DIA y la gestión responsable

Informe sostenible2016

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Políticas Corporativas

Como consecuencia de las recomendaciones del nuevo Código de Buen Gobierno de la Comisión Nacional del Mer-cado de Valores aprobado en 2015, DIA ha venido trabajando desde entonces en la adaptación y posterior publica-ción de sus políticas corporativas. El primer paso, ejecutado en diciembre de 2015, fue la aprobación por parte del Consejo de Administración de una renovada política de Responsabilidad Social Corporativa que resulta transversal a todas las actuaciones de la compañía e incluye los principios asumidos voluntariamente por DIA en relación a sus diferentes grupos de interés.

La Política de RSC se constituye como el marco de referencia previo al desarrollo del resto de las políticas que la compañía mantiene para la relación con sus grupos de interés.

Con fecha 11 de diciembre de 2015, el Consejo de Administración de DIA aprobó su Política de Comunicación con el Accionista, la Política Fiscal, la Política de Gestión de Riesgos, la Política de Relación con los Medios en el Ámbito Informativo y finalmente la Política de Medio Ambiente. En 2016, se han aprobado y publicado las políticas de rela-ción con las franquicias, la política Corporativa de Calidad y Seguridad Alimentaria así como la Política de preven-ción de delitos y anticorrupción, todas ellas disponibles en la web corporativa de la compañía.

A fecha de cierre de este informe, habían sido aprobadas y publicadas las dos políticas restantes: la política de Recursos Humanos y la política de relación con el Cliente. Para medir la aplicación de cada una de las políticas y dar cumplimiento a las Recomendaciones del Código de Buen Gobierno de la CNMV, Grupo DIA ha desarrollado una serie indicadores que son reportados a la Comisión de Auditoría del Consejo de Administración, que es quien tiene atribui-das las funciones de Responsabilidad Social de la compañía.

Política General de Responsabilidad Social CorporativaGrupo DIA (DIA) es una empresa comprometida con el bienestar de la sociedad y los impactos derivados de su acti-vidad

La Política General de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) de DIA se constituye como el marco de referencia a nivel corporativo para dar respuesta a los compromisos de DIA en los siguientes ámbitos:

• La gestión responsable. El cumplimiento con las mejores prácticas de Buen Gobierno y el establecimiento de un marco de actuación basado en la ética, la transparencia y la gestión eficiente de los riesgos.

• El compromiso con las personas y los colectivos con los que se relaciona. La generación de empleo, el de-sarrollo de la franquicia, los acuerdos con proveedores, la colaboración en programas de ayuda socio-hu-manitaria y la creación de valor para el accionista y la sociedad.

• Las franquicias. Ofrecer a los franquiciados el conocimiento y las herramientas adecuadas para una ges-tión eficiente de su negocio.

• La calidad y el precio. Ofrecer a los consumidores soluciones a sus necesidades de alimentación y produc-tos de gran consumo desde un compromiso único en el mercado con la calidad y el precio.

• El cuidado del medio ambiente. DIA innova en su trabajo diario para reducir el consumo energético, dismi-

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nuir la huella ambiental de sus actividades logísticas y gestionar adecuadamente sus emisiones, consu-mos y residuos.

Con el propósito de crear valor en la sociedad, DIA apuesta por el respeto y la sostenibilidad del entorno a través de una gestión eficiente de los recursos, lo que permite el acceso a una alimentación de calidad a precios asequibles y la generación de riqueza y confianza en aquellas comunidades donde desarrolla sus actividades.

En línea con este propósito, la Política General de RSC promueve la consecución de los objetivos señalados en el plan estratégico de DIA y el mejor posicionamiento de la compañía en el mercado.

Principios de RscEficacia, Iniciativa, Respeto, Equipo y Cliente son los valores que definen a DIA y se establecen como el referente para la ética profesional y una correcta toma de decisiones. Estos valores sirven de fundamento para el desarrollo de la Política General de RSC de DIA, la cual se articula a través de doce principios básicos que sostienen su propósito de crecimiento rentable y reflejan su compromiso con el entorno social y natural:

• Promover las mejores prácticas de Gobierno Corporativo, dando prioridad a la trasparencia, la gestión ética en los negocios y la adecuada gestión de riesgos.

• Gestionar de forma responsable tanto los riesgos financieros y no financieros como las oportunidades derivadas de la evolución del Grupo y del entorno.

• Crear y mantener una comunicación responsable, fluida y bidireccional con los grupos de interés (con-sumidores, empleados, franquiciados, proveedores, sociedad civil y accionistas) para conocer mejor sus expectativas y adaptar el funcionamiento del negocio de manera eficiente a la satisfacción de las mismas.

• Trabajar en la mejora continua de todos los procesos para favorecer el acceso a una alimentación de cali-dad a los mejores precios para el consumidor, vinculando además la acción social de la empresa con el ac-ceso a la alimentación de los grupos más desfavorecidos o vulnerables, con especial atención a la infancia.

• Promover buenas prácticas de compra responsable y alimentación saludable, así como proporcionar infor-mación nutricional exhaustiva sobre los productos en beneficio del consumidor.

• Asegurar la máxima protección y privacidad de los consumidores y franquiciados mediante un cumpli-miento exhaustivo con la regulación existente.

• Promover el respeto a la diversidad desarrollando las condiciones adecuadas para el funcionamiento de equipos con diferentes capacidades.

• Apoyar la igualdad entre hombres y mujeres.

• Promover el cuidado de la seguridad y la salud de todas las personas que integran la compañía.

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• Apoyar la formación y el desarrollo profesional de los las personas que forman parte de la empresa, fo-mentando la conciliación.

• Contribuir a una mejor gestión de los recursos naturales y el medio ambiente, a través de la eficiencia energética, la innovación y la concienciación de los empleados para minimizar los impactos negativos derivados de nuestra actividad.

• Impulsar y asegurar el cumplimiento del Pacto Mundial de Naciones Unidas.

Estos principios se integran en el sistema de gestión del Grupo y en sus normas de actuación, que permiten a DIA programar, monitorizar y mejorar sus actuaciones; cumpliendo con las expectativas de sus grupos de interés.

Alcance y Gobierno de la Política General de RSCLa Política General de RSC de DIA establece el marco de referencia corporativo para garantizar su adecuado cumpli-miento y es de aplicación en todas las sociedades y países que forman parte del Grupo.

El Consejo de Administración aprueba la Política General de RSC de DIA y observa su cumplimiento, velando por el respeto de las leyes y reglamentos en su relación con los grupos de interés, el cumplimiento de buena fe en sus obli-gaciones y contratos, y el respeto de los usos y buenas prácticas de los sectores donde ejerce su actividad.

La Comisión de Auditoria de DIA tiene atribuidas las siguientes funciones en relación a la Política General de RSC:

• La revisión de la Política General de RSC velando por que esté orientada a la creación de valor.

• El seguimiento de la estrategia y prácticas de Responsabilidad Social Corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.

• La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.

• La evaluación de todos los aspectos relativos a los riesgos no financieros de la empresa, incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales.

• La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares internacionales de referencia.

DIA cuenta con una estructura organizativa regida por principios y normas internas aprobadas y supervisadas por la Alta Dirección. Esta reglamentación estipula la creación de un Comité de RSC, liderado por el Director Corporativo y de Recursos, y compuesto por los responsables de las áreas materiales para la RSC de DIA (definidores). Este órga-no se encarga de definir los indicadores de desempeño y de verificar que los responsables de las áreas funcionales de cada país (contribuidores) reportan la información requerida con los criterios de veracidad establecidos.

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Adhesiones y ColaboracionesDIA se compromete a tener en cuenta los estándares más internacionales y nacionales más relevantes en la ma-teria. Desde Marzo de 2012, DIA está adherida al Pacto Mundial de las Naciones Unidas (UN Global Compact) cuyo objetivo es conseguir el compromiso voluntario de las entidades adheridas con la Responsabilidad Social, mediante la implantación de los Diez Principios establecidos en el Pacto, basados en el respeto de los Derechos Humanos, laborales y medioambientales y la lucha contra la corrupción.Políticas Corporativas

Política General de Recursos HumanosGrupo DIA se constituye de personas rigurosas, profesionales y leales que de forma constante hacen realidad los valores de la organización a través de una cultura profesional basada en la honestidad, la buena fe, la integridad, el compromiso con el proyecto de Grupo DIA y el respeto por los derechos laborales. En este contexto, la Política Ge-neral de Recursos Humanos es el marco de referencia a nivel corporativo para la gestión de personas y contiene los Ámbitos de actuación que dan respuesta al compromiso de Grupo DIA con la generación de empleo y sus profesio-nales, bajo los siguientes valores:

• La Eficacia, basada en el trabajo con rigor y la formación de los equipos para la toma de decisiones con criterios profesionales, buscando la rentabilidad de las acciones;

• La Iniciativa, con atención a los cambios que se producen en los mercados en los que Grupo DIA desarrolla su actividad y la anticipación a través de soluciones creativas e innovadoras;

• El Respeto a los compromisos, generando un ambiente de confianza y aceptando la diversidad y la diferen-cia de opinión, para trabajar en un clima de seguridad, credibilidad y respeto a la persona;

• El trabajo en Equipo, con un objetivo común y de forma coordinada, fomentando una relación positiva para aprovechar el talento de las personas para lograr los mejores resultados;

• El Cliente, con el propósito de lograr su máxima satisfacción.

Estos valores que definen a Grupo DIA, sirven de fundamento para el desarrollo de la presente Política, la cual se sostiene sobre los tres pilares estratégicos para la gestión de las personas en la organización:

• Foco en el Cliente: Una cultura de trabajo orientada al cliente;

• Centrados en el Empleado: Una organización que apuesta por el desarrollo profesional y fomenta el com-promiso de sus empleados;

• Transformación digital: Una nueva forma de trabajar que permite una mayor adaptabilidad, eficiencia e innovación para satisfacer las necesidades de cliente y empleados.

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Objeto de la PolíticaDIA, como Grupo multinacional especializado en la distribución de alimentación, droguería, belleza y salud es cons-ciente de la necesidad de adecuar sus políticas de recursos humanos a la diferente realidad cultural, laboral y de negocio (i.e. competidores o perfil de cliente) existente en los distintos países donde tiene presencia para asegurar el éxito del proyecto global.

Asimismo, la franquicia y el “partenariado” constituyen un elemento clave del negocio de Grupo DIA. Estos cola-boradores son embajadores de la marca DIA, debiendo velar por la excelencia diaria en la calidad del servicio y del producto en consonancia con los valores de la Compañía.En este contexto, la Política General de Recursos Humanos:

• Recoge bases y principios comunes (i.e. alineación con los objetivos de negocio, transformación digital), a considerar por el Grupo en su conjunto en proporción al momento del ciclo de negocio en que se encuentre cada área.

• Reconoce la existencia de particularidades en las diferentes sociedades, países y negocios que integran Grupo DIA y la necesaria flexibilidad en la adaptación local de determinadas políticas (i.e. selección, comu-nicación, etc.).

• Establece las directrices aplicables en materia de recursos humanos en la selección y suscripción de acuerdos con franquiciados y otros “partners”, siempre de acuerdo con las necesidades de negocio, los compromisos alcanzados con éstos y el respeto a la normativa aplicable en cada momento y país.

Todo ello con la finalidad de permitir:

• La selección,formación y desarrollo de los mejores profesionales;

• La integración de todos los profesionales en los valores y la cultura de la organización;

• La garantía de un empleo de calidad, estable y seguro;

• El diseño de una oferta de valor al empleado durante toda su vida laboral;

• El fomento del compromiso a largo plazo con un orgullo de pertenencia;

• La concienciación respecto del valor del cliente;

• El desarrollo de Planes de gestión del talento alineados con los objetivos de negocio;

• El liderazgo de Grupo DIA como empleador de referencia.

• El fomento de las relaciones de colaboración y la transferencia de conocimiento a franquiciados, “partners” y colaboradores en materia de gestión de personas.

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Ámbitos de actuaciónLa Política General de Recursos Humanos se articula a través de siete Ámbitos de actuación que guían el compromi-so de Grupo DIA con la generación de empleo y la gestión de personas:

• Selección y contratación de profesionales

• Igualdad y Diversidad

• Gestión y desarrollo del talento

• Conciliación laboral

• Entorno de trabajo seguro y saludable

• Retribución adecuada

• Relaciones laborales

Selección y contratación de profesionalesGrupo DIA considera que la selección y contratación de los mejores profesionales es un asunto crítico para lograr el éxito del negocio e integrar a las personas en los valores y la cultura de la organización (“Perfil DIA”), lo que implica:

• El compromiso con la estabilidad en el empleo y el fomento de la contratación local, en equilibrio entre las necesidades de la persona y los valores que definen a Grupo DIA;

• La eficacia de los procesos de selección de personas, asegurando la profesionalidad y la calidad de los mismos en toda la organización;

• La evaluación y la selección de los candidatos según los perfiles requeridos bajo estrictos criterios obje-tivos de mérito y capacidad, garantizando la transparencia y la profesionalidad del proceso con un trato igualitario para todos los candidatos;

• La descripción y la valoración del puesto de trabajo de una manera coherente y con criterios objetivos;

• La apuesta por la especialización de perfiles en función de la realidad del negocio;

• El fomento de la movilidad horizontal y vertical de profesionales para cubrir vacantes internas en su misma u otra área de negocio.

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Igualdad y DiversidadEn Grupo DIA, el respeto a las personas parte de una cultura de trabajo de carácter abierto, inclusiva y colaborativa basada en el mérito, donde prima el colectivo y se anima a las personas a dar el máximo de sí mismas.En todos los países y centros de trabajo, Grupo DIA respeta la legislación vigente y promueve la igualdad de oportu-nidades, la no discriminación laboral, una cultura de diversidad y el respeto de los derechos humanos a nivel laboral, lo que implica:

• El cumplimiento con la legislación laboral vigente y las mejores prácticas en materia de igualdad y diversi-dad laboral;

• El reconocimiento de las capacidades diferentes, velando por la igualdad de oportunidades y favoreciendo la integración de todos los empleados, (personas con capacidades diferentes) y de aquellos colectivos más desfavorecidos;

• El fomento de la igualdad de oportunidades y de remuneración dentro de la organización para todos los empleados;

• La concienciación y la sensibilización de los empleados con el desarrollo de iniciativas y colaboraciones en fomento de la igualdad y la diversidad laboral.

Gestión y desarrollo del talentoGrupo DIA mantiene una apuesta constante y diferenciada para la gestión y el desarrollo del talento de sus emplea-dos a través de un Sistema de valoración de los puestos de trabajo, como herramienta básica para desarrollar los mecanismos de gestión de las personas de una forma coherente con todas las realidades de la organización, lo que permite:

• Identificar y reconocer el valor que la persona y sus diferentes funciones aportan en los distintos niveles de la estructura organizativa;

• Dotar a la organización de una herramienta flexible que permita, de manera eficaz, llevar a cabo los proce-sos de integración y de reorganización para responder mejor a las demandas del cliente;

• Detectar necesidades y ofrecer oportunidades de movilidad internacional;

• Una cultura de formación continua junto al desarrollo de habilidades, en función de las necesidades del negocio y del cliente;

• La transparencia, la profesionalidad y el dinamismo de los procedimientos de desarrollo del talento en la organización;

• La implementación y el desarrollo de un Sistema de Gestión del Talento;

• La implementación y el desarrollo de un Plan de Sucesión para aquellos puestos y personas con compe-tencias críticas en la organización;

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• La implementación y desarrollo de un Plan de identificación de altos potenciales en la organización;

• El desarrollo de aquellos aspectos positivos que influyen en el alto rendimiento de los empleados a través de la puesta en marcha de Planes de Acción;

• El fomento de las oportunidades y la movilidad interna a través de un Sistema Global de Vacantes;

• La evaluación del desempeño y el establecimiento de incentivospara la captación y la retención del talento;

• La escucha activa y la participación del empleado.

La movilidad internacional en Grupo DIA constituye una herramienta de expansión así como de desarrollo profesio-nal. Grupo DIA promueve los procesos de movilidad internacional sin perjuicio del compromiso con el desarrollo del talento y del empleo local, y fomenta la transmisión de conocimientos y posterior localización, lo que permite velar por el control de los costes asociados a estos desplazamientos.

Conciliación laboralGrupo DIA reconoce la necesidad de lograr un entorno de trabajo equilibrado que facilite la conciliación de la vida personal y laboral de los empleados, lo que conlleva una mejora del rendimiento laboral, además de potenciar el orgullo de pertenencia a la organización, mediante:

• Una cultura de trabajo abierta y transparente basada en la confianza, el entendimiento y el compromiso entre profesionales;

• El establecimiento de un entorno de trabajo que permita compatibilizar la vida profesional con la personal y familiar

• El desarrollo de determinadas iniciativas y beneficios para empleados que aseguren su bienestar.

Entorno de trabajo seguro y saludableConsciente de la importancia que la seguridad y salud laboral suponen para todos los empleados y terceros colabo-radores, Grupo DIA promueve un entorno de trabajo seguro y saludable en todos los ámbitos de la organización, a través de los siguientes compromisos:

• El cumplimiento con la legislación laboral vigente y las mejores prácticas en materia de seguridad y pre-vención;

• La actuación diligente en la protección propia y la de aquellos que forman parte del entorno de Grupo DIA, incluyendo a proveedores y colaboradores;

• La reducción de la siniestralidad y la mejora de la seguridad en todas las fases de la cadena de valor;

• La implementación, desarrollo y aseguramiento de las medidas de prevención necesarias en la organiza-ción;

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• La promoción de una cultura preventiva y del bienestar a través de la concienciación y la capacitación per-manente de empleados en toda la organización;

• El fomento de la participación de todos los empleados en la promoción de la seguridad y la salud, coope-rando conjuntamente para aumentar los estándares de seguridad en la organización;

• La vigilancia de la salud de los empleados en relación con los riesgos existentes en su puesto de trabajo;

• La mejora del bienestar de los empleados mediante el fomento de hábitos de conducta saludable;

• La exigencia de respeto de las normas de seguridad establecidas por Grupo DIA a los proveedores y cola-boradores, haciéndoles partícipes de la cultura preventiva implantada en la organización;

Retribución adecuadaGrupo DIA mantiene una Política de retribución que persigue atraer, motivar y retener a una plantilla preparada para afrontar los retos a los que se enfrenta el negocio. A través de un meditado proceso de compensación, Grupo DIA persigue la justa ponderación de la excelencia entre sus empleados, a través de:

• Un sistema de retribución basado en los principios de equilibrio y posicionamiento alineado con el merca-do, que reconoce las capacidades, las responsabilidades, el mérito y el desempeño del empleado;

• La garantía de la transparencia y la equidad salarial para los puestos homogéneos;

• Un salario base competitivo que cumple con la legalidad;

• Un salario variable en función de incentivos a corto y largo plazo que promueve la consecución de resulta-dos de negocio y objetivos personales retadores;

• La vinculación de una parte relevante del salario de los directivos de Grupo DIA a objetivos de creación de valor, alineando su retribución con el interés de los accionistas y el plan estratégico a medio plazo

• La incorporación de las mejores prácticas y directrices de inversores institucionales y otros organismos internacionales al gobierno y diseño de la remuneración

• La vocación por ofrecer un paquete de beneficios sociales a empleados en función de las particularidades locales.

Relaciones laboralesGrupo DIA reconoce tanto la libertad de asociación de sus empleados como el derecho a la negociación colectiva dentro de los marcos legales establecidos en el entorno de desarrollo de su actividad empresarial.Por otro lado, Grupo DIA promueve una cultura de representación y de dialogo continuo con todos su empleados

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tanto de forma individual como colectiva, con el propósito de conocer y entender de primera mano las inquietudes y el nivel de satisfacción, para así asegurar el éxito de la compañía en el largo plazo.

Responsabilidad e implementaciónEl Consejo de Administración de Grupo DIA aprueba la Política General de Recursos Humanos y observa su cumpli-miento, velando por el respeto de la legislación y la normativa interna en relación con las personas que forman parte de la organización.

El Plan Estratégico de Recursos Humanos de Grupo DIA establecerá los objetivos concretos y define las acciones específicas en el corto, medio y largo plazo para alcanzarlos.

Grupo DIA cuenta con un Sistema de Gestión de los Recursos Humanos flexible, transparente y en constante evolu-ción para adaptarse a una realidad empresarial cambiante.

El Sistema está supervisado por la Alta Dirección y permite alcanzar la coherencia organizativa, reconocer los asun-tos estratégicos y gestionar a las personas bajo criterios comunes.

Alcance y difusiónLa Política General de Recursos Humanos es de aplicación en todas las sociedades y países que forman parte de Grupo DIA.

El contenido de la presente Política es de obligado cumplimiento para todas las personas que forman parte de Grupo DIA, por lo que su difusión y conocimiento entre empleados quedan subordinados a las herramientas de comunica-ción disponibles en la organización.

Política corporativa en Marketing y Comunicación con nuestros clientesDIA establece que en las relaciones con sus Clientes se debe mantener un alto compromiso de honestidad y respon-sabilidad profesional.

El respeto a los compromisos que se adquieren con los clientes y la honestidad en las relaciones tanto verbales como escritas, así como la integridad en todas las actuaciones profesionales debe ser un objetivo a cumplir de for-ma ineludible.

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Esta Guía de buenas prácticas en la relación con nuestros Clientes es el documento donde se recogen los principios que deben presidir estas relaciones. Y deben entenderse como directrices complementarias de la regulación secto-rial en materia de publicidad, cuyo propósito no es sustituir sino ampliar la responsabilidad de DIA en la relación y comunicación con sus clientes.

Principios generales

• Compromisos de la compañía con el cliente/sociedad. Valores de marca: transparencia, cercanía, calidad y humanidad/igualdad y cómo decantan en una publicidad responsable con principios de acción estables.

• Compromiso con la verdad y con no engañar al cliente. En general el mensaje de DIA va dirigido a adultos de manera que sea transparente y comprensible para ellos.

• Nuestras prácticas de marketing y publicidad deben cumplir con las leyes y decisiones impuestas por las autoridades que reglan el sector.

• Respetamos a la ética y valores particulares de la sociedad a través de nuestros programas de marketing y publicidad.

• Reconocemos que las decisiones de compra de un cliente pueden ser influidas por la publicidad, y creencia en que podemos facilitar la toma de decisión con información, sin influir en una u otra dirección. El propó-sito de dicho mensaje publicitario de DIA es informar y dar a conocer los beneficios de nuestra oferta de productos y servicios.

• Creemos en el derecho a la privacidad y al tratamiento legal de datos de los clientes, por lo que todas nues-tras prácticas de comunicación (offline y digital) se acogen a la legislación en esta materia.

• Mantenemos una posición ética en relación a la publicidad, los medios y contextos que fomenten la ex-plotación de argumentos de género, sexo, violencia, comportamiento ofensivo, discriminatorio hacia otras personas, o en los que los medios no son consistentes con nuestra imagen corporativa, tomando en consi-deración los estándares y prácticas del mercado.

• DIA forma parte de la Asociación Española de Anunciantes y se guia por los principios publicados por ésta en todo lo relativo a comunicación comercial de sus marcas. Asimismo forma parte de Autocontrol, entidad que garantiza a los consumidores una comunicación legal, veraz y responsable. De esta forma se está a lo establecido como buenas prácticas en comunicación comercial por los principales organismos del sector. En cada país en los que opera, DIA observará las buenas prácticas de comunicación que se recojan por las principales asociaciones de anunciantes y en su defecto por los usos y prácticas del mercado.

Guías específicasLos principios que rigen nuestras comunicaciones a clientes sea cual sea el medio son los siguientes:

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LegalidadNinguna comunicación de DIA a través de medios masivos o relacionales deberá desmerecer del servicio que ésta rinde al mercado a cuyo buen funcionamiento se ordena.

Nos sometemos al cumplimiento cabal de leyes y regulaciones incluyendo las guías regulatorias específicas del sector de retail.

Nuestra comunicación debe respetar la legalidad vigente y de manera especial los valores, derechos y principios reconocidos en las leyes.

Buena feNuestra comunicación no deberá constituir nunca un medio para abusar de la buena fe de nuestros actuales o po-tenciales Clientes.

Publicidad engañosaNuestra información será siempre veraz, nunca engañosa. Se entiende por publicidad engañosa aquélla que de cual-quier manera induzca o pueda inducir a error a sus destinatarios, siendo susceptible de alterar su comportamiento económico, siempre que incida sobre alguno de los siguientes aspectos:

• La existencia o la naturaleza del bien o servicio.

• Las características principales del bien o servicio, tales como su disponibilidad, sus beneficios, sus riesgos, su ejecución, su composición, sus accesorios, el procedimiento y la fecha de su fabricación o suministro, su entrega, su carácter apropiado, su utilización, su cantidad, sus especificaciones, su origen geográfico o comercial o los resultados que pueden esperarse de su utilización, o los resultados y características esen-ciales de las pruebas o controles efectuados al bien o servicio.

• La asistencia posventa al cliente y el tratamiento de las reclamaciones.

• El alcance de los compromisos de DIA, los motivos de la conducta comercial y la naturaleza de la ope-ración comercial o el contrato, así como cualquier afirmación o símbolo que indique que DIA o el bien o servicio son objeto de un patrocinio o una aprobación directa o indirecta.

• El precio o su modo de fijación, o la existencia de una ventaja específica con respecto al precio.

• La necesidad de un servicio o de una pieza, sustitución o reparación, y la modificación del precio inicial-mente informado, salvo que exista un pacto.

• La naturaleza, las características y los derechos de DIA, tales como su identidad y su solvencia, sus cuali-ficaciones, su situación, su aprobación, su afiliación o sus conexiones y sus derechos de propiedad indus-trial, comercial o intelectual, o los premios y distinciones que haya recibido.

• Los derechos legales o convencionales del consumidor o los riesgos que éste pueda correr.

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Igualmente, se considerará engañosa aquella publicidad que omita información necesaria para que el destinatario pueda adoptar una decisión sobre su comportamiento económico con el debido conocimiento de causa, y que por esta razón pueda distorsionar de forma significativa su comportamiento económico. Nuestra meta es aportar a nuestros clientes toda la información que necesitan para tomar sus decisiones de compra.

Así se tendrán en cuenta todas las características y circunstancias de la publicidad, como las limitaciones del medio de comunicación utilizado. Y cuando estos impongan limitaciones de espacio o de tiempo, para valorar la existencia de una omisión de información se tendrán en cuenta estas limitaciones y las medidas adoptadas por el empresario o profesional para transmitir la información necesaria por otros medios.

La presentación visual de nuestros productos representará de la manera más objetiva y precisa la realidad y las características reales del producto, incluyendo tamaño, contenido, beneficios de salud y nutrición.

No podrá emplearse la palabra “nuevo” o similar en relación con un producto o presentación que ya se ha comercia-lizado en el país durante más de dos años.

Y cuando digamos que alguien es cliente de DIA, es que verdaderamente lo es.

Nuestra comunicación será siempre en apego a la legalidad, la ética y la verdad.

Comunicación agresivaNuestra comunicación no deberá́ ser agresiva. Se entiende por comunicación agresiva aquella que sea susceptible de mermar de manera significativa, mediante acoso, coacción, incluido el uso de la fuerza, o influencia indebida, la libertad de elección o conducta del destinatario y, por consiguiente, afecte o pueda afectar a su comportamiento económico.

Explotación del miedoNuestra comunicación no ofrecerá argumentos que se aprovechen del miedo, temor o supersticiones de los destina-tarios. Los anunciantes podrán recurrir al miedo, siempre proporcionado al riesgo, para alentar un comportamiento prudente o desalentar acciones peligrosas, imprudentes o ilegales.

No incitación a la violenciaNuestra comunicación no incitará a la violencia, ni sugerirá ventajas en las actitudes de violencia o abuso.

No incitación a comportamientos ilegalesNuestra comunicación no incitará a (ni se basará en) comportamientos ilegales.

Respeto al buen gustoNuestra comunicación no deberá incluir contenidos que atenten contra los criterios imperantes del buen gusto y del decoro social, así como contra las buenas costumbres.

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Prácticas peligrosas y seguridad

Tampoco deberá alentar practicas peligrosas salvo cuando lo haga en un contexto en que precisamente pueda de-ducirse que fomenta la seguridad.

Comunicación discriminatoriaNuestra comunicación no sugerirá circunstancias de discriminación ya sea por razón de raza, nacionalidad, religión, sexo u orientación sexual, ni atentará contra la dignidad de la persona. En particular, se evitarán aquellas comunica-ciones que puedan resultar vejatorios o discriminatorios para la mujer. Y en nuestros mensajes presentaremos roles de género y relaciones de poder equilibradas.

Derecho al honor y la dignidadNuestra comunicación ha de respetar necesariamente los derechos al honor, a la intimidad y a la propia imagen.

No utilizaremos conceptos que exploten situaciones personales dolorosas o desafortunadas, comportamiento ofen-sivo, vulgaridad o malos modales.

Protección de niños y adolescentes

Si se diera la circunstancia de comunicar a niños deberemos ser extremadamente cuidadosos. Esta comunicación no deberá explotar la ingenuidad, inmadurez, inexperiencia o credulidad natural de los niños o adolescentes, ni abu-sar de su sentido de la lealtad.

La publicidad dirigida a los niños o adolescentes, o susceptible de influirles, no deberá contener declaraciones o presentaciones visuales que puedan producirles perjuicio mental, moral o físico.

Protección de animalesEn el caso de utilizar animales en nuestra comunicación nunca conllevará maltrato o trato vejatorio para los mis-mos.

Protección de la saludLa publicidad evitará incitar a sus receptores, en especial a los adolescentes, a la adquisición de pautas/comporta-mientos que puedan resultar nocivos para su salud.

No fomentamos el consumo excesivo en ninguna línea o categoría de productos.

Ni estilos de vida y hábitos inactivos, sedentarios o poco saludables.

Nos comprometemos a que nuestra comunicación fomente siempre un estilo de vida sano y activo.

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Comunicación comparativa

La comunicación comparativa deberá́ respetar las normas de una competencia leal. En consecuencia, no podrá́ desacreditar ni menospreciar, directa o indirectamente, las empresas y los productos competidores. En todo caso las comparaciones deberán versar sobre extremos que sean análogos, relevantes y objetivamente demostrables, y, en general, no deberán ser susceptibles de inducir a error a sus destinatarios.

La publicidad comparativa, directa o indirecta, deberá respetar los requisitos expuestos seguidamente:

• a) Los bienes o servicios comparados habrán de tener la misma finalidad o satisfacer las mismas necesi-dades.

• b) La comparación se realizará de modo objetivo entre una o más características esenciales, pertinentes, verificables y representativas de los bienes o servicios, entre las cuales podrá incluirse el precio.

• c) En el supuesto de productos amparados por una denominación de origen o indicación geográfica, de-nominación específica o especialidad tradicional garantizada, la comparación sólo podrá efectuarse con otros productos de la misma denominación.

• d) No podrán presentarse bienes o servicios como imitaciones o réplicas de otros a los que se aplique una marca o nombre comercial protegido.

• e) La comparación no podrá contravenir lo establecido en materia de actos de engaño, denigración y con-fusión y explotación de la reputación ajena.

Características comunesNo sugeriremos que nuestros productos o servicios poseen características particulares cuando éstas sean comunes entre los productos o servicios similares.

Explotación del prestigio ajeno e imitaciónNuestra comunicación no deberá contener ni explícita ni implícitamente referencias a los signos distintivos de otro anunciante, fuera de los casos legales o convencionalmente admitidos de publicidad comparativa aceptable.Los anuncios tampoco deberán imitar el esquema general, texto, eslogan, signos distintivos, presentación visual, música, ni los efectos sonoros de otros anuncios, nacionales o extranjeros, aunque sean de campañas ya conclui-das, cuando cualquiera de estos elementos estén protegidos por derechos de propiedad industrial o intelectual o la publicidad pueda generar un riesgo de confusión en los consumidores, o implique un aprovechamiento indebido del esfuerzo o de la reputación ajenas.

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Denigración

Nuestra práctica de comunicación no deberá denigrar ni menospreciar, implícita o explícitamente, a otras empresas, actividades, productos o servicios.

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Disponibilidad de productosNo se podrán ofrecer productos o servicios que no puedan suministrarse o prestarse a no ser que se exprese en el anuncio el momento o plazo de entrega o prestación. DIA realizará sus mejores esfuerzos para garantizar la disponi-bilidad de los productos en las tiendas trabajando diligentemente en la reposición de los mismos en el menor plazo posible.

Substanciación científicaTodos los productos que vendemos contienen la información nutricional correspondiente al total del contenido y a 1 porción.Todo contenido referido a beneficios del producto, así como todo reclamo vinculado a la salud y a la nutrición deberá estar sustentado por pruebas, hechos o evidencias, en concordancia con las regulaciones en la materia.Toda la información y todas las afirmaciones publicitarias deben ser correctas, científicamente fundadas, verdade-ras, objetivas y equilibradas y deben reflejar el estado actual del conocimiento. Todas las afirmaciones deben estar adecuadamente referenciadas, salvo que reflejen específicamente la información de producto aprobada por las Autoridades Sanitarias competentes.

Cuando el material promocional haga referencia a estudios publicados, estos deberán ser reproducidos fielmente u ofrecer una clara referencia que permita consultarlos fácilmente.

No apelamos a la idea de que el consumo de nuestras marcas o la compra en nuestras tiendas conduce al éxito social o sexual.

Prueba de las alegacionesCorresponde al anunciante la carga de probar la veracidad de las afirmaciones y alegaciones incluidas en la publici-dad.

Datos técnicosCuando en nuestra comunicación se difundan datos técnicos, científicos o de estadísticas deberán ser relevantes y comprobables, no darán lugar a error sobre las personas físicas o jurídicas, la naturaleza de éstas y demás circuns-tancias que los avalen.

Ensayos comparativosLa difusión de ensayos comparativos de productos o servicios deberá revelar la persona física o jurídica que los haya realizado, así como la fecha de su realización. En el caso de difusión parcial ́ésta deberá realizarse de manera equitativa.

TestimoniosCuando la publicidad incluya recomendaciones y/o testimonios, esto es, aseveraciones de personas ajenas a DIA y que no actúan como portavoces de éste, sean o no retribuidos, deberá responder a la verdad, tanto en cuanto a la persona del recomendante y/o testimoniante, cuanto acerca del contenido de la recomendación y/o del testimonio. DIA contará con autorización por escrito del testimoniante y a aquél le incumbe probar la verdad del anuncio. Esta comunicación sólo podrá utilizarse en tanto se mantengan vigentes las condiciones anteriores.

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GarantíasEn nuestra comunicación no debemos contener referencia a garantías que no mejoren la posición legal del contra-tante. La comunicación podrá recoger los términos “garantía”, “garantizado”, “certificado” o palabras con el mismo significado condició́n de que no se induzca o se pueda inducir a error al consumidor sobre el alcance de la garantía

Premios, concursos, promocionesPara cada alianza estratégica con proveedores o partners, escogeremos las propiedades de la relación que mejor reflejen nuestra imagen y reputación.

Las condiciones y mecánicas de promociones, concursos y ofertas serán comunicadas de manera clara y simple.

Las promociones no incitarán a sobreconsumir un producto, sino que responderán a un esquema que respete una frecuencia media de consumo del mismo.

Para concursos, publicaremos las reglas de manera clara, completa y concisa, y para determinar ganadores asigna-remos jueces imparciales.

Los mandatorios de la comunicación se expresarán de forma clara y fácilmente comprensible por el público general.

La publicidad de promociones, como concursos u operaciones semejantes, indicará claramente las condiciones sustanciales de participación y su duración. En ningún caso se enmascararán las condiciones necesarias para obte-ner el premio, ni los costes implícitos para su recepción o para participar en la promoción.

Muestreo – SamplingLa entrega de muestras gratuitas debe tener como objetivo principal que el cliente se familiarice con el producto y sus características organolépticas, de acuerdo con el espíritu de la legislación vigente.

Campañas con causa socialCuando en nuestra comunicación hagamos referencia a la participación de un anunciante en un acto o campaña benéfica, deberá respetar de forma escrupulosa los principios de veracidad y buena fe.

Además, deberán observarse las siguientes reglas:

• a) El anunciante deberá revelar de forma explícita, inequívoca, y sin inducir a error, el alcance de su partici-pación en el correspondiente acto o campaña benéfica.

• b) Si en la comunicación se hace referencia a alguna organización de carácter solidario, deberá contarse con el consentimiento de ésta y deberán también respetarse las instrucciones impartidas por ésta o las condiciones bajo las cuales fue concedida la autorización.

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Política de Comunicación de Relaciones con InversoresEl Consejo de Administración en el ejercicio de sus funciones de supervisión promoverá y protegerá el ejercicio de los derechos de los accionistas, de los inversores institucionales y de los mercados, de conformidad con los siguien-tes principios:

• Responsabilidad, diligencia y transparencia en la difusión de la información, en la relación con los grupos de interés y en el tratamiento de la información relevante y privilegiada, todo ello de conformidad con lo previsto en la Ley, en el Reglamento Interno de Conducta y en el resto de la normativa interna de la Compa-ñía.

• Igualdad de trato, promoción y protección de los derechos e intereses de los accionistas. En ningún caso podrá discriminarse con el objetivo de facilitar información que pudiera proporcionar una situación de pri-vilegio o ventaja a determinados accionistas respecto de los demás.

• Agilidad en la facilitación de información. Se fomentará la puesta a disposición de información a los gru-pos de interés con el objetivo de que dispongan de la información de la Compañía más actual y completa posible.

• Atención y cooperación con grupos de interés. La Compañía a través del Departamento de Relación con Inversores y de su página web corporativa (www.diacorporate.com), llevará a cabo las acciones de co-municación y contacto necesarias para que los accionistas, inversores institucionales y asesores de voto dispondrán de interlocutores identificados y de los medios necesarios para acceder de una forma regular y sencilla a la información de la Compañía.

Procedimiento de comunicación y aprobación de informaciónLa Compañía como sociedad cotizada está sujeta al cumplimiento de determinadas obligaciones de información y difusión, que deberán efectuarse a través de la CNMV.

La Compañía, consciente de la importancia de dar cumplimiento a sus obligaciones de información y difusión, ha establecido un procedimiento interno al objeto de fortalecer la fluidez y veracidad de la información y de garantizar la transparencia y seguridad de los canales de aprobación con el objetivo de lograr asegurar el cumplimiento de las citadas obligaciones.

De conformidad con las disposiciones legales, la Compañía ha establecido los criterios a seguir en cuanto a: (i) la información objeto de comunicación, (ii) los responsables de la comunicación y el proceso de aprobación.

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Información Objeto de ComunicaciónLa compañía deberá comunicar al mercado, de manera veraz, completa y neutral, y de conformidad con la normativa de mercado de valores lo siguiente:

• Hecho Relevante: Por Hecho Relevante, conceptualmente, se entenderá cualquier acontecimiento que pue-da afectar positiva o negativamente a la posición jurídica, económica o financiera de la Compañía, quedan-do obligada la propia Compañía a comunicar aquella información que razonablemente pueda afectar a un inversor en su análisis de adquisición o transmisión de acciones de una empresa cotizada.

• Información financiera periódica: Dentro de la información financiera periódica a publicar hay que distin-guir tres tipos:

• Información financiera anual, que se publicará en el plazo máximo de cuatro meses desde la finali-zación del ejercicio económico.

• Información financiera semestral, que se publicará en el plazo de dos meses desde la finalización del semestre del ejercicio económico. Si el informe financiero anual al que se hace referencia en el párrafo inmediatamente anterior se publicara dentro de los dos meses siguientes al cierre del ejer-cicio económico anterior, la Compañía quedará dispensada de elaborar y publicar la información financiera correspondiente al segundo semestre del ejercicio anterior.

• Información financiera intermedia (trimestral), que se publicará en el plazo máximo de cuarenta y cinco días desde la finalización del primer y tercer trimestre respectivamente.

• Operaciones realizadas con acciones propias (autocartera): La comunicación se realizará en el plazo de cuatro días hábiles bursátiles desde la realización de cada operación o cada conjunto de operaciones que supere el uno por ciento de los derechos de voto de la Compañía (esto es, cuando se alcance el 1%, 2%, 3% y, así sucesivamente).

• Otra información de interés:

• Nota de Resultados. Con la misma periodicidad que la correspondiente a la información financiera recogida en el apartado b) anterior relativo a Información Financiera, la Compañía elaborará una nota de resultados que resuma el contenido de la información financiera que en cada momento sea precisa publicar, la cual irá destinada principalmente a analistas e inversores. Esta Nota de Resultados con carácter previo a su difusión será comunicada al mercado como Hecho Relevante.

• Otra información. Igualmente, aunque no sea considerada información relevante desde el punto de vista de la normativa de aplicación, la Compañía podrá difundir cualquiera otra información que considere pertinente para un conocimiento singular de la Compañía mediante notas de prensa, presentaciones realizadas en encuentros con inversores, etc… y en cuya difusión se cumplirá con el marco normativo de aplicación.

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Responsables de la ComunicaciónEl Director de Cumplimiento Normativo, además de ser el interlocutor designado ante la CNMV, asume entre sus fun-ciones la de comunicar al mercado los Hechos Relevantes, la información financiera, la información sobre autocarte-ra así como cualquier otra que deba hacerse en cumplimiento de las disposiciones legales.

El Director de Cumplimiento Normativo designará un suplente para los casos en que, circunstancialmente, fuera necesario sustituirle en el cumplimiento de la obligación de comunicar.

La comunicación se llevará a cabo a través de CIFRADOC/CNMV, que es el sistema de cifrado y firma electrónica habilitado por la CNMV para la remisión telemática de documentos. La publicación de Hechos Relevantes deberá realizarse tan pronto como sea conocido el hecho o sea adoptada la decisión, publicación que se deberá realizar preferentemente con anterioridad a la apertura del mercado bursátil o después del cierre.

Proceso de AprobaciónCon anterioridad a su remisión a la CNMV, vía CIFRADOC, la información objeto de envió deberá ser sometida al Con-sejero Delegado y al Director Ejecutivo Corporativo responsable de la Dirección Financiera de la Compañía para su aprobación mancomunada. Una vez obtenida la aprobación, el Director de Cumplimiento Normativo procederá a su remisión telemática. Si uno de los dos responsables de aprobación anteriores se encontrase ausente, será sustituido por la presidencia del Consejo de Administración y subsidiariamente por el Director de Cumplimiento Normativo (o por ambos si faltaran tanto el Consejero Delegado como la Dirección Ejecutiva anteriormente citada).

Con posterioridad a su publicación en la página web de la CNMV, se procederá a publicar la misma información en la página web corporativa de la Compañía.

Canales de comunicación y contacto

La Compañía se deberá dotar de los recursos humanos y técnicos suficientes para ejercer la función de comuni-cación y contacto con sus grupos de interés así como de los canales de difusión de la información, tanto públicos como corporativos, entre los que cabe destacar los siguientes:

Página Web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores y de otras entidades reguladorasEl principal canal de información es la página web de la CNMV (www.cnmv.es) así como, en su caso, los canales establecidos por otras autoridades extranjeras y entidades de supervisión, de cara a su pronta difusión.

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Web corporativaEl canal de comunicación oficial de la Compañía con sus accionistas y el mercado financiero es su web corporativa (www.diacorporate.com) cuya información se actualiza de forma recurrente. Mediante este canal, la Compañía mo-nitoriza la información que pueda ser de interés para los accionistas y otros grupos de interés, lo que posibilita, en términos generales, un acceso inmediato y sencillo a la información.

Con el objetivo de que el alcance de la difusión sea el más extenso posible, la información difundida por la Compañía se proporcionará, siempre que sea posible, en español e inglés, prevaleciendo la versión española en caso de discre-pancia.

La presentación de los resultados financieros periódicos, así como otras presentaciones económicas y financieras significativas, tales como los “lnvestor’s Days”, se retransmitirán simultáneamente a través de la web corporativa de la Compañía, y en su caso, se facilitará a las partes interesadas los canales oportunos para formular preguntas y solicitar aclaraciones.

Dirección de Relaciones con InversoresLa Dirección de Relaciones con Inversores junto con el Consejero Delegado y el Director Ejecutivo Corporativo responsable de la Dirección Financiera, son los responsables de la comunicación y gestión de consultas realizadas por analistas, inversores institucionales y accionistas, para lo cual se cuenta con una dirección de correo electróni-co (investor.relations@diagroup.com) y un teléfono de contacto que se reseña en la página web corporativa y en la documentación remitida por esta Dirección a los grupos de interés.

Con la finalidad de que los asesores de voto o proxy advisors dispongan de la información más completa de la Com-pañía en el momento de emisión de sus respectivos informes de recomendación de voto, la Dirección de Relaciones con Inversores y el Director de Cumplimiento Normativo de la Compañía mantendrán los contactos que se conside-ren necesarios.

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Política de Calidad y Seguridad AlimentariaEl Grupo DIA, consciente de su responsabilidad en relación con la calidad y seguridad de sus productos, considera fundamental establecer los principios generales que deben regir la actividad de la empresa en esta materia.

El objetivo de la Política de Calidad, es recoger estos compromisos:

• Generar confianza en los consumidores‚ suministrando productos seguros y de calidad.

• Cumplir con la legislación vigente en cada uno de los países en los que el Grupo DIA esté presente.

• Garantizar las adecuadas condiciones de fabricación de nuestros productos, homologando a nuestros pro-veedores mediante auditorías de seguridad alimentaria o la exigencia de auditorías estándares de mercado IFS/BRC.

• Garantizar la autenticidad, calidad y seguridad de los productos que comercializamos, a través de la de-finición y ejecución de un Plan de Control anual que incluye, controles de calidad internos a recepción de producto y análisis en laboratorios acreditados.

• Mantener la calidad y seguridad del producto a lo largo de la cadena de suministro, monitorizando los pro-cesos de almacenamiento, transporte y venta.

• Ofrecer al consumidor, información clara y completa en el etiquetado de nuestros productos, mejorando su decisión de compra tanto en nuestros establecimientos como en el canal on line.

Con un compromiso claro, de trabajar por la mejora continua y de promover la comprensión y difusión de la política de calidad dentro de la organización; a través de medios de formación y comunicación internos.

Política de Gestión de RiesgosLa gestión de riesgos corporativos es un proceso que debe establecer el Consejo de Administración y supervisar la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. No obstante, la correcta aplicación del sistema de gestión y control de ries-gos requiere la implicación de todo el personal de la Organización.

La política de gestión de riesgos es de aplicación para todas las compañías y territorios en los que opera DIA.

Las decisiones de la Dirección en todas sus actividades influyen en la creación de valor, desde el establecimiento de la estrategia hasta las operaciones cotidianas de la empresa. Este último se maximiza cuando se establece una estrategia y unos objetivos con un equilibrio óptimo entre las metas de crecimiento y rentabilidad y los riesgos aso-ciados.

En su aplicación del sistema de gestión de riesgos corporativos, DIA debe considerar todas sus actividades en los diferentes niveles de la Organización, desde aquellas a nivel de Grupo, hasta las de unidades y procesos de negocio. El sistema debe ser por lo tanto aplicable en los siguientes niveles:

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Toda la Organización juega un rol importante en la consecución de los objetivos del sistema de gestión de riesgos. El enfoque del modelo de gestión de riesgos es, por tanto, integral y sistemático y de aplicación en todos los territo-rios y países en los que DIA esté presente.

MetodologíaUn modelo de gestión integral de riesgos mejora la capacidad de una organización para gestionar escenarios de incertidumbre. Se trata de un enfoque sistemático y detallado que permite a la organización identificar eventos, eva-luar, priorizar y responder a los riesgos asociados a sus principales objetivos, proyectos y operaciones.

El proceso de gestión de riesgos de DIA está basado en el estándar metodológico COSO II, metodología de gestión de riesgos generalmente aceptada en el mercado y que ha sido adaptada a las necesidades de DIA. Esta metodolo-gía permite identificar, crear, captar y sostener el valor de la gestión del riesgo en los distintos niveles de la Firma.

La metodología COSO II se basa en el enfoque de la gestión de riesgos en tres dimensiones:

• Objetivos de la Organización.

• Niveles de la Organización en los que pueden materializarse los riesgos y, por tanto, los niveles sobre los que se debe implantar el modelo de gestión de riesgos.

• Componentes interrelacionados unos con otros y necesarios para gestionar los riesgos que pueden impe-dir la consecución de esos objetivos.

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Dimensiones en la Gestión de Riesgos

Los componentes integrados en el proceso de gestión de la Organización son:

• Ambiente interno: la Dirección establece la filosofía de gestión de riesgos, determinando el nivel de riesgo aceptado.

• Establecimiento de objetivos: es necesario conocer los objetivos de la compañía de cara a identificar los eventos potenciales que pueden afectar a su consecución.

• Identificación de eventos: deben identificarse los eventos potenciales que pueden tener impacto en DIA. En este sentido, se considerarán eventos aquellos acontecimientos que pueden afectar a la consecución de los objetivos, diferenciando los que suponen un riesgo de los que suponen una oportunidad.

• Evaluación de riesgos: se analizan los riesgos y se valora su probabilidad de ocurrencia y posible impacto en la consecución de los objetivos.

• Respuesta a los riesgos: se identifican y evalúan las posibles respuestas a los riesgos: evitar, aceptar, reduir o compartir.

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• Actividades de control: en función de las respuestas a los riesgos, se establecen las políticas y procedi-mientos para asegurar que éstas se llevan a cabo.

• Información y Comunicación: la información surgida del análisis debe ser comunicada a los responsables de su implantación.

• Supervisión: la gestión de riesgos se supervisa, de manera que se puedan adecuar, si cambian las circuns-tancias.

Concepto de riesgoDIA define Riesgo como cualquier contingencia, interna o externa que, de materializarse, impediría o dificultaría la consecución de los objetivos fijados por la organización.

El Modelo de Gestión de Riesgos de DIA asegura la identificación de los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales) a los que se enfrenta la Organización, incluyendo entre los financieros o económicos, los fiscales, los pasivos contingen-tes y otros riesgos fuera de balance.

Para llevar a cabo una gestión eficiente de riesgos, se consideran dos tipos o estadios de riesgo:

• Riesgos Inherentes: riesgos propios de la naturaleza del negocio y la empresa cuya valoración no tiene en cuenta los controles existentes en la organización para mitigarlos.

• Riesgos Residuales: riesgos propios de la naturaleza del negocio y la empresa que persisten tras la exis-tencia de controles en la organización para mitigarlos.

Cada Riesgo es evaluado en términos de probabilidad e impacto. DIA considera que un riesgo surge como pérdida de oportunidades y/o fortalezas así como materialización de una amenaza y/o potenciación de una debilidad.

Principios claveLos cinco principios clave de gestión de riesgos en DIA son los siguientes:

• Con el fin de alcanzar los objetivos estratégicos marcados, los riesgos deben ser gestionados en toda la Compañía, sin excepciones. Es necesaria la implicación de toda la Organización en el sistema de gestión de riesgos.

• La gestión de los riesgos incluye su identificación, evaluación, respuesta, monitorización o seguimiento y el reporting de acuerdo a los procedimientos destinados al efecto.

• El modelo implantado debe asegurar la existencia de medidas adecuadas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. Las respuestas a los riesgos deben ser consistentes y estar ampliamente adecuadas a las condiciones del negocio y del entorno económico.

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• El Comité Ejecutivo de DIA (COMEX) deberá, entre otras funciones, evaluar anualmente la valoración de los principales riesgos de DIA, incluidos los fiscales, y revisar el nivel de tolerancia al riesgo de DIA. Las funcio-nes del Comité Ejecutivo de DIA (COMEX) son detalladas en el Manual de Gestión de Riesgos.

• De forma periódica, se realizará seguimiento y se reportará acerca de las actividades de identificación, eva-luación, respuesta, monitorización o seguimiento y reporting con el Modelo de Gestión de Riesgos de DIA.

El Modelo de Gestión de Riesgos implantado en DIA asegura la existencia de sistemas de control interno adecuados para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.

ResponsabilidadEl Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y la Dirección de DIA son los encargados de velar por el buen funcionamiento del Modelo de Gestión de Riesgos.

El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de aprobar y fijar la política de control y gestión de riesgos. La Dirección es la encargada de su implementación, así como de establecer la estrategia, cultura, personas, procesos, y tecnología que constituyen el Modelo de Gestión de Riesgos de la Compañía.

El Comité Ejecutivo (COMEX) debe, asimismo, fijar el nivel de riesgo que la Organización considera aceptable (apetito de riesgo), que será aprobado por el Consejo de Administración en última instancia.

La Comisión de Auditoría y Cumplimiento tiene la competencia de supervisar y revisar periódicamente la eficacia de los procedimientos de control interno de DIA, de auditoría interna y de los sistemas de gestión de riesgos, compro-bando la adecuación e integridad de los mismos.

DIA ha constituido un Comité de Riesgos a nivel Corporativo, dentro de este Comité se ha designado a un Coordi-nador de Riesgos Corporativo, que tiene entre sus funciones la comunicación y coordinación de las reuniones, así como la recopilación y reporte de información. El coordinador actúa también como interlocutor con los países en materia de gestión de riesgos. Cada país debe constituir su propio Comité de Riesgos.

El Director de cada área será responsable de gestionar adecuadamente los riesgos de su área.

En el caso de que se materialice un riesgo en un área, será el Director del área el responsable de gestionarlo adecua-damente y poner en marcha los mecanismos necesarios para que el impacto sea el mínimo posible.

El Comité de Riesgos evaluará posteriormente si la respuesta dada tras la materialización del riesgo fue la correcta, y si se detecta la necesidad de implantar nuevos controles o mecanismos de respuesta.

Comité de riesgosEl Comité de Riesgos está compuesto por un Coordinador de Riesgos (en las reuniones trimestrales del Comité de Riesgos Corporativo, el Coordinador de Riesgos Corporativo actuará en representación del Coordinador de Riesgos de cada país, trasladando al Comité de riesgos Corporativo la información recibida de los países en materia de ges-tión de riesgos) y por un responsable de cada una de las líneas funcionales (Directores del área).

En su tarea de gestión de riesgos, el Comité de Riesgos realizará reuniones trimestrales y mantendrá, con indepen-dencia de las que puedan serle otorgadas de manera adicional por necesidades de DIA, las siguientes responsabili-dades básicas:

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• Análisis del entorno y de nuevos proyectos que pueden influir directa o indirectamente en los riesgos de DIA. Consideración de la inclusión de nuevos riesgos y/o la desaparición de alguno de los ya existentes.

• Recomendación de desarrollo de planes de acción específicos, planificación de su seguimiento y continui-dad de los planes de acción ya existentes.

Además de las tareas a realizar en las revisiones trimestrales, anualmente el Comité de Riesgos debe llevar a cabo una evaluación y análisis detallado de los riesgos de DIA.

Las conclusiones e información extraída del análisis del Modelo de Gestión de Riesgos de DIA deben ser reportadas a la Dirección del Grupo y a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento periódicamente. De manera adicional, el Comité de Riesgos deberá informar a la Dirección siempre que se detecten en su análisis temas relevantes. Por último, la Dirección podrá solicitar el reporte de los resultados del Comité de Riesgos siempre que lo considere oportuno.

Supervisión de principios clave y Política de Gestión de RiesgosEn el ejercicio responsable e independiente de sus funciones, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y Auditoría Interna tienen la competencia de supervisión del sistema de control y gestión de riesgos.

La Dirección de Auditoría Interna dentro de su tarea de supervisión, realiza la evaluación del funcionamiento íntegro del sistema de control y gestión de riesgos, del rendimiento de los órganos de gobierno y de la efectividad de las actividades de control implantadas. Los resultados de esta supervisión se reportarán a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.

Apetito de riesgo y Tolerancia al RiesgoEl enfoque de DIA está basado en tres elementos básicos y su alineación correcta con el proceso de gestión del riesgo:

• Objetivos de negocio: Objetivos estratégicos y operativos de DIA.

• Riesgos: Cualquier situación o acontecimiento, que puede poner en peligro la consecución de un objetivo.

• Controles: Las acciones y respuestas puestas en marcha por la Dirección para los riesgos.

• La alineación apropiada entre los objetivos de negocio, los riesgos y los controles basados en el nivel de apetito de riesgo y tolerancia al riesgo de DIA

El apetito de riesgo se define como el nivel deseado de riesgo que DIA está dispuesto a tomar para lograr los obje-tivos. Se considera en la estrategia que ha sido definida por el Comité Ejecutivo y aprobada por el Consejo de Admi-nistración.

La tolerancia al riesgo se define como el nivel aceptable de variación que DIA está dispuesto a aceptar en cuanto a la consecución de sus objetivos. Es el riesgo máximo específico que la Organización está dispuesta a asumir. Es responsabilidad de la Dirección el definir la tolerancia al riesgo.

El apetito al riesgo y el nivel de tolerancia al riesgo se revisa y se presenta al Consejo para su validación anualmente.

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Una vez que el apetito de riesgo y la tolerancia al riesgo se definen, deben ser comparados con el valor de riesgo. Existen tres posibles situaciones:

Situación global de riesgos en DIA

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Ejemplo

Situación 1

Con respecto al apetito de riesgo, el Consejo de Administración debe contar con la información suficiente suminis-trada desde todos los niveles de la Organización para poder realizar la toma de decisiones de forma correcta.

Adhesiones y colaboracionesDIA se compromete a tener en cuenta los estándares más internacionales y nacionales más relevantes en la ma-teria. Desde Marzo de 2012, DIA está adherida al Pacto Mundial de las Naciones Unidas (UN Global Compact) cuyo objetivo es conseguir el compromiso voluntario de las entidades adheridas con la Responsabilidad Social, mediante la implantación de los Diez Principios establecidos en el Pacto, basados en el respeto de los Derechos Humanos, laborales y medioambientales y la lucha contra la corrupción.

Situación2

Situación3

Valor de Riesgo < Apetito < ToleranciaEl riesgo se encuentra dentro de los niveles deseables y aceptables de la compañía.

Valor de Riesgo < Apetito < ToleranciaEl riesgo se encuentra fuera de los niveles deseables pero dentro de los niveles aceptables de la compañía.

Valor de Riesgo < Apetito < ToleranciaEl riesgo se encuentra fuera de los niveles deseables y aceptables de la compañía

AccionesSe mantendrá la situación actual valorando la posibili-dad de tomar más riesgo.

AccionesSe tomarán medidas para mitigar el riesgo ajustándo-lo al apetito de la Organización o se aprobará mante-ner el nivel fuera del apetito establecido para conse-guir el objetivo (validar el Mapa de Riesgos).

AccionesLa Dirección debe analizar la situación y los planes de acción necesarios para reducir el riesgo al menos dentro de los niveles aceptables.

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Política de Medio AmbienteEl Grupo DIA, consciente de su responsabilidad con el medio ambiente, considera fundamental establecer los prin-cipios generales que deben regir en la gestión y planificación de la actividad de la empresa, integrando criterios de eficiencia y sostenibilidad.

Es el objetivo de esta política es recoger los compromisos que el Grupo DIA asume en esta materia:

• Cumplir con la legislación vigente en materia de medio ambiente, de aplicación en cada uno de los países en los que el Grupo DIA esté presente.

• Promover el uso responsable de los recursos.

• Aplicar criterios de sostenibilidad y eco diseño al desarrollo de productos y embalajes.

• Gestionar los residuos generados siguiendo el modelo de jerarquización de residuos; priorizando la preven-ción, la reutilización, el reciclaje y la valorización.

• Adoptar medidas para la reducción de emisiones de gases de efecto invernadero.

• Trabajar activamente en la identificación de oportunidades de mejora a través del desarrollo y puesta en marcha de procedimientos que nos permitan el autodiagnóstico en materia medioambiental.

• Alentar al personal a través de la formación y la sensibilización, para que participe activamente en la apli-cación de estos compromisos.

Con un compromiso claro de trabajar por la mejora continua, y prevenir los impactos que sobre el Medio ambiente pueda generar la actividad del Grupo.

Política de Relaciones ExternasEl Consejo de Administración de DIA tiene atribuida la aprobación de la política de responsabilidad social corporativa que incluye entre otros principios crear y mantener una comunicación fluida y responsable con los grupos de interés de la compañía.

La comunicación con los accionistas queda recogida en la política de comunicación de relación con los inversores. La comunicación con los empleados queda recogida en la política de RRHH de la compañía. La comunicación con los clientes y con los medios de comunicación en lo referente al uso de la publicidad queda recogida en la política de marketing y relación con los clientes.

La comunicación con los medios de comunicación en su vertiente de relación informativa, así como la comunicación institucional con las administraciones públicas y las relaciones con terceros no incluidos en al apartado anterior se recoge en el presente documento.

De conformidad a lo definido en la política de RSC la política de relaciones externas promueve la consecución de los objetivos de la compañía señalados en su plan estratégico y el mejor posicionamiento de la compañía en el merca-do.

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Principios básicos

• Las relaciones informativas con los medios de comunicación, los organismos reguladores y el tejido aso-ciativo cualquiera que fuera su objeto social, se basan en la transparencia, la accesibilidad, la libertad de expresión, la igualdad de trato y el respeto mutuo.

• herramientas para garantizar que la información se transmite de manera fluida a los medios de comunica-ción son: la página web corporativa de la compañía que permanecerá siempre debidamente actualizada, su sala de prensa, los comunicados de prensa, los encuentros individuales y en grupo con los medios intere-sados, y los canales de comunicación en la redes sociales siempre que sea posible.

• Las relaciones con los organismos reguladores se realizarán a través de reuniones bilaterales o a través de las asociaciones sectoriales representativas de la compañía. Cualquier encuentro con el organismo regulador tendrá presente el principio de legalidad , el respeto a la libre competencia, y la neutralidad polí-tica. Además, en dichas relaciones, todos los empleados de la compañía tendrán en cuenta los principios recogidos en el código ético de Grupo DIA así como lo señalado en su política anticorrupción.

• Las relaciones con el tejido asociativo, ya sea sectorial o representativo del ámbito civil se desarrollan en el marco de respeto a los intereses de las partes, la libertad de expresión, y la transparencia.

La compañía ha desarrollado un sistema de seguimiento a través de indicadores que revelan el grado de cumpli-miento de esta política.

Política fiscalLa estrategia fiscal de DIA está orientada esencialmente a asegurar el cumplimiento responsable de la normativa tributaria atendiendo al interés social y apoyando las estrategias empresariales del Grupo.

DIA reconoce la función social del sistema tributario y desea asegurar que el interés social y el de sus grupos de interés (por ejemplo: accionistas, consumidores, franquiciados, empleados, proveedores, etc.), su responsabilidad social y corporativa, así como el valor que otorga a la confianza de la comunidad en la que opera, reciban la conside-ración debida en el desarrollo de la función tributaria.

Los fines, principios y buenas prácticas tributarias que conforman la estrategia fiscal de DIA deben guiar la toma de decisiones a cualquier nivel, procurando además, que estos informen, la actuación de las distintas sociedades que conforman el Grupo DIA de acuerdo con el Apartado 5.

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Principios RectoresEl cumplimiento de las obligaciones tributarias de DIA se regirá por los siguientes principios:

• DIA observará las disposiciones legales, normativas y reglamentarias de carácter tributario que le sean de aplicación en todas las jurisdicciones en las que desarrolle su negocio y satisfará los tributos que le sean exigibles.

• La estrategia fiscal de DIA se basará en una interpretación razonable y responsable de las normas tributa-rias. En consecuencia, DIA procurará que la aplicación de la normativa tributaria esté debidamente fundada en Derecho especialmente cuando la norma fiscal no sea clara o esté sujeta a interpretación.

• DIA procurará que las decisiones que afecten a la normativa tributaria se tomen en el nivel adecuado.

• DIA procurará impulsar un clima de buena fe, transparencia, colaboración, y reciprocidad en sus relaciones con las autoridades tributarias, de acuerdo con la ley y sin perjuicio de la defensa de sus intereses legíti-mos y, en su caso, de la razonabilidad de las interpretaciones realizadas, procurando alcanzar acuerdos o consensos con dichas autoridades para la eventual resolución de conflictos.

• DIA desarrollará la Política de Gestión de Riesgos y establecerá un sistema de control y gestión de riesgos fiscales con el fin de prevenir y minimizar los riesgos fiscales significativos.

• DIA se compromete a seguir, en el marco de su actividad, buenas prácticas tributarias que conduzcan a la reducción de riesgos fiscales significativos y a la prevención de aquellas conductas susceptibles de gene-rarlos. En particular, DIA llevará a cabo las buenas prácticas tributarias que se desarrollan a continuación.

Buenas Prácticas Tributarias

• DIA orientará su actividad hacia el seguimiento de las siguientes buenas prácticas:

• DIA no hace uso de estructuras societarias opacas o radicadas en paraísos fiscales cuyo propósito sea ocultar información relevante a las administraciones tributarias.

• DIA evitará la utilización de estructuras de inversión de carácter artificioso con finalidades tributarias.

• DIA evitará prácticas abusivas dirigidas a la elusión de deudas tributarias o a la obtención de ventajas fiscales indebidas.

• DIA reconoce la utilidad de los instrumentos jurídicos de consulta tributaria y acuerdo previo tributario previstos en las leyes para determinar la fiscalidad aplicable, cuando ello sea razonable en función de los instrumentos disponibles, el asunto de que se trate y los plazos previsibles.

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• DIA facilitará a la Administración tributaria la información que ésta requiera de acuerdo con los procedi-mientos legalmente establecidos y en el menor plazo que sea razonablemente posible.

• DIA procurará minimizar los costes derivados del cumplimiento de las obligaciones tributarias formales que la aplicación de la normativa tributaria genere.

Seguimiento y controlDIA integrará la vertiente fiscal en su sistema de control y gestión de riesgos a fin de poder evaluar y gestionar de forma eficiente los riesgos fiscales que se puedan plantear en el desarrollo de su actividad. A estos efectos, DIA procurará establecer criterios definidos de detección, evaluación y gestión de los riesgos fiscales, y favorecerá y promoverá una comunicación fluida entre el departamento fiscal y el resto de los departamentos de DIA, al objeto de asegurar la valoración de los aspectos fiscales relevantes en la toma de decisiones, en la supervisión de procesos y en la evaluación de su cumplimiento.

Para ello, destinará los medios materiales y humanos que permitan el correcto funcionamiento del sistema de con-trol y gestión de riesgos fiscales creados.

La Comisión de Auditoría y Cumplimiento, de acuerdo con lo dispuesto en su Reglamento, supervisará la eficacia del sistema de control y gestión de riesgos fiscales e informará al Consejo de Administración sobre las cuestiones que sobre esta materia prevé la Ley.

Difusión y actualizaciónDIA promoverá que los principios y políticas aquí establecidas informen e inspiren la actuación de todas las socie-dades de su Grupo, sin perjuicio de que su aplicación práctica en otras sociedades del Grupo deba ser adaptada a la jurisdicción en la que estén operando.

Esta estrategia fiscal tendrá vocación de permanencia, sin perjuicio de que su contenido pueda ser modificado o actualizado si así lo determina la normativa aplicable o el órgano competente de DIA.

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Política de relación con las franquiciasLa política de relación con las franquicias tiene como principios generales los valores de la compañía; eficacia, ini-ciativa, respeto, equipo y cliente. La relación de DIA con sus franquiciados toma como referencia el código ético de DIA que está disponible en su página web corporativa www.diacorporate.com .

Los principios rectores para el desarrollo y relación con la franquicia son los siguientes:

• La actividad franquiciadora de grupo DIA se desarrolla siempre, desde el respeto a la legislación de cada país, la veracidad de la información difundida, y el cumplimiento de los acuerdos suscritos con los franqui-ciados, la independencia jurídica y patrimonial de los mismos, así como la capacidad de organización y dirección efectiva de su personal. Esta relación comercial se regula mediante un contrato de franquicia que recoge en su clausulado los derechos y obligaciones de ambas partes, incluyéndose en dicho acuerdo to-dos los términos y condiciones por los que se regirá la referida relación durante su vigencia, siempre dentro del marco normativo aplicable”.

• La compañía ofrece un modelo de negocio eficaz previamente experimentado en las en las tiendas propias, así como las innovaciones realizadas por DIA en sus diferentes formatos.

• La relación con la franquicia tiene como objetivos:

• La mejora constante

• El trabajo en equipo

• El reconocimiento del cliente

Dicho servicio se efectúa través de un sistema que utiliza varios canales y herramientas y que se rige por la responsabilidad, la fluidez, la bidireccionalidad. Las principales herramientas de comunicación son: las encuestas de satisfacción del franquiciado, la página web del franquiciado, las newsletter, los focus group y relación personal entre la organización de DIA y sus franquiciados, sin que las enumera-das supongan limitación alguna al desarrollo de nuevos canales de comunicación

• La formación, el apoyo, la asistencia y el asesoramiento continuos al franquiciado están siempre enfoca-dos al mejor desarrollo de su negocio.

• La resolución de discrepancias está basada en la buena voluntad, la comunicación y la negociación de ambas partes favoreciendo el diálogo y las soluciones de conciliación.

• DIA reconoce la aportación de los franquiciados al éxito de la compañía y a la dinamización local de la economía y el empleo.

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Política para la prevención de delitos y anticorrupciónLa Política de prevención de delitos y anticorrupción tiene por objeto definir y establecer los principios de actuación y pautas de comportamiento que deben regir las actuaciones de los administradores/as y empleados/as del Grupo DIA en el ejercicio de sus funciones con respecto a la prevención, detección, investigación y remediación de cual-quier práctica corrupta en el seno de la organización.

Esta política es de aplicación a todos los empleados/as y administradores/as del Grupo DIA, está publicada en la página web corporativa www.diacorporate.com y será aplicable hasta que el Consejo de Administración de DIA apruebe su actualización, revisión o derogación.

Principios de actuaciónLos principios de actuación de la Política de prevención delitos y anticorrupción son los siguientes:

• Cumplir con la legislación vigente y con la normativa interna, actuando de conformidad con los valores y el Código Ético del Grupo DIA.

• Promover una cultura de lucha contra la corrupción y prevención de delitos, aplicando, en su máxima ex-presión, el principio de “tolerancia cero” frente a la corrupción recogido en el Código Ético del Grupo DIA.

• Facilitar los recursos humanos y materiales necesarios para que, de manera eficaz, se pueda llevar a cabo la labor de promoción de la presente política, así como implementar los medios de prevención y detección de actos ilícitos.

• Implementar los modelos de control y prevención de delitos y programas anti fraude en todas las socieda-des que forman parte del perímetro del Grupo DIA.

• Analizar e investigar, con la mayor celeridad posible, cualquier denuncia sobre una conducta contraria al Código Ético o a la normativa externa e interna, aplicando los principios de confidencialidad, no represalia y protección de datos de carácter personal a todas la personas afectadas por el proceso de investigación, con especial atención respecto a la persona denunciante y denunciada.

• Colaborar y cooperar con las Fuerzas de Seguridad del Estado y con cualesquier organismo judicial o ad-ministrativo, en relación con la investigación de presuntos hechos delictivos por parte de los administrado-res/as y empleados/as del Grupo DIA.

• Incentivar el uso del canal ético de consulta e información que el Grupo DIA ha puesto a disposición de empleados y terceros, con la finalidad de que se pueda informar sobre posibles hechos delictivos o contra-rios al Código Ético.

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• Dar la adecuada formación continua sobre ética y cumplimiento, presencial o mediante el método e-lear-ning, a todos los administradores/as y empleados/as del Grupo DIA, prestando especial atención a la lucha contra el fraude y la corrupción.

• Imponer las medidas disciplinarias correspondientes a las personas responsables de conductas corruptas o contrarias al Código Ético, y a quienes con su comportamiento, encubran u obstaculicen la investigación o el esclarecimiento de los hechos presuntamente delictivos, todo ello conforme al régimen sancionador aplicable en cada jurisdicción a cada sociedad del Grupo DIA.

Desarrollo de la PolíticaLa adecuada implementación de la Política de prevención de delitos y anticorrupción tiene como objetivo mitigar el riesgo de prácticas no éticas y corruptas en el seno de Grupo DIA.Para conseguir este objetivo el Grupo DIA tendrá que llevar a cabo las siguientes actuaciones:

• Aprobar un Código Ético y crear de un canal de consulta e información ética que sea una vía de comunica-ción e información sobre comportamientos contrarios al propio Código o sobre conductas corruptas.

• Diseñar e implementar un modelo de prevención de delitos (MPD) en todas las sociedades del Grupo DIA radicadas en España

• Diseñar e implementar un programa antifraude.

• Diseñar e implementar un programa de cumplimiento normativo.

• Implantar un sistema de gestión de riesgos, con especial monitorización de los riesgos sobre cumplimien-to normativo, actos corruptos y contrarios al Código Ético y sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas.

• Realizar “ due diligence de compliance” en operaciones estratégicas y corporativas.

Código ético y canal de consulta e informaciónEl Grupo DIA dispone de un instrumento para poner en práctica una política de cumplimiento de arriba hacia abajo, guiando a los empleados/as mediante el ejemplo con determinadas líneas de conducta o comportamiento, el Código Ético del Grupo DIA.

El Código establece y desarrolla cinco principios de comportamiento, siendo el primero de ellos el que destaca “el cumplimiento de las normas, tanto las externas, como las leyes y regulaciones, como las internas, que se plasman en políticas, procedimientos y controles”, y el segundo “la lucha contra la corrupción”.

El Código, como el resto de Normas Grupo DIA, es de obligado cumplimiento para todos los empleados/as.

Partiendo de la premisa de que lo relevante no es la existencia en sí de un Código sino su conocimiento y observan-cia, existen en el Grupo DIA un Comité Ético a nivel corporativo y un Comité Ético (en adelante “Comité”) en cada país o jurisdicción.

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Los Comités corporativo y país tienen entre sus principales cometidos, el facilitar la difusión e implantación del Código, velando por su observancia, comprensión y respeto, así como implantar, evaluar y revisar los modelos o programas de prevención de delitos y de lucha contra la corrupción.

El Grupo DIA dispone de un Canal Ético de Consulta e Información (vía correo electrónico y vía dirección postal) a nivel corporativo y a nivel de cada jurisdicción en la que opera el Grupo, con la finalidad de aclarar dudas de interpre-tación y analizar e investigar y resolver posibles incumplimientos del Código o actos corruptos.

Los incumplimientos del Código serán analizados y gestionados por el Comité Ético corporativo y/o país de confor-midad con su protocolo de funcionamiento y resueltos de acuerdo con la normativa interna y externa que resulte de aplicación.

Modelo de Prevención de Delitos (MPD)Las Sociedades del Grupo DIA con sede en España han implementado un MPD en el que se encuentran identificados y evaluados los riesgos de comisión de delitos asociados a cada área y actividad de la estructura organizativa de los que pueda derivarse una responsabilidad penal para la persona jurídica, así como las correspondientes normas, procedimientos y controles para la identificación y prevención de la comisión de dichos delitos.

La finalidad del MPD es establecer los procedimientos y políticas internas de control más adecuadas para prevenir la comisión de actos contrarios a la legalidad y, en su caso, poder eximir de responsabilidad a las Sociedades del Grupo DIA conforme a lo previsto en la vigente Ley Orgánica 1/2015 de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, 23 de marzo del Código Penal.

Programa Antifraude y de lucha contra la corrupciónLas sociedades del Grupo DIA dispondrán de un programa antifraude y de lucha contra la corrupción por el que se identifiquen y evalúen los riesgos de corrupción y fraude en atención a su actividad, así como al entorno de control para la prevención y detección de la comisión de prácticas corruptas y fraudulentas. Como consecuencia de este programa, el Grupo DIA dispondrá de una matriz de riesgos de fraude analizados en términos de frecuencia e impac-to que deberá incorporar los controles existentes para evitar dichas conductas.

Procesos de cumplimiento de las distintas regulaciones que afectan al Grupo DIAEl Grupo DIA tiene la responsabilidad de identificar, medir y minimizar los riesgos legales observando de manera continua el marco normativo de aplicación e informando sobre el cumplimiento de las obligaciones legales a los responsables internos de las operaciones.

Para realizar adecuadamente las funciones de identificación del marco normativo y de supervisión de su cumpli-miento, el Grupo DIA ha instaurado un procedimiento de identificación y monitorización normativa.

Cada sociedad del Grupo DIA dispone de un “mapa de regulación”, en el que se identifica y detalla toda la normativa de aplicación a DIA, con especial atención a la legislación clave en los principales procesos de la cadena de sumi-nistro.

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Para llevar a cabo esta función, el Grupo DIA ha establecido un procedimiento de seguimiento y actualización de la normativa, en virtud del cual están definidos los recursos, responsabilidades y herramientas internas y externas necesarias para desempeñar esta función y lograr el doble objetivo de disponer de un mapa regulatorio actualizado y de una organización informada sobre sus obligaciones legales.

Due Diligence de complianceEn las operaciones estratégicas y corporativas en las que intervenga cualquier sociedad del Grupo DIA será precep-tivo, con carácter previo a la formalización de la operación, revisar el estado de situación en materia de compliance en que se encuentre la sociedad objeto de adquisición o fusión, o el socio, persona jurídica o física con la que se pretenda formalizar un acuerdo de joint venture, comercial o estratégico.

Control y revisiónEl Comité Ético tiene entre sus principales cometidos, el facilitar la difusión e implantación del Código, velando por su observancia, comprensión y respeto, así como implantar, evaluar y revisar los modelos de prevención de delitos y de lucha contra la corrupción.

El Comité Ético debe guardar un registro de todas las comunicaciones recibidas en el canal ético, incluyendo los datos de las correspondientes investigaciones y los resultados de estas investigaciones.

Con carácter anual, se presentará un informe a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento del Consejo de Administra-ción, en el que se facilitará información estadística consolidada y detallada a nivel Grupo conforme a la información recibida de cada una de las jurisdicciones.

El Comité Ético controlará la implantación y desarrollo del MPD en las sociedades del grupo DIA en España, siendo la Dirección Jurídica y de Compliance quién coordine y supervise la implantación y desarrollo de Programas antifraude y de lucha contra la corrupción en las demás sociedades del Grupo DIA que operen fuera de España.

Es responsabilidad de la Dirección Jurídica y de Compliance la revisión de esta política con carácter anual, y propon-drá al Consejo de Administración su modificación o actualización con el objetivo de optimizar los procesos de lucha contra la corrupción y de prevención de conductas no éticas.

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Grupo DIA ha desarrollado durante 2016 un análisis de materialidad de Responsabilidad Social Corporativa en el que se han examinado todos los asuntos claves de la compañía que repercuten en un correcto funcionamiento de la misma acorde con sus valores y que más preocupan a todos sus grupos de interés.

Según el análisis realizado de la relevancia externa y la madurez sectorial, los ámbitos generales más relevantes que ha reflejado este análisis de materialidad se pueden resumir en siete grandes grupos: Gobierno Corporativo, Recur-sos Humanos, Aprovisionamiento, Operaciones, Distribución, Comercialización e Impacto.

Para la elaboración de este análisis, que permitirá a partir de ahora actuar con mayor celeridad y precisión sobre los asuntos más determinantes de su gestión, Grupo DIA se ha servido de diferentes fuentes de información tanto internas como externas que abarcan desde estudios previos profesionales de RSC de la Universidad Politécnica de Madrid elaborados para la compañía, el Observatorio para la RSC, hasta diferentes informes de analistas e inverso-res y sectoriales.

Tras el análisis cualitativo realizado, se han consolidado un total de 25 aspectos, clasificados en estos siete ámbitos teniendo en cuenta las etapas de la cadena de valor de DIA.

En cuanto a las variables para la valoración de la materialidad, el estudio maneja tres parámetros:

• Relevancia Externa:

Atiende a la relación de los diferentes asuntos analizados con tendencias, demandas de información de gru-pos de interés como inversores, estándares de reporting, regulación, prensa o informes sectoriales.

• Madurez Sectorial:

Se atiende al grado de desarrollo de las medidas de gestión relacionadas con los diferentes asuntos en las empresas del sector analizadas tanto nacionales como internacionales.

• Relevancia para Grupo DIA:

A partir de la visión interna se valora la relevancia como tercera variable de los asuntos según sean muy rele-vantes o poco relevantes para la compañía.El resultado de la valoración de cada tema correspondiente a cada fuente es consolidado para obtener una puntuación total sobre el tema en cada dimensión. Esta puntuación se obtiene a partir del promedio de las valoraciones de las fuentes consultadas, tanto para relevancia externa, como para madurez sectorial. En el caso de la Relevancia DIA se valora en cuántas fuentes los temas tienen o no visibilidad de forma específica.Este trabajo de estudio y análisis ha dado como resultado una matriz de materialidad que permitirá posicio-nar los temas en función de su madurez y relevancia para los grupos de interés de Grupo DIA tanto externos como externos, priorizando de una manera clara y sencilla la línea de acción en sintonía con las distintas expectativas del entorno.

Análisis de Materialidad

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Matriz de materialidad Grupo DIA

Este análisis ha servido como parte del diagnóstico base para la definición y posterior puesta en marcha de un plan director de RSC de aplicación para el trieno 2017-2020.

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Plan Director

Grupo DIA ha trabajado durante 2016 en el desarrollo de un Plan Director de Responsabilidad Social Corporativa que será en el encargado de estructurar y establecer las prioridades en esta materia para el período 2017-2019.

Sirviéndose de las conclusiones previas del análisis de materialidad, se han identificado y evaluado los aspectos relevantes para la compañía y sus diferentes grupos de interés. Además, se han descrito los principales riesgos y oportunidades relacionadas con cada uno de los aspectos considerados y se han identificado una serie de acciones alineadas con las buenas prácticas del sector.

Estas acciones han sido revisadas y analizadas por el Departamento de Responsabilidad Social Corporativa del Grupo, priorizando las líneas de actuación atendiendo a tres variables: estado de desarrollo, impacto y complejidad.

Grupo DIA clasifica estas líneas de actuación en tres objetivos generales:

• Posicionamiento: Alinear el posicionamiento de la compañía con las expectativas de sus grupos de interés prioritarios.

• Gestión: Impulsar la mejora de la gestión de Grupo DIA en los aspectos de Responsabilidad Social Corpo-rativa.

• Organización: Crear marcos de actuación que sirvan para generar una visión común de la RSC en DIA, alineada en todas las geografías.

Una vez validados los indicadores operativos y las metas del Plan Director, Grupo DIA tiene definido un cuadro de mando para el seguimiento por parte del Consejo de Administración de la aplicación de esas líneas actuación previamente definidas. Este cuadro de seguimiento mide por un lado el grado de progreso de las acciones y el grado cumplimiento de las metas definida y por otro se mide el grado de cumplimiento operativo correspondiente a cada una de las acciones previstas.

De esta manera, quedan definidas las siguientes líneas de actuación para Plan Director 2017-2019:

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Órganos de gobierno

Grupo DIA cuenta con un sistema de Gobierno Corporativo y compliance que asegura un entorno adecuado de con-trol y de cumplimiento de la normativa tanto externa como interna. Se trata de un cuerpo normativo adaptado a la regulación de sociedades de capital y de mercado de valores, y exigente con respecto al cumplimiento de las reco-mendaciones de Buen Gobierno.

Este modelo está diseñado para cumplir con los objetivos corporativos que se establecen desde los órganos de Go-bierno del grupo y proteger los intereses de todos sus grupos de interés de forma transversal y transparente.

Durante 2016, Grupo DIA ha trabajado en la implementación de una serie de modificaciones en su Reglamento inter-no de Conducta para adaptarlo a la nueva normativa en materia de abuso de mercado, así como en la implantación y puesta en marcha de un plan antifraude en cada uno de los países en los que opera.

Consejo de AdministraciónGrupo DIA cuenta con un Consejo de Administración compuesto por un total de 10 miembros de los cuales siete son independientes, uno ejecutivo y uno con la calificación de “otros consejeros externos” en el caso de la presiden-ta no ejecutiva.

La composición del Consejo de Administración, a 31 de diciembre de 2016, es la siguiente:

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La función principal del Consejo es supervisar y someter a consideración todos aquellos asuntos del negocio de especial transcendencia para el Grupo, cediendo como norma general la gestión ordinaria a los integrantes de la Alta Dirección.

Es responsabilidad del Consejo de DIA la aprobación de las políticas y estrategias generales de la Sociedad así como de las herramientas que se precisan para la puesta en práctica, entre los que destacan el plan estratégico, así como los objetivos de gestión y el presupuesto anual, la política de inversiones y financiación, la estrategia fiscal de la Sociedad, la política de Gobierno Corporativo y la política de retribuciones y evaluación del desempeño del equipo directivo entre otras.

Cambios en el consejoDurante 2016, el consejo de Administración del Grupo acometió una serie de cambios en su formación consecuencia de la renuncia de algunos de sus miembros por el inicio de nuevos proyectos profesionales. Este es el caso de Rosa-lía Portela, que renunció a su cargo como consejera independiente y por consiguiente, también como miembro de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.

Asimismo, y coincidiendo con la expiración de su mandato, el también consejero independiente y vocal de la Co-misión de Retribuciones y Nombramientos, Pierre Cuilleret, presentó la renuncia a su cargo debido a la asunción de nuevos compromisos profesionales.

Como consecuencia de esta renuncia, el 6 de julio de 2016, el Consejo de Administración acordó nombrar por coop-tación a Borja de la Cierva Álvarez de Sotomayor como consejero independiente y vocal de la Comisión de la Comi-sión de Auditoría y Cumplimiento.

El 14 de diciembre de 2016, el Consejo de Administración nombró también por cooptación a María Luisa Garaña Corces como consejera independiente de la sociedad, que formará parte a su vez de la Comisión de Auditoría y Cum-plimiento como vocal.

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Estos dos nombramientos serán sometidos a la ratificación de la primera Junta General de Accionistas de la Socie-dad que se celebrará en 2017.

El plazo de ejercicio del cargo es de tres años renovables, apoyándose para su funcionamiento en dos comisione de seguimiento: Comisión de Retribuciones y Nombramientos y Comisión de Auditoría y Cumplimiento.

ComisionesComisión de Retribuciones y NombramientosLa Comisión de retribución y nombramientos está formada por tres miembros. Un presidente de carácter indepen-diente y otro vocal también independiente. En 2016 se reunió en 6 ocasiones.

Comisión de Auditoría y CumplimientoLa Comisión de Auditoría y Cumplimiento está formada por cinco miembros. Un presidente de carácter independien-te y otros cuatro vocales también independientes. En 2016 se reunió en 6 ocasiones.

Todos los miembros del Consejo de Administración son profesionales con un marcado perfil ejecutivo y una dilatada experiencia en negocios relacionados con la distribución y los bienes de consumo.

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Dirección ejecutiva Grupo DIA

Canal Ético y cumplimientoCanal éticoGrupo DIA mantiene su compromiso con el cumplimiento de la normativa vigente a todos los niveles, para lo que cuenta con herramientas de control y seguimiento que aseguran el correcto funcionamiento y actuación de todos los grupos de interés que forman parte de la compañía. Estos mecanismos están incorporados en los sistemas de gestión corporativos, actualizándose de forma periódica y garantizando el perfecto equilibrio entre las mejores opor-tunidades de negocio y la gestión del riesgo.

Sirviéndose como base de sus valores corporativos - Eficacia, Iniciativa, Respeto, Equipo y Cliente- Grupo DIA dis-pone de un Código ético aplicado en todos los países, en el que se formaliza las pautas de comportamiento que las personas que participan de la actividad de la compañía deben seguir. En ejercicios anteriores se ha trabajado en la modificación y actualización de su código ético, a la vez que se decidió la apertura a otros protagonistas del día a día de la compañía, como proveedores, franquiciados y contratistas. Durante 2016, se ha trabajado en la difusión y comunicación de esta nueva versión para impulsar el conocimiento del Código y del modelo de cumplimiento DIA en todos los países. A través de formación virtual, 2.981 empleados han completado un curso en el que se explican los puntos clave de dicho código en España y China. Para el año próximo está previsto que se continúe con la formación en el resto de países.

Por su parte, es el comité ético el encargado de gestionar todos los asuntos derivados del Código Ético a través de un canal propio, siempre desde la garantía de confidencialidad, anonimato y respeto.

Trimestralmente, durante 2016, los Comités Éticos de cada país han reportado al Comité Ético corporativo un detalle pormenorizado de las consultas, y/o comunicaciones recibidas en el trimestre inmediatamente anterior, indicando el número de referencia o registro, fecha de recepción, colectivo denunciante (empleado, franquiciado, proveedor de servicios o mercancía y otros) principio ético infringido, valoración sobre la fiabilidad/exactitud de los hechos objeto de comunicación, estado en el que se encuentra el expediente y, en su caso, resolución del mismo. Asimismo, con carácter anual, se presenta un informe a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, en el que se facilita información

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estadística consolidada detallada a nivel Grupo conforme a la información recibida de cada una de las jurisdiccio-nes.

Durante el ejercicio 2016 el canal ético de consulta e información ha recibido un total de 80 comunicaciones, de las cuales 53 eran denuncias y 27 consultas. De las 53 denuncias, 46 han sido interpuestas por empleados (87%), 2 por proveedores (4%) y las 5 restantes (9%) han sido anónimas. A 31 de diciembre, 36 de las denuncias se han resuelto y 17 siguen en curso de investigación.

De las denuncias resueltas, 24 se han archivado por falta de pruebas (67%); 9 se han resuelto con acciones de for-mación y coaching a los denunciados (25%); en 2 se han aplicado medidas disciplinarias de despido, entre ellos un directivo (5%); y la última se ha resuelto al comunicar su baja voluntaria el denunciado (3%).

En relación a las consultas, 19 han sido planteadas por empleados (70%), 6 por proveedores (22%) y 2 por franqui-ciados (8%). A 31 de diciembre, 24 consultas se han resuelto y 3 siguen analizándose. De las consultas resueltas, en 11 de ellas se han resuelto las dudas del remitente directamente por el Comité Ético (46%); 7 se han trasladado al departamento gestor y se ha aclarado o solucionado la cuestión planteada por el remitente (29%); y 6 de ellas se han trasladado al departamento de Recursos Humanos para que resuelva directamente la duda al empleado (25%).

Código ético

• Cumplimos las normas y respetamos a las personas. El cumplimiento de las normas y el respeto a las per-sonas constituye la base de nuestro comportamiento ético.

• Somos éticos en nuestras decisiones y relaciones. No a la corrupción. En el Grupo DIA somos conscientes de que el éxito individual sólo es posible desde el colectivo. Y el éxito del colectivo sólo es posible desde la ética.

• Protegemos los activos y la información. Somos personas rigurosas, profesionales y leales a la compañía. Hacemos el mejor uso de los activos y recursos que el Grupo DIA pone a nuestra disposición recordando que debemos limitar su utilización, con carácter general, a propósitos estrictamente profesionales.

• Estamos comprometidos con el cliente y con la sociedad. Competimos de manera leal, evitando la manipu-lación, el engaño o cualquier otro comportamiento que pueda situarnos, indebidamente, en una posición de ventaja.

• Lideramos con el ejemplo. Somos responsables de asegurar que nuestra compañía mantiene el comporta-miento ético que deseamos. Nuestros valores y principios de comportamiento no son simples textos, sino que deben marcar nuestro modo de actuar cada día.

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Control interno y cumplimiento

Modelo de Compliance DIA

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Estructura de Compliance DIA

Control interno y cumplimiento

Adaptación del Reglamento Interno de Conducta

Con motivo de la entrada en vigor de la nueva normativa en materia de abuso de mercado para las sociedades co-tizadas, Grupo DIA ha actualizado en 2016 su Reglamento Interno de Conducta con el que se establecen las reglas para la gestión y control del uso de la información privilegiada, operaciones de autocartera y la comunicación trans-parente de la información relevante.

El Reglamento de Interno de Conducta impone obligaciones y limitaciones a las personas afectadas y a los gestores de autocartera con el fin de proteger los intereses de sus inversores y evitar cualquier situación de abuso, mientras que facilita la participación de los gestores y empleados en el capital de la compañía respetando de manera estricta la legalidad vigente.

Transparencia y lucha contra la corrupción

Grupo DIA tiene desarrollado e implementado un modelo de prevención de delitos con el objetivo de establecer los procedimientos y políticas internas de control más adecuadas para prevenir la comisión en la organización de actos contrarios a la legalidad. Además de analizar las actividades de cada área de negocio para evaluar el riesgo de delitos en cada una de ellas, Grupo DIA cuenta con la figura de un responsable de prevención que reporta al Comité Ético y al director de Cumplimiento Normativo.

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Con el objetivo de obtener un mayor control y seguridad, Grupo DIA analiza las actividades desarrolladas por las diferentes áreas de negocio y se evalúa el riesgo de cada actividad en relación con la posible comisión de delitos en términos de probabilidad e impacto, teniendo en cuenta los controles ya implantados. Durante 2016, el modelo de prevención de delitos ha sido objeto de análisis y peritaje por una empresa consultora con experiencia en el área fo-rense. Así, el modelo implantado en DIA cuenta con medidas de control adecuadas y eficaces para intentar prevenir y detectar la comisión de delitos por los que se pueda derivar una responsabilidad penal para DIA.

Grupo DIA dispone a su vez de un plan antifraude, que como novedad este año, ya ha sido implementado en todos los países en los que la compañía opera. En este sentido, la compañía cuenta en cada país con una matriz de riesgos de fraude analizados en términos de frecuencia e impacto que incorpora los controles existentes para evitar dichas conductas. Tiene designado un encargado de prevención antifraude, que, a su vez, es el responsable de prevención de delitos.

Durante 2017 se impartirá formación específica antifraude a los empleados de cada país.

Control interno y cumplimiento

La compañía dispone de una Política del Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) que con-templa la descripción general del sistema y sus objetivos, los roles y responsabilidades, la metodología para el desa-rrollo de la función de control interno de la información financiera y la gestión de riesgos.

El SCIIF afecta a todos los niveles de la organización y su mantenimiento es responsabilidad del Consejo de Admi-nistración mientras que la supervisión corre a cargo de la Comisión de Auditoría del Consejo.

Grupo DIA tiene documentados los procesos que considera con riesgo de impacto material en la elaboración de la información financiera, cubriendo también el riesgo de fraude.

Mapa de procesos

Durante el ejercicio 2016 y con el objetivo de reforzar el sistema de control interno, con una visión integral que aporte no solo fiabilidad de la información financiera sino la eficacia y eficiencia de las operaciones, se ha definido el “Mapa de Procesos” del Grupo en España. En este mapa se han identificado todos los procesos y subprocesos, de España y Corporativo, habiendo sido aprobado por el Comité Dirección Grupo y presentado a la Comisión de Audito-ría y Cumplimiento en septiembre.

Este “Mapa de procesos” proporciona un marco único de referencia para los sistemas de control y riesgos.

Mapa Regulatorio

La Dirección Jurídica dispone en cada país en el que opera la compañía de lo que se ha denominado un ´mapa de regulación´, en el que se identifica y detalla toda la normativa de aplicación a DIA, con especial atención a la legisla-ción clave en los principales procesos de la cadena de suministro, y que ha sido clasificada en seis apartados:

• legislación aplicable al proceso de negociación del producto, es decir, a la relación de DIA con sus provee-dores de servicios y mercancías, competidores, consejos reguladores, marcas;

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• legislación aplicable a la actividad logística, es decir, al ejercicio de las actividades de almacenaje, distribu-ción y transporte de mercancía;

• legislación aplicable al comercio mayorista y minorista;

• legislación aplicable a los locales comerciales, arrendamientos urbanos, propiedad horizontal, tributos locales, horarios comerciales;

• legislación aplicable a la relación de DIA con sus clientes, protección de datos de carácter personal, consu-mo, forma de pago, publicidad y promoción de ventas;

• legislación aplicable a DIA, como empresa cotizada, en materia de mercado de valores, reglamento interno de conducta;

La Dirección Jurídica, a su vez, se responsabiliza de informar al resto de áreas o departamentos de la Sociedad sobre el contenido y alcance de las novedades y/o cambios normativos, diseñando y celebrando sesiones formati-vas, bien en modo presencial o en modo elearning, cuando la novedad legislativa tuviera un impacto relevante en la actividad de DIA.

Para llevar a cabo esta función, la Dirección Jurídica tiene establecido un procedimiento de seguimiento y actualiza-ción de la normativa y de comunicación, en virtud del cual están definidos los recursos, responsabilidades y herra-mientas internas y externas necesarias para desempeñar esta función y lograr el doble objetivo de disponer de un mapa regulatorio actualizado y de una organización informada sobre sus obligaciones legales.

Este Mapa Regulatorio es revisado anualmente.

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Gestión de riesgos

Descripción del sistema de riesgosGrupo DIA cuenta con un modelo de gestión del riesgo (MGR) con el que se detecta y responde a cualquier eventua-lidad que pueda dificultar el normal funcionamiento de la institución así como la consecución de sus objetivos.

Siguiendo los principios de su política de Gestión del Riesgo aprobada por el Consejo de Administración, la com-pañía mantiene un modelo integral y de aplicación en todos los países en los que DIA esté presente, mejorando la capacidad de la organización para gestionar escenarios de incertidumbre.

El proceso de gestión de riesgos de Grupo DIA está basado en el estándar metodológico COSO II, metodología de gestión de riesgos generalmente aceptada en el mercado que ha sido adaptada a las necesidades de la propia com-pañía.

Para llevar a la práctica esta metodología, Grupo DIA dispone de una herramienta informática en las áreas donde opera, que homogeniza y facilita la gestión de los riesgos.

Atendiendo la metodología COSO II, la Política de riesgos de DIA se rige por los siguientes principios:

• Los riesgos deben ser gestionados en toda la organización, sin excepciones para alcanzar los objetivos estratégicos marcados. Es necesaria la implicación de toda la organización en el sistema de gestión de riesgos.

• La gestión de los riesgos incluye su identificación, evaluación, respuesta, monitorización o seguimiento y el reporting de acuerdo con los procedimientos destinados al efecto.

• Las respuestas a los riesgos deben ser consistentes y estar ampliamente adecuadas a las condiciones del negocio y del entorno económico.

• Los Comités de Riesgos del Grupo DIA deberán, entre otras funciones, evaluar anualmente la valoración de los principales riesgos de DIA y revisar el nivel de tolerancia al riesgo. Con esta información se produce la actualización anual del Mapa de Riesgos del Grupo, así como los mapas de riesgos de los países que conforman el Grupo. El Mapa de riesgos clave es validado por el Comité de Dirección.

Organización y responsabilidadesEl Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y el Comité de Dirección Grupo DIA son los encargados de velar por el buen funcionamiento del sistema de Gestión de Riesgos.

De forma periódica, se reporta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento del Consejo de Administración, acerca de las actividades de identificación, evaluación, respuesta, monitorización o seguimiento y reporting.

Cada unidad de negocio cuenta con su propio Comité de Riesgos en el que están representadas todos los departa-mentos de la compañía, siendo el propio director quien se responsabiliza directamente de la gestión de cada uno de los riesgos identificados en su departamento.

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Estos Comités reportan directamente al Comité de Riesgos Corporativo y al Comité de Dirección del Grupo DIA. Se reúnen con una periodicidad trimestral.

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Tipología de riesgosEn grupo DIA, cada país trabaja sobre una media de 80 riesgos, entre los que se identifican alrededor de 20 riesgos clave para cada uno de los países. La compañía identifica sus riesgos en dos grandes grupos, Operativos y financie-ros, sobre los que desgrana el resto de riesgos e incertidumbres relacionados con su actividad.

Riesgos operativos

Riesgo por responsabilidad por productos defectuosos Para minimizar el riesgo de puesta en el mercado de productos defectuosos, Grupo DIA garantiza la calidad y seguri-dad de los productos, tanto de marcas propias como de fabricante, mediante un avanzado programa de gestión de calidad certificado bajo la norma ISO 9001:2008 que afecta a todos los eslabones de la cadena de suministro, desde que se negocia y desarrolla cada producto, hasta que llega a la tienda.

Todos los procesos y actuaciones en materia de calidad y seguridad alimentaria se encuentran descritos y desarro-llados en los capítulos correspondientes de este informe.

También con la finalidad de mitigar este riesgo, la compañía cuenta con una política de seguros adecuada en sus coberturas en materia de responsabilidad civil por productos defectuosos. Política de seguros???

Por su parte, los ducumentos de calidad recogel la responsabilidad del proveedor respecto a la seguridad y la legali-dad del producto.

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Riesgos asociados a la producción, aprovisionamiento y distribuciónLos productos comercializados por Grupo DIA se fabrican o provienen principalmente del país en el que se ejerce la actividad o de los países limítrofes a éste. Este hecho implica, un riesgo en aquellos países más expuestos a situa-ciones de inestabilidad política, económica, alta conflictividad laboral y posibles contingencias derivadas de desas-tres naturales.

Una parte de los productos distribuidos son productos perecederos, por lo que una evaluación inadecuada de la demanda o la imposibilidad de conservar los productos en stock puede complicar la gestión del stock y tener un impacto negativo en los resultados operativos del Grupo.

Respecto a la distribución de los productos, Grupo DIA cuenta con una serie de contratos de transporte y distribu-ción (actividades que confía en su integridad a terceros). Cualquier interrupción importante en el funcionamiento de la red de transporte, la situación concursal de sus proveedores y transportistas, puede ocasionar retrasos en la distribución de los productos y un eventual desabastecimiento en los establecimientos comerciales. Además, el incumplimiento de las obligaciones tributarias y de Seguridad Social por parte de los transportistas podría suponer costes adicionales en cuanto eventual responsable subsidiario en aquellos países donde la ley así lo contempla

El hecho de que proveedores y transportistas externos no realicen entregas, o no desempeñen sus tareas, o se retra-sen en las entregas o en el desempeño de sus tareas, así como cualesquiera costes extra asociados a tales demoras o fallos, podrían generar, como consecuencia, gastos adicionales y un impacto desfavorable sobre nuestras activi-dades.

Grupo DIA tiene previsto un contrato estandarizado de transporte que se utiliza para la contratación de las empresas que han de realizar las labores de carga, transporte y descarga de mercancías, en el cual se establece entre otros as-pectos la obligación de cumplir, con las normas internas establecidas para la ejecución del servicio tanto en materia de calidad como de prevención de riesgos laborales

Asimismo tiene establecido un continuado control para verificar el cumplimiento, por parte de los transportistas, de sus obligaciones tributarias y laborales garantizando mediante controles periódicos que estén en todo momento al corriente de pago.

Grupo DIA sigue una política de diversificación y reparto de los volúmenes de cada plataforma entre un número suficientemente grande de empresas. De esta forma, un problema puntual en alguna de ellas puede ser rápidamente cubierto por el resto o por nuevas empresas, limitando el impacto en la actividad de la compañía.

Riesgo regulatorioEl negocio del Grupo DIA se encuentra sujeto a un amplio espectro de normativas (legislación laboral, medioam-biental, fiscal, de protección de datos, del comercio minorista, relativa a franquicias, manipulación y seguridad de alimentos, competencia, etc.) en las distintas jurisdicciones en las que opera. Las diferencias entre los requisitos normativos aplicables en cada jurisdicción pueden implicar un importante desafío en términos operativos al requerir que el Grupo DIA adecúe su negocio a regímenes normativos diferentes.

La operativa del Grupo DIA podría verse asimismo afectada por cambios en la normativa que le resulta de aplicación y, en particular, por modificaciones en la regulación de horarios de apertura, construcción y apertura de nuevos es-tablecimientos, fijación de precios e impuestos. Cualquier incumplimiento de la normativa aplicable podría acarrear la imposición de multas, penalizaciones, sanciones administrativas e incluso potenciales sanciones de naturaleza penal.

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DIA tiene la responsabilidad de identificar, medir y minimizar los riesgos legales observando de manera continua el marco normativo de aplicación e informando sobre el cumplimiento de las obligaciones legales a los responsables internos de las operaciones.

Con la finalidad de desarrollar y cumplir adecuadamente esta función, el Grupo dispone de una estructura organiza-tiva compuesta por una Dirección de Recursos Humanos, una Dirección Financiera y Fiscal y una Dirección Jurídica en todas las jurisdicciones en las que opera, que tienen la función de identificar la normativa de aplicación y supervi-sar su cumplimiento.

Para realizar adecuadamente las funciones de identificación del marco normativo y de supervisión de su cumpli-miento, Grupo DIA cuenta con un mapa de regulación, en el que se identifica y detalla toda la normativa de aplicación al Grupo, con especial atención a la legislación clave en los principales procesos de la cadena de suministro.

Para llevar a cabo esta función, los responsables tienen establecido un procedimiento de seguimiento y actualiza-ción de la normativa y de comunicación, en virtud del cual están definidos los recursos, responsabilidades y herra-mientas internas y externas necesarias para desempeñar esta función y lograr el doble objetivo de disponer de un mapa regulatorio actualizado y de una organización informada sobre sus obligaciones legales.

Asimismo, Grupo DIA cuenta con políticas y procedimientos encaminados a informar y formar a los empleados so-bre determinados principios de comportamiento y a prevenir y detectar conductas inapropiadas. En esta línea, cabe destacar la existencia de un Código Ético del Grupo DIA y de un Canal Ético de Consulta e Información, así como la implementación de un plan o modelo de prevención de delitos en la Sociedad.

Riesgos reputacionalesLa compañía tiene riesgos reputacionales como consecuencia de su exposición pública. Todos los impactos deriva-dos de dicha exposición se monitorizan y analizan de manera regular. Para minimizar los riesgos, Grupo DIA cuenta con normas de comunicación externa y una política de relaciones externas.

Durante el 2016, un reducido grupo de ex-franquiciados visitó de forma reiterada a diferentes medios de comunica-ción para difamar a DIA. El efecto de alguna de las apariciones en medios o redes sociales podrían tener un impacto negativo si bien limitado, debido al reducido número de personas y la falta de respaldo legal que tienen sus informa-ciones.

DIA trabaja en la mejora continua de su red de franquicias y durante el 2016 ha observado una tendencia positiva en su encuesta anual de franquiciados así como en la evolución comercial de la red. La compañía trabaja asimismo para poner en valor ante la sociedad el trabajo y la dedicación de los más de sus 3.500 franquiciados en los países en los que está presente.

Riesgos políticosLa compañía tiene riesgos asociados a la gestión política de cuestiones de mercado y de interpretación de legisla-ción, así como los riesgos correspondientes que se pudieran derivar por retrasos, o incoherencia con la normativa europea. Estos riesgos podrían derivar en impactos reputacionales negativos o en su gestión operativa.

Durante el 2016 se produjeron en España reacciones de carácter político a operaciones comerciales de DIA que

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buscaban el beneficio del consumidor y que fueron relacionados por el entorno político con la venta a pérdida. Esta relación podría haber causado daños reputacionales a pesar de éxito comercial.

Durante 2016, la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia archivó la denuncia interpuesta por FIAB y PROMARCA contra el acuerdo de cooperación de Eroski y DIA firmado en 2015. Sin embargo, tan sólo un día des-pués de la comunicación de dicho archivo la AICA (Agencia de Información y Control Alimentarios) comunicaba la apertura de expediente sancionador a ambas compañías por supuestos incumplimientos de la Ley de Medidas para Mejorar el Funcionamiento de la Cadena Alimentaria vinculados a la ejecución de dicho acuerdo.

A cierre de 2016 esta situación quedaba pendiente de resolución.

Riesgos financierosLa gestión del riesgo financiero está controlada por la Dirección Financiera del Grupo. Esta dirección identifica, eva-lúa y cubre los riesgos financieros en estrecha colaboración con las unidades de negocio.

Riesgos de mercado

A- Riesgo de tipo de interésEl riesgo de tipo de interés del Grupo surge por las fluctuaciones de las tasas de interés que afectan a los costes financieros de la deuda a largo plazo emitida a tipos variables.

El Grupo realiza diversas operaciones de cobertura de tipos de interés para mitigar su exposición de acuerdo con su Política de Gestión de Riesgos. A 31 de diciembre de 2016 y 2015 no existían derivados vivos contratados con con-trapartidas externas para cubrir el riesgo de tipo de interés de la financiación a largo plazo.

Durante el año 2016 el porcentaje de deuda a tipo fijo sobre volumen de deuda bruta media se sitúa en 59,33% frente a un 78,70% del año anterior.

Por otro lado, la política del Grupo para los activos financieros es de mantenerlos en disposición de liquidez para su uso. Estos saldos se mantienen en entidades financieras de primer nivel crediticio.

B- Riesgo de tipo de cambio

Operacional: flujos de efectivoLas fluctuaciones de divisas, diferentes a la moneda local, pueden repercutir positiva o negativamente en las cuen-tas consolidadas. El Grupo trata de minimizar el riesgo mediante la negociación de contratos de divisas a plazo gestionados por el Departamento de Tesorería del Grupo. El importe de las operaciones de cobertura llevadas a cabo durante el ejercicio 2016 es de 6.552 miles de dólares y 5.359 miles de dólares en 2015. Dicho importe representa el 66,09% de las operaciones realizadas en esta moneda en 2016 (98,38% en 2015) Al cierre del ejercicio 2016 el importe de las coberturas en dólares vigentes asciende a 1.803 miles de dólares (1.284 miles de dólares en 2015) cuyos vencimientos se sitúan en los próximos once meses. Dichas operaciones no son significativas respecto al volumen total de compras del Grupo.

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Filiales

DIA posee varias inversiones en negocios en el extranjero, cuyos activos netos están expuestos al riesgo de conver-sión de moneda extranjera. El riesgo de tipo de cambio sobre los activos netos de las operaciones en el extranjero del Grupo en pesos argentinos, yuanes chinos y reales brasileños se gestiona, principalmente, mediante recursos ajenos denominados en las correspondientes monedas extranjeras.

Las diferencias de conversión incluidas en otro resultado global son significativas debido a las fuertes devaluacio-nes del Peso Argentino y el Real Brasileño. La variación que se hubiera producido en las diferencias de conversión, si los tipos de cambio en los países del Grupo con moneda distinta del euro se hubiesen devaluado/apreciado en un 10%, habría sido de +32,71% / -32,71% , respectivamente, en el patrimonio neto del Grupo DIA.

C- Riesgo sobre los instrumentos financierosLa Sociedad dominante mantiene contratos de “Equity Swap” por importe de 39.944 miles de euros. A cierre del ejercicio 2015, el importe ascendía a 42.266 miles de euros. Estas operaciones se realizan para cumplir con las obligaciones de pago derivadas del programa LTIP (Long Term Incentive Plan) de Directivos que tiene el Grupo. Su descripción se encuentra en la nota 16 de la Memoria de las cuentas anuales consolidadas.

Riesgo de créditoEl Grupo no tiene concentración significativa de riesgo de crédito. Mantiene políticas de riesgos activas para ase-gurar que las ventas al por mayor se realicen a clientes de contrastada calidad crediticia. Las ventas al por menor suponen un menor riesgo en cuanto a que el cobro se realiza mediante efectivo o tarjeta.

Las operaciones al contado y con derivados se realizan con Entidades Financieras de alta calificación crediticia, con rating aplicable mínimo BBB. En los países en los que el rating es inferior a dicha calificación, se opera con entidades financieras locales consideradas de alta calidad crediticia según los estándares locales.

Asimismo, coloca los excedentes de tesorería en activos de alta calidad crediticia y máxima liquidez. La política fijada por la Dirección Ejecutiva Corporativa del Grupo se basa en criterios de liquidez, solvencia y diversificación, es-tableciendo importes máximos a invertir por contrapartida, plazo máximo de 90 días de duración de las inversiones y definición de los instrumentos a los que se autoriza la colocación de excedentes.

El Grupo no tiene concentración significativa de riesgo de crédito.

Riesgo de liquidezEl Grupo lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez asegurando el cumplimiento de los compromi-sos de pago adquiridos, tanto comerciales como financieros, para un periodo mínimo de 12 meses; cubriendo las necesidades de financiación mediante la generación recurrente de caja de sus negocios, así como la contratación de préstamos a largo plazo y líneas de financiación.

A 31 de diciembre de 2016, las disponibilidades de liquidez alcanzan los 1.102,6 millones de euros, incluyendo efec-tivo, otros activos líquidos y líneas de crédito disponibles.

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