Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN
SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED
BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS
TAHUN 2011-2015
SKRIPSI
OLEH :
REZKY HAIRUNNISA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI
BANJARMASIN
2017 M/1438 H
ii
ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN
SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED
BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS
TAHUN 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Syariah Dan Ekonomi Islam
untuk Memenuhi Sebagian Syarat
Guna Mencapai Gelar Sarjana
dalam Ilmu Ekonomi Islam
Oleh:
Rezky Hairunnisa
1301160319
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
2017 M / 1438 H
iii
iv
v
vi
ABSTRAK
Rezky Hairunnisa. 2017. Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin
Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)
Terhadap Profitabilitas Tahun 2011-2015. Skripsi, Jurusan Perbankan
Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dr.
Syaugi Mubarak Seff, MA. (II) Annisa Sayyid SHI., MSI.
Kata Kunci: Profitabilitas, RBBR, NPF, BOPO.
Penelitian ini dilatar belakangi oleh metode Risk Based Bank Rating
(RBBR) pengganti analisis CAMELS (Capital, Assets, Management, Earning,
Liquidity dan Sensitivity Market Risk) sebagai alat ukur penilaian Kesehatan
Bank, sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor
10/SEOJK.03.2014. Penelitian ini mengangkat permasalahan mengenai Analisis
Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah Dengan Menggunakan Metode
Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas. Bagaimana sebenarnya
indikator-indikator dari RBBR mempengaruhi Profitabilitas.
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh indikator RBBR terhadap
Profitabilitas. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan
keuangan triwulanan Bank Panin Syariah dari tahun 2011 sampai dengan tahun
2015. Rasio yang diuji adalah Net Performing Financing (NPF), Financing to
Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO), Net Core Operational Margin (NCOM), Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap Return On Assets (ROA).
Penelitian ini berupa penelitian kepustakaan (library research) dengan
pendekatan kuantitatif. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear
berganda. Hasil uji t menyatakan bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap
ROA, sedangkan NPF, FDR, NCOM dan CAR tidak berpengaruh signifikan
terhadap ROA. Hasil dari uji F menyatakan bahwa nilai signifikan yang didapat
adalah 0,000 sehingga variabel bebas terhadap variabel terikat berpengaruh secara
signifikan. Hasil penelitian dari koefisien determinasi (Adjusted R2) menunjukkan
model regresi sebesar 96,2%. Hal ini berarti variabel independen dapat
menjelaskan pengaruhnya terhadap ROA sebesar 96,2%.
vii
“MOTTO”
Percayalah bahwa kamu bisa, karena kamu punya Allah yang membuat segalanya
menjadi MUNGKIN
“Man Jadda Wa Jadda”
Jadikan segala apa yang kamu lakukan semata-mata karena Allah Swt. dan orangtua.
Jangan lupa bersyukur
~ Rezky Hairunnisa ~
viii
KATA PERSEMBAHAN
ن الرحي بسم هللا الرح
عي ألحمد هلل رب العاملي الصلةوالسل ابه أج د و عل أل و أص دن و مولن محم ي ف األهبياء و املرسلي س ا بعد م عل أش . أم
Sembah sujud serta syukur kepada Allah Swt., yang telah memberikan
berjuta-juta kenikmatan, kecintaan, kekuatan serta ilmu yang sangat bermanfaat.
Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi yang
sederhana ini dapat terselesaikan. Solawat dan salam selalu tercurah kepada suri
tauladan kita Nabi Besar Muhammad Saw. yang telah memberikan ilmu
pengetahuan dan membawaku dari jurang kejahilan menuju kehidupan yang
terang benderang.
Alhamdulillah dengan ridho-Mu ya Allah. Amanah ini telah selesai,
studiku telah usai. Namun ini bukanlah akhir, melainkan awal sebuah perjalanan.
Dengan kerendahan hati yang tulus bersama keridhaan-Mu ya Allah, karya ini
kupersembahkan untuk motivator terbesarku, Ayahanda H.M Effendi Ibak, SE
dan Ibunda Hj.Erliana serta seluruh keluarga tercinta sebagai tanda bakti,
hormat dan terimakasih yang tiada terhingga. Atas kasih sayang, dukungan serta
doa yang tak henti-hentinya mengiringi setiap langkahku, ampun maaf karena
masih belum bisa menjadi apa yang ayahanda dan ibunda harapkan dan sampai
sejauh ini belum bisa membuat kalian terkagum dan bangga. Besar harapan
semoga kedepannya bisa membuat kalian meneteskan air mata kebahagiaan
karena bangga, bukan lagi karena kekecewaan ataupun kesedihan. Aamiin…
Mudah-mudahan dengan adanya karya ini mampu membuktikan bahwa jerih
payah yang kalian lakukan untukku tidak menjadi sia-sia. Semoga ini awal bagiku
untuk membayar semua pengorbanan yang kalian berikan walaupun kutahu apa
yang aku lakukan tidak sebanding dengan apa yang kalian berikan.
Untuk kakak-kakak tercinta terimakasih banyak atas segala dukungan,
doa dan restu yang kalian berikan sehingga adik bungsu kalian ini mampu
menyelesaikan studinya. Sebuah karya sederhana ini kupersembahkan untuk
ix
kalian. Mohon maaf hingga sampai saat ini hanya ini yang bisa aku berikan.
Semoga dengan adanya karya ini mampu membuka jalan bagiku untuk memulai
karir dimasa depan yang cerah.
Untuk teman-teman seperjuangan yang ku sayangi, terutama Rizka
Karmila, SE dan seluruh keluarga besar lokal Ps’D 2013. Tidak terasa tujuh
semester sudah berlalu, pengorbanan yang selama ini dibalut dengan canda,
tawa, sedih, bahkan perselisihan telah mengantarkan aku sampai kepada saat ini.
Tanpa adanya kalian mungkin aku tidak akan sampai disini, perkuliahan selama
3,5 tahun ini sangat berkesan dan berwarna dengan adanya kalian semua.
Semangat terus teman-teman perjalanan yang sesungguhnya baru dimulai.
Untuk kamu, Bayu Krisna Pambudi, A.Md, lelaki terbaik yang sedari
kecil telah menjadi bagian penting dalam hidup aku, terimakasih karena sudah
menguatkan, menyemangati, menghibur, mendoakan dan segala yang tidak bisa
aku sebutkan satu persatu, juga untuk Noor Cahyo Ramadhan, SE, terimakasih
banyak atas waktu, hiburan, masukan dan bimbingan yang sangat bermanfaat.
Untuk para dosen, khususnya pembimbingku Bapak Dr.Syaugi Mubarak
Seff, MA dan Ibu Annisa Sayyid, S.HI, MSI, terimakasih yang sebesar-besarnya
atas bimbingan kalian, maaf jika selama ini banyak menyita waktu dan
merepotkan kalian. Serta terimakasih kepada semua pihak yang telah
menyumbangkan bantuan dan doa dari awal hingga akhir. Semua jasa-jasa
kalian tak akan pernah terlupakan, semoga Allah membalas semua kebaikan yang
kalian berikan. Semoga Allah beserta kita semua. Aamiin…
- Rezky Hairunnisa -
x
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA
Fonem konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab
dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan
dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lain lagi
dilambangkan dengan huruf dan tanda sekaligus.
Sesuai dengan Lampiran Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158 Tahun 1987 dan
Nomor: 0543 b/U/1987 tanggal 22 Januari 1988, sebagai berikut:
1. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab Nama Huruf Latin Nama
Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ا
Ba' B Be ب
Ta' T Te ت
Ṡa' Ṡ es (dengan titik di atas) ث
Jim J Je ج
Ḥa' Ḥ ha (dengan titik di bawah) ح
Kha' Kh Ka dan ha خ
Dal D De د
Ż Żal zet (dengan titik di atas)
xi
Ra' R Er ر
Zai Z Zet ز
Sin S Es س
Syin Sy Es dan ye ش
Ṣad Ṣ es (dengan titik di bawah) ص
Ḍad Ḍ de (dengan titik di bawah) ض
Ṭa' Ṭ te (dengan titik di bawah) ط
Ẓa' Ẓ zet (dengan titik di bawah) ظ
Ain „ Koma terbalik di atas„ ع
Ghain G ge غ
Fa' F Ef ف
Qaf Q Qi ق
Kaf K Ka ك
Lam L „el ل
Mim M „em م
Nun N „en ن
Wau W We و
Ha' H Ha ه
Hamzah ' Apostrof ء
xii
Yā' Y Ye ي
2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap
Ditulis muta’aqqin متعقديه
Ditulis ‘iddah عدة
3. Ta’marbutah
a) Apabila dimatikan ditulis h.
Ditulis Hibbah هبت
Ditulis Jizyah جسيت
(ketentuan ini tidak dapat diperlukan bagi kata-kata arab yang sudah
terserap kedalam bahasa Indonesia, seperti salad, zakat dan sebagainya,
kecuali dikehendaki lafal aslinya).
Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaanya kedua itu terpisah,
maka ditulis dengan h.
‘Ditulis Karāmah al auliyā كرمت ألونيبء
b) Apabila ta‟ marbutah hidup atau dengan harakat, fatha, kasrah dan
dammah ditulis t.
Ditulis Zakātul-fitri زكبة انفطر
4. Vokal Pendek
Kasrah Ditulis I ـــ
Fathah Ditulis A ـــ
Dammah Ditulis U ـــ
xiii
5. Vokal Panjang
1. Fathah + alif -
جب ههيت
Ditulis ā - jāhiliyyah
2. Fathah+ ya‟mati -
يسعى
Ditulis ā- yas‘ā
3. Kasrah + ya‟mati -
كريم
Ditulis I - karim
4. Dammah + wawumati -
فروض
Ditulis û - furud
6. Vokal Rangkap
1. Fathah + ya‟ mati -
بيىكم
Ditulis ai- Bainakum
2. Fathah + wawumati
قول
Ditulis au- Qaulun
7. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan
apostrof
Ditulis a‘antum أأوتم
Ditulis u‘iddah أعدة
Ditulis la‘insyakartum نئه شكر تم
8. Kata sandang alif + lam
a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf “al”.
Ditulis al-Qur’ān انقران
xiv
Ditulis al-Qiyās انقيبش
b) Apabila dikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf
Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al”nya.
Ditulis as-Samā انسمبء
Ditulis asy-Syams انشمص
9. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat
Ditulis Żawi al-furudatau ذوي انفروض
Żawilfurud
Ditulis ahl as-sunnahatau أهم انسىت
ahlussunnah
xv
KATA PENGANTAR
ي ح الر ن ح الر هللا م س ب
و ل أ ل ع و د م ح م ن ل و م و ن د ي س ي ل س املر و اء ي ب ه األ ف ش أ ل ع م ل الس و ة ل الص ي امل الع ب ر هلل د م ح ل أ
م . أ ي ع ج أ ه اب ص أ د ع ا ب
Puji syukur kehadirat Allah Swt., atas limpahan rahmat dan karunia-Nya
kepada kita semua berupa akal dan fikiran sehingga manusia mampu merenungi
kebesaran dan kuasa-Nya. Sholawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada
baginda besar sayyidina Muhammad Saw. Semoga kita termasuk umatnya yang
mendapatkan limpahan syafa‟atnya di akhirat kelak.
Dengan penuh kerendahan hati, penulis bersyukur dapat menyelesaikan
karya ilmiah yang sederhana berupa skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh
Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based
Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas Tahun 2011-2015.”
Penulis menyadari bahwa terselesaikannya ini bukanlah hasil jerih payah
penulis secara pribadi. Tetapi semua itu merupakan usaha, bantuan, pertolongan
serta do‟a dari berbagai pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan
skripsi ini. Oleh karena itu, sudah sepatutnya penulis menyampaikan terima kasih
kepada:
1. Bapak Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Prof. Dr. H. Ahmadi
Hasan, MH., yang telah menerima dan menyetujui skripsi ini untuk
dipertahankan di depan Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi
Islam IAIN Antasari Banjarmasin.
xvi
2. Tim Penyusun buku Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan
Ekonomi Islam, yang sangat membantu penulis dalam penulisan skripsi.
3. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Bapak Rahman Helmi, SAg., MSI., yang
telah memberikan persetujuan untuk surat pertimbangan jurusan, dalam
pengajuan judul proposal skripsi penulis ke Biro Skripsi Fakultas Syariah dan
Ekonomi Islam.
4. Dosen pembimbing Bapak Dr. Syaugi Mubarak Seff, MA. dan Ibu Annisa
Sayyid, S.HI., MSI., yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan
dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.
5. Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam
IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan layanan
yang baik selama penulis menjadi mahasiswa di Fakultas Syariah dan
Ekonomi Islam.
6. Kepala Perpustakaan Daerah Banjarmasin, Kepala Perpustakaan Pusat IAIN
Antasari Banjaramasin dan Kepala Perpustakaan Fakultas Syariah dan
Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah membantu penulis
dalam peminjaman buku-buku yang penulis perlukan dalam penulisan skripsi
ini.
Penulis menyadari skripsi ini tidak akan lepas dari kekurangan dan
kesalahan. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan kritik dan saran untuk
perbaikan skripsi ini. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-Nya
semoga tulisan ini dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Aamiin.
xvii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................. i
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ........................... ii
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... . iv
ABSTRAK .................................................................................................. .. v
MOTTO ...................................................................................................... . vi
KATA PERSEMBAHAN .......................................................................... vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA ........................... ix
KATA PENGANTAR ................................................................................ xiv
DAFTAR ISI ............................................................................................... xvi
DAFTAR TABEL ...................................................................................... xviii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xix
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ........................................................ 1
B. Rumusan Masalah ................................................................. 8
C. Tujuan Penelitian .................................................................. 9
D. Signifikansi Penelitian .......................................................... 9
E. Definisi Operasional............................................................ 10
F. Kajian Pustaka ..................................................................... 11
G. Kerangka Berfikir................................................................ 16
H. Hipotesis Penelitian ............................................................ 17
I. Sistematika Penulisan ......................................................... 18
BAB II LANDASAN TEORI TENTANG METODE RBBR A. Bank Syariah ....................................................................... 20
1. Pengertian Bank Syariah ............................................... 20
2. Sumber-sumber Dana Bank .......................................... 21
B. Laporan Keuangan .............................................................. 23
1. Pengertian Laporan Keuangan ...................................... 23
2. Tujuan Laporan Keuangan ............................................ 25
3. Pihak-pihak Yang Berkepentingan ............................... 26
4. Jenis-jenis Laporan Keuangan ...................................... 29
C. Kesehatan Bank ................................................................... 31
1. Pengertian Kesehatan Bank........................................... 31
2. Risk Based Bank Rating (RBBR) .................................. 32
xviii
3. Profitabilitas .................................................................. 45
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis dan Sifat Penelitian .................................................... 49
B. Subjek dan Objek Penelitian ............................................... 49
C. Populasi dan Sampel .......................................................... 51
D. Teknik Pengambilan Sampling ........................................... 52
E. Data dan Sumber Data ........................................................ 53
F. Teknik Pengumpulan Data .................................................. 53
G. Instrumen Penelitian............................................................ 54
H. Teknik Analisis Data ........................................................... 54
I. Prosedur Penelitian ............................................................. 61
BAB IV HASIL PENELITIAN
A. Penyajian Data .................................................................... 63
B. Analisis Data ...................................................................... 73
1. Analisis Deskriptif Statistik ......................................... 73
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................ 74
3. Analisis Regresi Berganda ........................................... 78
4. Uji Hipotesis ................................................................ 81
BAB V PENUTUP
A. Simpulan ............................................................................. 86
B. Saran .................................................................................... 86
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 88
LAMPIRAN ..................................................................................................... 91
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 121
xix
DAFTAR TABEL
1. Tabel 2.1 Predikat Kesehatan Berdasarkan NPF ....................................... 35
2. Tabel 2.2 Predikat Kesehatan berdasarkan FDR ........................................ 36
3. Tabel 2.3 Aspek Penilaian GCG ................................................................ 39
4. Tabel 2.4 Predikat Komposit GCG ............................................................ 40
5. Tabel 2.5 Predikat Kesehatan berdasarkan BOPO ..................................... 42
6. Tabel 2.6 Predikat Kesehatan berdasarkan NCOM ................................... 43
7. Tabel 2.7 Predikat Kesehatan berdasarkan CAR ....................................... 45
8. Tabel 2.8 Predikat Kesehatan berdasarkan ROA ....................................... 48
9. Tabel 3.1 Instrumen Penelitian .................................................................. 54
10. Tabel 3.2 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Durbin Watson ................ 57
11. Tabel 4.1 Perkembangan dan Predikat Rasio NPF .................................... 63
12. Tabel 4.2 Perkembangan dan Predikat Rasio FDR .................................... 65
13. Tabel 4.3 Perkembangan dan Predikat Rasio BOPO ................................. 67
14. Tabel 4.4 Perkembangan dan Predikat Rasio NCOM ................................ 68
15. Tabel 4.5 Perkembangan dan Predikat Rasio CAR ................................... 70
16. Tabel 4.6 Perkembangan dan Predikat Rasio ROA ................................... 72
17. Tabel 4.7 Hasil Analisis Deskriptif Data ................................................... 73
18. Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas .................................................................. 75
19. Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinearitas ......................................................... 76
20. Tabel 4.10 Hasil Uji Autokorelasi ............................................................. 77
21. Tabel 4.11 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................... 78
22. Tabel 4.12 Hasil Analisis Regresi Berganda ............................................. 79
23. Tabel 4.13 Hasil Uji Koefisien Determinasi .............................................. 81
24. Tabel 4.15 Hasil Uji t NPF ......................................................................... 82
25. Tabel 4.16 Hasil Uji t FDR ........................................................................ 82
26. Tabel 4.17 Hasil Uji t BOPO ..................................................................... 83
27. Tabel 4.18 Hasil Uji t NCOM .................................................................... 83
28. Tabel 4.19 Hasil Uji t CAR ........................................................................ 84
29. Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Uji F ............................................................ 85
xx
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar 1.1 Perkembangan Return On Assets Bank Panin Syariah ............. 7
2. Gambar 1.2 Kerangka Berpikir .................................................................. 17
3. Gambar 1.3 Bagan Kerangka Teoritik ....................................................... 17