IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2009. · PDF fileInformacija o prometu na Montenegroberzi ... brojevi (generalni tereti, na nivou ukupnog pretovara i u dijelu ostvarenog prometa po pravcima

"LUKA BAR"AD - BAR SEKTOR FINANSIJSKIH POSLOVA

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJUZA

2009. GODINU

Bar, aprila 2010. godine

Izvještaj o poslovanju za 2009. godinu

2

SADRŽAJ:

U V O D...................................................................................................................................................4I. NATURALNI REZULTATI POSLOVANJA .........................................................................................6

I.1. Osnovna lučka djelatnost ............................................................................................................6I.1.1. Ostvareni obim pretovara u periodu 01.01.2009. – 30.09.2009. godine ...............................7I.1.2. Ostvareni obim pretovara u periodu 01.10.2009. – 31.12.2009. godine .............................10I.2. Vanlučka djelatnost ...................................................................................................................14

II. VLASNIČKA STRUKTURA I IZVJEŠTAJ O PROMETU AKCIJA “LUKA BAR” AD NAMONTENEGROBERZI ZA PERIOD 01.01.2009.god. - 31.12.2009.god.........................................16

II.1. Vlasnička struktura ...................................................................................................................16II.2. Korporativne aktivnosti .............................................................................................................16II.3. Informacija o prometu na Montenegroberzi ............................................................................17

III. ANALIZA ZAPOSLENOSTI ...........................................................................................................19III.1. Radna snaga u periodu 01.01.2009.-30.09.2009. godine....................................................19III.2. Radna snaga u periodu 01.10.2009.-31.12.2009. godine....................................................21

III.2.1. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u Luka Bar AD ...............................21III.2.2. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Pomorski poslovi“...............22III.2.3. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Obezbjeđenje i protivpožarnazaštita“ .........................................................................................................................................23III.2.4. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Informatika i komunikacije“

23IV. NEKONSOLIDOVANI BILANS USPJEHA LUKE BAR AD...........................................................26

IV.1. UKUPNI PRIHODI I RASHODI ..............................................................................................26IV.1.1. Poslovni prihodi i rashodi ................................................................................................27IV.1.1.1. Poslovni prihodi ............................................................................................................27IV.1.1.2. Poslovni rashodi ...........................................................................................................28

IV.1.2. Finansijski prihodi i rashodi .................................................................................................29IV.1.2.1. Finansijski prihodi........................................................................................................29IV.1.2.2. Finansijski rashodi........................................................................................................29

V. BILANS USPJEHA DRUŠTAVA SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ..............................30VI. NEKONSOLIDOVANI BILANS STANJA .......................................................................................32

VI.1. Analiza imovinskog položaja ..................................................................................................32VI.1.1. Struktura aktive................................................................................................................32VI.1.2. Struktura stalne imovine..................................................................................................32VI.1.3. Struktura obrtne imovine.................................................................................................36

VI.2. Analiza finansijskog položaja..................................................................................................39VI.2.1. Struktura pasive...............................................................................................................39VI.2.2. Struktura kapitala.............................................................................................................39VI.2.2. Struktura obaveza ...........................................................................................................40

VII.BILANS STANJA DRUŠTAVA SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU (POVEZANIHPRAVNIH LICA) ...................................................................................................................................45VIII. BILANS NOVČANIH TOKOVA LUKA BAR AD...........................................................................46


3

IX. ISKAZ O PROMJENAMA NETO IMOVINE (KAPITALA) – IPK(PD) LUKA BAR AD.................47X. KONSOLIDOVANI BILANS USPJEHA LUKA BAR AD.................................................................50XI. KONSOLIDOVANI BILANS STANJA LUKA BAR AD...................................................................51XII. KONSOLIDOVANI BILANS NOVČANIH TOKOVA .....................................................................52XIII. KONSOLIDOVANI ISKAZ O PROMJENAMA NETO IMOVINE (KAPITALA) – IPK(PD) LUKABAR AD.................................................................................................................................................53XIV. ZAKLJUČCI I KONSTATACIJE...................................................................................................55


4

U V O D

U skladu sa Programom restrukturiranja Luke Bar AD, na Skupštini akcionara Luke Bar, formiranasu tri društva sa ograničenom odgovornošću: DOO Pomorski poslovi, DOO Informatika ikomunikacije i DOO Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita. Nova društva su počela sa samostalnimfunkcionisanjem od 30.09.2009. godine.Dana 04.09.2009. godine, Skupština akcionara Luke Bar AD, donijela je: Odluku o restrukturiranjuputem odvajanja uz osnivanje novog društva (Br. S/XIII-3), Odluku o smanjenju kapitala po osnovurestrukturiranja putem odvajanja uz osnivanje novog društva (Br. S/XIII-4) i Odluku o emisiji akcijapo osnovu restrukturiranja putem odvajanja uz osnivanje novog društva (Br. S/XIII-5) kojima seuredio postupak restrukturiranja Luke Bar AD odvajanjem uz osnivanje AD „Kontejnerski terminal igeneralni tereti“ Bar.Izvještaj o poslovanju za 2009. godinu je struktuiran u dva dijela: Statistički izvještaj i Finansijskiizvještaj, odnosno, u petnaest poglavlja.Uvažavajući nastale organizacione promjene, Statistički dio izvještaja je podijeljen u dva perioda:prvi, od 01.01.2009. do 31.12.2009. godine i drugi, od 01.10.2009. do 31.12.2009. godine.U Poglavlju 1. je data analiza ostvarenog pretovara (posmatrano po vrstama tereta, pravcimakretanja i pojedinim robama) za devet mjeseci 2009. godine i IV kvartal 2009. godine.Poglavlje 2. se odnosi na informacije o vlasničkoj strukturi, korporativnim aktivnostima i kretanjucijena lučkih akcija na Montenegroberzi.U Poglavlju 3. je data analiza brojčanog stanja, fluktuacije i drugih obilježja radna snage za period01.01.2009. – 30.09.2009. godine i IV kvartal 2009. godine.Poglavlja IV, V, VI, VII, VII i IX se odnose na nekonsolidovane finansijske izvještaje Luke Bar AD iDruštava sa ograničenom odgovornošću (DOO Pomorski poslovi, DOO Informatika i komunikacijei DOO Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita), dok se poglavlja X, XI, XII i XIII odnose nakonsolidovane finansijske izvještaje Luke Bar AD.Poglavlje XIV predstavljaju zaključne napomene.


5

STATISTIČKI IZVJEŠTAJ


6

I. NATURALNI REZULTATI POSLOVANJA

I.1. Osnovna lučka djelatnostUvažavajući elemente navedene u uvodnom dijelu Izvještaja, ostvareni rezultati poslovanjaiskazani kroz obim pretovara su posmatrani izolovano:

1. za devetomjesečni period, odnosno, do datuma kada je došlo do restrukturiranja Društvaputem odvajanja uz osnivanje novog Društva i formiranje novih društava sa ograničenomodgovornošću i

2. za period od 01.10.2009. – 31.12.2009. godine.Uporedna analiza sa prethodnom godinom je izvršena u dijelu u kojem postojikonzistentnost podataka, dok su u pojedinim djelovima namjerno izostavljeni indeksnibrojevi (generalni tereti, na nivou ukupnog pretovara i u dijelu ostvarenog prometa popravcima kretanja roba).Ukupan ostvareni pretovar u 2009. godini je iznosio 1.361.426 tona tereta, od čega se nageneralne terete odnosi 669.916 tona (49,2%), rasute 467.945 tona (34,4%), a tečne terete223.565 tona (16,4%) – tabela T1. T 1: Pregled ostvarenog prometa po glavnim grupama roba

Red Opis 12 mjeseci 2008. 12 mjeseci 2009. Indeksibroj tone % uč. tone % uč. %

a b c=b/a1. Generalni teret 1.031.085 46,4 669.916 49,22. Rasuti teret 737.068 33,2 467.945 34,43. Tecni teret 451.985 20,4 223.565 16,4

UKUPNO: 2.220.138 100 1.361.426 100Struktura pretovarenih roba posmatrana sa aspekta pravaca kretanja ukazuje da je prometiralo697.917 tona uvoznih roba, 239.619 tona izvoznih roba, 84.620 tona roba u razvozu i 339.270 tonatranzitnih roba – Tabela T2.T2: Pregled ostvarenog prometa po pravcima kretanja

R. Opis 12 mjeseci 2008.god. 12 mjeseci 2009.god.br. tone % uč. tone % uč.

a b1 Uvoz 1.172.493 53 697.917 512 Izvoz 342.079 15 239.619 183 Razvoz 222.381 10 84.620 64 Tranzit 483.185 22 339.270 25

UKUPNO: 2.220.138 100 1.361.426 100R. Opis 12 mjeseci 2009.god.br. 9. mj. 2009 % uč. IV kv. 2009 % uč. Ukupno:

d e f=d+e1 Uvoz 618.360 28% 79.557 6% 697.9172 Izvoz 202.791 9% 36.828 3% 239.6193 Razvoz 66.920 3% 17.700 1% 84.6204 Tranzit 331.444 15% 7.826 1% 339.270

UKUPNO: 1.219.515 55% 141.911 10% 1.361.427


7

I.1.1. Ostvareni obim pretovara u periodu 01.01.2009. – 30.09.2009. godine

U periodu januar – septembar 2009. godine, ukupno je pretovareno 1.219.515 tona raznog tereta,što je za 28% manje posmatrano u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturipretovarenog tereta, najveće je učešće generalnih tereta (53,4%), zatim rasutih (30,6%), dok natečne terete otpada svega 16,1%.

T3: Pregled ostvarenog prometa po glavnim grupama robaRed Opis 9 mjeseci 2008. 9 mjeseci 2009. Indeksibroj tone % uč. tone % uč. %

a b c=b/a1. Generalni teret 794,543 46.8 651,007 53.4 822. Rasuti teret 571,436 33.7 372,751 30.6 653. Tecni teret 330,930 19.5 195,757 16.1 59

UKUPNO: 1,696,909 100 1,219,515 100 72

0

200,000400,000

600,000800,000

1,000,0001,200,000

1,400,0001,600,000

1,800,000

Generalni teret Rasut i teret Tecni teret UKUPNO:

9 mjeseci 2008.9 mjeseci 2009.

U posmatranom periodu je došlo do smanjenja pretovara svih vrsta tereta.

Promet generalnog tereta (651.007 tona) je manji za18% ili 143.536t posmatrano u odnosu na isti periodprethodne godine. Struktura generalnog teretapokazuje da je najviše pretovareno: kontejnera (20“punih – 120.046t, 40“ punih – 94.670t, 20“ praznih –7.810t i 40“ praznih – 15.760t), toplo valjane i hladnovaljane trake (TV traka – 96.747t i HV traka –16.119t), cementa (83.009t), ingota “T” aluminijskih(59.413t) i standardnih (4.300t), banana (50.644t) išećera (23.529t). Gotovo sve robe su zabilježile padpretovara u odnosu na devet mjeseci 2008. godine.Najveći pad pretovara je ostvaren kod pretovarakontejnera (za 48.420t), aluminijskih ingota „T“ i

standardnih (za 37.667t), hladno valjane trake (za 16.996t), toplo valjanog lima (za 17.583t),džakiranog cementa (14.284t), slabova aluminijskih (za 7.964t), betonskog željeza (za 8.953T) itd.Veći pretovar u odnosu na uporedni period je zabilježen kod toplo valjane trake i to za 23.491t.

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Januar Mart Maj Jul Septembar

Pretovar generalnih tereta

Ostvareno u 2008.g. Ostvareno u 2009.g.


8

Promet kontejnera, iskazan u TEU, u periodu januar – septembar 2009. godine je iznosio 26.019TEU, a u devetomjesečnom periodu prethodne godine 31.557 TEU, što ukazuje na pad prometaod 17,5% iskazano u kontejnerskim jedinicama.

Promet rasutih tereta je iznosio 372.751t, odnosno198.685t manje nego u istom periodu prethodnegodine. Struktura pretovarenog tereta je sljedeća:cement (117.221t), lomljeni kamen u izvozu(99.700t), kameni agregat – prodaja na domaćemtržištu (64.230t), otpadno gvožđe (37.141t), koks(23.157t), kukuruz (22.870t), koncentrat cinka(5.032t) i so (3.400t). Najizraženije smanjenjepretovara je ostvareno kod prometa kamena i to:kamena u razvozu za 118.989 tona, a kamena uizvozu za 28.200 tona. Pretovar cementa urasutom stanju je manji za 69.404t, dok je upotpunosti izostao pretovar petrolkoksa, pšenice i starog željeza. Rast pretovara u odnosu nauporedni period je ostvaren kod otpadnog gvožđa (za 23.881t), kukuruza (za 10.809t), soli (za1.000t) i koksa (za 762t). Pretovareno je i 5.032t koncentrata cinka kojeg nije bilo u uporednomperiodu.

Promet tečnih tereta (195.757t) je manji za 41% ili135.173t u odnosu na uporedni period. Strukturatečnih tereta je sljedeća: sirova nafta (51.404t),benzin (49.567t), dizel eko (83.175t), lužina(9.784t) i sirćetna kisjelina (1.827t). Smenjenipromet je uslovljen potpunim izostankom pretovaramazuta (u uporednom periodu je pretovareno59.604t), i manjim pretovarom sirćetne kisjeline (za61.820t), lužine (za 27.838t) i sirove nafte (za20.608t). Veći pretovar u odnosu na isti periodprethodne godine je ostvaren kod eko dizela (za32.396t) i benzina (za 2.301t).

Pretovar rasut ih tereta

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

Januar M art M aj Jul Septembar

Ostvareno u 2008.g. Ostvareno u 2009.g.

Pret ovar t ečnih t eret a

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

Ost vareno u 2008.g. Ost vareno u 2009.g.


9

T4: Pregled ostvarenog prometa po pravcima kretanjaR. Opis 9 mjeseci 2008.god. 9 mjeseci 2009.god. Indeksbr. tone % uč. tone % uč.

a b c=b/a*1001 Uvoz 866,130 51 618,360 51 712 Izvoz 272,320 16 202,791 17 743 Razvoz 185,499 11 66,920 5 364 Tranzit 372,960 22 331,444 27 89

UKUPNO: 1,696,909 100 1,219,515 100 72

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000 1,800,000

Uvoz

Izvoz

Razvoz

Tranzit

UKUPNO:

9 mjeseci 2008.god. 9 mjeseci 2009.god.

Smanjenje prometa uvoznih roba u odnosu na uporedni period (9 mjeseci) iznosi 29%. Dosmanjenja prometa je došlo usljed potpunog izostanka prometa nekih roba (mazut, lužina,petrolkoks, ...), kao i zbog smanjenog pretovara cementa, sirove nafte, kontejnera 40“ punih,hladno valjane trake,...Na indeksno kretanje kod izvoznih roba je najviše uticao manji promet kamenog agregata ialuminijskih ingota, a kod roba u razvozu smanjen promet lomljenog kamena na domaćem tržištu.Kada je u pitanju promet tranzitnih roba može se reći da je najveći pad prometa u odnosu nauporedni promet ostvaren kod sirćetne kisjeline (za 61.820t). Kod ostalih tranzitnih roba je,pojedinačno posmatrano, došlo do rasta ili pada pretovara u odnosu na uporedni period, što se nijeodrazilo i na kumulativnom nivou.

Detaljniji podaci su dati u tabeli T2: Pregled ostvarenog pretovara po pojedinim robama za 9mjeseci 2009/2008 godine, u prilogu teksta.

Dinamika ostvarenog prometa ukazuje da je najveći promet ostvaren u mjesecu septembru(169.897t).Prosječni mjesečni pretovar u periodu 01.01.2009. god. – 30.09.2009 god. je iznosio 135.502tona tereta, od čega 72.334t generalnih, 41.417t rasutih i 21.751 tona tečnih tereta.

Stepen korišćenja instalisanih kapaciteta je iznosio 36%.


10

I.1.2. Ostvareni obim pretovara u periodu 01.10.2009. – 31.12.2009. godine

U periodu oktobar – decembar 2009. godine, ukupno je pretovareno 141.911 tona tereta.Strukturalno posmatrano, pretovar rasutih tereta iznosi 95.194 tona, tečnih tereta 27.808 tona igeneralnih tereta 18.909 tona.

T5. Pregled ostvarenog pretovara tereta u IV kvartalu 2009. godineRed. Pravci kretanjabroj O P I S Uvoz Izvoz Razvoz Tranzit Ukupno

I Generalni teret 10.099 6.197 828 1.786 18.9091 Prikolice I 749 721 0 0 1.4702 Kamioni 5.385 5.460 0 0 10.8453 Roba razna nespom. 54 8 0 4 664 Vozila putnička 286 0 0 0 2865 Kombi 96 8 0 0 1046 Cement 3.138 0 0 0 3.1387 Plovni objekti do 7m duž. 0 0 24 0 248 Plovni objekti duž.7-8m 0 0 40 0 409 Plovni objekti 8-10m 0 0 60 0 6010 Plovni objekti 10-12m 0 0 80 0 8011 Plovni objekti 12-14m 0 0 99 0 9912 Plovni obj. duž.14-16m 0 0 213 0 21313 Jahte duž. preko 20m 0 0 312 0 31214 "B" materija 0 0 0 765 76515 Banane 392 0 0 1.016 1.408II Rasuti teret 41.650 30.631 16.873 6.040 95.1941 Cement 36.400 0 0 0 36.4002 Koncentrat cinka 0 0 0 1.560 1.5603 Kukuruz 0 0 0 3.298 3.2984 Kamen lomljeni 0 29.400 0 0 29.4005 Kamen lomljeni u razvozu 0 0 16.873 0 16.8736 So 5.250 0 0 0 5.2507 Otpadno gvožđe 0 1.231 0 1.182 2.413III Tečni teret 27.808 0 0 0 27.8081 Lužina 0 0 0 0 02 Nafta sirova 0 0 0 0 03 Mazut 0 0 0 0 04 Benzin 12.377 0 0 0 12.3775 Dizel eko 9.592 0 0 0 9.5926 Kisjelina sirćetna 0 0 0 0 07 Dizel gorivo 5.838 0 0 0 5.838IV U K U P N O:(I+II+III) 79.557 36.828 17.700 7.826 141.911

Stepen korišćenja kapaciteta je iznosio 21%.


11

T6. Pregled ostvarenog prometa po glavnim grupama roba za period 1997. – 2009. godina

R.br. Godina Generalni teret Rasuti teret Tečni teret UKUPNO1 1997 735.377 260.282 531.277 1.526.9362 1998 1.055.253 88.052 759.257 1.902.5623 1999 580.093 51.205 504.767 1.136.0654 2000 662.130 117.482 550.037 1.329.6495 2001 562.996 167.306 466.512 1.196.8146 2002 527.102 457.350 402.331 1.386.7837 2003 521.639 1.025.356 374.788 1.921.7838 2004 510.916 982.249 456.724 1.949.8899 2005 730.674 1.039.905 391.836 2.162.415

10 2006 1.027.453 786.795 391.928 2.206.17611 2007 1.188.019 541.256 449.401 2.178.67612 2008 1.031.085 737.068 451.985 2.220.13813 9 mj.2009 651.007 372.751 195.757 1.219.51514 IV kv.2009 18.909 95.194 27.808 141.91115 2009 uk. 669.916 467.945 223.565 1.361.426

T7 : Stepen korišćenja kapaciteta

R.br. G o d i n a Ostvareni promet skk Projektovani kapacitet1 1997 1.526.936 34% 4.500.0002 1998 1.902.562 42% 4.500.0003 1999 1.136.065 25% 4.500.0004 2000 1.196.814 27% 4.500.0005 2001 1.196.814 27% 4.500.0006 2002 1.386.783 31% 4.500.0007 2003 1.921.783 43% 4.500.0008 2004 1.949.889 43% 4.500.0009 2005 2.162.415 48% 4.500.000

10 2006 2.206.176 49% 4.500.00011 2007 2.178.676 48% 4.500.00012 2008 2.220.138 49% 4.500.000

13 9 mj. 2009 1.219.515 36% 3.375.000

0500.000

1.000.0001.500.0002.000.0002.500.0003.000.0003.500.0004.000.0004.500.0005.000.000

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

9 mj. 2009

Ostvarenipromet

Projektovanikapacitet

IV kv. 2009 141.911 21% 675.000** redefinisani kapacitet Luke nakon okončanja procesa restrukturiranja i izdvajanja AD Kontejnerski terminal igeneralni tereti iznosi 2,7 miliona tona godišnje.


12


13

T8: Pregled ostvarenog prometa po mjesecima i glavnim grupama za dvanaest mjeseci 2008./2009. godine

Red O p i s Ostvareno u 2008.g. Ostvareno u 2009.g. I n d e k s ibroj Gen.teret Ras.teret Tečni teret Ukupno Gen.teret Ras.teret Tečni teret Ukupno 7 : 3 8 : 4 9 : 5 10 : 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 Januar 82.607 47.205 38.009 167.821 92.258 29.510 7.135 128.903 112 63 19 772 Februar 70.162 55.696 20.890 146.748 69.804 47.234 11.668 128.706 99 85 56 883 Mart 77.451 73.414 42.506 193.371 66.702 41.131 37.151 144.984 86 56 87 754 April 90.481 75.816 38.292 204.589 67.193 42.748 13.315 123.256 74 56 35 605 Maj 87.069 66.542 25.598 179.209 68.415 39.884 9.636 117.935 79 60 38 666 Jun 96.469 53.827 39.952 190.248 79.173 40.814 15.144 135.131 82 76 38 717 Jul 87.597 63.703 24.300 175.600 77.865 39.531 20.058 137.454 89 62 83 788 Avgust 82.367 63.954 65.785 212.106 63.646 33.787 35.816 133.249 77 53 54 639 Septembar 120.340 71.279 35.598 227.217 65.951 58.112 45.834 169.897 55 82 129 7510 Oktobar* 85.747 57.484 26.978 170.209 5.900 34.337 9.223 49.46011 Novembar 74.532 62.075 32.986 169.593 8.002 22.396 10.852 41.25012 Decembar 76.263 46.073 61.091 183.427 5.007 38.461 7.733 51.201

UKUPNO: 1.031.085 737.068 451.985 2.220.138 669.916 467.945 223.565 1.361.426Mjeseč.prosj. 85.924 61.422 37.665 185.012 38.995 18.630 113.452Max.pretovar 120.340 75.816 65.785 227.217 92.258 58.112 45.834 169.897

* podaci za period oktobar – decembar 2009. godine se odnose na Luku Bar AD nakon izdvajanja AD Kontejnerski terminal i generalni tereti (indeksi su namjerno izostavljeni).


14

I.2. Vanlučka djelatnost

U periodu januar – decembar 2009. godine u Hotelu „Sidro“ je boravilo 4.483 gostiju koji su ostvarili17.545 noćenja. Ostvareni broj noćenja je 26% manji od ostvarenog broja noćenja u istom periodu2008. godine.

U ovom periodu gosti hotela «Sidro» bili su učesnici kampa čiji je organizator košarkaški klub“Joker”, zatim članovi Atletskog kluba “Nikšić”, grupa glumaca čiji je sponzor Skupština OpštineBar, članovi Košarkaškog kluba Vardar iz Skoplja, konferecija “ KOD-2009” u organizaciji Društvaodržavalaca sredstava za rad Crne Gore organizovana je hotelu «Sidro», a i košarkaški savezCrne Gore bio je sponzor priprema košarkaške reprezentacije Crne Gore koji su, takodje, bilismješteni u našem hotelu.

T9 : Naturalni rezultati turističko-ugostiteljske djelatnosti za 12 mjeseci 2009. godinevrsta usluge

R.br. Mjeseci Broj gostiju Noćenje saBrojpolu-

Brojpunih

(turista) doručkom i ostalo pansiona pansiona1 Januar 324 131 18 1.2252 Februar 369 121 0 1.0393 Mart 308 143 86 1.0384 April 474 241 64 1.1745 Maj 406 267 25 1.2006 Juni 409 431 71 1.0797 Juli 420 462 364 1.1088 Avgust 402 379 73 1.0619 Septembar 466 311 188 1.28210 Oktobar 304 170 28 1.34311 Novembar 322 129 124 1.17412 Decembar 279 123 43 830

UKUPNO 4.483 2.908 1.084 13.553Mj.prosjek 374 242 90 1.129


15

T10 : Ostvarena noćenja za 12 mjeseci 2009. / 2008. godineR. M j e s e c i Ostvareno Ostvareno I n d e xbr. 2008. god 2009. god

a b c=b/a*1001. Januar 3.331 1.374 412. Februar 1.150 1.160 1013. Mart 1.026 1.267 1234. April 1.658 1.479 895. Maj 1.861 1.492 806. Jun 2.663 1.581 597 Jul 3.177 1.934 618 Avgust 3.615 1.513 429 Septembar 1.398 1.781 12710 Oktobar 1.610 1.541 9611 Novembar 936 1.427 15212 Decembar 1.132 996 88

UKUPNO: 23.557 17.545 74Mjes.prosjek 1.963 1.462 6


16

II. VLASNIČKA STRUKTURA I IZVJEŠTAJ O PROMETU AKCIJA “LUKA BAR” AD NAMONTENEGROBERZI ZA PERIOD 01.01.2009.god. - 31.12.2009.god

II.1. Vlasnička struktura

Akcije Luke Bar AD imaju oznaku LUBA, spadaju u klasu običnih akcija i kotiraju se naMontenegroberzi.

G1 : Vlasnička struktura na dan31.12.2009. godine

Broj akcija

54,05%34,03%

6,55% 5,36%

Država Fizička lica Pravna lica Fondovi*

Vlasnička struktura Luke Bar AD, na dan 31.12.2009. godine je sljedeća:1. država 54,05%,2. fizička lica 34,03%,3. pravna lica 6,55%,4. fondovi 5,36%.

Deset najvećih akcionara Luke Bar AD, na dan 31.12.2009. godine su: Država (54,05%), HA -Zbirni Kastodi račun 1 (3,9%), Fond zajedničkog ulaganja “ATLAS MONT” (2,49%), Fondzajedničkog ulaganja “TREND” (1,32%), Privatizacioni fond “MIG” (1,18%), Kapitalni fond ddHrvatska (0,9%), Novak Aleš (0,52%), Fond zajedničkog ulaganja „EUROFOND“ (0,37%),Hrvatska poštanska banka (0,29%) i Zveza bank (0,24%). Prvih deset akcionara su na dan31.12.2009. godine su posjedovali 65,33% akcija Luke Bar AD.

II.2. Korporativne aktivnosti

Do obustave trgovine akcijama Luke Bar AD na Montenegroberzi je došlo 29., 30. i 31. jula 2009.godine usljed zakazivanja vanredne Skupštine akcionara za 31.07.2009. godine. S obzirom da je


17

Skupština akcionara usljed objektivnih okolnosti odložena za 04.09.2009. godine, do obustavetrgovine akcijama je došlo 02., 03. i 04. septembra 2009. godine.Na svojoj ponovljenoj varednoj sjednici, održanoj dana 04.09.2009. godine, Skupština akcionaraLuke Bar AD je donijela: Odluku o restrukturiranju putem odvajanja uz osnivanje novog društva (Br.S/XIII-3), Odluku o smanjenju kapitala po osnovu restrukturiranja putem odvajanja uz osnivanjenovog društva (Br. S/XIII-4) i Odluku o emisiji akcija po osnovu restrukturiranja putem odvajanja uzosnivanje novog društva (Br. S/XIII-5).Navedenim odlukama se uredio postupak restrukturiranja Luke Bar AD odvajanjem uz osnivanjeAD „Kontejnerski terminal i generalni tereti“ Bar. Luka Bar AD je prenijela dio imovine u vrijednostiod 65.196.596€ na ime obezbjeđenja osnovnog kapitala za osnivanje AD „Kontejnerski terminal igeneralni tereti“ Bar, a u zamjenu je emitovano 56.766.736 akcija po nominalnoj vrijednosti1.1485€. Ukupna vrijednost kapitala Luke Bar AD je smanjena smanjenjem nominalne vrijednostiakcija Luke Bar AD sa 2,3598€ na 1,2113€, odnosno, umanjena vrijednost kapitala iznosi68.761.547,32€ ili 56.766.736 akcija po nominalnoj vrijednosti od 1,2113€. Ukupna vrijednostupisanog kapitala Luke Bar AD do donošenja Odluke o restrukturiranju putem odvajanja uzosnivanje novog društva je iznosila 133.958.143,60€ i bio je podijeljen je na 56.766.736 akcija sanominalnom vrijednošću od 2,3598 €. Emitovane akcije su raspoređene postojećim akcionarimaLuke Bar AD srazmjerno vlasničkoj strukturi postojećeg društva na dan donošenja Odluke.Emisija akcija je evidentirana kod Komisije za hartije od vrijednosti Crne Gore.U Centralnom registru Centralne depozitarne agencije u Podgorici je izvršena registracijasmanjenja nominalne vrijednosti akcija, poništenje akcija i upis akcija AD „Kontejnerski terminal igeneralni tereti“ Bar.

II.3. Informacija o prometu na Montenegroberzi

U periodu januar – decembar na Montenegroberzi je prometiralo 2.551.970 lučkih akcija, odnosno,vrijednosno iskazan promet je iznosio 3.009.138€.U periodu januar – april je postojao negativan trend u kretanju cijena lučkih akcija. Od majamjeseca do novembra mjeseca je došlo do preokreta i pozitivnog kretanja, odnosno rasta cijenaakcija što je uslovilo i povećan promet na tržištu. Krajem 2009. godine je ponovo došlo do padacijena lučkih akcija. Najniža cijena akcija (u posmatranom periodu) je zabilježena u aprilu mjesecu(0,3701€), a najviša 01.09.2009. godine (1,7475€).Najveća količina akcija je prometirala u oktobru mjesecu (480.518 akcija), dok je najveći prometvrijednosno iskazan ostvaren u avgustu (528.247€) kada je prosječna ponderisana cijena akcijaiznosila 1,4382€.


18

T11: Izvjestaj o prometu lučkih akcija na Montenegroberzi u periodu januar-decembar 2009. godine**R.br. Mjeseci Min. cijena Max. cijena Br. transa. Promet(eur) Količina1 Januar 0,5133 0,8200 90 55.491 86.8752 Februar 0,4500 0,6889 114 68.741 123.4703 Mart 0,3800 0,5000 114 88.688 204.2584 April 0,3701 0,4200 53 27.398 68.8675 Maj 0,4001 0,8419 175 158.491 269.5396 Jun 0,5700 0,9261 253 329.940 423.1987 Jul 0,7507 1,0980 262 311.665 346.6718 Avgust 0,9413 1,7063 396 528.247 367.3009 Septembar 0,7999 1,7475 294 352.999 318.27310 Oktobar 0,6200 1,1100 363 410.114 480.51811 Novembar 0,6300 0,7460 130 96.386 138.10812 Decembar 0,6207 0,7300 134 123.810 182.061

UKUPNO 2.378 2.551.970 3.009.138

0,0000

0,5000

1,0000

1,5000

2,0000

M in. cijena M ax. cijena

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

Promet (eur) Količina

0,00000,20000,40000,60000,80001,00001,20001,40001,60001,80002,0000

Januar

Februar Mart Apri

l Maj Jun Ju

l

Avgust

Septem

bar

Oktobar

Novembar

Decembar

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

Min. cijena

Max. cijena

Prom et(eur)

**Izvor: Izvještaji (mjesečni) o prometu akcija Luke Bar AD za period 01.01.2009 – 31.12.2009.god.,Montenegroberza AD, Podgorica, www.montenegroberza.com

http://www.montenegroberza.com/


19

III. ANALIZA ZAPOSLENOSTI

III.1. Radna snaga u periodu 01.01.2009.-30.09.2009. godineBrojčano stanje zaposlenih na dan 30.09.2009. godine je ostalo na relativno istom nivou kao napočetku godine (1.432 zaposlenih u odnosu na 1.440 na početku godine). Do prestanka radnogodnosa u posmatranom periodu je došlo najvećim dijelom po osnovu isteka vremena (344radnika), dok je po drugim osnovama radni odnos preostao za 18 radnika (starosna penzija – 7radnika, invalidska penzija – 7 radnika, smrt – 2 radnika, sporazumno – 1 radnik i mirovanje radnogodnosa – 1 radnik). U istom periodu je došlo do sklapanja radnog odnosa na određeno vrijeme za354 radnika i to: 110 NK radnika, 39 PK radnika, 114 KV radnika, 64 radnika sa SSS, 1 VKVradnik, 11 radnika sa VS i 14 radnika sa visokom školskom spremom.Kvalifikaciona struktura radnika je prikazana u tabeli T12. Dominantno učešće (65.36% ili 936radnika) u kvalifikacionoj strukturi imaju radnici sa SSS (29,05%) i PK-NK radnici (36,31%), zatimradnici sa visokom školskom spremom (11,59% ili 166 radnika), NK radnici (10,34 ili 148 radnika),VKV radnici (7,26% ili 104 radnika, radnici sa VS (4,54% ili 65 radnika) i radnici sa zvanjemmagistra (0,91% ili 13 radnika).

T12: Kvalifikaciona struktura zaposlenih na dan 30.09.2009. godineRed. O p i s 31.12.2008. g. 30.09.2009. g. Indeksbr. Br.radn. % Br.radn. % 5 : 31 2 3 4 5 6 71 NK 152 10,56 148 10,34 972 PK 296 20,56 288 20,11 973 KV 235 16,32 232 16,20 994 SSS 414 28,75 416 29,05 1005 VKV 101 7,01 104 7,26 1036 VS 70 4,86 65 4,54 937 VSS 161 11,18 166 11,59 1038 MR 11 0,76 13 0,91 118

UKUPNO: 1.440 100,00 1.432 100,00 99

0 50 100 150 200 250 300 350 400 450

NKPKKV

SSSVKV

VSVSSMR

31.12.2008. g. 30.09.2009. g.


20

Brojčano stanje zaposlenih po pojedinim organizacionim cjelinama u Društvu je dato u tabeli broj13.

T13 : Broj zaposlenih po PC i TC na dan 30.09.2009. godineO P I S Broj radnika % uč.Profitni i troškovni centri 1.432 100,00Profitni centri 1.135 79,26Sektor operative bez TC plan, koordin. i uprava operative 751 52,44PC Terminal za generalne terete 352 46,87PC Kontejnerski terminal 78 10,39PC Drvni terminal 18 2,40PC Terminal za žitarice 20 2,66PC Terminal za tečne, rasute i specijalne terete 29 3,86PC Putnički i RO RO terminal 7 0,93PC Pomorski poslovi 50 6,66PC Hladnjača i trgovina 11 1,46PC Mehanizacija 186 24,77Sektor za vanlučke djelatnosti 384 26,82Uprava sektora vanluč. djel. 2 0,52PC Održavanje 217 56,51PC Pomoćne djelatnosti 112 29,17PC OK Luka Bar 5 1,30PC Hotel Sidro 48 12,50Troškovni centri 297 20,74TC Izvršni direktor 45 15,15TC Odbor direktora 3 1,01TC Sektor za strateški razvoj 26 8,75TC Sektor finansija 46 15,49TC Sektor komercijale 23 7,74TC Sektor administracije 93 31,31Sindikalno povjereništvo 1 0,34TC Plan., koordinacija i uprava operative 60 20,20

Odnos radnika koji su bili zaposleni u profitnim i radnika koji su bili zaposleni u troškovnimcentrima je iznosio 4 : 1, odnosno, od 1.432 radnika 297 radnika je zaposleno u troškovnimcentrima.


21

III.2. Radna snaga u periodu 01.10.2009.-31.12.2009. godine

Donošenje Odluke o restrukturiranju Društva i nastale organizacione promjene su uslovile ipromjene u strukturi i broju zaposlenih. Brojčano stanje (po obilježjima) i fluktuacija radne snage suposmatrane:

1. sa stanjem na dan 01.10.2009. godine u trenutka razdvajanja Društva i na dan31.12.2009. godine na kraju poslovne godine,

2. posebno za svako Društvo u sastavu grupe.

III.2.1. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u Luka Bar ADNa dan 01.10.2009. godine u Luci Bar AD (matičnom preduzeću) je bilo zaposleno 216 radnika odčega: na neodređeno 197 radnika, na određeno 11 radnika, na neplaćenom odsustvu 1 radnik,pripravnici (12 mjeseci) 1 radnik i pod suspenzijom 6 radnika. U periodu od 01.10.2009. do31.12.2009. godine na određeno vrijeme je zaposleno 12 radnika, dok je za 5 radnika prestaoradni odnos (po raznim osnovama). Dakle, na kraju poslovne godine, ukupno je bilo zaposleno 224radnika i to u sljedećem statusu: neodređeno 196 radnika, određeno 14 radnika, pripravnici (12mjeseci) 5 radnika, pripravnici (9 mjeseci) 1 radnik, pod suspenzijom 6 radnika i 2 radnika naneplaćenom odsustvu.Kvalifikaciona struktura zaposlenih radnika (bez radnika na neplaćenom odsustvu) sa fluktuacijomradne snage u periodu 01.10.2009.-31.12.2009. godine je data u tabeli broj T14.

T14. Kvalifikaciona struktura radnikaRed. O p i s 01.10.2009. Fluktuacija 31.12.2009.br. Br.radn. došli (odr.vr.) došli (neodr.vr.) otišli Br.radn.a b c d e f g=c+d+e-f1 NK 12 1 132 PK 15 153 KV 43 1 1 434 SSS 60 3 1 625 VKV 8 86 VS 14 1 1 147 VSS 58 6 2 628 MR 4 49 DR 1 1

UKUPNO: 215 12 5 222

Procentualna učešća zaposlenih posmatrano po kvalifikacijama u ukupnom broju radnika susljedeća: VSS -27.93%, SSS – 27.93%, KV radnici – 19,37%, PK radnici – 6,76%, radnici sa VS –6,31%, NK radnici – 5,86%, VKV – 3,60%, i radnici sa zvanjem MR i DR – 2,25%.Posmatrano po polu od ukupnog broja zaposlenih 57 su žene, a 165 muškarci.


22

Broj zaposlenih po organizacionim cjelinama na dan 31.12.2009. godine, kao i starosna strukturazaposlenih je data u tabeli broj T15.

T15. Broj zaposlenih po organizacionim cjelinamaORGANIZACIONE CJELINE Broj radnika % uč. Prosječna starostIzvršni direktor 3 1,35 52Odbor direktora 1 0,45 54Sekretar AD 2 0,90 35Kabinet ID 5 2,25 47Sektor za razvoj i tehniku 47 21,17 43Sektor finansijskih poslova 13 5,86 45Sektor komercijalno operativnih poslova 87 39,19 47Sektor administracije 10 4,50 46Sektor vanlučkih djelatnosti 52 23,42 44Sindikat Luke Bar AD 2 0,90 51Ukupno: 222 100,00 45

Prosječna starost zaposlenih u Luci Bar AD na dan 31.12.2009. godine iznosi 45 godina.

III.2.2. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Pomorski poslovi“

Dana 31.12.2009. godine u doo „Pomorski poslovi“ je bilo zaposleno 48 radnika na neodređenovrijeme (46 - muškarci, 2 – žene).

Red. O p i s 01.10.2009. Fluktuacija 31.12.2009.br. Br.radn. došli (odr.vr.) došli (neodr.vr.) otišli Br.radn.a b c d e f g=c+d+e-f1 DR 02 MR 03 VSS 1 14 VSS 5 55 VKV 1 16 SSS 18 187 KV 4 1 38 PK 10 109 NK 10 10

UKUPNO: 49 0 0 1 48


23

III.2.3. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Obezbjeđenje iprotivpožarna zaštita“

Dana 31.12.2009. godine u doo „Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita“ je bilo zaposleno 51 radnikana neodređeno vrijeme (50 - muškarci, 1 – žene). Na neplaćenom odsustvu se nalazi 1 radnik.

Red. O p i s 01.10.2009. Fluktuacija 31.12.2009.br. Br.radn. došli (odr.vr.) došli (neodr.vr.) otišli Br.radn.a b c d e f g=c+d+e-f1 DR 02 MR 03 VSS 1 14 VSS 2 25 VKV 06 SSS 30 1 297 KV 9 98 PK 6 69 NK 3 3

UKUPNO: 51 0 0 1 50

III.2.4. Brojno stanje i kvalifikaciona struktura zaposlenih u doo „Informatika ikomunikacije“

Dana 31.12.2009. godine u doo „Informatika i komunikacije“ je bilo zaposleno 13 radnika naneodređeno vrijeme (8 - muškarci, 5 – žene). Na neplaćenom odsustvu se nalazi 2 radnika.Ukupan broj zaposlenih u doo „Informatika i komunikacije“ je 15 radnika.

Red. O p i s 01.10.2009. Fluktuacija 31.12.2009.br. Br.radn. došli (odr.vr.) došli (neodr.vr.) otišli Br.radn.a b c d e f g=c+d+e-f1 DR 02 MR 1 13 VSS 9 94 VS 2 25 VKV 06 SSS 1 17 KV 08 PK 09 NK 0

UKUPNO: 13 0 0 0 13


24

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ


25

NEKONSOLIDOVANI FINANSIJSKI ISKAZI


26

IV. NEKONSOLIDOVANI BILANS USPJEHA LUKE BAR ADNapomena: Od 01.10.2009. godine, samostalno funkcionišu:

1. AD „Kontejnerski terminal i generalni tereti“ nastao izdvajanjem iz Luke Bar AD i2. DOO „Pomorski poslovi“,3. DOO „Informatika i komunikacija“,4. DOO „Obezbjeđenje i PPZ“, zavisna preduzeća Luke Bar AD.

Uporedna analiza sa istim periodom prethodne godine je data u redovnom Izvještaju o poslovanju Luke BarAD za devet mjeseci 2009. godine. Imajući u vidu nastale organizacione promjene od 01.10.2009. godinekoje značajno utiču na kretanja pojedinih bilansnih veličina, a samim tim i na uporedivost podataka,uporedna analiza je izostavljena.

IV.1. UKUPNI PRIHODI I RASHODIT16. Pregled prihoda i rashoda za 12 mjeseci 2009. godineRed. O p i s Luka Bar ADbroj 12 mjeseci 2009

I PRIHODI 16.029.8601. Poslovni prihodi 15.915.860

Prihod od prodaje proizvoda i usluga 14.258.777Prihod od prodaje robe 800.109Dobici od prod. učešća i dugor. HovOstali poslovni dobici 311.821Popusti i povraćaji 186.737Dobici od prod o. s. i nemat. ul. 1.128Prihodi od zakupnineOstali poslovni prihodi 92.007Prihodi iz ranijih godina 264.645ViškoviPrihodi od smanjenja obaveza 636

2. Prihodi od finansiranja 114.000Prihodi od kamata 100.932Pozitivne kursne razlike 10.049Ostali finansijski prihodi 3.019

II RASHODI 17.339.1021. Poslovni rashodi 17.207.070

Nabavna vrijednost prodate robe 945.958Troškovi materijala za izradu 383.674Troškovi ostalog materijala (režijskog) 41.227Troškovi goriva i energije 1.287.741Troškovi bruto zarada 7.755.797 - Troškovi neto zarada 5.346.438 - Troškovi neto naknada zarada 265.634 - Troškovi poreza na zar. i nakn. zar. 758.299 - Troškovi dopr. na zarade i nakn. zar. 1.385.426Ostali lični rashodi 303.621Troškovi naknada 656.530


27

Troškovi reprezentacije 78.689Troškovi amortizacije nemat. Imovine 50.408Troškovi amortizacije 2.038.678Gubici po osnovu prodaje o.s. i nem.ul. 26.142Troškovi transportnih usluga 234.668Troškovi usluga održavanja 195.086Troškovi zakupnina 107.174Troškovi reklame, propagande i sajmova 160.313Troškovi premija osiguranja 125.297Troškovi neproizvodnih usluga 44.072Troškovi platnog prometa 36.528Troškovi članarina 2.310Troškovi poreza 465.590Troškovi doprinosa 1.380.642Ostali nematerijalni troškovi 199.679Troškovi poten.sumnj. i spor. potr. 121.356Otpis dugor. fin. plasmana i dug. rezer. 77Rashodi iz ranijih godina 231.391Ostali poslovni rashodi 328.358Manjkovi 6.066

2. Rashodi finansiranja 132.032Rashodi kamata 128.130Negativne kursne razlike 3.891Ostali finansijski rashodi 11

III. Neto profit (+)/gubitak (-) za obr. period -1.309.242Profit od poslovnih aktivnosti -1.291.210Neto finansijski trošak -18.032

* sve vrijednosti su date u zaokruženim brojevima

IV.1.1. Poslovni prihodi i rashodi

IV.1.1.1. Poslovni prihodi

Ukupni poslovni prihodi iznose 15,92 miliona €.Struktura poslovnih prihoda je sljedeća:

· prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem i stranom tržištu - 14,26 miliona €,· prihodi od prodaje robe (KAP) – 800,1 hiljada €,· prihodi od lučkih dozvola, parkinga, saobraćajnica i ostalo – 311,8 hiljada €,· prihodi po osnovu refundacija za bolovanja preko 60 dana, refundacija za trudničko bolovanje i

prihodi po osnovu povraćaja – 186,7 hiljada €,· prihode iz ranijih godina (po otpisu dobavljača, otpisu obaveza, po osnovu naplaćenih potraživanja

i ostalo) – 264,6 hiljada €,· ostali poslovni prihodi (prihodi po osnovu duga telefona i refundacije za prevoz i ostalo) – 92,0

hiljada €,· ostalo - 1,7 hiljada €.


28

IV.1.1.2. Poslovni rashodi

Uknjiženi poslovni rashodi iznose 17,2 miliona €.

Nabavna vrijednost prodate robe. Nabavna vrijednost prodate robe na veliko (aluminijum KAP-a) jeiznosila 756,5 hiljada €, a nabavna vrijednost prodate robe na malo 189,4 hiljada €.

Materijalni troškovi. Grupa materijalnih troškova obuhvata materijal za izradu, troškove režijskog materijalai troškove goriva i maziva, vode i električne energije.

T-17. Materijalni troškovi

R.br. Pozicija

1 2 31. Troškovi materijala za izradu 383.6742. Troškovi režijskog materijala 41.2273. Troškovi goriva i energije 1.287.7413a troškovi električne energije 604.8213b troškovi goriva i maziva 352.8463c troškovi vode 330.074

Ukupno: 1.712.642

Trošak materijala za izradu je iznosio 383,6 hiljada € od čega: utrošene sirovine i materijal – 197,5 hiljada€, utrošeni rezervni djelovi za održavanje sredstava rada – 93,1 hiljada € i ostalo (HTZ oprema, auto gume,sitan inventar...).Trošak režijskog materijala (materijal za tekuće održavanje, materijal za higijensko tehničku zaštitu ikancelarijski materijal) je iznosio 41,2 hiljade €.Trošak goriva i energije je iznosio 1,2 miliona € (trošak električne energije 604,8 hiljada €, trošak goriva imaziva 352,8 hiljada €, troškak vode 330,1 hiljada €).Trošak bruto zarada sa doprinosima poslodavca. Najveće učešće u strukturi poslovnih rashoda imajutroškovi bruto zarada sa doprinosima poslodavca.Troškovi bruto zarada sa doprinosima poslodavca Luke Bar AD – matičnog preduzeća u 2009. godini suiznosili 9,13 miliona €, a troškovi ostalih ličnih rashoda i naknada 960,1 hiljada €. Ukupni troškovi radnesnage su iznosili 10,09 miliona €.Trošak amortizacije. Trošak amortizacije u 2009. godini je iznosio 2.089.086€, od čega se 2.038.678€odnosi na amortizaciju materijalne imovine, a 50.408€ na amortizaciju nematerijalne imovine.

U tabeli Osnovna sredstva na strani 36., Poglavlje VI.1.2. Struktura stalne imovine, dat je prikaz stanjanabavne vrijednosti materijalne imovine na početku godine i na kraju obračunskog perioda (31.12.2009.godine), svih povećanja i smanjenja, stanje kumulirane ispravke vrijednosti na početku perioda, priznateamortizacije za period i stanje kumulirane ispravke vrijednosti na kraju obračunskog perioda, kao i netosadašnje vrijednosti materijalnih ulaganja na dan 31.12.2009.godine. Podaci se odnose na Luku Bar ADbez društava sa ograničenom odgovornošću.


29

Troškovi transportnih usluga, usluga održavanja, zakupnina i troškovi reklame, propagande isajmova. Troškovi transportnih usluga (troškovi PTT usluga, troškovi pretovara Kontejnerskog terminala igeneralnih tereta, troškovi upotrebe lučkih saobraćajnica i ostalo) su iznosili 234.668€. Troškovi uslugaodržavanja (troškovi tekućeg održavanja, troškovi investicionog održavanja i troškovi održavanja Digit) suiznosili 195.086€. Troškovi zakupnine su iznosili 107.174€. Troškovi reklame, propagande i sponzorstva suiznosili 160.313€.Ostali troškovi nematerijalnog karaktera. U strukturi ove grupe troškova kao najznačajnije stavke trebanavesti: troškove poreza (porez na imovinu, porez po osnovu koncesije za izvoz kamena,......) –465.589,54€, ostali nematerijalni troškovi – 199.679,13€, troškove premija osiguranja – 125.296,63€,rashodi iz ranijih godina – 231.391,01 (po rješenju Poreske uprave Područne jedinice Bar-122.468,71€, ponalazu interne revizije – 30.600,00€, usaglašavanje za kamatu 43.416,18€ i dr.),... Struktura ukupnih otpisanih potraživanja iskazanih u bilansu uspjeha za 2009. godinu je sljedeća:

T-18: Troškovi sumnjivih i spornih potraživanjaRed. Konto O p i s Iznosbroj

I 7640 Materijal i rezervni djelovi 24.163,121 764000 otpis materijala 9,032 764020 otpis rezervnih djelova 23.976,203 764050 otpis robe 177,89II 7640 Otpis potraživanja od kupaca 96.888,731 764060 Kupci u Crnoj Gori i Srbiji 96.888,73III 764080 Otpis ostalih potraživanja 304,081 764080 Ostala potraživanja 304,08IV Ukupno: I - III 121.355,93

Ostvareni rezultat poslovanja iz poslovnih odnosa je negativan u iznosu od 1,29 miliona €.

IV.1.2. Finansijski prihodi i rashodi

IV.1.2.1. Finansijski prihodiOstvareni finansijski prihodi u 2009. godini (114.000,00€) se odnose na:

· prihodi od kamata (100.931,84€),· pozitivne kursne razlike (10.048,97€),· ostalo - prihod od naplata šteta OD (3.019,00€)

IV.1.2.2. Finansijski rashodiOstvareni finansijski rashodi u 2009. godini (132.032,00€) se odnose na:

· rashode kamata (128.130,26€),· negativne kursne razlike (3.890,78€), i· ostale finansijske rashode (10,84€).

Ostvareni rezultat poslovanja iz finansijskih odnosa je negativan u iznosu od 18,0 hiljada €.


30

V. BILANS USPJEHA DRUŠTAVA SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU

U periodu 01.10.2009. -31.12.2009. godine, poslovanje društava sa ograničenom odgovornošću je vođenopo troškovnom principu, na način što su troškovi koji su nastali u poslovanju DOO u cjelosti fakturisani LuciBar AD (ukupni prihodi i ukupni rashodi su jednaki).

T-19: Pregled ostvarenih prihoda i rashoda DOO za period 01.10.2009.-31.12.2009.Red. O p i s Pomorski poslovi Informatika i Obezbjeđenje ibroj komunikacije PPZ

I PRIHODI 158.997 41.265 97.8681. Poslovni prihodi 158.997 41.265 97.868

Prihod od prodaje proizvoda i usluga 158.997 41.265 97.868Prihod od prodaje robeDobici od prod. učešća i dugor. HovOstali poslovni dobiciPopusti i povraćajiDobici od prod o. s. i nemat. ul.Prihodi od zakupnineOstali poslovni prihodiPrihodi iz ranijih godinaViškoviPrihodi od smanjenja obaveza

2. Prihodi od finansiranja 0 0 0Prihodi od kamataPozitivne kursne razlikeOstali finansijski prihodi

II RASHODI 158.997 41.265 97.8681. Poslovni rashodi 158.997 41.265 97.868

Nabavna vrijednost prodate robeTroškovi materijala za izraduTroškovi ostalog materijala (režijskog) 63 225Troškovi goriva i energije 200Troškovi bruto zarada 105.429 31.709 77.591 - Troškovi neto zarada 69.488 21.960 53.655 - Troškovi neto naknada zarada 2.321 207 897 - Troškovi poreza na zar. i nakn. zar. 11.139 3.238 7.591 - Troškovi dopr. na zarade i nakn. zar. 22.481 6.304 15.447Ostali lični rashodi 3.388 248 990Troškovi naknada 8.721 1.132 3.785Troškovi reprezentacije 185 102 315Troškovi amortizacije nemat. ImovineTroškovi amortizacije 21.612 2.701 3.427


31

Gubici po osnovu prodaje o.s. i nem.ul.Troškovi transportnih uslugaTroškovi usluga održavanjaTroškovi zakupninaTroškovi reklame, propagande i sajmovaTroškovi premija osiguranjaTroškovi neproizvodnih uslugaTroškovi platnog prometa 247 33 62Troškovi članarinaTroškovi porezaTroškovi doprinosa 18.171 4.631 11.274Ostali nematerijalni troškoviTroškovi poten.sumnj. i spor. potr.Otpis dugor. fin. plasmana i dug. rezer.Rashodi iz ranijih godinaOstali poslovni rashodiManjkovi 1.180 709

2. Rashodi finansiranja 0 0 0Rashodi kamataNegativne kursne razlikeOstali finansijski rashodi

III. Neto profit (+)/gubitak (-) za obr. period 0 0 0Profit od poslovnih aktivnosti 0 0 0Neto finansijski trošak 0 0 0


32

VI. NEKONSOLIDOVANI BILANS STANJA

VI.1. Analiza imovinskog položaja

VI.1.1. Struktura aktive

Ukupna vrijednost aktive Luke Bar AD na dan 31.12.2009. godine iznosi 75.713.838,00€.

STRUKTURA OPERATIVNE IMOVINEVrijednost

31.12.2008. 31.12.2009.Rednibroj Pozicija

Iznos % Iznos %1 Stalna imovina 135.705.789 94,21 68.834.475 90,912 Obrtna imovina 8.335.261 5,79 6.879.364 9,093 OPERATIVNA IMOVINA (1 + 2) 144.041.050 100,00 75.713.838 100,00

Struktura aktive je sljedeća:· 90,91% aktive čini stalna imovina (nematerijalna, materijalna imovina, dugoročni finansijski

plasmani i odloženi porezi);· 9,09% aktive čini obrtna imovina (zalihe, kratkoročna potraživanja i plasmani i gotovina).

VI.1.2. Struktura stalne imovine

Knjigovodstvena vrijednost stalne imovine iznosi 68.834.475,00€ i manja je za 66.871.314,00€ posmatranou odnosu na 31.12.2008. godine kada je iznosila 135.705.789,00€.

STRUKTURA STALNE IMOVINEVrijednost


Iznos % Iznos %1 Nematerijalna imovina 237.123 0,17 195.762 0,282 Materijalna imovina 126.961.750 93,56 63.746.828 92,613 Dugoročni finansijski plasmani 8.417.556 6,20 4.877.450 7,094 Odloženi porezi 89.360 0,07 14.435 0,025 STALNA IMOVINA 135.705.789 100,00 68.834.475 100,00

Nematerijalna imovina. Nematerijalna ulaganja koja se vode u bilansima Luke BAR AD se odnose nanematerijalnu vrijednost projekata Portus, MAP i Aplomb. U okviru projektnih aktivnosti je bila izrađena„Studija razvoja kontejnerskog terminala u Luci Bar“, za čiju je izradu, putem međunarodnog tendera, bilaangažovana kompanija HPC Hamburg Port Consulting iz Hamburga, kao i studija „Logistička integracijasubjekata transportnog sistema regiona - učešće intermodalnog sistema Crne Gore“ koju je izradioSaobraćajni fakultet iz Beograda.


33

Kumulirana ispravka vrijednosti nematerijalne imovine projekta Portus je iznosila 29.873,29€, projekta MAP21.536,89€ i projekta Aplomb 4.865,78€. Sadašnja vrijednost projekta Portus iznosi 90.151,05€, projektaMAP 86.147,58€, a projekta Aplomb 19.463,10€, što ukupno iznosi 195.761,73€.

Materijalna imovina. Materijalna imovina iznosi 63.746.828,00€ i čini 92,61% stalne imovine. Strukturaneto sadašnje vrijednosti materijalne imovine je sljedeća:

· zemljišta 47,5%,· građevinski objekati 42,12%,· investicione nekretnine 5,60%,· oprema 1,74%,· alat i inventar 1,25%,· investicija u toku i avansi 1,33%,· ostalo 0,42%.

Zemljište. Vrijednost zemljišta na početku godine je iznosila 35.671.850,00€, smanjenje po osnovu diobe iprenosa na AD Kontejnerski terminal i generalni tereti iznosi 5.360.331,00€. Vrijednost zemljišta na dan31.12.2009. godine iznosi 30.311.519,00€.Građevinski objekti. Neto sadašnja vrijednost građevinskih objekata na dan 31.12.2009. godine iznosi26.847.115,00€ (27.801.752,00€ - nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 954.637,00€ kumuliranaispravka na dan 31.12.2009.). Smanjenje nabavne vrijednosti građevinskih objekata po osnovu diobe(30.09.2009.) i prenosa na AD Kontejnerski terminal i generalni tereti je iznosilo 53.794.396,37€, akumulirana ispravka u otuđenju 1.634.885,88€, a po osnovu prenosa na DOO Pomorski poslovi 2.037,63€,a kum. ispravka u otuđenju 297,15€.Investicione nekretnine. Vrijednost investicionih nekretnina iznosi 3.568.313,97€.Oprema. Neto sadašnja vrijednost opreme na dan 31.12.2009. godine iznosi 1.109.289,00€(1.565.056,00€ - nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 455.767,00€ kumulirana ispravka na dan31.12.2009.). Smanjenje nabavne vrijednosti opreme po osnovu diobe na dan 30.09.2009. (AD Kontejnerskiterminal i generalni tereti) je iznosilo 2.606.220,13€, a kumulirana ispravka u otuđenju 548.760,18€.Alat i inventar. Neto sadašnja vrijednost alata i inventara na dan 31.12.2009. godine iznosi 795.169,00€(1.196.252,00€ - nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 401.083,00€ kumulirana ispravka na dan31.12.2009.). Smanjenje nabavne vrijednosti alata i inventara po osnovu diobe na dan 30.09.2009. (ADKontejnerski terminal i generalni tereti) je iznosilo 305.578,27€, a kumulirana ispravka u otuđenju62.230,80€.Investicije u toku i avansi. Vrijednost investicija u toku i avansa na dan 31.12.2009. godine je iznosila847.867,00€.Namještaj i instalacije. Neto sadašnja vrijednost namještaja i instalacija na dan 31.12.2009. godine iznosi113.868,00€ (148.488,00€ - nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 34.620,00€ kumulirana ispravka nadan 31.12.2009.). Smanjenje nabavne vrijednosti namještaja i instalacija po osnovu diobe na dan30.09.2009. (AD Kontejnerski terminal i generalni tereti) je iznosilo 68.475€.Vozila. Neto sadašnja vrijednost vozila na dan 31.12.2009. godine iznosi 64.455,00€ (91.807,00€ -nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 27.352,00€ kumulirana ispravka na dan 31.12.2009.). Smanjenjenabavne vrijednosti vozila po osnovu diobe na dan 30.09.2009. god. (AD Kontejnerski terminal i generalnitereti) je iznosilo 59.300,00€, a kumulirana ispravka u otuđenju 15.458,00€ .Kancelarijska oprema. Neto sadašnja vrijednost kancelarijske opreme na dan 31.12.2009. godine iznosi59.655,00€ (82.655,00€ - nabavna vrijednost na dan 31.12.2009., 23.000,00€ kumulirana ispravka na dan31.12.2009.). Smanjenje nabavne vrijednosti kancelarijske opreme po osnovu diobe na dan 30.09.2009.(AD Kontejnerski terminal i generalni tereti) je iznosilo 79.934,29€, a kumulirana ispravka u otuđenju24.461,30€.


34

Ostala materijalna imovina. Neto sadašnja vrijednost ostale materijalne imovine na dan 31.12.2009.godine iznosi 24.510,00€. Smanjenje po osnovu diobe (AD Kontejnerski terminal i generalni tereti) jeiznosilo 130,00€.Osnovno stado. Neto sadašnja vrijednost osnovnog stada na dan 31.12.2009. godine iznosi 5.067,00€.Detaljan uvid u promjenama na materijalnoj imovini je dat na strani br. 34.

Dakle, ukupna nabavna vrijednost materijalne imovine (bez zemljišta) koja je pripala AD Kontejnerskiterminal i generalni tereti iznosi 56.914.034,65€, kumulirana ispravka vrijednosti 2.305.378,68€, a sadašnjavrijednost 54.608.655,97€.

U strukturi sadašnje vrijednosti prenešene materijalne imovine najveće je učešće građevinskihobjekata – 52.159.510,49€.Ukoliko se sadašnjoj vrijednosti prenešene materijalne imovine (54.608.655,97€) doda vrijednostzemljišta (5.360.331,46€), dobija se ukupna prenešena sadašnja vrijednost materijalne imovine(59.968.987€). Vrijednost prenešenih potraživanja po osnovu dugoročnih kredita datih radnicima iznosi4.587.770,53€, a vrijednost prenešenih zaliha (813.392,94€). Dakle, stalna imovina koja je diobom prenijetana AD Kontejnerski terminal i generalni tereti iznosi 64.556.758€, a obrtna imovina 813.393€ (ukupno:65.370.151€).


35

OSNOVNA SREDSTVA

Zemljište Osnovnostado

Invest. utoku iavansi

Građevinskiobjekti Oprema Alat i

inventarKancelarijska

opremaNamještaj

iinstalacije

VozilaOstalamat.

imovinaInvesticionenekretnine Ukupno

Nabavna vrednost:Stanje na poč. godine 01.01.2009. 35.671.850 13.692 1.259.638 81.596.305 5.061.393 1.505.840 228.301 208.022 203.527 24.740 3.568.314 129.341.622Povećanja: 0 2.160 1.012.841 1.881 15.007 0 10.352 21.513 8.000 0 0 1.071.754Nove nabavke 0 2.160 1.012.841 1.881 15.007 10.352 21.513 8.000 0 0 1.071.754Procjena i revalorizacija 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Smanjenja: 5.360.331 5.786 1.424.612 53.796.434 3.511.344 309.588 155.998 81.047 119.720 230 0 64.765.090Isknjiženje, rashod, prodaja i ostala smanjenja 5.360.331 5.786 1.424.612 53.796.434 3.511.344 309.588 155.998 81.047 119.720 230 0 64.765.090Stanje na dan 31.12.2009. 30.311.519 10.066 847.867 27.801.752 1.565.056 1.196.252 82.655 148.488 91.807 24.510 3.568.314 65.648.286

Kumulirana ispravka vrijednosti:

Stanje na poč. godine 01.01.2009. 0 3.756 0 1.413.546 631.402 236.400 32.719 30.242 31.807 0 2.379.872Povećanja: 0 4.433 0 1.176.274 539.926 227.751 31.532 28.009 30.753 0 0 2.038.678Amortizacija 0 4.433 0 1.176.274 539.926 227.751 31.532 28.009 30.753 0 2.038.678Procjena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Smanjenja: 0 3.190 0 1.635.183 715.561 63.068 41.251 23.631 35.208 0 0 2.517.092Kumulirana ispravka u otuđenju 0 3.190 0 1.635.183 715.561 63.068 41.251 23.631 35.208 0 2.517.092Stanje na dan 31.12.2009. 0 4.999 0 954.637 455.767 401.083 23.000 34.620 27.352 0 0 1.901.458Neto sadašnja vrijednost:

31.12.2009. godine 30.311.519 5.067 847.867 26.847.115 1.109.289 795.169 59.655 113.868 64.455 24.510 3.568.314 63.746.828


36

Dugoročni finansijski plasmani. Dugoročni finansijski plasmani iznose 4.877.450 €, a odnose se nadugoročne kredite radnicima za stanove i kuće 4.030.846,28€, učešće u kapitalu drugih pravnih lica iučešće u kapitalu povezanih pravnih lica.Vrijednost dugoročnih kredita radnicima za stanove i kuće na početku godine je iznosila 8,4 miliona €.Prilikom diobe bilansa, Luka Bar AD je prenijela na AD Kontejnerski terminal i generalni tereti dugoročnestambene kredite radnika u iznosu od 4.587.770,53€.Učešće u kapitalu drugih pravnih lica (akcije Dunavskog projektnog centra doo) na dan 31.12.2009. godineiznosi 938,58€. Otpis po osnovu usklađivanja vrijednosti akcija je iznosio 77,21€, a početno stanje1.015,79€.Učešće Luke Bar AD u kapitalu povezanih pravnih lica, na dan 31.12.2009. godine iznosi 845.664,65€.Analitički prikaz je dat u sljedećoj tabeli:

Redbroj Konto Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica Iznos1 173400 DOO "Informatika i komunikacije" 60.213,492 173401 DOO "Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita" 50.114,863 173402 DOO "Pomorski poslovi" 710.336,30

Ukupno: 820.664,65Redbroj Konto Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica Iznos1 173403 AD "Kontejnerski terminal i generalni tereti" 25.000,00

Ukupno: 25.000,00

Odložena poreska sredstva. Odložena poreska sredstva po početnom stanju iznose 89.359,98€. U 2009.godini je po osnovu različitog obračuna amortizacije u knjigovostvene i poreske svrhe nastala odloženaporeska obaveza u iznosu od 74.924,35€. Stanje na dan 31.12.2009. godine je 14.435,63€.

VI.1.3. Struktura obrtne imovine

Obrtna imovina iznosi 6,88 miliona € i smanjena je za 1,45 miliona € posmatrano u odnosu na početakgodine.

STRUKTURA OBRTNE IMOVINEVrijednost


Iznos % Iznos %1 ZALIHE - UKUPNO 970.231 12 96.591 11 Redovna potraživanja po osnovu prodaje 6.407.283 6.144.864

1a Kupci Crna Gora 4.585.217 4.893.5211b Kupci Srbija 465.799 484.2271c Potraživvanje od Kont. 22.1901e Ispravka vrijednosti kupaca -536.586 -622.2121f Devizni kupci 1.969.033 1.443.316


37

1g Ispravka vrijednosti deviznih kupaca -76.180 -76.1772 Potraživanja od zaposlenih 124.617 67.5973 Avansi dobavljačima 200.967 208.609

3a Ispravka vrijednosti avansa -170.505 -170.5054 Ostala potraživanja 359.574 359.5745 POTRAŽIVANJA - UKUPNO 6.921.936 83 6.610.140 966 Kratkoročni finansijski plasmani 133 0 83.743 1

7 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 438.680 5 88.890 1

8 Unaprijed plaćeni troškovi 0 0 0 09 Akontacioni porez na dodatu vrednost 4.281 0 0 0

10 OBRTNA IMOVINA - UKUPNO(1+5+6+7+8+9) 8.335.261 100 6.879.364 100

Zalihe. Knjigovodstvena vrijednost zaliha na dan 01.01.2009. godine je iznosila 970,2 hiljada €. Povećanjeove bilansne pozicije je iznosilo 1,97 miliona €, a smanjenje 2,84 miliona €, tako da je stanje na kraju godine96,59 hiljada €.Prilikom diobe, na dan 30.09.2009. godine na AD Kontejnerski terminal i generalni tereti su prenesenezalihe po knjigovodstvenoj vrijednosti od 813.392,94€.Struktura zaliha Luke Bar AD na dan 31.12.2009. godine je sljedeća: roba (497€), materijal (32,88 hiljada €),rezervni djelovi (46,45 hiljada €), alat i inventar (7,06 hiljada €) i zalihe gotovih proizvoda (9,69 hiljada €).

Kratkoročna potraživanja. Kratkoročna potraživanja su iznosila 6,6 miliona €.

Ukupna potraživanja (redovna i sumnjiva i sporna) sa početnim saldom od kupaca u Crnoj Gori na dan31.12.2009. godine iznose 4,89 miliona €.Ukupna potraživanja (redovna i sumnjiva i sporna) sa početnim saldom od kupaca u Srbiji na dan31.12.2009. godine iznose 484,2 hiljade €.Sumnjiva i sporna potraživanja po početnom stanju su iznosila 536,58 hiljada €. U 2009. godini supovećana za 94,23 hiljade €, a naplaćeno je 8,6 hiljada €. Stanje sumnjivih i spornih potraživanja na dan31.12.2009. godine je 622,2 hiljade €.SUMNJIVA I SPORNA POTRAŽIVANJA U CRNOJ GORI I SRBIJI

1 ŽELJEZNICA CRNE GORE-PODGORICA 11.970,612 BLUE-BELL-BAR 3.487,193 CARINARNICA-BAR 7.734,974 MEDITERAN -BAR 1.068,855 RAZNI KUPCI-BAR 2.301,006 SOLANA BAJO SEKULIĆ-BAJO SEKULIĆ 21.532,507 OLIKO DOO-PODGORICA 8.153,468 PRIMORKA FABRIKA ULJA DOO-BAR 551,499 GMG BJELIŠI DOO-BAR 2.729,4010 NORD DAL-BAR 9.955,6511 MIDLAND STEEL TRADING-NIKŠIĆ 74.922,9712 PRIVE PETROL-PODGORICA 22.054,5013 ŠKOLA ZA OS. BALETSKO OBR.-BAR 2.257,20


38

14 OKEANGOLD DOO-BAR 189.363,8115 ALKOPROM DOO-HERCEG NOVI 533,0816 FABRICIS DR DOO-PODGORICA 250,8017 CANCUN-ŠPED DOO-BAR 40.415,6418 KK NIKŠIĆ DOO -NIKŠIĆ 2.208,9019 VOJSKA CRNE GORE MORNARIČKA BAZA-BAR 122.667,4120 JUGOIMPORT-SDPR-NOVI BEOGRAD 2.125,2421 VIZAHEM-BEOGRAD 8.366,8822 AKTEOTRADING LTD-LIMASSOL 71.657,5023 MONTVIK-PANČEVO 14.508,8024 LOKOMOTIVA-BEOGRAD 1.394,15

622.212,00

Ukupna potraživanja sa početnim saldom deviznih kupaca na dan 31.12.2009. godine iznose 1,44 miliona €,od čega su redovna potraživanja 1,36 miliona €, a sumnjiva i sporna po prenešenom početnom stanju 76,1hiljada €. Kursne razlike su iznosile 756,40€.

DEVIZNI KUPCI- SUMNJIVA I SPORNA POTRAŽIVANJA1 FABRIKA MAZIVA-KRUŠEVAC 3.854,032 GEZAIRI TRANSPORT (OVERSEAS) ATIEH BLDG LABBAN-BEJRUT 11.781,663 PROTONEX-EVERSEAS LTD XENIOS COMERCIAL CENTER-NIKOZIJA 5.227,434 INTERCASA ROCCOBAROCCO DOO- BAR 22.932,005 MONTENEGRO BULK TERMINAL DOO-BAR 984,696 SAPPHIRE TRADING LLC-NEW CASTLE 12.753,007 TARALIFICO ARTIGIANALE PUGLIESE-BAR 18.644,44

UKUPNO: 76.177,25

Potraživanja od Kontejnerskog - 22,2 holjade €.Potraživanja od zaposlenih iznose 67,6 hiljada €.Ostala potraživanja iznose 359,5 hiljada € i odnose se na potraživanja od Jugooceanije Kotor.

Stanje ukupnog potraživanja po osnovu avansnog plaćanja dobavljačima sa početnim stanjem na dan31.12.2009. godine je iznosilo 208,6 hiljada € (Crna Gora – 185,99 hiljada €, Lazine – 4,98 hiljade €, Srbija– 5,17 hiljada €, inostranstvo – 12,4 hiljade €), a ispravka vrijednosti 170,5 hiljada €. Prenešeno stanjeispravke vrijednosti na dan 01.01.2009. je iznosilo 170,5 hiljada €, a ukupnog potraživanja 200,9 hiljada €.

Kratkoročni finansijski plasmani. Kratkoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2009. godine su iznosili83,74 hiljada €. Struktura plasmana je data u tabeli broj T20. Stanje plasmana na početku godine je bilo133,16€, ukupna povećanja 98,99 hiljada €, a ukupna povlačenja deponovanih sredstava 15,38 hiljada €.


39

T20: Analitički prikaz deponovanih sredstavaRedbroj Konto Naziv konta Iznos1 244000 Depozit kod Atlasmont banke 0,002 244010 Depozit kod CKB Aplomb 3.855,093 244020 Depozit kod CKB Uncoss 21.521,964 244030 Depozit kod CKB Develop med 47.199,075 244040 Depozit kod CKB Watermode 11.166,69

Ukupno: 83.742,81

Gotovinski ekvivalenti i gotovina. Struktura gotovine na dan 31.12.2009. godine je bila sljedeća: blagajna- euro (12,4 hiljada €), devizna blagajna (3,5 hiljade €), žiro računi – zbirno (23,98 hiljade €), devizni računi –zbirno (29,58 hiljada €) i ostala novčana sredstva (19,43 hiljada €).

VI.2. Analiza finansijskog položaja

VI.2.1. Struktura pasiveUkupna vrijednost pasive na dan 31.12.2009. godine iznosi 75.713.838,00€.

STRUKTURA PASIVEVrijednost


Iznos % Iznos %1 Kapital 136.662.092 94,88 68.160.807 90,022 Obaveze 7.378.958 5,12 7.553.031 9,983 Ukupno: (1 + 2) 144.041.050 100,00 75.713.838 100,00

Struktura pasive je sljedeća:· 90,02% pasive čini kapital (osnovni kapital, revalorizacione rezerve, ostale rezerve i

neraspoređeni dobitak/gubitak);· 9,98% pasive čine obaveze dugoročnog i kratkoročnog karaktera.

VI.2.2. Struktura kapitalaKnjigovodstvena vrijednost kapitala na dan 31.12.2009. godine je iznosila 68.160.807€. Smanjenjeknjigovodstvene vrijednosti kapitala u odnosu na početak godine je uslovljeno diobom preduzeća (detaljnijena strani 33) i ostvarenim negativnim rezultatom poslovanja u tekućoj godini.

STRUKTURA KAPITALAVrijednost

12/31/2008 31.12.2009Rednibroj Pozicija

Iznos % Iznos %I OSNOVNI KAPITAL 133.958.144 68.761.547II OSTALE REZERVE 1.004.274 1.004.274III REVELORIZACIONE REZERVE 2.214.440 2.214.440IV UKALKULISANI GUBITAK (514.766) (3.819.454)KAPITAL 136.662.092 68.160.807


40

Knjigovodstvena vrijednost akcionarskog kapitala Društva iznosi 68.761.547,32€. Struktura upisanogkapitala, kao i ostale relevantne informacije su date na strani 16 i 17.Diobom preduzeća na dan 30.09.2009. godine ukupna vrijednost kapitala je podijeljena: Luka Bar AD -68.761.547€, a AD Kontejnerski terminal i generalni tereti - 65.196.596€Ukalkulisani gubitak iskazan i bilansu stanja na početku godine je iznosio 514,7 hiljada €. U 2009. godini jeostvaren gubitak u poslovanju u iznosu od 1.309.242€ (kao rezultat nepokrivenosti ostvarenih rashoda saukupno ostvarenim prihodima). Gubitak u iznosu od 1.920.520,96€ (kojim je povećan ukalkulisani gubitaku bilansu stanja) predstavlja gubitak nastao po osnovu neobračunatih i neplaćenih obaveza za poreze idoprinose po osnovu ličnih primanja, poreza na dodatu vrijednost i poreza i doprinosa po osnovu ugovora odjelu u periodu 2003. – 2008. godine (saglasno nalazima Poreske uprave), a iskazan je kao gubitak izranijeg perioda u 2009. godini, dok odložena poreska obaveza po osnovu različitog obračuna amortizacije uračunovodstvene i poreske svrhe iznosi 74.924,35€. Dakle, ukupno povećanje ukalkulisanog gubitka iznosi3.304.688€, a ukupan iznos ukalkulisanog gubitka na kraju godine 3.819.454€.Detaljniji pregled nastalih obaveza po nalazu Poreske uprave će biti dat u poglavlju VI.2.2. (Strukturakratkoročnih obaveza).Ostale rezerve se odnose na fond za potrebe stanovanja i ostale su nepromijenjene u odnosu na početakgodine.

VI.2.2. Struktura obaveza

STRUKTURA OBAVEZAVrijednost

12/31/2008 31,12,2009Red.br PozicijaIznos % Iznos %

1 Dugoročne obaveze 740.318 10,03 1.062.083 14,062 Kratkoročne obaveze 6.638.640 89,97 6.490.948 85,943 OBAVEZE (1 + 2) 7.378.958 100,00 7.553.031 100,00

Ukupne obaveze Društva iznose 7,55 miliona €.

STRUKTURA DUGOROČNIH OBAVEZAVrijednost

12/31/2008 31.12.2009Red.br PozicijaIznos % Iznos %

1 Obaveze prema povezanim pravnim licima 0 0,00 0 0,002 Rezervisanja za odložene poreze 132.012 17,83 148.190 13,953 Dugoročni krediti u zemlji 505.407 68,27 913.893 86,054 Ostale dugoročne obaveze 102.899 13,90 0 0,00

DUGOROČNE OBAVEZE - UKUPNO 740.318 100,00 1.062.083 100,00

Dugoročne obaveze iznose 1,06 miliona €.


41

Struktura dugoročnih kredita je sljedeća:Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 414000 Dug. krediti Slobodne carinske zone od Montex-a 502.448,072 414002 Dug. Kredit Pomgrad gradnja 0,003 414003 Dug. Kredit Prva Banka Crne Gore 411.445,37

Ukupno: 913.893,44

Dugoročni krediti. Početno stanje dugoročnog kredita Pomgrad gradnja je bilo 2,9 hiljada €, a smanjenje2,9 hiljada €. U toku 2009. godine je izvršen prenos na dugoročni kredit Prva banka Crne Gore u iznosu od844.999,97€, prenos na kratkoročne obaveze je iznosio 260.000,00€, a isknjiženje i prenos na ADKontejnerski terminal i generalni tereti (viljuškar Kalmar) 173.554,60€Obaveze za reprogramirane poreze i doprinose su u potpunosti izmirene. Posmatrano u odnosu napočetak godine, ove obaveze su porasle za 72,16 hiljada € na ime kamata, a smanjenje obaveza je iznosilo175,06 hiljada € (početno stanje je iznosilo 102,89 hiljada €).Rezervisanja za sudske sporove koje Luka može potencijalno izgubiti po početnom stanju iznose 132,0hiljada €. Povećanja iznose 32,7 hiljada €, a smanjenja 16,5 hiljada €. Stanje odloženih rezervisanja zasudske sporove na dan 31.12.2009. godine iznosi 148.189,79€

STRUKTURA KRATKOROČNIHOBAVEZA

VrijednostRednibroj Pozicija

12/31/2008 31,12,2009Iznos % Iznos %

Kratkoročne finansijske obaveze1 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 82.060 29.1422 Obaveze prema dobavljačima 1.475.067 1.841.355

2a Obaveze prema dobavljačima u Crnoj Gori 1.398.167 1.754.2262aa2b Obaveze prema dobavljačima u Srbiji 71.070 34.3952c Obaveze za nefakturisanu robu - prel. Konto2d Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 5.830 52.7343 Ostale obaveze iz poslovanja 5.081.513 4.526.3464 Ratgraničeni prihodi 94.105

KRATKOROČNE OBAVEZE - UKUPNO 6.638.640 6.490.948

Kratkoročne obaveze Društva iznose 6,49 miliona €.Obaveze za primljene avanse iznose 29,1 hiljada € i u potpunosti se odnose na domaće kupce.

Obaveze prema dobavljačima u Crnoj Gori na dan 31.12.2009. godine iznose 1,75 miliona € (tabela uprilogu), a u Srbiji 34,39 hiljada €. Najveće obaveze prema dobavljačima u Srbiji se odnose na: Digitračunarski inžinjering Beograd (12.090,57€), NIS Rafinerija nafte Beograd (8.605,41€), Saobraćajni fakultetBeograd (3.758,91€) i Bonver group Beograd (2.621,36€).


42

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu na početku godine su iznosile 5,8 hiljada €. Povećanje u 2009.godini je iznosilo 77,9 hiljada €, ukupno je plaćeno obaveza 31,1 hiljada €, što znači da je stanje na krajugodine 52,7 hiljada €. Najveće obaveze prema dobavljačima u inostranstvu se odnose na: Connell Venturesinc. Tortola (34.135,26€) i X Press Container Line London (12.561,21€).

Struktura ostalih obaveza iz poslovanja je sljedeća:

Obaveze za neto zarade. Ukupan iznos obaveza na dan 31.12.2009. godine iznosi 99.258€.

R.b OPIS 1.01.2009. 31.12.2009.1. Neto zarade 486.104 99.2582. Naknade za projekte - -

UKUPNO: 486.104 99.258

Obaveze za neto naknade zarada i ukalkulisani topli obrok, prevoz i rentu su u potpunosti izmirene.Ostale kratkoročne finansijske obaveze se odnose na obaveze po osnovu kredita Pomgrad gradnja 35,0hiljada € (početno stanje 84,4 hiljada €, povećanje po osnovu prenosa sa dug. na kratkoročne obaveze 2,9hiljada €, a izmireno je obaveza u iznosu 52,4 hiljade €), dok je obaveza po osnovu lizinga – CKB upotpunosti izmirena.Ostale obaveze su iznosile 141,4 hiljada €.Obaveze po osnovu kratkoročnih kredita u zemlji su iznosile 826.357,94€

R.b. Pozicije 1.01.2009. 31.12.2009.1. Krediti od CKB banke 649.137 566.3582. Krediti od Podgoričke banke 10.000 03. Kredit od Nikšićke banke 1.105.000 260.0004. Kredit od Nikšićke banke 8.127 0

Ukupno: 1.772.264 826.358

Obaveze za porez na dohodak fizičkih lica na dan 31.12.2009. godine iznose 754,6 hiljada €.Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 532000 porez na zarade radnika 37.682,622 532003 porez na ugovor o djelu 10.432,803 532004 opštinski prirez na porez 919,774 532008 porez po osnovu naknada 14.555,775 532010 porez po osnovu zimnice 49.835,036 532014 porez na zarade 2003-2008 559.861,447 532015 porez po Ugovoru o djelu 2003-2008 81.326,70

Ukupno: 754.614,13

Lokalne obaveze iznose 333,3 hiljade €. Početno stanje je iznosilo 268,5 hiljada €, povećanje 238,0 hiljada€, a izmireno je 173,2 hiljade €.


43

Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 532200 obaveze za porez na nepokretnosti 289.887,782 532202 obaveze naknada za korišćenje građ. Zemljišta 36.787,053 532204 obaveze za boravišne takse hotela Sidro 4.364,304 532205 obaveze za čl. Dop. Turist. Org. Bar 1.698,005 532206 obaveze za kor. Građ. Zemlj. Bg 462,026 532208 obaveze za članski doprinos nac. Tur. Org. 117,00

Ukupno: 333.316,15

Obaveze za porez na promet iznose 2.290,00€.Obaveze za kocesione naknade iznose 177,4 hiljada €.

Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 533400 Obaveze za koncesione naknade izvoz kamena - opština 3.360,002 533401 Obaveze za koncesione naknade izvoz kamena - republika 174.043,46

Ukupno: 177.403,46

Obaveze za plaćene akontacije na pdv iznose 207,56 hiljada €.

Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 534000 obaveze za neplaćeni pdv 549,722 534001 obaveze za neplaćeni pdv 2003-2008 140.110,383 534002 porez na promet usluga za I kvartal 2003 66.903,01

Ukupno: 207.563,11

Obaveze za doprinos Fond PIO iznose 1,16 miliona €. Početno stanje obaveza je iznosilo 844,9 hiljada €,ukupno povećanje 2,26 miliona €, a ukupno je izmireno 1,94 miliona €.

Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 536500 doprinos za PIO-1 za zaposlene 244.375,202 536501 doprinos za PIO-2 od poslodavca 166.284,333 536502 doprinos PIO-1 za zap. ug. o djelu 19.069,994 536503 doprinos PIO-1 projekti 21% 11.884,105 536504 doprinos PIO-2 na naknade 11.409,756 536505 doprinos PIO-1 zimnica 39.868,027 536506 doprinos PIO-2 zimnica 31.894,428 536508 doprinos za PIO-1 za zaposlene 2003-2008 274.440,329 536509 doprinos za PIO-2 od poslodavca 2003-2008 247.082,7310 536510 doprinos PIO-1 ug. o djelu 2003-2008 121.138,81

Ukupno: 1.167.447,67


44

Obaveze za doprinose Fonda za Zdravstvo iznose 632,7 hiljada €. Početno stanje je iznosilo 463,2 hiljade€, povećanja 1,19 miliona €, a izmireno je 1,02 miliona €.

Redbroj Konto Naziv konta Iznos1 537000 doprinos za ZDO-1 za zaposlene 107.873,072 537001 doprinos za ZDO-2 od poslodavca 108.584,733 537005 doprinos za ZDO-1 zimnica 24.917,514 537006 doprinos za ZDO-2 zimnica 19.934,015 537007 doprinos za ZDO - ug. o djelu 4.214,576 537008 doprinos za ZDO-1 za zaposlene 2003-2008 197.583,817 537009 doprinos za ZDO-2 od poslodavca 2003-2008 165.709,318 537010 doprinos za ZDO ugovor o djelu 3.924,17

Ukupno: 632.741,18

Obaveze za nezaposlene I ostale doprinose iznose 148,8 hiljada €. Početno stanje obaveza je iznosilo284,0 hiljada €, povećanja 381,1 hiljada €, smanjenja 516,3 hiljada €.R.b. Pozicije 1.01.2009. povećanje smanjenje 31.12.2009.1. Obav.za doprinose NZP 1

zaposleni17.469 39.066 46.352 10.183

2. Obav.za doprinose NZP 2poslodavac

17.469 40.873 56.368 1.973

3. Obaveze za prirez 2003-2008 - 38.066 - 38.0664. Obaveze za NZP 1 za

zaposlene 2003-2008- 19.350 - 19.350

5. Obaveze za NZP 2 zaposlodavca 2003-2008

- 5.025 - 5.025

6. Ostalo 249.138 238.747 413.590 74.296Ukupno: 284.075 381.127 516.310 148.892

Struktura razgraničenih prihoda (94,1 hiljada €) je sljedeća:

Redbroj Naziv konta Iznos1 razgraničeni prihodi projekat Uncoss 22.659,132 razgraničeni prihodi projekat Develop med 54.401,703 razgraničeni prihodi projekat Watermode 17.044,36

Ukupno: 94.105,19


45

VII.BILANS STANJA DRUŠTAVA SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU (POVEZANIHPRAVNIH LICA)

Red. O p i s Pomorski poslovi Informatika i Obezbjeđenje ibroj komunikacije PPZ

I UKUPNA AKTIVA 785.278 80.747 99.3391. STALNA IMOVINA 686.715 55.906 45.765

1.1. Nematerijalna imovina1.2. Materijalna imovina 686.715 55.906 45.7651.3. Dugoročni finansijski plasmani1.4. Odloženi porezi2. OBRTNA IMOVINA 98.563 24.841 53.574

2.1. Zalihe2.2. Potraživanja 96.729 23.483 52.1232.3. Kratkoročni finansijski plasmani2.4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.834 1.358 1.4512.5. Aktivna vremenska razgraničenjaII UKUPNA PASIVA 785.278 80.747 99.3391. KAPITAL I REZERVE 710.336 60.213 50.115

1.1. Osnovni kapital 710.336 60.213 50.1151.2. Revalorizacione rezerve1.3. Ostale rezerve1.4. Ukalkulisani gubitak1.5. Gubitak tekućeg perioda2. OBAVEZE 74.942 20.534 49.225

2.1. Dugoročne obaveze 0 0 0Dugoročne obavezeOdloženi porezi

2.2. Kratkoročne obaveze 74.942 20.534 49.224Kratkoročne obaveze iz poslovanja 26.960 8.252 19.724Kratkoročne finansijske obaveze 0 0 0Obaveze za poreze 47.982 12.282 29.500Obračunate obaveze 0 0 0


46

VIII. BILANS NOVČANIH TOKOVA LUKA BAR ADP o z I c I j a Tekuća

godinaPrethodnagodina

Gotovinski tokovi iz operativnih aktivnostiGotovinska primanja od kupacaGotovinska primanja od poslovne aktivnosti 15.961.646 21.933.754Gotovinske isplate dobavljačima i zaposlenima (15.100.064) (21.152.185)Gotovina generisana iz poslovnih aktivnostiOdlivi gotovine na ime plaćene kamate (127.455) ( 172.968)Odlivi gotovine na ime plaćenog poreza na dobit (2.746)Gotovinski tok prije vanredne pozicijeOdlivi gotovine na ime vanrednih troškova(minus porez)Neto gotovina iz operativnih aktivnosti 731.381 608.601

Gotovinski tokovi iz aktivnosti investiranjaPriliv od razročenja sredstavaPrilivi od prodaje postrojenja i opreme 8.547 2.892Prilivi od prodaje investicija 28.000 84.258Prilivi od primljene kamate 24.014 4.903Prilivi od primljenih dividendiOdliv po osnovu kupovine imovine, postrojenja i opreme (166.456) (744.759)Odliv po osnovu kupovine imovine u svrhu investiranjaOdliv po osnovu ostalih investiranjaTroškovi razvojaNeto gotovina iz aktivnosti investiranja (105.895) ( 652.706)

Gotovinski tokovi iz aktivnosti finansiranja

Priliv od emitovanja akcijskog kapitalaPrilivi od dugoročnog uzajmljivanja i kratkoročnog 2.109.458 7.235.200Odlivi na ime ponovne kupovine sopstvenih akcijaOdliv po osnovu povraćaja pozajmljenih sredstava (3.055.364) (7.426.043)Odliv po osnovu obaveza za finansijski lizing (15.993)Odlivi po osnovu troškova transakcija (35.528) (35.947)Odlivi po osnovu isplaćenih dividendiNeto gotovina od aktivnosti finansiranja (981.434) (242.783)

Neto povećanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata (355.948) (286.888)Gotovina i gotovinski ekvivalenti na početku perioda 438.680 724.717Efektikursnih razlika na kraju perioda 6.158 851Gotovina i gotovinski ekvivalenti na kraju perioda 88.890 438.680


47

IX. ISKAZ O PROMJENAMA NETO IMOVINE (KAPITALA) – IPK(PD) LUKA BAR ADza godinu koja završava 31.decembra 2009 godine

Pripada vlasnicima kapitala Manjinskiinteres

Ukupnokapital

Naziv pozicije AkcijskiKapital

Ostalerezerve

Rezerveprevoda

Neraspoređenadobit

Ukupno

Saldo na31.decembar 2007

133.958.144 1.012.672 30.727.150 (74.118.965) 91.579.001 91.579.001

Promjene uračunov. politiciPonovo iskazanisaldoVišak/manjak narevalorizacijiNekretn.,postrojenjai opreme

108.623.300 108.623.300 108.623.300

Ulaganjaraspoloživa zaprodajuDobici/gubici poosnovuvrednovanjauključeni direktno ukapitalPrenešeno nabilans uspjeha poosnovu prodajeZaštita novčanihtokovaDobici/gubiciprenijeti na kapitalPrenos na gubitakdobitak perioda

(8.398) (137.136.010 74.118.965 (63.025.443) (63.025.443)

Prenos u početnostanje zaštićenihstasvkiKursne razlikePorez na stavkedirek. preuz. izkapit. ili direk. Pren.na kapitalNeto prihod priznatdirektno u kapitalProfit za period (514.766) (514.776) ( 514.776)Ukupno priznatiprihodi i rashodiza periodDividendeEmisija akcijsk.


48

kapit.Izdate opcije naakcij. kapitalSaldo na31.decembar 2008

133.958.144 1.004.274 2.214.440 (514.776) 136.662.092 136.662.092

Višak/Manjak narevalorizacijinekretnina post. iopr.Ulaganjaraspoloživa zaprodajuDobici/gubici poosnovuvrednovanjauključeni direktno ukapital

(65.342.597) (65.342.597) (65.342.597)

Prenešeno nabilans uspjeha poosnovu prodajeZaštita novčanihtokovaDobici/gubiciprenijeti na kapitalPrenos na gubitakdobitak periodaPrenos u početnostanje zaštićenihstasvkiKursne razlikePorez na stavkedirek. preuz. izkapit. ili direk. Pren.na kapitalNeto prihod priznatdirektno u kapitalProfit za period (3.304.688) (3.304.688) (3.304.688)Ukupno priznatiprihodi i rashodiza periodDividendeEmisija akcijs.kapitalaIzdate opcije naakcij. kapitalSaldo31.decembar 2009.

68.761.547 1.004.274 2.214.440 (3.819.454) 68.160.807 68.160.807


49

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI ISKAZI


50

X. KONSOLIDOVANI BILANS USPJEHA LUKA BAR AD u periodu od 01.01. do 31.12.2009. godineRed Pozicija Napomena Tekuća

GodinaPrethodnagodina

1. Prihod 15.058.885 2. Ostali poslovni dobici 856.9753. Izvršen i kapital. rad od strane preduzeća za sopstvene svrhe4. Promjene na zalihama gotovih proizvoda I nedovr. proizvodnje5. Utrošene sirovine u toku perioda (Za trgov. preduzeća kupljena roba i potrošni mat. u toku per.)

(2.658.600)

6. Troškovi zaposlenih (10.829.248)7. Amortizacija (2.116.826)8. Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme9. Ostali poslovni rashodi (1.602.396)

Profit od poslovnih aktivnosti (1.291.210)10. Neto finansijski trošak (18.032)11. Dobitak od pridruženih preduzeća12. Porez na dobitak13. Neto dobitak/gubitak od diskontinuiranog p Neto profit/gubitak za obračunski period (1.309.242) Pripada Vlasnicima kapitala matočnog pravnog l. Manjinski interes


51

XI. KONSOLIDOVANI BILANS STANJA LUKA BAR AD na dan 31.12.2009. godine

Red. O p i sbroj 31.12.2009.

I UKUPNA AKTIVA 75.686.2041. STALNA IMOVINA 68.802.197

1.1. Nematerijalna imovina 195.7621.2. Materijalna imovina 64.563.2151.3. Dugoročni finansijski plasmani 4.028.7851.4. Odloženi porezi 14.4352. OBRTNA IMOVINA 6.884.007

2.1. Zalihe 96.5912.2. Potraživanja 6.610.1402.3. Kratkoročni finansijski plasmani 83.7432.4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 93.5332.5. Aktivna vremenska razgraničenjaII UKUPNA PASIVA 75.686.2041. KAPITAL I REZERVE 68.160.807

1.1. Osnovni kapital 68.761.5471.2. Revalorizacione rezerve 2.214.4401.3. Ostale rezerve 1.004.2741.4. Ukalkulisani gubitak -3.819.4541.5. Gubitak tekućeg perioda2. OBAVEZE 7.525.397

2.1. Dugoročne obaveze 1.062.083Dugoročne obaveze 913.893Odloženi porezi 148.190

2.2. Kratkoročne obaveze 6.463.314Kratkoročne obaveze iz poslovanja 2.028.839Kratkoročne finansijske obaveze 826.358Obaveze za poreze 3.514.012Obračunate obaveze 94.105


52

XII. KONSOLIDOVANI BILANS NOVČANIH TOKOVA u periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine Pozicija Tekuća

GodinaPrethodnaGodina

Gotovinski tokovi iz operativnih aktivnostiGotovinska primanja od kupacaGotovinska primanja od poslovne aktivnosti 15.961.646Gotovinske isplate dobavljačima i zaposlenima (15.100.064)Gotovina generisana iz poslovnih aktivnostiOdlivi gotovine na ime plaćene kamate (127.455)Odlivi gotovine na ime plaćenog poreza na dobit (2.746)Gotovinski tok prije vanredne pozicijeOdlivi gotovine na ime vanrednih troškova(minus porez)Neto gotovina iz operativnih aktivnosti 731.381

Gotovinski tokovi iz aktivnosti investiranjaPriliv od razročenja sredstavaPrilivi od prodaje postrojenja i opreme 8.547Prilivi od prodaje investicija 28.000Prilivi od primljene kamate 24.014Prilivi od primljenih dividendiOdliv po osnovu kupovine imovine, postrojenja i opreme (166.456)Odliv po osnovu kupovine imovine u svrhu investiranjaOdliv po osnovu ostalih investiranjaTroškovi razvojaNeto gotovina iz aktivnosti investiranja (105.895)

Gotovinski tokovi iz aktivnosti finansiranja

Priliv od emitovanja akcijskog kapitalaPrilivi od dugoročnog uzajmljivanja 2.109.458Odlivi na ime ponovne kupovine sopstvenih akcijaOdliv po osnovu povraćaja pozajmljenih sredstava (3.055.364)Odliv po osnovu obaveza za finansijski lizingOdlivi po osnovu troškova transakcija (35.528)Odlivi po osnovu isplaćenih dividendiNeto gotovina od aktivnosti finansiranja (981.434)

Neto povećanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata (355.948)Gotovina i gotovinski ekvivalenti na početku perioda 438.680Efektikursnih razlika na kraju perioda 10.801Gotovina i gotovinski ekvivalenti na kraju perioda 93.533


53

XIII. KONSOLIDOVANI ISKAZ O PROMJENAMA NETO IMOVINE (KAPITALA) – IPK(PD) LUKA BAR ADza godinu koja završava 31.decembra 2009 godine

Pripada vlasnicima kapitala Manjinskiinteres

Ukupnokapital

Naziv pozicije AkcijskiKapital

Ostalerezerve

Rezerveprevoda

Neraspoređenadobit

Ukupno

Saldo 31.decembar 2007Promjene u računovodstv.PoliticiPonovo iskazani saldoVišak/manjak na revalorizacijinekretnina,postrojenja iopremeUlaganja raspoloživa za prodajuDobici/gubici po osnovuvrednovanja uključeni direktno ukapitalPrenešeno na bilans uspjeha poosnovu prodajeZaštita novčanih tokovaDobici/gubici prenijeti na kapitalPrenos na gubitak dobitakperiodaPrenos u početno stanjezaštićenih stavkiKursne razlikePorez na stavke direktnopreuzete iz kapitala ili direktnoprenijete na kapitalNeto prihod priznat direktno ukapitalProfit za period


54

Ukupno priznati prihodi irashodi za periodDividendeEmisija akcijsk. kapit.Izdate opcije na akcijski kapiatalSaldo na 31.decembar 2008 133.958.144 1.004.274 2.214.440 (514.776) 136.662.092 136.662.092

Višak/Manjak na revalorizacijinekretnina post. i opr.Ulaganja raspoloživa za prodaju

Dobici/gubici po osnovuvrednovanja uključeni direktno ukapital

(65.342.597) (65.342.597) (65.342.597)

Prenešeno na bilans uspjeha poosnovu prodajeZaštita novčanih tokovaDobici/gubici prenijeti na kapitalPrenos na gubitak dobitakperiodaPrenos u početno stanjezaštićenih stavkiKursne razlikePorez na stavke direk. preuz. izkapit. ili direk. Pren. na kapitalNeto prihod priznat direktno ukapitalProfit za period (3.304.688) (3.304.688) (3.304.688)Ukupno priznati prihodi irashodi za periodDividendeEmisija akcijs.kapitalaIzdate opcije na akcijski kapitalSaldo 31.decembar 2009. 68.761.547 1.004.274 2.214.440 (3.819.454) 68.160.807 68.160.807


55

XIV. ZAKLJUČCI I KONSTATACIJE

· Ostvareni pretovar u 2009. godini je iznosio 1.361.426 tona tereta. U periodu 01.01.2009.– 30.09.2009. godine, ukapan pretovar je iznosio 1.219.515 tona tereta, a u periodu01.10.2009. – 31.12.2009. godine, 141.911 tona tereta. Naturalni rezultati poslovanja u2009. godini su bili nešto lošiji u odnosu na prethodnu godinu, zbog negativnih uticajaglobalne ekonomske krize. Devetomjesečni period karakteriše pad prometa skoro svihvrsta tereta posmatrano u odnosu na isti period prethodne godine, od kojih je izraženijimanji promet tečnih i rasutih tereta.

· Skupština akcionara Luke Bar AD je dana 04.09.2009. godine donijela odluke kojima seuredio postupak restrukturiranja Luke Bar AD odvajanjem uz osnivanje AD „Kontejnerskiterminal i generalni tereti“ Bar. Luka Bar AD je prenijela dio imovine u vrijednosti od65.196.596€ na ime obezbjeđenja osnovnog kapitala za osnivanje AD „Kontejnerskiterminal i generalni tereti“ Bar, a u zamjenu je emitovano 56.766.736 akcija po nominalnojvrijednosti 1.1485€. Ukupna vrijednost kapitala Luke Bar AD je smanjena smanjenjemnominalne vrijednosti akcija Luke Bar AD sa 2,3598€ na 1,2113€, odnosno, umanjenavrijednost kapitala iznosi 68.761.547,32€ ili 56.766.736 akcija po nominalnoj vrijednosti od1,2113€. Ukupna vrijednost upisanog kapitala Luke Bar AD do donošenja Odluke orestrukturiranju putem odvajanja uz osnivanje novog društva je iznosila 133.958.143,60€ ibio je podijeljen je na 56.766.736 akcija sa nominalnom vrijednošću od 2,3598 €.Emitovane akcije su raspoređene postojećim akcionarima Luke Bar AD srazmjernovlasničkoj strukturi postojećeg društva na dan donošenja Odluke.

· AD „Kontejnerski terminal i generalni tereti“ Bar, DOO Pomorski poslovi, DOO Informatika ikomunikacije i DOO Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita su započeli samostalnofunkcionisanje od 01.10.2009 godine.

· Ukupni ostvareni prihodi u 2009. godini iznose 16,03 miliona €, a ukupni ostvareni rashodiiznose 17,34 miliona €. Rezultat poslovanja je nagativan u iznosu od 1,31 miliona €. Naostavareni rezultat poslovanja je značajno uticala ekonomska kriza kroz smanjenje obimapretovara roba i niže ostvarene prihode, ali i visok trošak radne snage. Uporedna analizasa ostvarenim rezultatima u 2008. godini nije data iz razloga neuporedivosti podataka.

· Ukupni uknjiženi prihodi u periodu 01.01.2009. – 30.09.2009. godine su iznosili 14,06miliona €, a u periodu 01.10.2009. – 31.12.2009. godine 1,96 miliona €. Ukupni uknjiženirashodi u periodu 01.01.2009. – 30.09.2009. godine su iznosili 14,99 miliona €, a uperiodu 01.10.2009. – 31.12.2009. godine 2,34 miliona €.

· Učešće troškova bruto zarada sa doprinosima poslodavca u prihodima od prodajeproizvoda i usluga (sa prihodima od prodaje robe i prihodima od dozvola, parkinga isaobraćajnica) za devet mjeseci 2009. godine je iznosilo 63,56%, dok je isti pokazatelj zaperiod oktobar – decembar iznosio 42,18% (Luka Bar AD sa DOO).

· Poslovanje društava sa ograničenom odgovornošću (period 01.10.2009. – 31.12.2009.) jevođeno po troškovnom principu po kome su cjelokupni troškovi funkcionisanja društava saograničenom odgovornošću fakturisani Luci Bar AD. Saglasno navedenom, ukupni prihodi


56

poslovanja društava su jednaki ukupnim rashodima poslovanja. Ukupni prihodi DOOPomorski poslovi iznose 158,9 hiljada € (kao i ukupni rashodi), ukupni prihodi DOOInformatika i komunikacije iznose 41,3 hiljade € (kao i ukupni rashodi), a ukupni prihodiDOO Obezbjeđenje i protivpožarna zaštita iznose 97,8 hiljada € (kao i ukupni rashodi).

· U postupku kontrole Direkcije javnih prihoda za period 2003. - 2009. godine ukupneneizmirene poreske obaveze Luke Bar AD na 30.09.2009. godine su iznosile2.479.981,68€.Za period 2003. - 2008. godine, neizmirene poreske obaveze su iznosile 1.920.520,96€ ikao takve u bilansu stanja knjižene su kao gubitak iz ranijih godina, dok se iznos od559.460,72€ odnosi na tekuću 2009. godinu i knjižen je kao trošak tekuće godine, aodnosi se na obaveze za poreze i doprinose za dvije zaostale plate iz prethodnog perioda.


57

P r i l o g br. 1Statistički izvještaj


58

Pomorski poslovi: Izvještaj o broju brodova za period 01.01.2009. - 31.12.2009. godine

Tabela broj 1Red. Tip broda Izvoz (ukrcaj) Uvoz (iskrcaj) Tranzit Ukupno (po tipu broda):broj broj brodova BRT broj brodova BRT broj brodova BRT broj brodova BRT

1 Bulk carrier 44 132.917,00 124 128.278,00 1 2.181,00 169 263.376,002 Containership 6 18.807,00 136 1.296.852,38 1 6,38 143 1.315.665,763 General Cargo ship 126 299.759,00 141 506.800,00 267 806.559,004 Jahta 99 48.846,11 99 48.846,115 Passenger ship 5 8.571,00 2 744,00 1 4.490,00 8 13.805,006 Ribarski brod 75 1.459,96 75 1.459,967 Friggo ship 20 200.622,00 20 200.622,008 RO-RO 219 1.610.987,00 219 1.610.987,009 Tanker 3 9.145,00 59 166.498,00 62 175.643,00

UKUPNO (br.brod.i BRT po oper.): 358 519.505,07 701 3.910.781,38 3 6.677,38 1.062 4.436.963,83


59

T2 : Pregled ostvarenog pretovara po pojedinim robama za 9 mjeseci 2009. godine

9 mjeseci 2008g. 9 mjeseci 2009.g. indeksRed.br. O P I S Uvoz Izvoz Razvoz Tranzit Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8 9I Generalni teret 794.543 316.654 101.569 2.690 230.094 651.007 821 Banane 50.861 25.064 25.580 50.644 1002 Kontejneri 20"puni 138.504 103.095 2.240 14.711 120.046 873 kontejneri 40"puni 120.966 81.064 1.309 12.297 94.670 784 Kontejneri 20"prazni 7.866 110 7.684 16 7.810 995 Kontejneri 40"prazni 19.370 64 15.696 0 15.760 816 Prikolice I 7.096 2.590 2.527 0 5.117 727 Vozila specijalna 60 0 0 08 Ingoti stand.aluminijski 18.352 4.300 4.300 239 Ingoti "T"aluminijski 83.028 51.611 7.802 59.413 7210 Kamioni 41.445 14.895 14.610 0 29.505 7111 Roba razna nespom. 690 225 2 128 355 5112 Traka toplo valjana 73.256 96.747 96.747 13213 Traka hladno valjana 33.115 4.724 11.395 16.119 4914 Vozila putnička 1.791 574 24 598 3315 Autobusi 30 20 0 20 6716 Kombi 456 308 55 0 363 8017 Cement 97.293 83.009 0 83.009 8519 Građa tvrda rezana 4.478 1.625 5.689 7.314 16320 Srčanica bukova 333 734 0 734 22022 Cigarete 1.063 1.138 1.138 10723 Plovni objekti 7m duž. 63 63 0 63 10024 Plovni objekti 8-10m 354 228 0 228 6425 Plovni objekti 10-12m 232 272 0 272 11726 Plovni objekti 12-14m 306 297 0 297 9727 Plovni obj. duž.14-16m 425 436 0 436 10328 Oprema 17 0 0 029 Djelovi mašina 3 10 0 10 33330 Šećer 18.485 23.529 23.529 12731 Slabovi aluminijski 15.684 7.964 7.964 5132 Pločice keramičke 3.579 0 0 034 Lim toplo valjani 20.377 2.794 2.794 1435 Lim hladno valjani 137 1.862 1.862 1.35936 Koleta od 1001-5000 253 0 037 "B" materija 226 13 120 1.699 1.832 81139 Željezo betonsko 18.737 9.784 9.784 52


60

45 Gredice čelič.do 3000kg 3.893 0 046 Rezer.djel.za traktore 5 1 1 2049 Koleta do 1t 110 0 051 Čelik šipkasti valjani 0 1.229 1.22953 Plovni objekti duž.7-8m 60 50 50 8354 Mašine građevinske 121 15 10 54 79 6557 Voće 2.723 136 483 619 2358 Jahte duž. preko 20m 840 1.344 1.344 16059 Vreće prazne 1 1 1 10061 Motor 11 1 1 966 Autoprikolice 2 1 1 5067 Smola elektrolitna 2.450 0 0 070 Vozila na sopstveni pogon 5 0 071 Koleta od (10001-40000) 0 14 1475 Konstrukcija čelična 1.206 527 527 4476 Žica aluminijska 296 0 078 Cijevi vodovodne 1.918 486 486 2579 Kombi sa autoprikolicom 0 15 15

80Vozila putnička saautoprik. 0 12 4 16

81 Cijevi čelič.spir.varene 1.909 227 227 1282 Boja temelj.bijela 1 1 1 10083 Građa hrastova 0 26 2684 Ulje mazivno 0 1 185 Ograda 0 707 70786 Kućice kontejnerske 0 26 2687 Boje i lakovi 0 45 4588 Gredice čelič. 0 1.575 1.57589 Jedrilice 0 3 390 Roba inertna 61 1.280 1.280 2.098II Rasuti teret 571.436 120.621 101.222 64.230 86.678 372.751 651 Cement 186.625 117.221 117.221 632 Petrolkoks 18.429 0 03 Koncentrat cinka 0 5.032 5.0324 Kukuruz 12.061 22.870 22.870 1905 Kamen lomljeni 127.900 99.700 99.700 786 Kamen agregat 183.219 64.230 64.230 357 So 2.400 3.400 3.400 1428 Pšenica 2.605 0 09 Otpadno gvožđe 13.260 1.522 35.619 37.141 28010 Koks 22.395 23.157 23.157 10311 Željezo staro 2.542 0 0III Tečni teret 330.930 181.085 0 0 14.672 195.757 59


61

1 Lužina 37.622 0 9.784 9.784 262 Nafta sirova 72.012 48.343 3.061 51.404 713 Mazut 59.604 0 0 0 04 Benzin 47.266 49.567 0 49.567 1055 Dizel eko 50.779 83.175 0 83.175 1646 Kisjelina sirćetna 63.647 0 1.827 1.827 37 Dizel gorivo 0 0 0IV U K U P N O:(I+II+III) 1.696.909 618.360 202.791 66.920 331.444 1.219.515 72

Documents

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2009. · PDF fileInformacija o prometu na Montenegroberzi ... brojevi (generalni tereti, na nivou ukupnog pretovara i u dijelu ostvarenog prometa po pravcima