Instrumen Pembinaan Bos Psg

INSTRUMEN LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BOS / PSGPERIODE TRIWULAN KE .... BULAN ................ S.D. ..........................

NAMA SEKOLAH : Nama Kepala Sekolah :KECAMATAN : Nama Bendahara :STATUS : Negeri / Swasta No. HP Kepala Sekolah :JUMLAH DANA : No. HP Bendahara :

No. Indikator Referensi Tidak Ada Keterangan

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 Berita acara penerimaan dan pemeriksaan barang harus dibuat untuk setiap belanja barang

13

14

15

16

17 Batas maksimal honor pegawai sekolah negeri dan batas satuan biaya dalam perbup

18

19 Fotokopi rekening BOS / PSG sudah disampaikan dalam bentuk hardcopy maupun softcopy.

20

21 Berita acara serah terima aset untuk belanja modal sudah dibuat dan diarsipkan

22

23 Tanda tangan bendahara, Kepala sekolah dan yang menerima dilengkapi nama pada kuitansi

24

25 Pengeluaran yg dilarang oleh juknis / peraturan tidak dilakukan26 pengarsipan dokumen / bukti transaksi sesuai pembukuan / urutan tanggal

27

28

Jumlah Sesuai

Jumlah Tidak Sesuai

Kepala Sekolah sudah membentuk tim manajemen bos / psg dan melaporkan SK Tim Manajemen BOS / PSG ke Dinas Pendidikan Nasional Kab. OKU TIMUR

Juknis BOS 2013 halaman 14

Bilamana terdapat sisa dana di sekolah pada akhir tahun anggaran tersebut tetap milik kas sekolah dan harus digunakan untuk kepentingan sekolah sesuai dengan program sekolah


Dana BOS dalam suatu periode tidak harus habis dipergunakan pada periode tersebut. Besar penggunaan dana tiap bulan disesuaikan dengan kebutuhan sekolah seebagaimana tertuang dalam Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS)


Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami sasaran program BOS dan besar satuan penghitungannya


kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami Tugas dan Tanggung jawab tim manajemen bos / psg


Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami tata tertib yang harus diikuti oleh Tim Manajemen BOS Sekolah


Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami penggunaan dana BOS / PSG

Juknis BOS 2013 halaman 22-29

kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami larangan penggunaan dana BOS


Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami mekanisme pembelian barang / jasa di sekolah


Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah mengerti dan memahami pelaporan dan pertanggung jawaban keuangan sesuai dengan juknis


Tanda tangan pada nota, kuitansi dan daftar terima harus lengkap dan asli sesuai dengan kondisi sebenarnya

Barang-barang belanja modal yang menjadi aset sekolah harus dibuatkan kode barang yang ditulis pada barang tersebut dan pada daftar inventaris barang beserta kartu inventaris barang

Materai pada kuitansi sesuai ketentuan dan ditandatangani mengenai materai dan di cap sesuai kebutuhan


Nota dan kuitansi harus asli dari toko dan diisi lengkap nama pembeli, nama penjual, cap / stempel penjual, jumlah volume dan harga satuan barang secara detil.

Terima, Setor dan bukti pajak harus sinkron dan sesuai jumlahnya dan cara penghitungannya sudah benar.

Format BOS-K1, Format BOS-K2, Format BOS-K3, Format BOS-K4, Format BOS-K5, Format BOS-K6, Format BOS-K7, dan Format BOS-K7a sudah dibuat sesuai dengan ketentuan dan ditandantangani serta di cap sekolah.

Dokumen pendukung meliputi SK Tim Manajemen, Daya Serap sudah dibuat dan dilaporkan baik sotcopy maupun hardcopy.

Penulisan tanggal pada nota dan kuitansi sudah sesuai. Tanggal di nota minimal sama atau lebih awal dari tanggal di kuitansi (jika terjadi bon)

Nomor surat, tanggal surat pada surat tugas / SK dan lampirannya sudah diisi lengkap dan sesuai

Bukti transaksi (kuitansi) dilengkapi nomor bukti yang sesuai dengan yang ada pada BKU / pembukuan

Realisasi per Jenis Anggaran harus diupdate / diperbarui sampai dengan semua jenis sumber dana sudah direalisasikan dalam triwulan tersebut

No. Indikator Referensi Tidak Ada KeteranganJumlah Sesuai

Jumlah Tidak Sesuai

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42 Penggunaan dana untuk sekolah terbuka sudah sesuai ketentuan

43 Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil pelaksanaan kegiatannya

44

45

46

47

48

49

50

51

Pengelompokan bukti transaksi sesuai urutan tanggal di pembukuan (berdasarkan urutan terjadinya transaksi)

Besaran/satuan biaya seperti transport, honor, dan lain-lain harus sesuai dengan Peraturan Bupati OKU TIMUR No. 3 Tahun 2010 tentang Besaran/Satuan Biaya BOS dan PSG

Honor wali kelas dan wakil kepala sekolah hanya boleh digunakan di PSG sesuai Peraturan Gubernur 31 Tahun 2009 tentang Pedoman PSG dan tidak boleh di SPJ-kan di BOS APBN. Untuk SMP, SMA, SMK hanya boleh ada 1 wakil kepala sekolah, sedangkan untuk SD tidak ada wakil kepala sekolah.

isi pembukuan pada SPJ tidak sesuai judul / triwulan yang di SPJ-kan, misal di triwulan okt-des masih ada pembukuan januari-maret, sehingga tidak sesuai.

biaya transportasi harus dapat ditunjukkan oleh bukti pendukung yang lengkap seperti kuitansi, daftar penerima, surat tugas / SK / surat edaran / surat undangan kegiatan diluar sekolah / di luar jam dinas.

Jika terdapat biaya transportasi kegiatan dengan cara sewa / carter mobil maka harus dilengkapi STNK / SIM pengemudi

Pencairan SPJ tidak ditahan dengan maksud untuk dibungakan dan Laporan SPJ-nya dibuat berdasarkan Alokasi Dana BOS/PSG. Contoh : jika alokasi / pencairan untuk periode Januari-Maret, maka judul Laporan SPJ harus juga periode Januari-Maret, meskipun isi pembukuannya sampai melebihi bulan Maret yang dapat terjadi karena keterlambatan pencairan dana BOS/PSG.

Guru piket tidak boleh didanai oleh dana BOS / PSG karena sudah merupakan tupoksi dari seorang guru yang sudah dibayarkan satu kesatuan dengan gaji pokoknya.

Seluruh guru dan masyarakat sekolah mengetahui dasar penghitungan dana BOS / PSG , pemanfaatan dana BOS / PSG dan larangan dana BOS / PSG

Dinas pendidikan nasional kabupaten OKU TIMUR / UPTD Pendidikan di kecamatan sudah melakukan sosialisasi juknis BOS 2013 beserta peraturan lainnya yang terkait

Pengelola dana BOS / PSG sudah mengerti cara menghitung pajak (PPN utk belanja di atas 1 juta, dihitung dengan cara jumlah belanja termasuk pajak /11, PPh 22 tidak perlu dipungut, PPh 21 utk honor kegiatan [dipotong dari honor bruto sebesar non pns = 5%, PNS gol I, II = 0%, PNS gol III = 5%, dan PNS gol IV = 15%]+B64 dan gaji rutin jika di atas PTKP - penghasilan tidak kena pajak - yaitu Rp. 1.320.000,-)


Bunga bank/jasa giro akibat adanya dana di rekening sekolah menjadi milik sekolah dan digunakan untuk keperluan sekolah


Komponen pembiayaan sudah sesuai dengan ketentuan dan penentuannya sudah berdasarkan rapat bersama Tim Manajemen Sekolah dengan seluruh guru




Laporan penggunaan dana BOS di tingkat sekolah meliputi laporan realisasi penggunaan per sumber dana (Formulir BOS-K7 dan BOS-K7a) dan surat pernyataan tanggung jawab yang menyatakan bahwa dana BOS yang diterima telah digunakan sesuai NPH BOS


Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak beserta bukti serta dokumen pendukung buku pengeluaran dana BOS (kuitansi/faktur/nota/bon dari vendor/toko/supplier) wajib diarsipkan oleh sekolah sebagai bahan audit

Seluruh arsip data keuangan, baik yang berupa laporan-laporan keuangan maupun dokumen pendukungnya, disimpan dan ditata dengan rapi dalam urutan nomor dan tanggal kejadiannya, serta disimpan di suatu tempat yang aman dan mudah untuk ditemukan setiap saat

Laporan online rekapitulasi penggunaan dana BOS (Formulir BOS-K7a) sudah dilaporkan oleh sekolah melalui www.bos.kemdikbud.go.id dan laporan lengkap penggunaan dana BOS triwulanan disimpan di sekolah untuk bahan pemeriksaan

Jika ada perlu melaporkan lembat pencatatan pertanyaan/kritik/saran dan lembar pencatatan pengaduan

Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami pengawasan, pemeriksaan dan sanksi terhadap pelaksanaan dana BOS / PSG, yang dapat dilakukan oleh Kepala Dinas Pendidikan, Inspektorat, BPKP (Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan) dan BPK (Badan Pemeriksa Keuangan) serta lembaga penegak hukum lain sesuai kewenangannya


Formulir peserta didik (formulir BOS-01A), formulir sekolah (formulir BOS-01B) dan formulir pendidik dan tenaga kependidikan (formulir BOS-01C) sudah dibuat, selalu diupdate / dimutakhirkan / diperbarui dan diinput dalam aplikasi pendataan dikdas (dapodik online) serta arsip formulirnya disimpan rapi di sekolah dan siap dilaporkan jika diminta oleh dinas pendidikan


Format rencana penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-03 sudah sesuai dengan ketentuan


No. Indikator Referensi Tidak Ada KeteranganJumlah Sesuai

Jumlah Tidak Sesuai

52

53

54

55

56

57

58 Pernyataan tanggung jawab sudah dibuat dan bermaterai 6000.

59

60

Mengetahui Tim Manajemen BOS / PSG, ....................., ..................2013

1. Ketua ............ Kepala Sekolah

2. Wakil ............

3. Bendahara ........... Materai

4. Anggota ..................... Rp. 6.000,-

CATATAN TAMBAHAN : ...............................

Format laporan penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-04 sudah sesuai dengan ketentuan


Spanduk penyelenggaraan pendidikan bebas pungutan bagi selurus sisiwa dan siswa miskin telah dibuat dan dipasang di tempat yang mudah dilihat


RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Format BOS-K1 sudah dibuat sesuai dengan panduan pada buku peningkatan manajemen melalui penguatan tata kelola dan akuntabilitas di sekolah / madrasah tahun 2011 halaman 111 - 157 (materi pelatihan BOS tahun 2011)


RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Per triwulan Format BOS-K2 untuk dana BOS / PSG 1 tahun sudah dibuat sesuai dengan ketentuan


Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak (formulir BOS-K3, K4, K5 dan K6) sudah dibuat sesuai dengan ketentuan


Realisasi penggunaan dana tiap jenis anggaran sudah dibuat per periode / triwulan dengan menggabungan seluruh sumber dana yang diperoleh oleh sekolah dan dijabarkan penggunaan secara rinci sesuai dengan pengelompokan per program dan kegiatan sekolah yang sudah diatur di juknis bos 2013



Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BOS / PSG per periode / triwulan sudah dibuat sesuai ketentuan dan bukti transaksi dalam SPJ BOS dan dilaporkan ke dinas pendidikan paling lambat tanggal 10 triwulan berikutnya untuk direkap secara kabupaten


Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami mekanisme pelaporan dana BOS / PSG sesuai juknis


Documents

Instrumen Pembinaan Bos Psg