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Oficina de Control Intern
Mayo de 2018
Informe Ejecución Presupuestaria
Facultat de l’Activitat Física i
l’Esport
Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L’ACTIVITAT FÍSICA I L’ESPORT
ÍNDICE
1) INTRODUCCIÓN
1.1 Competencia y razones del trabajo realizado .......................................... 1
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1
1.3 Periodo objeto del informe ....................................................................... 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017
2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3
2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos
gestionados ............................................................................................. 7
3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ................ 15
ANEXOS
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)
ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 19
ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 21
ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de Investigación .. 23
DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)
ANEXO V Derechos reconocidos ........................................................................... 25
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L’ACTIVITAT FÍSICA I L’ESPORT,
Destinatarios: Decano
Administrador
Unidad auditada: Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport con los distintos
departamentos que la componen.
1) INTRODUCCIÓN
1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.
El presente Informe se enmarca en desarrollo del Reglamento de Régimen Interno
y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.
Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado
(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto
de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión
presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat
(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,
Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)
A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a
los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos
realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen
en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información
proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación
comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos
ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos
empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 1
correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el
Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,
Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción
comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y
diversos Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis
de la legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de
una muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.
La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente
positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo.
También desde el Equipo Rectoral y desde otros órganos se aprecia muy positivamente
la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para proporcionar una
información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil así mismo para las
labores realizadas en otros Servicios.
Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes
presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia
de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros
escogidos en el correspondiente muestreo.
En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores
más relevantes en materia presupuestaria.
1.3 Período objeto del Informe.
La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017
correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017
El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Ciències de l’Activitat
Física i l’Esport con los departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio
2017, permite realizar una serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:
2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos
La Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport contaba en el presupuesto
inicial de la U.V. con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 95.511,0 €.
Durante el ejercicio económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones
presupuestarias, por valor de 328.915,7 € que incrementaron sus fondos disponibles
hasta un montante de 424.426,6 €.
Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en
el Campus de Blasco Ibáñez se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la
Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport quedaría situada en el décimo puesto,
presupuesto que supone en términos relativos el 1,72% del total del Campus en el que se
encuadra.
Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse
en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento
y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación
que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los
créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,
investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las
actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad
universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del
total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el
montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha
calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas
Universitarias e Institutos representa.
1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro,
a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido,
utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la
misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 3
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ
PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017
UNIDAD PRES. ORD.
(%) FDOS.
INV. (%) TOTAL (%)
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ
6.358.881,0
49,89%
-----
---
6.358.881,0
25,77%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA
1.328.073,8
10,42%
3.197.522,1
26,80%
4.525.595,9
18,34%
FACULTAT DE PSICOLOGIA
2.143.617,2
16,82%
1.420.573,0
11,91%
3.564.190,2
14,44%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA
488.487,2
3,83%
2.768.710,2
23,20%
3.257.197,4
13,20%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ
539.743,7
4,23%
2.150.249,7
18,02%
2.689.993,4
10,90%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS
160.782,9
1,26%
1.278.335,8
10,71%
1.439.118,7
5,83%
…I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG. QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)
101.592,0
0,80%
879.681,2
7,37%
981.273,2
3,98%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA
18.964,1
0,15%
38.801,3
0,33%
57.765,4
0,23%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA)
14.526,0
0,11%
95.929,1
0,80%
110.455,0
0,45%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO"
11.417,0
0,09%
37.986,6
0,32%
49.403,5
0,20%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA
14.284,0
0,11%
225.937,7
1,89%
240.221,6
0,97%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
709.901,1
5,57%
448.180,8
3,76%
1.158.081,9
4,69%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA
221.508,7
1,74%
288.853,2
2,42%
510.361,9
2,07%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA
348.318,4
2,73%
92.239,4
0,77%
440.557,8
1,79%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
137.519,0
1,08%
286.907,6
2,40%
424.426,6
1,72%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ"
179.749,3
1,41%
-----
---
179.749,3
0,73%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT
95.108,6
0,75%
-----
---
95.108,6
0,39%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA
34.599,7
0,27%
-----
---
34.599,7
0,14%
TOTAL 12.746.290,7 100,00% 11.931.571,8 100,00% 24.677.862,4 100,00%
En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de
ciento treinta y siete mil euros (137.519.0 €), el 1,08% del total del presupuesto ordinario
del Campus.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 4
Por otro lado, la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport gestiona el
2,40% del total de fondos de investigación del Campus de Blasco Ibáñez, un montante
cercano a los dos cientos ochenta y siete mil euros (286.907,6 €).
Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de
en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,
donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A
continuación presentamos la tabla correspondiente.
FACULTADES Y ESCUELAS
PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017
UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.
INVEST. (%) TOTAL (%)
F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%
F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%
F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%
F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%
F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%
E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%
F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%
F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%
F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%
F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ
539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%
F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%
F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%
F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%
TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 5
En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos
porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas
de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i
l’Esport supusieron un 1,11% del total del presupuesto ordinario de los mencionados
Centros. Respecto a los fondos de investigación, éstos representan un 0,91% del total.
Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma
porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos al centro y al
departamento de la Facultat.
En la distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el
correspondiente gráfico, destaca la mayor concentración de créditos de investigación del
Departamento de Educació Física i Esportiva (97,13%) y el menor en el Centro (2,87%).
F. CAFE; 2,87%
D. EDUCACIÓN FÍSICA Y
DEPORTIVA; 97,13%
FONDOS DE INVESTIGACIÓNFACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 6
2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.
Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa
de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante
de la siguiente expresión:
Grado ejecución del presupuesto =
Obligaciones reconocidas
x 100 = X %
Recursos totales
Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución
del Presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport
en el contexto de la Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que
representan las Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así si aquélla gastó en la
anualidad 2017, 377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Blasco Ibáñez
emplearon el 3,73% de dichos recursos (lo que en términos absolutos supone
14.093.365,0 €). En este contexto, de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el
ejercicio 2017 (esto es, reconoció obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un
total de 257.293,6€, cifra que supone el 0,07% del gasto total de la Universitat de
València para dicho período.
EJECUCIÓN GASTO 2017
Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport
Nº de Gastos % Importe %
TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 27.479 16,95% 14.093.365,0 3,73%
TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
808 0,50% 257.293,6 0,07%
Ejecución Presupuestaria
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Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las
unidades encuadradas en el Campus de Blasco Ibáñez, considerando el volumen de
presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a
continuación. Así, la Facultat ejecutó casi más del sesenta por ciento (60,62%) de sus
fondos disponibles en la anualidad 2017.
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ
GRADO EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2017
UNIDAD PRESUPUESTO
DEFINITIVO EJECUCIÓN
FASE O GRADO
EJECUCIÓN
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7 34.599,7 100,00%
BIBLIOTECA CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6 93.621,9 98,44%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0 6.236.009,9 98,07%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 179.749,3 155.262,9 86,38%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 424.426,6 257.293,6 60,62%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.689.993,4 1.338.289,2 49,75%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.257.197,4 1.447.299,1 44,43%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 510.361,9 214.699,8 42,07%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 1.158.081,9 473.197,1 40,86%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 440.557,8 178.889,0 40,61%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.439.118,7 573.778,4 39,87%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 4.525.595,9 1.735.331,9 38,34%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 3.564.190,2 1.355.092,5 38,02%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 110.455,0 46.702,3 42,28%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 57.765,4 20.882,9 36,15%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 49.403,5 32.291,0 65,36%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 240.221,6 147.484,9 61,40%
- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)
981.273,2 326.417,3 33,26%
TOTAL 24.677.862,4 14.093.365,0
Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de
presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del
Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 8
UNIDAD PRESUPUESTO
DEFINITIVO EJECUCIÓN
PRESUPUESTO GRADO
EJECUCIÓN
FCAFE (CENTRO) 95.325,9 80.879,8 84,85%
D. EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA 329.100,7 176.413,8 53,60%
TOTAL 424.426,6 257.293,6 60,62%
Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos
han sido 162.133 para el total de la Universitat; 27.479 expedientes para el Campus de
Blasco Ibáñez; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y
Escuelas, y 808 (el 0,50% del total) en el caso de la Facultat de Ciències de l’Activitat
Física i l’Esport. Los expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un
porcentaje del 2,94% de los tramitados en el Campus de Blasco Ibáñez y uno más
reducido del 1,29% respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 9
NÚMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de gastos %
27.479 100,00%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 19,78%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.464 16,25%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 15,94%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 15,15%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 8,40%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,80%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 3,25%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 3,01%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 2,94%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 2,47%
I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 2,09%
ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,27%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,94%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,88%
I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,76%
I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,73%
I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,33%
FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
62.471 100,00%
F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%
F. ECONOMIA 6.534 10,46%
F. DRET 6.014 9,63%
F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%
F. FARMÀCIA 4.055 6,49%
F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%
F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%
F. DE FÍSICA 3.795 6,07%
F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%
E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%
FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 1,09%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 1,32%
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 10
Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de
mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de
Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan
desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto
los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los
cuales se canalizaron.
Nombre Centro
TESIS (66035)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º
exp. total
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
7.309,77 1,47% 84 1,55%
TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%
Nombre Centro
TRIBUNALES P.D.I. (66036)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º
exp. total
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
1.278,06 0,67% 11 0,50%
TOTAL 189.577,93 100,00% 2209 100,00%
Nombre Centro
E.E.E.S. (6700609)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º exp. total
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
3.557,58 4,41% 30 6,86%
TOTAL 80.708,05 100,00% 437 100,00%
Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado
desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora
de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos
establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de
la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de
esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 11
en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de
expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo
cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos
indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros
de esta Universitat.
No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto
es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en más de
un sesenta y tres por ciento (63,24%) se empleó en sufragar gastos de inversión del
capítulo VI (ya sea en instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para
procesos de información o en gastos diversos destinados a la investigación). Dentro
de esta tipología se destinaron a inversiones en estudios, proyectos en curso e
investigación un importe que asciende a 143.600,2 €, a mobiliario y enseres 12.219,5
€, a inversiones en equipos para el proceso de la información 6.715,5 € y 169,9 € a
inversiones en otro inmovilizado material e inmaterial.
Un porcentaje inferior del 35,36% corresponde a gastos del capítulo II, los
denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte, es
decir, un importe de 80.942,4€ se destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores
(reparación y conservación de bienes, suministros, transportes y comunicaciones,
trabajos realizados por otras empresas, primas de seguro, material de oficina....),
mientras que un importe más reducido de 10.046,1 € sirvió para abonar indemnizaciones
por razón del servicio (dietas, gastos de locomoción y traslados, así como los derivados
de asistencias, conferencias, tribunales...) a personal de la Universitat.
Finalmente se destinó la cantidad de 3.600,0 € como concepto de transferencias
de capital a familias e instituciones sin finalidad lucrativa, dentro del Capítulo VII.
Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la
tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la
Facultat y del departamento que la compone, se pueden observar los extremos
comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la denominación
de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de bienes y
servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede observarse qué
parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción corresponde a
fondos de investigación.
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 12
Si consideramos las distintas subunidades (departamento y la Administración del
Centro) que componen la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport, podrían
ordenarse de forma descendente considerando su contribución al grado de ejecución del
presupuesto total:
Unidad Presupuesto ejecutado 2017
D. EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA 176.413,8 68,57%
FCAFE (CENTRO) 80.879,8 31,43%
TOTAL 257.293,6 100,00%
Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de
Ciències de l’Activitat Física i l’Esport se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica
que figuran en el Anexo I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a
lo largo de la anualidad auditada. Se observa una ejecución del gasto estable a partir del
mes de enero, siendo noviembre el mes en el que se ha ejecutado mayor volumen de
gasto (un 19,41% del total anual).
La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,
nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente
como de forma gráfica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el
artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos
concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal; equipamientos
y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).
Dicha información se presenta a nivel de Facultat.
Y por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales
figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los
cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: Convenios y Contratos de Investigación
con la administración local, con empresas privadas y con Instituciones sin ánimo de lucro;
Transferencias de Capital de la Administración del Estado y de la Comunidad Autónoma;
Tasas de cursos y seminarios propios; Rentas de inmuebles y otras prestaciones de
servicios.
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Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del
Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto
numérica como gráficamente.
Ejecución Presupuestaria
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3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS
Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las
principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la
herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido
realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de
la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001.
En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto
liquidado (2017), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras
correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en
la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las
variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de
ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
2014 2015 2016 2017
PRESUPUESTO ORDINARIO 187.188,1 178.436,2 151.994,2 137.519,0
PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 293.884,2 260.214,2 293.697,9 286.907,6
PRESUPUESTO TOTAL 481.072,3 438.650,4 445.692,1 424.426,6
EJECUCIÓN FASE O 311.961,8 271.886,9 309.809,4 257.293,6
GRADO DE EJECUCIÓN 64,85% 61,98% 69,51% 60,62%
Nº EXPEDIENTES DE GASTO 886 854 936 808
Por otro lado, la evolución en el número de expedientes de gastos se muestra en
el siguiente gráfico:
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
2014 2015 2016 2017
EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO
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En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y
técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general
del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;
ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de
la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de
ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en
suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a
través de la suma de factores anteriores.
Esther Escolano Zamorano
Directora de la Oficina de Control Intern
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NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017
(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación
Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos
30.837 100,00%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 20,38%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 5.250 17,03%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 16,11%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 15,03%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 8,73%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,17%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.426 4,62%
I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,68%
I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,65%
I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,30%
I.INV.PSIC.RRHH.DESENV.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 1,86%
ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,13%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 3,03%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 2,89%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 2,85%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 2,53%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,84%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,79%
TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
69.975 100,00%
F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%
F. ECONOMIA 7.175 10,25%
F. DRET 6.684 9,55%
F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%
F. FARMÀCIA 4.398 6,29%
F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%
F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%
F. DE FÍSICA 4.274 6,11%
F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%
E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%
FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 1,11%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 1,25%
Ejecución Presupuestaria
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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
(GASTOS)
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 18
Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTAL
Op.corrientes Capítulo 2 ----- 11.027,7 9.825,7 5.329,5 1.793,1 21.267,4 20.679,2 ----- 3.119,6 3.401,7 4.603,5 9.941,4 90.988,5
Capítulo 6 2.300,1 18.676,3 13.831,0 15.534,5 2.575,9 14.682,1 13.947,3 3.447,5 8.575,7 12.296,4 41.731,8 15.106,5 162.705,1
Capítulo 7 ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- 3.600,0 ----- 3.600,0
Total mes 2.300,1 29.704,0 23.656,7 20.864,0 4.369,0 35.949,5 34.626,5 3.447,5 11.695,3 15.698,0 49.935,2 25.047,8 257.293,6
Porcentaje 0,89% 11,54% 9,19% 8,11% 1,70% 13,97% 13,46% 1,34% 4,55% 6,10% 19,41% 9,74% 100,00%
EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO
Op.de capital
ANEXO I
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
Capítulo 2 Capítulo 6 Capítulo 7
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 19
Asignación Inicial 95.511,0
Modificaciones Presupuestarias 328.915,7
Presupuesto Definitivo 424.426,6
808
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 90.988,5Artículo 22 80.942,4Artículo 23 10.046,1
CAPÍTULO VI 162.705,1Artículo 64 12.219,5Artículo 65 6.715,5Artículo 67 169,9Artículo 68 143.600,2
CAPÍTULO VII 3.600,0Artículo 77 3.600,0
TOTAL 257.293,6
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
CAPÍTULO VIIArtículo 77 Transferencias de capital a Familias e Instituciones sin finalidad lucrativa
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT CON SUS DEPARTAMENTOS
Nº de expedientes gestionados
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
160.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
44,19%
Fondos Investigación
55,81%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 20
Asignación Inicial 62.535,2
Modificaciones Presupuestarias 32.790,7
Presupuesto Definitivo 95.325,9
225
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 60.574,2Artículo 22 57.382,5Artículo 23 3.191,7
CAPÍTULO VI 20.305,6Artículo 64 12.219,5Artículo 65 1.436,0Artículo 68 6.650,0
TOTAL 80.879,8
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)
Nº de expedientes gestionados
0,0
10.000,0
20.000,0
30.000,0
40.000,0
50.000,0
60.000,0
70.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
92%
Fondos Investigación
8%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 21
Asignación Inicial 32.975,8
Modificaciones Presupuestarias 296.125,0
Presupuesto Definitivo 329.100,7
583
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 30.414,3Artículo 22 23.559,9Artículo 23 6.854,4
CAPÍTULO VI 142.399,6Artículo 65 5.279,5Artículo 67 169,9Artículo 68 136.950,2
CAPÍTULO VII 3.600,0Artículo 77 3.600,0
TOTAL 176.413,8
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
CAPÍTULO VIIArtículo 77 Transferencias de capital a Familias e Instituciones sin finalidad lucrativa
DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA
Nº de expedientes gestionados
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
160.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
22,37%
Fondos Investigación
77,63%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 22
Tipo de gasto:Ayuda
InvestigaciónProyectos
Convenios y contratos
Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones
TOTAL
Gastos de personal: Retribuciones - 1.141,2 66.438,4 - 67.579,7 Complementos retrib. P.extern (notas abono art 83) - - 4.530,0 - 4.530,0 Gastos de personal: Seguridad Social - - 6.205,9 - 6.205,9 Equipos proceso de información 1.394,2 - 3.416,1 - 4.810,3 Otro Inmovilizado material 363,6 - - - 363,6 Material Fungible 871,8 - 5.467,0 209,5 6.548,3 Dietas locomoción PDI funcionari 1.542,6 970,8 89,8 58,1 2.661,3 Dietas locomoción PDI-PI laboral 236,3 3.555,8 2.046,7 2.820,0 8.658,8 Dietas locomoción PAS - - 112,7 - 112,7 Gastos de viaje personal externo - - 763,4 5.486,5 6.249,9 Libros y otras publicaciones 200,0 - 9.940,2 - 10.140,2
Trabajos realizados por otras empresas y profes. 3.675,0 - 10.449,2 - 14.124,2
Otros gastos diversos 9,7 550,0 6.594,0 869,6 8.023,2
Gratific.cursos, seminarios, conferencias personal UV - - 60,0 - 60,0 Gratif.cursos, seminarios, conferencias personal externo 1.485,5 - 750,0 660,0 2.895,5 Total centro: 9.778,6 6.217,8 116.863,3 10.103,7 143.600,2
Porcentaje: 6,81% 4,33% 81,38% 7,04% 100,00%
NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L´ACTIVITAT FÍSICA I L´ESPORT
‐
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
Gastos de personal:Retribuciones
Gastos de personal:Seguridad Social
Otro Inmovilizado material Dietas locomoción PDIfuncionari
Dietas locomoción PAS Libros y otraspublicaciones
Otros gastos diversos Gratif.cursos, seminarios,conferencias personal
externo
Ayuda Investigación Proyectos Convenios y contratos Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 23
DERECHOS RECONOCIDOS
(INGRESOS)
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 24
Código Concepto Importe %
31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 11.900,00 8,21%
31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 9.500,0 6,55%
31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 45.232,9 31,20%
31172 Convenios colaboración empresarial 6.307,7 4,35%
31190 Compensaciones internas 450,0 0,31%
31900 Otras prestaciones de servicios 288,0 0,20%
34040 Tasas de cursos y seminarios propios 8.390,0 5,79%
52000 Rentas de Inmuebles 2.033,4 1,40%
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 2.045,2 1,41%
74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 58.817,8 40,57%
Total 144.964,9 100,00%
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
Convenios y contratos investigación-Admón
Local8,21%
Convenios y contratos investigación-Empresa
privada6,55%
Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin
lucro31,20%
Convenios colaboración empresarial
4,35%
Compensaciones internas0,31%Otras prestaciones de
servicios0,20%
Tasas de cursos y seminarios propios
5,79%
Rentas de Inmuebles1,40%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
1,41%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-
Investigación40,57%
DERECHOS RECONOCIDOS F. CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 25
Código Concepto Importe %
31900 Otras prestaciones de servicios 288,0 3,15%
34040 Tasas de cursos y seminarios propios 6.830,0 74,63%
52000 Rentas de Inmuebles 2.033,4 22,22%
Total 9.151,4 100,00%
FACULTAT DE CC. DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Otras prestaciones de servicios3,15%
Tasas de cursos y seminarios propios
74,63%
Rentas de Inmuebles22,22%
DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE CC. DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 26
Código Concepto Importe %
31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 11.900,0 8,76%
31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 9.500,0 6,99%
31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 45.232,9 33,31%
31172 Convenios colaboración empresarial 6.307,7 4,64%
31190 Compensaciones internas 450,0 0,33%
34040 Tasas de cursos y seminarios propios 1.560,0 1,15%
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 2.045,2 1,51%
74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 58.817,8 43,31%
Total 135.813,5 100,00%
DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Convenios y contratos investigación-Admón Local
8,76%
Convenios y contratos investigación-Empresa
privada6,99%
Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin
lucro33,31%
Convenios colaboración empresarial
4,64%Compensaciones internas
0,33%
Tasas de cursos y seminarios propios
1,15%
Transf. Cap. Admón Estado -Investigación
1,51%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación
43,31%
DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA
Ejecución Presupuestaria
F. CAFE Oficina de Control Intern 27