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IOB SPED
José AdrianoIOB Soluções
ClientesClientes
ProdutividadeProdutividade
ComplianceCompliance
ConsultoriaConsultoriaProdutos de Produtos de InformaInforma ççãoão
SoluSolu ççõesões
Gestão de RiscosGestão de Riscos
CapacitaCapacita ççãoão
CursosCursos
FerramentasFerramentas
ConhecimentoConhecimento
O Negócio da IOB
Os Processos da IOB
Fontes Fontes PrimPrim ááriasrias
FFáábrica de brica de ConteConte úúdodo
ClientesClientesAcervos de Acervos de ConteConte úúdo do
DigitalDigital
Jurídico
Regulatório
Produtos e Produtos e ServiServi çços os
MultimMultim íídiadia
• Amostra: 405 empresas― Setores: Indústria e Comércio― Faturamentos entre R$ 3 MI e R$ 7 BI― 3,2 MI de notas fiscais― R$ 21,9 BI em operações
• Crédito de ICMS não utilizados:― 82% das empresas
� Indícios de R$ 200 MI
• Créditos e débitos indevidos de ICMS― 75% das empresas
� Risco fiscal de R$ 4 BI
• Alíquotas de IPI divergentes da TIPI― 51% das empresas
� Em 2007 e 2008 foram mais de200 alterações na TIPI por ano
Estudo IOB de Riscos FiscaisOnde as empresas erram?
3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil
SPEDConceito e objetivos
* Previsto no PAC
Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a Arrecadação
Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a Arrecadação
L I XO
Pergunta intrigante: “Qual o nível de segurança que você e sua empresa tem em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED?”
Acuracidade das Informações
Cadastros(Merc., Clientes. e Fornec.)
Processos
Sistemas
14%
16%
12%
15%
TOTAL
3ª Pesquisa IOB SPEDResultados - Segurança
Conscientização Organizacional: Mudança do papel para digital (cultural);
Acompanhamento Legal: Estar atentos às mudanças no conjunto de leis, normas e instruções que definem o SPED (mapeamento, definição do escopo e análise de impactos nos processos e sistemas);
Revisão e adequação dos processos: Acompanhamento da cadeia de atividades de todas as áreas da organização, sobretudo, contábil, fiscal e logística;
Saneamento e monitoramento dos cadastros (NCM’s e CNPJ’s): Necessário atualização constante para evitar riscos tributários;
Validação, cruzamento e auditoria dos arquivos: Auditar informações geradas antes do envio ao Repositório Nacional;
Gestão estratégica do risco fiscal – governança tributária - compliance
SPEDO que fazer?
IOB SPEDSolução Única
IOB SPEDFluxograma Completo
IOB ORIGON
Trata-se de um serviço apoiado pelo núcleo de conteúdo técnico da IOB que analisa e mapeiaas variáveis tributárias de cada empresa, identificando as necessidades específicas desuas rotinas fiscais e sugerindo a melhor solução para o seu negócio.
• Serviço de saneamento de cadastros de clientes e fornecedores:� Idoneidade junto à RFB e SEFAZ possibilitando segurança nas operações comerciais;� Identifica Clientes e Fornecedores credenciados à emitir Nota Fiscal Eletrônica.• Serviço de saneamento e monitoramento de cadastro de mercadorias:� Verifica-se descrição, NCM e alíquota de IPI/II vigente junto à TIPI e TEC de cada mercadoria;� Monitoramento constante de cada mercadoria.
• Mapeamento e monitoramento das tributações de PIS, COFINS, IPI, II, ICMS, ST:� Levantamento do cenário tributário do contratante, combinando as operações realizadas e mercadorias
transacionadas para apontamento dos corretos valores a serem praticados, bem como correto CFOP, CSTe amparo legal que fundamentam a operação.
• Fornecimento e monitoramento automático das tabelas oficiais:� Tabelas TIPI, TEC, CFOP, CST, CNAE, Códigos de Municípios do IBGE, Códigos de País do Banco Central etc.
IOB ORIGONExemplo de Levantamento
IOB PRÍMEO
Trata-se de uma auditoria completa do arquivo de Nota Fiscal Eletrônica (.xml) para que riscostributários sejam evidenciados antes do fato gerador.
• É um serviço SAAS desenvolvido em SOA (tecnologia voltada para serviço)
• Pode processar mais de 4.000 notas ou 15.000 itens por segundo (2x 3.00GHz – 16Gb RAM)• Verifica a formação das bases de cálculo e tratamentos diferenciados para IPI e ICMSinclusive MVA de substituição Tributária.• Aponta inconsistências de conteúdo fiscal (CFOP, CST, NCM e Alíquotas de todos os impostos)
Lei 10.147/2000OKCOFINS2Lei 10.147/2000OKPIS2
ICMSSTAliquota (Atual: 12.00 Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26)
Art 313-C e 313-D - Decreto 45.490/00 (RICMS-SP)
ComErroICMS2
Lei 10.147/2000OKCOFINS1Lei 10.147/2000OKPIS1
ICMSSTAliquota (Atual: 12.00 Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26)
Art 313-C e 313-D - Decreto 45.490/00 (RICMS-SP)
ComErroICMS1
Campos NOKAmparo LegalResultadoTributoItem
Resultado NF-e nº 4
ERP
Softwarede NF-e
Arquivo.xml
Laudotécnico
IOB Prímeo
Clienteou
Fornecedor
Arquivo.xml
validado
Fundamentação legalAnálise de tributação
Histórico das atividades
SEFAZ Software emissorde NF-e
IOB PRÍMEOProcesso
IOB SPEDAlguns Parceiros
• Verifica 100% dos documentos fiscais em até 24 horas, antes de enviá-los ao Fisco;
• Análise de créditos e débitos indevidos de ICMS, IPI, PIS e COFINS;
• Análise de créditos não aproveitados de ICMS, IPI, PIS e COFINS;
• Validação das NCM’s informadas pelo cliente com a tabela TIPI IOB atualizada;
Simulador Eletrônico de Fiscalização
Trata-se de licença de software que efetivamente audita cada informação existente no seu arquivoda ECD, EFD, SINTEGRA, IN86*, MANAD*, DIPJ*, com característica de uma fiscalização real.Possui três Módulos (Contábil, Fiscal e Previdenciário).
• Apoio no controle das operações de remessa;
• Verificação da situação cadastral de clientes e fornecedores;
• Cruzamento do SPED Fiscal com Sintegra, GIA, DIPJ e SPED Contábil;
• Cruzamento do SPED Contábil com IN86, Manad, DIPJ e SPED Fiscal;
• Cruzamento das informações previdenciárias considerando IN86, MANAD e DIPJ.
• REGRA_REFERENCIADO_COD_INFVerificação do COD_INF dos blocos C, D, E ou 1.
• VALOR DAS MERCADORIAS DO DOCUMENTO FISCALVerifica se o valor informado no campo "valor das mercadorias do documento fiscal" corresponde ao valor do campo "valor do item" do registro C170, quando o modelo do documento fiscal for diferente de 55 (NF-e), emissão de terceiros e o código da situação do documento igual a 00 ou 01.
• REGRA_VL_TOT_AJ_DEBITOS_E110Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Débito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes.
• REGRA_VL_TOT_AJ_CREDITOS_E110Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Crédito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes.
• REGRA_EXISTE_C140Para os Documentos Fiscais Código de Modelo 01, e vencimento a prazo, verifica se foi informado o Registro C140 -Dados da Fatura.
• REGISTROS DISPENSADOS SPVerifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ SP.
• REGISTROS DISPENSADOS AMVerifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ AM.
Analises executadaspelo Pré-Validador IOB,NÃO EXECUTADAS PELO PVA RFB7 regras, no total.
EXCLUSIVIDADE
Simulador Eletrônico de FiscalizaçãoPré-Validador IOB
Simulador Eletrônico de FiscalizaçãoMódulo Fiscal
IOB SPED Diagnóstico e CertificaçãoTrata-se de um serviço que possibilita total aderência do universo da sua organização ao SPED,capacita sua área usuária e audita o primeiro arquivo gerado. Contratando esse serviço completoa empresa terá direito ao Simulador Eletrônico de Fiscalização por 12 meses.
• Equalização de entendimento da equipe do envolvida no projeto no SPED;
• Mapeamento e definição do escopo;
• Levantamento de indícios de erros em cadastros, procedimentos e parâmetros;
• Revisão e adequação dos Processos na cadeia de atividades das áreas fiscal e contábil;DIAG
NÓST
ICO
• Certificação do aspecto formal e da qualidade dos dados informados no arquivo;
• Através da Certificação é possível homologar estrutura do programa extrator criado;
• Capacitação da área usuária na auditoria do SPED antes do envio ao Fisco;
• Garantia da qualidade IOB na Certificação do seu arquivo eletrônico da EFD e ECD.CERT
IFICA
ÇÃO
INFORMAÇÃO EM TEMPO REALCom a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador.
VISIBILIDADEErros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação.
CERTIFICAÇÃO DIGITALConstitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais comparabilidade com
informações impressas em caso de defesa judicial.CRUZAMENTOS
Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica.AUTUAÇÃO RETROATIVA
A legislação permite que em 2014 ainda sejam realizadas autuações referentes a 2009.
ATENÇÃOPessoas (Perfil e Capacitação)
Clientes e FornecedoresClassificação fiscal
Controles operacionais x SPEDSistemas (ERP’s e Fiscais) x SPED
Pontos de Atenção
IOB SOLUÇÕESAlguns Clientes
Tenha toda essa estrutura trabalhando com você.Fale com a IOB.
www.iob.com.brwww.iobsolucoes.com.br www.iobprimeo.com.br2188 7122 (São Paulo) ou
0800 724 7900 (outras localidades)
José AdrianoIOB Soluções
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