IZVJEŠĆE O POSLOVANJU DRUŠTVA MAKARSKI KOMUNALAC …¡će-o... · Vozni park i radni strojevi Kako je osnovana djelatnost Makarskog komunalca d.o.o. prikupljanje i zbrinjavanje

1

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU DRUŠTVAMAKARSKI KOMUNALAC d.o.o. MAKARSKA ZA 2015. GODINU

Makarska, svibanj 2015.

2

SADRŽAJ:

1. Uvod

1.1. Osnovni podaci o Društvu1.2. Organi Društva1.3. Povijesni slijed Društva Makarski komunalac d.o.o.

2. Organizacija i djelatnici Društva

3. Vozni park i radni strojevi

4. Lučka djelatnost i upravljanje pomorskim dobrom

5. Misija i vizija Makarskog komunalca d.o.o.5.1. Misija5.2. Vizija

6. Osvrt na poslovanje u 2015. godini

7. Prilozi- Financijska izvješća

3

1. Uvod

1.1. Osnovni podaci o Društvu

Naziv: MAKARSKI KOMUNALAC društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnih poslova

Skraćeni naziv: MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o.Sjedište: 21 300 MAKARSKA, Trg Tina Ujevića br. 1Matični broj: 1213792OIB: 12733878804Šifra djelatnosti: 3811 – Skupljanje neopasnog otpada

Osnivač društva: Grad Makarska, Obala K. Tomislava 1, OIB 53515145212

Vlasnik poduzeća: Grad Makarska, Obala K. Tomislava 1, OIB 53515145212

Poslovni računi društva:

1.HR8623600001101262617 kod Zagrebačka banka d.d. 2.HR6423900011100369338 kod Hrvatska poštanska banka d.d.

1.2. Organi Društva

Društvo ima Skupštinu i Upravu.

Skupštinu Društva čini ovlašteni zastupnik osnivača.

Uprava Društva sastoji se od direktora i imenuje ga Skupština Društva na rok od petgodina.

Čedo Crljen, OIB 00641019077 je direktor Društva te kao takav zastupa Društvopojedinačno i samostalno. Na tu funkciju imenovan je 21. siječnja 2014. g.

30. siječnja 2014.g. Skupština Društva donijela je odluku o imenovanju pet članovaNadzornog odbora na mandat od četiri godine, i to: Radovan Ivičević – predsjednik (OIB95109838203), Jurica Kerum - zamjenik predsjednika (OIB 77190829186) te članoviTanja Nikolić (OIB 37481320328), Marina Puharić (OIB 96808059320) i GoranKovačević (OIB 72016787056).

4

1.3. Povijesni slijed Društva Makarski komunalac d.o.o.

Makarski komunalac d.o.o. osnovano je na temelju Odluke Gradskog Vijeća od 28.veljače 1996. godine, a upisano je u registarski uložak Trgovačkog suda u Splitu 8. srpnja1996. godine pod matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 060014714, Rješenjem Tt-96/790-3. Temeljni kapital Društva iznosio je 20.000,00 kuna.

Nakon toga Društvo je još četrnaest puta upisano u registarski uložak Trgovačkog suda uSplitu, posljednji put 30. prosinca 2015. godine Rješenjem Tt-15/9346-3.

Do ponovnih upisa došlo je zbog nekih od sljedećih razloga: - promjena predmeta poslovanja,- promjena odredbi Izjave o osnivanju, - promjena temeljnog kapitala - promjena članova i funkcije članova Nadzornog odbora te

Odlukom Osnivača od 24. veljače 2003. godine povećan je temeljni kapital Društva sa iznosa od 20.000,00 kn za iznos od 40.000,00 kn na iznos od 60.000,00 kn.

Odlukom Osnivača od 11. srpnja 2013. godine povećan je temeljni kapital Društva saiznosa od 60.000,00 kn za iznos od 2.500.000,00 kn na iznos od 2.560.000,00 kn.

Nakon doregistracija i brisanja dijela djelatnosti, predmet poslovanja Društva odnosnodjelatnosti Društva od 03.04.2015. godine su:

- Kupnja i prodaja robe

- Trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu

- Privez i odvoz brodova, jahti, ribarskih, športskih i drugih brodica i plutajućihobjekata

- djelatnost prijevoza otpada

- djelatnost sakupljanja otpada

- djelatnost trgovanja otpadom

- djelatnost zbrinjavanja otpada

- gospodarenje otpadom

- održavanje groblja i krematorija i prijevoz pokojnika

- upravljanje grobljem

- prijevoz tereta u unutarnjem i međunarodnom cestovnom prometu

- prijevoz za vlastite potrebe

5

- ostale turističke usluge i turističke usluge koje uključuju športsko rekreativne ilipustolovne aktivnosti

- ostale gospodarske djelatnosti koje su u funkciji razvoja pomorskog prometa i lučkihdjelatnosti u otvorenim lukama

- pomorsko agencijski poslovi

- održavanje vrtova

- pružanja usluga parkiranja i čuvanja automobila

- premještanje vozila

2. Organizacija i djelatnici društva

Organizacijski Makarski komunalac d.o.o. Makarska u 2015. godini obavljao jeposlovanje kroz tri organizacijske jedinice - sektora, i to:

- sektor financijsko – računovodstvenih poslova,

- sektor općih – pravnih poslova,

- sektor javnih poslova.

Sektorima su rukovodili rukovodioci, dok je svim koordinirao i upravljao direktor-članUprave '' Makarskog komunalca'' d.o.o. Makarska. Na dan 31.12.2015. godine Društvo jeimalo 81 zaposlenika, od čega 8 zaposlenika na određeno radno vrijeme.

Djelatnici društva su raspoređeni u navedene organizacijske jedinice, koje zaključno s31.12.2015. godine imaju sljedeći broj zaposlenika:

- direktor : 1 zaposlenik

- tehnički direktor: 1 zaposlenik

- financijsko računovodstvena služba : 5 zaposlenika

- služba općih, kadrovskih i pravnih poslova : 4 zaposlenika

- javne službe i ostale djelatnosti : 70 zaposlenika

U sektoru javnih službi koji ujedno broji i najveći broj djelatnika obavljaju se sljedećedjelatnosti:

6

- sakupljanje i odvoz komunalnog otpada

- pometanje javno prometnih površina

- održavanje groblja i obavljanje grobljanskih usluga te prodaja pogrebne opreme

- koncesijska služba prema ugovorima o poslovnoj suradnji s Splitsko-dalmatinskomžupanijom, Gradom Makarska te Lučkom upravom Splitsko dalmatinske županije.

Kao i proteklih godina tako i za sezonu 2015. primljena su djeca preko učeničke udrugena poslove čišćenja plaže. 30 djece radilo je u srpnju i kolovozu 2015. godine. Timzapošljavanjem se postiglo kontinuirano održavanje čistoće makarskih plaža, što jeujedno i osnova za dobar i uspješan turizam.

3. Vozni park i radni strojevi

Kako je osnovana djelatnost Makarskog komunalca d.o.o. prikupljanje i zbrinjavanjekomunalnog otpada, uz praćenje da se isto postiže na ekološko prihvatljiv način, dužnostnam je brinuti se o stanju vozila i radnih strojeva kojim raspolažemo uz istodobnopraćenje tehnologije kako bi Grad Makarska bio i ostao mjesto ugodno za život, a našikorisnici zadovoljni kvalitetom pružene usluge.

Da bi se postiglo navedeno Makarski komunalac d.o.o. raspolaže sa sljedećim vozilima:

VOZILA ZA PRIJEVOZ OTPADA:

- MAN 26. 293, god. proiz. 1999., reg. oznake MA 451-AK

- MAN 18. 232, god. proiz. 1992., reg. oznake MA 738-AC

- MAN 18. 240, god. proiz. 2007., reg. oznake MA 362-AS

- MAN TGM 18. 280, god. proiz. 2007., reg. oznake MA 159-BA

- MITSCUBISHI FUSO C-269831, god. proiz. 2012., reg. oznake MA 391-BL

- NISSAN CABSTAR 45.13, god. proiz. 2005., reg. oznake MA 465-AN

- PIAGGIO PORTER C230040 EFI 1300, god. proiz. 2008., reg. oznake MA 719-AU

- MAN TG-A 26.410 6X2-2 LL, god. proiz. 2005., reg. oznake MA 592-BO

- MAN TG-A 26.430 6X4-BLTG-A, god. proiz. 2005., reg. oznake MA 415-BV

- MILDNER ACF 18, god. proiz. 2005., reg. oznake MA 932-BT (priklj. vozilo)

VOZILA ZA PRIJEVOZ OTPADA I KABASTOG OTPADA:

7

- MAN 8. 145 LK, god. proiz. 2001., reg. oznake MA 591-AK

- MAN TGM 8.280, god. proiz. 2007., reg. oznake MA 576-AT

VOZILA ZA PRIJEVOZ KONTEJNERA:

- MAN 18.264, god. proiz. 1998., reg. oznake MA 644-AG

- MAN 26.4306X4 BL TG-A, god. proiz. 2005., reg. oznake MA 415-BV

- MILDER-PRIKLJUČNO VOZILO ACF 18, god. proiz. 2005., reg.oznake MA 932BE

ČISTILICE – POMETAČICE:

- IVECO RAVO 540 C -276522, god. proiz. 2013., reg. oznake MA 742-AR

- RAVO 330C – 151665, god. proiz. 2006., reg. oznake MA 137-B

VOZILA ZA PRIJEVOZ POKOJNIKA:

- MERCEDES 111 CDI god. proiz. 2005., reg. oznake MA 210-AN

- VW TRANSPORTER 2.0 god. proiz. 1991., reg. oznake MA 681-T

VOZILA ZA PRIJEVOZ DJELATNIKA BOTANIČKOG VRTA:

- OPEL COMBO god. proiz. 1995., reg. oznake MA 742-AB

VOZILO ZA PRIJEVOZ OSTALIH DJELATNIKA:

- RENAULT CAPTUR god. proiz. 2014., reg. oznake MA 941-BR

VOZILO ZA PROVOĐENJA REDA U LUCI MAKARSKA:

- MERCURY OC RUNNER 420 god. proiz. 2015., reg. oznake MA 731

VOZILO ZA NABAVU:

- DACIA DOKKER god. proiz. 2014., reg. oznake MA 832-BR

VOZILA ZA NADZOR TERENA:

- SYM JET 50 – MOPED god. proiz. 2006., reg. oznake MA 434-AO

- PIAGGIO LIBERTY - MOPED god. proiz. 2003., reg. oznake MA 936-AI

8

4. Lučka djelatnost i upravljanje pomorskim dobrom

Makarski komunalac d.o.o. je u 2015. godini sukladno ugovorima potpisanim sa Lučkomupravom Splitsko-dalmatinske županije obavljao lučku djelatnost priveza i odvezabrodova, jahti, ribarskih, sportskih i drugih brodica u lučkom području, kao i djelatnostpružanja ispomoći pri provođenju reda u lukama i naplatu lučkih pristojbi u luciMakarska.

Makarski komunalac d.o.o. je u 2015. na temelju Ugovora o koncesiji na pomorskomdobru sklopljenim sa Splitsko-dalmatinskom županijom sklapao ugovore o potkoncesiji,a u svrhu iznajmljivanja ležaljki, sandolina, pedalina, skutera i sl., na području :

1. Predio između hotela Meteor i sv. Petra za koje područje je sklopljeno:- ležaljke – 11 ugovora o potkoncesiji, - pedaline – 4 ugovora o potkoncesiji,- ugostiteljstvo – 3 ugovora o potkoncesiji,- aqua park – 2 ugovora o potkoncesiji.

2. Predio od hotela Park do hotela Dalmacija- ležaljke – 5 ugovora o potkoncesiji, - ugostiteljstvo – 7 ugovora o potkoncesiji, - brodice, gliser – 3 ugovora o potkoncesiji,- pedaline – 1 ugovor o potkoncesiji.

3. Predio od hotela Dalmacija do spec. bolnice Biokovka- ležaljke – 7 ugovora o potkoncesiji,- pedaline – 1 ugovor o potkoncesiji,- ugostiteljstvo – 7 ugovora o potkoncesiji,- yet ski/gliser – 2 ugovora o potkoncesiji,- aqua park – 1 ugovor o potkoncesiji.

4. Predio od spec. bolnice Biokovka do hotela Riviera- ležaljke – 4 ugovora o potkoncesiji,- ugostiteljstvo – 3 ugovora o potkoncesiji, - pedaline – 1 ugovor o potkoncesiji,- yet ski/gliser – 2 ugovora o potkoncesiji,- trgovina – 2 ugovora o potkoncesiji.

5. Predio istočno od autokampa Dalmacija- ležaljke – 1 ugovor o potkoncesiji,- ugostiteljstvo – 1 ugovor o potkoncesiji,- pedaline – 1 ugovor o potkoncesiji,- skokovi s dizalice – 1 ugovor o potkoncesiji,- yet ski/gliser – 3 ugovora o potkoncesiji,- trgovina – 1 ugovor o potkoncesiji.

9

6. Predio zapadno od hotela Romana- ugostiteljstvo – 1 ugovor o potkoncesiji,- yet ski/gliser – 1 ugovor o potkoncesiji.

7. Predio između hotela Meteor i hotela Park - prijenos koncesije pod istim uvjetima na Editus d.o.o. Makarska (sukladno ugovoru o koncesiji sklopljenim sa Splitsko-dalmatinskom županijom.

Preostalim dijelom plaže Makarski komunalac d.o.o. upravljao je na temelju suglasnostiGrada Makarska za područje na gradskoj plaži na kojem nije dodijeljena koncesija, te jesklopljeno:

1. Predio poluotoka sv. Petar od svjetionika do plaže - ležaljke – 2 ugovora o najmu,- yet ski/gliser – 1 ugovor o najmu.

2. Predio Cvitačka- ležaljke – 4 ugovora o najmu,- pedaline – 1 ugovor o najmu,- gliser – 1 ugovor o najmu,- yet ski – 2 ugovora o najmu,- ugostiteljstvo – 2 ugovora o najmu.

Moramo napomenuti da je svaki najmoprimac imao pravo postaviti 15 ležaljki, čime seosigurala pravilna popunjenost gradskih plaža kako ležaljkama tako i drugimsadržajima.Nadalje ugovorom od 25. svibnja 2011. godine između B1 PLAKATA d.o.o. s jedne strane,te MAKARSKOG KOMUNALCA d.o.o. i GRADA MAKARSKA s druge strane sklopljen jeugovor o postavljanju svlačionica i osmatračnica na plažama grada Makarske na kojimaMakarski komunalac d.o.o. ima pravo koncesije. Tim ugovorom B1 PLAKATI su seobvezali o svom trošku postaviti svlačionice i osmatračnice za ljetne sezone zaključno s27. svibnja 2016. godine, dok Makarski komunalac iste održava urednim i čistim.Ugovor je sklopljen s ciljem funkcionalnog, estetskog i ekološkog uređenja i proširenjaponude kupališta, te je Turistička zajednica Grada dala pozitivno mišljenje za navedeniprojekt.

5. Misija i vizija Makarskog komunalca d.o.o.

5.1. Misija

Misija Makarskog komunalca d.o.o., Makarska je poboljšati kvalitetu življenja kakosadašnjih, tako i budućih naraštaja našeg grada, stalnim i kvalitetnim održavanjem

10

čistoće i odlaganjem komunalnog otpada na ekološko prihvatljiv način kako bi sepostiglo uzajamno zadovoljstvo korisnika usluga i djelatnika koji ih pružaju.

5.2. Vizija

Vizija Makarskog komunalca d.o.o, za Grad Makarsku kao područje obavljanjekomunalne djelatnosti je mjesto čistog i ugodnog življenja, na dobrobit i zadovoljstvonaših korisnika, zaposlenika i šire društvene zajednice, poštujući pri tome načelaekonomičnosti, racionalnosti i svrsishodnosti.

Dužnost i cilj kao savjesnog pružatelja komunalnih usluga je radnicima osigurati prilikuza učenje, razvoj i stvaranje karijere, biti tvrtka koja zna prepoznati i nagraditi uspjeh,kontinuirano unaprjeđivati tehnološku opremljenost, te pratiti svjetske trendove udjelatnosti kako bi iste primijenili u svome radu i time poboljšali kvalitetu usluge,postavljati ambiciozne i ostvarive ciljeve, brinuti od zaštiti i zdravlju zaposlenika, kao izaštiti okoliša i na taj način ispuniti svoju ulogu prema široj društvenoj zajednici.

6. Osvrt na poslovanje u 2015. godini

Početkom 2012. godine sa Trogir holding d.o.o. je sklopljen novi ugovor kojim jepovećana cijena po toni odloženog otpada sa prijašnjih 130,00 kn na cijenu od 170,00 knpo toni odloženog otpada, što je predstavljalo povećanje cijene u iznosu od 30%.Navedeno se odrazilo na poslovanje društva, ali zbog ekonomske krize nisu povećanecijene komunalnih usluga. Iako je aneksom navedenog ugovora bilo predviđenoodlaganje otpada do 31.12.2013. godine, deponij je zatvoren od strane inspekcije zaštiteokoliša te je odlaganje na tamošnjem deponiju prestalo zaključno s 14.10.2013. godine.Od 17.10.2013. do kraja godine otpad se odlagao na deponiju Karepovac što jerezultiralo novim povećanjem troškova jer je Čistoći Split d.o.o. plaćano 200,00 kn potoni odloženog otpada. Društvo je i taj dio povećanja troškova podnijelo bez povećanjacijena korisnicima. Ipak, daleko veći teret podnesen je od 10.02.2014. godine do29.04.2014. godine kada je otpad deponiran i izvan Splitsko-dalmatinske županije povišestruko višim cijenama odlaganja. Isti problem nastavlja se od 01.10.2014. godine. U2014. godini imali smo povećanje troškova deponiranja i prijevoza u iznosu od gotovo1.100.000,00 kuna u odnosu na troškove do kojih bi došlo da je ta ista količina otpadavožena na Karepovac i odložena po cijeni od 200,00 kuna po toni. U 2015. godinitroškovi usluga prijevoza na udaljena odlagališta i odlaganja miješanog komunalnogotpada ponovno su značajno povećani , za više od 2.000.000,00 kuna u odnosu na 2014.godinu, odnosno za više od 3.100.000,00 kuna u odnosu na 2013. godinu. Dio povećanja

11

troškova 2015. godine ublažen je prihodima od subvencija troškova prijevoza Fonda zazaštitu okoliša (532.035 kuna) i Grada Makarska (1.286.309,76 kuna).

Unatoč povećanju gore navedenih troškova, Društvo je zbog potreba poslovanja u 2015.godini kupilo kamion MAN s priključnim vozilom MILDNER od Fonda za zaštitu okoliša ienergetsku učinkovitost, god. proiz. 2005. god., trošak nabave 222.000,00 kuna teplovilo Mercury Ocean Runner, trošak nabave 59.753,00 kuna.

Makarski komunalac d.o.o. je poslovnu godinu 2015. završio sa ostvarenom dobiti uiznosu od 196.699,69 kuna nakon oporezivanja.

Ističemo da je Makarski komunalac d.o.o. poslove iz svoga djelokruga obavljao efikasno,pravovremeno i na ekološko prihvatljiv način, nadamo se na zadovoljstvo kako svihgrađana grada Makarske, tako i Gradske uprave.

U Makarskoj, 30. svibnja 2016. godine

Član uprave- direktor

________________________________

Čedo Crljen

12

MAKARSKI KOMUNALAC D.O.O. MAKARSKA

FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

ZA 2015. GODINU

U Makarskoj, svibanj 2015. godine

13

MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o.

Makarska, Trg Tina Ujevića 1

Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje

01.01.2015 do 31.12.2015 godine

I. INFORMACIJE O DRUŠTVU

1. Naziv, adresa, pravni oblik, država osnivanja

Naziv: MAKARSKI KOMUNALAC društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnihposlova

Skraćeni naziv: MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o.

Sjedište Društva: Makarska, Trg Tina Ujevića 1

MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o., Makarska (u nastavku: Društvo), MB 01213792, OIB12733878804, MBS 060014714, osnovano je prema zakonima i propisima Republike Hrvatskekao društvo s ograničenom odgovornošću.

Osnivač Društva: Grad Makarska, Obala K. Tomislava 1, OIB 53515145212

Vlasnik Društva: Grad Makarska, Obala K. Tomislava 1, OIB 53515145212

Uprava Društva : Čedo Crljen, direktor Društva, OIB 00641019077

14

Poslovni računi :

1. HR8623600001101262617 kod Zagrebačka banka d.d. 2. HR6423900011100369338 kod Hrvatska poštanska banka d.d

Društvo ima Skupštinu, Upravu i Nadzorni odbor.

Skupštinu Društva čini ovlašteni zastupnik Osnivača.

Uprava Društva sastoji se od jednog člana uprave - direktora kojeg imenuje Skupština Društvana razdoblje od pet godina.

Čedo Crljen je direktor Društva te kao takav zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. Na tufunkciju imenovan je 21. siječnja 2014. godine.

30. siječnja 2014. godine Skupština Društva imenovala je pet članova nadzornog odbora namandat od četiri godine:

Radovan Ivičević - predsjednik, Jurica Kerum - zamjenik predsjednika, Tanja Nikolić, MarinaPuharić i Goran Kovačević - članovi.

Na dan 31.12.2015. godine Društvo je imalo 81 zaposlenika.

2. Opis vrste poslovanja i glavne aktivnosti

Osnovna djelatnost društva je:

3811 Skupljanje neopasnog otpada

3. Povijesni slijed Društva MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o.

MAKARSKI KOMUNALAC d.o.o. osnovano je temeljem Odluke Gradskog Vijeća od 28. veljače1996. godine, a upisano je u registarski uložak Trgovačkog suda u Splitu 8. srpnja 1996. godinepod matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 060014714 Rješenjem Tt-96/790-3. Temeljnikapital Društva iznosio je 20.000,00 kuna.

15

Nakon toga Društvo je još četrnaest puta upisivalo promjene u registarski uložak Trgovačkogsuda u Splitu, posljednji put 30. prosinca 2015. godine Rješenjem Tt-15/9346-3.

Do ponovnih upisa došlo je zbog nekih od sljedećih razloga: - promjena predmeta poslovanja,- promjena odredbi Izjave o osnivanju, - promjena temeljnog kapitala

- promjena članova i funkcije članova Nadzornog odbora te - promjena člana Uprave.

Odlukom Osnivača od 24. veljače 2003. godine povećan je temeljni kapital Društva sa iznosa od20.000,00 kn za iznos od 40.000,00 kn na iznos od 60.000,00 kn.

Odlukom Osnivača od 11. srpnja 2013. godine povećan je temeljni kapital Društva sa iznosa od60.000,00 kn za iznos od 2.500.000,00 kn na iznos od 2.560.000,00 kn.

Nakon doregistracija i brisanja dijela djelatnosti, vršenih u više navrata, sadašnji predmetposlovanja Društva odnosno djelatnosti Društva su:

* Kupnja i prodaja robe

* Trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu

* Privez i odvoz brodova, jahti, ribarskih, športskih i drugih brodica i plutajućih objekata

* djelatnost prijevoza otpada

* djelatnost sakupljanja otpada

* djelatnost trgovanja otpadom

* djelatnost zbrinjavanja otpada

* gospodarenje otpadom

* održavanje groblja i krematorija i prijevoz pokojnika

* upravljanje grobljem

* prijevoz tereta u unutarnjem i međunarodnom cestovnom prometu

* prijevoz za vlastite potrebe

* ostale turističke usluge i turističke usluge koje uključuju športsko rekreativne ili pustolovneaktivnosti

* ostale gospodarske djelatnosti koje su u funkciji razvoja pomorskog prometa i lučkih

16

djelatnosti u otvorenim lukama

* pomorsko agencijski poslovi

* održavanje vrtova

* pružanja usluga parkiranja i čuvanja automobila

* premještanje vozila

II. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskogizvještavanja ("Narodne novine", br. 30/08, br. 4/09, br. 58/2011, br. 140/2011) uključujućiizmjene HSFI 1, HSFI 9, HSFI 12, HSFI 15 i HSFI 16 koje je donio Odbor za standarde financijskogizvještavanja na temelju odredbi Zakona o računovodstvu ("Narodne novine", br. 109/07).Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uzpojedine pozicije izvještaja.

III. SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Dugotrajna nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja na tuđim sredstvima i ulaganja u računalne programe.Amortizira se tijekom korisnog vijeka trajanja od 4 godine linearnom metodom (stopa 25%).Amortizacijska stopa može se uvećati, sukladno odredbama Zakona o porezu na dobit, natemelju odluke uprave društva. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se uskladu s odredbama HSFI 5.

Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća sredstva koja Društvo koristi pri isporuci roba iusluga te u administrativne svrhe i čiji je procijenjeni vijek upotrebe duži od godine dana. Ovaimovina početno se priznaje u bilanci po trošku nabave koji obuhvaća neto kupovnu cijenu i sve

17

druge ovisne troškove do stavljanja sredstva u upotrebu. Nakon početnog priznavanjadugotrajna imovina se mjeri po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumuliranegubitke od umanjenja sukladno HSFI-u 6.

Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se primjenom linearne metode uprocijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva primjenom sljedećih stopa:

1. za građevinske objekte i brodove veće od 1000 BRT, (20 godina) 5%,

2. za osnovno stado, osobne automobile, pretovarnu stanicu (5 godina) 20%,

3. za nematerijalnu imovinu, opremu, vozila, osim za osobne automobile, te za mehanizaciju(4 godine) 25%,

4. za računala, računalnu opremu i programe, mobilne telefone i opremu za računalne mreže(2 godine) 50%,

5. za ostalu nespomenutu imovinu (10 godina) 10%.

Ukoliko Društvo donese odluku, primjenjuju se uvećane amortizacijske stope sukladnoodredbama Zakona o porezu na dobit. U 2015. i 2014. nisu se primjenjivale uvećaneamortizacijske stope.

Zemljište i druga imovina koja ima neograničen vijek trajanja (umjetnički radovi i sl.) te imovinau pripremi se ne amortizira i evidentira se prema trošku nabave.

Dobici ili gubici od prestanka priznavanja dugotrajne materijalne imovine (prodaja,rashodovanje i sl.) utvrđuju se kao razlika ostvarene prodajne cijene i knjigovodstvenevrijednosti i uključuju u stavku Izvanredni – ostali prihodi odnosno Izvanredni – ostali rashodi uračunu dobiti u gubitka.

Ulaganja u nekretnine

Nekretnine (zemljište ili zgrada, ili dio zgrade, ili oboje) koje društvo drži radi ostvarivanjaprihoda od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti tretira se kao ulaganje u nekretnine

18

sukladno HSFI 7. Prilikom utvrđivanja vrijednosti ulaganja u nekretnine primjenjuje se modeltroška nabave.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji je imovina čija će se knjigovodstvena vrijednostnadoknaditi putem prodaje, pod uvjetom da je ta prodaja vrlo vjerojatna unutar perioda odjedne godine, a ne putem korištenja. Priznavanje i mjerenje obavlja se u skladu s odredbamaHSFI 8.

Financijska imovina

Financijska imovina obuhvaća dionice i udjele, dane zajmove, sudjelujuće interese, ulaganja uvrijednosne papire, dane kredite, depozite i jamstvene pologe, te ostalu financijsku imovinu.

Financijska imovina se ne amortizira. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se uskladu s odredbama HSFI 9.

Zalihe

Zalihe obuhvaćaju zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, auto guma,ambalaže i trgovačke robe. Mjere se po trošku nabave u skladu s HSFI-om 10. Obračun utroškazaliha provodi se po metodi prosječne ponderirane cijene. Knjigovodstveni iznos zaliha priznajese kao rashod razdoblja u kojem su te zalihe prodane ili izuzete. Zalihe sitnog inventara, autoguma i HTZ opreme otpisuju se prilikom stavljanja u upotrebu u 100% -tnom iznosu.

Potraživanja

Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanjaobavlja se prema odredbama HSFI 11.

19

Kapital

Kapital se sastoji od upisanog kapitala, revalorizacijskih rezervi, rezervi za otkup vlastitih udjela,zadržane dobiti te dobiti tekuće godine. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja seprema odredbama HSFI 12.

Obveze

Obveze se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanjaobavlja se prema odredbama HSFI 13.

Vremenska razgraničenja

Vremenska razgraničenja obuhvaćaju unaprijed plaćene troškove, nedospjelu naplatu prihoda,odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja. Vremenska razgraničenja mjere sesukladno HSFI-u 14.

Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina i obveze mjere se primjenom poreznih stopa (i poreznih zakona)koji su na snazi na datum bilance. Odgođena porezna imovina se priznaje za preneseneneiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i sve odbitne privremene razlikeu visini za koju je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa i za koju se preneseni poreznigubitak, neiskorištene porezne olakšice i odbitne privremene razlike mogu iskoristiti, sukladnoodredbama HSFI 14.

Prihodi

Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika ikada se mogu pouzdano mjeriti.Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se premaodredbama HSFI 15.

20

Rashodi

Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovineili povećanja obaveza i koje se može pouzdano izmjeriti, odnosno istodobno s priznavanjem ilismanjenjem imovine, a na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određenestavke prihoda. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI16.

Biološka imovina

Biološka imovina i poljoprivredni proizvodi mjere se prema fer vrijednosti. Priznavanje,mjerenje i prestanak priznavanja vrše se prema odredbama HSFI 17. Ako se fer vrijednost nemože pouzdano izmjeriti, biološka imovina mjeri se po trošku nabave umanjene za ispravakvrijednosti i za gubitke od umanjenja vrijednosti sukladno HSFI 6.

Vrijednosti iskazane u financijskim izvještajima (iznosi)

Sve vrijednosti iskazane u financijskim izvještajima i bilješkama izražene su u kunama bez lipa.Tečaj kune na dan 31. prosinca 2015. godine bio je u odnosu na EUR 7,635047 kuna(31.12.2014.g.: 1 EUR= 7,661471 kuna).

21

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.

Naziv pozicijeAOP

oznakaRbr.

bilješkePrethodna

godinaTekuća godina

1 2 3 4 5

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 111 2 16.688.694 18.559.829

1. Prihodi od prodaje 112 16.458.725 16.689.710

2. Ostali poslovni prihodi 113 229.969 1.870.119

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

114 6 17.705.964 19.504.300

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku igotovih proizvoda

115

2. Materijalni troškovi (117 do 119) 116 7 5.542.752 7.519.718

a) Troškovi sirovina i materijala 117 1.518.346 868.586

b) Troškovi prodane robe 118 8.370 119.664

c) Ostali vanjski troškovi 119 4.016.036 6.531.468

3. Troškovi osoblja (121 do 123) 120 8 9.513.601 9.542.120

a) Neto plaće i nadnice 121 5.976.699 6.096.221

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 122 2.231.790 2.130.732

c) Doprinosi na plaće 123 1.305.112 1.315.167

4. Amortizacija 124 9 1.160.051 1.349.343

5. Ostali troškovi 125 375.892 301.841

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) 126 10 1.113.668 791.278

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 1.113.668 791.278

7. Rezerviranja 129

8. Ostali poslovni rashodi 130

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 131 3 278.963 221.306

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi izodnosa s povezanim poduzetnicima

132

22

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi izodnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

133 225.046 184.365

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućihinteresa

134

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 135

5. Ostali financijski prihodi 136 53.917 36.941

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 137 11 29.055 16.445

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanimpoduzetnicima

138

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa snepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

139 29.055 16.445

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 140

4. Ostali financijski rashodi 141

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 143

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144 4 1.084.136 1.066.750

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145 12 113.395 61.643

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) 146 1 18.051.793 19.847.885

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) 147 5 17.848.414 19.582.388

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 148 13 203.379 265.497

1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 203.379 265.497

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150 0 0

XII. POREZ NA DOBIT 151 55.944 68.797

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 152 14 147.435 196.700

1. Dobit razdoblja (149-151) 153 147.435 196.700

2. Gubitak razdoblja (151-148) 154 0 0

23

BILANCA

stanje na dan 31.12.2015.

Naziv pozicije AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodnagodina(neto)

Tekuća godina(neto)

1 2 3 4 5

AKTIVA

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 3.991.702 3.018.084

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 15 11.000 11.000

1. Izdaci za razvoj 004

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver iostala prava

005

3. Goodwill 006

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007

5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 11.000 11.000

6. Ostala nematerijalna imovina 009

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 16 3.927.179 2.941.388

1. Zemljište 011 27.281 27.281

2. Građevinski objekti 012 593.158 529.915

3. Postrojenja i oprema 013 1.658.160 1.266.949

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.345.816 1.015.971

5. Biološka imovina 015

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016

7. Materijalna imovina u pripremi 017 289.764 88.272

8. Ostala materijalna imovina 018 13.000 13.000

9. Ulaganje u nekretnine 019

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 0 0

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujućiinteresi

024

5. Ulaganja u vrijednosne papire 025

24

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026

7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 17 53.523 65.696

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031

3. Ostala potraživanja 032 53.523 65.696

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 6.622.737 6.379.708

I. ZALIHE (036 do 042) 035 18 88.633 138.429

1. Sirovine i materijal 036 81.749 97.086

2. Proizvodnja u tijeku 037

3. Gotovi proizvodi 038

4. Trgovačka roba 039 6.884 41.343

5. Predujmovi za zalihe 040

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041

7. Biološka imovina 042

II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 19 3.479.246 3.805.062

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044

2. Potraživanja od kupaca 045 3.317.702 3.716.271

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047

5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 62.865 24.213

6. Ostala potraživanja 049 98.679 64.578

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 20 1.249.462 1.604.827

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujućiinteresi

054

5. Ulaganja u vrijednosne papire 055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 1.249.462 1.604.827

25

7. Ostala financijska imovina 057

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 21 1.805.396 831.390

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA IOBRAČUNATI PRIHODI

059 87.482 617.386

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 10.701.921 10.015.178

F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 30 278.561 100.715

PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 22 7.654.582 7.851.281

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 23 2.560.000 2.560.000

II. KAPITALNE REZERVE 064

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 1.558.916 1.558.916

1. Zakonske rezerve 066

2. Rezerve za vlastite dionice 067

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068

4. Statutarne rezerve 069

5. Ostale rezerve 070 24 1.558.916 1.558.916

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 3.388.231 3.535.665

1. Zadržana dobit 073 25 3.388.231 3.535.665

2. Preneseni gubitak 074

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 147.435 196.700

1. Dobit poslovne godine 076 26 147.435 196.700

2. Gubitak poslovne godine 077

VII. MANJINSKI INTERES 078

B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 0 0

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080

2. Rezerviranja za porezne obveze 081

3. Druga rezerviranja 082

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 27 131.815 0

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 131.815 0

26

4. Obveze za predujmove 087

5. Obveze prema dobavljačima 088

6. Obveze po vrijednosnim papirima 089

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujućiinteresi

090

8. Ostale dugoročne obveze 091

9. Odgođena porezna obveza 092

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 28 1.719.301 1.497.186

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 187.981 131.815

4. Obveze za predujmove 097 95

5. Obveze prema dobavljačima 098 301.822 394.594

6. Obveze po vrijednosnim papirima 099

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujućiinteresi

100

8. Obveze prema zaposlenicima 101 663.988 476.119

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 510.100 440.462

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104

12. Ostale kratkoročne obveze 105 55.315 54.196

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGARAZDOBLJA

106 29 1.196.223 666.711

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 10.701.921 10.015.178

G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 30 278.561 100.715

27

IV. RAČUN DOBITI I GUBITKA

3. Prihodi

Prihodi u obračunskom razdoblju za koje se sastavljaju financijski izvještaji su se u odnosu naprethodnu poslovnu godinu povećali za 9,9 %.

Tablica 1. Struktura prihoda

Pozicija 2014 % 2015 % Index

1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Poslovni prihodi (AOP 111) 16.688.694 92,4 18.559.829 93,5 111,2

Financijski prihodi (AOP 131) 278.963 1,5 221.306 1,1 79,3

Izvanredni - ostali prihodi

(AOP 144)

1.084.136 6,0 1.066.750 5,4 98,4

Udio u dobiti od pridruženihpoduzetnika (AOP 142)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupni prihodi (AOP 146) 18.051.793 99,9 19.847.885 100,0 109,9

28

Povećanje ukupnih prihoda u odnosu na proteklu godinu rezultat je povećanja poslovnihprihoda.

4. Poslovni prihodi

Tablica 2. Struktura poslovnih prihoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Prihodi od prodaje

(AOP 112)

16.458.725 98,6 16.689.710 89,9 101,4

Ostali poslovni prihodi

(AOP 113)

229.969 1,4 1.870.119 10,1 813,2

Ukupno poslovni prihodi

(AOP 111)

16.688.694 100,0 18.559.829 100,0 111,2

29

Prihodi od prodaje čine 89,9 % poslovnih prihoda. Ostali poslovni prihodi čine 10,1 % ukupnihprihoda.

U 2015. godini ostvareno je 18.559.829 kuna poslovnih prihoda, a njihov rast iznosi 11,2%.

Prihodi od prodaje u zemlji iskazani su po fakturiranoj vrijednosti i to kako slijedi u tablici 2a.

Tablica 2a. Pregled poslovnih prihoda po djelatnostima

R.br. Poslovni prihodi 2014 2015 Index

1 2 3 4 5(4/3*100)

1. Od domaćinstava (odvoz otpada) 5.120.544 5.210.958 101,77

2. Od gospodarstva (odvoz otpada) 3.875.044 4.031.750 104,04

3. Od sakupljanja otpada sa JPP grada 945.000 945.000 100,00

4. Od usluga pometanja JPP grada 1.968.000 1.968.000 100,00

5. Od prodaje pogrebne opreme u komisiji 87.940 36.908 41,97

6. Od koncesija na gradskoj plaži 2.702.461 2.773.037 102,61

7. Od lučke pristojbe 558.179 420.825 75,39

8. Od naknade za održavanje groblja 313.716 318.621 101,56

9. Od prodaje pogrebne opreme i trg. robe 15.459 182.985 1183,68

10. Od prijevoza pogrebnim kolima 112.541 115.540 102,66

11. Od pogrebnih usluga 250.762 269.596 107,51

12. Od prodaje starog papira i kartona 59.204 89.370 150,95

13. Prihodi s osnova prefakturiranja Gradu 60.222 74.650 123,96

14. Prihodi od struje, vode, otpada u lukama 286.703 195.305 68,12

15. Prihodi od usl. koncesionarima pom. dobra 51.529 53.279 103,40

16. Ostali poslovni prihodi 54.037 11.301 20,91

17. Prihodi od subvencija 227.353 1.862.704 819,30

18. Ukupno poslovni prihodi 16.688.694 18.559.829 111,21

30

5. Financijski prihodi

Tablica 3. Struktura financijskih prihoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Kamate iz poslovanja (AOP 133) 224.934 80,63 182.854 82,63 81,29

Tečajne razlike (AOP 133) 112 0,04 1.511 0,68 1349,11

Ostali financijski prihodi

(AOP 136)

53.917 19,33 36.941 16,69 68,51

Ukupno financijski prihodi

(AOP 131)

278.963 100,0 221.306 100,0 79,33

U ostalim financijskim prihodima iskazani su prihodi s osnove naplaćenih troškova sudskihsporova.

6. Izvaredni-ostali prihodi

Tablica 4. Struktura izvanrednih-ostalih prihoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Prihodi od naplaćenih vrijednosnousklađenih potraživanja

766.117 70,67 713.520 66,89 93,13

Prihodi u pripadajućem iznosuamortiz. platoa za baliranje,pretovarne stanice i kontejnera

200.748 18,51 254.464 23,86 126,76

Prihodi od naplate šteta s tem.osiguranja

55.917 5,16 85.592 8,02 153,07

Prihodi od prodaje dugotrajneimovine

41.720 3,85 0 0,00 0,00

31

Ostali prihodi 19.634 1,81 13.174 1,23 67,10

Ukupno izvanred.-ost. prihodi(AOP 144)

1.084.136 100,0 1.066.750 100,0 98,40

7. Rashodi

Tablica 5. Struktura rashoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Poslovni rashodi (AOP 114) 17.705.964 99,2 19.504.300 99,6 110,2

Financijski rashodi (AOP 137) 29.055 0,2 16.445 0,1 56,6

Izvanredni - ostali rashodi

(AOP 145)

113.395 0,6 61.643 0,3 54,4

Udio u gubitku od pridruženihpoduzetnika (AOP 143)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupni rashodi (AOP 147) 17.848.414 100,0 19.582.388 100,0 109,7

32

Ukupni rashodi obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji su u odnosu naprethodnu godinu povećani za 9,7 %.

Poslovni rashodi u strukturi ukupnih rashoda sudjeluju s 99,6 %.

33

8. Poslovni rashodi

Tablica 6. Struktura poslovnih rashoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Materijalni troškovi (AOP 116) 5.542.752 31,3 7.519.718 38,6 135,7

Troškovi osoblja (AOP 120) 9.513.601 53,7 9.542.120 48,9 100,3

Amortizacija (AOP 124) 1.160.051 6,6 1.349.343 6,9 116,3

Ostali troškovi (AOP 125) 375.892 2,1 301.841 1,5 80,3

Vrijednosno usklađivanje

(AOP 126)

1.113.668 6,3 791.278 4,1 71,1

Rezerviranja (AOP 129) 0 0,0 0 0,0 0,0

Ostali poslovni rashodi 0 0,0 0 0,0 0,0

34

(AOP 130)

Ukupno 17.705.964 100,0 19.504.300 100,0 110,2

Usporedba prethodne i poslovne godine na koju se odnose financijski izvještaji pokazujetrendove kretanja troškova, te udio pojedinih troškova u odnosu na ukupne troškove.

35

Tablica 6a. Pregled poslovnih rashoda

R.br. Poslovni rashodi 2014 2015 Index

1 2 3 4 5 (4/3*100)

1. Troškovi materijala 138.532 64.397 46,49

2. Troškovi uredskog materijala 25.853 30.639 118,51

3. Troškovi električne energije i plina 273.289 152.677 55,87

4. Troškovi goriva i maziva 657.407 453.140 68,93

5. Troškovi autodijelova i dr. rez. dijelova 95.992 65.390 68,12

6. Otpis sitnog inventara, guma, HTZ opr. 159.459 102.342 64,18

7. Cestarine, tunelarine i sl. 40.121 8.510 21,21

8. Poštanske usluge i usl. dostavnih službi 20.908 80.219 383,68

9. Troškovi telefona, mobitela i interneta 61.468 60.906 99,09

10. Troškovi održavanja osnovnih sredstava 337.601 279.955 82,92

11. Troškovi zakupa posl. prostora 22.500 22.500 100,00

12. Troškovi vode i odvodnje 163.450 122.673 75,05

36

13.Troškovi usluga prijevoza i odlaganjaotpada 2.303.691 4.321.303 187,58

14. Ostale komunalne usluge i naknade 39.444 123.744 313,72

15. Bankarske usluge i usl. platnog prometa 41.856 33.291 79,54

16. Usluge odvjetnika 0 663 0,00

17. Geodetske usluge 21.500 3.500 16,28

18. Premije osiguranja 84.383 154.558 183,16

19.Naknada za korištenje prava koncesija-luke 73.052 56.638 77,53

20.Naknada za korištenje prava koncesija –pomorsko dobro 525.837 737.057 140,17

21.Informatičke usluge, uporaba inf.programa i licenci i ost. usl. obradepodataka 57.988 128.280 221,22

22. Naknade za ceste i tehn. preglede vozila 94.188 84.422 89,63

23. Troškovi s osnove prefakturiranja Gradu 60.222 74.650 123,96

24.Troškovi prefakturiranja pogrebnihusluga 47.282 44.547 94,22

25.Troškovi sufinanciranja spasilačkeslužbe 95.000 95.000 100,00

26.Troškovi rada učenika preko ovl.posrednika 177.547 148.845 83,83

27. Nakn. trošk. prijevoza s posla i na posao 259.150 255.742 98,68

28.Neoporezive potpore, prigodne nagrade,jub.nagrade, darovi radnicima i otprem. 194.178 101.900 52,48

29. Otpremn. zbog posl. i osobno uvj. otkaza 0 135.523 0,00

30. Troškovi reprezentacije 5.442 3.910 71,85

31. Sudski troškovi, takse i bilježničke nakn. 76.618 64.595 84,31

32. Naknade nadzorn. odbora i dr. dohodak 48.555 21.841 44,98

33. Nabavna vrijednost prodane robe 8.370 119.664 1429,68

34. Ostali poslovni troškovi 161.051 161.703 100,40

35. Ukupno 1-34 6.371.934 8.314.724 130,49

37

36. Plaće i druga oporeziva primanja 9.060.311 9.048.955 99,87

37. Amortizacija 1.160.051 1.349.343 116,32

38. Ukupno 1-37 16.592.296 18.713.022 112,78

39. Vrijednosno usklađivanje 1.113.668 791.278 71,05

40. Ukupno poslovni rashodi (AOP 114) 17.705.964 19.504.300 110,16

9. Materijalni troškovi

Tablica 7. Struktura materijalnih troškova

Pozicija 2014 2015 Index

1 2 3 4 (3/2*100)

Troškovi sirovina i materijala (AOP 117) 1.518.346 868.586 57,21

Troškovi prodane robe (AOP 118) 8.370 119.664 1.429,68

Ostali vanjski troškovi (AOP 119) 4.016.036 6.531.468 162,63

Ukupno materijalni troškovi (AOP 116) 5.542.752 7.519.718 135,67

Materijalni troškovi obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji su u odnosuna prethodnu godinu povećani za 35,7 %. Materijalni troškovi u strukturi poslovnih rashodasudjeluju s 38,6 %.

10. Troškovi osoblja

Tablica 8. Struktura troškova osoblja


1 2 3 4 (3/2*100)

Neto plaće i nadnice (AOP 121) 5.976.699 6.096.221 102,00

Troškovi por. i dopr. iz plaća (AOP 122) 2.231.790 2.130.732 95,47

Doprinosi na plaće (AOP 123) 1.305.112 1.315.167 100,77

38

Ukupno troškovi osoblja (AOP 120) 9.060.273 9.542.120 105,32

Troškovi osoblja obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji su u odnosu naprethodnu godinu povećani za 5,3%. Troškovi osoblja u strukturi poslovnih rashoda sudjeluju s48,9 %. Prosječan broj zaposlenika na bazi sati rada i na temelju stanja krajem razdoblja iznosi81.

11. Amortizacija

Tablica 9. Amortizacija


Amortizacija (AOP 124) 1.160.051 1.349.343 116,32

Troškovi amortizacije obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji su u odnosuna prethodnu godinu povećani za 16,3 %. Troškovi amortizacije u strukturi poslovnih rashodasudjeluju s 6,9 %.

12. Vrijednosno usklađenje

Tablica 10. Vrijednosno usklađenje


Vrijednosno usklađenje (AOP 126) 1.113.668 791.278 71,05

Troškovi vrijednosnog usklađenja obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještajisu se u odnosu na prethodnu godinu smanjili za 28,9 %. U strukturi poslovnih rashoda sudjelujus 4,1 %.

U 2015. godini vrijednosno su usklađena nenaplaćena potraživanja od utuženih kupaca ineutuženih kupaca- privreda.

39

13. Financijski rashodi

Tablica 11. Struktura financijskih rashoda


1 2 3 4 5 6(4/2*100)

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi spovezanim poduzetnicima (AOP 138)

0 0,0 0 0,0 0,0

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi izodnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

(AOP 139)

29.055 100,0 16.445 100,0 56,6

Kamate 28.218 97,1 16.321 99,2 57,8

Tečajne razlike 837 2,9 124 0,8 14,8

Nerealizirani gubici (rashodi) financijskeimovine(AOP 140)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ostali financijski rashodi (AOP 141) 0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupno financijski rashodi (AOP 137) 29.055 100,0 16.445 100,0 56,6

Financijske rashode čine rashodi po osnovu kamata, tečajnih razlika, nerealizirani gubici poosnovu usklađenja financijske imovine i ostali financijski rashodi. Posebno se iskazuju financijskirashodi (kamate, tečajne razlike i drugi rashodi) iz odnosa s povezanim osobama i iz odnosa snepovezanim osobama. U tablici 11. vidljiva je struktura i kretanje financijskih rashoda.

14. Izvanredni-ostali rashodi

Tablica 12. Struktura izvanrednih-ostalih rashoda


1 2 3 4 5 6 (4/2*100)

Darovanja i donacije 60.610 53,5 3.000 4,9 5,0

40

Otpisana potraživanja i odobrenjaza prošle godine

32.473 28,6 48.592 78,8 149,6

Naknadno utvrđ. rashodi iz prošlihgodina

3.840 3,4 9.020 14,6 234,9

Ostali izvanredni rashodi 16.472 14,5 1.031 1,7 6,3

Ukupno izvanred.-ost. rashodi(AOP 145)

113.395 100,0 61.643 100,0 46,2

15. Poslovni rezultat prije oporezivanja

Društvo je u obračunskom razdoblju na koje se odnose financijski izvještaji iskazalo sljedećirezultat prije oporezivanja:

Tablica 13. Utvrđivanje rezultata


Ukupni prihodi (AOP 146) 18.051.793 19.847.885 109,9

Ukupni rashodi (AOP 147) 17.848.414 19.582.388 109,7

Dobit prije oporezivanja (AOP 149) 203.379 265.497 130,5

Gubitak prije oporezivanja (AOP 150) 0 0 0,0

Odnosi poslovnih rezultata u odnosu na proteklu poslovnu godinu iskazani su u tablici 13.

16. Poslovni rezultat nakon oporezivanja

Društvo je, sukladno Zakonu o porezu na dobit, obračunalo porez na dobit po stopi od 20% naosnovicu poreza na dobit (dobiti prije oporezivanja+uvećanje porezne osnovice-umanjenjaporezne osnovice). U tablici 14. prikazan je obračun dobiti/gubitka razdoblja.

41

Tablica 14. Neto dobit/gubitak razdoblja, porez na dobit

R. br. Opis Iznos

1 Dobit prije oporezivanja (AOP 149) 265.497

2 Gubitak prije oporezivanja (AOP 150) 0

3 Porez na dobit (AOP 151) 68.797

4 Dobit razdoblja nakon oporezivanja (AOP 153) 196.700

5 Gubitak razdoblja nakon oporezivanja (AOP 154) 0

42

V. BILANCA

AKTIVA

Ukupna imovina Društva na dan 31. prosinca 2015. godine iznosi 10.015.178 kuna.

DUGOTRAJNA IMOVINA

Tablica 15. Dugotrajna imovina


1 2 3 4 5 6 (4/2*100)

Nematerijalna imovina

(AOP 003)

11.000 0,3 11.000 0,4 100,0

Materijalna imovina

(AOP 010)

3.927.179 98,4 2.941.388 97,4 74,9

Financijska imovina (AOP 020) 0 0,0 0 0,0 0,0

Potraživanja (AOP 029) 53.523 1,3 65.696 2,2 122,7

Odgođena porezna imovina

(AOP 033)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupna dugotrajna imovina (AOP002)

3.991.702 100,0 3.018.084 100,0 75,6

17. Dugotrajna nematerijalna imovina

Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijekuuporabe, linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama.

43

Tablica 16. Dugotrajna nematerijalna imovina

R. br. Opis 2014 2015 Index

1 Izdaci za razvoj (AOP 004) 0 0 0,0

2 Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužnemarke, software i ostala prava (AOP 005)

0 0 0,0

3 Goodwill (AOP 006) 0 0 0,0

4 Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine(AOP 007)

0 0 0,0

5 Nematerijalna imovna u pripremi (AOP 008) 11.000 11.000 100,0

6 Ostala nematerijalna imovina (AOP 009) 0 0 0,0

7 Ukupno nematerijalna imovina (AOP 003) 11.000 11.000 100,0

44

Tablica 16.a Pregled kretanja dugotrajne nematerijalne imovine

Pozicija Licencije Inform.program

Nemat. im.u pripremi

Ukupno

NABAVN VRIJED.Stanje 01.01.2015

Povećanje u 2015.godiniSmanjenje u 2015.godini

11.1210

0

34.9630

0

11.000

0

0

57.084

0

0

NABAVNA VRIJEDNOST 31.12.2015. 11.121 34.963 11.000 57.084

OTPISANA VRIJEDNOST

Stanje 01.01.2015.Amortizacija u 2015.godini

11.221 0

34.963

0

-

-

46.0840

OTPISANA VRIJEDNOST 31.12.2015. 11.121 34.963 - 46.084

NEOTPISANA VRIJEDNOST01.01.2015.NEOTPISANA VRIJEDNOST31.12.2015.

00

0

0

0

0

11.00011.000

% OTPISANOSTI 100,00 100,00 - 100,00

45

18. Dugotrajna materijalna imovina

Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijeku uporabe,linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama. Eventualnerazlike između podatka o iznosu amortizacije iskazane u računu dobiti i gubitka (tablica 4.) iamortizacije iskazane u analitici osnovnih sredstava odnose se na uvećanje troška amortizacijeza PDV na 30% iznosa amortizacije na osobna vozila (automobili, zrakoplovi, plovila i sl.) štorezultira uvećanjem troška amortizacije.

Kretanje stanja dugotrajne materijalne imovine vidljivo je u tablici 17.

Tablica 17. Dugotrajna materijalna imovina


1 Zemljište (AOP 011) 27.281 27.281 100,0

2 Građevinski objekti (AOP 012) 593.158 529.915 89,3

3 Postrojenja i oprema (AOP 013) 1.658.160 1.266.949 76,4

4 Alati, pogonski inventar i transportna imovina(AOP 014)

1.345.816 1.015.971 75,5

5 Biološka imovina (AOP 015) 0 0 0,0

6 Predujmovi za materijalnu imovinu

(AOP 016)

0 0 0,0

7 Materijalna imovina u pripremi (AOP 017) 289.764 88.272 30,5

8 Ostala materijalna imovina (AOP 018) 13.000 13.000 100,0

9 Ulaganja u nekretnine (AOP 019) 0 0 0,0

10 Ukupno materijalna imovina

(AOP 010)

3.927.179 2.941.388 74,9

46

Tablica 17.a Pregled kretanja dugotrajne materijalne imovine

Opis Zemljište Građevin.objekti

Postrojenja i oprema

Alati ipogon.

inventar

Transport.sredstva

Ostalamat.

imovina

Mat.imovina upripremi

Ukupno

NABAVN. VRIJED.

Stanje 01.01.2015.

Povećanje u 2015.g.Smanjenje u 2015.g.

27.28100

1.392.2590

0

3.360.240284.323

1.500

167.23600

7.915.807281.753

0

13.00000

289.7640

201.492

13.165.587566.077202.992

NAB.VR. 31.12.2015 27.281 1.392.259 3.643.063 167.236 8.197.560 13.000 88.272 13.528.671

OTPISAN. VRIJED.

Stanje 01.01.2015.g.Povećanje u 2015.g.

00

799.10163.243

1.702.080674.034

151.0015.802

6.586.226605.793

--

--

9.238.4081.348.875

OTP.VR. 31.12.2015. 0 862.344 2.376.114 156.804 7.192.021 0 - 10.587.283

47

NEOTP. VRIJEDN.Stanje 01.01.2015.g.Stanje 31.12.2015.g. 27.281

27.281

593.158529.915

1.658.1601.266.949

16.23410.432

1.329.5811.005.539

13.00013.000

088.272

3.927.179

2.941.388

% OTPISANOSTI - 61,94 65,22 93,77 87,74 - - 78,26

Dugotrajna materijalna imovina Društva evidentirana je u poslovnim knjigama na dan31.12.2015. godine po knjigovodstvenoj vrijednosti. Ukupna nabavna vrijednost materijalneimovine iznosi 13.528.671 kuna, a njena ukupna otpisana vrijednost 10.587.283 kuna. Stoga jesadašnja vrijednost dugotrajne materijalne imovine 2.941.388 kuna. Ukupna nabava u tijeku2015. godine iznosila je 364.585 kuna.

Povećanje stanja dugotrajne materijalne imovine, uz nabavu ostale imovine manje vrijednosti,rezultat je:

- kupnje kamiona MAN s priključnim vozilom MILDNER od Fonda za zaštitu okoliša i energetskuučinkovitost, trošak nabave 222.000 kuna,

- stavljanja u upotrebu 9 MOLOK polupodzemnih kontejnera (5 kom 5m3, 4 kom 3m3), trošaknabave 201.492 kuna, kupljenih u 2014. godini,

19. Dugotrajna potraživanja

Tablica 18. Dugotrajna potraživanja


1 Potraživanja od povezanih poduzetnika

(AOP 030)

0 0 0,0

2 Potraživanja po osnovu prodaje na kredit (AOP031)

0 0 0,0

3 Ostala dugotrajna potraživanja (AOP 032) 53.523 65.696 122,7

4 Ukupno dugotrajna potraživanja (AOP 029) 53.523 65.696 122,7

48

Potraživanja u iznosu od 65.696 kuna su potraživanja od radnika za otkupljene stanove u dijelukoji pripada Društvu i to u iznosu od 15.165 kuna, potraživanja od Zagrebačke banke zaotkupljene stanove starom deviznom štednjomu u iznosu od 36.009 kuna te potraživanja odkupaca u predstečajnoj nagodbi u iznosu 14.522 kuna.

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Tablica 19. Kratkotrajna imovina


1 2 3 4 5 6

(4/2*100)

Zalihe (AOP 035) 88.633 1,3 138.429 2,2 156,2

Potraživanja (AOP 043) 3.479.246 52,5 3.805.062 59,6 109,4

Financijska imovina (AOP 050) 1.249.462 18,9 1.604.827 25,2 128,4

49

Novac u banci i blagajni

(AOP 058)

1.805.396 27,3 831.390 13,0 46,1

Ukupna kratkotrajna imovina (AOP034)

6.622.737 100,0 6.379.708 100,0 96,3

20. Zalihe

Kretanje zaliha u odnosu na proteklu poslovnu godinu kao i struktura zaliha prikazano je utablici 12.

Tablica 20. Struktura zaliha

Pozicija 2014 % 2015 % Indeks

Sirovine i materijal (AOP 036) 81.749 92,2 97.086 70,1 118,8

Proizvodnja u tijeku (AOP 037) 0 0,0 0 0,0 0,0

Gotovi proizvodi (AOP 038) 0 0,0 0 0,0 0,0

Trgovačka roba (AOP 039) 6.884 7,8 41.343 29,9 600,6

Predujmovi za zalihe (AOP 040) 0 0,0 0 0,0 0,0

Dugotrajna imovina namijenjenaprodaji (AOP 041)

0 0,0 0 0,0 0,0

Biološka imovina (AOP 042) 0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupno zalihe (AOP 035) 88.633 100,0 138.429 100,0 156,2

50

Tablica 21. Pregled stanja zaliha sirovina i materijala

Sirovine i materijal 2014 2015

Ukupno nabavna vrijednost 01.01.2015. 278.465 291.031

Ukupno otpisana vrijednost 01.01.2015. 199.469 209.282

Vrijednost zaliha 01.01.2015. 78.996 81.749

Ukupno nabavna vrijednost 31.12.2015. 291.031 334.593

Ukupno otpisana vrijednost 31.12.2015. 209.282 237.507

Vrijednost zaliha 31.12.2015. 81.749 97.086

51

21. Kratkotrajna potraživanja

Tablica 22. Struktura kratkotrajnih potraživanja


Potraživanja od povezanihpoduzetnika (AOP 044)

0 0,0 0 0,0 0,0

Potraživanja od kupaca

(AOP 045)

3.317.702 95,4 3.716.271 97,7 112,0

Potraživanja od sudjelujućihpoduzetnika (AOP 046)

0 0,0 0 0,0 0,0

Potraživanja od zaposlenika ičlanova poduzetnika (AOP 047)

0 0,0 0 0,0 0,0

Potraživanje od države i drugihinstitucija (AOP 048)

62.865 1,8 24.213 0,6 38,5

Ostala potraživanja (AOP 049) 98.679 2,8 64.578 1,7 65,4

Ukupno kratkotrajna potraživanja(AOP 043)

3.479.246 100,0 3.805.062 100,0 109,4

52

Potraživanja od kupaca iskazana su u vrijednosti umanjenoj za vrijednosna usklađenja.

Tablica 23. Potraživanja od kupaca s prikazom vrijednosnih usklađenja

R.br. Opis 2014 2015

1 Trg. društva, obrtnici i privatne osobe 2.569.411 2.255.202

2 Odvoz kućnog otpada 1.616.482 1.955.613

3 Usluge održavanja groblja 287.837 285.685

4 Utuženi kupci i kupci u predst. nagodbi 3.037.976 3.395.483

Ukupno 1-4 Potraživanja od kupaca 7.511.706 7.891.983

5 Ispravak vrijednosti potraživanja -privreda

1.219.462 867.227

6 Ispravak vrijednosti potraživanja 73.236 65.866

53

-domaćinstva

7 Ispravak vrijednosti potraživanja - utuženikupci

2.901.306 3.242.619

Ukupno 5-7 Ispravak vrijednosti potraživanja odkupaca

4.194.004 4.175.712

Ukupno 1-7 Potraživanja od kupaca s uključenimispravkom vrijednosti

3.317.702 3.716.271

22. Kratkotrajna financijska imovina

Tablica 24. Struktura kratkotrajne financijske imovine


1 Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika (AOP051)

0 0 0,0

2 Dani zajmovi povezanim poduzetnicima (AOP052)

0 0 0,0

3 Sudjelujući interesi-udjeli (AOP 053) 0 0 0,0

4 Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postojesudjelujući interesi (AOP 054)

0 0 0,0

5 Ulaganja u vrijednosne papire (AOP 055) 0 0 0,0

6 Dani zajmovi, depoziti i slično (AOP 056) 1.249.462 1.604.827 128,4

7 Ostala kratkotrajna financijska imovina

(AOP 057)

0 0 0,0

8 Ukupno kratkotrajna financijska imovina (AOP050)

1.249.462 1.604.827 128,4

54

Kratkotrajnu financijsku imovinu čine oročeni depoziti kod Hrvatske poštanske banke d.d. uiznosu 1.564.827 kuna te zajam Gradskom sportskom centru Makarska u iznosu 40.000,00 kuna.

22. Novac na računu i u blagajni

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja novac koje društvo ima na poslovnim računima kodposlovnih banaka i u blagajni društva iznosi 831.390 kn.

PASIVA

Ukupni izvori sredstava Društva na dan 31. prosinca 2015. godine iznose 10.015.178 kuna.

55

23. Kapital i rezerve

Ukupni kapital i rezerve društva na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 7.851.281 kn.

Ukupni kapital i rezerve sastoje se od zbroja temeljnog (upisanog) kapitala, ostalih rezervi,zadržane dobiti i dobitka poslovne godine.

24. Temeljni upisani kapital

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja temeljni kapital Društva iznosio je 2.560.000 kn.

25. Rezerve iz dobiti

Rezerve iz dobiti na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznose 1.558.916 kn.

Tablica 25. Struktura rezervi iz dobiti


1 Zakonske rezerve (AOP 066) 0 0 0,0

2 Rezerve za vlastite dionice (AOP 067) 0 0 0,0

3 Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) (AOP068)

0 0 0,0

4 Statutarne rezerve (AOP 069) 0 0 0,0

5 Ostale rezerve (AOP 070) 1.558.916 1.558.916 100,0

6 Ukupno rezerve iz dobiti (AOP 065) 1.558.916 1.558.916 100,0

U tablici 25. iskazane su rezerve nastale od prenesenog kapitala bivše Komunalne radneorganizacije (1996. g.).

56

26. Zadržana dobit

Zadržana dobit na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 3.535.665 kn.

Tablica 26. Zadržana dobit


1 Zadržana dobit (AOP 073) 3.388.231 3.535.665 104,4

U odnosu na proteklu godinu zadržana dobit se povećala za 4,4 %. Odlukom Skupštine društva,iz ostvarene dobiti Društva za 2014. godinu koja je ukupno iznosila 147.435 kuna, u 2015. godiniizvršeno je povećanje zadržane dobiti.

Tablica 27. Zadržana dobit po razdobljima

R. br. Opis Iznos

1 Zadržana dobit 2014 147.435







8 Zadržana dobit 2007 1.064.109



11 Ukupno zadržana dobit 3.535.665

57

27. Dobit poslovne godine

Dobit poslovne godine na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 196.700 kn.

Tablica 28. Dobit poslovne godine

R. br. Opis 2014 2015

1 Dobit poslovne godine (AOP 076) 147.435 196.700

28. Dugoročne obveze

Tablica 29. Struktura i kretanje dugoročnih obveza


Obaveze prema povezanimpoduzetnicima (AOP 084)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obveze za zajmove, depozite i slično(AOP 085)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obveze prema bankama i drugimfinancijskim institucijama

(AOP 086)

131.815 100,0 0 0,0 0,0

Obaveze za predujmove

(AOP 087)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze prema dobavljačima (AOP088)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze po vrijednosnim papirima(AOP 089)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze prema poduzetnicima ukojima postoje sudjelujući interesi(AOP 090)

0 0,0 0 0,0 0,0

58

Ostale dugoročne obveze

(AOP 091)

0 0,0 0 0,0 0,0

Odgođena porezna obaveza

(AOP 092)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ukupno dugoročne obveze

(AOP 083)

131.815 100,0 0 0,0 0,0

59

29. Kratkoročne obveze

Tablica 30. Struktura kratkoročnih obveza


Obaveze prema povezanimpoduzetnicima (AOP 094)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obveze za zajmove, depozite islično (AOP 095)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obveze prema bankama i drugimfinancijskim institucijama (AOP096)

187.981 10,9 131.815 8,8 70,1

Obaveze za predujmove

(AOP 097)

95 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze prema dobavljačima(AOP 098)

301.822 17,6 394.594 26,4 130,7

Obaveze po vrijednosnim papirima(AOP 099)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze prema poduzetnicima ukojima postoje sudjelujući interesi(AOP 100)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze prema zaposlenicima(AOP 101)

663.988 38,6 476.119 31,8 71,7

Obaveze za poreze, doprinose i sl.davanja (AOP 102)

510.100 29,7 440.462 29,4 86,3

Obaveze s osnove udjela urezultatu (AOP 103)

0 0,0 0 0,0 0,0

Obaveze po osnovi dugotrajneimovine namijenjene prodaji (AOP104)

0 0,0 0 0,0 0,0

Ostale kratkoročne obveze (AOP105)

55.315 3,2 54.196 3,6 98,0

Ukupno kratkoročne obveze (AOP093)

1.719.301 100,0 1.497.186 100,0 87,1

60

Obveze prema dobavljačima

Kratkoročne obveze prema dobavljačima čine 26,4 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva, aodnose se na obveze prema domaćim dobavljačima za nabavku materijala, roba i usluga.

Obveze prema zaposlenima

Kratkoročne obveze prema zaposlenima čine 31,8 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva, aodnose se na neisplaćene plaću i prijevoz s posla i na posao za prosinac 2015. godine.

61

Obveze za poreze i doprinose

Obveze za poreze i doprinose čine 29,4 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva, a odnose se naneplaćene doprinose i poreze koji se odnose na neisplaćene plaće radnika, neplaćeni porez nadodanu vrijednost po obračunu te ostale neplaćene porezne obveze.

30. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja na dan 31.12.2015. godine iznose666.711 kuna. Dijelom se odnose na obračunane troškove koji nisu fakturirani, a terete tekućerazdoblje, a dijelom na kapitalne transfere, odnosno novčana sredstva kojima je Grad Makarskafinancirao Društvo za uređenje prostora za smještaj pokretnog postrojenja za usitnjavanje,presanje i baliranje komunalnog otpada na području Grada u iznosu 131.352 kuna, nabavupretovarne stanice za otpad u iznosu 40.036 kuna te nabavu i ugradnju kontejnera u iznosu417.978 kuna. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja državnih potpora obavlja se premaodredbama MRS 20 po dobitnom pristupu, što znači da se potpore priznaju u prihod krozrazdoblja u kojima se troškovi priznaju kao rashod – amortizacijom dugotrajne materijalneimovine. U 2015. godini s te osnove obračunate su potpore u iznosu 254.464 kuna.

31. Izvanbilančni zapisi

U izvanbilančnoj evidenciji Društva na dan 31.12.2015. godine evidentirana je vrijednostimovine u iznosu od 100.715 kuna, a odnosi se na:

- okvirni ugovor za izdavanje garancija u iznosu od 50.000 kuna

- tuđu ambalažu na korištenju u iznosu od 120 kuna

- primljenu pogrebnu opremu od Palma d.o.o. Jastrebarsko na komisionoj prodaji u iznosu od50.595 kuna.

62

VI. PRIHVAĆANJE I OBJAVA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA OD

STRANE UPRAVE DRUŠTVA

Objava financijskih izvještaja

Uprava društva je, svojom odlukom i ovjerom financijskih izvještaja, prihvatila financijskeizvještaje za 2015. godinu i odobrila objavu.

Voditelj računovodstva: Direktor:

Jakov Lovreta Čedo Crljen

Documents

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU DRUŠTVA MAKARSKI KOMUNALAC …¡će-o... · Vozni park i radni strojevi Kako je osnovana djelatnost Makarskog komunalca d.o.o. prikupljanje i zbrinjavanje