INTRODUCCIÓN

Los gastos, son para muchos, la parte poco atractiva en la elaboración de un presupuesto, pues deben ajustarse a los ingresos recibidos, y en ocasiones, ser la causa de préstamos o situaciones incómodas. La adecuada administración del flujo de dinero permitirá que no sólo se reduzcan sino que tal vez a posteriori representen una fuente de capital. A través de la lectura y análisis de la presente actividad de aprendizaje, el aprendiz del programa de formación INGRESOS Y GASTOS PERSONALES tendrá la oportunidad de identificar, controlar y hasta reducir sus gastos, para así llevar un control eficiente que permitirá una administración personal eficaz.

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CONTENIDOS ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2: GASTOS

1. DEFINICIÓN DEL GASTO ......................................................................................... 3

2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO ............................................................... 6

3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO ........................................ 9

REFERENCIAS ............................................................................................................. 13 CONTROL DEL DOCUMENTO ..................................................................................... 14

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1. DEFINICIÓN DEL GASTO

Se entiende como gasto toda salida de dinero que se debe hacer para cubrir obligaciones financieras, económicas, del hogar, estudios, pasatiempos, entre otros, donde el valor invertido no se recupera en el período del tiempo (Ver Figura 1).

FUENTE: (CNMV, 2010)

Tomando como base un período mensual, todo persona tiene varios tipos de gastos, entre los más comunes se encuentran: pagos de arrendamiento, servicios públicos, alimentación, servicio médico, educación, estos tienen una prioridad frente a otros como ropa, viajes y otros considerados de menor importancia. Esto radica en la diferenciación que se debe hacer de los mismos. Del Río (2011) y la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, Asobancaria (2011) realizan la tipificación de los gastos como se presenta a continuación: GASTOS FIJOS

Son todos aquellos que se tienen de forma obligatoria, son de vital cumplimiento y en un período determinado, casi siempre se estipulan de forma mensual o de acuerdo a la frecuencia con que se recibe el salario o ingreso, también dependen de la periodicidad con que se deben cancelar, como es el caso de los impuestos. Algunos ejemplos de gastos fijos son arrendamiento, alimentación, estudios, transporte, entre otros.

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GASTOS VARIABLES

Son aquellos que pueden o no estar en un período determinado. En este grupo de gastos se pueden contar todos aquellos que no son de primera necesidad, o que pueden surgir de eventualidades. Ejemplos de este tipo de salidas pueden ser gastos médicos, entretenimiento, compras eventuales.

GASTOS ESENCIALES

Se incluyen dentro de este tipo los costes que se requieren para el sostenimiento de una calidad de vida. Muchos de ellos, también son gastos fijos, pues literalmente, no se pueden posponer, tales como la vivienda, el vestido o la alimentación. GASTOS OPCIONALES Este tipo de gastos pueden ser descartados ya que obedecen más a los deseos que las necesidades reales. Un ejemplo de ello sería la compra del último modelo de teléfono celular, que si bien es una necesidad hoy en día, no siempre obedece a una necesidad imperante (Ver Figura 2).

FUENTE: (Pérez, 2010)

GASTOS INESPERADOS

Son los que surgen a causa de una eventualidad. Muchos de estos pueden llegar a involucrar grandes sumas de dinero, por lo que se aconseja el ahorro programado para este tipo de casos o en el mejor de los casos, planear estrategias para prevenir, en lo posible este tipo de situaciones. Dentro de los gastos inesperados encontramos los accidentes, enfermedades, multas de tránsito, entre otros.

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GASTOS DISCRECIONALES Estos son los gastos que van en mayor detrimento de los ingresos, pues no aportan significativamente en la calidad de vida. Se realizan al comprar o adquirir bienes y servicios que más que una necesidad, pasan a ser un lujo. Entre algunos de ellos se pueden nombrar la compra de muebles costosos, artículos de colección, entre otros.

GASTOS DE “HORMIGA”

Se les denomina de esta manera por ser pequeños, tal vez insignificantes, tanto que muchas veces no son tenidos en cuenta dentro del presupuesto, pero en ocasiones aminoran la cantidad de dinero de tal modo que en ocasiones llega a ser tan grande el flujo de efectivo que luego se plantean preguntas relacionadas con el mismo. Para su control, se aconseja su reducción o control máximos para evitar inconsistencias o el no pago de egresos fijos, que a la final son más importantes. Se pueden incluir dentro de este tipo de gastos, las compras ocasionales del día como por ejemplo, el café, la lotería, caramelos, snacks, entre otros.

Del Río (2011) también plantea que los gastos aparte de ser clasificados, deben ser categorizados, es decir, hay que establecer cuáles son los más importantes o esenciales y los que no lo son. Así se tendrá una perspectiva más amplia de las salidas y su monto. Otra recomendación apunta a que toda persona debe tener en cuenta que se debe tener control a la hora de generar un gasto, ya que representa la disminución del ingreso y por tanto no se deben hacer pagos sin sentido, solo para complacer caprichos o gustos que no son necesarios. De esto se harán comentarios en los temas subsecuentes. Un buen método que Del Río (2011) también propone la elaboración de un índice de gastos, en el cual se ponen todos los egresos del mes y se comparan para identificar cuál de todos supone una mayor salida de dinero. Con esto, se puede reducir el valor del mismo en la medida de lo posible.

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2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO

Como se mencionó anteriormente, es importante categorizar el gasto y reconocer si ha sido producto de una necesidad o tal vez la satisfacción de un deseo que conllevó a la compra de un artículo o la prestación de un servicio. A continuación se darán algunas pautas para hacer un análisis de los egresos y pasar del desperdicio a la productividad.

NECESIDAD O DESEO? Prasser, Sweedler y Taylor (2014) establecen una diferencia entre necesidades y deseos. De las primeras se puede definir como todo aquello que se necesita para vivir y se dividen entre las que son básicas y las que no lo son. Las necesidades básicas tienen que ver con los requerimientos mínimos para tener una calidad de vida aceptable y son la comida, los servicios públicos, la vivienda, educación. Muchas otras necesidades básicas pueden incorporarse de acuerdo al momento de la vida, es decir, las prioridades para vivir bien no serán las mismas en la juventud, que una vez se ha alcanzado la tercera edad. Un ejemplo de ello podría explicarse como la compra de elementos para el control de las enfermedades o de medicación en la adultez. Por otro lado, existen algunas cosas que se usan a diario y se compran para hacer la vida más fácil o confortable. Muy a pesar de lo que se piense, son elementos de los que se puede prescindir y se denominan deseos. Para dar un ejemplo, basta con revisar todas aquellas cosas que realmente no son tan necesarias para vivir como son las salidas a cine, la compra de un televisor más grande o moderno, ropa de diseñador, entre otros. La diferencia entre un concepto y otro, lo define la necesidad. Esta se encuentra supeditada a lo que se estableció con anterioridad y responde a la siguiente pregunta: ¿realmente es indispensable para vivir o estar seguro o simplemente lo deseo? Una vez se ponga en consideración este interrogante, se sabrá qué tipo de gasto se realiza. Un ejemplo de ello sería el caso de la compra de un nuevo computador; si este se adquiere producto de la obligación laboral que exige la mejora de la herramienta de trabajo, esto responderá a una necesidad, pero si sencillamente obedece a un enamoramiento casual por un dispositivo electrónico de última generación, será obvio que se trata de un deseo.

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GASTOS EMOCIONALES Ahora es muy común hablar de un nuevo tipo de gastos: los emocionales. Estos son definidos por Mendoza (2011) como los que se generan luego de enfrentar situaciones de conflicto, como problemas laborales, discusiones familiares o de pareja u otros relacionados. Es muy habitual observar que los centros comerciales, se han convertido en algo similar a un refugio conllevando a los usuarios a realizar compras compulsivas. Cuando una persona efectúa una compra de este tipo, en primera instancia experimenta una sensación de satisfacción momentánea, seguida a veces por un sentimiento de culpa o enojo al ver el gasto innecesario en el que se ha incurrido. Estos son los más peligrosos pues se hacen sin pensar. En ocasiones, este tipo de gastos también surgen para la satisfacción de una necesidad que aunque no parece, es vital para la buena calidad de vida: la aceptación. Las agencias publicitarias conocen muy bien esto y enfocan en este sentido sus campañas llevando al comprador compulsivo a pensar que es normal o socialmente aceptable irse de compras tras enfrentar situaciones de conflicto. Mendoza (2011) también afirma que este peligro es aún mayor cuando viene acompañado de las tarjetas de crédito, pues la satisfacción de una necesidad creada de manera inconsciente suplida por una solvencia artificial conllevará al aumento significativo de las deudas, que en ocasiones llegan a ser impagables. Para evitar caer en las compras ocasionales, Mendoza (2011) aconseja: 1. En caso de tener una “crisis emocional” y se desea merodear otros ambientes, es

mejor dejar a un lado las tarjetas de crédito.

2. Una opción para superar estas etapas, es la de reunirse con amigos, o ir al cine, una vez se experimenten los conflictos.

3. Si es muy difícil dejar a un lado la tendencia de comprar por impulso, se aconseja realizarlas con pago en efectivo, para así evitar el endeudamiento.

4. Ejercitarse es una buena herramienta para liberarse del estrés causado por un conflicto y además ayuda a la salud.

5. Llevar un presupuesto permite tener conocimiento de la cantidad de dinero que se puede gastar durante un período determinado de tiempo y así hacer conciencia antes de incurrir en excesos.

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Por último, se recomienda controlar o evitar las situaciones que generan estas crisis para que

las compras no se conviertan en un deseo en vez de lo que en realidad son: una necesidad.

TIPOS DE RESPONSABILIDADES

Es muy importante recordar que al igual que los derechos, todas las personas deben tener un grado de responsabilidad frente al gasto ya que no se puede llegar a caer en la tendencia a solicitar créditos financieros o préstamos informales con el fin de cubrir las obligaciones de primera necesidad, que están representados en vivienda, alimentos, educación, transporte y vestuarios sin exceder. Las responsabilidades frente al gasto se pueden clasificar en: Personales. No se debe gastar más de lo que se gana. Es como querer llenar un vaso

con más agua de la que su capacidad permite. Familiares. Todos los seres humanos hacen parte de un núcleo familiar y en algunas oportunidades hay que suplir sus necesidades básicas siendo cabeza del mismo, por lo tanto, se debe ser muy mesurado a la hora de tomar una decisión que implique gasto y así evitar endeudamiento innecesario.

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3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO Para controlar el gasto de manera eficiente, se pueden utilizar algunas estrategias para hacer una buena administración que permita mejorar la calidad de vida y el flujo de efectivo. PLAN DE GASTOS

Prasser y cols. (2014) proponen un plan de gastos que puede ser útil para la buena administración de los recursos. En primer lugar, se debe realizar un análisis de los ingresos y egresos, teniendo claro a la cantidad, frecuencia y tipo. Una vez se conocen los ingresos y egresos, se procede a sumar cada uno de ellos por aparte, y restar los gastos de las entradas. Al realizar esta sencilla operación, se conocerá si el dinero fue suficiente para cubrir lo que se costeó. En caso de que se haya incurrido en una desfase, es decir, haya ingresado menos dinero del que se desembolsó, es necesario analizar los gastos variables, luego los fijos y analizar si se pueden reducir o en última instancia, obtener mayores ingresos. Kratzer (2005) propone tres modelos que pueden ayudar a la planeación de los gastos. En el primero se busca el ajuste de los gastos de acuerdo a los ingresos manteniendo una perspectiva real de los mismos (Ver Cuadro 1). Cuadro 1. Plan de Gastos por porcentajes

Gasto Porcentaje

Vivienda (incluidos servicios, impuestos y mantenimiento) 32 – 35 % Alimentos 16 – 20 % Transporte (incluya seguros) 17 – 19 % Ropa y servicios (también arreglos y lavandería) 5 – 7 % Cuidados de la salud (incluye seguros) 5 – 9 % Entretenimiento 3 – 6 % Ahorros (incluya jubilación) 2 – 10 % Todos los demás gastos 7 – 12 %

Fuente. Kratzer (2005) El segundo cuadro permitirá hacer una planificación controlada mensual de los gastos más frecuentes la cual se puede adaptar de acuerdo a los diferentes egresos que se pueda tener a nivel personal (Ver Cuadro 2).

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Cuadro 2. Cálculo de gastos fijos y de ahorros

TIPO DE GASTO FIJO E F M A M J J A S O N D

Vivienda

Arriendo / hipoteca

Otros

Protección

Pago seguro médico

Pago seguro casa

Otros

Contribuciones

Religiosas

Donaciones

Otros

Impuestos

Ahorros

Metas a corto plazo

Metas a largo plazo

Otros gastos mayores

Fuente. Kratzer (2005)

El tercer cuadro permite realizar una proyección de los gastos flexibles que permitirán hacer un uso controlado del dinero en estos aspectos, evitando de esta manera los sobrecostos y ayudará en el análisis del estilo de vida con relación a las entradas (Ver Cuadro 3). Así como el anterior, este puede adaptarse de acuerdo a las necesidades. Cuadro 3. Cálculo de gastos flexibles

TIPO DE GASTO CANTIDAD MENSUAL

TIPO DE GASTO CANTIDAD MENSUAL

Alimentos y bebidas Transporte

En casa Autobús - gasolina

Fuera de casa Estacionamiento

Otros Mantenimiento

Gastos del hogar Otros

Servicios Regalos

Mantenimiento Ropa

Artículos de aseo Compra

Otros Arreglos, lavandería

Cuidado personal Entretenimiento

Aseo personal Otros gastos

Fuente. Kratzer (2005)

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FINANZAS SANAS EN TODO TIEMPO

Estas son algunas recomendaciones que Asobancaria (2011) propone para el buen manejo de los recursos en épocas en las que se pueden percibir mayores ingresos, tales como las festividades o a mitad de año, también otros en los que se requerirá la realización de algún evento o celebración importante, con el fin de mantener la economía del núcleo familiar en equilibrio: 1. Revise sus ingresos. En primer lugar, es aconsejable realizar un presupuesto para

determinar las entradas de dinero y los gastos prioritarios del mes o del evento particular. Al terminar, sólo allí se podrá destinar el sobrante para el gasto eventual del mes y otra para imprevistos o gastos inesperados.

2. Priorice. Al planificar las compras, el dinero tendrá mayor rendimiento y hasta será útil para otras compras. El primer paso es hacer una lista de las personas a quienes les dará regalos o invitará y cuánto presupuesto piensa invertir por cada uno.

3. Aproveche las promociones. Revise con anterioridad los establecimientos,

productos o servicios que puedan tener precios favorables para adquirir regalos o elementos que requiera. También puede tener en cuenta los descuentos por pagos con tarjetas débito o crédito y los puntos o millas que se pueden acumular con las compras.

4. Sea creativo. Ahora puede encontrar opciones para fabricar usted mismo los

regalos u otros elementos que le ayudarán a disminuir costos. Pero tenga cuidado, haga un presupuesto primero, antes de que la iniciativa pueda llegar a convertirse en un gasto mayor.

5. Use internet como su aliado. En internet puede encontrar información sobre

precios y productos antes de realizar sus compras. También puede conocer las características y especificaciones que tal vez no le puedan brindar a detalle en los establecimientos, lo que le ayudará a hacer una relación de costo / beneficio.

SER UN COMPRADOR INTELIGENTE

Al recibir los ingresos, es frecuente olvidar el tremendo esfuerzo incurrido para obtenerlo, y se derrocha o desperdicia. Ser un comprador inteligente se concibe como el pensar, analizar y planificar de qué manera y por qué razón se realizará una compra o se aumentará o disminuirá el rubro para un egreso. Se trata de no ganar más sino optimizar el gasto.

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Moreno (2010) recomienda a realizar pequeños recortes graduales en gastos poco significativos tales como el entretenimiento, los discrecionales, los emocionales y sobre todo, los de “hormiga” que disminuyen considerablemente la posibilidad de ahorro, hasta de ajuste del presupuesto. Estos pueden variar de acuerdo a las necesidades personales o el tipo de ingreso que se obtenga.

Es aconsejable revisar cuadros y categorías donde se perciba con claridad en donde se pueden hacer las reducciones, que también pueden incluir el cambio de marca de productos de uso frecuente, cambiar el proveedor de servicios o hallar opciones que puedan suplir varias necesidades a la vez. Recuerde también que cambiar no significa elegir lo más barato, busque opciones de buena calidad con precios más favorables o una prestación de servicios más eficiente.

Otro punto a tener en cuenta a la hora de endeudarse, y que las corporaciones financieras consideran a la hora de aprobar un crédito es que el nivel de endeudamiento no debe superar el 30% de los ingresos totales, por lo tanto hay que pensar antes de pedir prestado.

Lo más importante es cortar los hábitos que impliquen el incurrir en gastos. Prasser y cols. (2014) propone hacer un análisis que permita identificar el costo real de un gasto “hormiga”, como por ejemplo el consumo de una bebida de manera regular (Ver Cuadro 4).

Cuadro 4. Análisis de gasto “hormiga”

Costo unitario de la gaseosa $ 1500 pesos

Número de gaseosas que se toma en una semana 5

Cantidad de gaseosas que se toma en un mes (aproximado) 20

Costo de inversión mensual $30000

Fuente. Prasser, Sweedler y Taylor (2014)

En este caso, este hombre tiene por costumbre consumir una gaseosa de tamaño regular cada día en el break del mediodía. Si hace cuentas, un simple hábito se transforma en un gasto mayor. Al considerarlo, tiene varias opciones, las que incluyen el abandono de esa rutina, el reemplazarlo por el consumo de algo de menor valor o comprar gaseosa al por mayor y obtener un descuento. Esto a manera de ilustración.

Para finalizar, la cultura del ahorro debe hacer cambiar la visión de ahorro como una opción a un gasto obligado. Aunque parece misión imposible, será el comienzo de mejor calidad de vida y previsión para el futuro. Esto se desglosará con mayor detalle en la última Actividad de Aprendizaje de este programa de formación complementaria. Hasta entonces!

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REFERENCIAS

Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, (2011). Planee sus finanzas. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en http://www.cuadresubolsillo.com/planee-sus-finanzas/articulo/como-tener-unas-finanzas-sanas/7902

Comisión Nacional del Mercado de Valores, (2010). Una herramienta muy útil para

elaborar el presupuesto [Imagen]. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en http://www.finanzasparatodos.es/es/comollegarfindemes/presupuestopersonal/mipresupuesto.html

Del Rio, J. (2011). Conozca los diferentes tipos de gastos. Consultado el 4 de Febrero

de 2014, en: http://pymex.pe/finanzas/finanzas-y-contabilidad/distribuir-tu-gratificacion-para-tus-finanzas.

Kratzer, C. (2011). Prepare un Plan de Gastos. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en

http://nmhomeofmyown.org/espanol/administre_dinero/dinero_a_trabajar/dinero_a_trabajar_pdf/PrepPlanGastos.pdf

Mendoza, V. (2011). Evita que la emoción dañe a tu bolsillo. Consultado el 5 de Febrero

de 2014, en: http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2011/12/02/evita-que-la-emocion-dane-a-tu-bolsillo

Moreno, T. (2010). Ordena tu consumo y gasta menos. Consultado el 5 de Febrero de

2014, en http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2010/01/22/ordena-tu-consumo-y-gasta-menos

Pérez, M. (2010). Revista Poder Chile, Mayo 2010 [Imagen]. Consultado el 5 de

Febrero de 2014, en http://ilustra2.blogspot.com/search/?q=art%C3%ADculos+de+lujo

Prasse, E., Sweedler, K. y Taylor, S., (2014). Más por su dinero: uso prudente del

dinero. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en http://web.extension.illinois.edu/money_sp/introduction.cfm

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CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor Gissela Alvis Experta temática

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Febrero 4 de 2014

Asesoría Gissela Alvis Norma Buenaventura

Asesoras pedagógicas Línea de Producción Tolima

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Febrero 4 de 2014

Adaptación Sandra Rodríguez Carmen Fernández

Guionistas Línea de Producción Tolima

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Febrero 5 de 2014

Revisión y aprobación

Diana R. Possos Líder Línea de Producción Tolima

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Febrero 5 de 2014