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Por unas entidades solidarias confiables
Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia
Colombia: entorno
Supervisión: Marco legal
Supersolidaria: La entidad
Ejercicio de la supervisión
Situación sector
Proyecciones
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ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO
Superintendente
XV Congreso Regional – ACI AMERICAS República Dominicana. Octubre 3 de 2007
SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
Supervisión para construir confianza
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Agenda
• COLOMBIA: Entorno país
• SUPERVISION EN COLOMBIA: Marco legal
• SUPERSOLIDARIA: La entidad de supervisión
• EJERCICIO DE LA SUPERVISION
• SITUACION DEL SECTOR SOLIDARIO
• REALIDAD Y PROYECCIONES
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Colombia: Entorno país
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Colombia: Entorno país
47% TASA NAL. POBREZA
HABITANTES 42.888.592
DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN
75% Urbana 25% Rural
51,4% Mujeres 48,6% Hombres
PIB 2006 6,80% Crecimiento de la economía
$118.596.284 millones US$ 58.909,92 millones
TASA DESEMPLEO 11.8%
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Supervisión: Marco legal
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA
ARTICULO 1°.
Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general.
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ARTICULO 58°. “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.”
ARTICULO 189°. “Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:
“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.”
FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES: La naturaleza jurídica y el ahorro
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SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA
(Ley 454/98)
Entidades estatales - DANSOCIAL – Promoción
- SUPERSOLIDARIA - Supervisión - FOGACOOP – Fondo de garantías
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Organizaciones de la Economía Solidaria
- Cooperativas - Fondos de empleados - Asociaciones mutuales
Organismos de apoyo:
- CONES - FONES
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Ley 454 de 1998 (Art.6)
Características de las organizaciones de Economía Solidaria.
Son sujetos de la ley las personas jurídicas organizadas para realizar actividades sin ánimo de lucro, en las cuales los trabajadores o los usuarios según el caso, son simultáneamente sus aportantes y gestores, creadas con el objeto de producir, distribuir y consumir conjunta y eficientemente, bienes y servicios para satisfacer las necesidades de sus miembros y al desarrollo de obras de servicio a la comunidad.
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Ley 79 de 1989 (Art. 4) SIN ANIMO DE LUCRO
Requisitos:
1. Que establezca la irrepartibilidad de las reservas sociales y en caso de liquidación, la del remanente patrimonial.
2. Que destine sus excedentes a la prestación de servicios de carácter social, al crecimiento de sus reservas y fondos, y a reintegrar a sus asociados para los mismos en proporción al uso de los servicios o a la participación en el trabajo de la empresa, sin perjuicio de amortizar los aportes y conservarlos en su valor real.
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Ley 454 de 1998 (Art.34)
En el caso de las cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito, las funciones (inspección, vigilancia y control) serán asumidas por Supersolidaria, mediante el establecimiento de una delegatura especializada en supervisión financiera, …
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Decreto 186 de 2006 Estructura Supersolidaria (Art. 1 – Naturaleza y objetivos)
Supervisa:
Las organizaciones de la economía solidaria que no se encuentran sometidas a la supervisión especializada del Estado. La actividad financiera del cooperativismo y los servicios de ahorro y crédito de los fondos de empleados y asociaciones mutuales. En general, el aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los asociados por parte de las organizaciones vigiladas.
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Estructura orgánica Dec. 186 de 2004
Planta de personal:
83 funcionarios
SUPERINTENDENTE DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
SECRETARIA GENERAL DELEGATURA PARA LA
SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DEL AHORRO Y LA FORMA ASOCIATIVA
GRUPO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO
GRUPO TALENTO HUMANO Y GESTIÓN DOCUMENTAL
GRUPO ASUNTOS ESPECIALES
GRUPO SUPERVISIÓN
GRUPO JURÍDICO
GRUPO ASUNTOS ESPECIALES
GRUPO SUPERVISIÓN
GRUPO JURÍDICO
ORGANOS DE ASESORÍA Y COORDINACIÓN
OFICINA DE CONTROL INTERNO
OFICINA ASESORA JURÍDICA
OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN Y SISTEMAS
GRUPO PLANEACIÓN Y SISTEMAS
ORGANISMO TÉCNICO DEL ESTADO ADSCRITO AL
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO.
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Objetivos Supersolidaria Ley 454/98
Ejercer el control, inspección y vigilancia sobre las entidades vigiladas.
Proteger los intereses de los asociados.
Velar por la preservación de la naturaleza jurídica de las entidades.
Vigilar la correcta aplicación de los recursos de las entidades y las ventajas que le otorga la ley.
Supervisar el propósito no lucrativo de las entidades.
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Presupuesto 2007 – Cifras en millones
CONCEPTO $ Col US$Gastos de funcionamiento 5.548 2,75Inversión 260 0,13Total 5.808 2,88
Tasa de contribución: Milaje según activos Oscila entre el 0.262 por mil al 0.713 por mil,
según el nivel de supervisión de las organizaciones.
TASA DE CONTRIBUCIÓN Financiación del presupuesto $ Col US$
Proyección de recaudo 8.126,23 4,04Recaudo agosto 2007 7.943,54 3,95
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Ejercicio de la supervisión
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Para asegurar el cumplimiento
de las disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias por parte de las entidades.
Ejercicio de la supervisión Artículo 35 Ley 454 de 1998
VIGILANCIA
INSPECCIÓN
CONTROL
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FUNCIONES DE OPERACIÓN (El qué y el cómo)
Verificar observación de las norma... Establecer regímenes de reportes... Fijar reglas de contabilidad... Realizar visitas de inspección... Interrogar... Disponer acciones para obtener pago... Definir niveles de supervisión... Dar autorizaciones...
Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998
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FUNCIONES DE RESULTADO (La consecuencia)
Imponer sanciones personales e institucionales... Ordenar la remoción de directivos... Decretar la disolución de entidades... Ordenar la cancelación... Ordenar reformas ... Convocar de oficio asambleas...
Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998
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FUNCIONES DE ADMINISTRACION
Realizar actos de registro... Tramitar reclamaciones... Absolver consultas... Asesorar al gobierno... Fijar monto de contribuciones... Instruir a las instituciones vigiladas...
Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998
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1.Extra-situ:
Métodos de supervisión
Vigilancia preventiva, a partir del análisis financiero y contable de la información que ha sido reportada a la Superintendencia.
2. In-situ: Verificación en campo de los hallazgos encontrados en el extra-situ o por reporte de quejas.
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1. Nivel – Reporte trimestral de información Cooperativas de ahorro y crédito y otras entidades de especial complejidad.
2. Nivel – Reporte semestral de información
Entidades con activos = o > a $2.508 millones. (US$1,24 millones)
3. Nivel – Reporte anual de información Entidades con activos < a $2.508 millones. (US$1,24 millones)
Niveles de supervisión
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– Saneamiento del sector y recuperación de la confianza:
• Incremento constante en el ahorro.
– Reducción de la informalidad y enfoque empresarial del sector solidario.
– Avances en metodología de evaluación financiera y valoración de empresas solidarias
– Compilación de normas: – Circular Básica Jurídica – Circular Básica Contable y Financiera
Resultados de la supervisión
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Rendición de cuentas de información financiera (PUC) Fondo de liquidez (2% y 10% sobre depósitos y exigibilidades) Gestión y administración del riesgo de liquidez Evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos. Clasificación, valoración y contabilización de las inversiones Relación de solvencia (Respaldo patrimonial suficiente para el desarrollo del objeto social). Régimen de control y prevención de lavado de activos. Régimen de inhabilidades e incompatibilidades Responsabilidades de la revisoría fiscal.
Regulación prudencial
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Situación del sector solidario
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COOP. TRABAJO ASOCIADO
36%
COOP. AHORRO Y CREDITO
3%OTRAS
COOPERATIVAS32%
FONDOS DE EMPLEADOS
26%
ASOCIACIONES MUTUALES
3%
TIPO ENTIDAD ENTIDADES
COOP. AHORRO Y CREDITO 203FONDOS DE EMPLEADOS 1.584ASOCIACIONES MUTUALES 157COOP. TRABAJO ASOCIADO 2.197OTRAS COOPERATIVAS 1.899
TOTAL 6.040
Composición del sector - 2006
6.040 entidades
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Evolución del sector 2002 - 2006
CONCEPTO Año 2002 Año 2006 Variación 2002 - 2006
ENTIDADES 5.226 5.943 13,72%
ASOCIADOS 2.586.423 3.839.699 48,46%
EMPLEADOS 61.380 109.220 77,94%
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Cifras en millones
Evolución del sector 2002 - 2006
$ Col $US $ Col $USCUENTA
Año 2002 Año 2006 Variación 2002 - 2006
CARTERA 3.963.586 1.969 7.667.976 3.809 93,46%
ACTIVOS 8.613.981 4.279 13.740.985 6.826 59,52%
PATRIMONIO 3.353.751 1.666 5.604.918 2.784 67,12%
APORTES SOCIALES 2.066.677 1.027 3.594.513 1.785 73,93%
DEPOSITOS 1.969.820 978 3.548.991 1.763 80,17%
INGRESOS 7.709.644 3.830 13.009.015 6.462 68,74%
EXCEDENTES 235.057 117 336.740 167 43,26%
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Gobernabilidad Administración de riesgos Profesionalización de directivos Educación solidaria Capital institucional Mejora de la rentabilidad Reorientación hacia actividades productivas Orientación exportadora
Sector solidario
Aspectos a mejorar
Sector público
Definición de políticas públicas. Revisión del marco regulatorio. Incremento de cobertura de supervisión.
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Nuestro propósito:
CONFIANZA
“El puente que conecta las expectativas con el desempeño, la inversión con los resultados.”
“… tener expectativas positivas de
resultados favorables.”
Rosabeth Moss Kanter
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