Izvještaj o poslovanju za 2016. godinu - blberza.com · Godina koja je za nama je za Wiener osiguranje bila obilježena promjenama, kako kadrovskim tako i organizacionim. Mojim dolaskom

Izvještaj o poslovanju za 2016. godinu

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA

2016. GODINU

Wiener osiguranje AD

Banja Luka, mart 2017. godine


1

Sadržaj

1. Pismo predsjednika Upravnog odbora ............................................................................................ 3

2. Obraćanje generalnog direktora ..................................................................................................... 4

3. Vienna Insurance Group .................................................................................................................. 5

3.1 Uspješno širenje VIG-a u CIE regiji ............................................................................................... 5

3.2 Iskorištavanje kombinovanih snaga kako bi postali broj 1 .......................................................... 5

3.3. Zajednički fokus na osnovnu poslovnu djelatnost ...................................................................... 5

3.4 Rame uz rame sa našim klijentima ............................................................................................. 5

3.5 Erste Group i VIG: zajedno snažni ............................................................................................... 6

3.6 Politika stabilnih dividendi Grupe ............................................................................................... 6

3.7 Zajedno težimo najboljem .......................................................................................................... 6

4. Opšte informacije o Društvu ........................................................................................................... 8

5. Mišljenje ovlašćenog revizora na godišnji finansijski izvještaj ........................................................ 9

6. Mišljenje ovlašćenog aktuara na godišnji finansijski izvještaj ....................................................... 10

6.1 Ulaganja sredstava tehničkih rezervi i garantnog fonda neživotnih osiguranja ................... 10

6.2 Ulaganja sredstava tehničkih rezervi i garantnog fonda životnih osiguranja........................ 10

6.3 Mišljenje o finansijskom izvještaju za poslove neživotnih osiguranja .................................. 11

6.4 Mišljenje o finansijskom izvještaju za poslove životnih osiguranja ...................................... 12

7. Primjenjene računovodstvene politike i aktuarske metode ......................................................... 14

8. Opis poslovnog okruženja i položaj Društva na tržištu osiguranja ................................................ 15

9. Broj i geografska rasprostranjenost organizacionih dijelova ........................................................ 16

10. Broj i struktura zaposlenih......................................................................................................... 16

11. Bruto fakturisana premija po vrstama osiguranja ..................................................................... 17

12. Štete po vrstama osiguranja ...................................................................................................... 18

13. Zaključeni ugovori u životnim osiguranjima .............................................................................. 19

14. Tabele mortalitete ..................................................................................................................... 20

15. Analiza finansijskog rezultata .................................................................................................... 22

15.1 Analiza prihoda i rashoda ........................................................................................................ 22

15.2 Analiza odnosa troškova sprovođenja osiguranja i režijskog dodatka ...................................... 22

16 Finansijski položaj ............................................................................................................................ 24

16.1 Analiza stalne i tekuće imovine ............................................................................................... 24

16.2 Upravljanje kapitalom ............................................................................................................. 24

16.3 Pregled kreditnih zaduženja društva za osiguranje po ročnosti .............................................. 25


2

17. Pokazatelji poslovanja ................................................................................................................... 28

17.1 Likvidnost ................................................................................................................................ 28

17.2 Racio troškova, racio šteta i kombinovani racio ...................................................................... 29

18. Tehničke rezerve i matematička rezerva ....................................................................................... 29

18.1 Struktura tehničkih rezervi ....................................................................................................... 29

18.2 Ulaganje sredstava za pokriće tehničkih rezervi i matematičke rezerve ................................. 30

18.3. Prihodi od ulaganja ................................................................................................................... 31

19. Dobit po osnovu ulaganja sredstava za pokriće matematičke rezerve ...........................................32

20. Odnosi sa povezanim privrednim društvima ..................................................................................32

21. Donacije ..........................................................................................................................................34

22. Značajni poslovni dogođaji .............................................................................................................. 34

23. Očekivani budući razvoj Društva ..................................................................................................... 34

24. Otkup vlastitih akcija ....................................................................................................................... 34

25. Poslovni segmenti ............................................................................................................................ 34

26. Korišćenje finansijskih instrumenata .............................................................................................. 35

27. Izloženost rizicima ........................................................................................................................ 36

28. Podaci o sprovođenju politike saosiguranja i reosiguranja ............................................................ 40

29. Primjenjena pravila korporativnog upravljanja .............................................................................. 41

30. Uslovi i tarife .................................................................................................................................... 41

30.1 Neživotna osiguranja ................................................................................................................. 41

30.2 Životna osiguranja ..................................................................................................................... 50


3

1. Pismo predsjednika Upravnog odbora

Poštovane dame i gospodo,

Veliko mi je zadovoljstvo da vam se obratim i ukratko saopštim rezultate poslovanja Wiener osiguranja

ad Vienna Insurance Group u 2016. godini.

U godini iza nas, sa makroekonomske tačke gledišta ponovo veoma izazovne, i na tržištu osiguranja

koje se karakteriše nedovoljnom razvijenošću, ali uprkos tome velikom konkurentnošću, Wiener

osiguranje je uspjelo da raste u onim vrstama osiguranja koji su za nas od strateškog značaja. Ovdje

prije svega mislim na životna osiguranja u kojima smo ponovo ostvarili dvocifreni rast (80%) i popeli se

na ljestvici tržišnog učešća.

Ovo ne bi bilo ostvareno bez velike posvećenosti naših zaposlenika, prije svega prodaje - njih 212- koji

su nastavili da usavršavaju svoje sposobnosti u pružanju najbolje usluge našim klijentima. Nakon

preseljenja direkcije u Banja Luku i uspostavljanja moderne strukture, u 2016. smo dobrodošlicu

poželjeli novim zaposlenicima - njih 19- koji su se pridružili motivisanom timu, od sada već 69 ljudi,

koje dijele zajednički cilj, a to je da budu najbolja moguća podrška našoj prodaji.

Dobrobit, sigurnost i zadovoljstvo klijenata je VIG-ov najveći prioritet. To je razlog koji se krije iza naših

konzervativnih politika reosiguranja i investiranja na koje smo ponosni i koje doslijedno prenosimo na

sve VIG-ove kompanije. Ova strategija je bila pod iskušenjem 2014. godine kada su Bosnu i Hercegovinu

zadesile katastrofalne poplave i kada je Wiener osiguranje uspjelo da isplati oko 60 miliona KM.

Svoja sredstva ulažemo sa velikom pažnjom, obezbjeđujući na taj način punu popunjenost tehničkih

rezervi kroz sigurne vidove pokrića. Na kraju 2016. godine, naše tehničke rezerve su bile popunjene sa

114%.

U narednim godinama ciljevi su da rastemo brže od tržišta i da povećamo efikasnost. Najvažniji zadatak

je da dostignemo pozitivan operativni rezultat. Ovo zahtijeva veliki angažman svih, približno 300

zaposlenih.

VIG je zastupljen kroz približno 50 osiguravajućih kompanija sa osnovnim ciljem postizanja zajedničkog

uspjeha pružanjem najbolje moguće osiguravajuće zaštite klijentima. Ovo predstavlja veliku

odgovornost za VIG, a kompanije članice VIG grupacije su odlučne u poštovanju ove odgovornosti

koristeći se profesionalnim, naprednim savjetodavnim uslugama i fleksibilnim porfoliom proizvoda.

Startegija VIG-a se oslanja na dalji rast i razvoj, kao i konstantan rast profitabilnosti.

Više od 24.000 zaposlenih u skoro 50 kompanija u 25 zemalja generisalo je više od 9 milijardi evra

premije u 2016. godini. Kao vodeća osiguravajuća kompanija u svojim osnovnim tržištima, Vienna

Insurance Group pruža svojim klijentima izvanredan portfolio proizvoda i usluga u svim segmetima

životnih i neživotnih osiguranja.

Na kraju, želio bih da se zahvalim upravi i timu Wiener osiguranja na njihovom doprinosu i posvećenosti

u 2016. godini. Vjerujem cijelom timu Kompanije da će i u budućnosti davati od sebe najbolje.

S poštovanjem, Gabor Lehel predsjednik Upravnog odbora


4

2. Obraćanje generalnog direktora

Wiener osiguranje je punih 24 godine učesnik na tržištu osiguranja u Bosni i Hercegovini, a već petu

godinu ponosni i punopravni član jedne od vodećih osiguravajućih grupacija u Centralnoj i Istočnoj

Evropi- Vienna Insurance Group. Za to vrijeme, Komapnija je uspjela da nekoliko godina zaredom održi

lidersku poziciju na tržištu osiguranja u Republici Srpskoj i dostigne osmu poziciju na ukupnom tržištu

Bosne i Hercegovine, koje se karakteriše izraženom konkurentnošću i na kojem je u 2016. godini

poslovalo čak 27 kompanija.

Godina koja je za nama je za Wiener osiguranje bila obilježena promjenama, kako kadrovskim tako i

organizacionim. Mojim dolaskom na funkciju generalnog direktora i formiranjem novog Izvršnog

odbora, započet je proces reorganizacije svih segmenta Kompanije koji će svoj puni efekat dati u

periodu koji je pred nama. Na taj način stvaramo preduslove za rast i razvoj praćen uštedama sa jedne

strane, a samim tim povećanjem profitabilnosti Kompanije, što je naš zajednički imeprativ i cilj.

Kao najznačajnije mogu da izdvojim da smo troškove sprovođenja osiguranja smanjili za približno 2%,

a značajnije uštede smo postigli kroz razne vidove materijalnih troškova. Započet je proces optimizacije

prodajne mreže, kako bi se postigle dodatne uštede u poslovanju i povećao nivo premije. Sa druge

strane, krenuli smo i u optimizaciju radnih procesa centrale, koja treba u punom kapacitetu da prati

razvoj Kompanije u cijelini.

I u 2016. godini smo nastavili da osnažujemo sopstveni kanal prodaje, posebno kanal specijalizovan za

prodaju životnih osiguranja, što je rezultovalo ostvarenju zavidnih rezultata- rast premije od 1,9 miliona

KM ili 80% u odnosu na prethodnu godinu.

Nepovoljni uslovi na tržištu kapitala su doveli do smanjenog prinosa od ulaganja. Uprkos takvoj

atmosferi, Wiener osiguranje je uspjelo da ostvari za 10% bolji rezultat iz investiranja u odnosu na

prethodnu godinu.

Posebnu pažnju smo posvetili kadrovskom jačanju i reorganizaciji odjeljenja šteta, što je za cilj imalo

veće zadovoljostvo naših klijenata. Poboljšali smo procese i smanjili prosječan broj dana potreban za

isplatu štete, a uveli smo i sistem „brze štete“ kod kojih za manje iznose šteta isplata uslijedi već nakon

48 sati od njenog izviđaja. Pored sektora šteta, radili smo kontinuirano na poboljšanju svih ostalih

organizacionih jedinica, kako finansija i računovodstva, tako i sektora života, službe kontrolinga i

drugih. Radili smo značajno na upravljanju ljudskim resursima, propagirali imidž društveno odgovorne

Kompanije.

U periodu koji je pred nama, Wiener osiguranje će nastaviti sa započetim procesima razvoja

poslovanja, imajući u vidu potrebe i zadovoljstvo svojih klijenata, zaposlenih i akcionara. Ovom prilikom

želio bih da se zahvalim svim zaposlenima na izuzetnoj posvećenosti i zalaganju u radu, našim

klijentima na ukazanom povjerenju i glavnom akcionaru na neizmjernoj podršci.

S poštovanjem, Srđan Šuput Generalni direktor


5

3. Vienna Insurance Group

Vienna Insurance Group (VIG) je veoma dobro etablirana u svim vrstama osiguranja i stoga, putem više

od 50 društava Grupe i sa više od 24.000 zaposlenih u 25 zemalja, nudi sveobuhvatan portfolio

proizvoda i usluga koje su orijentisane na klijente. Grupa je ostvarila oko EUR 9 milijardi premije u 2016,

dodatno ojačavši svoju lidersku poziciju na tržištu Austrije i u Centralnoj i Istočnoj Evropi (CIE), gdje VIG

posluje već preko 25 godina.

3.1 Uspješno širenje VIG-a u CIE regiji Korijeni VIG-a u Austriji sežu preko 190 godina unazad, kada se Kompanija razvila od svojih početaka

poslovanja, od 1824. godine, kao lokalni osiguravač do međunarodne osiguravajuće grupacije. Tokom

1990. godine, vizionari u Wiener Städtische prepoznali su dosta mogućnosti koje pruža regija CIE i

okušali se sa ulaskom na tržište u bivšoj Čehoslovačkoj. Širenje se nastavilo u narednim godinama. Od

Estonije do Albanije i Njemačke do Gruzije, čitav region je polako bivao pokriven. Ulazak na tržšite

Republike Moldavije 2014. godine finalno je popunio prazninu u pokrivanju regije CIE.

3.2 Iskorištavanje udruženih snaga kako bi postali broj 1 VIG se uspeo do liderskih pozicija na tržištima osiguranja u velikom broju država u prethodnim

godinama. Korištenjem strategije fokusiranog rasta i dugoročne perspektive, stvorio je stabilnu osnovu

koja je dovela do dvocifrenih tržišnih udjela na mnogim tržištima.

Podaci za regiju pokazuju da je odluka o širenju na regiju CIE bila ispravna. U 2016. godini, oko polovine

ukupne premije VIG-a od oko EUR 9 milijardi ostvareno je na tržištima CIE. Grupa nastavlja da vjeruje

u potencijal koji nudi trenutni ekonomski rast u regiji, koji sa sobom nosi sve veću potražnju za

proizvodima osiguranja.

Važnost regije je potvrđena i odlukom Grupe iz 2008. godine da uspostavi zvanično sjedište internog

reosiguravajućeg društva VIG Re u Republici Češkoj.

3.3. Zajednički fokus na osnovnu poslovnu djelatnost Gore navedene odluke naglašavaju put koji VIG prati i pojačavaju fokus na osiguranje, kao jasne

osnovne djelatnosti. VIG nastavlja sa progresivnom i strategijom osiguranja koja je svjesna visokog

rizika. Pouzdanost, iskrenost i sigurnost definišu njegove odnose sa poslovnim partnerima,

zaposlenicima i dioničarima.

Ovaj temeljni pristup se, takođe, odražava u njegovoj strategiji stalnog stabilnog rasta i odličnih

kreditnih rejtinga. Međunarodna agencija za bonitet Standard & Poor’s je potvrdila VIG-ov razvoj sa

rejtingom A+ sa stabilnom perspektivom za mnogo godina. VIG nastavlja da ima najbolji rejting od svih

društava u ATX, vodećem indeksu Bečke berze.

3.4 Rame uz rame sa našim klijentima Lojalnost i blizina klijenatima su glavni faktori VIG-ovog uspjeha. Naši lokalni zaposlenici najbolje znaju

koje su potrebe njihovih klijenata, zbog čega VIG ima povjerenja u svoje zaposlene i lokalno

preduzetnišvo.

Da bi se ostvarila stabilnost i povjerenje, Grupa primjenjuje multi-brend strategiju da bi zadržala već

etablirane brendove i ujedinila ih pod jednim krovom- Vienna Insurance Group. Ovo, takođe,

omogućava korištenje velikog broja različitih distributivnih kanala. Strateška orijentacija Društva je

zaokružena konzervativnim investicijama i politikom reosiguranja.


6

3.5 Erste Group i VIG: zajedno snažni Erste Group je duboko usideren u Austriji i jedna je od vodećih igrača u CIE regiji. Strateško partnerstvo

između Erste Group i VIG-a je započelo 2008. godine i zadnjih osam godina je raslo i jačalo. Društva

članice VIG-a nude proizvode Erste Group, a filijale Erste Group zauzvrat prodaju VIG-ove proizvode

osiguranja.

3.6 Politika stabilnih dividendi Grupe VIG je uvršten na Bečku berzu od 1994. godine. Danas VIG predstavlja jedno od vodećih društava u

segmentu „primarnog tržišta“ i nudi atraktivnu politiku dividendi sa omjerom isplaćenih dividendi

dioničarima od najmanje 30% profita Grupe (poslije oporezivanja i manjinskih udjela).

Značaj privrednog područja Centralne i Istočne Evrope je još jednom podvučen drugim uvrštavanjem

Kompanije na Prašku berzu u februaru 2008. godine. Ovdje su se VIG-ova učesnička društva takođe

afirmisala kao jedna od vodeća društva.

Struktura akcionara je ostala stabilna od dokapitalizacije iz 2005. godine. Oko 70% akcija su u vlasništvu

većinskog akcionara - Wiener Städtische Versicherungsverein. Preostalih 30% akcija su u slobodnom

opticaju.

3.7 Zajedno težimo najboljem Sva društva VIG Grupe teže tome da privuku najtalentovanije i najinteligentnije zaposlenike. Kao

rezultat, utvrđivanje i razvoj pojedinačnih vještina je centralni prioritet upravljanja ljudskim resursima.

Promovisanje raznolikosti je takođe veoma važno pošto se tako kreira okvir koji pruža odgovarajuće

mogućnosti za razvoj svih zaposlenih. Ovo je zbog toga što je VIG-u jasno da je uspjeh izgrađen na

posvećenosti njegovih više od 24.000 zaposlenika.

Dodatne informacije o Vienna Insurance Group su dostupne na www.vig.com ili u Godišnjem izvještaju

VIG Group.

http://www.vig.com/


7


8

4. Opšte informacije o Društvu

„Wiener osiguranje“ ad osnovano je 11.08.1992. godine kao dioničko društvo u mješovitoj svojini, a od

02.09.2002. god. registrovano je kao akcionarsko društvo.

U skladu sa novim Zakonom o društvima za osiguranje, Društvo je pribavilo novu dozvolu za rad, gdje

se registrovalo i za obavljanje poslova:

- za sve vrste neživotnih osiguranja iz člana 49. stav 2. tačka a), b) i c) Zakona o društvima za osiguranje

- za životno osiguranje iz člana 49. stav 2. tačka d), Zakona o društvima za osiguranje.

Od 01.12.2014 godine Društvo je promjenilo naziv i sjedište. Stari naziv i sjedište „Jahorina osiguranje“

ad Pale promijenjen je u novi naziv „Wiener osiguranje“ ad sa sjedištem u Banjoj Luci, Kninska 1-a.

Proces preseljenja je uspješno završen sa 01.02.2015 godine.

Organi Društva su: Skupština akcionara, Upravni odbor, Izvršni odbor.

Upravni odbor čine:

• Gabor Lehel, predsjednik Upravnog odbora

• Branko Krstonošić, zamjenik predsjednika Upravnog odbora

• Dr Rudolf Ertl, član Upravnog odbora

• Srđan Šuput, generalni direktor

• Mag. Goran Mandić, član Upravnog odbora

• Dragana Plavšić, član Upravnog odbora

• Slavko Mitrović, član Upravnog odbora

Izvršni odbor čine:

• Srđan Šuput, generalni direktor

• Mandić Goran, Izvršni član UO

• Dragana Plavšić, Izvršni član UO

Generalni direktor Društva je Srđan Šuput.

Društvo obavlja poslove osiguranja preko organizacionih jedinica – filijala i poslovnica, sa sjedištima u

slijedećim gradovima RS: Banja Luka, Bijeljina, Brčko, Doboj, Prijedor, Sokolac, Trebinje i Gradiška.

Na tržištu FBiH od juna 2009. godine, „Wiener osiguranje“ ad posluje preko Filijale Sarajevo. Na

teritoriji FBiH, pored Filijale Sarajevo, rade i podružnice (regionalni centri) i poslovnice u Zenici, Tuzli,

Bihaću i Mostaru.

Matični broj Društva je: 1755927, JIB 4400590750002, a šifre djelatnosti:

• 65.11 - životna osiguranja,

• 65.12 - ostala osiguranja,


9

• 66.21 - procjena rizika i štete i

• 66.29 - ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima.

Od početka 2010. godine Društvo je krenulo sa poslovima životnih osiguranja.

„Wiener osiguranje“ ad je osnivač zavisnog preduzeća sa 100% ulogom u DOO „Jahorina auto“ d.o.o.,

čija je osnovna djelatnost obavljanje usluga tehničkog pregleda.

Takođe, Društvo ima učešće od 28% u Društvu za upravljanje investicionim fondovima „Jahorina

Konseko Progres“ AD Pale.

Društvo posjeduje certifikat kvaliteta ISO-9001 od 2002.god.

5. Mišljenje ovlašćenog revizora na godišnji finansijski izvještaj

Prema našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i fer prikazuju finansijski položaj Grupe i Društva na

dan 31. decembra 2016. godine, njihovu finansijsku uspješnost i njihove novčane tokove za tada

završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

KPMG B-H d.o.o. za reviziju 28. mart 2017. godine podružnica Banja Luka Ovlašteni revizori

Jovana Dučića 13 78000 Banja Luka Bosna i Hercegovina

U ime KPMG B-H d.o.o. za reviziju:

Vedran Vukotić Mirna Sefo Rukovodilac podružnice Banja Luka Ovlašteni revizor Broj licence: 3090033147


10

6. Mišljenje ovlašćenog aktuara na godišnji finansijski izvještaj

6.1 Ulaganja sredstava tehničkih rezervi i garantnog fonda neživotnih osiguranja

Društvo je izvršilo ulaganje 50% minimalnog garantnog fonda za obavljanje neživotnog osiguranja ili

2.500.000 KM u u obveznice čiji je izdavalac Republika Srpska.

Uzimajući u obzir da je na dan 31.12.2016. godine Društvo obezbjedilo pokrivenost tehničkih rezervi

osiguranja iskazanih u finansijskim izvještajima u skladu sa Pravilnikom ovlašćeni aktuar daje

konačno pozitivno mišljenje na tromesječni izvještaj o ulaganju sredstava neživotnog osiguranja

Društva.

Dana, 21.3.2017. godine OVLAŠĆENI AKTUAR

Dr Mirela Mitrašević

Ovlašćenje broj 04-353-1/06

6.2 Ulaganja sredstava tehničkih rezervi i garantnog fonda životnih osiguranja

1. Društvo je izvršilo ulaganje 50% minimalnog garantnog fonda za životno osiguranje u

osiguranje u u obveznice čiji je emitent Republika Srpska.

2. 2. Na dan 31.12.2016. godine dozvoljeni oblici aktive za pokriće tehničkih rezervi

osiguranja definisani članom 9. Pravilnika o visini ulaganja sredstava društava za osiguranje iznose

8.365.788,79 KM, što je za 31,99 % više od iznosa tehničkih rezervi životnog osiguranja na dan

31.12.2016. godine.

Uzimajući u obzir naprijed navedene okolnosti ovlašćeni aktuar daje konačno pozitivno mišljenje na

tromesječni izvještaj o ulaganju sredstava životnog osiguranja Društva.





11

6.3 Mišljenje o finansijskom izvještaju za poslove neživotnih osiguranja

1. Društvo je u 2016. godini sprovodilo osiguranja za koja ima dozvolu i za koja je registrovano.

2. Centralna komisija za popis stanja stroge evidencije na dan 31.12.2016. godine izvršila je

usaglašavanje zaduženih i razduženih obrazaca stroge evidencije iz centralnog ekonomata Direkcije i

referenata prodaje osiguranja odnosno zastupnika u osiguranju.

3. Režijski dodatak Društva je određen u skladu sa Pravilnikom o maksimalnim stopama režijskog

dodatka u svim vrstama osiguranja. Međutim, sredstva režijskog dodatka nisu dovoljna za pokriće

ukupnih troškova sprovođenja osiguranja. Troškovi sprovođenja osiguranja u fakturisanoj premiji

učestvuju sa 48,87% i veći su od dozvoljenog režijskog dodatka za 4.365.244,23 KM. Pоkrivеnоst

ukupnо оstvаrеnih trоškоvа pоslоvаnjа iz režijskog dodatka u 2016. godini iznosi 67,29%. Preostali dio

troškova Društvo je djelimično pokrilo na bazi prihoda od plasmana sredstava osiguranja i ostalih

prihoda (računi 653, 662, 670, 671, 672, 675) u iznosu od 1.537.752,13 KM.

4. U 2016. godini Društvo je u skladu sa Pravilnikom o preventivi usvojenim 06.06.2007. godine

(Izmjene i dopune 001- 11692/10, od 07.09.2010. godine) za preventivu izdvojilo 58.995,40 KM, a za

preventivu prema Zakonu o obaveznim osiguranjima u saobraćaju (Sl glasnik Republike Srpske бр.

82/15) 56.213,03KM. Na dan 31.12.2016. godine neutrošeni obračunati doprinos za preventivu iznosi

120.069,50 KM (račun 496).

5. U skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja i visini prenosnih premija

usvojenim 06.06.2007. godine prenosna premija se računa od ukupne (bruto) premije, po vrstama

osiguranja, srazmjerno trajanju osiguranja. Obračun prenosne premije se vrši putem automatske

obrade podataka. Prenosna premija na dan 31.12.2016. godine iznosi 17.203.049,42 KM i čini 63,01%

od ukupno obračunate premije osiguranja u 2016. godini.

6. Rezerve za štete na dan 31.12.2016. godine su utvrđene u iznosu od 18.428.273,22KM. Društvo

kontinuirano prati adekvatnost procjenjene vrijednosti rezervi za štete na bazi Run Off analize.

7. Na dan 31.12.2016. godine Društvo nije formiralo rezerve za izravnanje rizika.

8. Na osnovu činjenica navedenih u dijelu 9. ovlašćeni aktuar daje konačno pozitivno mišljenje na

sprovođenje politike saosiguranja i reosiguranja u periodu 01.01. do 31.12. 2016. godine.

9. U 2016. godini Društvo je primjenjivalo Pravilnik o uslovima i načinu ostvarivanja regresa koji

je donijet 17.4.2012. godine. Na dan 31.12.2016. Društvo je imalo regresna potraživanja u iznosu od

550.352,32 KM.

10. Imajući u vidu činjenice navedene u dijelu 11. ovlašćeni aktuar daje konačno pozitivno mišljenje

na ulaganje sredstava tehničkih i garantnih rezervi Društva na dan 31.12.2016. godine.

11. Na bazi koeficijenata likvidnosti može se zaključiti da je Društvo u toku 2016. godine bilo

likvidno, odnosno da je imalo dovoljno sredstava da izmiri svoje dospjele obaveze. Na bazi pokazatelja

novčanih tokova može se zaključiti da je Društvo poboljšalo likvidnost zahvaljujući prilivima gotovine

po osnovu aktivnosti finansiranja.

12. Raspoloživi kapital društva za obavljanje poslova neživotnog osiguranja na dan 31.12.2016.

godine iznosi 7.337.685,35 KM.


12

Društvo je na dan 31.12.2016. godine obezbjedilo adekvatnost kapitala u skladu sa Pravilnikom o

elementima i kontroli margine solventnosti društva za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske",

broj 103/12).

13. Društvo je u toku 2016. godine imalo zadovoljavajući stepen ažurnosti rješavanja šteta.

14. Na bazi podataka prezentovanih u finansijskim izvještajima Društva, kvota šteta bez efekata

reosiguranja iznosila je 39,30%. Kvota šteta sa efekatima reosiguranja iznosila je 54,83%.

Uzimajući u obzir da je društvo na dan 31.12.2016.godine obezbedilo pokriće tehničkih rezervi i

zadovoljilo uslove vezane za adekvanost kapitala, aktuar daje konačno pozitivno mišljenje „Wiener

osiguranju Vienna Insurance Group“ a.d. za period 1.1.2016.-31.12.2016. godine.

Poslovnim planom predviđeno je da će društvo u 2017. godini postepeno smanjiti kvotu troškova u

sektoru neživotnog osiguranja.

Ovo mišljenje je dato na osnovu sagledavanja i analize podataka iz finansijskog izvještaja i podataka

dobijenih od stručnih službi „Wiener osiguranje Vienna Insurance Group“ a.d. Banja Luka.

Dana, 27.3.2017. godine. OVLAŠĆENI AKTUAR



6.4 Mišljenje o finansijskom izvještaju za poslove životnih osiguranja

1. Društvo je u 2016. godini sprovodilo osiguranja za koja ima dozvolu i za koja je registrovano. U

sprovođenju osiguranja društvo se pridržavalo usvojenih uslova i tarifa osiguranja.

2. Troškovi sprovođenja osiguranja koji terete bilans uspjeha životnog osiguranja u 2016. godini

iznose 1.690.119,88 KM, od čega troškovi pribave iznose 1.202.341,09 KM.

3. Prenosna premija za dopunska osiguranja uz osiguranje života iznosi 40.419,13 КМ i obračunata

je u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 116/06).

4. Rezerve za štete na dan 31.12.2016. godine utvrđene su u skladu sa Pravilnikom o tehničkim

rezervama propisanim od strane Agencija za osiguranje RS (“Službeni glasnik Republike Srpske“, broj

116/06).

5. Društvo je u 2016. godini obavljalo poslove reosiguranja u skladu sa Pravilnikom o uslovima i

načinu saosiguranja i reosiguranja, koji je usvojen 06.06.2007. godine. Ovlašćeni aktuar daje konačno

pozitivno mišljenje na sprovođenje politike saosiguranja i reosiguranja u periodu 01.01.do 31.12.2016.

godine.

6. Matematička rezerva je obračunata u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja

matematičke rezerve usvojenim 13.6.2013 godine i usvojenim tehničkim osnovama osiguranja.


13

7. Na dan 31.12.2016. godine dozvoljeni oblici aktive za pokriće tehničkih rezervi osiguranja

definisani članom 5. Pravilnika o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i

minimalnog garantnog fonda društva iznose 8.365.788,79 KM, što je za 31,99 % više od iznosa

tehničkih rezervi na dan 31.12.2016. godine. Društvo je izvršilo ulaganje 50% minimalnog garantnog

fonda za životno osiguranje u obveznice čiji je emitent Republika Srpska.

Imajući u vidu naprijed navedene činjenice ovlašćeni aktuar daje konačno pozitivno mišljenje na

ulaganje sredstava životnog osiguranja društva.

8. Na bazi koeficijenata likvidnosti i bilansa tokova gotovine može se zaključiti da društvo na dan

31.12.2016. godine bilo likvidno, odnosno da je imalo dovoljno sredstava da izmiri svoje dospjele

obaveze iz poslovanja životnog osiguranja.

9. Društvo je na dan 31.12.2016. godine ispunilo zahtijeve za adekvatnošću kapitala i solventnošću

u skladu sa Pravilnikom o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje ("Službeni

glasnik Republike Srpske", broj 103/12 i 61/15)

10. Kvota šteta dopunskog osiguranja nezgode bez efekata reosiguranja iznosila je 59,56% dok je

kvota šteta dopunskog osiguranja nezgode sa efekatima reosiguranja bila veća i iznosila je 64,01%.

Uzimajući u obzir naprijed navedene okolnosti ovlašćeni aktuar daje konačno pozitivno mišljenje na

finansijski izvještaj i izvještaj o poslovanju životnog osiguranja „Wiener osiguranja“ a.d. za period

1.1.2016-31.12.2016. godine.

Ovo mišljenje je dato na osnovu sagledavanja i analize podataka iz finansijskog izvještaja i podataka

dobijenih od stručnih službi „WIENER OSIGURANJA VIENNA INSURANCE GROUP“ a.d.





14

7. Primjenjene računovodstvene politike i aktuarske metode

Pri izradi finansijskih izvještaja je poštovan Zakon o računovodstvu i reviziji RS („Sl. glasnik RS“ br.

94/15), Zakon o privrednim društvima (Sl. glasnik RS broj: 127/08, 58/09, 100/11), Zakon o društvima

za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10), Zakon oporezu na dobit (Sl. glasnik RS

broj: 94/15) i Zakon o porezu na dobit (Službene novine Federacije BiH 15/16), Zakon o porezu na

dohodak (Sl. gl. RS broj: 60/15) Zakon o porezu na dohodak (''Službene novine Federacije BiH'', broj:

10/08, 9/10, 44/11, 7/13 i 65/13) i drugi, kao i podzakonska regulativa propisana od strane regulatora

Agencije za osiguranje RS od koje izdvajamo: Pravilnik o ulaganju sredstava društava za osiguranje (Sl.

glasnik RS broj 61/15), Pravilnik o načinu procjenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društava za

osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 10/09), Pravilnik o načinu utvrđivanja i praćenja likvidnosti društava za

osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 38/15), Pravilnik o tehničkim rezervama (Sl. glasnik RS broj: 116/06),

Pravilnik o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje u RS i Pravilnik o načinu

obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 103/12), Pravilnik

o izmjenama i dopunama pravilnika o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za

osiguranje (Sl. gl. RS broj: 61/15), Uputstvo o vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza

povezanih sa datim garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14) i dr.

U toku obračuna primjenjeni su sledeći Međunarodni računovodstveni standardi: MRS-1 Prezentacija

finansijskih izvještaja, MRS-8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške,

MRS-10 Događaji nakon datuma bilansiranja, MRS-12 Porez na dobit, MRS-16 Nekretnine, postrojenja

i oprema, MRS-17 Lizing, MRS-18 Prihodi, MRS-19 Rezervisanja za zaposlene, MRS-32 Finansijski

instrumenti: objavljivanje i prezentacija, MRS-36 Obezvređenje sredstava, MRS-37 Rezervisanja,

potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, MRS-38 Nematerijalna sredstva, MRS-39 Finansijski

instrumenti: priznavanje i vrednovanje , MRS-40 Ulaganje u nekretnine i ostali.

Finansijski izvještaji su sastavljeni uz poštovanje istorijskog troška, osim za slijedeće pozicije:

*Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji se vrednuju po fer vrijednosti. Prilikom inicijalnog

sticanja ova sredstva se procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj

vrijednosti. Promjene tržišne vrijednosti se iskazuju na poziciji kapitala, u korist ili na teret ne

realizovanih dobitaka ili gubitaka.

*Investicione nekretnine koje se do dana inicijalnog sticanja procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na

dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj vrijednosti.

Prilikom izrade finansijskih izvještaja menadžment Društva je koristio postojeću zakonsku i

podzakonsku osnovu vezano za najbolje moguće procjene i buduće raspoložive pretpostavke na dan

sastavljanja finansijskih izvještaja. Njihovi efekti su iskazani kroz pozicije sredstava i obaveza, kao i

prihoda i rashoda, uz sagledavanje uticaja na buduće događaje.

Efekti procjena se mogu razlikovati od pozicija navedenih u izvještajima, ali ne u značajnom iznosu, tj.

procjena je da su izvještaji urađeni sa tačnošću od 97-98 %.


15

8. Opis poslovnog okruženja i položaj Društva na tržištu osiguranja

Na tržištu BiH u 2016. godini je poslovalo ukupno 27 društva za osiguranje (tri društva počela sa radom

u 2016. godini), od čega je 14 registrovano u Republici Srpskoj, a 13 u Federaciji BiH. Na tržištu

Republike Srpske u 2016. godini, ukupno je poslovalo 25 društva za osiguranje uključujuću i filijale

društava iz FBiH. Tržište osiguranja BIH je u 2016. u odnosu na 2015. godinu zabilježilo rast od 7,7 %,

što je u okvirima prosječnog godišnjeg rasta u posljednjih deset godina.

Wiener osiguranje na tržištu BIH zauzima osmu poziciju sa tržišnim učešćem od 5% što je za 0,4

procentna poena niže u odnosu na 2015. godinu, i ostvarilo je godišnji pad BFP od 0,6%. Wiener

osiguranje ima najveću BFP u odnosu na sva ostala društva sa sjedištem u RS.

U narednoj tabeli prikazan je razvoj tržišta BiH u 2016. godini.

BiH RS FBIH Bez frontinga

AO 9,8% 8,1% 10,8% -7,3% -0,07282585

AK 3,1% 4,7% 2,7% -12,7% -0,12725744

Ukupno motorna vozila 8,7% 7,7% 9,3% -8,4% -0,08410512

Nezgoda 9,0% 6,6% 10,2% 17,6% 0,1797785

Požar -6,2% -8,4% -5,3% -1,8% -0,0180065

Ostala imovima -11,1% 46,7% -27,0% -16,7% -0,31008251

ONŽ 51,3% 16,7% 58,1% 1,6% 0,03196177

Ukupno bez motornih vozila 8,0% 12,5% 6,4% -5,9% -0,02000107

Ukupno neživot 8,5% 8,7% 8,4% -6,9% -0,05549499

Život 4,6% 7,0% 3,9% 80,2% 0,80186173

Ukupno tržište 7,7% 8,4% 7,4% -0,6% 0,02675233

Vrsta osiguranja% rasta tržišta % rasta

Wiener BIH


16

9. Broj i geografska rasprostranjenost organizacionih dijelova

Wiener osiguranje obavlja poslove osiguranja u Republici Srpskoj preko organizacionih jedinica sa

sjedištima u slijedećim gradovima: Banja Luka, Gradiška, Bijeljina, Brčko, Doboj, Prijedor, Sokolac i

Trebinje. U okviru Republike Srpske Wiener osiguranje posluje preko 47 prodajnih jedinica.

Na tržištu FBiH od juna 2009. godine, Wiener osiguranje posluje preko organizacionih jedinica sa

sjedištem u slijedećim gradovima: Sarajevo, Tuzla, Zenica, Bihać, i Mostar. Ukupan broj prodajnih

lokacija u Federaciji BiH je 22.

10. Broj i struktura zaposlenih

Na dan 31.12.2016. godine Društvo je zapošljavalo 295 radnika, što je za 13,75 % manje nego u istom

periodu prošle godine. Stepen stručne spreme, obrazovanosti je u porastu. Kvalifikaciona struktura

zaposlenih prikazana je u narednoj tabeli:

Stručna sprema RS FBiH UKUPNO

Doktor nauka 0 0 0

Magistar nauka 4 5 9

VSS 79 38 117

VŠS 19 1 20

VKV 1 0 1

KV 4 2 6

SSS 89 53 142

NSS 0 0 0

UKUPNO 196 99 295


17

11. Bruto fakturisana premija po vrstama osiguranja

U narednoj tabeli dat je prikaz bruto premije po vrstama osiguranja


18

12. Štete po vrstama osiguranja

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

01 Nezgoda 315 1.650 1.965 1.654 311 84,2% 1.103.468 876.403 1.979.871 1.979.871 1.938.683 2% 2%

03 Kasko - auto 138 860 998 871 127 87,3% 1.826.918 1.103.293 2.930.210 2.919.692 3.042.550 -4% -4%

05 Kasko - vazduh. 1 0 1 1 0 100,0% 10.468 0 10.468 10.468 46.307 -77% -77%

07 Transport 0 9 9 9 0 100,0% 11.558 1.916 13.474 13.474 5.700 136% 136%

08 Imovina požar 48 189 237 166 71 70,0% 407.521 695.575 1.103.095 1.035.412 3.472.382 -68% -69%

09 Ostala imovina 177 395 572 440 132 76,9% 2.892.093 6.827.588 9.719.681 7.290.616 34.884.266 -72% 68%

10 AO 530 1.264 1.794 1.312 482 73,1% 4.547.752 8.679.287 13.227.040 13.227.040 12.478.145 6% 6%

11 Avioodgovornost 0 0 0 0 0 - 0 5 5 5 -2.307 -100% -100%

13 Odgovornost opšta 11 20 31 17 14 54,8% 11.551 35.720 47.271 47.271 34.957 35% 35%

16 Finansijski gubici 0 0 0 0 0 - 0 26.266 26.266 26.266 269.899 -90% -90%

18 Pomoc na putu 68 289 357 280 77 78,4% 215.594 182.220 397.814 397.814 747.916 -47% -47%

19 Total neživot 1.288 4.676 5.964 4.750 1.214 79,6% 11.026.922 18.428.273 29.455.196 26.947.929 56.918.499 -48% 3%

20 Osiguranje života 152 152 152 0 100,0% 334.956 334.956 210.279 159%

21 Dopunska nezgoda 9 73 82 72 10 87,8% 158.676 77.522 236.199 179.686 131%

22 Total život 9 225 234 224 10 95,7% 493.632 77.522 571.155 389.965 146%

23 Total 1.297 4.901 6.198 4.974 1.224 80,3% 11.520.555 18.505.795 30.026.350 26.947.929 57.308.464 -48% 3%

ŠifraVrsta

osiguranja

Broj

rezerv.

šteta

31.12.2015

01.01.- 31.12.2016

Ukupno

štete

31.12.2015

Stopa

rasta bez

poplava

2016/2015

Prijavljene

i

reaktivirane

štete

Ukupan

broj šteta

(2+1)

Likvid.

i

odbijene

štete

Nelikvid.

štete

(3-4)

%

ažurnosti

(4/3)

Likvidirane

štete

Rezerv.

štete na

dan

31.12.2016

Ukupno štete

31.12.2016

(7+8)

Ukupno

štete bez

poplava

31.12.2016

Stopa rasta

2016/2015


19

13. Zaključeni ugovori u životnim osiguranjima

Ukupna obračunata premija životnih osiguranja za period 1-12 2016. godine iznosi 4.180.964,68 KM, a

od toga 306.617 KM otpada na dopunska osiguranja uz osiguranja života. U odnosu na prethodnu

godinu fakturisana premija je veća za 80%.

Portfolio polisa životnih osiguranja na dan 31.12.2015. godini činilo je 3.654 polisa (od čega je 54

kapitalizovanih). U toku 2016. godine izdato je 1.572 polise životnog osiguranja, 911 polisa je

stornirano, 81 polisa je kapitalizovana, 141 polisa je otkupljena, a za 11 polisa isplaćena je osigurana

suma po osnovu smrtnog slučaja.

Od 4.082 aktivne polise na 31.12.2016. godine 4.294 su imale zaključeno i dopunsko osiguranje

nezgode (2.697 tarifa U1-U6 i 1.597 U0), 1.384 dopunsko osiguranje lica od nastupanja teže bolesti, 19

dopunsko osiguranje lica za oslobađanje od plaćanja premije za vrijeme radne nesposobnosti uslijed

posljedica nesrećnog slučaja (nezgode) uz osiguranje života i 153 dopunsko osiguranje lica za

oslobađanje od plaćanja premije u slučaju trajnog invaliditeta 50% i više uslijed posljedica nesrećnog

slučaja (nezgode) uz osiguranje života.

U narednoj tabeli su prikazani oblici ugovaranja životnih polisa:

Oblici ugovaranja Broj

Broj pojedinačnih ugovora 4.082

Broj grupnih ugovora 0

Ukupno 4.082

Plaćanje premije na rate 3.312

Jednokratno plaćanje premije 770

Ukupno 4.082

Ugovori bez učešća u dobiti 799

Ugovori sa učešćem u dobiti 3.283

Ugovori po kojima ugovarač snosi rizik ulaganja 0

Ukupno 4.082

Opis Aktivne polise

01.01.2016 Novougovoreno Stornirano Smrt Otkupljeno Redukovano

Aktivne polise

31.12.2016

Životno osiguranje 3.639 1.569 908 11 141 81 4.067

Rente 15 3 3 15

Druge vrste životnih osiguranja 0

Ukupno 3.654 1.572 911 11 141 81 4.082


20

14. Tabele mortalitete

Opis Proizvod Kamatne stope Tablice smrtnosti

Mješovito životno osiguranje jedne osobe s obročnim plaćanjem

premije, gdje je odnos osiguranih suma za slučaj doživljenja i smrti

1:1. U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u skladu s opštim

uslovima za osiguranje osoba od posljedica nesretnog slučaja,

osiguravač isplaćuje iznos u visini dvije osigurane sume za slučaj

smrti.

C 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z


premije i fiksnim rokom isplate ugovorene osigurane sume, gdje je

odnos osiguranih suma za slučaj doživljenja i smrti 1:1. U slučaju smrti

usljed nezgode, koja je u skladu s opštim uslovima za osiguranje osoba

od posljedica nesretnog slučaja, osiguravač isplaćuje iznos u visini

dvije osigurane sume za slučaj smrti.Nakon isteka ugovora o

osiguranju osiguravač isplaćuje još jednu osiguranu sumu korisnicima.

E 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Mješovito životno osiguranje jedne osobe s plaćanjem premije u

jednokratnom iznosu, gdje je odnos osiguranih suma za slučaj

doživljenja i smrti 1:1. U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u

skladu s opštim uslovima za osiguranje osoba od posljedica

nesretnog slučaja, osiguravač isplaćuje iznos u visini dvije osigurane

sume za slučaj smrti.

CE-N11 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Mješovito životno osiguranje jedne osobe s plaćanjem premije u

jednokratnom iznosu, gdje je odnos osiguranih suma za slučaj

doživljenja i smrti 1:1. U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u skladu

s opštim uslovima za osiguranje osoba od posljedica nesretnog

slučaja, osiguravač isplaćuje iznos u visini jedne osigurane sume za

slučaj smrti.

CE-11 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z



1:1. U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u skladu s opštim

uslovima za osiguranje osoba od posljedica nesretnog slučaja,

osiguravač isplaćuje iznos u visini dvije osigurane sume za slučaj

smrti.

SAFE LIFE 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z



1:1. Lica koja, prema uslovima Osiguravača kojim se osiguravaju

uvećani rizici, ne bi mogla biti osigurana, mogu se osigurati po ovim

uslovima, ali uz ugovaranje perioda odloženosti koji može biti jednak

trajanju osiguranja

D 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z Pod periodom odloženosti podrazumijeva se period u kojem ne

postoji osiguravajuće pokriće za slučaj smrti osiguranika, odnosno ne

postoji obaveza osiguravača za isplatu osigurane sume, u slučaju

njegove smrti.

U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u skladu s opštim uslovima za

osiguranje osoba od posljedica nesretnog slučaja, osiguravač

isplaćuje iznos u visini dvije osigurane sume za slučaj smrti.


21


premije. Osiguranje se ugovara sa obavezom plaćanja premije za svo

vrijeme trajanja ugovora ili sa skraćenim trajanjem plaćanja premije

D2014 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Mješovito životno osiguranje jedne osobe sa jednokratnom uplatom





trajanju osiguranja

Pod periodom odloženosti podrazumijeva se period u kojem ne



njegove smrti.

CEND 2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

U slučaju smrti usljed nezgode, koja je u skladu s opštim uslovima za

osiguranje osoba od posljedica nesretnog slučaja, osiguravač

isplaćuje iznos u visini dvije osigurane sume za slučaj smrti.

Mješovito životno osiguranje jedne osobe sa jednokratnom uplatom





trajanju osiguranja

CED 2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Pod periodom odloženosti podrazumijeva se period u kojem ne



njegove smrti.

Rentno osiguranje jedne osobe sa obročnim plaćanjem premije

prema, kojem osiguravač od ugovorenog dana i za ugovoreno

razdoblje garantuje isplatu ugovorene rente

R 2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Doživotno rentno osiguranje jedne osobe sa obročnim plaćanjem

premije prema kome osiguravač garantuje isplatu rente u periodu i

nakon smrti osiguranika

III/2

2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Rentno osiguranje jedne osobe sa obročnim plaćanjem premije

prema kome osiguravač garantuje isplatu rente u periodu i nakon

smrti osiguranika

III/5

2,5%

RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Doživotno rentno osiguranje jedne osobe sa plaćanjem premije u

jednokratnom iznosu prema kome osiguravač garantuje isplatu

rente u periodu i nakon smrti osiguranika

JR

2,5%

RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Riziko životno osiguranje jedne osobe sa opadajućom osiguranom

sumom i jednokratnom uplatom premije IKD

2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Riziko životno osiguranje jedne osobe sa obročnim plaćanjem

premije IK

2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Riziko životno osiguranje jedne osobe sa jednokratnom uplatom

premije IKE

2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z


22

Doživotno osiguranjue lica za slučaj smrti IK doživotno 2,5% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

Dodatno osiguranje lica od nastepena težih bolesti, koje se ugovara

uz osnovno osiguranje života. Ukoliko nastupi osigurani slučaj,

osiguravač je u obavezi isplatiti osiguranu sumu dopunskog

osiguranja lica od nastepena težih bolesti.

B 2,50% RS 80-82_M i RS 80-82_Z

15. Analiza finansijskog rezultata

15.1 Analiza prihoda i rashoda

Skraćeni bilans uspjeha 31.12.2016 31.12.2015

POSLOVNI PRIHODI 40.629.190 67.945.793

POSLOVNI RASHODI 46.244.249 72.146.923

POSLOVNI DOBITAK/GUBITAK -5.615.058 -4.201.130

FINANSIJSKI PRIHODI 1.380.572 1.310.439

FINANSIJSKI RASHODI 222.877 179.172

DOBITAK/GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI -4.457.364 -3.069.863

OSTALI PRIHODI 587.121 1.763.382

OSTALI RASHODI 1.695.118 1.782.282

DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA -1.107.997 -18.900

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 117.338 70.000

DOBITAK/GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA -5.682.699 -3.158.763

PORESKI RASHODI PERIODA 0 0

NETO DOBITAK/GUBITAK TEKUĆE GODINE -5.682.699 -3.158.763

DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 0 729.999

GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 362.871 890.637

OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU -362.871 -160.638

POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE -36.287 -16.064

NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU -326.584 -144.574

UKUPAN NETO DOBITAK/GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU -6.009.283 -3.303.337

15.2 Analiza odnosa troškova sprovođenja osiguranja i režijskog dodatka

Ukupni troškovi sprovođenja osiguranja iznose 15.051.352 KM, (život 1.690.120 KM, neživot 13.361.232 KM).


23

U ukupno fakturisanoj bruto premiji troškovi sprovođenja osiguranja učestvuju sa 47,80% (život 40,42%, neživot 48,94%), a u naplaćenoj premiji sa 47,86 % (život 41,53%, neživot 48,80%). U narednom pregledu su predstavljeni troškovi nakon razgraničenja TSO:

OPIS Iznos

Q-4 2016 Iznos

Q-4 2015 Index

2016/2015 Struktura Q-4 2016

1.Život 1.690.120 1.143.467 147,81% 7,57%

2.Neživot 13.361.232 13.953.394 95,76% 92,43%

3.Ukupno troškovi nakon razgraničenja

15.051.352 15.096.861 99,70% 100,00%

4.Razgraničeni troškovi 17.560 -263.568 -6,66%

5.Ukupno troškovi prije razgraničenja

15.033.792 15.360.429 97,87%

Dozvoljena visina troškova sprovođenja osiguranja je propisana Pravilnikom o maksimalnim stopama

režijskog dodatka za poslove životnih osiguranja i Pravilnikom o maksimalnim stopama režijskog

dodatka za poslove neživotnih osiguranja.

Pravilnik o maksimalnim stopama režijskog dodatka za poslove životnih osiguranja određuje stopu

režijskog dodatka u visini 15 % od bruto premije, za ostale vrste i dodatna osiguranja uz život stopu od

26 % bruto premije.

Pravilnik o maksimalnim stopama režijskog dodatka za poslove neživotnih osiguranja određuje stope

režijskog dodatka zavisno od vrste osiguranja u visini:

-autoodgovornost, auto kasko, zdravstveno, transport 30,00 %

-nezgoda 36,50 %

-imovina-požar, ostale štete na imovini, građanska odgovornost za vazduhoplove,

opšta građanska odgovornost, osiguranje od različitih finansijskih gubitaka,

osiguranje pomoći 39,00%

U F BiH propisani režijski dodatak na autoodgovornost je 14,53%

Troškovi sprovođenja osiguranja života iznose 1.690.120 KM. Troškovi pribave uključeni su u obračun

matematičke rezerve na bazi cilmerizacije, u skladu sa tehničkim osnovama osiguranja usvojenim od

Društva.

Jedan dio troškova sprovođenja životnog osiguranja koji nije pokriven iz režijskog dodatka, pokriven je

prihodima od plasmana.

Dozvoljeni troškovi sprovođenja osiguranja za neživot iznose 8.944.129 KM ili 32,76% bruto fakturisane

premije. Ostvareni troškovi sprovođenja osiguranja neživota prije razgraničenja iznose 15.033.792 KM.


24

16 Finansijski položaj

16.1 Analiza stalne i tekuće imovine

Skraćeni bilans stanja 31.12.2016 31.12.2015

Aktiva

Stalna imovina 43.657.838 41.239.224

Tekuća imovina 22.322.486 23.723.936

Poslovna aktiva 65.980.324 64.963.160

Vanbilansna aktiva 2.179.530 2.770.107

UKUPNA AKTIVA 68.159.854 67.733.267

Pasiva

Kapital 12.998.296 13.140.178

Dugoročna rezervisanja 7.349.325 4.688.477

Dugoročne obaveze 0 391.166

Kratkoročne obaveze 45.632.703 46.743.338

Poslovna pasiva 65.980.323 64.963.160

Vanbilansna pasiva 2.179.530 2.770.107

UKUPNA PASIVA 68.159.854 67.733.267

16.2 Upravljanje kapitalom

Raspoloživi kapital društva, u skladu sa Pravilnikom o elementima i kontroli margine solventnosti društva za osiguranje u Republici Srpskoj (Pravilnik), čini bazični kapital umanjen za odbitne stavke.

Garantni fond društva je propisan članom 53. stav 1. Zakona o osiguranju i iznosi za neživot KM 5.000.000,00 a za život KM 3.000.000,00. Garantni fond mora predstavljati jednu trećinu margine solventnosti.

Kapital društva ne može biti manji od sljedeće tri kategorije:

a) margine solventnosti; b) 1/3 margine solventnosti; c) minimalnog iznosa jamstvenog fonda propisanog odredbama člana 53 stav 2 Zakona o

društvima za osiguranje (Zakon).

Garantni fond društva ne može biti manji od:

a) 1/3 margine solventnosti; b) minimalnog iznosa garantnog fonda propisanog odredbama članka 53 Zakona.


25

OPIS

Neživot Život

2016 2015 2016 2015

KM KM KM KM

Bazični kapital 9.035.494 8.485.063 3.070.743 3.307.346

Akcionarski kapital 11.149.200 8.215.500 3.000.000 3.000.000

Rezerve kapitala 3.395.499 3.629.224 435.470 425.979

Nematerijalna ulaganja 105.478 192.236 85.555 118.634

Preneseni gubitak iz tekuće godine 5.403.727 3.167.425 278.972 0

Odbitne stavke -1.697.809 -2.620.893 0 0

Raspoloživi kapital 7.337.685 5.864.169 3.070.943 3.307.346

Margina solventnosti 3.948.440 4.025.836 399.199 166.073

1/3 margine solventnosti 1.316.147 1.341.945 133.066 55.358

Minimalni garantni fond 5.000.000 5.000.000 3.000.000 3.000.000

Višak/(manjak) raspoloživog kapitala

2.337.685 864.169 70.943 307.346

Višak bazičnog kapitala 4.035.494 3.485.063 70.943 307.346

16.3 Pregled kreditnih zaduženja društva za osiguranje po ročnosti

Dugoročne obaveze iznose 391.166 KM, a odnose se na primljeni ino kredit od TBIH Financial Services Group N.V. Amsterdam, Holandija (200.000 EUR).

Kredit je poslužio za poboljšanje poslovnih aktivnosti i plaćanje nastalih obaveza. Kredit je uzet sa grejs periodom otplate od 3 godine.

Kamatna stopa iznosi 5,75%. Plaćanje kamate kvartalno. Iznos kvartalnog obračuna kamata je EUR 2.875 ili KM 5.623. Godišnja obaveza za kamate iznosi (EUR 11.500) KM 22.492.

Kredit je obezbjeđen zalogom na nekretnine iz djelatnosti osiguranja.

Radi se o sledećim nekretninama:

- Poslovni prostor u Gacku površine 45 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 50, K.O. Gacko izgrađen na k.č. br.1/19

- Poslovni prostor u Sokocu površine 271 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 134, K.O. Košutica izgrađen na k.č. br. 991/10

- Poslovni prostor u Istočnom Sarajevu površine 30 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 983, K.O. Lukavica izgrađen na k.č. br.2716/24

- Poslovni prostor u Novom Gradu površine 50 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 229, K.O. Novi Grad izgrađen na k.č. br.16


26

- Poslovni prostor u Foči površine 103 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 359, K.O. Foča izgrađen na k.č. br.1534/3

Društvo je izvršilo prijevremenu otplatu kredita 15.03.2017 godine. Ugovoreni rok otplate je bio 05.06.2017. godine.


28

17. Pokazatelji poslovanja

17.1 Likvidnost

Društvo je u 2016 godini imalo zadovoljavajuće koeficijente likvidnosti što je prikazano u narednoj tabeli

R.b. OPIS 31.1.2016 29.2.2016 31.3.2016 30.4.2016 31.5.2016 30.6.2016 31.7.2016 31.8.2016 30.9.2016 31.10.2016 30.11.2016 31.12.2016

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1

Ukupno

l ikvidna

sredstva

5.526.634 4.999.283 6.635.520 6.783.497 3.236.445 3.519.901 11.656.791 7.198.565 6.319.734 8.594.525 10.014.286 7.233.885

2

Ukupno

dospjele

obaveze

1.471.270 1.394.445 2.040.698 3.724.952 1.742.108 1.755.228 2.104.671 1.913.932 2.928.884 3.134.430 3.631.640 1.652.197

3

Koefici jent

l ikvidnosti

(1/2)3,76 3,59 3,25 1,82 1,86 2,01 5,54 3,76 2,16 2,74 2,76 4,38


29

17.2 Racio troškova, racio šteta i kombinovani racio

Kombinovani Racio Ostvarenje 31.12.2015

Ostvarenje 31.12.2016

Bruto stopa šteta 40,27% 39,92%

+ Bruto stopa troškova 47,57% 48,32%

Od toga stopa troškova PRIBAVE 28,42% 29,51%

Od toga stopa OPERATIVNIH troškova 19,16% 18,81%

= Bruto kombinovani racio 87,84% 88,24%

Neto stopa šteta 53,52% 56,20%

+ Neto stopa troškova 71,62% 79,61%

Od toga stopa troškova PRIBAVE 30,40% 37,60%

Od toga stopa OPERATIVNIH troškova 41,23% 42,01%

= Neto kombinovani racio 125,15% 135,81%

18. Tehničke rezerve i matematička rezerva

18.1 Struktura tehničkih rezervi

R.b. ULAGANJA Popunjenost neživot Popunjenost život

Iznos % Iznos % 1 2 3 4 5 6

1 Hartije od vrijednosti 10.500.592 29,46% 7.619.715 120,22%

2 Akcije 70.000 0,20%

3 Plasmani 0,00% 10522,34 0,17%

4 Investicione nekretnine 8.725.527 24,48%

5 Oročeni depoziti 6.439.000 18,06% 450.698 7,11%

6 Gotovina 0,00% 0,00%

7 Ukupno (1-6) 25.735.119 72,19% 8.080.935 127,49%

8 Prenosna premija Re- ukupno

5.097.161 14,30%

8.1. Prenosna premija po QS ugovoru

2.499.387 7,01%

8.2. Prenosna premija Re 2.597.774 7,29%

9 Rezervisane štete reosiguranja

6.937.756 19,46%

9.1. Rezervisane štete ZK 254.348 0,71%

10 SVEGA 12.289.266 34,47%

11 Total 38.024.384 106,66% 8.080.935 127,49%


30

R.b. TEHNIČKE REZERVE Neživot % Život %

1 Matematička rezerva 0,00% 6.184.378 97,57%

2 Rezerve za učešće u dobiti 0,00% 35.970 0,57%

3 Prenosne premije 17.203.049 48,26% 40.419 0,64%

4 Rezervisane štete 18.428.273 51,69% 77.522 1,22%

5 Rezerve za bonuse i popuste 17.958 0,05% 0,00%

6 UKUPNO 35.649.281 100,00% 6.338.289 100,00%

18.2 Ulaganje sredstava za pokriće tehničkih rezervi i matematičke rezerve

U narednom prikazu predstavljena je strategija ulaganja za 2016. godinu:

R.b. Klase 31.12.2016 2016

strategija minimum maximum učešće

1 Gotovina 3.258.079 13,00% 0,00% 25,00% 7,76%

2 Obveznice * 26.774.655 55,00% 40,00% 75,00% 63,81%

3 Zajmovi 10.522,34 1,00% 0,00% 2,00% 0,03%

4 Ulozi 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5 Alternativne investicije 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

6 Nekretnine 11.435.182 30,00% 20,00% 40,00% 27,25%

7 Učešća u povezana lica 484.753 1,00% 0,00% 3,00% 1,16%

8 Total 41.963.191 100,00%

* uključuje oročene depozite > 12 mjeseci

Ukupno aktiva (31.12.2016 in BAM):

41.963.191


31

Naredni prikaz daje sliku o strukturi ulaganja:

R.b. Opis

Iznos Iznos Razlika

(4-3) Index 4/3

Q4 2015 Q4 2016

1 2 3 4 5 6

1 Obveznice RS 14.515.752 22.120.307 7.604.555 52,4%

2 Akcije kojima se ne trguje 0 #DIV/0!

3 Učešća u povezanim licima 484.753 484.753 0 0,0%

4 Investicione nekretnine 10.013.856 8.736.528 -1.277.328 -12,8%

5 Nekretnine za obavljanje djelatnosti

3.257.573 2.698.654 -558.919 -17,2%

6 Zajam 10.522 10.522 #DIV/0!

7 Oročeni depoziti u KM 5.439.000 6.439.000 1.000.000 18,4%

8 Oročeni depoziti u EUR 4.230.698 450.698 -3.780.000 -89,3%

9 Svega depoziti (7+8) 9.669.698 6.889.698 -2.780.000 -28,7%

10 Gotovina 489.705 1.022.729 533.025 108,8%

11 UKUPNO 38.431.337 41.963.191 3.531.854 9,2%

18.3. Prihodi od ulaganja

R.b. Opis Ostvarenje Plan Ostvarenje Razlika

(5-3) Razlika

(5-4)

Index 5/3

Index 5/4

Q4 2015 Q4 2016 Q4 2016

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Prihodi od zakupnina 313.232 447.926 313.048 -184 -134.878 0% -30%

2 Kamata na HOV 668.659 1.067.873 1.050.534 381.876 -17.339 57% -2%

3 Dobici od prodaje HOV 266.884 347.414 180.433 -86.451 -166.981 -32% -48%

4 Kamata na depozite 620.292 359.532 302.563 -317.728 -56.969 -51% -16%

5 Kamata na sredstva žiro računa

1.156 698 48 -1.108 -649 -96% -93%

6 Kamata na kredite 1.050 131 131 -919

7 Prihodi od prodaje nekretnina

14.820 101.283 86.463 101.283 583%

8 Prihodi od dividende povezanih lica

9 Ukupno prihodi od investiranja

1.885.043 2.224.493 1.948.040 62.998 -276.452 3% -12%

10 Kamata na depozit iz reosiguranja

-126.920 -149.499 -117.693 -22.579 31.806 -7% -21%

11 Kamata na kredit T BiH Financial

-22.492 -22.492 -21.867 0 625 -3% -3%

12 Amortizacija nekretnina za obavljanje djelatnosti

-86.237 -55.972 -49.716 30.266 6.256 -42% -11%

13 Amortizacija investicionih nekretnina

-172.346 -204.979 -194.359 -32.633 10.620 13% -5%

14 Amortizacija ulaganja u povezana lica

-70.000 70.000 0 -100% #DIV/0!


32

16 Interni troškovi upravljanja sredstvima

-137.210 -213.585 -183.520 -76.376 30.065 34% -14%

17 Eksterni troškovi upravljanja sredstvima

-69.450 -52.700 -50.851 16.750 1.849 -27% -4%

18 Procjena vrijednosti nekretnina za obavljanje djelatnosti

-77.663 0 -77.663 #DIV/0!

19 Procjena vrijednosti investicionih nekretnina

-752.041 0 -752.041 #DIV/0!

20 Ostali rashodi investiranja 0 0 #DIV/0! #DIV/0!

21 Ukupno rashodi od investiranja

-684.655 -699.227 -1.447.709 -763.054 -748.483 111% 107%

22 UKUPNO rezultat investiranja

1.200.387 1.525.266 500.331 -700.057 -1.024.935 -58% -67%

19. Dobit po osnovu ulaganja sredstava za pokriće matematičke

U 2016. prihod od plasmana sredstava tehničkih rezervi i minimalnog garantno fonda životnog osiguranja iznosio je 487.897 KM

Tokom 2016. po osnovu otkupljenih polisa, korisnicima životnog osiguranja isplaćena je dobit u iznosu 5.247 KM.

Rezerva za učešće u dobiti na kraju 2016. iznosi 35.970 KM.

20. Odnosi sa povezanim privrednim društvima

OPIS Imovina Obaveze Prihodi Troškovi

Ključni zaposleni 154 22.398 2.760 422.090

Matično društvo

Vienna Insurance Group

563.442 211.256

Zavisno pravno lice

Jahorina Auto d.o.o. 518 27.362 31.998 772.323

Povezana društva

Wiener Re Beograd 9.042.425 840.339 3.351.663 10.859.291

VIG HOLDING Wien 4.823.802 4.874.006 4.951.158 5.157.923

VIG Re Prague 8.464 43.504 70.409 166.666

Ključni zaposleni u Društvu su članovi Izvršnog odbora. Imovinu čine potraživanja za troškove službenih putovanja, obaveze čine neisplaćene decembarske plate. Troškovi čine obračunate plate članova Izvršnog odbora u 2016 godini.

Vienna Insurance Group je 100% vlasnik redovnih akcija.

Postoji obaveza Društva za isplatu dividende. Troškovi se odnose na usluge hostinga i obuke zaposlenih.


33

Jahorina auto doo je u 100% vlasništvu Wiener osiguranja VIG ad

Obaveze čini neplaćena faktura za različite usluge po ugovorima za decembar.

Prihodi su nastali po osnovu zakupnina na tehničkim pregledima u vlasništvu Društva, prihodi od premije osiguranja (imovina).

Troškove čine naknade izviđaja i procjene šteta izvršenih od strane Jahorina auta za Društvo. Ostali troškovi se odnose na režijske troškove i usluge zakupa na tehničkim pregledima u vlasništvu Jahorina auta, kao i dio plate zaposlenih.

Jahorina auto je pribavilo dva kredita od Grupe

Davalac kredita

Datum pribavljanja

Kamatna stopa

Iznos EUR Iznos KM Ostatak

duga glavnice

Datum dospijeća

VIG 27.02.2013 6% 680.000 1.329.964 332.491 5.3.2018

TBIH Financial

05.06.2014 5,75% 300.000 586.636 586.636 5.6.2017

980.000 1.916.600 919.127

Društvo je garant za kredite koje je pribavilo povezano lice „Jahorina auto“ doo Brčko od VIENNA

INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe, u iznosu EUR 680.000,00 po ugovoru o kreditu

zaključenom 21.02.2013 godine, uz kamatnu stopu 6% i rokom otplate do 05.03.2018 godine.

Iznos kredita odgovara protuvrijednosti KM 1.329.964,40.

Kao povezano lice Wiener osiguranje (Jahorina osiguranje) VIG ad je garantovalo otplatu kredita

upisom hipoteke na sledeće nekretnine u vlasništvu društva:

Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih rada, poslovnih prostorija i

garaža List broj 1423, na k.č. br 5684/14, Posjedovni list broj 5201, što u naravi predstavlja poslovni

prostor u ulici Svetog Save u Doboju, sprat III, površine 249,87 m2 sa upisanim pravom vlasništva u

korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1;

Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnihzgrada, poslovnih prostorija

i garaža List broj 1837/4, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni

prostor u ulici Jevrejska bb u Banja Luci, sprat 2-13, površine 99 m2 sa upisanim pravom vlasništva u

korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1;

Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada, poslovnih prostorija

i garaža List broj 1809/2, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni

prostor u ulici Jevrejska bb u Banja Luci, sprat 2-16, stan broj 16, površine 25 m2 sa upisanim pravom

vlasništva u korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1.

Jahorina auto doo uredno otplaćuje ovaj kredit. Stanje preostalih obaveza kredita po osnovu glavnice

na dan 31.12.2016 iznosi KM 332.491.

Kredit TBIH Amsterdam ima grejs period otplate 3 godine. U toku 2016 plaćena je samo kamata

kvartalno u jednakim anuitetima. Garancija za otplatu ovog kredita Jahorina auta su upisane hipoteke

na vlastititim nekretninama.


34

21. Donacije

Donacija za: Iznos KM

TATJANA ĐEKANOVIĆ-TESLIĆ učesnik OLIMPIJADE 500

KJKP GRAS-Sarajevo 500

S LJUBAVLJU HRABRIM SRCIMA 500

AUSTR.BIBLIO-UNIVERZIT-BANJA Luka 500

Pomoć porodici S. Gluhović-smrt usljed bolesti zaposleni 5.000

JJK POLICAJAC-DOBOJ 4.225

UDRUGA VEDRI OSMJEH-MOSTAR 1.915

TOTAL 13.140

22. Značajni poslovni dogođaji

U periodu između završetka poslovne 2016. godine do dana predaje finansijskih izvještaja, značajni

poslovni događaji odnose se na:

- imenovanje novog člana Upravnog odbora Društva g. Sanel Kusturica na Skupštini akcionara Društva

održanoj 03.01.2017 godine.

-25.01.2017 isplata sredstava na teret Društva po presudi Vidović KM 271.003,75.

-15.03.2017 godine izvršena prijevremena otplata kredita TBIH Financial EUR 200.000 (KM 391.166,00)

23. Očekivani budući razvoj Društva

Društvo planira u narednom periodu da, širenjem prodajne mreže i posebno razvojem sopstvenih

kanala prodaje, poveća volumen premije naročito u životnim osiguranjima i time zauzme bolju poziciju

na tržištu osiguranja BiH.

24. Otkup vlastitih akcija

U 2016. godini nije bilo otkupa vlastitih akcija.

25. Poslovni segmenti

Do 2010. godine Društvo je obavljalo poslove neživotnih osiguranja, a od 2010. godine, Društvo posluje

kao kompozitno kada je registrovano za poslove životnih osiguranja.

Društvo posluje na teritoriji cijele Bosne i Hercegovine (Republika Srpska, Federacija Bosne i

Hercegovine i Brčko Distrikt Bosne i Hercegovine).


35

Detaljnije informacije vezano za vrste osiguranja, premiju, štete i troškove vidjeti po tačkama: 11, 12,

14.2.

Oba segmenta životna i neživotna osiguranja ispunjavaju zakonske uslove adekvatnosti kapitala, kao i

popunjenost tehničkih rezervi za 2016 godinu.

26. Korišćenje finansijskih instrumenata

Finansijski instrumenti su definisani po IAS 32 su ugovori uslijed kojih nastaje finansijska imovina

jednog subjekta i finansijska obveza ili vlasnički instrument drugog subjekta.

Osnovno princip IAS 32 je da finansijski instrument treba biti klasifikovan bilo kao finansijska obaveza

ili kao vlasnički instrument.

Društvo mora da donese odluku u momentu kada se instrument prvobitno priznaje.

Odluku o klasifikaciji finansijskih instrumenata usvaja Upravni odbor Društva na prijedlog Izvršnog

odbora.

Finansijski instrument je vlasnički instrument samo ako:

a) instrument uključuje ugovornu obavezu isporuke novca ili drugih finansijskih sredstava drugim

subjektu i

b) će instrument biti ili može biti namiren vlastitim vlasničkim instrumentima izdavaoca.

Hartije od vrijednosti su klasifikovane kao raspoložive za prodaju-AFS

Krediti i potraživanja

Krediti i potraživanja su nederivativna finansijska sredstva s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne

kotiraju na aktivnom tržištu, osim onih koja se drže za prodaju ili koja su pri početnom priznavanju

priznata kao sredstva sa fer vrijednošću kroz dobit ili gubitak ili kao raspoloživa za prodaju.

Krediti i potraživanja se mjere po amortizovanom trošku.

Procjena vrijednosti kredita i potraživanja se vrši i evidentira u bilansu najmanje kvartalno u toku

godine.

Na dan 31.12.2016 godine Društvo raspolaže sa državnim obveznicama u vrijednosti KM 22.120.307.

Obveznice služe za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda Društva.

Stanje namjenskih depozita na dan izvještavanja iznosi KM 6.906.698.

Potraživanja iz ugovora o osiguranju na dan 31.12.2016 godine iznose KM 3.435.214,00, a ostala

potraživanja iznose KM 2.103.877,00.


36

27. Izloženost rizicima

Djelatnost osiguranja je povezana sa velikim brojem različitih vrsta rizika koji su konstantno prisutni i koji se mogu realizovati sa različitim intenzitetima. Pod rizikom se podrazumijeva vjerovatnoća nastanka negativnih efekata na poslovni i finansijski rezultat i položaj društva za osiguranje.

Kod društava za osiguranje postoje dvije osnovne vrste rizika i to: rizik koji društvo po ugovoru o osiguranju preuzima prema svojim klijentima (rizik portfelja) i rizik koji proističe iz samog poslovanja društva (rizik djelatnosti ili rizik preduzetništva).

Wiener osiguranje ima definisane limite ovlašćenja do kojih organizacioni dijelovi Društva mogu samostalno preuzimati rizike i ta ovlašćenja su svedena na minimum. Prilikom procjene rizika, procjene MMŠ-a, utvrđivanja zona rizika i sl. poštuje se princip ‘’četiri oka’’. Snimanje i procjene rizika se rade komisijski. Društvo takođe ima zaposlenog risk menadžera za ove poslove, te se na taj način navedeni rizici pokušavaju svesti na minimum.

Rizik neadekvatnog određivanja nivoa samopridržaja

Društvo u potpunosti poštuje odredbe Odluke o kriterijumima, načinu utvrđivanja, tabeli maksimalnog samopridržaja i ukupnom iznosu samopridržaja društva za osiguranje i Pravilnika o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja. Kao dokaz za to možemo istaći činjenicu da je Društvo od poplava, koje su se desile u 2014. godini likvidiralo i rezervisalo preko 50 mil KM šteta, a što je značajno više od kompletnog premijskog prihoda društva na godišnjem nivou, i zahvaljući dobroj politici reosiguranja i pravilno određenim samopridržajima negativan uticaj na Društvo je u potpunosti izbjegnut ili minimiziran.

Rizik neusklađene, neprilagođene i ekonomski štetne tarifne politike društva za osiguranje u vezi s disperzijom rizika (u vremenu i prostoru) koji se preuzimaju u osiguranje, odnosno rizik neadekvatnog utvrđivanja strukture premije osiguranja .

Wiener osiguranje i ove rizike pokušava svesti na minimum. Formirana je posebna Služba za naplatu potraživanja za ciljem bolje i efikasnije naplate premije osiguranja. Postoje jasna uputstva za načine ugovaranja plaćanja premije.

Rizik neodgovarajućeg utvrđivanja opštih, posebnih, dopunskih ili pojedinačnih uslova osiguranja proističe iz nejasno, odnosno neprecizno definisanih uslova kojima se utvrđuje obaveza osiguravača da nadoknadi štetu, odnosno isplati ugovorenu osiguranu sumu.

Wiener osiguranje je izloženo ovom riziku jer je u upotrebi veliki broj uslova i tarfa propisanih još za tržište bivše Jugoslavije, koje je bilo daleko veće i snažnije, kada je postojalo nekoliko osiguravajućih društava (ZOIL-a), kada je obuhvat svih vrsta osiguranja bio daleko veći ujedno i značajno bolja ekonomsko finansijska situacija u društvu. Pojedini proizvodi (masovniji) se prilagođavaju novim uslovima na tržištu, ali je potrebna analiza svih prizvoda u skladu sa trenutnim tržištem i sa aspekta premije kao i sa aspekta boljeg definisanja uslova, predmeta, rizika i isključenja ili ograničenja obaveze po ugovoru o osiguranju radi izbjegavanja sudskog tumačenja na štetu Wiener osiguranja.

Rizik neadekvatnog obezbjeđenja svih tehničkih rezervi društva za osiguranje proističe iz neprimjenjivanja propisa (Pravilnik o tehničkim rezervama, "Službeni glasnik Republike Srpske", br.


37

116/06 i Pravilnik o ulaganju sredstava društava za osiguranje, "Službeni glasnik Republike Srpske", br. 61/15) i pravila struke osiguranja. Ova podgrupa naročito obuhvata:

- rizik neadekvatnog obračuna prenosne premije; - rizik neadekvatne rezervacije nastalih prijavljenih šteta (rizik greške u procjeni visine obaveze društva za osiguranje i vremenske dimenzije rješavanja štete); - rizik neadekvatnog obračuna rezervi za nastale neprijavljene štete; - rizik neadekvatnog planiranja visine tehničkih rezervi prilikom izrade budžeta društva za osiguranje. Wiener osiguranje je u posljednje četiri godine izvršilo izravnavanje rezervacija za nastale prijavljene štete te je promjenjena metoda rezervacija za nastale neprijavljene štete, čime su rezervacije šteta dovedene na adekvatan nivo što pokazuje i Run-off analiza za 2016. godinu.

Tržišni rizik proističe iz nepovoljnih promjena na tržištu, i to prije svega na tržištu osiguranja i finansijskom tržištu.

Rizik promjene kamatnih stopa proističe iz promjene kamatnih stopa na deponovana i uložena sredstva društva za osiguranje i pozajmljena sredstva. Ova podgrupa naročito obuhvata:

- rizik pada kamatnih stopa na uložena i deponovana sredstva; - rizik porasta kamatnih stopa na pozajmljena sredstva (dugoročne i kratkoročne kredite). Rizik promjena kamatnih stopa u finansijskim plasmanima je u određenoj mjeri ograničen, budući da su kamatonosna ulaganja u proteklom periodu, a i za narednih nekoliko godina, definisana fiksnim kamatnim stopama.

Kratkoročno, osiguravajuće društvo Wiener osiguranje jedino je izloženo kamatnom riziku prilikom reinvestiranja priliva od već plasiranih sredstava (kao što su kamatni prilivi prilikom isplata obveznica ratne štete i amortizaciona otplata obveznica stare devizne štednje koje je emitovala Republika Srpska).

Rizik promjene cijena hartija od vrijednosti proističe iz promjena na tržištu hartija od vrijednosti. Ova podgrupa naročito obuhvata rizik pada cijena hartija od vrijednosti iz portfolija društva za osiguranje na finansijskom tržištu.

Prilikom donošenja odluka o ulaganju u hartije od vrijednosti Emitent, rukovodeći se Investicionom politikom Društva, uzima u obzir ostvarivanje određenog nivoa disperzije rizika i diversifikaciju u portfelju.

Svrha ovakvog pristupa, pored ostvarivanja optimalnih stopa prinosa, ogleda se i u omogućavanju smanjenja rizika i oscilacija ukupnog portfelja na što je moguće niži nivo. Vrijednost investicionog portfelja je podložna cjenovnim promjena i cjenovnom riziku hartija od vrijednosti.

Predloženi postupci za procjenu ovog rizika su analiza volatilnosti tržišnih cijena hartija od vrijednosti, simulacije promjena vrijednosti investicionog portfelja i analiza osjetljivosti portfelja koristeći VaR metod.

Emitent posebnu pažnju posvećuje praćenju finansijske situacije izdavaoca hartija od vrijednosti, koje se nalaze u investicionom portfelju. Postojeća konzervativna politika ulaganja u hartije od vrijednosti oslanjaće se u budućnosti na detaljan proces identifikovanja i procjene kreditnog rizika, koji će uključivati analizu kreditne sposobnosti emitenta, izračunavanje izloženosti određenih pozicija portfelja kao i cjelokupnog portfelja, kao i međusobnu povezanost plasmana.


38

Gotovina/Depoziti (dospijeće 12 mjeseci maksimalno)

Reinvestirana sredstva životnog osiguranja biće deponovana u EUR zbog činjenice da su obaveze po polisama životnog osiguranja vezane za EUR.

Depoziti neživotnog osiguranja koji dospjevaju tokom 2015. godine biće deponovani u lokalnoj valuti zbog usklađivanja valutne strukture.

Sredstva će biti investirana unutar dozvoljenih limita u skladu sa pravnim regulativama.

Sredstva uložena u bankarske depozite će se reoročiti na period duži od 12 mjeseci pri čemu će se voditi računa da se kamata na uložena sredstva kreće od 1,3% do 3,6%.

Rizik promjene cijene nepokretnosti proističe iz kretanja cijena nepokretnosti koje se nalaze u portfelju društva za osiguranje. Ova podgrupa naročito obuhvata:

- rizik pada cijena nepokretnosti na tržištu nepokretnosti u regionima gdje se nepokretnosti društva za osiguranje nalaze; - rizik pada prinosa od investicionih nekretnina. Na kraju 2016 godine nekretnine čine 26,63% ukupne aktive investiranja. Strategijom za 2017. godinu udio nekretnina je planiran sa 26 % strukture aktive uključujući prodaju i redovnu amortizaciju.

Društvo je imenovalo Upravitelja nekretnina koji vodi brigu i upravlja nekretninama.

Društvo vodi brigu o sanacijama i održavanju nekretnina angažovanjem tehnički i ekonomski najpovoljnijih ponuđača koje procjenjuju imenovane Komisije i nadležni organi Društva.

Procjenu vrijednosti nekretnina Društva vrše ovlašteni procjenitelji najmanje jednom u toku godine. Za 2016 godinu procjenu nekretnina je izvršio Bašić Adis Stalni sudski vještak iz Sarajeva. Društvo prati tokove kretanja cijena na tržištu nekretnina.

Nekretnine u vlasništvu Društva osigurane su kod odabranih osiguravajućih društava, rizik unaprijed plaćenog osiguranja predstavlja veoma mali rizik.

Društvo nastoji dati u zakup višak nekretnina.

Postoji mogućnost prodaje viška nekretnina, ukoliko o tome odluči Upravni odbor Društva i steknu se povoljni uslovi vezano za cijene nekretnina na tržištu, što je uslovljeno stanjem ponude i potražnje na tržištu nekretnina u RS i BiH.

Društvo je na objektima, portalima i na sajtu objavilo oglas o davanju u zakup i prodaji viška nekretnina. Za naplatu potraživanja po osnovu zakupa po potrebi se angažuje služba za naplatu organizovana u okviru Sektora finansija i računovodstva Društva.

Društvo radi procjenu vrijednosti preostalog vijeka nekretnina. Vrijednost Investicionih nekretnina će fluktuirati u dozvoljenim limitima uzimajući u obzir pravne regulative vezane za pokriće tehničkih rezervi neživotnih osiguranja.

Devizni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital društva za osiguranje usljed promjene deviznog kursa. Ovo naročito obuhvata rizik pada kursa strane valute, u kojoj društvo za osiguranje drži sredstva na međuvalutnom tržištu.

Društvo u svom investicionom portfelju posjeduje hartije od vrijednosti izražene u domaćoj valuti (BAM) i s obzirom da je konvertibilna marka u fiksnom paritetu naspram EUR (eng. Pegged currency exchange rate regime), moglo bi se reći da je devizni rizik gotovo uklonjen iz analize rizika.


39

U portfoliju društva znatan dio sredstava nalazi se u depozitima kod komercijalnih banaka. Dio depozita je oročen u EUR-u ili je vezan deviznom klauzulom za EUR-o, tako da je i ovdje devizni rizik uklonjen iz analize rizika.

U proces procjene deviznog rizika treba uključivati redovno praćenje deviznih rezervi Centralne banke BiH, djelovanje Currency board-a BiH, makroekonomske pokazatelje BiH, kao i praćenje ekonomske politike Evropske monetarne unije.

Valute se ne tretiraju kao zasebna vrsta sredstava. Prateći politiku na nivou grupe, izloženost stranim valutama sa obe strane bilansa stanja sa efektima na BU (monetarni i nemonetarni efekti) će se genrealno držati u ravnoteži tako da u konačnici efekat na BU bude manje-više neutralan. Otvoreni rizici valuta su predmet odgovarajućih limita pozicija ranije dogovorenih sa VIG Odjeljenjem za Upravljanje Sredstvima i prethodno odobrenih od strane Upravnog odbora.

Rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama proističe iz nesposobnosti društva za osiguranje da u cjelini i blagovremeno izmiruje svoje dospjele i buduće obaveze.

Rizik solventnosti i likvidnosti je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital društva za osiguranje, usljed nesposobnosti da ispunjava svoje dospjele obaveze.

Društvo redovno sačinjava plan likvidnosti za naredni mjesec (tromjesečje) i sačinjava ostvarenje mjesečnih tokove gotovine. Plan likvidnosti i ostvarenje Cash flow su predmet razmatranja Izvršnog odbora i Upravnog odbora Društva na svakoj redovnoj sjednici, najmanje jednom mjesečno. U toku 2015. i 2016. godine Društvo je imalo zadovoljavajuće koeficijente likvidnosti. Ostvareni mjesečni koeficijenti likvidnosti u toku 2016. godine su već predstavljeni u ovom izvještaju.

Rizik neadekvatnog upravljanja imovinom i obavezama u društvu za osiguranje proističe iz neusklađenosti profila obaveza i dovoljnosti imovine adekvatnog oblika, ročnosti i likvidnosti.

Procjenu vrijednosti nekretnina Društva vrše ovlašteni procjenitelji najmanje jednom u toku godine primjenom uobičajenih metoda procjene. Društvo prati tokove cijena na tržištu nekretnina.

Rizik pogrešne procjene, evidentiranja, prezentovanja i objelodanjivanja vrijednosti imovine i izvora sredstava društva za osiguranje, kao i njihovih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja direktno je u vezi sa rizikom neprimjenjivanja propisa iz oblasti računovodstva, internih akata i računovodstvenih politika, kao i nestručnosti lica koja vrše procjenu.

Društvo navedeni rizik svodi na najmanju moguću mjeru angažovanjem profesionalnog procjenitelja Sparkasse nekretnine u dijelu procjene nekretnina Društva. Procjena investicionih nekretnina vrši se jednom godišnje, a nekretnina za obavljanje djelatnosti svake tri godine u skladu sa računovodstvenim politikama Društva.

Operativni rizik proističe iz propusta u radu zaposlenih i organa društva za osiguranje, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima, kao i usljed nepredvidivih spoljnih događaja.

Politika Društva u upravljanju operativnim rizicima je orijentisana na preventivno djelovanje i kontinuirana poboljšanja poslovnih procesa kako bi se smanjili operativni nedostaci u Društvu i


40

osiguralo učinkovito i pouzdano odvijanje poslovnih procesa koje je usklađeno sa svim regulatornim zahtjevima i internim procedurama. Društvo ove rizike smanjuje sistemom jasno definisanih nadležnosti i odgovornosti, standardizacijom postupaka, te periodičnim razmatranjem i analizom promjena u poslovanju i poslovnim procesima.

28. Podaci o sprovođenju politike saosiguranja i reosiguranja

Društvo najveći dio premije neživota u reosiguranje predaje povezanim društvima VIG Holding Vienna

i WIENER RE Beograd. Reosiguiranje života se takođe plasira preko reosiguravača iz Grupacije VIG RE

Prag.

Društvo u potpunosti poštuje smjernice grupacije što se tiče sigurnosti reosiguranja prilikom primjene

politike reosiguranja i saosiguranja.

Društvo ima razrađen program reosiguranja koji pruža Društvu adekvatnu zaštitu od rizika, te

smatramo da smo i u ovom segmentu poslovanja , uvažavajući mogućnosti koje nam se pružaju u

okviru grupacije, daleko ispred konkurencije. U potpunosti se poštuju smjernice grupacije u ovom

segmentu poslovanja, te se svi rizici iznad vlastitog samopridržaja obavezno i reosiguravaju. Cjelokupan

imovinski portfolio sa aspekta svih rizika reosiguran je putem redovnih ugovora o reosiguranju u VIG

RE i kod drugih renomiranih reosiguravatelja.

Društvo će i u narednom periodu cijeneći i analizirajuću strukturu vlastitog portfelja politiku

reosiguranja sprovoditi u skladu sa svojim potrebama i smjernicama grupacije

U 2016 godini društvo je zaključilo ugovore sa sledećim reosiguravačima:

• Wiener Re Beograd

• VIG RE zajistovna a.s. Czech Rep. Prague (A+ stable)

• VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe Austria Vienna (A+ stable)

• GBG Insurance Limited, St. Peter, Guernsey (A.M.Best B++ stable);

• Reosiguranje zelene karte preko Biroa ZK BIH – vodeći reosiguravač Munich Re, Minhen (AA-

stable)

• General Reinsurance AG Wächtergasse 11010 WIEN AUSTRIA (AA+ stable)

Društvo je u 2016. godini imalo zaključene sledeće ugovore o reosiguranju:

Redni broj

UGOVOR Reosiguravač Tip Ugovora

1 2 3 4

1 Kvotno-ekscedentni ugovor o reosiguranju imovinskog portfelja

Winere Re Beograd

Proporcionalni ugovor

2 Ugovor o reosiguranju domaće Autoodgovornosti

Wiener RE Beograd

Neproporcionalni ugovor na bazi viška šteta (Excess of Loss)

3 Ugovor o reosiguranju zelene karte

Biro ZK, vodeći reosiguravač Munich Re, Minhen

Neproporcionalni ugovor na bazi viška štete (Excess of Loss)


41

4 Kvotni ugovor o reosiguranju Autoodgovornosti

VIG AG Beč Proporcionalni ugovor o reosiguranju za poslove Autoodgovornosti

5 Ugovor o reosiguranju viška gubitka Stop Loss

Wiener RE Beograd

Neproporcionalno reosiguranje poljoprivrede Stop Loss

6 Kvotni ugovor o reosiguranju Nezgode

VIG AG Beč Proporcionalni ugovor o reosiguranju Ličnog osiguranja od nezgode

7 Ugovor NAT CAT (prirodne katastrofe)

Wiener RE Beograd

Neproporcionalni ugovor na bazi viška šteta (Excess of Loss)

8 Ugovor o reosiguranju viška transportnih rizika za 2014 godinu

Wiener Re Beograd

Neproporcionalni ugovor na bazi viška štete (Excess of Loss)

9 Ugovor o kvotnom reosiguranju za zdravstveno osiguranje

Wiener RE Beograd

Proporcionalni ugovor (kvota)

10 Kvotni ugovor za zdravstvena osiguranja

GBG Proporcionalni ugovor (kvota)

11 Ugovor o reosiguranju viška rizika za život

VIG RE Prag Neproporcionalni ugovor na bazi viška štete (Excess of Loss)

12 Generalni ugovor o fakultativnom reosiguranju

Wiener RE Beograd

13 Ugovor o reosiguranju rizika viška štete za Auto kasko

VIG RE Prag Neproporcionalni ugovor na bazi viška šteta (Excess of Loss)

14 Kvotni ugovor o reosiguranju Gen RE Prag Proporcionalni ugovor (kvota)

29. Primjenjena pravila korporativnog upravljanja

Društvo primjenjuju standarde koji su usvojeni na nivou VIG Grupe.

30. Uslovi i tarife

30.1 Neživotna osiguranja

R.b. Naziv Uslova za osiguranje Datum

usvajanja

1 Opšti uslovi za osiguranje imovine 12.07.2016

2 Opšti uslovi za osiguranje imovine i prekida rada od svih rizika 19.08.2015

3 Opššti uslovi za osiguranje imovine Heidelbergcement- opšti obrazac za sve rizike

4 Opšti uslovi za osiguranje lica od posledica nesretnog slučaja 02.04.2015

5 Posebne uslove za osiguranje uvećanih rizika (anormalni rizik) 02.04.2015


42

6 Posebne uslove za osiguranje loma kosti 06.10.2015

7 Posebni uslovi za obavezno osiguranje putnika u javnom saobraćaju od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode

23.11.2015

8 Dopunske uslove za kolektivno osiguranje radnika od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode).

02.04.2015

9 Dopunske uslove za kolektivno kombinovano osiguranje radnika od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode) sa rizikom smrti usljed bolesti

02.04.2015

10 Dopunske uslove za kolektivno kombinovano osiguranje penzionera od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode) sa rizikom smrti usljed bolesti

02.04.2015

11 Dopunske uslove za paušalno osiguranje lica od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

12 Dopunske uslove za osiguranje članova domaćinstva od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

13 Uslovi za osiguranja zaposlenih lica u Ernst&Young d.o.o. Sarajevo od posljedica nesrećnog slučaja

02.04.2015

14 Dopunske uslove za osiguranje vozača, putnika i radnika od posljedica 02.04.2015

15 Dopunske uslove za osiguranje članova sportskih organizacija, od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

16 Dopunske uslove za osiguranje članova lovačkih i ribolovačkih organizacija od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

17 Dopunske uslove za osiguranje lica pri obavljanju dobrovoljne vatrogasne i druge spasilačke djelatnosti od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

18 Dopunske uslove za osiguranje letačkog osoblja i putnika pri upravljanju i vožnji avionima i drugim vazdušnim letjelicama od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

19 Dopunske uslove za osiguranje članova kulturno-umjetničkih društava od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

20 Dopunske uslove za osiguranje dobrovoljnih davalaca krvi od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

21 Dopunske uslove za osiguranje djece od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

22 Dopunski uslovi za osiguranje učenika i studenata od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

23 Dopunske uslove za osiguranje učesnika u dobrovoljnim radnim akcijama od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

24 Dopunske uslove za osiguranje omladine od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode) za vrijeme obuke u jedinicama civilne zaštite

02.04.2015

25 Dopunske uslove za osiguranje studenata za vrijeme boravka u inostranstvu od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

26 Posebne uslove za osiguranje odgovornosti ugovarača osiguranja od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

27 Dopunski Uslovi za osiguranje gostiju hotela, motela, kampova, bungalova, banjskih lječilišta i slično od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015


43

28 Dopunski Uslovi za osiguranje gostiju javnih kupališta od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

29 Dopunski Uslovi za osiguranje posjetilaca kulturno-umjetničkih, sportskih i drugih priredbi od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

30 Dopunski Uslovi za osiguranje turista i izletnika od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

31 Dopunski Uslovi za osiguranje potrošača struje, plina i sl. od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

32 Dopunski Uslovi za osiguranje pretplatnika od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

33 Dopunski Uslovi za osiguranje ulagača na štednju od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

34 Dopunski Uslovi za osiguranje demontera mina, granata i drugih eksplozivnih predmeta od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

35 Dopunski Uslovi za osiguranje kaskadera i lica koja učestvuju u akrobacijama i drugim opasnim scenama od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

36 Dopunski Uslovi za osiguranje članova civilne zaštite od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

37 Dopunski Uslovi za osiguranje lica za vrijeme ferijalnog ljetovanja, zimovanja i logorovanja od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

38 Dopunski Uslovi za osiguranje polaznika tečaja skijanja i plivanja od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

39 Dopunski Uslovi za osiguranje učesnika radničkih sportskih igara, dječjih ili omladinskih olimpijada i slično od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

40 Dopunski Uslovi za osiguranje hajkača (goniča) u lovu od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

41 Dopunski Uslovi za osiguranje ronilaca od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

42 Dopunski Uslovi za dobrovoljno osiguranje putnika u javnom prevozu od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

43 Dopunski Uslovi za osiguranje lica koja pri rekreaciji koriste žičare, uspinjače i vučionice od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

44 Dopunski Uslovi za osiguranje članova planinarskog saveza od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode)

02.04.2015

45 Pojedinačni uslovi za grupno osiguranje korisnika kredita za slučaj smrti, trajne invalidnosti i privremene nezaposlenosti

02.04.2015

46 Posebni uslovi za grupno osiguranje korisnika kredita za slučaj smrti, trajne invalidnosti i privremene nezaposlenosti

02.04.2015

47 Posebni uslovi za grupno osiguranje korisnika kredita za slučaj smrti 02.04.2015

48 Posebni uslovi za grupno osiguranje korisnika kredita za slučaj smrti i privremene nezaposlenosti.

02.04.2015


44

49 Uslova za kolektivno osiguranje otplate gotovinskih kredita od rizika smrti, privremene potpune nesposobnosti za rad i nezaposlenosti korisnika kredita

02.04.2015

50 Posebni uslovi za grupno osiguranje korisnika kredita do 75 godina starosti

01.06.2015

51 Posebni uslovi za kolektivno osiguranje korisnika tekućih računa 02.04.2015

52 Posebni uslova za grupno osiguranje korisnika tekućih računa 02.04.2015

53 Posebni uslovi za grupno osiguranje korisnika transakcionih računa-owerdraft,

02.04.2015

54 Posebni uslovi za osiguranje korisnika kreditnih kartica 02.04.2015

55 Posebni uslovi za kolektivno kombinovano osiguranje korisnika kreditnih kartica

02.04.2015

56 Uslovi za osiguranje otplate gotovinskih kredita od rizika smrti, privremene potpune nesposobnosti za rad i nezaposlenosti korisnika kredita za klijente Sparkasse bank dd Sarajevo BiH

22.02.2016

57 Posebni uslovi za osiguranje uvećanih rizika korisnika kredita za klijente Sparkasse Bank dd Sarajevo BiH

11.10.2016

58 Uslovi za dopunsko zdravstveno osiguranje za slučaj hirurške intervencije (operacije),

02.04.2015

59 Uslovi za dopunsko zdravstveno osiguranje od težih bolesti i posljedica bolesti

02.04.2015

60 Uslovi putničkog zdravstvenog osiguranja 26.08.2015

61 Uslovi za kombinovano osiguranje motornih vozila 05.05.2016

62 Posebni uslovi za osiguranje aviona 26.08.2015

63 Opšti uslovi za transportno kasko osiguranje 26.8.2015

64 Posebni uslovi za osiguranje brodova iznad 15 brt 26.8.2015

65 Posebni uslovi za osiguranje čamaca i jedrilica do 15 brt 26.8.2015

66 Posebni uslovi za osiguranje brodova u izgradnji 26.8.2015

67 Opšti uslovi za osiguranje robe u prevozu 6.10.2015

68 Opšti uslovi za osiguranje pošiljaka po generalnim polisama 6.10.2015

69 Uslovi za osiguranje pošiljaka u međunarodnom kopnenom, riječno-jezerskom, vazdušnom i poštanskom prevozu

6.10.2015

70 Uslovi za osiguranje robe u domaćem kopnenom i vazdušnom prevozu 6.10.2015

71 Kargo kaluzule - Posebni uslovi 6.10.2015

72 Opšti uslovi za osiguranje robe u pomorskom prevozu 6.10.2015

73 Klauzule za osiguranje robe u transportu 6.10.2015

74 Uslovi za osiguranja od opasnosti požara i nekih drugih opasnosti 12.07.2016

75 Posebni uslovi za osiguranje građevinskih objekata i opreme na ugovorenu vrijednost

02.04.2015

76 Posebni uslovi za osiguranje zaliha na flotantnoj osnovi od opasnosti požara i nekih drugih opasnosti

02.04.2015

77 Posebni uslovi za osiguranje imovine namijenjene obavljanju trgovinske odnosno ugostiteljske djelatnosti.

02.04.2015

78 Posebni uslovi za osiguranje imovine namijenjene obavljanju zanatske odnosno uslužne djelatnosti.

02.04.2015


45

79 Posebni uslovi za osiguranje materijalnih šteta i prekida rada od zemljotresa

14.05.2015

80 Uslovi za osiguranje mašina od loma i nekih drugih opasnosti 02.04.2015

81 Posebne uslovi za osiguranje mašina od loma i prekida rada usled loma mašina od svih rizika

14.05.2015

82 Uslovi za osiguranje od opasnosti krađe i razbojništva 14.05.2015

83 Uslovi za osiguranje stakla od loma 25.05.2015

84 Uslovi za osiguranje stvari domaćinstva 01.01.2001

85 Uslovi za osiguranje objekata u izgradnji 25.05.2015

86 Posebni uslovi za osiguranje objekata u izgradnji i montaži od svih rizika 25.05.2015

87 Uslovi za osiguranje objekata u montaži 25.05.2015

88 Uslovi za osiguranje filmskih preduzeća 01.01.2005

89 Posebni uslovi za osiguranje imovine u jamama rudnika sa podzemnom eksploatacijom

1.1.2005

90 Uslovi za kombinovano osiguranje elektronskih računara, procesora i sličnih uređaja

25.5.2015

91 Posebni uslovi za osiguranje zaliha u hladnjačama 02.04.2015

92 Opšti uslovi za osiguranje usjeva i plodova 01.06.2015

93 Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova od oluje 01.06.2015

94 Posebne uslovi za osiguranje usjeva i plodova od poplave 01.06.2015

95 Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova poslije izvršene žetve, odnosno berbe

01.06.2015

96 Posebne uslovi za osiguranje sjemenskog kukuruza od gubitka sjemenskog kvaliteta od jesenjeg mraza

01.06.2015

97 Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova od proljećnog mraza 01.06.2015

98 Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova od gubitka sjemenskog kvaliteta

01.06.2015

99 Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova u staklenicima i plastenicima 01.06.2015

100 Posebni uslovi za osiguranje stabala voćaka i čokota vinove loze - zasada u rodu

01.06.2015

101 Posebni uslovi za osiguranje stabala voćaka i čokota vinove loze - mladih zasada do stupanja u rod

01.06.2015

102 Posebni uslovi za osiguranje plodova voća od gubitka količine i kvaliteta 01.06.2015

103 Posebni uslovi za osiguranje stonog grožđa od gubitka količine i kvaliteta 01.06.2015

104 Posebni uslovi za osiguranje rasada duvana 01.06.2015

105 Posebni uslovi za osiguranje duvana sa procjenom u zelenom stanju i naknadom gubitka u kvalitetu i kvantitetu

01.06.2015

106 Posebni uslovi za osiguranje duvana sa procjenom u zelenom stanju i naknadom štete samo u gubitku količine prinosa

01.06.2015

107 Posebni uslovi za osiguranje duvana na bazi vršenja procjene u suvom stanju sa naknadom štete u koju bi klasu duvan bio određen da nije oštećen gradom

01.06.2015

108 Posebni uslovi za osiguranje duvana sa procjenom u suvom stanju i naknadom gubitka količine i kvaliteta davanjem jedne klase više od klase po kojoj je duvan otkupljen

01.06.2015


46

109 Posebni uslovi za osiguranje sredstava koja preduzeća (pravna lica) ulažu u ugovorenu proizvodnju sirovog duvana

01.06.2015

110 Opšti uslovi za osiguranje životinja 01.06.2015

111 Posebni uslovi za osiguranje muških priplodnih grla od gubitka priplodne sposobnosti

01.06.2015

112 Posebni uslovi za osiguranje rizika gubitka teleta ili ždrijebeta pri porođaju 01.06.2015

113 Posebni uslovi za osiguranje rizika gubitka priplodne sposobnosti junica i krava

01.06.2015

114 Posebni uslovi za osiguranje životinja za vrijeme izdržavanja karantina 01.06.2015

115 Posebni uslovi za osiguranje životinja od opasnosti kastracije i ovariotomije

01.06.2015

116 Posebni uslovi za osiguranje životinja na izložbama 01.06.2015

117 Posebni uslovi za osiguranje životinja u sabiralištima (trgovinska skladišta) 01.06.2015

118 Posebni uslovi za osiguranje životinja namijenjenih klanju (klanično sabiralište - depo)

01.06.2015

119 Posebni uslovi za osiguranje ovaca u vezi sa merinizacijom 01.06.2015

120 Posebni uslovi za osiguranje pčela 01.06.2015

121 Posebni uslovi za osiguranje pasa 01.06.2015

122 Posebni uslovi za osiguranje pasa u vezi sa vakcinacijom i dehelmintizacijom

01.06.2015

123 Posebni uslovi za osiguranje egzotičnih i drugih životinja u zoološkim vrtovima i van njih

01.06.2015

124 Posebni uslovi za osiguranje vidrica (nerčeva) 01.06.2015

125 Posebni uslovi za osiguranje živine 01.06.2015

126 Posebni uslovi za osiguranje pastrmki 01.06.2015

127 Posebni uslovi za osiguranje šarana 01.06.2015

128 Posebni uslovi za osiguranje uzgoja riba u kavezima 01.06.2015

129 Posebni uslovi za osiguranje fazana u fazanerijama 01.06.2015

130 Posebni uslovi za osiguranje gusaka i pataka 01.06.2015

131 Posebni uslovi za osiguranje ćurana 01.06.2015

132 Posebni uslovi za osiguranje kunića 01.06.2015

133 Posebni uslovi za osiguranje životinja sa periodičnim utvrđivanjem sume osiguranja i periodičnim obračunom premije

01.06.2015

134 Uslovi za osiguranje privatnih objekata i stanova na novu vrijednost 02.04.2015

135 Uslovi za osiguranje stvari domaćinstva na novu vrijednost 02.04.2015

136 Uslovi za osiguranje pokretne tehnike (instrumenti, uređaji, aparati) 1.6.2015

137 Uslovi za osiguranje kuća i stanova u vlasništvu fizičkih lica 25.3.2015

138 Uslovi za osiguranje stvari domaćinstva u stanovima i kućama vlasništvu fizičkih lica

25.3.2015

139 Posebni uslovi za osiguranje imovine elektroprivrednih preduzeća 01.01.2005

140 Posebni uslovi za osiguranje imovine koja služi za obavljanje željezničkog saobraćaja

01.01.2005

141 Posebni uslovi za osiguranje građevinske mehanizacije i opreme od svih rizika

22.4.2015


47

142 Uslovi za osiguranje od odgovornosti za motorna vozila u Republici Srpskoj

23.12.2015

143 Uslovi za osiguranje automobilske odgovornosti 19.06.2014

144 Uslovi za osiguranje odgovornosti prevoznika za štete na pošiljkama u međunarodnom prevozu

16.4.2015

145 Uslovi za osiguranje odgovornosti prevoznika za štete na pošiljkama primljenim na prevoz u domaćem prevozu

16.4.2015

146 Uslovi za osiguranje odgovornosti prevoznika za štete na pošiljkama u drumskom prevozu

16.4.2015

147 Posebni uslovi za osiguranje odgovornosti prevoznika za štete na pošiljkama u drumskom prevozu-prevoz vozila

16.4.2015

148 Posebni uslovi za obavezno osiguranje vlasnika vlazduhoplova odnosno korisnika od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima

23.11.2015

149 Posebni uslovi za osiguranje odgovornosti vlasnika odnosno korisnika vazduhoplova od hemijskih rizika

26.8.2015

150 Uslovi za osiguranje vlasnika odnosno korisnika plovila na motorni pogon od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima

26.8.2015

151 Uslovi za osiguranje od odgovornosti iz djelatnosti za štete pričinjene trećim licima

14.5.2015

152 Opšti uslovi za osiguranje od odgovornosti 13.07.2015

153 Posebni uslovi za osiguranje od odgovornosti iz upotrebe proizvoda 01.06.2015

154 Posebni uslovi za osiguranje od profesionalne odgovornosti revizora i revizijskih društava

12.07.2016

155 Opšti uslovi za osiguranje profesionalne odgovornosti ljekara 13.07.2015

156 Opšti uslovi za osiguranje profesionalne odgovornosti veterinara 13.07.2015

157 Uslovi za osiguranje od odgovornosti notara 13.07.2015

158 Uslovi za osiguranje odgovornosti iz djelatnosti brokera u osiguranju 26.08.2015

159 Posebni uslovi za osiguranje od odgovornosti stečajnih upravnika 17.07.2013

160 Uslovi za osiguranje odgovornosti direktora, članova uprave i drugih lica sa posebnim ovlašćenjima

07.11.2013

161 Uslovi za osiguranje odgovornosti menadžera 15.06.2015

162 Opšti uslovi za osiguranje od profesionalne odgovornosti 13.07.2015

163 Uslovi za osiguranje od odgovornosti organizatora putovanja 11.10.2016

164 Uslove za osiguranje od odgovornosti iz djelatnosti agencija za obezbjeđenje lica i imovine (zaštitari)

17.12.2009

165 Uslovi za osiguranje rizika nemogućnosti naplate potraživanja nastalih po osnovu odobrenih kredita za unapređenje poljoprivredne i zanatske djelatnosti

01.01.2005

166 Uslovi za osiguranje obaveza domaćih dužnika iz ugovora o kreditu (kaucijsko - jamstveno osiguranje)

01.01.2005

167 Uslovi za osiguranje rizika nemogućnosti naplate potraživanja nastalih na osnovu odobrenih potrošačkih kredita

01.01.2005

168 Uslovi za osiguranje rizika nemogućnosti naplate potraživanja nastalih po osnovu kredita odobrenih građanima za rješavanje stambenih potreba

01.01.2005

169 Opšti uslovi za osiguranje izvoznih poslova od komercijalnih rizika 01.01.2005


48

170 Posebni uslovi za osiguranje potraživanja iz prodaje robe ili vršenja usluge inostranom kupcu naplatom uz prilaganje isprava

01.01.2005

171 Posebni uslovi za osiguranje potraživanja u vezi s izvozom robe, izvođenjem investicionih radova i vršenjem usluga u inostranstvu na kredit

01.01.2005

172 Posebni uslovi za osiguranje potraživanja u vezi s izvođenjem investicionih radova u inostranstvu

01.01.2005

173 Posebni uslovi za osiguranje potraživanja u vezi s proizvodnjom robe za izvoz po specijalnim porudžbinama

01.01.2005

174 Posebni uslovi za osiguranje ulaganja u preduzeća u inostranstvu 01.01.2005

175 Posebni uslovi za osiguranje robe u konsignacionom skladištu u inostranstvu

01.01.2005

176 Posebni uslovi za osiguranje potraživanja u vezi sa davanjem u zakup inostranim dužnicima na kredit transportnih sredstava i opreme

01.01.2005

177 Posebni uslovi za osiguranje produžene garancije - «extended warranty» za korisnike kreditnih kartica

14.07.2014

178 Uslovi za osiguranje prekida rada od požara i nekih drugih opasnosti 01.01.2005

179 Uslovi za osiguranje sportskih, umjetničkih i sličnih priredbi od atmosferskih padavina

01.01.2005

180 Uslovi za osiguranje od šteta usljed otkupa falsifikovanih stranih sredstava plaćanja

01.01.2005

181 Uslovi za osiguranje pomoći na putu 23.11.2015

182 Opštu uslovi za osiguranje mobilnih uređaja/aparata 22.6.2015

183 Uslovi za osiguranje od profesionalne odgovornosti advokata 23.11.2015

R.b. Naziv Tarife premija za osiguranje Datum

usvajanja

1 Tarifa premija za osiguranje lica od posledica nesretnog slučaja 2.4.2015

2 Odluka o izmjenama i dopunama Tarife premija za osiguranje lica od posledica nesretnog slučaja

23.11.2015

3 Tarifa premija za dopunsko zdravstveno osiguranje 02.04.2015

4 Tarife premija za putničko zdravstveno osiguranje 26.8.2015

5 Tarifa premija za kombinovano osiguranje motornih vozila 05.05.2016

6 Odluka o izmjenama i dopunama Tarifa premija za kombinovano osiguranje motornih vozila

01.06.2015

7 Odluka o izmjenama i dopunama Tarifa premija za kombinovano osiguranje motornih vozila

02.11.2015

8 Tarifa premija za transportno kasko osiguranje aviona 26.8.2015

9 Tarifa premija za transportno kasko osiguranje BRODOVA 26.8.2015

10 Tarife premija za osiguranje pošiljaka u međunaradnom transportu (kargo i odgovornost vozara)

6.10.2015

11 Tarife premija za osiguranje pošiljaka u domaćem prevozu (kargo i odgovornost vozara)

6.10.2015

12 Tarifa premija za osiguranje od oapsnosti požara i nekih drugih opasnosti -CIVIL

2.4.2015


49

13 Tarifa premije za osiguiranje industrijskih, zantaskih i uslužnih preduzeća od opasnosti požara i nekih drugih opasnosti

2.4.2015

14 Tarifa premija za osiguranje imovine namijenjene obavljanju trgovinske odnosno ugostiteljske djelatnosti.

2.4.2015

15 Tarifa premija za osiguranje imovine namijenjene obavljanju zanatske odnosno uslužne djelatnosti.

02.04.2015

16 Tarifa premija za osiguranje materijalnih šteta i prekida rada od zemljotresa

14.05.2015

17 Tarifa premija za osiguranja mašina od loma i nekih drugih opasnosti 2.4.2015

18 Tarifa premija za osiguranje od opasnosti provalne krađe i razbojništva 14.05.2015

19 Tarifa premija za osiguranje stakla od loma 25.05.2015

20 Tarifa premija za osiguranje stvari domaćinstva 09.12.2000

21 Tarifa premija za osiguranje objekata u izgradnji 25.05.2015

22 Tarifa premija za osiguranje objekata u montaži 25.05.2015

23 Tarifa premija za osiguranje filmskih preduzeća 28.12.2004

24 Tarifa premija za kombinovano osiguranje elektronskih računara, procesora i sličnih uređaja

25.5.2015

25 Tarifa premija za osiguranje imovine rudnika sa podzemnom eksploatacijom.

28.12.2004

26 Tarifa premija za osiguranje usjeva i plodova 01.06.2015

27 Tarifa premija za osiguranje životinja 01.06.2015

28 Tarifa premija za osiguranje privatnih objekata, stanova i stvari domaćinstva na novu vrijednost (paket rizika)

25.03.2015

29 Tarifa premija za osiguranje pokretne tehnike (instrumenti, uređaji, aparati)

1.6.2015

30 Tarifa premija za osiguranje kuća i stanova u vlasništvu fizičkih lica sa stvarima domaćinstva

25.3.2015

31 Posebna Tarifa premija za osiguranje imovine elektroprivrednih preduzeća

1.1.2005

32 Posebna Tarifa premija za osiguranje imovine koja služi za obavljanje željezničkog saobraćaja

1.1.2005

33 TARIFU PREMIJA I CJENOVNIK ZA OSIGURANJE OD ODGOVORNOSTI ZA MOTORNA VOZILA U REPUBLICI SRPSKOJ

23.12.2015

34 Premijski sistema za osiguranje odgvornosti drumskih prevoznika 16.04.2015

35 Tarifa premija za osiguranje vlasnika odnosno korisnika vlazduhoplova od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima

23.11.2015

36 Tarifa premija za osiguranje odgovornosti vlasnika odnosno korisnika vazduhoplova od hemijskih rizika

23.11.2015

37 Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti 14.05.2015

38 Posebna Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti, mali poduzetnici i sl.

16.04.2015

39 Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti iz upotrebe proizvoda 01.06.2015

40 Tarifa premija za osiguranje od profesionalne odgovornosti revizora odnosno revizijskih društava

12.07.2016


50

41 Tarifa premija za osiguranje profesionalne odgovornosti ljekara 13.07.2015

42 Tarifa premija za osiguranje profesionalne odgovornosti veterinara 13.07.2015

43 Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti notara 13.07.2015

44 Tarifa premija za osiguranje odgovornosti iz djelatnosti brokera u osiguranju

26.08.2015

45 Poseban premijski sistem za osiguranje od odgovornosti stečajnih upravnika

17.07.2013

46 Premijski sistem za osiguranje od odgovornosti organizatora putovanja (turističkih agencija) sa uključenim pokrićem osiguranja od opšte odgovornosti

11.10.2016

47 Tarifa premija za osiguranje kredita 1.1.2005

48 Tarifa premija za osiguranje obaveza domaćih dužnika iz ugovora o kreditu (kaucijsko - jamstveno osiguranje)

1.1.2005

49 Tarifa premija za osiguranje izvoznih poslova od komercijalnih rizika 1.1.2005

50 Tarifa premija za osiguranje produžene garancije - «extended warranty», za korisnike kreditnih kartica

14.07.2014

51 Tarifa premija za osiguranje prekida rada od požara i nekih drugih opasnosti

01.01.2005

52 Tarifa premija za osiguranje sportskih, umjetničkih i sličnih priredbi od atmosferskih padavina

1.1.2005

53 Tarifa premija za osiguranje od šteta usljed otkupa falsifikovanih stranih sredstava plaćanja

1.1.2005

54 Tarifa premija za osiguranje pomoći na putu 23.11.2015

55 Tarifa premija za osiguranje mobilnih aparata/uređaja 22.6.2015

56 tarifa premija za osiguranje od profesionalne odgovornosti advokata 23.11.2015

30.2 Životna osiguranja

Tarifa Opis tarife Naziv akta Datum

početka primjene

Uslovi za osiguranje života

Opšti uslovi za osiguranje života 09.06.2016

Posebni uslovi za osiguranje uvećanih rizika

11.10.2016

Posebni uslovi za dopunsko osiguranje lica od posljedica nesrećnog slučaja (nezgode) uz osiguranje života

11.10.2016

Tabela invaliditeta 09.06.2016

C Mješovito osiguranje života za slučaj smrti i doživljenja

Dopunski uslovi za mješovito osiguranje života

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife C - prečišćen tekst

11.11.2015


51

E Složeno osiguranje života sa fiksnim terminom isplate osigurane sume

Dopunski uslovi za osiguranje života sa utvrđenim rokom isplate osigurane sume

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife E - prečišćen tekst

11.11.2015

IK11 Osiguranje za slučaj smrti Dopunski uslovi za osiguranje života za slučaj smrti (riziko osiguranje)

11.10.2016

Odluka o tehničkim osnovama 23.5.2015

IK doživotno Doživotno osiguranje lica za slučaj smrti

Dopunski uslovi za doživotno osiguranje lica za slučaj smrti

11.10.2016

Tehničke osnove - IK doživotno 11.11.2015

CE11 Mješovito osiguranje života sa jednokratnom uplatom premije


CEN11 Složeno osiguranje života koje se sastoji od osiguranja za slučaj smrti i doživljenja i dodatnog osiguranja smrti kao posljedice nesrećnog slučaja sa jednokratnom uplatom premije jednokratnom uplatom premije


CD Osiguranje za doživljenje sa periodom odloženosti i jednokratnom uplatom premije

Dopunski uslovi za osiguranje za doživljenje sa periodom odloženosti i jednokratnom uplatom premije

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife CED 29.10.2015

Tehničke osnove za obračun tarife CEND 29.10.2015

IKE Osiguranje za slučaj smrti sa jednokratnom uplatom premije


IKD Osiguranje za slučaj smrti sa jednokratnim plaćanjem premije i opadajućom osiguranom sumom

Dopunski uslovi za osiguranje života samo za slučaj smrti osiguranika sa opadajućom osiguranom sumom

15.4.2015

Tehničke osnove za obračun tarife IKD 29.9.2015

B Dopunsko osiguranje lica od nastupanja teže bolesti uz osiguranje života

Posebni uslovi za dopunsko osiguranje lica od nastupanja teže bolesti uz osiguranje života

11.10.2016

Posebni uslovi za osiguranje uvećanih rizika po tarifi B

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife B-prečišćen tekst

11.11.2015

R Osiguranje odložene privremene lične rente za školovanje djece

Opšti uslovi za osiguranje lične rente 09.06.2016

Dopunski uslovi za osiguranje privremene lične rente za školovanje djece

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife R - prečišćen tekst

11.11.2015


52

III/2 Osiguranje doživotne lične rente sa garantovanim periodom isplate

Dopunski uslovi za osiguranje odložene doživotne lične rente rente sa garantovanim periodom isplate

09.06.2016

Tehničke osnove za tarifu III/2 11.11.2015

III/5 Osiguranje privremene lične rente sa garantovanim periodom isplate

Dopunski uslovi za osiguranje odložene privremene lične rente rente sa garantovanim periodom isplate

09.06.2016

Tehničke osnove za tarifu III/5 11.11.2015

JR Doživotna lična renta sa jednokratnom uplatom

Dopunski uslovi za osiguranje doživotne lične rente rente sa jednokratnom premijom

09.06.2016

Tehničke osnove za tarifu JR 11.11.2015

D Osiguranje za doživljenje sa odloženim osiguranjem za slučaj smrti

Dopunski uslovi za osiguranje za doživljenje sa odloženim osiguranjem za slučaj smrti

09.06.2016

Tehničke osnove za obračun tarife D - prečišćen tekst

11.11.2015

Sfe Life Mješovito osiguranje života sa dopunskim osiguranjem za slučaj smrti od posljedica nesrećnog slučaja

Dopunski uslovi - prečišćen tekst 15.4.2015

Tehničke osnove za obračun tarife Safe Life - prečišćen tekst

11.11.2015

U0 Dopunsko osiguranje lica za slučaj smrti od posljedica nesrećnog slučaja uz osiguranje života

Odluka o izmjenama i dopunama tehničkih osnova za tarifu U0

1.5.2013

AUZ Dopunsko osiguranje za oslobađanje od plaćanja premije za vrijeme radne nesposobnosti usljed nezgode

Tehničke osnove 20.9.2012

UI50P Dopunsko osiguranje za oslobađanje od plaćanja premije u slučaju trajnog invaliditeta 50% i više usljed posljedica nesrećnog slučaja

Tehničke osnove 20.9.2012

Documents

Izvještaj o poslovanju za 2016. godinu - blberza.com · Godina koja je za nama je za Wiener osiguranje bila obilježena promjenama, kako kadrovskim tako i organizacionim. Mojim dolaskom