inteligencia financiera

BOLETÍN ECONÓMICO DE ICE N° 2808DEL 31 DE MAYO AL 13 DE JUNIO DE 2004 25

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«Al Capone... el legendario rey de losbajos fondos no fue condenado a pena deprisión por asesinato o cualquier otro delitoviolento, sino por un delito fiscal, por el queestuvo ocho años en prisión. Desde enton-ces, cualquier persona que posea bienesde origen ilegal es consciente de lo impor-tante que es su enmascaramiento. El dine-ro que no aparece como un ingreso legal ydeclarado no puede ser gastado o inverti-do sin riesgo de ser descubierto» (1).

1. Del blanco al negro... en teoría

De acuerdo con el IHESI (2) (Institutode Altos Estudios de Seguridad Interior)

francés, institución especializada en elanálisis de la problemática de la seguri-dad, la criminalidad económica englobahechos que tienen su realización en elcontexto de la vida económica. Los agen-tes recurren a métodos fraudulentos, seaprovechan de posibilidades y conoci-mientos del mundo económico comercialo financiero, tienen como propósito fun-damental la acumulación de beneficioseconómicos y originan importantes dañosa los circuitos económicos.

Con Edwin H. Sutherland y su «WhiteCollar Crime» (3) se iniciaban, en 1940,

* Técnico Comercial y Economista del Estado. Direc-tor del Instituto de Estudios de Policía.

(1) Blanco Cordero, Isidoro: «Criminalidad organizaday mercados ilegales», Revista Harlax, número 25.

Delincuencia económica, blanqueode capitales e inteligencia financiera

Isaac Martín Barbero*

La Globalización ha propiciado una integración internacional de factorestal, que en el caso del capital, la tecnología y la información podemos hablarde un auténtico mercado mundial. La liberalización del sistema financierointernacional y la mejora en los medios técnicos destinados a potenciar sueficacia, en ocasiones, son utilizados para la comisión de hechos delictivosgeneradores de dinero negro, y para ocultar el origen de esos capitales. Elresultado combinado de ambas circunstancias ha sido un inquietante creci-miento cuantitativo del blanqueo de capitales. Ante esta realidad, se estáconstruyendo una respuesta que pretende ser global, internacional e inspi-rada en la corresponsabilidad de todos los agentes involucrados.

Palabras clave: internacionalización de la economía, delitos económicos,delito monetario, liberalización económica, sistema financiero internacional.

Clasificación JEL: F02.

(2) CARTIER-BRESSON, Jean, Josselin, Christelle yMANACORDA, Stefano: «Les délinquences économi-ques et financières transnationales et globalisation:Analyses et mesures du phénomène», Études et Recher-ches, julio 2001.

(3) SUTHERLAND, Edwin: «White Collar Crime»,American Sociological Review, 5, 1940

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los estudios sobre criminalidad económi-ca. Se describía esta delincuencia (decuello blanco) con características distintasa las que había definido la criminalidadclásica. Ya entonces, se percibía un menorreproche social hacia este tipo de delitos.Se trataba más de comportamientos deri-vados de una cultura del triunfo rápido, deun afán de imitación de los triunfadores ymucho menos de comportamientos debidoa déficit de sociabilidad de los individuosdelincuentes, contenidos en teorías clási-cas de la criminalidad. Con el transcursodel tiempo, esta visión ha ido evolucionan-do. Se percibe, con creciente claridad, queestos delitos, por socavar la confianzabásica en la vida social y los negocios,comprometen el funcionamiento del siste-ma económico e incluso político. Cada día,se comprende mejor que, aun en el casode la evasión fiscal, frente a la que existeuna mayor tolerancia social, la vulneraciónde la ley implica siempre cuestionar unode los pilares de la democracia. Al margende otras cuestiones éticas y de políticacriminal, en el campo estricto del análisiseconómico, la evasión fiscal puede llevaraparejada la elevación de los tipos impo-sitivos medios con el objeto de sostenerla recaudación y, de este modo, intensifi-car los efectos desincentivadores de laimposición, socavándose así, tanto laequidad como la eficiencia del sistemaeconómico. Aunque las contrastacionesempíricas de las motivaciones de la eva-sión son escasas e incompletas, algunasapuntan en el sentido de que ésta mos-traría cierta endogeneidad: aumentaríaen presencia de la percepción por partede algunos sujetos de que otros estánsiendo poco gravados.

Un modelo teórico interesante es el deAllingham y Sandmo que plantea la deci-sión de evasión fiscal en ambiente deincertidumbre. El individuo maximiza su«valor esperado» tomando como benefi-

cio marginal (B’) de la evasión el tipoimpositivo marginal (t) y como coste mar-ginal (C’) la sanción marginal (la cantidadque aumenta la multa por unidad defrau-dada multiplicada por la probabilidad (P)de ser detectado). La cantidad defrauda-da óptima (F) viene determinada por elcruce entre beneficios y costes margina-les (C’B’). Consecuentemente, la evasiónpuede frenarse por tres vías: reducciónde tipos marginales, aumento de las mul-tas e incremento de la posibilidad dedetección. (Esta última vía, es la efectivaen un contexto plurijurisdiccional, que seresista a aceptar peligrosas competen-cias fiscales entre países). Esta mayorposibilidad de detección nace necesaria-mente del refuerzo de la cooperacióninternacional.

Por otra parte, cada vez está más claroque seguir la huella del dinero sucio es elmodo más eficaz para localizar a los delin-cuentes y que privarles del disfrute delproducto de cualquier actividad criminalconstituye un mecanismo de una eficaciadisuasoria extraordinaria.

La actividad criminal para resultar ren-table ha de ser oficializada en algúnmomento, de tal manera que sus resulta-dos puedan ser disfrutados con tranquili-dad. Consecuentemente, el blanqueo decapitales constituye una de las áreasdonde más se han aplicado las organiza-ciones criminales, en la búsqueda desoluciones creativas y en el aprovecha-miento de la globalización. A través degran variedad de mecanismos, se halogrado mejorar en la progresiva obstacu-lización de la identificación de los sujetospropiciadores de los movimientos interna-cionales de fondos, en la salvaguarda desu anonimato y en el arbitrio de modospara facilitar la recuperación del accesode los capitales. En este triple propósito,los delincuentes se han aprovechado dela fiabilidad que les ofrece el sistema

ISAAC MARTÍN BARBERO

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DELINCUENCIA ECONÓMICA, BLANQUEO DE CAPITALES E INTELIGENCIA FINANCIERA


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bancario, han buscado rapidez privile-giando los circuitos más cortos y logradodiscreción, optando por aquellas plazasque presentan unas legislaciones másfavorables a sus intereses. De otra parte,la movilidad internacional de los fondosse ha visto favorecida por la capacidadque las organizaciones criminales hanmostrado, en los últimos tiempos, paraforjar alianzas y acuerdos. En no pocoscasos, se han propuesto la conquista deespacios de poder económico, con el pro-pósito de condicionar el tejido y el entor-no económico a fin de adecuarlo a susintereses.

Aunque con frecuencia se olvide, ya en1995, el presidente Clinton, en un discur-so ante la Asamblea General de lasNaciones Unidas, identificó el blanqueode dinero como una de las tres principa-les amenazas a la paz y libertad global,junto con el tráfico de drogas y el terroris-mo. Como señala Schroeder (4), el blan-queo de capitales amenaza la libertad yla democracia desde tres ámbitos:

1. La seguridad pública, al contribuir ala mayor extensión y facilidad de críme-nes.

2. Reduce los ingresos impositivos ycontribuye a la expansión de la economíasumergida.

3. Socava las instituciones democráti-cas y compromete el buen gobierno delas empresas al promover la corrupción yel soborno.

2. Del negro al blanco...en la práctica

El dinero y su naturaleza global consti-tuyen un objeto de creciente interés porparte de las Fuerzas y Cuerpos de Segu-

ridad. Constituyen «blanqueo» de capita-les las actividades dirigidas a ocultar lafuente o el destino de dinero que se haobtenido a través de actividades ilegales.Los fondos que son objeto preferente deblanqueo se originan en el tráfico deestupefacientes, armas y, en general, elcrimen organizado.

Se emplean distintos métodos para elblanqueo entre los que, de forma general,cabe distinguir el transporte de fondos(movimientos en cuentas bancarias depersonas físicas o jurídicas de apariencialegal), las órdenes a través de institucio-nes financieras no bancarias (casas cam-biarias y de cheques) y la adquisición debienes. Los distintos métodos empleancon frecuencia paraísos financieros dondeconcurren bancos off-shore, compañíasinstrumentales, títulos al portador, laxituden el establecimiento de entidades finan-cieras y de seguro y la tolerancia, cuandono la promoción, de la opacidad por partede las autoridades económico financieras.

El blanqueo de dinero constituye unaactividad compleja con una amplia tipolo-gía. Siguiendo a Savona (5), cabe hablarde cuatro modalidades generales:

1. Empleo de dinero para compra debienes y servicios para la organización.

2. Lavadora familiar: blanqueo pororganizaciones y en relación con bancose instituciones financieras.

3. Lavadora común: varias familiasorganizan una empresa de blanqueo con lacomplicidad de alguna institución externa.

4. Tintorería: arrendamiento de servi-cios de blanqueo por parte de una organi-zación a terceros.

En general, se aprecia una progresivaseparación entre las actividades de blan-

(4) SCHROEDER, William R.: Money Laundering. AGlobal Threat and the International Community’s Respon-se, FBI, volumen 70, número 5.

(5) SAVONA, Ernesto U.: Mafia money launderingversus italian legislation, en European Journal on Crimi-nal Policy and Research, septiembre 1993 (citado a partirdel manuscrito), página 5.

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queo y las demás conductas delictivas,una profesionalización o externalizaciónde estos servicios, así como un caráctercada vez más internacional de los mis-mos, derivado tanto de la posibilidad deelegir legislaciones favorables (regulatoryshopping), y de las múltiples trabas exis-tentes a la cooperación judicial y policialinternacional.

Desde un punto de vista operativo, enel blanqueo de dinero se conocen distin-tas fases: enmascaramiento, desagrega-ción e integración. La primera, la de colo-cación, supone la introducción del dineroen el circuito financiero, a través del frac-cionamiento de las transacciones enmetálico del contrabando del dinero e ins-trumentos monetarios. En la fase deenmascaramiento, generalmente, setransfiere dinero a un paraíso fiscal,sometiendo el dinero a un prolongadorecorrido por diversos países, bancos,cuentas de distintos titulares y cambiandosiempre la cuantía de las transferencias.Finalmente, el dinero regresa a un circui-to financiero legal mezclado con otrosactivos y con la apariencia de haber sidoobtenido legalmente. Para este último fin,existen diversas técnicas como la com-praventa de inmuebles, las compañíaspantalla, los créditos simulados o lasempresas de importación y exportación.Estas últimas, a través de la sobrevalora-ción de las mercancías importadas parajustificar pagos a bancos extranjeros osobrevaloración de las exportacionespara justificar fondos recibidos.

3. Nuevo marco de combatede blanqueo

Ha habido una serie de esfuerzosinternacionales importantes para comba-tir el blanqueo de capitales, además de laidentificación de los paraísos del dineronegro, y la especial atención prestada a

las transacciones referidas a ellos, desde1988. Entre otros esfuerzos, cabe citar:«Declaración de los Principios de Basi-lea», de 12 de diciembre de 1988 sobrela prevención de la utilización del sistemabancario para el blanqueo de fondos deorigen criminal, realizada por los repre-sentantes de los bancos centrales y auto-ridades monetarias de los países miem-bros del Grupo de los Diez; el 20 dediciembre de 1988, en Viena, se firmó la«Convención de Naciones Unidas contrael tráfico ilícito de estupefacientes»; ennoviembre de 1990 el «Convenio delConsejo de Europa sobre blanqueo a loscapitales» provenientes de cualquier acti-vidad delictiva y establecía mecanismode cooperación internacional. Una seriede medidas internacionales han articula-do las bases de la persecución del blan-queo de capitales en torno a tres ejes: lareducción de espacios de opacidad, lacoordinación y cooperación internacionale interdisciplinar en las investigaciones yla aplicación de métodos avanzados deinteligencia financiera. Entre estos últi-mos, cabe citar la creciente utilización deinformes de actividades financieras paraidentificar y prevenir actividades de blan-queo, la revisión de casos u operacionesespecialmente significativos y la creaciónde equipos específicos para investigar yperseguir el blanqueo, integrados por per-sonal y medios aportados por distintasadministraciones. Asimismo, se empleantambién técnicas de ingeniería inversa afin de detectar el origen de cantidadesimportantes que se ven transitar por cen-tros financieros off-shore, servicios detransporte de fondos e instituciones finan-cieras.

Desde la inicial tipificación delictiva delblanqueo de capitales como medidaespecífica de lucha contra el narcotráficodirigida a limitar el disfrute de los benefi-cios económicos asociados a esta activi-





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dad, se ha producido una evolución en elanálisis de las amenazas que derivan deldinero negro. En este momento, prima elcombate contra los efectos potencialesdel mismo sobre la estabilidad del siste-ma financiero internacional, su contribu-ción a la internacionalización de las redescriminales o el riesgo dimanante de lacaída en sus manos de sectores econó-micos clave.

La naturaleza de las nuevas amenazasha inclinado la balanza del lado de lasestrategias preventivas. Estas descansansobre el fortalecimiento de las capacida-des investigadoras de las autoridadespoliciales y judiciales y la cooperación conlos «sujetos colaboradores». La expresiónmás clara de esta tendencia y del asenta-miento de la corresponsabilidad la ofrecenlos llamados «Principios de Wolfsberg»conjunto de mejores prácticas, en materiade lucha contra el blanqueo de capitales,establecidas por un grupo de grandesbancos internacionales como código deconducta para las actividades de bancaprivada. Estos principios resultantes de ungrupo de trabajo al que se incorporaronrepresentantes de Transparencia Interna-cional y dos reputados espe-cialistasinternacionales (Stanley Morris y MarkPieth) se tradujeron, en octubre de 2000en unas recomendaciones (revisadas enmayo de 2002). El éxito de esta iniciativase ha visto prolongado con un comunica-do sobre financiación del terrorismo (en2002) y otros trabajos a lo largo de 2002 y 2003. (www.wolfsberg-principles.com).Los «sujetos colaboradores» en muchoscasos, agentes privados, en razón de sufunción socioeconómica, poseen unainformación especialmente valiosa paracombatir el fenómeno y están llamados adesempeñar un papel fundamental en surepresión eficaz.

Un elemento esencial en el combatecontra el blanqueo de capitales en el

plano internacional es el del Grupo deAcción Financiera Internacional (GAFI),creado en 1989 (6) a iniciativa del G7 ydel que son miembros los países de laOCDE. Sus «recomendaciones» (com-pendio de estándares en materia delucha contra el blanqueo de capitales) (7),su interlocución con la comunidad finan-ciera internacional y sus sistemas de eva-luación y seguimiento, constituyen losinstrumentos más eficaces en la esferainternacional. Frente a estos esfuerzos,los paraísos fiscales, respecto a los cua-les España impulsó una lista de «territo-rios no cooperantes», y la constitución degrupos de trabajo durante nuestra presi-dencia del GAFI (junio 2000 – junio2001), constituyen hoy el eslabón másdébil de la cadena antiblanqueo, y toda-vía algunas entidades se afanan poraprovechar los resquicios que aquellosofrecen en «beneficio» de sus clientes.En ocasiones, se dan comportamientospoco coherentes con las obligaciones decooperación a que están sometidas. Losriesgos que dimanan de la existencia deimportantes bolsas de capitales opacosno resultan siempre suficientemente teni-dos en cuenta.

4. Nuevas tendencias contrael blanqueo: la inteligenciafinanciera

La convicción del valor de la informa-ción financiera como elemento de «inteli-gencia» es relativamente nueva y haalterado los aspectos financieros de lasinvestigaciones. Se ha abandonado laconsideración de las finanzas como uncoto ajeno a los investigadores crimina-les, y la visión de que «inteligencia» es

(6) Por acuerdo alcanzado en París en julio de 1989.(7) Las recomendaciones se elaboraron en una pri-

mera versión en 1990 que fue modificada en 1996.

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sólo la información adquirida clandesti-namente o de fuentes confidenciales.Hoy, la inteligencia financiera es el cono-cimiento derivado del análisis de losdatos financieros que ofrece pistas a lainvestigación y que apoya la puesta enpráctica de las recomendaciones u ofre-ce indicadores que contribuyen a ladetección y la prevención del delito. Con-secuentemente, los países que más sehan comprometido en la persecución delos productos financieros del crimen handesarrollado la creación de unidades deinteligencia financiera. Éstas son agen-cias centralizadas con competencia paraanalizar y comunicar a las autoridadescompetentes informaciones financierasque reflejen actividades, en las que seaprecian indicios de criminalidad o cuyaevolución sea necesario seguir, a fin dedificultar las actividades de blanqueo decapitales.

La creación de estas Unidades de Inte-ligencia Financiera (UIF) (8) es un proce-so complejo en el que autores comoPeterson (9) distinguen nueve etapas:

• la definición de la misión de la unidad• la determinación de los datos que

serán analizados• el reclutamiento del personal ade-

cuado• la adquisición de los medios tecnoló-

gicos necesarios• el desarrollo de las políticas y proce-

dimientos del sistema de información• el establecimiento de los protocolos

de trabajo• el aseguramiento de la continua

capacitación de personal

• el afianzamiento de los enlacesnecesarios con otras unidades

• el desarrollo de metodologías deevaluación de la ejecutoria de la unidad.

La misión de la mayoría de las UIF esde apoyo y no de investigación; apoyo ala cooperación nacional e internacional; ala recogida, análisis y diseminación de lainformación; a la asistencia tecnológica yla implantación de nuevas tecnologías.Las UIF constituyen la vanguardia de unconcepto de seguridad que pone, cadavez, mayor acento en los aspectos finan-cieros de las investigaciones criminales yque reconoce como esencial, en la for-mulación de objetivos tácticos y estraté-gicos, la toma en consideración de la opi-nión de los expertos acerca de losdestinos probables del producto de laactividad criminal. Como señala tambiénPeterson si el crimen persigue el dinero,los garantes del ordenamiento debenpotenciar su capacidad para perseguirese dinero.

5. ¿De cuánto estamos hablando?

El peligro potencial que suponen todasestas actividades se puso bruscamentede manifiesto con motivo del escándalodel Banco de Crédito y Comercio Interna-cional, en 1991, donde quedó demostra-da la conexión, ya entonces, de los capi-tales originados en el tráfico de drogascon la financiación del terrorismo interna-cional y los intentos de desestabilizaciónde algunos países.

A pesar de que con frecuencia sealude a cifras espectaculares en la cuan-tificación del producto del delito los pro-blemas que existen para el logro de unacifra exacta en este campo son muyimportantes. Se tiende a mencionar eldato ofrecido por el FMI, a primeros delos noventa, en el que se citaba la cifrade un billón [1012] de dólares como el



(8) En el ámbito de la Unión Europea, el soporte jurí-dico viene ofrecido por la decisión del Consejo de 17 deoctubre de 2000.

(9) PETERSON, Marilyn B.: A Guide to the FinancialAnalysis of Personal and Corporate Bank Records,RICHMOND, VA: National White Collar Crime Center,1996, and 1998.

conjunto de las actividades delictivasmundiales y una estimación de entre el 2y 5 por 100 del PIB mundial. Periódica-mente, estas cifras conocen revisiones alalza pero la mayoría de los estudios incu-rren en el pecado original de no definirqué es lo que efectivamente se pretendemedir. Así, sin apartarse demasiado de lalógica económico-financiera parece con-veniente recordar las diferencias queexisten entre «volumen de facturación» ybeneficio de la actividad criminal o lasimportantes repercusiones que se deri-van de la posibilidad de computar sóloaquél producto del crimen que se reinte-gra en los circuitos oficiales. Tampoco esbaladí la cuestión de las distorsionesdirectas o indirectas provocadas en el sis-tema económico por las infracciones cri-minales. Por todo ello no está claro enqué medida las estimaciones del costedel delito engloban los costes de las acti-vidades públicas y privadas de preven-ción y represión. El coste de oportunidadde algunas acciones, no emprendidasdebido a la existencia de fenómenos cri-minales, rara vez aparece en estos estu-dios.

Del mismo modo, la utilización deagregados monetarios para calcular eltamaño e impacto de las economíassumergidas y otros métodos indirectoscomo la circulación de monedas extran-jeras, las estimaciones del fraude a laseguridad social o las encuestas, aunqueofrecen datos de interés, presentan dis-torsiones considerables. De una parte,descansan en exceso sobre un númeroelevado de hipótesis y de otra parte, elpropio proceso estadístico y de recogidade datos es lo suficientemente faliblecomo para que todo el residuo de losmodelos y todo el rubro de errores y omi-siones de los ejercicios contables puedaser, sin más, atribuido a actividades ile-gales o paralegales. Por otra parte, el

bienintencionado propósito de comple-mentar los distintos métodos chocageneralmente con dificultades concep-tuales muy importantes.

La dificultad general para medir la acti-vidad criminal global se mantiene, en granmedida, cuando se desciende a conside-rar las distintas infracciones. Así, por ejem-plo, en el caso del tráfico de estupefacien-tes, un fenómeno particularmente biendefinido, los problemas de medida subsis-ten. Existen rangos de 1 a 4 en lo que serefiere a la contabilización del tráfico mun-dial y de 1 a 20 en lo concerniente al blan-queo. Asimismo, los datos de producción,aprehensiones y consumos presentannumerosos problemas de coherencia.

Todo lo anterior se ve adicionalmentecomplicado a la hora de analizar algu-nos aspectos del blanqueo, ya que a lahora de considerar su coste (el coste dela transacción), hay que realizar estima-ciones sobre los costes estratégicos(búsqueda de información, desplaza-mientos, asesoría jurídica y otros costesfijos).

Por último, todas estas dificultades,que se aprecian con claridad a nivelnacional, se ven exarcebadas cuando setrata de obtener datos respecto a activi-dad internacional, donde las medicionesson más difíciles y la cooperación para laobtención de las cifras también lo es.

6. Respuestas globales y posiciónespañola

La constatación de esta realidad nodebe conducir a una nueva crítica contrala globalización sino al reconocimientode que en un mundo donde el dinero y lainformación han devenido globales, lapolítica tiene que ser algo menos local.El informe de 3 de abril de 1988 delComité de Asuntos Fiscales de la OCDE(CAF) con el título «La competencia fis-



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cal nociva», al tiempo que constata lacontribución al bienestar global del desa-rrollo y expansión de los mercados finan-cieros internacionales, destaca que estacircunstancia había, ya entonces, tenidoefectos negativos por abrir vías para quelas compañías e individuos redujeran oeludieran impuestos y algunos paísesdesarrollaran políticas fiscales orientadasa atraer capital geográficamente móvil.Diez años más tarde, el sistema Swflt(Society for worldwide interbank Finan-cial Telecommunications, Compañíamundial de transacciones financierasinterbancarias agrupaba a unos 3800bancos en casi 100 países y garantizabaal día 1.600.000 transferencias de fon-dos y créditos ejecutado en horas. Unarespuesta eficaz a los desafíos que sederivan de la circulación y reciclado decapitales de origen delictivo pasa, nece-sariamente, por la coordinación interna-cional de medidas financieras, legales ypoliciales no sólo de carácter represivo,sino sobre todo preventivo.

Por lo que toca al primero de losaspectos, en el contexto global actual, seimpone abordar tanto los fundamentos einstrumentos de la lucha contra el blan-queo de capitales, como algunos de loselementos claves a la hora de explicar laresistencia del fenómeno a la acción de lajusticia.

Nuestro país ofrece una respuestapreventiva y represiva integral y se hanoperado importantes transformacionesen las modalidades de investigación yestrategias policiales y judiciales en arasdel combate frente al blanqueo. En Espa-ña la norma básica, además de las dis-posiciones contenidas en el CódigoPenal, es la Ley 19/1993 trasposición dela Directiva Comunitaria 91/308/CEE.Nuestra ley vio completado su desarrollopor el Real Decreto 925/1995 de 9 dejunio. Más adelante, la Directiva Comuni-

taria del 91 se vio modificada por laDirectiva 2001/97/CEE que fue trans-puesta a derecho español por la Ley19/2003 sobre Régimen Jurídico de losMovimientos de Capitales modificando lamencionada Ley 19/93. Las principalesvariaciones son la ampliación del ámbitoobjetivo y subjetivo de aplicación, especi-ficación de nuevas obligaciones, la exi-gencia de auditorías externas sobre elcumplimiento de lo dispuesto en la ley ynuevas exigencias de colaboración. Asi-mismo, completan el marco la ley12/2003 de 21 de mayo de prevención ybloqueo de la financiación del terrorismoy la LO 4/2003 de la misma fecha quemodifica la LO 6/1988, de 1 de julio delpoder judicial, y la ley 29/1998 de 13 dejulio reguladora de la Jurisdicción Con-tencioso Administrativa.

Si el lucro está en el origen de lamayoría de los crímenes hoy la obtencióny el reciclado de los medios y productosfinancieros del delito ha pasado a consti-tuir un aspecto esencial para la compren-sión y represión de estos fenómenos.Dado el aligeramiento, ubicuidad, flexibili-dad y especialización de las estructurasde las nuevas organizaciones criminaleslos rastros financieros constituyen unnexo crítico de incalculable valor para lasautoridades policiales y judiciales.

En los últimos años, de forma coheren-te con la realidad descrita términos como«delincuencia de cuello blanco» hancaído en desuso y las actitudes socialesfrente al «dinero negro» se han endureci-do notablemente. Al menos en Españalos capitales opacos cada vez son menosvistos como el producto de una picarescasocialmente consentida en perjuicio deintereses comunes difícilmente identifica-bles y, más como sinónimos de terroris-mo, de esclavitud sexual y laboral o comoel arsenal con el que desestabilizar ycorromper gobiernos.





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