Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Službe ...imovinapoliticara.cin.ba/dokumenti/Revizorski_Izvjestaj_Sluzba... · provedene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu

GLAVNA SLUŽBA ZA REVIZIJU JAVNOG SEKTORA REPUBLIKE SRPSKE

78000 Banja Luka, Vuka Karadžića 4 Republika Srpska, BiH Tel: +387(0)51/247-408 Faks:+387(0)51/247-497 e-mail: [email protected]

Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Službe predsjednika Republike Srpske

za period 01.01 – 31.12.2015. godine

Broj: RV031-16

Banja Luka, 31.05.2016. godine

SADRŽAJ

I IZVJEŠTAJ GLAVNOG REVIZORA ............................................................ 1

II KRITERIJUMI ZA REVIZIJU USKLAĐENOSTI ........................................... 5

III IZVJEŠTAJ O SPROVEDENOJ REVIZIJI (NALAZI) ................................... 6

1. Uvod ...................................................................................................... 6

2. Sprovođenje preporuka iz prethodnog izvještaja .............................. 6

3. Zaključak o funkcionisanju sistema internih kontrola ...................... 6

4. Nabavke ................................................................................................. 7

5. Priprema i donošenje budžeta ............................................................. 7

6. Finansijski izvještaji ............................................................................. 8

6.1. Izvještaj o izvršenju budžeta ................................................................... 8

6.1.1. Prihodi i primici ....................................................................................... 8 6.1.2. Rashodi i izdaci ...................................................................................... 8

6.2. Imovina, obaveze i izvori ....................................................................... 13

6.2.1. Imovina ................................................................................................. 13 6.2.2. Obaveze ............................................................................................... 14 6.2.3. Vlastiti izvori ......................................................................................... 15

6.3. Vanbilansna evidencija .......................................................................... 15

6.4. Potencijalna imovina i potencijalne obaveze ....................................... 15

6.5. Napomene/obrazloženja uz finansijske izvještaje ............................... 15

Glavna služba za reviziju javnog sektora Republike Srpske

Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Službe predsjednika Republike Srpske za period 01.01 – 31.12.2015. godine

1

I IZVJEŠTAJ GLAVNOG REVIZORA

MIŠLjENjE O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

Predmet

Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Službe predsjednika Republike Srpske koji obuhvataju: Pregled prihoda, primitaka, rashoda i izdataka; Pregled imovine, obaveza i izvora; Izvještaj o broju i strukturi zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembar 2015. godine i za godinu koja se završava na taj dan. Revizijom smo obuhvatili pregled značajnih transakcija, objašnjavajućih napomena i primjenu računovodstvenih politika u revidiranom periodu.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Generalni sekretar Službe predsjednika Republike Srpske je odgovoran za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima za javni sektor i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare i greške; odgovarajuća objelodanjivanja relevantnih informacija u Napomenama uz finansijske izvještaje; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena koje su primjerene datim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima na osnovu provedene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji javnog sektora Republike Srpske i relevantnim ISSAI standardima revizije 1000 – 1810. Ovim standardima se nalaže da postupamo u skladu sa etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima datim u finansijskim izvještajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizijskom prosuđivanju, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izvještajima, nastalih usljed prevare i greške. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja odvojenog mišljenja o efektivnosti internih kontrola. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi, s obzirom na propisani okvir finansijskog izvještavanja dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju osnovu za naše revizijsko mišljenje o finansijskom stanju imovine, obaveza i izvora i izvršenju budžeta. Zbog činjenice da se u predmetnim finansijskim izvještajima ne prezentuje finansijski rezultat, ne izražavamo mišljenje o finansijskom rezultatu za 2015. godinu.

Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji Službe predsjednika Republike Srpske, istinito i objektivno prikazuju, u svim materijalnim aspektima, finansijsko stanje imovine i obaveza


2 Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Službe predsjednika Republike Srpske za period 01.01 – 31.12.2015. godine

na dan 31.12.2015. godine i izvršenje budžeta za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa propisanim okvirom finansijskog izvještavanja.

Banja Luka, 31.05.2016. godine Glavni revizor

Dr Duško Šnjegota, s.r.



3

MIŠLjENjE O USKLAĐENOSTI Predmet

Uz reviziju finansijskih izvještaja Službe predsjednika Republike Srpske za 2015. godinu, izvršili smo reviziju usklađenosti aktivnosti, finansijskih transakcija i informacija iskazanih u finansijskim izvještajima sa značajnim zakonskim i drugim propisima.

Odgovornost rukovodstva za usklađenost

Pored odgovornosti za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izvještaja, generalni sekretar je takođe odgovoran da osigura da su aktivnosti, finansijske transakcije i informacije iskazane u finansijskim izvještajima u skladu sa propisima kojima su regulisane.

Odgovornost revizora

Reviziju usklađenosti smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji javnog sektora Republike Srpske i ISSAI 4200 – Smjernica za provođenje revizije usklađenosti uz reviziju finansijskih izvještaja.

Pored odgovornosti da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, naša odgovornost podrazumijeva i izražavanje mišljenja o tome da li su aktivnosti, finansijske transakcije i informacije iskazane u finansijskim izvještajima, u svim materijalnim aspektima, u skladu sa propisima kojima su regulisane. Odgovornost revizora uključuje obavljanje procedura kako bi pribavili revizijske dokaze o tome da li je poslovanje Službe predsjednika Republike Srpske obuhvaćeno prema definisanim kriterijumima, usklađeno sa zakonskim i drugim propisima. Procedure podrazumijevaju procjenu rizika od značajnih neusklađenosti sa zakonima i propisima koji regulišu poslovanje Službe predsjednika Republike Srpske.

Vjerujemo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju osnovu za naše mišljenje o usklađenosti aktivnosti, finansijskih transakcija i informacija iskazanih u finansijskim izvještajima sa propisima kojima su regulisane.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, aktivnosti, finansijske transakcije i informacije prikazane u finansijskim izvještajima Službe predsjednika Republike Srpske za 2015. godinu su, u svim materijalnim aspektima, u skladu sa propisima kojima su regulisane.

Skretanje pažnje

Ne izražavajući rezervu na dato mišljenje skrećemo pažnju na navedeno pod tačkom 6.2.2. izvještaja:

Zbog nedostatka budžetskih sredstava, stanje neizmirenih obaveza u Službi predsjednika Republike Srpske do datuma podnošenja finansijskih izvještaja iznosilo je 335.484 KM.

U smislu odredbi člana 39 i 40 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, obaveze u iznosu od 335.484 KM, koje su stvorene i evidentirane na teret budžetskih rashoda u revidiranom periodu, a koje realno nisu mogle biti izmirene do isteka roka za pripremu i prezentaciju finansijskih izvještaja (do 29.2.2016. g.), utiču na nerealno iskazivanje stvarnog izvršenja budžeta tekuće godine, kao i izvršenja budžeta u narednoj



godini (za koju se, posljedično, ne planiraju izdaci po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina).

Banja Luka, 31.05.2016. godine Glavni revizor

Dr Duško Šnjegota, s.r.



5

II KRITERIJUMI ZA REVIZIJU USKLAĐENOSTI

• Zakon o budžetskom sistemu Republike Srpske;

• Zakon o izvršenju budžeta Republike Srpske za 2015. godinu, Odluka o usvajanju budžeta za 2015. godinu i Odluka o usvajanju rebalansa budžeta za 2015. godinu;

• Zakon o porezu na dohodak i Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dohodak;

• Zakon o doprinosima i Zakon o posebnom doprinosu za solidarnost;

• Zakon o javnim nabavkama i novi Zakon o javnim nabavkama;

• Opšti Kolektivni ugovor;

• Posebni Kolektivni ugovor za radnike zaposlene u organima uprave i Odluka o utvrđivanju najniže cijene rada;

• Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike.



III IZVJEŠTAJ O SPROVEDENOJ REVIZIJI (NALAZI)

1. Uvod Nadležnost i ovlašćenja predsjednika Republike Srpske definisane su članom 80 Ustava Republike Srpske, na osnovu kojeg je Odlukom o obrazovanju Službe Predsjednika Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj: 47/08 i 47/10) obrazovana Služba predsjednika Republike Srpske (u daljem tekstu: Služba predsjednika).

Služba predsjednika obavlja savjetodavne, administrativne, organizacione, stručno-analitičke i tehničke poslove u pripremi i sprovođenju odluka i akata koje donosi predsjednik Republike i pruža podršku za obavljanje Ustavom i zakonom utvrđenih ovlašćenja predsjednika Republike. Takođe obezbjeđuje nesmetan rad i funkcionisanje kabineta predsjednika i potpredsjednika Republike Srpske.

Službom predsjednika rukovodi generalni sekretar predsjednika Republike Srpske, koji je naredbodavac za korišćenje odobrenih budžetskih sredstava. Generalni sekretar je za svoj rad i rad Službe predsjednika odgovoran predsjedniku Republike.

Sredstva za rad Službe predsjednika obezbjeđuju se iz budžeta Republike Srpske.

Iz budžetskih sredstava Službe predsjednika finansira se rad Senata Republike Srpske u skladu sa Zakonom o Senatu („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj: 8/97 i 50/10) i Poslovnikom Senata Republike Srpske.

Prema Pravilniku o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj: 16/11 i 126/11), finansijske izvještaje Službe predsjednika čine tabelarni pregledi koji obuhvataju sljedeće: Pregled prihoda, primitaka, rashoda i izdataka; Pregled imovine, obaveza i izvora; Pregled novčanih tokova; Izvještaj o broju i strukturi zaposlenih.

Usvojeni okvir finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj podrazumijeva da se sve transakcije, procjene i politike odmjeravaju u odnosu na usaglašenost sa Međunarodnim računovodstvenim standardima za javni sektor.

Revizijski nalazi i zaključci o fer i istinitoj prezentaciji finansijskih izvještaja Službe predsjednika oslanjaju se na propisani okvir finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj.

Zbog činjenice da se revizija sprovodi provjerom na bazi uzoraka i da u sistemu internih kontrola i računovodstvenom sistemu postoje inherentna ograničenja, postoji mogućnost da pojedine materijalno značajne greške ostanu neotkrivene.

Na dostavljeni Nacrt izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja nije bilo primjedbi.

2. Sprovođenje preporuka iz prethodnog izvještaja Glavna služba za reviziju javnog sektora Republike Srpske obavila je reviziju finansijskih izvještaja Službe predsjednika za 2014. g. i pri tom dala pozitivno mišljenje bez preporuka.

3. Zaključak o funkcionisanju sistema internih kontrola Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Službi predsjednika Republike od 15.01.2015. g., na koji je data saglasnost Predsjednika Republike, primjenjuje se od 01.01.2015. g. Novim pravilnikom organizovane su četiri osnovne



7

organizacione jedinice (kabinet predsjednika i tri odjeljenja) i jedinica za internu reviziju sa 40 sistematizovanih radnih mjesta za 83 izvršioca. Na dan 31.12.2015. g. u Službi predsjednika je, pored predsjednika i dva potpredsjednika (izabrana lica), angažovano 77 izvršilaca na 32 sistematizovana radna mjesta. Savjetnici predsjednika Republike angažovani su na osnovu odluka o postavljanju savjetnika, kojih je na dan 31.12.2015. g. bilo 19 (10 savjetnika u radnom odnosu, 6 savjetnika koji primaju funkcionalni dodatak i 3 savjetnika koji su se odrekli prava na naknadu).

Odlukom o obavljanju poslova iz nadležnosti Službe predsjednika Republike u Kancelariji u Istočnom Sarajevu – Lukavica od 14.10.2011. g., na koju je takođe data saglasnost Predsjednika Republike, angažovana su dva izvršioca (tehnički sekretar i vozač).

Usvajanjem Pravilnika o javnim nabavkama roba, usluga i radova (od 27.07.2015. g.) i Pravilnika o postupku direktnog sporazuma (od 17.02.2015. g.) izvršeno je usklađivanje sa važećim Zakonom o javnim nabavkama.

U toku 2015. g. u Službi predsjednika doneseni su: Pravilnik o izmjenama Pravilnika o naknadama i drugim primanjima izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih, Pravilnik o načinu korišćenja službenih vozila i Pravilnik o kućnom redu u Palati Republike.

Redovan godišnji popis imovine i obaveza je izvršen u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza (''Službeni glasnik Republike Srpske'', broj: 71/10).

Rukovodilac jedinice za internu reviziju sačinio je Godišnji plan revizije za 2015. g., koji je realizovan do kraja godine. Obavljene su tri interne revizije za procese: upravljanje obavezama (realizacija ugovora u 2014. g.), upravljanje i održavanje sredstava (službenih automobila u 2014. g.) i realizacija javnih nabavki do avgusta 2015. g. Interna revizija nije utvrdila značajne nepravilnosti.

Sistem internih kontrola u Službi predsjednika definisan je po principu COSO modela. Interne kontrole i interni kontrolni postupci ugrađeni su u sve segmente poslovanja i njihovo funkcionisanje je na zadovoljavajućem nivou.

4. Nabavke Odlukom o utvrđivanju Plana javnih nabavki za 2015. g., te njenim izmjenama i dopunama, planiran je 21 postupak nabavki u ukupnoj vrijednosti od 634.500 KM (bez PDV-a) i to nabavke: roba (444.500 KM) i usluga (190.000 KM). Sprovođenjem 22 postupka javnih nabavki (3 otvorena, 14 konkurentskih i 5 direktnih sporazuma), nabavke roba i usluga realizovane su zaključivanjem ugovora u ukupnom iznosu od 748.274 KM (sa PDV-om). Značajnije nabavke odnose se na nabavku: usluga održavanja voznog parka (246.712 KM), izrade medalja (134.567 KM), dva automobila (95.780 KM), računarske opreme (27.170 KM) i kancelarijskog, kompjuterskog i potrošnog materijala (oko 99.000 KM).

Ispitivanjem uzorkom odabranih procedura javnih nabavki (13 postupaka ukupne vrijednosti od 638.067 KM) nisu utvrđene nepravilnosti i neusklađenosti sa Zakonom o javnim nabavkama.

5. Priprema i donošenje budžeta Odlukom o usvajanju budžeta za 2015. godinu, Službi predsjednika odobreno je 9.898.800 KM i to za: lična primanja 2.552.400 KM KM, rashode po osnovu korišćenja roba i usluga 7.031.400 KM, grantove 100.000 KM, doznake 20.000 KM i izdatke za



nefinansijsku imovinu 195.000 KM (za proizvedenu stalnu imovinu 100.000 KM i zalihe 95.000 KM).

Odlukom o usvajanju rebalansa budžeta za 2015. g. odobreno je 9.818.800 KM planiranih za: lična primanja 2.552.400 KM, rashode po osnovu korišćenja roba i usluga 6.937.900 KM, grantove 100.000 KM, doznake 20.000 KM i izdatke za nefinansijsku imovinu 208.500 KM (za proizvedenu stalnu imovinu 155.000 KM i zalihe 53.500 KM).

Poslije rebalansa budžeta izvršeno je sedam realokacija u ukupnom iznosu od 850.600 KM i to pet internih realokacija po rješenjima generalnog sekretara u ukupnom iznosu od 790.500 KM i dvije realokacije po rješenju Vlade u ukupnom iznosu od 60.100 KM.

6. Finansijski izvještaji

6.1. Izvještaj o izvršenju budžeta Izvršenje budžeta za 2015. godinu iznosi 9.804.900 KM odnosno 99,86% u odnosu na rebalans budžeta. 6.1.1. Prihodi i primici Ukupni prihodi i primici Službe predsjednika iskazani u iznosu od 24.266 KM odnose se na: prihode po osnovu refundacije neto plate za vrijeme bolovanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske (2.397 KM), prihode po osnovu refundacije neto plate za vrijeme bolovanja od Fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske (11.251 KM), dobitke od prodaje imovine (10.078 KM) i pomoći u naturi (540 KM).

6.1.2. Rashodi i izdaci Ukupni rashodi i izdaci (uključujući i rashode obračunskog karaktera) iskazani su u iznosu od 10.328.787 KM. Odnose se na: rashode za lična primanja (2.491.958 KM), rashode po osnovu korišćenja roba i usluga (6.993.309 KM), grantove (100.000 KM), doznake (19.900 KM), rashode obračunskog karaktera (523.887 KM) i izdatke za nefinansijsku imovinu (199.733 KM).

6.1.2.1. Rashodi za lična primanja Rashodi za lična primanja iskazani su u iznosu od 2.491.958 KM, niži su za 2,36% u odnosu na rebalans budžeta.

Rashodi za bruto plate iskazani su u iznosu od 2.428.123 KM, što je 97,58% u odnosu na odobreni rebalans budžeta. Neutrošena sredstva sa ove pozicije (60.100 KM) realocirana su u korist Projekta za podršku humanitarnim i radnim akcijama (58.000 KM) i u korist drugih budžetskih korisnika (2.100 KM). Bruto plate, čine: osnovne plate (1.311.337 KM), plate pripravnika (17.045 KM), naknade plata za vrijeme bolovanja koje se ne refundiraju (14.013 KM), naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju (2.240 KM), naknade plata za vrijeme porodiljskog odsustva (11.254 KM), uvećanje plata po osnovu minulog rada (105.238 KM), uvećanje plata po osnovu rada noću i tokom praznika (20.409 KM), porez (145.307 KM) i zbirni doprinosi (801.281 KM).

Obračun plata zaposlenima u Službi predsjednika izvršen je u skladu sa odlukom o određivanju osnova za obračun plate izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih po najnižoj cijeni rada u iznosu od 100 KM.

Izabrana i postavljena lica po prestanku mandata u Službi predsjednika imaju pravo na platu u trajanju od šest mjeseci u skladu sa članom 16 Odluke o određivanju osnova za



9

obračun plate izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih. Navedeno pravo iskoristio je potpredsjednik Republike Srpske prethodnog mandata za period januar – maj 2015. g. u ukupnom bruto iznosu od 32.266 KM.

Rashodi za bruto naknade troškova i ostalih ličnih primanja zaposlenih iskazani su u iznosu od 63.835 KM, što je 99,59% u odnosu na rebalans budžeta, a odnose se na: prevoz zaposlenih (43.856 KM), novčane pomoći prilikom rođenja djeteta (5.018 KM), novčane pomoći porodici u slučaju smrti radnika (2.496 KM), novčane pomoći u slučaju smrti člana uže porodice (3.294 KM), ostale nagrade i jednokratne pomoći (2.800 KM) i ostale neto naknade (4.817 KM), te obračunate poreze i zbirne doprinose (4.049 KM).

6.1.2.2. Rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga Rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga iskazani su u iznosu 6.993.309 KM, što je 100,80% u odnosu na rebalans budžeta.

Rashodi po osnovu zakupa iskazani su u iznosu od 59.302 KM, što je 82,36% u odnosu na rebalans budžeta. Odnose se na zakup: stambenih objekata (18.000 KM za iznajmljivanje stana za potpredsjednika Republike), poslovnih objekata (20.402 KM za zakup poslovnog prostora u zgradi Administrativnog centra Grada Istočno Sarajevo), prevoznih sredstava (6.392 KM), komunikacione opreme (11.934 KM za organizacije svečanosti) i ostale opreme (2.574 KM).

Rashodi po osnovu utroška energije, komunalnih, komunikacionih usluga iskazani u iznosu od 276.506 KM, niži su za 10,8% u odnosu na rebalans budžeta. Odnose se na troškove: električne energije (60.880 KM), centralnog grijanja (42.630 KM), komunalnih usluga (15.436 KM), usluga korišćenja fiksnih telefona (42.961 KM), usluga korišćenja mobilnih telefona (93.490 KM) i interneta (21.109 KM).

Pravo korišćenja mobilnih telefona definisano je članom 21 Pravilnika o naknadama i drugim primanjima izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih u Službi predsjednika. Prekoračenja dozvoljenih iznosa izmirena su obustavom od plata zaposlenih. U posebnim slučajevima generalni sekretar je odlukom odobrio iznos prekoračenja.

Rashodi za režijski materijal iskazani su u iznosu od 97.661 KM, niži su za 11,22% u odnosu na rebalans budžeta. Rashode režijskog materijala čine troškovi: kancelarijskog materijala (38.589 KM), materijala za čišćenje (18.180 KM), dnevne štampe, službenih glasnika, stručnih časopisa i literature (34.619 KM) i ostalog materijala (6.273 KM).

Rashodi materijala posebnih namjena (troškovi materijala za kulturne aktivnosti i manifestacije) iskazani u iznosu od 9.557 KM, niži su za 20,36% u odnosu na rebalans budžeta.

Rashodi za tekuće održavanje iskazani su u iznosu od 198.927 KM, što je za 8% više u odnosu na rebalans budžeta. Više utrošena sredstva pokrivena su realokacijom sa drugih pozicija rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga (14.800 KM).

Ove rashode čine troškovi tekućeg održavanja: zgrade (18.401 KM), prevoznih sredstava (163.687 KM), komunikacione opreme (6.713 KM), grejne i rashladne opreme (3.936 KM) i troškovi ostalih usluga i materijala za tekuće popravke (6.190 KM).

Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila u Službi predsjednika regulisano je, pored ostalog i tekuće održavanje službenih vozila, o čemu se sačinjavaju mjesečni i godišnji izvještaji.

Rashodi po osnovu putovanja i smještaja iskazani su u iznosu od 378.706 KM, što je 99,66% u odnosu na rebalans budžeta. Ove rashode čine troškovi: službenog putovanja u zemlji (63.290 KM), službenog putovanja u inostranstvu (134.878 KM) i goriva (180.538 KM).



Rashodi za stručne usluge iskazani su u iznosu od 167.640 KM, što je 99,79% u odnosu na rebalans budžeta, a čine ih troškovi: poštanskih usluga (12.155 KM), osiguranja vozila (27.213 KM), osiguranja zaposlenih (2.325 KM), štampanja, grafičke obrade, kopiranja, uvezivanja (27.204 KM), objavljivanja tendera, oglasa i informativnih tekstova (37.752 KM), izrade fotografija (11.009 KM), ostalih usluga informisanja i medija (26.702 KM), usluga prevođenja (4.734 KM), održavanja računarskih programa i licenci (5.558 KM) i ostalih stručnih usluga (12.988 KM).

Rashodi za usluge održavanja javne površine i zaštite životne sredine (cvjetni aranžmani) iskazani u iznosu od 19.247 KM, niži su za 28,72% u odnosu na rebalans budžeta

Ostali nepomenuti rashodi iskazani su u iznosu od 5.785.763 KM, što za 1,96% više u odnosu na rebalans budžeta. Više utrošena sredstva na ovoj poziciji pokrivena su realokacijama sa drugih pozicija rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga. Rashodi ostalih nepomenutih usluga odnose se na troškove: stručnog usavršavanja zaposlenih (6.159 KM), bruto naknada za rad van radnog odnosa (384.467 KM), reprezentacije (173.193 KM), poreza i doprinosa na teret poslodavca (29.413 KM) i ostalih nepomenutih rashoda (5.182.797 KM).

Rashode bruto naknada za rad van radnog odnosa čine troškovi: bruto naknada članovima Senata (18.759 KM), bruto naknada za funkcionalni dodatak (149.284 KM), bruto naknada po osnovu ugovora o djelu (60.875 KM) i ostale bruto naknade (155.549 KM). Naknade članovima Senata definisane su članom 37 Poslovnika Senata Republike Srpske u visini jedne polovine prosječne plate u Republici Srpskoj po održanoj sjednici Senata. Naknade za funkcionalni dodatak odnose se na bruto naknade za šest savjetnika predsjednika Republike, koji nemaju zasnovani radni odnos u Službi predsjednika. Pravo na naknadu definisano je članom 7 Odluke o određivanju osnova za obračun plate izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih u Službi predsjednika.

Troškovi po osnovu ugovora o djelu najvećim dijelom se odnose na zaključene ugovore o djelu i ugovore o autorskom djelu sa učesnicima programa proslave Dana Republike.

Troškovi za ostale bruto naknade odnose se na isplate naknada pripadnicima Ministarstva unutrašnjih poslova Republike Srpske angažovanih na poslovima obezbjeđenja u Službi predsjednika. Pravo na naknadu definisano je članom 9 Odluke o određivanju osnova za obračun plate izabranih, postavljenih i ostalih zaposlenih u Službi predsjednika.

Rashode po osnovu reprezentacije (173.192 KM) čine troškovi: reprezentacije u zemlji (113.186 KM), reprezentacije u inostranstvu (15.930 KM), poklona (38.906 KM) i ostali troškovi reprezentacije (5.170 KM).

Odlukom o visini i načinu korišćenja sredstava reprezentacije definisana su prava korišćenja usluga interne i eksterne reprezentacije zaposlenih u Službi predsjednika.

Troškovi reprezentacije u zemlji (113.186 KM) najvećim dijelom se odnose na ugostiteljske usluge u Palati Republike Srpske, koje pruža Ugostiteljski servis u okviru Ministarstva trgovine i turizma Republike Srpske.

Sporazumima o regulisanju međusobnih odnosa između Ministarstva trgovine i turizma Republike Srpske i Službe predsjednika zaključenih 17.08.2015. g. i 31.12.2015. g. definisani su odnosi po osnovu korišćenja restorana, opreme i inventara u Palati Republike Srpske i pružanja ugostiteljskih usluga Službi predsjednika od strane



11

Ugostiteljskog servisa za potrebe republičkih organa, pri čemu je Službi predsjednika odobren ukupan iznos od 313.241 KM fakturisanih usluga, čime je izvršeno umanjenje obaveza i troškova reprezentacije za navedenu vrijednost.

Troškovi poklona (38.906 KM) odnose se: nabavku poklona za domaće i strane goste i delegacije vezane za protokolarne obaveze predsjednika i potpredsjednika Republike, nabavku poklon bonova povodom 8. marta, nabavku reprezentativnog materijala i drugo.

Ostali nepomenuti rashodi (5.182.797 KM) najvećim dijelom se odnose na: troškove izrade medalja (134.568 KM), Projekat podrške humanitarnim i radnim akcijama (4.268.110 KM) i Projekat podrške izgradnje objekata za djecu i omladinu (780.000 KM).

Troškovi izrade medalja (134.568 KM) odnose se na nabavku ordena, medalja i plaketa. Kriterijumi dodjele ordena i medalja definisani su Statutom ordena i medalja Republike Srpske.

Uslovi i način dodjele novčanih pomoći za podršku u okviru navedenih projekata regulisani su Odlukom predsjednika Republike Srpske o uslovima i načinu za dodjelu novčane pomoći za podršku u realizaciji projekata humanitarnim i radnim akcijama i projekata za izgradnju objekata za djecu i omladinu od 07.03.2011. g. Služba predsjednika je sačinila Elaborat o utrošku budžetskih sredstava Predsjednika Republike Srpske za 2015. g., koji specificira namjene trošenja sredstava po navedenim projektima.

Projekat podrške humanitarnim i radnim akcijama iskazan je u iznosu od 4.268.110 KM, što je za 23,96% više u odnosu na rebalans budžeta. Više utrošena sredstva (827.000 KM) pokrivena su realokacijama sa pozicija rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga. Sredstva su dodijeljena na osnovu podnesenih i odobrenih zahtjeva:

• za podršku projektu „Humanitarna akcija – pomoć fizičkim licima u Republici Srpskoj u 2015. godini“ u ukupnom iznosu od 166.400 KM za 93 fizička lica sa teškom materijalnom i zdravstvenom situacijom;

• za podršku projektu „Humanitarna akcija – pomoć u liječenju građana u Republici Srpskoj u 2015. godini“ u ukupnom iznosu od 366.800 KM za 524 građana;

• za podršku projektu „Humanitarna akcija – pomoć za bolesnu djecu i liječenje bolesne djece u Republici Srpskoj u 2015. godini“ u ukupnom iznosu od 709.000 KM za 272 roditelja bolesne djece;

• za podršku projektu „Jednokratna novčana pomoć povodom Međunarodnog dana porodice i Sedmog organizovanog krštenja djece iz višečlanih porodica u Republici Srpskoj“ u ukupnom iznosu od 22.000 KM za 8 porodica;

• za podršku projektima naučnih i kulturnih institucija (57) u ukupnom iznosu od 1.068.160 KM kao što su pomoć za: realizaciju projekta „Misli pozitivno–uradi nešto za sebe“ (50.000 KM), realizaciju projekta „Osnaživanje saradnje između studenata Republike Srpske i Srbije“ (45.000 KM), organizaciju Konferencije o pravosuđu BiH (40.000 KM), organizaciju Međunarodne konferencije „20 godina Dejtonskog mirovnog sporazuma“ (40.000 KM), rad i održavanje manifestacija Srpskog prosvjetnog i kulturnog društva „Prosvjeta“ Pale (40.000 KM), obilježavanje Vidovdana u Andrićgradu (38.000 KM), pokroviteljstvo Svetosavskog bala u Bijeljini (40.000 KM), organizaciju „Univerzijade Tjentište 2015“ (30.000 KM), realizaciju projekta “Ekološka svijest djece u vaspitno-obrazovnim ustanovama grada Doboj“ (30.000 KM); organizaciju naučnog skupa Studentske organizacije Prirodno matematičkog fakulteta Banja Luka (30.000 KM), realizaciju naučno-istraživačkog projekta „Srpska 2015“ Centru za društvena istraživanja i analize (25.000 KM),



obnovu rodne kuće Branka Ćopića i izgradnju objekta „Đeda Trišin mlin“ (25.000 KM), zatim po 20.000 KM za: organizaciju konferencije Međunarodnom udruženju studenata građevinarstva, lokalni komitet Banja Luka, studijsku posjetu studenata u Munchen i Salzburg Studentskoj organizaciji „Klub studenata Banja Luka“, realizaciju projekta Savezu studenata filozofskog fakulteta Banja Luka, organizaciju naučnog skupa Akademiji nauka i umjetnosti Republike Srpske, pomoć Srpskoj pravoslavnoj bogosloviji i Manastiru Krka, održavanje manifestacije „Music & Ski opening Jahorina 2016“ Olimpijskom centru „Jahorina“ Pale, ostale pomoći (26 zahtjeva) u ukupnom iznosu od 515.160 KM;

• za podršku projektima (13) iz zdravstvene i boračke populacije u ukupnom iznosu od 1.102.300 KM kao što su pomoć za: realizaciju humanitarne akcije „S ljubavlju hrabrim srcima“ (450.000 KM), realizaciju projekta „Značaj ranog otkrivanja patoloških promjena na krvnim sudovima vrata i glave u prevenciji nastanka moždanog udara“ (200.000 KM), nabavku ortopedskih pomagala za najugroženiju djecu u Republici Srpskoj (187.300 KM), nabavku mazuta Univerzitetskom kliničkom centru Republike Srpske, Banja Luka (150.000 KM), nabavku lož ulja Bolnici Nevesinje (50.000 KM), obilježavanje „Vidovdana – Krsne slave Vojske Republike Srpske i 3. Pješadijskog puka“ (30.000 KM), Opštinskoj boračkoj organizaciji Srebrenica (10.000 KM), Opštinskoj organizaciji porodica zarobljenih, poginulih boraca i nestalih lica Srebrenica (10.000 KM), ostalih 5 zahtjeva u ukupnom iznosu od 15.000 KM;

• za podršku projektima iz oblasti sporta (22 zahtjeva) u ukupnom iznosu od 577.560 KM kao što su pomoć za: dobijanje licence za sljedeću takmičarsku sezonu (150.000 KM) i organizaciju i održavanje kulturno-sportskih dešavanja u 2015. godini (20.000 KM), nastavak takmičenja u Premijer ligi BiH Fudbalskom klubu „Slavija“ Istočno Sarajevo (94.560 KM), podršku projektu pod nazivom „Skijajmo u Srpskoj“ Udruženju za savremenu edukaciju u sportu „E-SPO“ Banja Luka (60.000 KM), organizovanje Međunarodnog bokserskog sportskog događaja „PRO-BOX R-S“ Profesionalnoj bokserskoj organizaciji Republike Srpske (50.000 KM), Evropsko prvenstvo u kajaku i kanuu na divljim vodama „Banja Luka – Vrbas 2015“ Kajak kanu klubu „Vrbas“ (30.000 KM), učešće na takmičenju Prve B vaterpolo lige Srbije Vaterpolo klubu Banja Luka (30.000 KM), KK „HEO“ Bileća (15.000 KM); za ostalo u iznosu od 128.000 KM;

• za podršku ostalim projektima (12) u ukupnom iznosu od 255.890 KM za: podršku projektu „Porodične firme-stub razvoja ekonomije Republike Srpske Centru za edukaciju „PRO EDUCA“ (50.000 KM), nabavku vozila za potrebe prevoza pacijenata na dijalizu Opštini Srebrenica (40.000 KM), realizaciju projekta Edukativne ekspedicije i zaštita izvorišta planine Motajica Udruženju „Eko Motajica“ (20.000 KM), obnovu hrama Eparhiji Pakračko-slavonskoj (15.000 KM), pomoć Udruženju samohranih roditelja „Ponos“ Banja Luka (10.000 KM), pomoć Udruženju građana „ABF“ Banja Luka (10.000 KM), za ostalo u ukupnom iznosu od 110.890 KM.

Projekat podrške izgradnje objekata za djecu i omladinu iskazan je u iznosu od 780.000 KM, što je za 44,4% niže u odnosu na rebalans budžeta. Neutrošena sredstva realocirana su u korist Projekta podrške humanitarnim i radnim akcijama (980.000 KM) i Helikopterskom servisu (80.000 KM) po odluci Vlade Republike Srpske. Sredstva su dodijeljena:

• JZU Bolnica „Sveti apostol Luka“ Doboj (200.000 KM) za renoviranje i sanaciju porođajne i hiruških sala;

• Opštini Brod (100.000 KM) za sanaciju Sportsko-kulturnog centra u Brodu;



13

• OŠ „Jovan Jovanović Zmaj“ Trebinje (50.000 KM) za rekonstrukciju elektroinstalacija i zamjene stolarije; OŠ „Dositej Obradović“ Banja Luka (45.000 KM) za zamjenu vanjske stolarije;

• Srpsko-pravoslavnoj Eparhiji Zahumsko-hercegovačka i primorska, Trebinje (30.000 KM) za završetak živopisa u Hramu Vaskrsenja Hristovog u Prebilovcima;

• Tehničkom školskom centru Zvornik (25.000 KM) za sanaciju školske biblioteke.

6.1.2.3. Tekući grantovi Tekući grantovi su iskazani u iznosu od 100.000 KM, koliko su i odobreni rebalansom budžeta. Pravilnikom o dodjeli jednokratne novčane pomoći regulisani su uslovi i načini dodjele sredstava. Sredstva su dodijeljena na osnovu 25 odobrenih zahtjeva kao tekući grantovi: sportskim i omladinskim organizacijama (7.500 KM), organizacijama i udruženjima za afirmaciju porodice, zaštita prava žena i djece, izbjeglim, raseljenim licima i borcima sa invaliditetom (2.000 KM), organizacijama i udruženjima u oblasti obrazovanja, nauke i kulture (24.000 KM), ostalim neprofitnim organizacijama (2.000 KM) i ostali tekući grantovi (64.500 KM).

6.1.2.4. Doznake Doznake su iskazane su u iznosu od 19.900 KM, što je 99,5% u odnosu na rebalans budžeta. Pravilnikom o dodjeli jednokratne novčane pomoći regulisani su uslovi i načini dodjele sredstava. Sredstva su odobrena i dodijeljena na osnovu 21 zahtjeva za pomoć fizičkim licima zbog teške materijalne situacije i bolesti.

6.1.2.5. Rashodi obračunskog karaktera Rashodi obračunskog karaktera za 2015. godinu, iskazani u iznosu od 523.887 KM, odnose se na: nabavnu vrijednost realizovanih zaliha (52.689 KM), troškove amortizacije (466.891 KM), rashode od usklađivanja vrijednosti imovine (466 KM) i ostale rashode obračunskog karaktera (3.841 KM).

6.1.2.6. Izdaci za nefinansijsku imovinu Izdaci za nefinansijsku imovinu iskazani su u iznosu od 199.733 KM, što je 95,80% u odnosu na rebalans budžeta.

Izdatke za nefinansijsku imovinu čine: izdaci za investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata (4.476 KM), izdaci za nabavku opreme (142.568 KM) i izdaci za zalihe materijala, robe i sitnog inventara (22.689 KM za auto gume i radnu odjeću).

6.2. Imovina, obaveze i izvori 6.2.1. Imovina Na dan 31.12.2015. g. Služba predsjednika iskazala je imovinu nabavne vrijednosti od 20.621.680 KM, ispravke vrijednosti od 3.877.127 KM i sadašnje vrijednosti od 16.744.553 KM. Sadašnju vrijednost imovine čini nefinansijska imovina u iznosu od 16.695.772 KM i finansijska imovina u iznosu od 48.781 KM.



6.2.1.1. Nefinansijska imovina Sadašnju vrijednost iskazane nefinansijske imovine (16.695.772 KM) čine proizvedena stalna imovina (16.196.032 KM), dragocjenosti (5.750 KM) i neproizvedena stalna imovina (493.990 KM).

Proizvedena stalna imovina na dan 31.12.2015. g. iskazane sadašnje vrijednosti od 20.044.730 KM, ispravke vrijednosti od 3.848.698 KM i sadašnje vrijednosti od 16.196.032 KM odnosi se na sadašnju vrijednost zgrade i objekata u iznosu od 15.587.239 KM, opreme u iznosu od 608.680 KM i nematerijalne neproizvedene imovine u iznosu od 113 KM.

Amortizacija stalne imovine za 2015. g. obračunata je u iznosu od 466.891 KM.

Smanjenje vrijednosti nefinansijske imovine u 2015. g. odnosi se na rashodovanje neispravne, oštećene i dotrajale opreme (kancelarijskog namještaja, računara, mobilnih telefona) na prijedlog Komisije za popis, a po rješenju generalnog sekretara ukupne nabavne vrijednosti od 65.311 KM, ispravke vrijednosti od 61.470 i sadašnje vrijednosti od 3.841 KM, evidentirane na teret obračunskih rashoda.

Povećanje nabavne vrijednosti nefinansijske imovine u 2015. g. u ukupnom iznosu od 147.044 KM odnosi se na: nabavku usluga investicionog održavanja, (rekonstrukciju i adaptaciju pomoćnih i prilaznih objekata u iznosu od 4.476 KM), službenih vozila (95.780 KM), računarske opreme (25.463 KM), telefonske opreme (11.103 KM), stilskog namještaja (7.006 KM) i druge opreme (3.216 KM).

Služba predsjednika je, primjenom metode „zamjene staro za novo“ nabavila dva motorna vozila marke VW Passat B8 2.0 TDI BMT Trendline u vrijednosti od 95.780 KM (po 47.890 KM), a fakturisane vrijednosti od 85.702 KM. Procijenjena vrijednost zamijenjenih motornih vozila marke AUDI A6 3.0 TDI Tiptronik (nabavljena 2007. g.) priznata su na poziciji obračunskih prihoda od prodaje imovine (10.078 KM).

Dragocjenosti iskazane u vrijednosti od 5.750 KM odnose se na umjetničke slike.

Neproizvedena stalna imovina u vrijednosti od 493.990 KM odnosi se na zemljište.

6.2.1.2. Finansijska imovina Finansijska imovina na dan 31.12.2015. g., iskazane bruto vrijednosti od 73.251 KM, ispravke vrijednosti od 24.470 KM i neto vrijednosti od 48.781 KM odnosi se na: gotovinu u blagajni u iznosu od 35.133 KM i neto vrijednost kratkoročnih potraživanja od 13.648 KM.

Kratkoročna potraživanja iskazane bruto vrijednosti od 38.118 KM, ispravke vrijednosti od 24.470 KM i neto vrijednosti od 13.648 KM odnose se na potraživanje od: Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske (2.397 KM) i Fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske (11.252 KM). Na dan 31.12.2015. g. izvršena je ispravka vrijednosti potraživanja iz 2014. g. po osnovu refundacije bolovanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske u iznosu od 466 KM.

6.2.2. Obaveze Ukupne obaveze na dan 31.12.2015. g. iskazane u iznosu od 1.205.755 KM odnose se na dugoročne obaveze (1.754 KM) i kratkoročne obaveze (1.204.001 KM).

Dugoročne obaveze iskazane u iznosu od 1.754 KM odnose se na dugoročno razgraničene prihode od donirane opreme.



15

Kratkoročne obaveze iskazane su u ukupnom iznosu od 1.204.001 KM, a čine ih: obaveze za bruto plate (202.427 KM), obaveze za bruto naknade i ostala lična primanja (45.580 KM), obaveze iz poslovanja (891.494 KM) i obaveze za grantove (64.500 KM).

Obaveze za bruto plate čine obaveze za: neto plate (123.462 KM), poreze (12.198 KM) i zbirne doprinose (66.767 KM). Obaveze za bruto plate za decembar 2015. g. izmirene su u januaru 2016. g.

Obaveze za bruto naknade i ostala lična primanja odnose se na neisplaćene naknade zaposlenima za novembar i decembar 2015. g. i to za: neto naknade u iznosu od 33.184 KM, obračunate poreze u iznosu od 2.819 KM i zbirne doprinose u iznosu od 9.576 KM. Obaveze za bruto naknade i ostala lična primanja izmirene su do kraja februara 2016. g.

Obaveze iz poslovanja, nastale u periodu oktobar-decembar 2015. g. odnose se na obaveze: za nabavku roba i usluga (245.482 KM), za nabavku stalne imovine (44.057 KM), prema fizičkim licima (2.400 KM) i za poreze i doprinose na teret poslodavca (2.215 KM) i za ostale obaveze po projektima (597.340 KM).

Obaveze za grantove u potpunosti se odnose na ostale tekuće grantove u zemlji stvorene na dan 31.12.2015. g. u iznosu od 64.500 KM.

Putem multilateralne kompenzacije od 28.10.2015. g. izmirene su obaveze prema dobavljačima u ukupnom iznosu od 43.539 KM, a koje se najvećim dijelom odnose na izmirenje dugovanja preduzeću „Nestro Petrol“ AD Banja Luka u iznosu od 29.510 KM, preduzeću „Primaprom“ d.o.o. Banja Luka u iznosu od 8.235 KM te ostalim dobavljačima u iznosu od 5.794 KM.

Zbog nedostatka budžetskih sredstava, stanje neizmirenih obaveza u Službi predsjednika do datuma podnošenja finansijskih izvještaja iznosilo je 335.484 KM. U smislu odredbi člana 39 i 40 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, obaveze u iznosu od 335.484 KM, koje su stvorene i evidentirane na teret budžetskih rashoda u revidiranom periodu, a koje realno nisu mogle biti izmirene do isteka roka za pripremu i prezentaciju finansijskih izvještaja (do 29.2.2016. g.), utiču na nerealno iskazivanje stvarnog izvršenja budžeta tekuće godine, kao i izvršenja budžeta u narednoj godini (za koju se, posljedično, ne planiraju izdaci po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina).

6.2.3. Vlastiti izvori Vlastiti izvori na dan 31.12.2015. g. iskazani u iznosu od 15.797.818 KM odnose se na zgradu – Palatu Republike Srpske, zemljište i umjetničke slike.

6.3. Vanbilansna evidencija Služba predsjednika nije imala transakcije koje bi bile predmet vanbilansne evidencije.

6.4. Potencijalna imovina i potencijalne obaveze Služba predsjednika nema potencijalne imovine i potencijalnih obaveza.

6.5. Napomene/obrazloženja uz finansijske izvještaje Uz finansijske izvještaje Službe predsjednika sačinjene su i dostavljene Napomene/obrazloženja, koja na sistematičan način pružaju dodatne informacije prezentovane u Pregledu prihoda, primitaka, rashoda i izdataka, te Pregledu imovine,



obaveza i izvora, u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 57 Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova.

Revizijski tim

Zorana Todorović, s.r.

Snježana Savatić, s.r.

Prethodna godina

UKUPNO

4+5+6+7+8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

A. P R I H O D I 0 24.266 0 0 0 0 24.266 58.744 452.594 24.266 100 0

72 NEPORESKI PRIHODI 0 13.648 0 0 0 0 13.648 9.132 441.976 13.648 100 0

722 Naknade i takse i prihodi od pružanja javnih usluga 0 0 0 0 0 0 0 20 428.328 0 0

7225 Prihodi od pružanja javnih usluga 0 20 428.328 0 0729 Ostali neporeski prihodi 0 13.648 0 0 0 0 13.648 9.112 13.648 13.648 100 07291 Ostali neporeski prihodi 13.648 13.648 9.112 13.648 13.648 100 077 PRIHODI OBRAČUNSKOG KARAKTERA 0 10.618 0 0 0 0 10.618 49.612 10.618 10.618 100 0

771 Prihodi obračunskog karaktera 0 10.618 0 0 0 0 10.618 49.612 10.618 10.618 100 07716 Dobici od prodaje imovine 10.078 10.078 10.078 10.078 100 07717 Pomoći u naturi 540 540 533 540 540 100 07719 Ostali prihodi obračunskog karaktera 0 49.079 0 0 0

UKUPNI PRIHODI I PRIMICI (A+B) 0 24.266 0 0 0 0 24.266 58.744 452.594 24.266 100 0V. R A S H O D I 9.610.300 10.129.054 0 0 0 0 10.129.054 9.175.000 10.129.054 10.129.054 100 100 0

41 TEKUĆI RASHODI OSIM RASHODA OBRAČUNSKOG KARAKTERA 9.610.300 9.605.167 0 0 0 0 9.605.167 8.508.390 9.605.167 9.605.167 100 100 0

411 Rashodi za lična primanja 2.552.400 2.491.958 0 0 0 0 2.491.958 2.238.760 2.491.958 2.491.958 98 100 04111 Rashodi za bruto plate 2.488.300 2.428.123 2.428.123 2.179.713 2.428.123 2.428.123 98 100 0

4112 Rashodi za bruto naknade troškova i ostalih ličnih primanja zaposlenih 64.100 63.835 63.835 59.047 63.835 63.835 100 100 0

412 Rashodi po osnovu korišćenja robe i usluga 6.937.900 6.993.309 0 0 0 0 6.993.309 6.149.630 6.993.309 6.993.309 101 100 04121 Rashodi po osnovu zakupa 72.000 59.302 59.302 65.083 59.302 59.302 82 100 0

4122 Rashodi po osnovu utroška energije, komunalnih, komunikacionih i transportnih usluga 310.000 276.506 276.506 264.735 276.506 276.506 89 100 0

4123 Rashodi za režijski materijal 110.000 97.661 97.661 108.108 97.661 97.661 89 100 04124 Rashodi za materijal za posebne namjene 12.000 9.557 9.557 17.678 9.557 9.557 80 100 04125 Rashodi za tekuće održavanje 184.200 198.927 198.927 188.664 198.927 198.927 52 100 04126 Rashodi po osnovu putovanja i smještaja 380.000 378.706 378.706 339.099 378.706 378.706 225 100 04127 Rashodi za stručne usluge 168.000 167.640 167.640 157.021 167.640 167.640 621 100 0

4128 Rashodi za usluge održavanja javnih površina i zaštite životne sredine 27.000 19.247 19.247 20.734 19.247 19.247 100 0

4129 Ostali nepomenuti rashodi 5.674.700 5.785.763 5.785.763 4.988.508 5.785.763 5.785.763 102 100 0

Tabela br. 1

Inde

ks (

11/3

)

Inde

ks

( 12/

9)

Raz

lika

po

nala

zu

revi

zije

12

-9

Rebalans UKUPNO

Tekuća godina

Fond 01 Fond 02 Fond 03 Fond 04 Fond 05

Nal

az re

vizi

je

(fond

01)

Nal

az re

vizi

je

ukup

no

SLUŽBA PREDSJEDNIKA REPUBLIKE SRPSKEPREGLED PRIHODA, PRIMITAKA, RASHODA I IZDATAKA na računovodstvenim fondovima od 01 do 05 od 01.01 do 31.12.2015.

Ekon. kod POZICIJA

Prethodna godina

UKUPNO

4+5+6+7+8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Inde

ks (

11/3

)

Inde

ks

( 12/

9)

Raz

lika

po

nala

zu

revi

zije

12

-9

Rebalans UKUPNO

Tekuća godina

Fond 01 Fond 02 Fond 03 Fond 04 Fond 05

Nal

az re

vizi

je

(fond

01)

Nal

az re

vizi

je

ukup

noEkon. kod POZICIJA

415 Grantovi 100.000 100.000 0 0 0 0 100.000 100.000 100.000 100.000 100 100 04152 b) Grantovi u zemlji 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100 100 0

416 Doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova 20.000 19.900 0 0 0 0 19.900 20.000 19.900 19.900 100 100 0

4161 Doznake građanima koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova 20.000 19.900 19.900 20.000 19.900 19.900 100 100 0

47 RASHODI OBRAČUNSKOG KARAKTERA 0 523.887 0 0 0 0 523.887 666.610 523.887 523.887 100 0471 Rashodi obračunskog karaktera 0 523.887 0 0 0 0 523.887 666.610 523.887 523.887 100 04711 Nabavna vrijednost realizovanih zaliha 52.689 52.689 94.565 52.689 52.689 100 04712 Rashodi po osnovu amortizacije 466.891 466.891 562.541 466.891 466.891 100 04715 Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine 466 466 4.130 466 466 100 04719 Ostali rashodi obračunskog karaktera 3.841 3.841 5.374 3.841 3.841 100 0

G. I Z D A C I 208.500 199.733 0 0 0 0 199.733 185.262 199.733 199.733 96 100 051 IZDACI ZA NEFINANSIJSKU IMOVINU 208.500 199.733 0 0 0 0 199.733 185.262 199.733 199.733 96 100 0

511 Izdaci za proizvedenu stalnu imovinu 155.000 147.044 0 0 0 0 147.044 90.697 147.044 147.044 95 100 05111 Izdaci za izgradnju i pribavljanje zgrada i objekata 0 0

5112 Izdaci za investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata 4.476 4.476 24.073 4.476 4.476 100 0

5113 Izdaci za nabavku postrojenja i opreme 155.000 142.568 142.568 66.624 142.568 142.568 92 100 0

516 Izdaci za zalihe materijala, robe i sitnog inventara, ambalaže i sl. 53.500 52.689 0 0 0 0 52.689 94.565 52.689 52.689 98 100 0

5161 Izdaci za zalihe materijala, robe i sitnog inventara, ambalaže i sl. 53.500 52.689 52.689 94.565 52.689 52.689 98 100 0

UKUPNI RASHODI I IZDACI (V+G) 9.818.800 10.328.787 0 0 0 0 10.328.787 9.360.262 10.328.787 10.328.787 100 100

Bruto Ispravka Neto ( 3–4)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

0 A. N E F I N A N S I J S K A I M O V I N A (I + II) 20.548.429 3.852.657 16.695.772 17.009.380 16.695.772 100 0

01 I NEFINANSIJSKA IMOVINA U STALNIM SREDSTVIMA 20.548.429 3.852.657 16.695.772 17.009.380 16.695.772 100 0011 Proizvedena stalna imovina 20.044.730 3.848.698 16.196.032 16.508.650 16.196.032 100 00111 Zgrade i objekti 15.612.462 25.223 15.587.239 15.589.347 15.587.239 100 00112 Postrojenja i oprema 4.415.749 3.807.069 608.680 919.054 608.680 100 00115 Nematerijalna proizvedena imovina 16.519 16.406 113 249 113 100 0012 Dragocjenosti 5.750 0 5.750 5.750 5.750 100 0121 Dragocjenosti 5.750 5.750 5.750 5.750 100 0013 Neproizvedena stalna imovina 497.949 3.959 493.990 494.980 493.990 100 00131 Zemljište 493.000 493.000 493.000 493.0000134 Nematerijalna neproizvedena imovina 4.949 3.959 990 1.980 990 100 0

1 B. F I N A N S I J S K A I M O V I N A (I+II) 73.251 24.470 48.781 68.491 48.781 100 012 KRATKOROČNA FINANSIJSKA IMOVINA 73.251 24.470 48.781 68.491 48.781 100 0

121 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 35.133 0 35.133 59.069 35.133 100 01211 Blagajna 35.133 35.133 59.069 35.133 100 0123 Kratkoročna potraživanja 38.118 24.470 13.648 9.422 13.648 100 01233 Potraživanja od zaposlenih 0 701 01239 Ostala kratkoročna potraživanja 38.118 24.470 13.648 8.721 13.648 100 0

UKUPNA IMOVINA (A + B) 20.621.680 3.877.127 16.744.553 17.077.871 16.744.553 100

SLUŽBA PREDSJEDNIKA REPUBLIKE SRPSKEPREGLED IMOVINE, OBAVEZA I IZVORA na dan 31.12.2015. Tabela br.2

Razlika po nalazu revizije

( 7-5)

Indeks (7/5)Nalaz revizijeP O Z I C I J A

Tekuća godinaPrethodna

godinaEkon. kod

Ekon. kod P O Z I C I J A Tekuća godina Prethodna

godina Nalaz revizije Indeks (5/3)Razlika po

nalazu revizije

1 2 3 4 5 6 7

V. O B A V E Z E 1.205.755 1.322.505 1.205.755 100 021 DUGOROČNE OBAVEZE 1.754 2.294 1.754 100 0

217 Dugoročna rezervisanja i razgraničenja 1.754 2.294 1.754 100 02171 Dugoročna rezervisanja i razgraničenja 1.754 2.294 1.754 100 022 KRATKOROČNE OBAVEZE 1.204.001 1.320.211 1.204.001 100 0

222 Obaveze za lična primanja 248.007 262.949 248.007 100 02221 Obaveze za bruto plate zaposlenih 202.427 201.101 202.427 100 02222 Obaveze za bruto naknade troškova i ostalih ličnih primanja zaposlenih 45.580 61.848 45.580 100 0223 Obaveze iz poslovanja 891.494 1.034.212 891.494 100 02231 Obaveze iz poslovanja u zemlji 891.494 1.034.212 891.494 100 0225 Obaveze za subvencije, grantove i doznake na ime socijalne zaštite 64.500 23.050 64.500 100 02252 Obaveze za grantove 64.500 23.050 64.500 100 0

G. V L A S T I T I I Z V O R I 15.797.818 15.797.818 15.797.818 031 TRAJNI IZVORI SREDSTAVA 15.797.818 15.797.818 15.797.818 100 0

311 Trajni izvori sredstava 15.797.818 15.797.818 15.797.818 100 03111 Trajni izvori sredstava 15.797.818 15.797.818 15.797.818 100 0

Tabela br. 2a

Documents

Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Službe ...imovinapoliticara.cin.ba/dokumenti/Revizorski_Izvjestaj_Sluzba... · provedene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu