingresos con los Egresos, observamos una Utilidad Bruta del Ejercicio de
Bs. 90.636.538,57, para una Utilidad Neta a distribuir de Bs. 72.509.230,86 una vez registrado los
apartados de las Reservas Legales y Estatutarias, representando un aumento relativo del 8.39% en
relación con la Utilidad Neta del año anterior.
En este Informe Económico, se han destacado los aspectos cuantitativos y cualitativos de la gestión
administrativa desde el 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016.
Agradecemos a todos los asociados por la confianza y el respaldo que han brindado a nuestra
gestión administrativa para dirigir los destinos de la Caja de Ahorro.
Asimismo, extendemos nuestro agradecimiento al capital humano de la Institución, gente con
sentido de pertenencia, cada día comprometidos en ofrecer una mejor atención a los asociados, brindándoles
orientación oportuna a fin de satisfacer sus necesidades más apremiantes y las de su grupo familiar.
Igualmente a las Delegadas de los Núcleos Universitarios “Dr. Pedro Rincón Gutiérrez” y “Rafael Rangel”,
Autoridades Universitarias, Bomberos Universitarios, FONJUTRAULA, Gremios y demás Instituciones
Parauniversitarias por el apoyo en el cumplimiento de las metas propuestas.
UTILIDAD
Bs.
90.636.538,57
RESERVAS
Bs. 18.127.307,71
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
2016
Bs. 72.509.230,86
33
En consecuencia, sometemos a consideración de la soberana Asamblea Ordinaria de Asociados la
memoria y cuenta correspondiente al Ejercicio Económico 2016.
34
INFORME DE AUDITORÍA
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36
37
38
39
40
41
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INFORME DEL CONSEJO DE
VIGILANCIA
43
Señores
Asociados de la Caja de Ahorros y Previsión Social de los
Trabajadores de la Universidad de Los Andes (CAPSTULA)
Presente
El Consejo de Vigilancia de la Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores de la
Universidad de Los Andes CAPSTULA, de conformidad con el Parágrafo Único del Artículo 68 de
los Estatutos Sociales, en concordancia con lo previsto en el Artículo 17 de la Ley de Cajas de
Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorros Similares, presenta a consideración de la
Asamblea Ordinaria el siguiente informe:
En reunión extraordinaria del Consejo de Vigilancia, la cual consta Acta Nº 280 del 10 de
Noviembre 2016, para dar cumplimiento con lo establecido en el Artículo 33 de la Ley de Cajas de
Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociados de Ahorro Similares, publicada en Gaceta Oficial N° 38.286
del 04 de Octubre de 2005, referida a la contratación de una firma de auditores externos para la
realización de la auditoria correspondiente al Ejercicio Económico 2016, se procedió a la apertura
de tres (3) sobres consignados por las firmas auditoras, las cuales presentaron su oferta de
servicio, atendiendo el llamado publicado en el Diario Frontera el día 25/10/2016. A continuación
se enumeran las firmas: 1) Lcdo. Alejandro Albarrán 2) Lcdo. Ricardo Robles 3) Lcda. Elizabeth
Ramírez.
Después de haber analizados todos los parámetros y requisitos exigidos, resultó
seleccionada la firma del Lcdo. Alejandro Albarrán, de acuerdo al cronograma de trabajo, la
auditoria se dio inicio a partir del 16/11/2016.
El Consejo de Vigilancia, de conformidad con las atribuciones conferidas en la Ley de Cajas
de Ahorros, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorros Similares, así como de los Estatutos
Sociales de la Institución supervisó las operaciones ordinarias que realizó el Consejo de
Administración durante el Ejercicio Económico 2016, participando de manera conjunta y separadas
en reuniones ordinarias y extraordinarias de ambos Consejos, dando fe que las mismas están
ajustadas a las exigencias establecidas en las Leyes, Estatutos y Normativas que rigen la
Institución.
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Consideramos que CAPSTULA, a pesar de los altos índices de inflación ha mantenido una
excelente ejecución presupuestaría que permitió el cumplimiento de las metas fijadas en el Plan
Anual de Actividades, lo que le da una estabilidad financiera y patrimonial a la Caja de Ahorro.
En consecuencia, podemos concluir que la gestión administrativa y financiera realizada por el
Consejo de Administración ha sido favorable y aceptable.
