Embed Size (px)
Citation preview
REPUBLIKA HRVATSKA
OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA
SKUPŠTINA
Materijal za sjednicu
IZVJEŠĆE O POSLOVANJU
ODVODNJE D.D. DARDA
ZA 2018. GODINU
Darda, travnja 2019.
Podnositelj
Odvodnja d.d. Darda
Odvodnja d.d. Darda
0
IZVJEŠĆE O POSLOVANJU ODVODNJE DD DARDA ZA 2018
Opći podaci
Odvodnja d.d. za vodno gospodarstvo i graditeljstvo Darda, Sv. Ivana Krstitelja 115 upisana je u registar Trgovačkog suda u Osijeku pod matičnim brojem subjekta 03007532; OIB: 22880061995; MB: 03305511. U 2018. godini bilježimo slijedeće promjene u sudski registar Trgovačkog suda u Osijeku: Nadzorni odbor:
1. Igor Farkaš - predsjednik 2. Boris Biglbauer - zamjenik predsjednika 3. Sonja Biglbauer - član 4. Antun Blažević - član 5. Dragan Ivoš - član
Uprava društva sastoji se od jednog člana – direktora Igor Biglbauer – zastupa društvo samostalno. Glavnu skupštinu čine članovi društva – dioničari upisani u depozitorij Središnjeg klirinškog depozitarnog društva, a saziva je Uprava. Temeljni kapital upisan u sudski registar iznosi 3.978.300 kuna, a podijeljen je na 13.261 dionicu, svaka nominalne vrijednosti 300 kuna. Prema podacima Središnjeg klirinškog društva d.d. Zagreb na dan 29.12.2018. vlasnička struktura je slijedeća:
Red. broj
Naziv vlasnika Broj dionica Vlasnička glavnica % udjela u vlasničkoj strukturi
1. Mali dioničari – fizičke osobe 9.432 2.829.600 71,1259
2. Vlastite dionice 3.449 1.034.700 26,0086
3. Bimihold d.o.o. 380 114.000 2,8655
UKUPNO
13.261
3.978.300
100,00
Financijsko poslovanje obavlja se preko transakcijskih računa otvorenih u PBZ i Addiko Bank d.d. Zagreb. U 2018. godini društvo je prosječno zapošljavalo 65 radnika (na bazi sati rada), dok je u 2017. godini bilo 58 zaposlenih. Prema obavijesti o razvrstavanju NKD iz 2007. godine, djelatnost društva je gradnja vodnih građevina – šifra djelatnosti 4291. Društvo je registrirano za obavljanje djelatnosti, od kojih su najznačajnije:
- Vađenje šljunka, pijeska i gline - Proizvodnja betonskih proizvoda za građevinarstvo - Skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode - Niskogradnja
Odvodnja d.d. Darda
1
- Podizanje i pokrivanje krovnih konstrukcija - Izgradnja hidrograđevnih objekata - Iznajmljivanje građevinskih strojeva i opreme s rukovateljem - Izrada i izvedba projekata, te nadzor i inžinjering iz područja građevinarstva, hidrogradnje i
mehanike - Uklanjanje otpadnih voda - Rukovanje sustavom za navodnjavanje - Pružanje usluga servisa i popravaka građevinskih, poljoprivrednih i drugih strojeva i njihovih
priključaka - Preventivna, redovna i izvanredna obrana od poplava na branjenom području 16:područje
malog sliva Baranja, osim međudržavnih rijeka Drave i Dunava - Upravljanje detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju - Upravljanje vodnim građevinama za navodnjavanje.
Odvodnja d.d. Darda
2
RB PRIHODI GODIŠNJI
PLAN 31.12.2017. 31.12.2018. 2018/PLAN 2018/2017
A. PRIHODI
I. PRIHODI OD RADOVA ZA HRVATSKE VODE
1. Preventivna, redovna i izvanredna obrana od poplave A.02. 7.000.000,00 9.321.273,33 9.800.527,18 140,01 105,14
2. Tehničko i gosp. održavanje melioracijskih građevina A.03. 2.500.000,00 1.109.613,74 2.181.976,88 87,28 196,64
3. Hitne intervencije - Hidrotehnički objekti 50.000,00 21568,72 19840
Ukupno: 9.550.000,00 10.452.455,79 12.002.344,06 125,68 114,83
II. RADOVI NA TRŽIŠTU
1. Vodoopskrbni i kanalizacijski sustavi 4.000.000,00 6.110.381,04 1.244.649,26 31,12 20,37
2. Izgradnja objekata zaštite od štetnog djelovanja voda 500.000,00 3.642.505,60
3. Ostali radovi na domaćem tržištu 1.250.000,00 1.917.986,12 1.770.989,93 141,68 92,34
Ukupno: 5.750.000,00 8.028.367,16 6.658.144,79 115,79 82,93
III. FINANCIJSKI PRIHODI
1. Prihodi od kamata i tečajnih razlika 20.000,00 12.383,69 7.528,11 37,64 60,79
Ukupno: 20.000,00 12.383,69 7.528,11 37,64 60,79
IV. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
1. Otpis obveza i ostali naknadni popusti 20.000,00 73.231,73 67.023,86 335,12 91,52
2. Prodaja rashodovane opreme i starog željeza 20.000,00 8.338,00 3.726,00 18,63
3. Prodaja opreme iz uporabe 100.000,00 137.500,00 13.000,00 13,00 9,45
4. Plaća u naravi 10.000,00 20.595,00 20.595,00 205,95 100,00
5. Ostali prihodi 10.000,00 37.159,86 60.856,58 608,57
6. Prihodi od ukidanja rezerviranja 0,00 0,00 1.001.741,91 0,00
7. Prihodi od prodaje robe (gorivo, pijesak) 20.000,00 80.625,51 50.374,13 251,87
Ukupno: 180.000,00 357.450,10 1.217.317,48 676,29 340,56
SVEUKUPNO PRIHODI: 15.500.000,00 18.850.656,74 19.885.334,44 128,29 105,49
IZVJEŠĆE O POSLOVANJU ZA 01.01. - 31.12.2018. GODINEOSTVARENO INDEKS
Odvodnja d.d. Darda
3
RB RASHODI GODIŠNJI
PLAN 31.12.2017. 31.12.2017. 2018/PLAN 2018/2017
B. RASHODI
I. POSLOVNI RASHODI
1. MATERIJALNI TROŠKOVI
1.1. Troškovi sirovina i materijala 3.100.000,00 3.292.936,10 3.254.316,09 104,98 98,83
1.2. Troškovi energije 2.200.000,00 2.659.177,76 2.735.615,88 124,35 102,87
1.3. Otpis sitnog inventara i autoguma 100.000,00 147.831,01 119.584,47 119,58 80,89
Ukupno: 5.400.000,00 6.099.944,87 6.109.516,44 113,14 100,16
2. TROŠKOVI VANJSKIH USLUGA
2.1. Troškovi telefona i prijevoz 100.000,00 731.879,63 653.444,41 653,44 89,28
2.2. Troškovi vanjskih usluga - kooperanti, najam 1.450.000,00 2.515.024,60 2.232.681,81 153,98 88,77
2.3. Usluge održavanja postrojenja i opreme 100.000,00 272.247,89 216.220,59 216,22 79,42
2.4. Registracija prijevoznih sredstava 50.000,00 53.027,25 50.098,40 100,20 94,48
2.5. Intelektualne usluge 250.000,00 202.198,06 171.305,10 68,52 84,72
2.6. Komunalne usluge 50.000,00 124.880,70 90.718,43 181,44 72,64
2.7. Ostale usluge (kontrola, kakvoća, SDA, FINA) 100.000,00 72.401,92 59.697,52 59,70 82,45
Ukupno: 2.100.000,00 3.971.660,05 3.474.166,26 165,44 87,47
3. TROŠKOVI DJELATNIKA
3.1. Neto plaće 3.500.000,00 3.632.737,06 4.202.452,40 120,07 115,68
3.2. Porez i prirez 250.000,00 285.647,82 331.789,07 132,72 116,15
3.3. Doprinosi iz plaće 950.000,00 983.943,54 1.133.192,28 119,28 115,17
3.4. Doprinosi na plaću 800.000,00 786.618,74 867.325,05 108,42 110,26
Ukupno: 5.500.000,00 5.688.947,16 6.534.758,80 118,81 114,87
4. AMORTIZACIJA
4.1. Amortizacija 800.000,00 1.366.403,20 1.376.778,47 172,10 100,76
Ukupno: 800.000,00 1.366.403,20 1.376.778,47 172,10 100,76
5. REZERVIRANJA
5.1. Rezerviranja 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ukupno: 100.000,00 0,00 0,00 0,00
6. NAKNADA TROŠKOVA, POTPORA, REPREZENTACIJE
6.1. Naknada troškova, potpora, reprezentacije 1.000.000,00 1.066.426,00 1.158.232,66 115,82 108,61
Ukupno: 1.000.000,00 1.066.426,00 1.158.232,66 115,82 108,61
7. OSTALI POSLOVNI RASHODI
7.1. Ostali poslovni rashodi 100.000,00 143.161,14 192.653,51 192,65 134,57
Ukupno: 100.000,00 143.161,14 192.653,51 192,65 134,57
UKUPNO POSLOVNI RASHODI: 15.000.000,00 18.336.542,42 18.846.106,14 125,64 102,78
II. FINANCIJSKI RASHODI
1. KAMATE I TEČAJNE RAZLIKE
1.1. Kamate i tečajne razlike 20.000,00 174.811,18 139.579,08 697,90 79,85
UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI: 20.000,00 174.811,18 139.579,08 697,90 79,85
III. IZVANREDNI RASHODI
1. RASHOD - OTPIS MATERIJALNE IMOVINE
1.1. Rashod - otpis materijalne imovine 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. Trošak prodane robe 70.383,71 41.932,70
UKUPNO IZVANREDNI RASHODI: 30.000,00 70.383,71 41.932,70 0,00 0,00
SVEUKUPNO RASHODI: 15.050.000,00 18.581.737,31 19.027.617,92 126,43 102,40
IZVJEŠĆE O POSLOVANJU 01.01. - 31.12. 2018. GODINEOSTVARENO INDEKS
Odvodnja d.d. Darda
4
RB STRUKTURA GODIŠNJI
PLAN 31.12.2017. 31.12.2018. 2018/PLAN 2018/2017
A. PRIHODI
I. POSLOVNI PRIHODI 15.480.000,00 18.838.273,05 19.877.806,33 128,41 105,52
II. FINANCIJSKI PRIHODI 20.000,00 12.383,69 7.528,11 37,64 60,79
SVEUKUPNO 15.500.000,00 18.850.656,74 19.885.334,44 128,29 105,49
B. RASHODI
I. POSLOVNI RASHODI 15.030.000,00 18.406.926,13 18.888.038,84 125,67 102,61
II. FINANCIJSKI RASHODI 20.000,00 174.811,18 139.579,08 697,90
SVEUKUPNO 15.050.000,00 18.581.737,31 19.027.617,92 126,43 102,40
C. DOBIT 268.919,43 857.716,52
D. POREZ NA DOBIT 89.631,49 220.666,97 246,19
E. NETO DOBIT 179.287,94 637.049,55
PROSJEČAN BROJ ZAPOSLENIH 58 65 112,07
PROSJEČNA BRUTO PLAĆA 7.043,57 7.265,94 103,16
PROSJEČNA NETO PLAĆA 5.219,44 5.387,76 103,22
C. REZULTAT POSLOVANJA
INDEKSOSTVARENO
Odvodnja d.d. Darda
5
POKAZATELJI ANALITIKE
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
U 2018. GODINI.
Odvodnja d.d. Darda
6
Red. broj Opis 2017. 2018.
Indeks 2018/2017
1.
I Pokazatelj likvidnosti Koeficijent trenutne likvidnosti 1,94 1,69 87,11
Novac 4.031.341 3.090.793 Kratkoročne obveze 2.075.049 1.830.431
2. Koeficijent ubrzane likvidnosti 3,60 3,79 105,28 Novac i kratkoročna potraživanja 7.467.888 6.933.885 Kratkoročne obveze 2.075.049 1.830.431
3. Koeficijent tekuće likvidnosti 3,67 3,90 106,27 Kratkotrajna imovina 7.627.036 7.137.072 Kratkoročne obveze 2.075.049 1.830.431
4. Koeficijent financijske stabilnosti 0,62 0,59 95,16 Dugotrajna imovina 7.620.202 7.596.224 Kapital i dugoročne obveze 12.174.313 12.907.011
II Pokazatelji zaduženosti
1. Koeficijent zaduženosti 0,32 0,39 121,87 Ukupne obveze 4.886.228 5.718.118 Ukupna imovina 15.251.104 14.737.442
2. Koeficijent vlastitog financiranja 0,61 0,61 100 Kapital i rezerve 9.363.134 9.019.324 Ukupna imovina 15.251.104 14.737.442
3. Koeficijent financiranja 0,52 0,63 121,15 Ukupne obveze 4.886.228 5.718.118 Kapital i rezerve 9.363.134 9.019.324
4. Pokriće troškova kamata 0,54 5,51 1020,37 Dobit prije poreza i kamata 94.108 725.888 Kamate 174.811 131.828
5. Faktor zaduženosti 0,77 1,03 133,77 Ukupne obveze 4.886.228 5.718.118 Zadržani dobitak i amortizacija 6.345.484 5.545.323
III Pokazatelji aktivnosti
1. Koeficijent obrtaja ukupne imovine 1,24 1,35 108.,87 Ukupan prihod 18.850.656 19.885.334 Ukupna imovina 15.251.104 14.737.442
2. Koeficijent obrtaja dugotrajne imovine 2,47 2,79 112,95 Ukupan prihod 18.850.656 19.885.334 Kratkotrajna imovina 7.627.036 7.137.072
3. Koeficijent obrtaja potraživanja 5,48 5,17 94,34 Ukupan prihod 18.850.656 19.885.334 Kratkotrajna potraživanja 3.436.547 3.843.092
4. Trajanje naplate potraživanja 66,60 70,60 106 Broj dana u godini 365 365 Koeficijent obrtaja potraživanja 5,48 5,17 IV Pokazatelj ekonomičnosti
1. Ekonomičnost ukupnog poslovanja 1,01 1,04 102,97
Odvodnja d.d. Darda
7
Ukupan prihod 18.850.656 19.885.334
Red. broj Opis 2017. 2018.
Indeks 2018/2017
Ukupan rashod 18.581.737 19.027.618
2. Ekonomičnost poslovanja – prodaja usluga 1,02 1,05 102,94 Poslovni prihodi 18.838.273 19.877.806 Poslovni rashodi 18.406.926 18.888.039 V Pokazatelj proizvodnosti
1. Ukupan proizvod po zaposlenom 325.011 305.928 94,13 Ukupan prihod 18.850.656 19.885.334 Broj zaposlenih 58 65
2. Poslovni prihod po zaposlenom 324.798 305.812 94,09 Poslovni prihod 18.838.273 19.877.806 Broj zaposlenih 58 65
3. Neto dobit po zaposlenom 3.091 9.800 317,05 Neto dobit 179.288 637.050 Broj zaposlenih 58 65
4. Bruto plaća po zaposlenom 8.174 8.379 102,51 Troškovi osoblja 5.688.947 6.534.759 Broj zaposlenih 58 65
5. Neto plaća po zaposlenom 5.219 5.388 103,24 Neto plaće 3.632.737 4.202.453 Broj zaposlenih 58 65 VI Pokazatelj profitabilnosti
1. Neto marža profita 0,02 0,04 200 Neto dobit i kamate 354.099 768.878 Ukupni prihod 18.850.656 19.885.334
2. Neto rentabilnost imovine 0,02 0,05 250 Neto dobit i kamate 354.099 768.878 Ukupna imovina 15.251.104 14.737.442
3. Rentabilnost vlastitog kapitala 0,02 0,07
350 Neto dobit 179.288 637.050 Vlastiti kapital 9.363.134 9.019.324
Odvodnja d.d. Darda
8
BILJEŠKE UZ BILANCU
I RAČUN DOBITI I GUBITKA
U 2018. GODINI.
Izjava o odgovornosti uprave za godišnje financijske izvještaje
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva dužna je osigurati da godišnji financijski izvještaji za svaku financisjku godinu budu pripremljeni u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI), tako da pružaju istinit i fer prikaz financijskog položaja i rezultata poslovanja društva ODVODNJA d.d. za vodno gospodarstvo i graditeljstvo Darda, Sv. Ivana Krstitelja 115 za to razdoblje.
Nakon provednih istraživanja Uprava društva razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tome, Uprava društva i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi godišnjih financijskih izvještaja.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava društva je odgovorna:
da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima te
da se financijski izvještaji pripremaju po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava društva je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva kao i njihovu usklađenost s Zakonom o računovodstvu.
Uprava društva je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Odvodnja d.d. Darda
9
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU ( BILANCA) stanje na dan 31. prosinac 2018. godine
Iznos u kunama
Oznaka pozicije
NAZIV POZICIJE Bilješka 2017. godina
2018. godina
1 2 3 4 5
A DUGOTRAJNA IMOVINA 7.620.202 7.596.224
I NEMATERIJALNA IMOVINA 1 13.165 20.279
1. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
13.165 18.279
2. Nematerijalna imovina u pripremi 0 2.000
II MATERIJALNA IMOVINA 2 7.424.338 7.438.141
1. Zemljište 140.782 140.782
2. Građevinski objekti 153.290 152.044
3. Postrojenja i oprema 4.225.553 3.693.861
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2.443.035 2.065.876
5. Materijalna imovina u pripremi 433.468 1.360.503
6. Ulaganja u nekretnine 28.210 25.075
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3 125.295 98.215
1. Dani zajmovi, depoziti i slično 125.295 98.215
IV POTRAŽIVANJA 3 57.404 39.589
1. Ostala potraživanja 57.404 39.589
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 7.627.036 7.137.072
I ZALIHE 4 159.148 203.187
1. Sirovine i materijal 159.148 203.187
II POTRAŽIVANJA 5 3.436.547 3.843.092
1. Potraživanja od kupaca 3.380.014 3.822.870
2. Potraživanja od države i drugih institucija 46.018 1.370
3. Ostala potraživanja 10.515 18.852
III KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0
1. Dani zajmovi, depoziti i slično 0 0
IV NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 6 4.031.341 3.090.793
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
7 3.866 4.146
D UKUPNO AKTIVA 15.251.104 14.737.442
E IZVANBILANČNI ZAPISI 15.868.372 16.263.372
Odvodnja d.d. Darda
10
Iznos u kunama
Oznaka pozicije
NAZIV POZICIJE Bilješka 2017. godina
2018. godina
1 2 3 4 5
PASIVA
A KAPITAL I REZERVE 8 9.363.134 9.019.324
I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 3.978.300 3.978.300
II KAPITALNE REZERVE 2.490 2.490
III REZERVE IZ DOBITI 223.975 232.939
1. Zakonske rezerve 223.975 232.939
2. Rezerve za vlastite dionice 53.840 1.034.700
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 53.840 1.034.700
IV ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 4.979.081 4.168.545
1. Zadržana dobit 4.979.081 4.168.545
V DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 179.288 637.050
1. Dobit poslovne godine 179.288 637.050
B REZERVIRANJA 9 1.001.742 0
1. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 1.001.742 0
C DUGOROČNE OBVEZE 10 2.811.179 3.887.687
1. Obveze prema bankama i dr. financijskim institucijama
2.811.179 3.887.687
D KRATKOROČNE OBVEZE 11 2.075.049 1.830.431
1. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
1.299 2.244
2. Obveze prema dobavljačima 1.205.639 863.406
3. Obveze prema zaposlenicima 415.143 388.179
4. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 452.968 576.602
5. Ostale kratkoročne obveze 0 0
E UKUPNO PASIVA 15.251.104 14.737.442
F IZVANBILANČNI ZAPISI 15.868.372 16.263.372
Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaja.
Odvodnja d.d. Darda
11
RAČUN DOBITI I GUBITKA od 01. siječnja do 31. prosinca 2018. godine
Iznos u kunama
Oznaka pozicije
NAZIV POZICIJE Bilješka 2017. godina
2018. godina
1 2 3 4 5
I. POSLOVNI PRIHODI 18.838.273 19.877.806
1. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 18.561.448 18.639.292
2. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 276.825 1.238.514
II. POSLOVNI RASHODI 18.406.926 18.888.039
1. Materijalni troškovi 10.141.988 9.625.615
a) Troškovi sirovina i materijala 6.099.944 6.109.516
b) Troškovi prodane robe 70.384 41.933
c) Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) 3.971.660 3.474.166
2. Troškovi osoblja 5.688.947 6.534.759
a) Neto plaće i nadnice 3.632.737 4.202.453
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 1.269.591 1.464.981
c) Doprinosi na plaće 786.619 867.325
3. Amortizacija 1.366.403 1.376.778
4. Ostali troškovi 1.058.745 1.150.553
5. Ostali poslovni rashodi 150.843 200.334
III FINANCIJSKI PRIHODI 12.383 7.528
1. Ostali prihodi s osnove kamata 10.554 7.528
2. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 1.829 0
IV FINANCIJSKI RASHODI 174.811 139.579
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 174.811 131.828
2. Tečajne razlike i drugi rashodi 0 7.751
V UKUPNI PRIHODI 12 18.850.656 19.885.334
VI UKUPNI RASHODI 13 18.581.737 19.027.618
VII DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 268.919 857.716
1. Dobit prije oporezivanja 14 268.919 857.716
VIII POREZ NA DOBIT 15 89.631 220.666
IX DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 179.288 637.050
1. Dobit razdoblja 179.288 637.050
Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaja.
Odvodnja d.d. Darda
12
1. Osnove sastavljanja financijskih izvještaja
Financijski izvještaji društva ODVODNJA d.d. Darda sastavljeni su u skladu s Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja i Zakonom o računovodstvu te računovodstvenim politikama poduzetnika. Računovodstvene politike
društva usklađene su s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja („Narodne novine“ broj: 86/15.) koje je
Društvo obvezno primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu („Narodne novine” broj: 78/15 do 116/18.).
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja uz primjenu temeljne računovodstvene
pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja zahtjeva od Uprave
društva stvaranje prosudbi, procjena i i pretpostavki koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu
nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode
tijekom izvještajnog razdoblja.
Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na dan sastavljanja financijskih izvještaja te se stvarni
iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
1.1. Izvještajna valuta
Financijski izvještaji iskazani su u hrvatskim kunama kao izvještajnoj valuti Republike Hrvatske, pri čemu je na dan
bilanciranja kod deviznih transakcija korišten srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinac 2018.
godine (1 EUR = 7,417575 kuna).
Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja obrazložene su u nastavku:
2. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika
2.1. Dugotrajna nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina iskazuje se po troškovima nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se primjenom stope od 50 %. Dugotrajna nematerijalna imovine obuhvaća ulaganja u računalni softver. 2.2. Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu (građevinske strojeve), alate, pogonski i uredski namještaj te prijevozna sredstva koje Društvo koristi u obavljanju registrirane djelatnosti. Stavke nekretnina, postrojenja i opreme iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Nabave dugotrajne materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po trošku nabave. Amortizacija materijalne imovine obavlja se primjenom linearne metode obračuna za svako sredstvo pojedinačno. Za sredstva nabavljena u toku godine amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za upotrebu. Za prodanu, darovanu ili na drugi način otuđenu imovinu amortizacija se obračunava do kraja mjeseca u kojem se prestaje priznavati kao imovina. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju.
Odvodnja d.d. Darda
13
Korištene stope amortizacije utvrđene Odlukom o primjeni računovodstvenih politika za imovinu temelje se na prosječnom procijenjenom korisnom vijeku upotrebe kako slijedi:
- građevinski objekti 20 godina; - radni strojevi 10 godine; - teretna vozila, ostala oprema 4 godine; - osobna vozila 5 godina; - informatička oprema i softver 2 godine.
Metode amortizacije i korisni vijek upotrebe, preispituju se godišnje. Dobitci ili gubitci od prestanka priznavanja imovine (prodaje, rashodovanja i sl.) utvrđuju se kao razlika između ostvarene prodajne cijene i knjigovodstvene vrijednosti i uključuju se u stavke ostali prihodi odnosno ostali rashodi u Računu dobiti i gubitka.
Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju nekretnine koje nisu namijenjene obavljanju djelatnosti društva drže se radi stjecanja prihoda od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti (kuća u Batini). Vrijednost ulaganja mjeri se po modelu troška nabave prema HSFI-7, a ulaganje se može amortizirati prema istom standardu. 2.3. Dugotrajna financijska imovina i dugotrajna potraživanja
Dugotrajna financijska imovina klasificirana je temeljem odredbi HSFI 9 - Financijska imovina u skupinu zajmovi i potraživanja, a predstavlja financijsku imovinu s fiksnim i ugovorenim rokovima plaćanja. Financijska imovina obuhvaća dane zajmove zaposlenicima, a čiji je povrat ugovoren u razdoblju dužem od jedne godine. Na bilančnim pozicijama dugotrajnih potraživanja evidentirana su potraživanja od dvije pravne osobe po zaključenim predstečajnim nagodbama. 2.4. Zalihe
Zalihe materijala, rezervnih dijelova i goriva iskazuju se po trošku nabave, a utrošak primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena. Trošak zaliha priznaje se kao rashod razdoblja kada i odnosni prihodi. Ako su zalihe oštećene u cijelosti ili djelomično, zastarjele ili je smanjena njihova vrijednost, svode se na neto utrživu vrijednost sukladno HSFI-10. Smanjenje vrijednosti priznaje se kao rashod razdoblja. Zalihe sitnog inventara i auto guma otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu. 2.5. Kratkotrajna potraživanja
Potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija te ostala potraživanja iskazuju se na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti. Na datum Bilance procjenjuje se postoje li objektivni dokazi o nemogućnosti naplate u kojem slučaju se provodi ispravak vrijednosti, a iznos gubitka od umanjenja kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova priznaje se u Računu dobiti i gubitka. 2.6. Novac u banci i blagajni
Imovina u novcu iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom, a obuhvaća novac u blagajni i na računima kod banaka. Račun u banci koji glasi na inozemna sredstva iskazuje se u kunama primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na datum Bilance, a za tečajne razlike odobravaju se prihodi odnosno terete rashodi tekućeg razdoblja.
2.7. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
Plaćene troškove budućeg razdoblja čine pretplate na službena glasila, stručni časopisi i literatura, nadoplata cestarine i drugi troškovi koji se odnose na narednu godinu.
Odvodnja d.d. Darda
14
2.8. Kapital
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, a obuhvaća upisani kapital, zakonske rezerve, zadržanu dobit i dobit poslovne godine. Upisani kapital se iskazuje u svoti koja je upisana u Trgovačkom sudu. 2.9. Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Obuhvaćaju rezerviranja za troškove otklanjanja nedostataka u jamstvenim rokovima temeljem zaključenih Ugovora. 2.10. Dugoročne obveze
Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane vjerodostojnom ispravom - Ugovorom o stvaranju obveze s rokom podmirenja dužim od jedne godine, a obuhvaćaju obveze po dugoročnom kreditu poslovne banke i leasing društvima. 2.11. Kratkoročne obveze
Kratkoročna obveza je sadašnja obveza za koju se očekuje da će se podmiriti u redovnom tijeku poslovanja, koja dospijeva za podmirenje u roku unutar dvanaest mjeseci i za koju poduzetnik nema bezuvjetno pravo odgađati podmirenje obveze za najmanje dvanaest mjeseci poslije datuma bilance. Kratkoročne obveze evidentiraju se u nominalnoj vrijednosti nastalih obveza iskazanih u odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi. Kratkoročne čine obveze prema izdavateljima kreditnih kartica, dobavljačima, zaposlenicima, državnim institucijama s osnova poreza i doprinosa te ostale kratkoročne obveze. 2.12. Prihodi
Prihodi predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva sredstava ili povećanja imovine, a obuhvaćaju prihode od obavljenih usluga, ostale poslovne prihode i financijske prihode. Prihodi s naslova izvršenih usluga obračunavaju se prema stupnju postotne dovršenosti usluge sukladno zaključenom ugovoru. Financijske prihode čine prihodi od kamata i pozitivnih tečajnih razlika. 2.13. Rashodi
Rashodi se priznaju u poslovnim knjigama po načelu nastanka događaja. Rashodi obuhvaćaju poslovne rashode i financijske rashode. Priznaju se kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine odnosno povećanja obveza koje se mogu pouzdano izmjeriti. Financijske rashode čine kamate nastale po osnovu obveza te negativne tečajne razlike. 2.14. Porez na dobit
Obračun poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike između oporezive i računovodstvene dobiti. Porez na dobit obračunava se primjenom porezne stope koja je na snazi na datum Bilance. 2.15. Događaji nakon datuma Bilance
Događaji nastali nakon datuma Bilance koji daju dodatne informacije o poziciji Društva na datum Bilance (događaj za usklađenje) iskazuju se u financijskim izvještajima.
Odvodnja d.d. Darda
15
Događaji nastali nakon datuma Bilance koji nisu događaji za usklađenje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.
Bilješke uz bilancu Bilješka 1. Dugotrajna nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna imovina iskazana je po trošku nabave u iznosu od 80.689 kn i umanjena za akumuliranu amortizaciju od 62.410 kuna i na dan bilance 31.12.2018. iznosi 18.279 kn., a čini ju knjigovodstveni program Factum ERP, Windows Microsoft 7 Office Home i Windows 10, Autodesk AutoCad, program za tehničko crtanje. Amortizacija za nematerijalnu imovinu (softver) za 2018. godinu obračunata je u iznosu od 11.745 kuna primjenom
stope od 50%.
Bilješka 2. Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina iskazana je po trošku nabave i umanjena za amortizaciju pa na dan bilance 31.12.2018. iznosi 7.438.141 kune, a čine ju:
Naziv Nabavna
vrijednost Ispravak
vrijednosti Sadašnja vrijednost
Investicije u tijeku
Otpisanost %
Zemljište - građevinsko
140.782
--- 140.782
--
__
Građevinski objekti 2.106.651 1.954.607 152.044 -- 92,78 Građevinski strojevi 10.391.021 6.697.160 3.693.861 -- 64,45 Alati, uredska oprema i namještaj 3.030.056 2.055.036 975.020 - 67,82 Teretna vozila 2.491.502 1.967.458 524.044 -- 78,97 Osobna vozila 1.483.810 916.998 566.812 -- 61,80 Investicije u tijeku -- -- -- 1.360.503 -- Ulaganje u nekretnine 62.688 37.613 25.075 -- 60,00
Ukupno: 19.706.510 13.628.872 6.077.638 1.360.503 69,16
U 2018. godini izvršena su ulaganja u nabavku opreme i osobnih vozila u iznosu od 383.870 kuna kako je prikazano u tabeli pregleda promjena na materijalnoj imovini. Prihodi od prodaje imovine (kamion KIA 7.500 kn, osobno vozilo Lada Niva 1.7 za 2.500 kn i traktor IMT za iznos od 3.000 kuna) ostvareni su u iznosu od 13.000 kuna. Na prijedlog Komisije za popis, a odlukom Uprave društva od 18.01.2019.godine, rashodovana su u potpunosti amortizirana osnovna sredstva nabavne i otpisane vrijednosti od 2.119.762 kune. Investicije u tijeku u 2018. godini iznose 1.360.503 kune, a odnose se na rekonstrukciju mehaničke radione 638.660 kuna i na kupovinu kuće u Istarskoj ulici u iznosu od 721.843 kune. Na nekretnini društva upisanim u zk.ul.br.3258 upisano je založno pravo za korist Privredne banke d.d. Zagreb s osnova ugovora o dugoročnom kreditu 5010695574 i Sporazuma o zasnivanju založnog prava na nekretninama i pravo na neposrednu ovrhu od 07. studeni 2018. godine na iznos od 2.000.000 kuna za trajna obrtna sredstva.
Promjene na dugotrajnoj materijalnoj imovini, prikazane su u slijedećem pregled
Odvodnja d.d. Darda
16
Pregled kretanja materijalne imovine u 2018. godini
O P I S Građevinsko
zemljište Građevinski
objekti Građevinski
strojevi Alati
i oprema Terenska vozila Osobna vozila
Investicije u tijeku
Građevinski objekt u Batini
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I. Nabavna vrijednost
1. Stanje 01.01.2018. 140.782 2.038.720 12.308.979 2.807.060 2.588.095 1.607.691
433.468 62.688 21.987.483
2. Nabava -- -- -- 232.624 -- 151.246
-- -- 383.870
3. Investicije u tijeku -- -- -- -- -- --
994.966 -- 994.966
4. Prijenos s invest. u toku na uporabu 67.931 -- -- -- --
-67.931 --
5. Prodaja i rashod -- -- -1.917.958 -9.628 -96.593 -275.127
-- -- -2.299.306
6. Stanje 31.12.2018. godina 140.782 2.106.651 10.391.021 3.030.056 2.491.502 1.483.810
1.360.503 62.688 21.067.013
II. Ispravak vrijednosti
1. Stanje 01.01.2018 --- 1.885.430 8.083.426 1.806.919 1.787.880 965.013
-- 34.479 14.563.147
2. Amortizacija --- 69.177 531.692 257.745 276.171 227.112
-- 3.134 1.365.031
3. Prodaja i rashod --- -- -1.917.958 -9.628 -96.593 -275.127
-- -- -2.299.306
4. Stanje 31.12.2018. -- 1.954.607 6.697.160 2.055.036 1.967.458 916.998
-- 37.613 13.628.872
III. Neotpisana vrijednost
01.01.2018. 140.782 153.290 4.225.553 1.000.142 800.215 642.678
433.468 28.210 7.424.338
IV. Neotpisana vrijednost
31.12.2018. 140.782 152.044 3.693.861 975.020 524.044 566.812
1.360.503 25.075 7.438.141
V. Promjene tijekom godine -- -1.246 -531.692 -25.122 -276.171 -75.866
927.035 -3.135 -13.803
Odvodnja d.d. Darda
17
Bilješka 3. Dugotrajna financijska imovina i dugotrajna potraživanja
Red. broj
Naziv pozicije
Stanje 01.01.2018.
Povećanje Smanjenje Stanje 31.12.2018.
I. Dugotrajna financijska imovine
1. Dani zajmovi zaposlenicima 125.295 57.600 84.680 98.215
Ukupno 125.295 57.600 84.680 98.215
II. Dugotrajna potraživanja – potraživanja po predstečajnim nagodbama dužnika
1. Hidrogradnja d.o.o. Osijek 17.815 0 17.815 0
2. Vodogradnja d.d. Osijek 39.589 0 0 39.589
Ukupno 57.404 0 17.815 39.589
Dani zajmovi zaposlenicima u iznosu od 98.215 kn čini dug zaposlenika s osnova odobrenih zajmova uz otplatu na 36 anuiteta i kamatnu stopu od 3%. Naplata kamata naplaćuje se obustavom na plaći prema utvrđenom otplatnom planu vraćanja zajma.
Bilješka 4. Zalihe
Vrijednost zaliha na dan 31.12.2018. godine je :
Red. broj Naziv 2017. 2018.
1. Zalihe sirovina i materijala 74.689 128.539 2. Zalihe goriva i maziva 15.040 19.216 3. Zalihe rezervnih dijelova 68.636 54.908 4. Sitan inventar na skladištu 240 0 5. Zalihe auto-guma 543 524 6. Sitan inventar na upotrebi 253.323 231.171 7. Ispravak vrijednosti sitnog inventara na upotrebi -253.323 -231.171
Ukupno 159.148 203.187
Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova i goriva i maziva vode se po trošku nabave, a utrošak zaliha po ponderiranim prosječnim cijenama. Zalihe sitnog inventara otpisuju se u 100% iznosu prilikom stavljanja na upotrebu.
Starosna struktura zaliha na datum Bilance 31. prosinca 2018. godine iznosi:
STAROSNA STRUKTURA ZALIHA
Naziv
zaliha
Stanje
31. 12. 2018.
Do 1
godine
Od 1-2
godine
Od 2-3
godine
Od 3-4
godine
Preko 4
godine
1 2 3 4 5 6 7
- materijal 128.539 107.915 13.548 2.672 1.704 2.700
- gorivo i mazivo 54.908 14.290 33.138 3.602 969 2.909
- rezervni dijelovi 19.216 16.794 2.422 -- -- --
- sitan inventra na
skladištu i auto-gume
524
84
440
--
--
--
Ukupno: 203.187 139.083 49.548 6.274 2.673 5.609
Budući da se u zalihama materijala i rezervih dijelova nalazi neutrošenih zaliha iz ranijih godina, a koji se troše u redovnom poslovanju i imaju duži vijek upotrebe za iste nije izvršeno vrijednosno usklađivanje. Na prijedlog komisije za popis, a odlukom Uprave od 18.01.2019. godine, rashodovano je sitnog inventara na upotrebi nabavne i otpisane vrijednosti 22.152 kune zbog dotrajalosti i neupotrebljivosti.
Odvodnja d.d. Darda
18
Bilješka 5. Kratkotrajna potraživanja
Red.br. Naziv 2017. 2018.
1. Potraživanja od kupaca 3.233.887 3.778.423 2. Hidrogradnja – predstečajna nagodba 34.972 35.301 3. Vodogradnja – predstečajna nagodba 11.155 9.146 4. Sani Gradnja d.o.o. 100.000 0 5. Potraživanja od države i drugih institucija 46.018 1.370 6. Ostala potraživanja 10.515 18.852
Ukupno 3.436.547 3.843.092
Potraživanja od kupaca iznose 3.778.423 kune i njihova starosna struktura je slijedeća:
Redni broj Dospjelost potraživanja
Vrijednost potraživanja %
1. Nedospjela potraživanja 31.12.2018. 3.181.449 84,20
2. Dospjela potraživanja do 31.12.2018. 596.974 15,80 - 0 – 30 dana 323.361 8,56 - 31 – 60 dana 171.755 4,55 - 61 – 90 dana 84.495 2,23 - 91 – 120 dana 0 0 - 121 – 360 dana 0 0 - preko 365 dana 17.363 0,46
Ukupno potraživanja od kupaca 3.778.423 100,00
Nedospjelo potraživanje od 3.181.449 kn čine Hrvatske vode Zagreb u iznosu od 2.720.461 kn, Hrvatske vode VGO Osijek 9.856 kn, Općina Kneževi Vinogradi 21.694 kn, Osijek – Koteks d.d. 4.750 kn, Savo Bobić 3.750 kn i Vodoopskrba d.o.o. 420.937 kn. Dospjela potraživanja do 30 dana u iznosu od 325.461 kune čine Binđo d.o.o. 266.625 kn, Grad Beli Manastir 49.588 kn, OPG Mario Svalina 6.606 kn i Vodoopskrba d.o.o. 2.642 kn. Potraživanja od 31 do 60 dana u iznosu od 171.755 kn čini Gravia d.o.o. 145.043 kn i Konjički klub Hercules 26.712 kn. Potraživanja od 61 do 90 dana čine potraživanja od poduzeća Vodoopskrba d.o.o. od 84.495 kn. Potraživanja preko 365 dana čini Gradnja d.o.o. 17.363 kn. U 2019. godini naplaćeno je potraživanja od kupaca u iznosu od 3.479.857 kn. Potraživanja od Hidrogradnje d.o.o. u iznosu od 35.301 kn odnose se na kratkoročno dospijeće dugotrajnog potraživanja za dvije rate otplatnog duga (u iznosu od 17.486 kuna po pojedinoj rati) s dospijećem za naplatu sa 30. lipnjem i 31. prosincem 2019. godine. U 2018. godine temeljem predstečajne nagodbe potraživanja od Vodogradnja d.d. Osijek iznose 9.146 kuna. Potraživanja od države i drugih institucija od 1.370 kn sastoje se od više uplaćenog poreza i prireza iz plaća od 968 kn i potraživanja za više uplaćenu članarinu HGK 402 kn. Ostala potraživanja u iznosu od 18.852 kune predstavljaju dati avansi.
Odvodnja d.d. Darda
19
Bilješka 6. Novac na računu i u blagajni
Red.br. Naziv 2017. 2018.
1. Transakcijski račun – PBZ Zagreb d.d. 3.618.835 3.078.397 2. Transakcijski račun – Addiko Bank d.d. 97.471 3.254 3. Devizni račun PBZ Zagreb d.d. – EUR 315.035 9.142
Ukupno 4.031.341 3.090.793
Imovina u novcu na transakcijskim računima i na deviznom računu iznosi 3.090.793 kn i predstavlja 43,31% kratkotrajne imovine društva.
Bilješka 7. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
Unaprijed plaćeni troškovi od 4.146 kn odnose se na plaćene priručnike i časopise za 2019. godinu u iznosu od 2.516 kn i na troškove autoceste uređaj ENC od 1.630 kn.
Bilješka 8. Kapital i rezerve
Opis Upisani kapital
Kapitalni dobitci
Zakonske rezerve
Rezerve za
vlastite dionice
Vlastite dionice (odbitna stavka)
Zadržana dobit
Dobit poslovne
godine
Ukupno kapital i rezerve
Stanje 01.01.2018. 3.978.300 2.490 223.975 53.840 -53.840 4.979.081 179.288 9.363.134
Raspored dobiti 2017.
0 0 8.964 0 0 170.324 -179.288 0
Rezerve za vlastite dionice - formiranje
0
0
0
1.057.260
76.400
-1.057.260
0
76.400
Rezerve za vlastite dionice – ukidanje
0 0 0 -76.400 0 76.400 0 0
Vlastite dionice 0 0 0 -1.057.260 0 0 -1.057.260
Dobit 2018. 0 0 0 0 0 0 637.050 637.050
UKUPNO 3.978.300 2.490 232.939 1.034.700 -1.034.700 4.168.545 637.050 9.019.324
Upisan temeljni kapital podijeljen je u 13.261 dionicu svaka nominalne vrijednosti 300 kn. Tijekom 2018. godine društvo je od malih dioničara otkupilo 94 dionice za iznos od 22.560 kuna te je raspoloživih 285 vlastitih dionica prodalo malim dioničarima za 68.400 kuna (240 kn po dionici). Ugovorom o kupoprodaji i prijenosu dionica od 30. listopada 2018. godine društvo je od Osječko-baranjske županije otkupilo 3.449 dionica (nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici) za kupoprodajnu vrijednost od 1.034.700 kuna. Za stečene vlastite dionice društvo je formiralo rezerve iz zadržane dobiti. Dobit iz 2017. godine od 179.288 kn odlukom Skupštine društva raspoređena je 5% za zakonske rezerve od 8.964 kn i zadržanu dobit od 170.324 kn. Neto dobit iz poslovanja za 2018. godinu iznosi 637.050 kn i rasporedit će se po odluci Skupštine društva u 2019. godini.
Bilješka 9. Rezerviranja
U 2018. godini društvo je izvršilo ukidanje rezerviranja u korist prihoda u iznosu od 1.001.742 kn za troškove otklanjanja nedostataka u jamstvenim rokovima za radove izvršene po Ugovoru o izvođenju radova za izgradnju sustava otpadnih voda južne Baranje glavni kolektori s pripadajućim građevinama u naseljima Uglješ, Švajcarnica, Darda i Mece; faza III – kolektori u naselju Mece.
Odvodnja d.d. Darda
20
Bilješka 10. Dugoročne obveze
Red. broj Naziv kreditora Broj ugovora
Stanje 01.01.2018.
Odobreno u 2018.
Otplata 2018.
Stanje 31.12.2018.
1. Privredna banka Zagreb d.d 5010559382 350.000 0 350.000 0 2. Privredna banka Zagreb d.d. 5010695574/18 0 2.000.000 0 2.000.000 3. PBZ – Leasing d.o.o 170-01580/16 352.671 0 101.306 251.365 3. PBZ- Leasing d.o.o. 170-01695/16 529.188 0 189.287 339.901 4. PBZ – Leasing d.o.o. 170-01694/16 663.282 0 237.288 425.994 5. PBZ – Leasing d.o.o. 170-01827/17 714.572 0 154.679 559.893 6 UniCredit leasing Croatia 07959/RK/17 100.733 0 20.267 80.466 7. UniCredit leasing Croatia 07961/RK/17 100.733 0 20.267 80.466 8. Euroleasing 31/029/18/18 0 166.990 17.388 149.602
Ukupno 2.811.179 2.166.990 1.090.482 3.887.687
Dana 07.11.2018. god. sklopljen je Ugovor o dugoročnom financijskom kreditu br. 5010695574 s Privrednom bankom Zagreb u iznosu od 2.000.000 kn s 3,05% godišnje fiksne kamate, na rok od 48 mjesečnih anuiteta. Zadnji anuitet dospijeva 31.12.2022. Tijekom 2018. godine kupljeno je osobno vozilo Opel Vivaro na financijski leasing sklopljen sa Euroleasing d.o.o. Zagreb. Ugovor je sklopljen na rok od 60 mjesečnih anuiteta s fiksnom kamatnom stopom od 4,94%.
Bilješka 11. Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze 31.12.2018. iznose 1.830.431 kuna, a čine ih:
Red.br. Naziv 2017. 2018.
1. Obveze prema dobavljačima 1.205.639 863.406 2. Obveze za neto plaće i naknade zaposlenima 373.081 340.172 3. Obveze za obustave iz plaća 36.562 43.507
4. Obveze za naknade članova Nadzornog odbora i predsjednika skupštine 5.500 4.500
5. Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 243.950 196.143 6. Obveze za poreze i doprinose naknade članova Nadzor. odbora 3.441 2.953 7. Obveze javnih davanja 4.995 5.004 8. Obveze za PDV 200.582 269.886 9. Obveze za porez na dobit -- 102.616
10. Obveze prema kartičnom poslovanju (American) 1.299 2.244
Ukupno 2.075.049 1.830.431
Obveze prema dobavljačima od 863.406 kn čine 47,17% ukupnih kratkoročnih obveza. Obveze prema svim dobavljačima izmirene su u cijelosti sa 28. veljače 2019 godine. Obveze za neto plaće, poreze i doprinose zaposlenika i članova Nadzornog odbora u potpunosti su isplaćene.
Odvodnja d.d. Darda
21
Bilješke uz Račun dobiti i gubitka Bilješka 12. Prihodi Prihodi u 2018. godini ostvareni su kako slijedi:
Red.br. Naziv 2017. 2018.
I. Poslovni prihodi 18.838.273 19.877.806
1. Prihodi od izvedenih radova na redovnom i izvanrednom održavanju vodnogospodarskih objekata 10.452.456 12.002.344
2. Prihodi od vodoopskrbnih i kanalizacijskih sustava 6.110.381 1.244.649 3. Prihodi od najma građevinskih strojeva i radnika 15.574 1.000 4. Prihodi od prodaje robe 80.625 50.374 5. Ostali poslovni prihodi na domaćem tržištu 2.179.237 6.579.439
II. Financijski prihodi 12.383 7.528
1. Prihodi od kamata 10.554 7.528
2. Prihodi od tečajnih razlika 1.829 0
Ukupno 18.850.656 19.885.334
U 2018. godini ostvareni su prihodi u iznosu od 19.885.334 kn i u odnosu na prošlu godinu veći su za 5,48%. Najveći dio prihoda je od usluga Hrvatskih voda 12.002.344 kn ili 60,36% ukupnih prihoda. Poslovni prihodi od 19.877.806 kn čine 99,96% ukupnih prihoda, a sastoje se od:
Red. broj Naziv 2017. 2018.
Indeks 2018/2017 % učešća
1. Prihodi od Hrvatskih voda – radovi na preventivnoj, redovnoj i izvanrednoj obrani – slivno područje Baranja , program A02
9.321.273
9.800.527
105,14
49,30
2. Prihodi od Hrvatskih voda – radovi na preventivnoj, redovnoj i izvanrednoj obrani – slivno područje Baranja , program A03 1.109.614 2.181.977 196,64 10,98
3. Prihodi od vodoopskrbnih i kanalizacijskih sustava 6.110.381 1.244.649 20,37 6,26 4. Prihodi od Hidrotehničkih objekata 21.569 19.840 91,98 0,10 5. Prihodi od usluga na otvorenom tržištu 1.902.412 5.412.495 284,51 27,23 6. Prihodi od najma građevinske opreme i radnika 15.574 1.000 6,42 0,01 7. Prihodi od prodaje sirovina i materijala 80.625 50.374 62,48 0,25 8. Prihodi od otpisa obveza i popusta 73.232 67.024 91,52 0,34 9. Prihodi od prodaje imovine iz uporabe 137.500 13.000 9,45 0,06
10. Prihodi od prodaje starog željeza 8.338 3.726 44,69 0,02 11. Prihodi od subvencija pri zapošljavanju 22.056 49.585 224,81 0,25 12. Prihodi od ukidanja rezerviranja 0 1.001.742 0 5,04 13. Ostali poslovni prihodi 35.699 31.867 89,26 0,16
Ukupno 18.838.273 19.877.806 105,51 100,00
Financijske prihode od 7.528 kn čine prihodi od kamata,
Odvodnja d.d. Darda
22
Bilješka 13. Rashodi
Ukupni rashodi za 2018. godinu iskazani su u iznosu od 19.027.618 kuna i veći su za 2,40% od rashoda 2017. godine (18.581.737 kn), a čine ih:
Red.br. Naziv 2017. 2018.
I. Poslovni rashodi 18.406.926 18.888.039 1. Materijalni troškovi 10.141.988 9.625.615
a) Troškovi sirovina i materijala 6.099.944 6.109.516
b) Ostali vanjski troškovi 3.971.660 3.474.166
c) Trošak prodane robe 70.384 41.933
2. Troškovi osoblja 5.688.947 6.534.759
a) Neto plaće i nadnice 3.632.737 4.202.453 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaće 1.269.591 1.464.981 c) Doprinosi na plaće 786.619 867.325
3. Amortizacija 1.366.403 1.376.778 4. Ostali troškovi 1.058.745 1.161.406 5. Ostali poslovni rashodi 150.843 189.481
II. Financijski rashodi 174.811 139.579
1. Kamate, tečajne razlike 174.811 139.579
Ukupno 18.581.737 19.027.618
Materijalni troškovi iznose 6.109.516 kn i čine 32,11% svih troškova poslovanja, a sastoje se od:
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1. Troškovi sirovina, materijala i rezervnih dijelova 3.292.936 3.254.316 17,10
2. Trošak energija i goriva 2.659.177 2.735.616 14,38 3. Troškovi sitnog inventara 147.831 119.584 0,63
Ukupno 6.099.944 6.109.516 32,11
Ostali vanjski troškovi iznose 3.474.166 kn i čine 18,25% ukupnih troškova poslovanja, a čine ih:
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1. Troškovi usluga kooperanata 1.801.004 1.643.127 8,64
2. Trošak tekućeg održavanja 272.248 215.464 1,13 3. Troškovi intelektualnih usluga 202.198 171.305 0,90 4. Troškovi poštarine, telefona i prijevoza u cest. prometu 731.879 653.444 3,43 5. Troškovi registracije vozila 53.027 50.843 0,27 6. Troškovi komunalnih i ostalih usluga 124.881 90.730 0,47 7. Troškovi najma i zakupa 714.021 589.555 3,10 8. Ostali troškovi (kontrola, kakvoća, SKDD, FINA) 72.402 59.698 0,31
Ukupno 3.971.660 3.474.166 18,25
Odvodnja d.d. Darda
23
Troškovi osoblja u 2018. godini iznose 6.534.759 kn i u odnosu na 2017. godinu veći su za 14,87%. Čine 34,34% ukupnih troškova poslovanja. Struktura je slijedeća:
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1. Neto plaće i nadnice 3.632.737 4.202.453 22,09 2. Porez, prirez i doprinosi iz plaće 1.269.591 1.464.981 7,70 3. Doprinosi na plaće 786.619 867.325 4,55
Ukupno 5.688.947 6.534.759 34,34
U 2018. godini bilo je zaposleno 65 radnika (prosjek na bazi sati rada). Prosječna bruto plaća iznosi 7.266 kn (2017.= 7.043 kn), a prosječna neto plaća 5.388 kn (2017.=5.219 kn). Troškovi amortizacije za 2018. god iznose 1.376.778 kn i čine 7,23% ukupnih troškova poslovanja.
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1. Amortizacija građevinskih objekata 65.780 69.177 0,36
2. Amortizacija građevinskih strojeva 549.730 531.692 2,79 3. Amortizacija nematerijalne imovine 27.308 11.747 0,06 4. Amortizacija teretnih vozila 283.330 276.171 1,45 5. Amortizacija osobnih vozila 186.131 227.112 1,19 6. Amortizacija alata i opreme 250.990 257.745 1,35 7. Amortizacija ulaganja u nekretnine
(Batina) 3.134 3.134 0,03
Ukupno 1.366.403 1.376.778 7,23
Za iznos amortizacije nekretnine u Batini koja se ne koristi u poslovne svrhe od 3.134 kn te za 50% amortizacije osobnih automobila, uvećana je osnovica poreza na dobit kod izrade prijave Poreza na dobit.
Ostali troškovi poslovanja od 1.150.553 kn veći su u odnosu na 2017. godinu za 8,67%, a odnose se na:
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1.
Dnevnice, troškovi službenog puta i upotreba osobnog automobila u službene svrhe 59.885 35.839 0,19
2. Troškovi naknade radnicima – prijevoz na posao i s posla 171.781 186.993 0,98 3. Terenski dodatak -- -- 4. Otpremnine 8.000 16.000 0,08 5. Prigodne nagrade (božićnica, regres) 145.000 156.125 0,82 6. Darovi djeci 18.600 25.800 0,14 7. Pokloni radnicima 22.500 38.400 0,20 8. Potpore zbog bolesti, smrt, novorođeno dijete 14.500 6.000 0,03 9. Jubilarne nagrade 17.000 14.000 0,07
10. Naknade članovima Nadzornog odbora 99.078 105.808 0,56 11. Troškovi reprezentacije 85.497 93.712 0,49 12. Premije osiguranja imovine 327.271 359.089 1,89 13. Bankarske usluge 48.448 61.802 0,32 14. Članarine 37.035 47.035 0,26 15. Porezi koji ne ovise o rezultatu 4.150 3.950 0,02
Ukupno 1.058.745 1.150.553 6,05
Odvodnja d.d. Darda
24
Ostali poslovni rashodi u 2018. godini iznose 200.334 kuna, a čine ih:
Red.br. Naziv 2017. 2018. % učešća
1. Troškovi HRT pretplate 7.680 7.680 0,04 2. Troškovi licenciranih prava -- -- -- 3. Troškovi obrazovanja i seminari, osposobljavanje radnika 21.815 33.583 0,18 4. Sistematski kontrolni pregledi zaposlenika 54.845 73.250 0,38 5. Priručnici, natječaji, sudske takse 18.543 18.531 0,10 6. Otpis potraživanja -- -- -- 7. Troškovi iz ranijih godina 1.716 3.849 0,02 8. Darovanja 45.270 47.931 0,25 9. Naknada štete i ostali troškovi 974 15.510 0,08
Ukupno 150.843 200.334 1,05
Financijski rashodi u 2018. godini iznose 139.579 kn i čine ih troškovi ugovorenih kamata (PBZ leasing, PBZ kredit, UniCredit leasing, Euroleasing) od 131.724 kn, zatezne kamate od 105 kn i tečajne razlike od 7.750 kn.
Bilješka 14. Dobit tekuće godine
Ukupni prihodi ostvareni su u iznosu od 19.885.334kn, a rashodi u iznosu od 19.027.618 kn. Dobit iz tekućeg poslovanja za 2018. godinu iznosi 857.716 kn.
Bilješka 15. Porez na dobit
Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je kako slijedi:
Red.br. Naziv 2017. 2018.
1. Računovodstvena dobit prije oporezivanja 268.919 857.716 2. Povećanje dobiti za nepriznate rashode 229.033 380.839 3. Smanjenje dobiti -- 12.627 4. Porezni gubitak -- -- 5. Dobitak nakon povećanja i smanjenja 497.952 1.225.928 6. Preneseni porezni gubitak iz ranijih godina -- -- 7. Porezni gubitak za prijenos u narednu godinu -- -- 8. Porezna osnovica 497.952 1.225.928 9. Obračunati porez na dobit 89.631 220.666
10. Olakšica za oslobođenje za područje II skupine -- -- 11. Porezna obveza 89.631 220.666 12. Uplaćeni predujam 134.101 118.050 13. Razlika za uplatu -- 102.616 14. Razlika za povrat 44.470 -- 14. Akontacija za slijedeće razdoblje 7.469 18.389
Obveza poreza na dobit iznosi 220.666 kuna.
Odvodnja d.d. Darda
25
Bilješka 16. Odnosi s povezanim osobama
Odnosi s ostalim povezanim osobama u 2018. godini prikazani su kako slijedi:
Stanje 01.01.2018.
Povećanje tijekom godine
Smanjenje tijekom godine
Stanje 31.12.2018.
Prihod - kamate
Trošak usluga
Ostale povezane osobe
Potraživanja s osnova danih zajmova (Uprava i Nadzorni odbor)
38.253
57.600
35.360
60.493
1.668
0
Ostale povezane osobe 0 235.680 210.680 25.000 0 235.680
Bilješka 17. Događaji nakon datuma Bilance
Nakon datuma Bilance društvo je od fizičkih osoba otkupilo 420 dionica te je stečene vlastite dionice prodalo fizičkoj osobi temeljem Ugovora o kupoprodaji i prijenosu. Osim gore navedenog, nakon datuma bilance nisu nastali drugi poslovni događaji ili transakcije koji bi imali značajan utjecaj na financijske izvještaje za razdoblje završeno sa 31. prosincem 2018. godine, a da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevali objavu u Bilješkama uz financijske izvještaje.
Bilješka 18. Upravljanje rizicima
Društvo je izloženo financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji smanjiti na minimum njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost. Valutni i kamatni rizik
Kamatni rizik je rizk da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente.
Valutni rizik nastaje uslijed mogućih promjena tečajeva stranih valuta. Društvo nije izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom nabavki iz inozemstva obzirom da se nabavke ne obavljaju u značajnijim iznosima. S osnova dugoročnih obveza Društvo nije izloženo valutnom riziku obzirom da je dugoročni kredit u kunama i podmiruje se sukladno Ugovoru. Društvo je u manjoj mjeri izloženo valutnom riziku s osnova Ugovora o leasing kreditu za nabavku opreme obzirom da su isti ugovoreni u eurima. Društvo posluje isključivo na hrvatskom tržištu slijedom čega nije izloženo valutnom riziku. Kreditni rizik
Kreditni rizik nastaje pri ulaganju novčanih sredstava u financijske plasmane (zajmove), a odražava se kao rizik gubitka uloženih sredstava zbog kašnjenja plaćanja u ugovorenim rokovima dužnika Društvu. Imovina koja potencijalno može Društvo izložiti kreditnom riziku obuhvaća potraživanja od kupaca nad kojima su pokrenute predstečajne nagodbe. Društvo prati strukturu dospjelosti potraživanja te ima definirane metode za utvrđivanje ispravka vrijednosti. Potraživanja od kupaca usklađuju se za iznos sumnjivih i spornih potraživanja ili se u slučaju nemogućnosti naplate obavlja izravan otpis istih. U 2018. godini nije bilo značajnih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.
Odvodnja d.d. Darda
26
Rizik likvidnosti
Politika Društva usmjerena je da održava dovoljnu razinu novca i novčanih ekvivalenata odnosno da raspolaže sa dovoljno novčanih sredstava za pokriće preuzetih obveza sukladno zahtjevima redovnog poslovanja. Izvori financiranja na koje se Društvo oslanja su najvećim dijelom vlastita obrtna sredstava, a po potrebi i kreditna sredstva financijske institucije (za obrtna sredstva te nabavku opreme i strojeva). Uprava društva redovnim praćenjem i upravljanjem novčanih tokova (priljeva i odljeva novčanih sredstava) te planiranjem potencijalnih obveza koje zahtjevaju dodatna sredstava poduzima odgovarajuće mjere za spriječavanje uzroka nastanka nelikvidnosti. Društvo osigurava da ima dovoljno novca da podmiri svoje redovne troškove poslovanja uključujući i podmirivanje financijskih obveza po dospjeću. Bilješka 19. ODOBRENJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Godišnje financijske izvještaje za 2018. godinu sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava društva dana 16. travnja 2019. godine.
