IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR … · su pojedinačni planovi koji čine Poslovni plan RTVFBiH. Ovim Izvještajem osim realizacije zadataka iz područja ekonomskog

RADIO–TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU

ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2011. GODINE

Sarajevo, mart 2012. godine Odsjek plana i analize

Sektor za ekonomsko–finansijske poslove

2

SADRŽAJ:

1. Uvod .......................................................................................................................................................................................... 3

2. Tabela Bilansa uspjeha ............ .................................................................................................................................................. 7

3. Bilans uspjeha (PRIHODI) tekst ............................................................................................................................................... 11

4. Bilans uspjeha (RASHODI) tekst .............................................................................................................................................. 17

5. Tabela priliva i odliva sredstava ................................................................................................................................................. 21

6. Priliv i odliv sredstava – tekst .................................................................................................................................................... 22

7. Tabela Bilansa stanja ................................................................................................................................................................ 24

8. Bilans stanja – tekst ................................................................................................................................................................... 26

9. Zaključci ..................................................................................................................................................................................... 29

10. PRILOZI – DOKUMENTACIONE PODLOGE ....................................................................................................................... 30

11. Dokumentaciona podloga uz Bilans uspjeha – Prilog broj 1 ................................................................................................... 31

12. Dokumentaciona podloga uz Bilans stanja – Prilog broj 2 ..................................................................................................... 70

13. Dokumentaciona podloga uz troškove po organizacionim dijelovima - Prilog broj 3 ............................................................ 100

3

OPĆI PODACI

Radio-televizija Federacije Bosne i Hercegovine d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: RTVFBiH) je osnovana Prvom odlukom visokog predstavnika o

restrukturiranju sistema javnog emitiranja u Bosni i Hercegovini i upisana dana 20. juna 2000. godine u sudski registar Kantonalnog suda u Sarajevu,

Rješenjem broj: UF/I-4141/00, registarski broj 2-34.

Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu, broj: 065-0-Reg-08-003814 od 23. februara 2009. godine izbrisano je iz naziva društvo ograničene odgovornosti.

Zadnji aktuelni izvod iz sudskog registra, broj: 065-0-RegZ-11-000212, izdat je 14. januara 2011. godine.

Dana 12. oktobra 2009. godine RTVFBiH je dobila Uvjerenje o poreznoj registraciji sa identifikacijskim brojem 4200090470004, a dana 21. septembra

2009. godine Uvjerenje o registraciji/upisu u Jedinstveni registar obveznika indirektnih poreza, broj: 04/1-17-1-32-278-5/09.

Osnovna djelatnost RTVFBiH je produkcija, prenos i emitiranje programa.

UVOD

Radio–televizija Federacije Bosne i Hercegovine (RTVFBiH) je poslovala po jasnim principima i općim načelima javnog emitiranja koji osiguravaju

programe dostupne javnosti, uz poštivanje tradicije i koncepta bosanskohercegovačkog društva. Pravci u kojima se poslovanje odvijalo u 2011. godini

definirani su smjernicama za izradu Poslovnog i Finansijskog plana RTVFBiH, po svim područjima njenog djelovanja. Na osnovu ovih smjernica urađeni

su pojedinačni planovi koji čine Poslovni plan RTVFBiH. Ovim Izvještajem osim realizacije zadataka iz područja ekonomskog djelovanja, ostala

područja djelovanja bit će obuhvaćena samo u onoj mjeri u kojoj su najdirektnije utjecala na finansijski rezultat i likvidnost poslovanja RTVFBiH.

Radio–televizija Federacije Bosne i Hercegovine (RTVFBiH) je u 2011. godini u potpunosti realizirala zacrtane ciljeve, prvenstveno iz dvije najbitnije

oblasti:

Programskih obaveza koje se stavljaju pred RTVFBiH kao članicu Javnog radio-televizijskog sistema i

Stabilnosti finansijskog poslovanja.

Jedan od osnovnih strateških ciljeva RTVFBiH bio je zadržavanje pozicije najutjecajnijeg medija na području Bosne i Hercegovine te promoviranje svih

onih vrijednosti karakterističnih za moderna evropska društva. Ovaj strateški cilj u 2011. godini, kao i u prošloj godini, u potpunosti je ostvaren.

4

Prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti od ovlaštene agencije u BiH, u 2011. godini RTVFBiH je emitirala najgledaniji televizijski program

na cijelom području Bosne i Hercegovine. Sa aspekta gledanosti 2011. godina je bila najuspješnija godina za Federalnu TV kako je u BiH uvedeno

kontinuirano elektronsko mjerenje TV gledanosti (metod: Peoplemeters). Federalna TV je kontinuirano svih 12 mjeseci u 2011. godini bila lider u

gledanosti na bh. TV tržištu sa prosječnim godišnjim udjelom u gledanosti od 14,5 % tokom cijelog dana.

Prilikom donošenja Plana za 2011. godinu posebna pažnja posvećena je planiranju rashoda s ciljem smanjenja obaveza nastalih u prethodnim godinama.

Osnovni ciljevi su sljedeći:

1. BALANSIRATI PRIHODE I RASHODE u Bilansu uspjeha,

2. SMANJITI DUGOVANJA IZ RANIJIH GODINA,

3. OSIGURATI POKRIĆE DIJELA GUBITKA IZ PRETHODNIH GODINA.

Navedeni ciljevi su dijelom i ostvareni, pa je za period januar – decembar 2011. godine poslovanje Radio–televizije Federacije Bosne i Hercegovine,

gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, bilo uspješno, i pored poslovnog okruženja, kada se uzme u obzir činjenica da je u 2011. godini došlo do još veće

konkurencije na medijskom tržištu. Ostvaren je pozitivan finansijski rezultat, i to:

UKUPAN PRIHOD ostvaren je u iznosu od 31.251.945 KM

UKUPAN RASHOD ostvaren je u iznosu od 30.494.576 KM

čime je ostvarena DOBIT (dobit prije poreza) u iznosu od 757.369 KM

POREZ NA DOBIT (10 %) iznosi 118.072 KM

NETO DOBIT PERIODA iznosi 639.297 KM

Poslovno okruženje u kojem je poslovala RTVFBiH u periodu januar - decembar 2011. godine nije onemogućilo usješnost u poslovanju. I pored

činjenice da je u 2011. godini došlo da stagnacije ulaganja u oglašavanje na tržištu Bosne i Hercegovine, RTVFBiH je uspjela ostvariti prihod na nivou

planiranog. Neophodno je napomenuti sljedeće:

1. Još nije uspostavljena Korporacija javnog RTV sistema, zbog čega je RTVFBiH u nezavidnom položaju u odnosu na ostala

dva emitera, i jedino RTVFBiH uopće ne posjeduje imovinu, već je iznajmljuje od BHRT-a u iznosu od cca 5.000.000 KM godišnje;

2. Nije došlo do poskupljenja RTV takse, koja je na istom nivou posljednjih 10 (deset) godina, izuzimajući usklađivanje sa službenom stopom

inflacije u Bosni i Hercegovini;

3. RTRS i dalje ne uplaćuje RTVFBiH prikupljena sredstva na ime RTV takse – vlastita naplata, što nije u skladu sa Zakonom, a ni u skladu sa

Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse koju su potpisali generalnih direktori sva tri emitera.

4. Rad sudova na prinudnoj naplati RTV takse je minoran i dodatan problem predstavlja neusklađenost Zakona o izvršnom postupku (Član 29.

stav 2.) sa Zakonom o javnom servisu Radio–televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

5

Uspješnost u poslovanju može se vidjeti i iz podataka Bilansa stanja, prema kojem su obaveze na dan 31.12.2011. godine u odnosu na 31.12.2010. godine

smanjene za 769.398,00 KM ili za 4 indeksna poena, a RTVFBiH je i dalje ostala u vrhu gledanosti.

Gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, uspješnost se odnosi na smanjenje troškova poslovanja, kako u odnosu na Plan, tako i u odnosu na ostvarenje za

isti period prethodne godine. Upravo u ovom dijelu poslovanja u prethodnoj godini najbolje se mogu vidjeti ostvarenja dva temeljna cilja poslovne

politike, a to su puna racionalizacija poslovanja i savjesno upravljanje prihodima.

Najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH iz navedenog pregleda su, između ostalog, smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja

su u odnosu na 2010. godinu smanjena za čak 68 indeksnih poena ili za 644.940 KM. Finansijske redukcije se nisu odrazile na gledanost, već, naprotiv,

RTVFBiH je u toku 2011. godine, prema zvaničnim podacima mjerenja ovlaštene agencije, bila u vrhu gledanosti.

U 2011. godini troškovi bruto plaća su u odnosu na 2010. godinu povećani za 2 indeksna poena, odnosno za 139.340 KM, broj uposlenika je smanjen za

11, a ugovori o radu su u suštini ostali isti sa istim radnim zadacima.

Detaljnija obrazloženja po pojedinim vidovima potrošnje mogu se vidjeti iz priložene Dokumentacione podloge.

Sudski spor između RTVFBiH i BHRT još nije riješen. RTVFBiH je i u 2011. godini nastavila vraćati ispostavljene fakture BHRT koje se odnose na 70

% amortizaciju (TV tehnički resursi, radiotehnički resursi, upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP), troškove Sektora upravljanja

imovinom i investicijama – održavanje prostora i troškove za bruto plaće i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV sistema.

U 2011. godini nastavljeno je izdvajanje 2,5 % od ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse, a po potpisanom Sporazumu o izdvajanju

sredstava za nabavku i održavanje opreme oba emitera (BHRT i RTVFBiH), broj 4110-07/537od 06.10.2011. godine. Sredstva se uplaćuju na poseban

račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30 % amortizaciju ispostavljenih od

BHRT-a.

Ostvarena neto dobit u 2011. godini usmjerava se na smanjenje kumuliranog gubitka iz prethodnih godina, tako da ukupan gubitak iznad visine kapitala

prema Bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine iznosi 2.052.336 KM.

Finansijski izvještaj RTVFBiH obuhvata Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvještaj o gotovinskim tokovima i Izvještaj o promjenama u kapitalu na osnovu

kojih je urađen ovaj Finansijski izvještaj. Finansijski izvještaji za 2011. godinu sastavljeni su na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji

Bosne i Hercegovine (Sl. novine FBiH, broj 83/09), MRS/MSFI zajedno sa uputstvima, objašnjenjima i smjernicama i načelima koje Komisija za

računovodstvo i reviziju prevede i objavi.

Sve poslovne transakcije Preduzeća evidentirane su u poslovnim knjigama na osnovu vjerodostojnih isprava. Svoje poslovanje RTVFBiH obavlja u

skladu sa Zakonom o javnim preduzećima, Zakonom o javnom RTV servisu, Zakonom o javnom RTV sistemu. Međusobni odnosi sa RTVBiH

6

regulirani su Cjenovnikom međusobnih usluga i Protokolom o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JSBiH i RTVFBiH od

juna 2006. godine.

Set finansijskih izvještaja iskazan je u konvertibilnim markama (KM).

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je usvojen u martu 2008. godine, dorađen je u februaru 2012. godine i usvojen kao novi

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama koji je rađen u skladu sa uputstvima i smjernicama koji su definirani MRS/MSFI. Svi poslovni

događaji u periodu 01.01.-31.12.2011. godine evidentirani su na osnovu vjerodostojne dokumentacije uz primjenu uputstava i smjernica MRS/MSFI.

U periodu do završetka poslovne godine (tj. do predaje Finansijskog izvještaja) evidentirane su sve poslovne promjene koje bitno utječu na finansijski

položaj Preduzeća tako da set finansijskih izvještaja daje objektivan i fer pregled finansijske situacije Preduzeća na dan 31.12.2011. godine.

Društvo je izvršilo i godišnje popise na osnovu Zakona o računovodstvu i u skladu sa usvojenim Računovodstvenim pravilnikom o računovodstvu i

računovodstvenim politikama. Elaborat o popisu sačinila je Popisna komisija i usvojio ga je generalni direktor odlukama broj: 4110-04/15-1, 4110-04/15-

2 i 4110-04/15-3 od 13.01.2012. godine.

Kako su se naprijed navedeni utjecaji, kao i utjecaji vlastite poslovne politike odražavali na odnose u stjecanju i raspoređivanju ukupnog prihoda, može

se vidjeti iz analiza koje slijede.

7

A. BILANS USPJEHA RTVFBiH za period JANUAR - DECEMBAR 2011. godine

Indexi Strukture u %

Red.

broj OPIS

Ostvarenje

2010. godine

Plan za

2011.

godinu

Izvršenje

I - XII

2011.

godine

5/3 5/4 Kolona 3 Kolona 4 Kolona 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

A PRIHODI

1 Prihod od RTV takse 18.122.275 18.371.900 17.592.010 97 96 54,50 58,08 56,29

2 Prihod od usluga reklame 11.017.327 10.000.000 10.459.103 95 105 33,13 31,62 33,47

3 Prihod od usluga trećim licima 531.352 200.000 102.809 19 51 1,60 0,63 0,33

4 Prihod od usluga produkcije - Bingo, Loto i Super loto 1.144.419 1.000.000 1.283.474 112 128 3,44 3,16 4,11

5 Sponzorstvo 189.309 180.000 220.865 117 123 0,57 0,57 0,71

6 Prihod od usluga trećim licima - prefakturisanje 181.222 115.800 193.308 107 167 0,55 0,37 0,62

7 Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-

u, koprodukcije sa produkcijskim kućama, državnim institucijama i sl.) 38.045 230.000 67.545 178 29 0,11 0,73 0,22

8 Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa 239.232 174.800 183.996 77 105 0,72 0,55 0,59

9 Prihodi od refundacije troškova sistema 200.372 190.000 200.556 100 106 0,60 0,60 0,64

10 Prihod od refundacije troškova RTV taksa 711.923 790.500 641.895 90 81 2,14 2,50 2,05

I PRIHODI OD PRODAJE ROBA I UČINAKA 32.375.474 31.253.000 30.945.561 96 99 97,36 98,81 99,02

11 Prihodi od donacija - amortizacioni dio 21.626 20.000 17.944 83 90 0,07 0,06 0,06

12 Prihodi od donacija 411.854 4.200 4.150 1 99 1,24 0,01 0,01

13 Prihodi od tekućih subvencija, dotacija, poticaja 4.100 0 4.950 121 0 0,01 0,00 0,02

14 Ostali poslovni prihodi 0 113.355 0 0 0,00 0,00 0,36

15 Prihodi storna faktura dobavljača 0 75.800 0 0 0,00 0,00 0,24

II OSTALI POSLOVNI PRIHODI 437.580 24.200 216.199 49 893 1,32 0,08 0,69

16 Prihodi od kamata RTV taksa 25.000 27.756 111 0,00 0,08 0,09

17 Promet od kamata iz platnog prometa 2.680 2.800 2.729 102 97 0,01 0,01 0,01

18 Pozivitne kursne razlike 25.995 25.000 6.993 27 28 0,08 0,08 0,02

19 Ostali finansijski prihodi 1.500 0 0 0 0,00 0,00 0,00

III FINANSIJSKI PRIHODI 28.675 54.300 37.479 131 69 0,09 0,17 0,12

20 Prihodi od tekućih donacija u stalnoj imovini 17.724 0 0 0 0 0,05 0,00 0,00

21 Prihodi od otpisanih obaveza 154.960 35.000 50.286 32 144 0,47 0,11 0,16

20 Prihodi po osnovu otpisa obaveza ZZO kantona 1.250 0 0 0 0,00 0,00 0,00

21 Prihodi po osnovu odobrenih kasa skonta, rabata i drugih popusta 86.446 0 0 0 0,26 0,00 0,00

22 Prihodi od penala, kazni, nagrada 143.255 50.000 0 0 0,43 0,16 0,00

23 Prihodi iz ranijih godina 180 213.000 2.211 1.228 1 0,00 0,67 0,01

24 Ostali prihodi i dobici 6.124 500 210 3 42 0,02 0,00 0,00

IV OSTALI PRIHODI 409.939 298.500 52.707 13 18 1,23 0,94 0,17

V UKUPAN PRIHOD (I+II+III+IV) 33.251.669 31.630.000 31.251.945 94 99 100,00 100,00 100,00

8


Red.

broj OPIS

Ostvarenje

2010. godine

Plan za

2011.

godinu

Izvršenje

I - XII

2011.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

B RASHODI

1 Utrošene sirovine i materijal 160.339 194.650 203.541 127 105 0,48 0,62 0,67

2 Potrošena energija 1.068.185 1.234.100 1.152.863 108 93 3,23 3,95 3,78

3 Utrošeni rezervni dijelovi 14.055 9.400 8.071 57 86 0,04 0,03 0,03

4 Otpis sitnog inventara, ambalaže i auto guma 7.961 15.000 14.630 184 98 0,02 0,05 0,05

I MATERIJALNI TROŠKOVI 1.250.539 1.453.150 1.379.105 110 95 3,78 4,66 4,52

5 Bruto plaće 7.633.056 7.750.000 7.772.396 102 100 23,06 24,83 25,49

6 Troškovi službenih putovanja u zemlji 244.351 280.000 243.660 100 87 0,74 0,90 0,80

7 Troškovi službenih putovanja u inozemstvu 26.228 56.570 40.983 156 72 0,08 0,18 0,13

8 Naknada za ishranu u toku rada 640.471 715.860 629.375 98 88 1,94 2,29 2,06

9 Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada 226.405 227.550 218.096 96 96 0,68 0,73 0,72

10 Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenim 0 25.000 11.750 0 47 0,00 0,08 0,04

11 Naknade troškova zaposlenih (za odvojeni život) 6.361 6.000 6.000 94 100 0,02 0,02 0,02

12 Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala 10.330 14.000 9.930 96 71 0,03 0,04 0,03

13 Pomoći i naknade troškova sahrane u slučaju smrti 27.080 29.000 24.478 90 84 0,08 0,09 0,08

14 OTPREMNINE prilikom odlaska u penziju 36.389 25.000 34.045 94 136 0,11 0,08 0,11

15 Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, komisija i slično 130.963 131.350 117.103 89 89 0,40 0,42 0,38

16 Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu 817.879 1.199.970 1.016.386 124 85 2,47 3,84 3,33

17 Ostale isplate, naknade troškova i mat.prava zaposlenih, seminari i sl. 2.202 3.600 4.115 187 114 0,01 0,01 0,01

18 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali 375.072 523.040 535.813 143 102 1,13 1,68 1,76

19 Troškovi po osnovu raznih naknada (Odb.za reviziju, parnični

postupak i sl) 0 9.000 4.233 0 47 0,00 0,03 0,01

II TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I

DRUGIH FIZIČKIH LICA 10.176.787 10.995.940 10.668.364 105 97 30,75 35,23 34,98

20 Grafičke usluge 100 53 0 53 0,00 0,00 0,00

21 Troškovi transportnih usluga 82.470 126.650 125.134 152 99 0,25 0,41 0,41

22 Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge) 50.884 68.100 52.628 103 77 0,15 0,22 0,17

23 Troškovi usluga dorade programa 1.400 66 0 5 0,00 0,00 0,00

24 Troškovi zakupa i najamnina 329.271 350.000 308.772 94 88 0,99 1,12 1,01

25 Zakup BHRT - amortizacioni dio 229.780 285.300 289.575 126 101 0,69 0,91 0,95

26 Troškovi reklame i sponzorstva 64.638 66.500 43.107 67 65 0,20 0,21 0,14

27 Troškovi istraživanja 55.410 64.240 61.591 111 96 0,17 0,21 0,20

28 Troškovi nabavke gotovih programa 942.841 480.000 297.901 32 62 2,85 1,54 0,98

29 Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje 37.708 20.000 5.451 14 27 0,11 0,06 0,02

30 Troškovi prava prenosa događaja iz inozemstva 543.243 720.000 570.146 105 79 1,64 2,31 1,87

31 Troškovi usluga novinskih agencija 67.473 92.980 90.249 134 97 0,20 0,30 0,30

32 Usluge prevoda - sinhronizacija 956 1.000 837 88 84 0,00 0,00 0,00

33 Troškovi RTV produkcije BHRT-a 3.601.692 3.580.000 3.614.977 100 101 10,88 11,47 11,85

9

34 Troškovi PEP-a BHRT 766.607 810.850 739.066 96 91 2,32 2,60 2,42

35 Troškovi ekonomsko-finansijskih, pravnih i općih poslova 264.253 264.500 264.253 100 100 0,80 0,85 0,87


Red.

broj OPIS

Ostvarenje

2010. godine

Plan za

2011.

godinu

Izvršenje

I - XII

2011.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

36 Troškovi usluga RTRS - ispostavljanje fakture na ime pruženih usluga 2.734 2.800 1.836 67 66 0,01 0,01 0,01

37 Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a 444.419 540.000 134.615 30 25 1,34 1,73 0,44

38 Troškovi vlastite proizvodnje programa- usluga 21.593 27.000 31.680 147 117 0,07 0,09 0,10

39 Troškovi prava emitiranja snimljenog programa - licence 23.612 23.000 0 0 0 0,07 0,07 0,00

40 Troškovi koprodukcije filmova 16.301 10.000 0 0 0 0,05 0,03 0,00

41 Troškovi fotokopiranja, prepisa, izrade naljepnica 137 300 0 0 0 0,00 0,00 0,00

42 Knjigovezačke i štamparske usluge 6.443 8.500 2.645 41 31 0,02 0,03 0,01

43 Hotelske usluge 6.711 14.200 17.036 254 120 0,02 0,05 0,06

44 Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga 1.440 2.950 8.707 605 295 0,00 0,01 0,03

45 Ostali troškovi proizvodnih usluga 4.060 1.440 0 35 0,00 0,01 0,00

III TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 7.560.617 7.564.430 6.661.763 88 88 22,85 24,24 21,85

46 Amortizacija do visine porezno priznatih rashoda 1.635.390 1.840.000 1.778.513 109 97 4,94 5,90 5,83

47 Troškovi rezerviranja za sudske sporove i štetne ugovore BHRT 755.246 829.400 748.793 99 90 2,28 2,66 2,46

IV AMORTIZACIJA I TROŠKOVI REZERVIRANJA 2.390.636 2.669.400 2.527.307 106 95 7,22 8,55 8,29

48 Troškovi zdravstvenih usluga 21.288 21.300 21.288 100 100 0,06 0,07 0,07

49 RAK - naknade za dozvolu emitiranja 131.233 192.880 191.600 146 99 0,40 0,62 0,63

50 Mala autorska prava (SINE QUA NON) 128.554 128.600 128.544 100 100 0,39 0,41 0,42

51 Izdavačka prava (UZUS) 36.000 36.000 21.000 58 58 0,11 0,12 0,07

52 Troškovi komunalnih usluga (vodovoda i kanalizacije i sl.) 75.941 81.000 35.049 46 43 0,23 0,26 0,11

53 Troškovi računovodstvenih i revizijskih usluga 8.252 32.500 22.118 268 68 0,02 0,10 0,07

54 Advokatske i bilježničke usluge 68.168 47.000 71.697 105 153 0,21 0,15 0,24

55 Troškovi reprezentacije 63.238 75.000 70.033 111 93 0,19 0,24 0,23

56 Troškovi premije osiguranja 15.446 40.300 33.717 218 84 0,05 0,13 0,11

57 Troškovi platnog prometa 32.887 39.600 38.901 118 98 0,10 0,13 0,13

58 Poštanske i telekomunikacione usluge 160.840 239.500 180.830 112 76 0,49 0,77 0,59

59 Usluge provizije RTV taksa 539.509 540.000 496.104 92 92 1,63 1,73 1,63

60 Sudske takse RTV pretplate 496.369 400.000 243.176 49 61 1,50 1,28 0,80

61 Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dažbina na teret pravnog lica 121.249 145.000 169.957 140 117 0,37 0,46 0,56

62 Članarine turističkim zajednicama i strukovnim udruženjima i

asocijacijama 43.607 46.000 14.113 32 31 0,13 0,15 0,05

63 Naknade za rad studentskog servisa 126.251 168.060 131.447 104 78 0,38 0,54 0,43

64 Troškovi oglasa u štampi i dr. medijima (osim reklamnih) 386 12.500 8.628 2.236 69 0,00 0,04 0,03

65 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 48.009 43.000 50.312 105 117 0,15 0,14 0,16

66 Usluge šminke i frizure 4.756 7.080 8.571 180 121 0,01 0,02 0,03

67 Ostali nematerijalni troškovi 2.000 123 0 6 0,00 0,01 0,00

10

V NEMATERIJALNI TROŠKOVI 2.121.983 2.297.320 1.937.208 91 84 6,41 7,36 6,35

68 Rashodi kamata 296.999 245.000 222.611 75 91 0,90 0,79 0,73


Red.

broj OPIS

Ostvarenje

2010. godine

Plan za

2011.

godinu

Izvršenje

I - XII

2011.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

69 Negativne kursne razlike 66.786 12.500 12.334 18 99 0,20 0,04 0,04

70 Rashodi sudskih troškova - porezna 6.966 17.250 15.421 221 89 0,02 0,06 0,05

VI FINANSIJSKI RASHODI 370.751 274.750 250.367 68 91 1,12 0,88 0,82

71 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse 8.292.827 5.150.000 6.435.459 78 125 25,06 16,50 21,10

72 Kazne za privredne prestupe i prekršaje 6.452 18.600 12.200 189 66 0,02 0,06 0,04

73 Izdaci za humanitarne i kulturne namjene (Novčana davanja i

donacije) 90 50 103 114 206 0,00 0,00 0,00

74 Rashodi i gubici na stalnim sredstvima, zalihama materijala i robe i

ostali rashodi 7.205 6.900 14.958 208 217 0,02 0,02 0,05

75 Gubici od umanjenja vrijednosti koncesija, patenata, licenci i dr. prava 795.732 620.000 402.339 51 65 2,40 1,99 1,32

76 Ostali nespomenuti rashodi (troškovi sudskih i dr. sporova) 8.566 8.500 4.027 47 47 0,03 0,03 0,01

VII GUBICI OD PRODAJE, RASHODOVANJA STALNIH

SREDSTAVA 9.110.871 5.804.050 6.869.086 75 118 27,53 18,60 22,53

80 Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina 112.946 150.000 201.377 178 134 0,34 0,48 0,66

VII EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I

ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 112.946 150.000 201.377 178 0 0,34 0,48

0,66

UKUPNI RASHODI (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X) 33.095.129 31.209.040 30.494.576 92 98 100,00 100,00 100,00

DOBIT (+) GUBITAK (-) 156.539 420.960 757.369 484 180

POREZNI RASHODI PERIODA 102.040 42.096 118.072

NETO DOBIT 54.499 378.864 639.297

11

I. PRIHODI

Ukupni prihodi za period januar – decembar 2011. godine iskazani su u iznosu od 31.251.945 KM, što je za 1.999.724 KM ili za 6 % manje u odnosu na

isti period prethodne godine, a na nivou su planskih očekivanja za 2011. godinu, odnosno za 1 % manji u odnosu na Plan za 2011. godinu.

U strukturi ukupnog prihoda poslovni prihodi učestvuju sa 99,71 % ili 31.161.760 KM, finansijski prihodi sa 0,12 % ili 37.479 KM i ostali prihodi i

dobici sa 0,17 % ili 52.707 KM.

1. POSLOVNI PRIHODI

Ukupno iskazani poslovni prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine iznose 31.161.760 KM, i u odnosu na ostvarenje u datom periodu u 2010. godini

manji su za 5 indeksnih poena ili za 1.651.294 KM, a u odnosu na Plan manji su za 115.440 KM ili za 0,37 %. U strukturi ukupnih prihoda prihodi od

RTV takse učestvuju sa 56,29 %, prihodi od usluga reklame 33,47 %, prihodi od usluga trećim licima sa 0,33 %, prihodi od produkcije TV Bingo i Loto

4,11 %, sponzorstvo sa 0,71 %, prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje sa 0,62 %, ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na

DVD–u) sa 0,22 %, prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa sa 0,59 %, prihodi od refundacije troškova sistema sa 0,64 %, prihodi od

refundacije troškova RTV takse sa 2,05 % i ostali poslovni prihodi (prihodi od donacija, tekućih subvencija, dotacija i poticaja i sl.) sa 0,69 %.

1.1. Prihodi od RTV takse iskazani su u iznosu od 17.592.010 KM, koji su na nivou planskih očekivanja manji za 779.890 KM ili za 4 indeksna poena,

a u odnosu na isti period za prethodnu godinu manji su za 530.265 KM ili 3 %. Prihode od RTV takse čine:

- Prihodi od RTV takse BH Telecom u iznosu od 7.888.762 KM,

- Prihodi od RTV takse HT Mostar u iznosu od 2.099.570 KM,

- Prihodi od RTV takse inkaso u iznosu od 777.939 KM,

- Prihodi od RTV takse pravna lica u iznosu od 110.298 KM,

- Prihodi od RTV takse M. TEL. u iznosu od 5.732.409 KM i

- Prihodi od RTV takse RTRS Banja Luka u iznosu od 983.032 KM.

Prihod od RTV takse knjigovodstveno je evidentiran u visini 100 % fakturisane realizacije, dok je nenaplaćeni dio po Odluci UO RTVFBiH (broj 4110-

09/43 od 02.6.2011. godine) knjižen na bilansnoj poziciji Ispravka vrijednosti – otpis nenaplativih potraživanja – RTV taksa u iznosu od 3.426.885 KM.

Kada se ovaj iznos odbije od fakturisane realizacije, dođemo do toga da je ovaj prihod ostvaren u iznosu 14.165.125 KM.

Prihodi od RTV takse naplaćeni putem telekoma, s obzirom na to da se uplaćuju na jedinstven račun, raspoređivani su po stopama u skladu sa Zakonom

(25 % – RTVFBiH, 50 % - BHRT, 25 % - RTRS).

12

Prema Izvještaju Sektora za RTV taksu RTVFBiH o planiranoj, fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi za period 01.01.-31.12.2011. godine, ukupno

naplaćena RTV taksa na području FBiH za 2011. godinu iznosi 28.668.439,50 KM, i u odnosu na ostvarenu naplatu u 2010. godini je manja za

2.000.037,20 KM, odnosno 6,52 %.

Razlog pada naplaćene RTV takse je usluga telekom operatera (BH Telecom) Moja TV, kojom se pretplatnicima ne fakturiše RTV taksa. Evidentiranje

ovakvih pretplatnika ide veoma sporo iz razloga što ne dobijamo podatke o pretplatnicima koji prelaze na neki od paketa usluga Moja TV. Ovo pitanje je

trebalo biti riješeno Uputstvom o realizaciji Ugovora o naplati RTV takse sa BH Telecomom, koje još nije potpisano.

Pored paketa usluga Moja TV pojavila se i mogućnost da korisnici usluga fiksne telefonije u BiH mogu nastaviti koristiti ove usluge mijenjajući

telefonske operatere, ali ne i telefonski broj shodno odluci Regulatorne agencije za komunikacije u BiH, slobodno se mogu prenijeti telefonski brojevi u

jedan od tri velika telekom operatera u BiH i jedanaest manjih. Evidentiranje ovakvih pretplatnika ide veoma sporo iz razloga što nove pretplatnike

možemo prijavljivati samo kontrolom od vrata do vrata jer ne dobijamo nikakve podatke.

Pored navedenog tu je i konstantni problem nedovoljnog rada sudova u FBiH, što se vidi iz iznosa naplaćene RTV takse prinudnom naplatom.

Putem telekom operatera naplaćeno je 27.303.251,45 KM. Naplaćena RTV taksa putem BH Telecoma za 2011. godinu je 25.246.519,40 KM, što je

manje za 2.191.641,80 KM, odnosno 7,99 %, u odnosu na naplaćenu RTV taksu u 2010. godini. Putem HT Mostar je naplaćeno 2.056.732,05 KM, što je

manje za 96.864,50 KM, odnosno 4,50 % u odnosu na naplaćenu RTV taksu za 2010. godinu. Naplata putem Inkaso službe za 2011. godinu je

950.123,90 KM, što je veće za 353.866,60 KM, odnosno 59,35 % u odnosu na 2010. godinu.

Iznos naplate inkasa od 950.123,90 KM ostvaren je od:

- 900.323,50 KM – naplata štampanih priznanica i naplatom novih prijava

- 20.230,55 KM – naplata duga putem organiziranih akcija

- 29.569,85 KM – individualne uplate putem izvoda

Odjel RTV takse je u 2011. godini uspio povećati broj angažiranih inkasanata na 160, što je utjecalo na povećanje fakturisanog iznosa u 2011. godini a

samim tim i naplaćene RTV takse putem inkaso naplate.

Prinudnom naplatom RTV takse naplaćeno je 162.449,65 KM. Ovako loše ostvarenje prinudne naplate je posljedica nerada općinskih sudova na našim

predmetima, kao i odluka Ustavnog suda kojim se naši prijedlozi za izvršenje za 2007. i 2008. godinu odbacuju zbog neusaglašenosti zakona.

U 2011. godini, kao i u 2010. godini, nije rađeno utuživanje pretplatnika koji nisu uredno plaćali RTV taksu. Razlog je Odluka Ustavnog suda AP-

3742/08, koja je konačna i obavezujuća. Odlukom Ustavnog suda je potvrđeno da naša vjerodostojna isprava – izvod iz poslovnih knjiga – analitička

kartica nije u skladu sa Zakonom o izvršnom postupku Čl.29. stav 2. Ustavni sud je iznio zapažanje da je Zakon o izvršnom postupku, propisujući da se

13

računi ili izvodi iz poslovnih knjiga mogu smatrati vjerodostojnom ispravom samo ukoliko se radi o komunalnim uslugama isporuke vode, toplotne

energije i odvoza smeća, suzio krug subjekata koji mogu na osnovu ovih isprava podnijeti prijedlog za izvršenje, odnosno na čiji prijedlog sud može

odrediti izvršenje na osnovu navedenih isprava. U ovakvoj situaciji pojedini subjekti su stavljeni u poziciju da prinudnu naplatu svojih potraživanja ne

mogu ostvariti putem izvršnog postupka, nego ih moraju prvo dokazati u parničnom postupku.

Parnični postupak je znatno skuplji. Troškovi ovakvog načina utuživanja pretplatnika koji ne plaćaju RTV taksu bi bili veoma veliki i mogli bi imati

ozbiljne finansijske posljedice za kompletan sistem. Pokretanje procesa utuživanja pretplatnika koji ne izmiruju zakonsku obavezu plaćanja RTV takse

uvjetovano je izmjenama Zakona o izvršnom postupku i drugoj bitnoj činjenici koja se ogleda u aktivnijem pristupu sudova u radu na predmetima

RTVFBiH kako bi se stekla ekonomska opravdanost utuživanja. Otvoreno je pitanje daljih utuživanja dok se Zakon o izvršnom postupku ne uskladi sa

Zakonom o Javnom servisu RTVFBiH.

1.2 Prihod od usluga reklame za period januar – decembar 2011. godine ostvaren je u iznosu od 10.459.103 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji

je za 558.224 KM ili za 5 %, a u odnosu na planska očekivanja veći za 459.103 KM ili za 5 %. U strukturi ukupnog prihoda učestvuje sa 33,47 %.

Prihodi od usluga reklame u 2011. godini, kao i u 2010. godini, planirani su manje nego što je to bila praksa u prethodnim godinama zbog svjetske

ekonomske krize i zbog smanjenog ulaganja u marketinško oglašavanje na bosanskohercegovačkom tržištu.

Sa aspekta gledanosti, u periodu 01.01.-31.12.2011. godine Federalna TV je i dalje ostala prva u vrhu gledanosti. Od 2006. godine, kako je u BiH

uvedeno kontinuirano elektronsko mjerenje TV gledanosti (metod: Peoplemeters), Federalna TV je, kako u 2010. godini, tako i u 2011. godini ostala

najgledanija TV stanica u BiH tokom cijelog dana sa godišnjim udjelom u gledanosti od 14,50 % tokom cijelog dana.

S obzirom na to da je zakonom definirano da Federalna TV kao javni servis ima na raspolaganju dnevno 100 minuta manje dozvoljenog reklamnog

vremena u odnosu na komercijalne TV stanice, što je godišnje 36.500 minuta, odnosno 2.190.000 sekundi, to predstavlja veliku konkurentnu prednost za

komercijalne TV stanice kod oglašivača i agencija sa aspekta pregovaranja o cijeni i broju emitiranja reklamnih poruka. Nivo prihoda koji ostvaruje

Federalna TV od oglašavanja već u narednoj godini će biti nemoguće zadržati zbog odluke Regulatorne agencije BiH da ukine pravo redistribucije

reklamnog vremena javnim RTV servisima do 8 minuta u prime timeu (vrijeme od 17.30 do 22.30 h), što još više smanjuje konkurentnost Federalne TV

na reklamnom tržištu. Budući da oglašivači kao ključni faktor za odluku o izboru TV stanica za usmjeravanje svojih budžeta uzimaju nižu cijenu

komunikacije (niži netto CPP), usljed ovakve odluke RAK-a bh. komercijalne TV stanice će zbog dvostruko više komercijalnog vremena koje imaju na

raspolaganju sve više privlačiti oglašivače koji su godinama najveće budžete za oglašavanje usmjeravali na Federalnu TV.

Najbolji primjer iz okruženja je HRT (HTV), koja je još prije tri godine u potpunosti izgubila tržišnu utakmicu od komercijalnih TV stanica (Nova TV i

RTL), iako je pozicija HTV-a na tržištu Hrvatske (manji broj domaćih TV stanica, značajno veći prihodi od RTV takse, više dozvoljenog reklamnog

vremena, više TV kanala – HTV 1, 2 i 3, jedan javni RTV servis…) bila mnogo bolja od pozicije Federalne TV na tržištu BiH (velika fragmentiranost

TV tržiša, mali nivo prihoda od RTV takse, manje dozvoljenog reklamnog vremena, tri javna RTV servisa, manja pokrivenost TV signalom…).

14

Zbog odluke Regulatorne agencije BiH, koja je donesena krajem novembra 2011. godine, da se javnim emiterima (RTVFBiH, RTRS i BHRT) od

01.01.2012. godine oduzme pravo redistribucije reklamnog vremena do 8 minuta u prime timeu (vrijeme od 17.30-22.30) prihodi od marketinga

RTVFBiH će u narednim godinama biti smanjeni za cca 2 miliona KM godišnje.

S obzirom na to da je oduzeto pravo FTV na redistribuciju reklamnog vremena do 8 minuta u prime timeu, kada je najveća gledanost televizija (npr.

gledanost premijerne epizode serije Lud, zbunjen, normalan nedjeljom u 20h i 10 min. je 40 puta veća od gledanosti jutarnjeg program, što znači da 1

minuta reklamnog vremena u seriji Lud, zbunjen, normalan vrijedi kao 40 minuta reklamnog vremena u jutarnjem programu) i najveća potražnja

oglašivača, FTV je dovedena u situaciju manje isporuke komunikacije oglašivačima za cca 100 GRP dnevno, odnosno za cca 36.500 GRP-a godišnje.

1.3. Prihod od usluga trećim licima za period januar - decembar 2011. godine ostvaren je u iznosu od 102.809 KM, što je u odnosu na ostvarenje iz

prethodne godine manje za 81 indeksni poen ili za 428.543 KM, a u odnosu na planska očekivanja manji je za 97.191 KM ili za 49 %. U strukturi

ukupnog prihoda učestvuje sa 0,33 %.

1.4. Prihod od usluga produkcije TV Bingo i Loto za period januar - decembar 2011. godine ostvaren je u iznosu od 1.283.474 KM, od čega prihod od

usluga produkcije TV Bingo iznosi 926.178 KM, prihod od produkcije Loto Joker iznosi 313.145 KM i prihod od produkcije Super loto i Joker iznosi

8.149 KM, što je u odnosu na isti period 2010. godine veće za 139.055 KM ili za 12 indeksnih poena, a u odnosu na planska predviđanja veće je za

283.474 KM ili za 28 %.

1.5 Prihod od sponzorstva za period januar - decembar 2011. godine ostvaren je u iznosu od 220.865 KM, a odnosi se na emisije kao što su: „Lud,

zbunjen, normalan“, „Vremenska prognoza“, „Spretno sretno“ i sl., i u odnosu na 2010. godinu veći je za 31.556 KM, a u odnosu na Plan 2011. godine

veći je za 40.865 KM.

1.6. Prihod od usluga trećih lica - prefakturisanje za period januar - decembar 2011. godine ostvaren je u iznosu od 193.308 KM, a odnosi se na

ispostavljene fakture BHRT-u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine za usluge Odašiljača i veza (OIV) iz Hrvatske, sa kojim

RTVFBiH ima potpisan ugovor, a RTRS-u na ime prefakturisanih troškova za Ligu prvaka.

1.7. Ostali izvori prihoda za period januar - decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 67.545 KM, a odnose se na prihode od prodaje prava na

domaćem i stranom tržištu i prihode od usluga televotinga (glasanje u emisijama). Navedeni prihodi su veći u odnosu na ostvarenje iz 2010. godine za 78

% ili za 29.500 KM, a u odnosu na Plan manji su za 162.455 KM ili za 71 %. Razlog manje ostvarenog prihoda u odnosu na Plan je knjiženje ovog

prihoda na kontu 6590 – Ostali poslovni prihodi, koji iznose 112.500 KM, a planiran je na kontu Ostali izvori prihoda.

1.8. Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa za period januar - decembar 2011. godine odnose se na ispostavljene fakture BHRT-u na

ime pruženih usluga odjela Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Teletexta – Online program i dr., a u skladu sa

Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine ostvareni su po knjigovodstvenim karticama u iznosu od 183.996 KM. Ostvareni prihodi u

15

iznosu od 183.996 KM u odnosu na 2010. godinu manji su za 55.236 KM, odnosno za 23 indeksna poena, a u odnosu na Plan veći su za 9.196 KM ili za

5 indeksnih poena.

1.9 Prihodi od refundacije troškova sistema za period januar – decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 200.556 KM na ime ispostavljenih

faktura zajedničke realizacije emisije Dobro jutro sa BHRT-om, a u odnosu na isti period u 2010. godini veći su za 184 KM, a u odnosu na Plan 2011.

godine veći su za 10.556 KM.

1.10 Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV taksa evidentiraju se na ime ispostavljenih faktura BHRT-u na ime refundacije pripadajućeg dijela

troškova (50 %) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri emitera o načinu raspodjele troškova naplatnih službi

RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), i iznose po knjigovodstvenim karticama 641.895 KM. Analizom je ustanovljeno da prihodi od

refundacije troškova za RTV taksu koji su ostvareni u 2011. godini iznose 599.343 KM, a razlika predstavlja knjižno zaduženje po fakturama iz 2010.

godine za refundaciju troškova RTV takse u iznosu od 42.552 KM, koje je trebalo knjižiti na prihode iz prethodnih godina (Prihodi iz osnova ispravke

grešaka iz ranijih godina). Dakle, ostvareni prihodi po knjigovodstvenom evidentiranju iznose 641.895 KM i u odnosu na isti period 2010. godine manji

su za 70.028 KM, odnosno za 10 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manji su za 148.605 KM ili za 19 indeksnih poena.

1.11. Prihodi od donacija za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 22.094 KM. U novčanom obliku prihodi od donacija ostvareni

su u iznosu od 4.150 KM, i to iznos od 4.000 KM (donacija Ministarstva za ljudska prava) i iznos od 150 KM donacija od uposlenika RTVFBiH, prihodi

od poticaja ostvareni su u iznosu od 4.950 KM, a prihodi od donacija - amortizacioni dio ostvareni su u iznosu od 17.944 KM, koji se po osnovu

amortizacije doniranih sredstava preknjižava sa odgođenih obaveza po osnovu Donacija na Prihode od donacija – amortizirani dio.

1.12. Ostali poslovni prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 113.355 KM. Iznos od 112.500 KM predstavlja prihode od

HDS ZAMP-a, a iznos od 855 KM predstavlja prihod po osnovu sudskih rješenja.

1.13. Prihodi storno faktura dobavljača za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 75.800 KM i odnose se na stornirane fakture od

dobavljača “Mebius Film“, „Fondacija za kreativnost i razvoj“, „Udruženje cent. za savremenu umjetnost“ i dr.

2. FINANSIJSKI PRIHODI

Ukupno ostvareni finansijski prihodi za period januar – decembar 2011. godine iznose 37.479 KM, što je u odnosu na planska očekivanja manje za

16.821 KM, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine veći su za 8.804 KM ili za 31 %.

Finansijske prihode čine:

- prihodi od kamata RTV takse u iznosu od 27.756 KM,

16

- prihodi od kamata iz platnog prometa u iznosu od 2.729 KM i

- pozitivne kursne razlike u iznosu od 6.994 KM.

3. OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine po knjigovodstvenim karticama iznose 52.707 KM.

Ostale prihode čine:

- prihodi po osnovu osiguranja šteta u iznosu od 210 KM,

- prihodi po osnovu otpisa obaveza iz kupoprodajnih odnosa u iznosu od 50.286 KM i

- prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina u iznosu od 2.211 KM.

Na osnovu prethodno navedenog, vidljivo je da je ostvarenje ukupnog prihoda na nivou planskih očekivanja i da su planirani prihodi u potpunosti

ostvareni.

II RASHODI

Ukupni rashodi ostvareni za period januar - decembar 2011. godine iznose 30.494.576 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine manje za

2.600.553 KM ili za 8 %, a za 714.464 KM ili za 2 % manji su od Plana za 2011. godinu.

Najznačajnije smanjenje ukupnih rashoda za period 01.01.-31.12.2011. godine u odnosu na isti period prethodne godine odnosi se na troškove

proizvodnih usluga, nematerijalne troškove i rashode po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse.

Detaljna obrazloženja svih pojedinih pozicija u okviru ukupnih rashoda, kao i razlozi njihovog nastanka dati su u Dokumentacionim podlogama, pa ćemo

se u ovom dijelu osvrnuti samo na neke specifične troškove.

1.1. Materijalni troškovi za period januar - decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 1.379.105 KM, što je za 128.566 KM ili za 10 % veće od

ostvarenja iz prethodne godine, a za 74.045 KM ili za 2 % manje je ostvarenje u odnosu na Plan za 2011. godinu.

Materijalne troškove čine:

17

NAZIV KONTA-TROŠKA I-XII 2010. godine I-XII 2011. godine

utrošene sirovine i materijal 160.339 203.541

utrošeni rezervni dijelovi 14.055 8.071

otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) 7.961 14.630

potrošna energija 1.068.185 1.152.863

1.2. Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica za period januar – decembar 2011. godine iznose 10.668.364 KM, što je za

491.577 KM ili za 5 % veće od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan manji su za 327.576 KM ili za 3 %.

U troškove plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica ulaze svi troškovi u vezi sa isplatom plaća i drugih primanja koje dobijaju zaposlenici

i druga fizička lica tokom rada u RTVFBiH.

Najznačajniji su:

- Bruto plaće koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 7.772.396 KM, što je u odnosu na prethodnu godine veće za

139.340 KM ili za 2 %, a ostvareni su u nivou planskih očekivanja.

- Dnevnice i putni troškovi u zemlji koje su za period januar - decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 243.660 KM, što je u odnosu na

Plan za 2011. godinu manje za 36.340 KM ili za 13 %, a u nivou su ostvarenja iz prethodne godine.

- Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu za period januar - decembar 2011. godine su ostvareni u iznosu od 1.016.386 KM,

što je u odnosu na isti period prethodne godine veće za 198.507 KM ili za 24 %, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 183.584 KM ili

za 15 %.

- Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali za period januar – decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od

535.813 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine veće za 160.741 KM ili za 43 %, a u odnosu na Plan veći su za 12.773 KM ili za cca

2 %.

Prosječno isplaćena neto plaća za period januar – decembar 2011. godine iznosi 1.003 KM, a u prethodnoj godini iznosila je 980 KM.

1.3. Troškovi proizvodnih usluga za period januar - decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 6.661.763 KM, što je za 898.854 KM ili za 12

indeksnih poena manje od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 902.667 KM ili za 12 indeksnih poena.

Na smanjenje troškova proizvodnih usluga u odnosu na isti period u prethodnoj godini značajno je utjecalo smanjenje nabavke gotovih programa koji su

za period januar - decembar 2011. godine ostvareni u iznosu od 297.901 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine manje za 644.940 KM ili za

68 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manja su za 602.683 KM ili za 81,16 %.

Naime, prilikom sklapanja Ugovora o reguliranju prava i obaveza u vezi sa otkupom TV prava na emitiranje filmova i serija, ugovori se zaključuju sa

licencnim periodom dužim od jedne godine i samim tim troškovi prilikom otkupa TV prava se ne iskazuju u tekućem periodu, već se ta TV prava

18

zaprimaju kao nematerijalna stalna sredstva i prilikom amortiziranja, amortiziraju se sukcesivno po dužini trajanja licencnog perioda. Poštujući preporuke

Ureda za reviziju institucija Fedaracije Bosne i Hercegovine date u Izvještaju o reviziji finansijskih izvještaja za 2010. godinu također na ovim

troškovima se u 2011. godini ne knjiži ustupanje prava na neograničeno emitiranje tv serijala pod nazivom „Lud, zbunjen, normalan“, po Ugovoru br.

4110-02/724 od 07.12.2010. godine, već se knjiži kao nematerijalno sredstvo sa neograničenim pravom korištenja.

Također, u odnosu na prethodnu godinu značajano su smanjeni ostali prefakturisani troškovi BHRT-a koji za period januar - decembar 2011. godine

iznose 134.615 KM, što je za 309.804 KM ili za 70 indeksnih poena manje od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu

manji su za 405.385 KM ili za 75 indeksnih poena.

1.4. Amortizacija i troškovi rezerviranja za period januar – decembar 2011. godine iznose 2.527.307 KM, što je za 136.671 KM ili za 6 indeksnih

poena veće od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 142.093 KM ili za 5 indeksnih poena.

Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2011. godine iznose 1.778.513 KM i u cijelosti su obrađeni u Dokumentacionim podlogama.

U 2011. godini izvršena su rezerviranja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio u iznosu od 748.793 KM.

RTVFBiH je i dalje nastavila vraćati fakture BHRT-u jer su predmet sudskog spora, kao i u prethodnim godinama (od 2007. godine), jer smatra da uz

fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos.

Navedeni iznos ostvarenja u periodu januar – decembar 2011. godine odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-a na ime amortizacije – 70 % (TV

tehnički resursi, radio–tehnički resursi, upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP), troškova upravljanja imovinom i investicijama –

korištenje i održavanje prostora i troškovi za bruto plaće i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV sistema.

RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT-om angažirala i advokata.

Tokom 2010. godine produžen je Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od oba emitera (BHRT i RTVFBiH), broj 4110-

07/537od 06.10.2011. godine., i to u visini od 2,5 % ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun

otvoren kod BHRT-a namijenjen za sredstva za investicije, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30 % amortizaciju ispostavljenih od BHRT-

a. Na ovaj način RTVFBiH je počela i priznavanje ispostavljenih faktura za 30 % amortizaciju.

1.5. Nematerijalni troškovi za period januar – decembar 2011. godine iznose 1.937.208 KM, što je za 184.775 KM ili za 9 indeksnih poena manje od

ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 360.112 KM ili za 16 indeksnih poena.

Najznačajniji su:

- Sudske takse RTV pretplate koje su za period januar - decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 243.176 KM, što je u odnosu na isti period

prethodne godine manje za 253.193 KM ili za 51 indeksni poen, a u odnosu na Plan manje su za 156.824 KM ili za 39 indeksnih poena.

19

- Poštanske i telekomunikacione usluge koje su za period januar - decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 180.830 KM, što je u odnosu na

isti period prethodne godine veće za 19.990 KM ili za 12 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manja su za 58.670 KM ili za 24

indeksna poena.

- Usluge provizije RTV takse koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 496.104 KM, što je u odnosu na isti period

prethodne godine manje za 43.405 KM ili za 8 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manje su za 43.896 KM ili za 8 indeksnih

poena.

- Naknade za rad studentskih servisa koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 131.447 KM, što je u odnosu na

isti period prethodne godine veće za 5.196 KM ili za 4 indeksna poena, a u odnosu na Plan manje su za 36.613 KM ili za 22 indeksna poena.

1.6. Finansijski rashodi za period januar - decembar 2011. godine iskazani su u ukupnom iznosu od 250.367 KM, što je za 120.384 KM ili za 32

indeksna poena manje od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 24.383 KM ili za 9 indeksnih poena.

1.7. Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava za period januar - decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 6.869.086 KM, što je za

2.241.785 KM ili za 25 indeksnih poena veće od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu veći su za 1.065.036 KM ili

za 18 indeksnih poena.

1.8. Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih perioda za period januar - decembar 2011. godine iznose 201.337 KM,

što je za 88.391 KM ili za 78 indeksnih poena veće od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu ovi troškovi su veći za

51.377 KM ili za 34 indeksna poena.

Detaljna obrazloženja svih pojedinih pozicija u okviru materijalnih troškova, troškova plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica, troškova

proizvodnih usluga, amortizacije i troškova rezerviranja, nematerijalnih troškova, finansijskih rashoda, gubitaka od prodaje i rashodovanja stalnih

sredstava i troškova koji se odnose na efekte promjena računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih perioda, kao i razlozi njihovog nastanka

dati su u Dokumentacionim podlogama.

20

B. LIKVIDNOST

PRILIV I ODLIV NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNIMA RTVFBiH ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2011. GODINE IZNOS U KM

R.B. ELEMENTI

PLAN

LIKVIDNO

STI ZA

2011.

GODINU

JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEM

BAR OKTOBAR

NOVEMB

AR

DECEMB

AR UKUPNO

MJESEČN

O

(PROSJEK)

INDE

X

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17(16/12)

18

(16/3)

I PRILIV

1 RTV TAKSA 13.840.000 926.382 1.074.888 1.141.023 1.053.673 1.167.944 1.043.146 1.103.519 887.670 1.257.657 1.026.272 963.949 1.149.588 12.795.711 1.066.309 92,45

2 MARKETING 3.000.000 477.484 210.781 506.326 266.210 331.045 530.127 435.252 281.021 305.205 309.270 480.256 275.393 4.408.370 367.364 146,95

3 MARKETING -

AVAN. UPLATE 7.000.000 936.002 0 898.721 702.001 526.501 1.111.502 468.001 468.001 409.500 468.001 919.001 1.270.692 8.177.923 681.494 116,83

4 SPONZORSTVO 100.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

5 PRIHOD OD USL.

PRODUCIRANJA 1.280.000 196.765 65.673 156.930 49.332 118.342 54.879 38.481 64.355 87.373 98.194 67.201 81.997 1.079.522 89.960 84,34

5 OSTALI PRIHOD 1.200.000 13.992 7.587 9.947 49.094 10.640 13.044 72.636 15.918 44.492 208.051 12.140 17.690 475.231 39.603 39,60

6 OSTALI PRIHOD

(DONACIJE) 70.000 0 0 0 0 4.150 0 0 0 0 198.000 0 202.150 16.846 288,79

UKUPNO 26.490.000 2.550.625 1.358.929 2.712.947 2.120.310 2.158.622 2.752.698 2.117.889 1.716.965 2.104.227 2.109.788 2.640.547 2.795.360 27.138.907 2.261.576 102,45

II ODLIV

1 BRUTO PLAĆE 7.699.870 637.103 662.886 640.927 665.227 643.415 674.451 642.090 634.826 634.167 643.506 636.552 686.091 7.801.241 650.103 101,32

2 DOPRINOSI IZ 2002.

I 2003. 545.740 45.000 45.001 40.000 30.000 20.000 30.000 10.000 35.000 30.000 30.000 30.000 20.000 365.001 30.417 66,88

3 POREZI IZ 2002. I

2004. 311.723 37.177 36.964 36.430 36.537 36.255 36.452 35.866 35.761 34.274 35.280 35.166 34.890 431.052 35.921 138,28

4 DOPRINOSI I

POREZI IZ 2008.. 226.134 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 18.845 226.140 18.845 100,00

5 PREVOZ RADNIKA 256.600 18.746 18.746 18.622 18.324 18.264 17.872 17.775 17.775 18.161 17.921 17.970 17.996 218.172 18.181 85,02

6 ISHRANA RADNIKA 693.080 0 52.704 43.964 47.192 52.786 49.570 45.842 84.608 32.888 46.863 48.296 125.526 630.239 52.520 90,93

7 PUTNE I POSLOVNE

AKONTACIJE 751.000 17.397 20.804 24.163 26.092 33.861 14.152 10.484 10.214 20.987 20.496 26.406 23.972 249.028 20.752 33,16

8 A.H. i UGOVORI O

PR. i POV.POSL. 1.475.725 151.134 151.998 146.241 147.174 97.288 122.988 127.059 124.111 136.239 120.593 131.883 125.235 1.581.943 131.829 107,20

9 ISPLATE

INKASANTIMA 221.800 24.275 24.897 25.170 34.942 24.238 34.851 27.304 28.707 37.583 38.292 31.745 39.950 371.954 30.996 167,70

10 PROV. ZA NAPLATU

RTV TAKSE 500.000 50.571 23.063 59.832 50.995 42.417 49.515 44.935 44.452 21.425 70.610 39.138 38.507 535.460 44.622 107,09

11 SUDSKE TAKSE 400.000 33.389 36.887 36.911 33.813 34.353 36.915 36.054 35.485 38.014 35.628 34.260 39.144 430.853 35.904 107,71

12 BANKARSKE

USLUGE 5.127 2.713 3.912 3.974 2.962 3.153 3.359 3.617 4.130 3.333 3.169 3.203 42.652 3.554

13 PDV , POREZ NA

DOBIT, 2.364.734 77.614 192.967 72.194 215.115 166.331 160.591 216.927 118.955 114.774 117.156 148.656 192.569 1.793.849 149.487 75,86

14 NABAVKA

PROGRAMA 3.100.000 348.674 297.380 419.631 292.623 243.567 273.196 372.002 245.076 288.312 217.508 330.798 405.938 3.734.705 311.225 120,47

15 ZAKUPNINE 34.027 12.448 42.093 31.535 24.088 31.016 24.236 31.560 25.263 27.159 27.447 37.726 348.598 29.050

16 MALA AUTORSKA

PRAVA 378.253 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 35.212 10.712 398.044 33.170 105,23

21

17 DUGOROČNI

KREDITI (HRT-OIV) 434.022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

R.B. ELEMENTI

PLAN

LIKVIDNO

STI ZA

2011.

GODINU

JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEM

BAR OKTOBAR

NOVEMB

AR

DECEMB

AR UKUPNO

MJESEČN

O

(PROSJEK)

INDE

X

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17(16/12)

18

(16/3)

II ODLIV

18 OSTALI TROŠKOVI 1.421.025 278.041 226.305 334.504 264.252 248.352 247.268 241.368 281.773 214.967 415.858 201.974 316.406 3.271.068 272.589 230,19

III SAMO TROŠKOVI

RTVFBiH 20.779.706 1.812.332 1.859.820 1.998.651 1.951.852 1.742.234 1.836.047 1.909.358 1.785.977 1.705.241 1.894.260 1.797.517 2.136.710 22.429.999 1.869.167 107,94

19

PRENOS

SREDSTAVA RTV

TAKSE - INKASANTI 417.579 44.840 44.410 45.099 44.996 52.115 54.232 61.686 54.395 57.429 61.484 63.783 69.328 653.797 54.483 156,57

20 UPLATE PO

FAKTURAMA 5.440.000 314.185 330.358 320.537 316.260 313.546 309.793 308.401 311.382 319.037 332.704 309.676 327.380 3.813.259 317.772 70,10

21

UPLATA ZA

INVESTICIJE - 2.5%

TAKSE OD

TELEKOMA 290.000 20.896 24.537 26.212 23.687 26.450 22.929 24.820 19.288 28.346 22.437 24.041 25.156 288.799 24.067 99,59

IV RASHODI U

OKVIRU BHRT 6.147.579 379.921 399.305 391.848 384.943 392.111 386.954 394.907 385.065 404.812 416.625 397.500 421.864 4.755.855 396.321 77,36

V SVE UKUPNO

( III + IV ) 26.927.285 2.192.253 2.259.125 2.390.499 2.336.795 2.134.345 2.223.001 2.304.265 2.171.042 2.110.053 2.310.885 2.195.017 2.558.574 27.185.854 2.265.488 100,96

PRILIV I ODLIV SREDSTAVA

Ukupan priliv novčanih sredstava u tekućoj 2011. godini iznosi 27.138.907 KM i veći je za 648.907 KM ili za 2,45 % u odnosu na planirani iznos.

Prosječan mjesečni priliv iznosi 2.261.576 KM. U strukturi ukupnog priliva najveće učešće ima priliv po osnovu RTV takse – pretplata sa 47,15 % od

ukupno ostvarenog priliva novčanih sredstava, priliv po osnovu marketinga učestvuje sa 16,24 %, dok priliv na osnovu marketing-avansne uplate

učestvuje sa 30,13 %, a ostali prilivi imaju učešće od 6,48 %.

U 2011. godini RTVFBiH je za plaćanje svojih obaveza utrošila 22.429.999 KM, što čini 82,51 % ukupnog odliva novčanih sredstava. Za usluge

BHRT-a koje se odnose na korištenje tehničko-tehnoloških kapaciteta, kancelarijskog prostora, sistema emisione opreme, režijskih troškova, 30 %

amortizacije i sl., kao i prenosa pripadajućeg dijela RTV takse, izdvojeno je 4.755.855 KM ili prosječno mjesečno 396.321 KM.

Za isplatu neto plaća, te plaćanja doprinosa na plaće utrošen je najveći dio finansijskih sredstava u iznosu od 7.801.240 KM ili 28,70 % sveukupnog

odliva novčanih sredstava. U 2011. godini isplaćene su plaće od decembra 2010. godine, tako da se postigao kontinuitet u isplati plaća zaposlenicima i

uplata doprinosa i poreza na plaće. Neplaćeni porezi i doprinosi iz 2002. i 2003. godine u 2011. godini plaćeni su u iznosu od 796.053 KM, te porezi i

22

doprinosi iz 2008. godine u iznosu od 226.140 KM. Za isplatu toplog obroka u 2011. godini izdvojeno je 630.239 KM, što prosječno mjesečno iznosi

52.520 KM. Topli obrok se isplaćuje u iznosu od 7 KM po uposlenom. Za prevoz radnika na posao i sa posla izdvojeno je 218.172 KM.

Sa agencijom Sine Qua Non je po osnovu Ugovora 4110-02/246 od 23.4.2010. godine za period januar - decembar 2011. godine uplaćen iznos od

398.044 KM, što je u skladu sa potpisanim Ugovorom i sudskim poravnanjem.

Obaveze prema vanjskim saradnicima, po osnovu autorskih honorara i ugovora o privremenim i povremenim poslovima, kao i porezi i doprinosi na iste,

isplaćene su u iznosu od 1.953.897 KM, što u odnosu na Plan predstavlja ostvarenje veće za 23,51 %. Plaćanja se odnose na obaveze iz prethodnih

godina, a i na nastale obaveze u tekućoj 2011. godini.

Pod stavkom ostali troškovi, koji su u 2011. godini plaćeni u iznosu od 3.271.068 KM, obuhvaćeni su svi ostali troškovi koji su plaćeni u tekućoj godini,

a odnose se na isplate naknada članovima Upravnog odbora, finansiranje poslovanja ITC-a, plaćanje troškova telefona i ostalih PTT usluga, nabavku

kancelarijskog materijala, isplate pomoći uposlenicima, nabavku novina i časopisa, tekuće održavanje, finansiranje zakupnina poslovnog prostora i

opreme. U odnosu na Plan navedeni troškovi su plaćeni u većem procentu, i to za 130,19 %.

23

BILANS STANJA NA DAN 30.12.2011. GODINE AKTIVA PASIVA

OPIS

NA DAN

31.12.2010.

NA DAN

31.12.2011.

Index

3/2 OPIS

NA DAN

31.12.2010.

NA DAN

31.12.2011.

Index

7/6

1 2 3 4 5 6 7 8

A. STALNA SREDSTVA (1+2+3) 2.826.636 3.655.396 129 A. KAPITAL 0 0 0

1. Stalna nematerijalna sredstva 1.407.184 1.773.468 126 Osnovni kapital 353.537 353.537 100

Ulaganja u računski program (SOFTWER) koji nisu dio hardwera 5.551 5.319 96 Dobit tekuće finansijske godine 0 0

Ulaganja u INTERNET PORTAL federalna.ba 0 28.321 Gubitak tekuće finansijske godine 0 0

Avansi za nematerijalna sredstva 25.094 83.407 332 Gubitak do visine kapitala 353.537 353.537 100

Koncesija, patenti, licence, zaštitni znakovi i druga prava 1.322.312 1.620.270 123 Neraspoređena dobit tekuće godine 0 0

Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima 54.227 36.151 67 B. SVEUKUPNE OBAVEZE (1+2) 19.364.344 18.594.946 96

2. Materijalna sredstva 1.260.304 1.881.928 149 1. Ukupno dugoročne obaveze 710.728 692.785 97

Postrojenja i oprema (mašine) 929.092 965.363 104 Dudoročne obaveze (Kredit za opremu HRT-a) 651.034 651.034 100

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 178.125 142.602 80 Dugoročna rezerviranja i odložene porezne obaveze 59.695 41.751 70

Transportna sredstva 66.641 48.376 73 C. Sveukupne kratkoročne obaveze (2+3+4+5+6+7+8) 18.653.615 17.902.161 96

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 82.246 64.301 78 2. Kratk. zajmovi od drugih pravnih i fizičkih lica u zemlji GSM 661 1.774 268

Djela likovne umjetnosti, kiparstva i primijenjenih umjetnosti 4.200 4.200 100 3. Obaveze iz poslovanja (a+b+c) 7.279.151 6.532.986 90

Avansi za materijalna sredstva 0 3.880 a) Obaveze prema dobavljačima 6.769.816 5.816.730 86

Filmska umjetnost - arhivske građe 0 39.494 Dobavljači u zemlji 5.741.068 5.248.775 91

TV prava neograničena (Lud, zbunjen. normalan) 0 613.711 Dobavljači u inozemstvu 1.028.748 567.956 55

3. Neiskorišteni porezni krediti unaprijed 159.148 0 0 Obaveze za izdate garancije 0 0 0

B. TEKUĆA SREDSTVA (1+2+3) 13.846.075 12.887.214 93 b) Ostale obaveze iz poslovanja 509.335 716.256 141

1. Zalihe 198.510 213.105 107 Obaveze za autorske honorare - Sudska nagodba 131.728 0 0

Materijal i sirovine u skladištu 68.028 56.147 83 Obaveze za RTV taksu 377.607 716.256 190

Rezervni dijelovi u skladištu 39.633 45.097 114 c) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume na zalihi 552 1.169 212 4. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostal. primanja zaposlenih 1.825.280 1.233.561 68

Magacin scene, gard.rekvizita 83.493 80.477 96 Obaveze za neto plaće 319.323 311.128 97

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 6.805 15.422 227 Obaveze za neto plaće iz prethodnih godina 0 0 0

Roba u skladištu 0 Obaveze za porez iz plaća 24.792 24.916 100

Dati avansi 14.793

Obaveze za porez za zaštitu od nesreća i vodne naknade po plaćama

uposlenika 3.706 3.708 100

2. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.972.632 2.903.765 98 Obaveze za doprinose PIO/MIO po plaćama uposlenika 131.838 131.919 100

3. Ukupna potraživanja (a+b+c+d+e) 10.674.933 9.770.344 92 Obaveze za doprinose zdravstva po plaćama uposlenika 94.489 94.638 100

a) Potraživanja od prodaje 9.974.259 9.310.768 93 Obaveze za doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti iz osnovice 24 0 0

Potraživanja od kupaca u zemlji 1.151.015 982.763 85 Obaveze za dopr. zapošljavanje po plaćama uposlenika 11.464 11.471 100

Ostala potraživanja od kupaca u zemlji 3.929 3.426 87 PIO/MIO plaće sporazum porezna 1.185.279 594.143 50

Kupci u inozemstvu 140.145 240.501 172 Obaveze za dnevnice i naknade troškova službenog putovanja 7.242 0

Potraživanja od kupaca u inozemstvu za prava, licence 0 0 Obaveze za topli obrok 52.704 51.840 98

Potraživanja od kupaca RTV takse 7.157.862 7.704.526 108 Naknade za odvojen život 1.302 500 38

Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca 22.056 33.967 154 Obaveze za porez na dohodak na ostala primanja 361 0

Utužena potraživanja od kupaca 343.075 345.585 101 Obaveze po Ugovoru za internog revizora 0 0

Sumnjiva i sporna potrazivanja od kupaca RTV takse 1.156.177 0 0 Obaveze za otpremnine uposlenika 2.056

b) Potraživanja iz specifičnih poslova 182.888 29.470 16 5. Druge obaveze 1.660.713 1.441.164 87

c) Druga kratkoročna potraživanja 38.747 24.611 64 Obaveze za naknade članovima Upravnog odbora 30.363 24.483 81

Potraživanja od državnih organa i institucija 31.554 14.510 46 Obaveze za porez UPRAVNI ODBOR 3.594 3.540 98

Potraživanja za plaćene akontacije poreza na dobit 0 0 Obaveze za porez za zaštitu od nesreća i vodne naknade UO 188 0

24

Potraživanja za službena putovanja i za gotovinske nabavke i

plaćanja 3.550 8.336 235 Obaveze za doprinose članovima Upravnog odbora 3.763 3.150 84

Potraživanja od zaposlenika za više isplaćene plaće i naknade 120 0 0

Obaveze prema fizičkim licima (autorski honorari, inkasanti, ugovori o

djelu) 1.062.383 888.239 84

AKTIVA PASIVA

OPIS

NA DAN

31.12.2010.

NA DAN

31.12.2011.

Index

3/2 OPIS

NA DAN

31.12.2010.

NA DAN

31.12.2011.

Index

7/6

1 2 3 4 5 6 7 8

Ostala potraživanja od zaposlenih GSM 2.141 1.764 82 Obaveze za porez na dohodak za naknade fizičkim licima 311.725 311.725 100

Potraživanja za predujmove (avanse) za naručene usluge 1.382 0 Porez za autorske honorare 81.286 56.392 69

Ostala nespomenuta kratkoročna potraživanja 0 0 Porez na ugovore o djelu ostalo 2.429 2.911 120

d) Aktivna vremenska razgraničenja 470.124 398.907 85 Porez ugovor inkasanti 2.486 5.605 225

Kratkoročna razgraničenja (unaprijed plaćeni troškovi do 12

mjeseci) 233.065 357 0

Obaveze za posebne naknade za zaštitu od nesreća i opća vodna

naknada- 9.273 8.303 90

Potraživanja za nefakturisani prihod 0 110.000 0 Porez za Ugovor internom revizoru 0 310 0

Ostala kratkoročna razgraničenja 237.059 288.550 122 Doprinos PIO/MIO autorski ugovori 51.075 35.343 69

e) Potraživanja za porez na dodanu vrijednost 8.915 6.588 74 Doprinos PIO/MIO ugovor o djelu 1.321 1.480 112

PDV u primljenim fakturama 0 0 Doprinos PIO/MIO inkasanti 3.205 4.733 148

PDV plaćen pri uvozu dobara 0 0 Doprinos zdravstveno osiguranje autorski ugovori 34.674 24.563 71

PDV sadržan u datim avansima 0 0 Doprinos zdravstveno osiguranje ugovori o djelu 1.098 898 82

Privremeno neodbitni ulazni PDV za zalihe i usluge 5.975 4.772 80 Doprinos zdravstveno osiguranje inkasanti 2.375 3.726 157

Privremeno neodbitni ulazni PDV - Samooporezivi 2.940 1.816 62 Obaveze za obustave iz plaća 51.399 59.714 116

C. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 2.691.633 2.052.336 76 Obaveze po Ugovoru za internog revizora 0 3.600 0

UKUPNO KLASA 2 16.339.197 14.726.444 90 Sporne uplate-isplate banaka 8.264 1.937 23

Obaveze za PIO/MIO i ZZO po Ugovoru za internog revizora 323 0

6. Obaveze za PDV 81.092 286.861 354

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 1.593.319 1.424.927 89

Obaveze za porez na dobit po poreznom bilansu 24.577 0 0

Obaveze za porez po odbitku 195.356 196.516 101

Obaveze za članarine turističkim zajednicama 130.522 122.678 94

Obaveze za naknade korištenje šuma 166.150 188.027 113

Obaveze za sudske RTV taksu 1.076.715 917.706 85

8. Pasivna vremenska razgraničenja 6.213.398 6.980.887 112

Unaprijed naplaćen ostali prihod 564.131 1.050.500 186

Obračunati troškovi perioda za koji nije primljena faktura 35.631 0 0

Odložene porezne obaveze 2002.-2003. 737.419 305.376 41

Ostala kratkoročna razerviranja BHRT 4.876.218 5.625.011 115

UKUPNO AKTIVA 19.364.344 18.594.946 96 UKUPNO PASIVA 19.364.344 18.594.946 96

25

C. BILANS STANJA

Po Bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine aktiva i pasiva iznose 18.594.946 KM. Kada uporedimo Bilans stanja na dan 31.12.2011. godine i Bilans

stanja na dan 31.12.2010. godine, vidimo da je došlo do pada vrijednosti aktive i pasive. Vrijednost je pala za 4 indeksna poena ili za 769.398 KM.

Razlog pada pasive je smanjenje obaveza, a aktive smanjenje gubitka iznad visine kapitala, tj. poslovanje sa dobitkom.

U priloženoj Tabeli Bilansa stanja, kao i u Dokumentacionim podlogama mogu se vidjeti pojedinačne pozicije aktive i pasive, a za većinu tih pozicija i

obrazloženja iz čega se te pozicije sastoje, odnosno kako su nastale.

I STALNA I TEKUĆA SREDSTVA

Ukupan iznos aktive Bilansa stanja na dan 31.12.2011. godine je 18.594.946 KM, i to:

- Stalna sredstva 3.655.396 KM,

- Tekuća sredstva 12.887.214 KM i

- Gubitak iznad visine kapitala 2.052.336 KM.

Neto vrijednost stalnih sredstava na dan 31.12.2011. godine iznosi 3.655.396 KM, od čega:

- Stalna materijalna sredstva 1.224.843 KM,

- Stalna nematerijalna sredstva 1.773.468 KM,

- Dati avansi za materijalna sredstva 3.880 KM i

- Ostala specifična stalna sredstva 653.205 KM.

Tekuća sredstva na dan 31.12.2011. godine iznose 12.887.214 KM, od čega:

- Zalihe 213.105 KM,

- Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.903.765,

- Potraživanja 9.770.344 KM.

Zalihe na dan 31.12.2011. godine iznose 213.105 KM, što je u odnosu na isti dan prethodne godine veće za 7 indeksnih poena ili za 14.595 KM. Zalihe

predstavljaju obrtna tekuća sredstva koja služe za poslovanje RTVFBiH.

26

Gotovina u banci i blagajni na dan 31.12.2011. godine, kao što je već spomenuto, iznosi 2.903.765 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 2

indeksna poena ili za 68.867 KM. Najveći dio ovog gotovinskog iznosa na blagajni i banci ustvari odnosi se na Izvod RTV takse koji iznosi 1.075.201

KM i Izvod marketinga koji iznosi 1.442.034 KM.

Ukupna potraživanja (potraživanja od prodaje) koja na dan 31.12.2011. godine iznose 9.770.344 KM i manja su u odnosu na isti dan 2010. godine za

904.589 KM ili za 8 indeksnih poena.

U okviru ukupnih potraživanja (potraživanja od prodaje) kao najznačajnije stavke u aktivi ističu se neke pozicije:

- potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od 982.763 KM i

- potraživanja od kupaca RTV takse u iznosu od 7.704.526 KM

Potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine iznose 982.763 KM. Najveći dio ovog potraživanja odnosi se na Ujedinjene medije, BH

Telecom Sarajevo, Media Group i Lutriju BiH. Ukupna potraživanja od Ujedinjenih medija na dan 31.12.2011. godine iznose 89.242 KM, potraživanja

od BH Telecoma Sarajevo iznose 270.209 KM, potraživanja od Media Group iznose 230.071 KM, a potraživanja od Lutrije BiH iznose 129.222 KM.

Ono što ovdje treba napomenuti je činjenica da su rokovi plaćanja u određenoj mjeri produženi. RTVFBiH to za sada tolerira da bismo zadržali poslovne

partnere, naravno do određene granice tolerantnosti, nakon čega šaljemo opomene i pokrećemo sudske postupke.

II SVEUKUPNE OBAVEZE

Ukupne pasiva, odnosno obaveze na dan 31.12.2011. godine iznose 18.594.946 KM i manje su za 4 indeksna poena u odnosu na dan 31.12.2010. godine

ili za 769.398 KM.

Značajno učešće u sveukupnim obavezama na dan 31.12.2011. godine zauzimaju obaveze prema dobavljačima koje iznose 5.816.730 KM. Obaveze

prema dobavljačima u odnosu na isti dan prethodne godine smanjene su za 14 indeksnih poena ili za 953.086 KM. Od ukupnog iznosa obaveza prema

dobavljačima u zemlji i inozemstvu (5.816.730 KM) iznos od 4.210.431 KM odnosi se na obaveza prema BHRT-u.

Po osnovu vraćenih faktura BHRT-u na ime amortizacije i troškova Sektora upravljanja imovinom i investicijama izvršena su rezerviranja (ostala

kratkoročna razgraničenja) u iznosu od 5.625.011 KM, pa, kada se uzmu u obzir oba iznosa, ukupne obaveze prema BHRT-u iznose 9.835.442 KM.

27

Obaveze za RTV taksu na dan 31.12.2011. godine iznose 716.256 KM i odnose se na prikupljena sredstva RTV takse (naplata putem inkasa) za period

juli 2009. godine – decembar 2011. godine. Od jula 2009. do 31.12.2011. godine nisu uplaćena prikupljena sredstva RTRS-u jer ni RTRS ne uplaćuje

RTVFBiH pripadajući dio prikupljenih sredstava, a prema BHRT-u nisu uplaćena sredstva za decembar 2011. godine.

Obaveze iz komisijskih i konsignacijskih poslova (autorski honorari i ugovori o djelu) na dan 31.12.2011. godine iznose 1.199.964 KM, a na isti dan

prošle godine iznosile su 1.374.108 KM. Obaveze za autorske ugovore i ugovore o djelu na dan 31.12.2011. godine u odnosu na dan 31.12.2010. godine

smanjene su za 16 indeksnih poena ili za 174.144 KM.

Obaveze za neto plaće iznose 311.128 KM i odnose se na neisplaćenu plaću za decembar 2011. godine. Navedeni iznos je isplaćen u januaru 2012.

godine.

Obaveze za topli obrok iznose 51.840 KM i odnose se na neisplaćeni topli obrok za decembar 2011. godine. Navedeni iznos je uplaćen u januaru 2012.

godine.

Obaveze za poreze i doprinose na plaću na dan 31.12.2011. godine iznose 860.795 KM, a odnose na:

- obaveze za doprinose do 2006., po sporazumima u iznosu od 594.143 KM,

- obaveze za doprinose PIO/MIO po plaći za decembar 2011. u iznosu od 131.919 KM,

- obaveze za zdravstveno osiguranje po plaći za decembar 2011. u iznosu od 94.638 KM,

- obaveze za dop. za zapošljavanje po plaći za decembar 2011. u iznosu od 11.471 KM,

- obaveze za porez iz plaća za decembar 2011. godine u iznosu od 24.916 KM i

- obaveza za porez za zaštitu od nesreća i vodne naknade u iznosu od 3.708 KM.

Obaveze za sudske takse iznose 917.706 KM i u odnosu na isti dan prethodne godine smanjene su za 15 indeksnih poena ili 159.009 KM. Ove obaveze

predstavljaju takse za utužene pretplatnike RTV takse.

Ostala kratkoročna rezerviranja na dan 31.12.2011. godine iznose 5.625.011 KM. Navedene obaveze, iskazane kao ostala krakoročna razgraničenja,

odnose se na rezervirana sredstva na ime ispostavljenih faktura BHRT-a (2007., 2008., 2009., 2010. i 2011. godina) koje se odnose na amortizaciju,

troškove upravljanja imovinom i investicijama (korištenje i održavanje prostora) i ispostavljene fakture za bruto plaće uposlenih u Sekretarijatu UO RTV

sistema, u porastu su iz godine u godinu, jer još ništa nije riješeno ni sudskim putem po osnovu kojeg je RTVFBiH angažirala i advokata.

Detaljnija analiza po vrijednostima i njihovo kretanje po pojedinim bilansnim pozicijama data je u prilogu.

28

D. ZAKLJUČCI

Na osnovu naprijed navedenih pozicija Bilansa uspjeha, Likvidnosti i Bilansa stanja, ciljevi koji su zacrtani Planom za 2011. godinu uglavnom su i

ostvareni. Poslovna politika RTVFBiH u 2011. godini, kao i u prošloj godini, bila je usmjerena na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz

ranijih godina, te je tako gledano, ukupno poslovanje Radio–televizije Federacije Bosne i Hercegovine u 2011. godini bilo uspješno.

Posebna uspješnost poslovanja u 2011. godine odnosi se na značajno smanjenje obaveza u odnosu na prethodnu godinu koje će detaljnije biti razrađene u

okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans stanja, kao i smanjenja ukupnih troškova (u okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans uspjeha), pogotovo,

troškova nabavke gotovih programa koji su u odnosu na prethodnu godinu ostvareni u manjem iznosu za 68 indeksnih poena.

Na osnovu svih analiza poslovanja iskazanih u ovom Izvještaju, može se izvesti zaključak o uspješnom poslovanju RTVFBiH u gotovo svim

segmentima poslovanja. Uspješnost u poslovanju RTVFBiH ogleda se prije svega u realizaciji njenog glavnog zadatka – proizvodnji, nabavci i emitiranju

programa koji je uspješno obavljen. O tome govore podaci da je RTVFBiH i dalje najgledanija TV kuća, da ta gledanost još raste, te da zbog toga privlači

marketinške agencije i oglašivače da svoja ulaganja i dalje usmjeravaju u našu kuću. Ulaganja u oglašavanje su u periodu januar - decembar 2011. godine

u odnosu na prethodne godine manja, a najvjerovatnije iz razloga još prisutnog utjecaja svjetske ekonomske krize

Prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti od ovlaštene agencije u BiH, u ovom periodu RTVFBiH je emitirala najgledaniji televizijski program

na cijelom području Bosne i Hercegovine. Tokom cijelog dana u periodu 01.01.–31.12.2011. godine na području cijele BiH, RTVFBiH je ostvarila

najveći udjel u gledanosti u iznosu 14,50 %.

Ukupan prihod iskazan u Bilansu uspjeha je na nivou planskih očekivanja i osnovni razlog pozitivnog finansijskog rezultata leži u smanjenju ukupnih

rashoda. Ukupni rashodi ostvareni su ispod Plana, pa je na taj način ostvaren pozitivan finansijski rezultat (dobit) u iznosu od 757.369 KM (dobit prije

poreza), odnosno 639.297 KM (neto dobit). Nekoliko godina unazad pozitivno poslovanje smanjilo je gubitak iznad visine kapitala, pa na dan

31.12.2011. godine iznosi 2.052.336 KM.

Međutim, i dalje su ukupne obaveze veće od ukupnih potraživanja, te ne bismo smjeli dopustiti da se i dalje povećavaju.

Kada je u pitanju plaćanje obaveza, i dalje su izraženi problemi likvidnih sredstava. Upoređujući prethodnu godinu, priliv je manji za 241.445 KM, što je

dovelo i do smanjenog plaćanja obaveza. Smanjenje priliva se odnosi, kako na RTV taksu, tako i na marketing.

Neophodno je napomenuti da još nisu postignuti dogovori sa BHRT-om kako sa stanovišta proizvodnje programa za BHT1 (od marta tekuće godine za

BHRT se proizvodi samo emisija Dobro jutro), tako i sa stanovišta rješavanja nekih problema u vezi sa primjenom Cjenovnika.

29

PRILOZI – DOKUMENTACIONE PODLOGE

30

PRILOG BROJ 1

DOKUMENTACIONA PODLOGA

UZ BILANS USPJEHA ZA PERIOD JANUAR - DECEMBAR 2011. GODINE

31

I PRIHODI

Ukupno ostvaren prihod RTVFBiH za period januar - decembar 2011. godine iznosi 31.251.945 KM, što je u odnosu na isti period prethodne

godine manje za 1.999.724 KM ili za 6 indeksnih poena, a u poređenju sa planiranim prihodom ostvarenje je bilo manje za 378.055 KM ili za 1

indeksni poen.

U strukturi ukupno ostvarenog prihoda poslovni prihodi učestvuju sa 99,71 % ili 31.161.760 KM, finansijski prihodi sa 0,12 % ili 37.479 KM i ostali

prihodi i dobici učestvuju sa 0,17 % ili 52.707 KM.

A. POSLOVNI PRIHODI

Ukupni poslovni prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine iskazani su u iznosu od 31.161760 KM i predstavljaju 99,71 % planiranih prihoda

za 2011. godinu, odnosno u odnosu na planirane prihode manji su za 115.440 KM.

Poslovne prihode čine:

- prihodi od RTV takse,

- prihodi od usluga reklame,

- prihodi od usluga trećim licima,

- prihodi od produkcije Bingo i Loto,

- prihodi od sponzorstva,

- prihodi od usluga trećim licima-prefakturisanje,

- ostali prihodi (televolting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u, koprodukcije s produkcijskim kućama, državnim institucijama i slično),

- prihodi od refundacije troškova za proizvodnju,

- prihodi od refundacije troškova sistema,

- prihodi od refundacije troškova RTV takse i

- prihodi od donacija.

Prihod od RTV takse ostvaren je u iznosu od 17.592.010 KM, što je u odnosu sa planiranim očekivanjima manje za 779.890 KM, a u odnosu na

prethodnu godinu manji je za 3 indeksna poena ili za 530.265 KM. U strukturi ukupnih prihoda učestvuje sa 56,29 %.

Prihod od usluga reklame u 2011. godine ostvaren je u iznosu od 10.459.103 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuje sa 33,47 %. U odnosu

na Plan za 2011. godine veći je za 5 indeksnih poena ili za 459.103 KM. Prihodi ostvareni od 10,24 % odnose se na ostale poslovne prihode.

U sljedećoj tabeli prikazan je prihod od RTV takse koji je ostvaren u 2011. godini i predstavlja fakturisanu RTV taksu.

32

1. Prihod od RTV takse za period januar - decembar 2011. godine iznosi 17.592.010 KM i predstavlja fakturisanu RTV taksu.

Red.br. NAČIN NAPLATE FAKTURISANO

Ispravka

vrijednosti RTV

takse

Fer vrijednosti

potraživanja od RTV

takse

% fer vrijednosti

potraživanja od

RTV takse

Struktura fer

vrijednosti

potraživanja od

RTV takse

1 2 3 4 5 (3-4) 6 (5/3) 7

1 BH TELECOM 7.888.761,89 789.039,80 7.099.722,09 90 50

2 HT MOSTAR 2.099.570,27 1.365.227,24 734.343,03 35 5

3 TELEKOM RS (fizička i pravna lica) 5.257.349,67 788.602,45 4.468.747,22 85 32

4 MOBIS RS (fizička lica) 475.059,79 72.639,74 402.420,05 85 3

5 UKUPNO TELEKOMI (1+2+3) 15.720.741,62 3.015.509,23 12.705.232,39 81 90

6 INKASO I SAMOSTALNE UPLATE 777.939,34 387.795,09 390.144,25 50 3

7 PRAVNA LICA 110.297,65 23.581,14 86.716,51 79 1

8 UKUPNO VLASTITA NAPLATA (6+7) 888.236,99 411.376,23 476.860,76 54 3

9 UKUPNO (5+8) 16.608.978,61 3.426.885,46 13.182.093,15 79 93

10

Iznos od 452.696,45 KM proknjižen na osnovu

Izvještaja RTRS, broj 181/11 od 08.7.2011. godine

Ostvareni prihodi - inkaso služba i prinudna naplata

za period 01.01.-30.6.2011. godine. 452.696,45 452.696,45 3

11

Iznos od 530.335,25 KM proknjižen na osnovu

Izvještaja RTRS, broj 29/2012 od 31.01.2012. godine

Ostvareni prihodi - inkaso služba i prinudna naplata

za period 01.7.-31.12.2011. godine. 530.335,25 530.335,25 4

12 UKUPNO (9+10+11) 17.592.010,31 3.426.885,46 13.634.789,60 78 100

NAPOMENA:

Tabelarni pregled sačinjen je na osnovu mjesečnih informacija o fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi dostavljenih od Sektora za RTV taksu RTVFBiH i

Telekomunikacija RS za period januar - decembar 2011. godine i knjigovodstvenih analitičkih kartica za period januar - decembar 2011. godine.

Kolona 4 (Ispravka vrijednosti RTV takse) predstavlja ispravku vrijednosti RTV takse po Odluci broj 4110-09/43 od 02.6.2011. godine po telekomima i

to: BH TELECOM (10 %), HT MOSTAR (65 %), INKASO I SAMOSTALNE UPLATE (50 %), PRAVNA LICA (20 %), TELEKOM RS i MOBIS (15

%).

Prema Izvještaju o prilivu sredstava u 2011. godini naplaćeno je 12.795.711 KM, što dovoljno govori o stepenu naplate RTV takse.

33

GRAFIČKI PRIKAZ FAKTURISANE I FER VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA OD RTV TAKSE

ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2011. GODINE

BH TELECOM HT MOSTAR

TELEKOM RS

(fizička i pravna

lica)

MOBIS RS

(fizička lica)

INKASO

UPLATE PRAVNA LICA

FAKTURISANO U 2011. 7.888.762 2.099.570 5.257.350 475.060 777.939 110.298

FER VRIJEDNOST

POTRAŽIVANJA RTV

TAKSE ZA 2011.

GODINU 7.099.722 734.343 4.468.747 402.420 390.144 86.717

34

2. Prihodi od usluga reklame u 2011. godini ostvareni su u iznosu od 10.459.103 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 33,47 %. U odnosu na

Plan za 2011. godinu ostvareni su više za 5 indeksnih poena ili za 459.103 KM, a u odnosu na prethodnu godinu ovi prihodi ostvareni su manje za 5

indeksnih poena ili za 530.265 KM.

Kako u 2010. godini, tako i u 2011. godini, ostvarenje ovih prihoda znatno je manje u odnosu na prethodne godine. Razlog smanjenja je utjecaj

ekonomske krize koja su se u znatnoj mjeri odrazila i na marketinška oglašavanja.

Od ukupno ostvarenog prihoda prema Izvještaju o prihodu marketinga RTVFBiH u periodu 01.01.-31.12.2011. godine

- 36,66 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa direktnim oglašivačima, a

- 63,34 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa marketing agencijama.

Najveći prihod ostvaren je od sljedećih oglašivača:

RANG OGLAŠIVAČ UGOVOR

1 LUTRIJA BiH DIREKTNO

2 BH TELECOM DIREKTNO

3 PROCTER & GAMBLE DIREKTNO

4 AGROKOR AGENCIJA

5 BEIERSDORF AG HAMBURG AGENCIJA

6 M TEL AGENCIJA

7 COCA COLA AGENCIJA

8 L'OREAL AGENCIJA

9 SC JOHNSON AGENCIJA

10 PODRAVKA AGENCIJA

I pored činjenice da je u 2011. godini došlo da stagnacije ulaganja u oglašavanje na tržištu Bosne i Hercegovine, RTVFBiH je uspjela ostvariti veći

prihod od planiranog. Kada se uzme u obzir činjenica da je u 2011. godini došlo do još veće konkurencije na medijskom tržištu (novi domaći TV kanal

35

TV1-Mreža, penetracija kabl operatera na tržištu – veći broj specijaliziranih TV kanala: sportskih (Sport klub 1, 2, 3, 4, 5; Arena 1, 2, 3, 4; Eurosport 1,

2); filmskih (HBO, HBO Comedy, Universal, TV 1000, Cinestar, Cinestar Action…), serijskih (Fox, Fox Crime, AXN…), rezultat FTV je još značajniji.

Sa aspekta gledanosti, 2011. godina je bila najuspješnija godina za Federalnu TV kako je u BiH uvedeno kontinuirano elektronsko mjerenje TV

gledanosti (metod: Peoplemeters). Federalna TV je kontinuirano svih 12 mjeseci protekle godine bila lider u gledanosti na bh. TV tržištu sa prosječnim

godišnjim udjelom u gledanosti od 14,5 % tokom cijelog dana.

S obzirom na to da je zakonom definirano da Federalna TV kao javni servis ima na raspolaganju dnevno 100 minuta manje dozvoljenog reklamnog

vremena u odnosu na komercijalne TV stanice, što je godišnje 36.500 minuta, odnosno 2.190.000 sekundi, to predstavlja veliku konkurentnu prednost za

komercijalne TV stanice kod oglašivača i agencija sa aspekta pregovaranja o cijeni i broju emitiranja reklamnih poruka. Nivo prihoda koji ostvaruje

Federalna TV od oglašavanja već u narednoj godini će biti nemoguće zadržati zbog odluke Regulatorne agencije BiH da ukine pravo redistribucije

reklamnog vremena javnim RTV servisima do 8 minuta u prime timeu (vrijeme od 17.30 do 22.30 h), što još više smanjuje konkurentnost Federalne TV

na reklamnom tržištu. Budući da oglašivači kao ključni faktor za odluku o izboru TV stanica za usmjeravanje svojih budžeta uzimaju nižu cijenu

komunikacije (niži netto CPP), usljed ovakve odluke RAK-a BiH komercijalne TV stanice će zbog dvostruko više komercijalnog vremena koje imaju na

raspolaganju sve više privlačiti oglašivače koji su godinama najveće budžete za oglašavanje usmjeravali na Federalnu TV.

Najbolji primjer iz okruženja je HRT (HTV), koja je još prije tri godine u potpunosti izgubila tržišnu utakmicu od komercijalnih TV stanica (Nova TV i

RTL), iako je pozicija HTV-a na tržištu Hrvatske (manji broj domaćih TV stanica, značajno veći prihodi od RTV takse, više dozvoljenog reklamnog

vremena, više TV kanala – HTV 1, 2 i 3, jedan javni RTV servis …) bila mnogo bolja od pozicije Federalne TV na tržištu BiH (velika fragmentiranost

TV tržiša, mali nivo prihoda od RTV takse, manje dozvoljenog reklamnog vremena, tri javna RTV servisa, manja pokrivenost TV signalom …).

Zbog odluke Regulatorne agencije BiH, koja je donesena krajem novembra 2011. godine, da se javnim emiterima (RTVFBiH, RTRS i BHRT) od

01.01.2012. godine ukine pravo redistribucije reklamnog vremena do 8 minuta u prime timeu (vrijeme od 17.30-22.30) prihodi od marketinga RTVFBiH

će u narednim godinama biti smanjeni za cca 2 miliona KM godišnje.

S obzirom na to da je ukinuto pravo FTV na redistribuciju reklamnog vremena do 8 minuta u prime timeu, kada je najveća gledanost televizija (npr.

gledanost premijerne epizode serije Lud, zbunjen, normalan nedjeljom u 20.10h je 40 puta veća od gledanosti jutarnjeg program, što znači da 1 minuta

reklamnog vremena u seriji Lud, zbunjen, normalan vrijedi kao 40 minuta reklamnog vremena u jutarnjem programu) i najveća potražnja

oglašivača, FTV je dovedena u situaciju manje isporuke komunikacije oglašivačima za cca 100 GRP dnevno, odnosno za cca 36.500 GRP-a godišnje.

U nastavku Izvještaja se nalaze podaci o gledanosti TV stanica u BiH tokom cijelog dana za 2011. godinu, kako na nivou 365 dana, tako i pojedinačno za

svaki mjesec, kao i lista 20 najgledanijih TV programa emitiranih na Federalnoj TV u 2011. godini.

36

Gledanost TV stanica u BiH tokom cijelog dana u 2011. godini

Period:01.01.-31.12. 2011.

Time Slots: 24h

Uzorak: Svi 4+ u BiH

Share

TV stanica Share %

Federalna TV 14,5

PINK BH 10,9

OBN 10,4

HAYAT TV 7,8

BHT 1 6,8

BN TV 6,3

RTRS 5,2

ATV 5,2

37

Share %

0

5

10

15

20

Federalna

TV

PINK BH OBN HAYAT TV BHT 1 BN TV RTRS ATV

Share %

Izvor podataka: MARECO INDEX BOSNIA, BH Member of Gallup International & Associate of TNS, Agencija za istraživanje javnog mnijenja, tržišta

i medija Metod istraživanja: Peoplemeter - kontinuirano elektronsko mjerenje gledanosti TV stanica; Period mjerenja: 01.01. - 31.12.2011. godine

Tabela - Top 20 TV programa emitiranih na Federalnoj TV u 2011. godini

RANG TV PROGRAM DATUM EMITIRANJA

1. 1 DNEVNIK 2 20.12.2011.

2. SERIJA: LUD, ZBUNJEN, NORMALAN 06.3.2011.

3. VREMENSKA PROGNOZA 06.02.2011.

4. DNEVNIK 2 – SPORT 20.3.2011.

5. FUDBAL: LIGA PRVAKA: BARCELONA - REAL MADRID (II POLUVRIJEME) 03.5.2011.

6. FUDBAL: LIGA PRVAKA: BARCELONA - ARSENAL (II POLUVRIJEME) 08.3.2011.

7. FILM: TESKO JE BITI FIN 25.12.2011.

8. SERIJA: LARIN IZBOR 29.11.2011.

9. AUDICIJA 01.01.2011.

10. FUDBAL: LIGA PRVAKA: BAYERN - INTER (II POLUVRIJEME) 15.3.2011.

11. FUDBAL: LIGA PRVAKA: MANCHESTER CITY – VILLARREAL

( I POLUVRIJEME ) 18.10.2011.

12. NADREALITY SHOW 20.02.2011.

38

13. FUDBAL: LIGA PRVAKA: LION - REAL MADRID (II POLUVRIJEME) 22.02.2011.

14. FEDERACIJA DANAS 20.12.2011.

15. FUDBAL: LIGA PRVAKA: REAL MADRID - TOTENHEM (I POLUVRIJEME) 05.4.2011.

16. FUDBAL: LIGA PRVAKA: MANCHESTER UNITED - CHELSEA (II POLUVRIJEME) 12.4.2011.

17. SERIJA: LJUBAV I KAZNA 14.6.2011.

18. FUDBAL: LIGA PRVAKA: SCHALKE - MANCHESTER UNITED ( II

POLUVRIJEME) 26.4.2011.

19. SERIJA: RANJENI ORAO 02.01.2011.

20. FILM: KO TO TAMO PEVA 16.01.2011.

Izvor podataka: MARECO INDEX BOSNIA, BH Member of Gallup International & Associate of TNS, Agencija za istraživanje javnog mnijenja, tržišta

i medija.

Metod istraživanja: Peoplemeter - kontinuirano elektronsko mjerenje gledanosti TV stanica; Period mjerenja: 01.01. -31.12.2011. godine; Value:

Maximum %.

3. Prihodi od usluga trećim licima ostvareni u periodu od 01.01.-31.12.2011. godine iznose 102.809 KM i u odnosu na Plan manji su za 49 indeksnih

poena ili za 97.191 KM, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 0,33 %. U odnosu na isti period prethodne godine manji su za 81 indeksni poen ili za

428.543 KM.

Pregled prihoda od usluga trećim licima dat je u sljedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM

UDRUŽENJE HODOVO (terensko snimanje i emitiranje u emisiji „Jutarnji program“) 907

GRAD SARAJEVO – GRADSKA UPRAVA (medijsko pokroviteljstvo Novogodišnjeg programa) 9.187

TROPIK – prodaja prava po ugovorima 20.920

HANDICAP INTERNATIONAL (NVO) terensko snimanje (oprema, prevoz) 750

SDU BiH (presnimavanje priloga) 40

EUROPEAN UNION - medijsko pokroviteljstvo 46.885

PRVI BH. MUZIČKI OSKAR - medijsko pokroviteljstvo 5.000

OPĆINA TUZLA (medijsko pokroviteljstvo - Obilježavanje djela Ive Andrića i Književni susreti) 12.000

39

PROJEKT MENTALNOG ZDRAVLJA U BiH – presnimavanje priloga 40

FER PLAST – PRESNIMAVANJE PRILOGA IZ SARAJEVSKE HRONIKE 40

DRUŠTVO ZA PREVOZ I USLUGE – presnimavanje priloga iz TVD 03.10.2011. 40

BRČKO DISTRIKT – Kulturna manifestacija – 10. smotra FOLK stvaralaštva 7.000

UKUPNO 102.809

Prihodi od usluga trećim licima uglavnom se odnose na prihode koje RTVFBiH fakturiše po osnovu presnimavanja nekih priloga, emisija i slično, kao i

prihode koje fakturiše po osnovu iznajmljivanja uposlenika ili opreme drugim firmama (trećim licima).

4. Prihodi od usluga produkcije – BINGO, LOTO I SUPER LOTO za period 01.01.-31.12.2011 godine iznose 1.283.474 KM. Prihodi „Bingo“

iznose 926.178 KM i predstavljaju 3,85 % prihoda + PDV od prodatih Bingo listića, prema ugovoru sa Lutrijom BiH, prihodi „Loto Joker“ iznose

313.146 KM i predstavljaju 3 % prihoda od prodatih Loto joker listića, prema ugovoru sa Lutrijom BiH, dok prihodi od „Super Loto i Joker“ iznose

8.149 KM. Ovi prihodi su u odnosu na Plan za 2011. godinu veći za 28 % ili za 283.474 KM, a u strukturi prihoda čine 4,11 % i značajni su sa stanovišta

likvidnosti.

5. Sponzorstvo – prihodi od sponzorstva za period 01.01.-31.12.2011. godine iznose 220.865 KM i u odnosu na isti period 2010. godine veći su za

31.556 KM, a u odnosu na Plan za 2011. godinu veći su za 40.865 KM ili za 23 indeksna poena. U strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 0,71 %.

U tabeli je dat pregled sponzoriranih emisija, i to:

OPIS Iznos u KM

MP AGENCIJA (Alkaloid) 67.545

LUTRIJA BiH (sponzorski sadržaj - Logo, voditeljska najava) 9.400

M.G.M.A ( Podravka - emisija Spretno sretno) 40.001

UJEDINJENI MEDIJI (Medis – Jutarnji program) 3.919

MEDIA GROUP (Lud, zbunjen, normalan) 100.000

UKUPNO 220.865

6. Prihod od usluga trećih lica - prefakturisanje za period januar - decembar 2011. godine iznosi 193.308 KM i odnosi se na prefakturisane

usluge (ispostavljene fakture) trećih lica sa kojima RTVFBiH ima potpisan ugovor o saradnji, a pružena usluga se odnosi na druga dva emitera. S

obzirom na to da ovi prihodi u strukturi učestvuju sa 0,62 %, oni nemaju efekta na stvarni prihod, jer se fakture BHRT-u ispostavljaju po cijenama

dobavljača, tj. nije ostvarena razlika u cijeni.

40

Pregled prefakturisanih usluga:

OPIS Iznos u KM

BHRT – prefakturisanje usluga na ime zakupa poslovnog prostora i usluga emitiranja putem

TV odašiljača od firme OIV Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb 108.122

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture E&G 1.171

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture BIO TOURS 122

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture EKONOMIKA 75

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture ALEKSADRIJA COMERC 21

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture HYUNDAI rent a car 13.184

RTRS – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture ALEKSADRIJA COMERC 21

RTRS – porez po odbitku 9.088

RTRS – posjeta pape Benedikta XVI Hrvatskoj 858

RTRS – prefakturisani troškovi za BIO TOURS 122

RTRS – prefakturisani troškovi za Ligu prvaka 60.524

UKUPNO 193.308

Ugovorom između RTVFBiH i OIV Odašiljači i veze d.o.o Zagreb broj 4110-03/148 od 11.3.2009. godine i Anexom broj 4110- 03/255 od 30.4.2009.

godine regulirana su međusobna prava i obaveze u vezi sa pružanjem usluga OIV-a.

Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine između RTVFBiH i BHRT-a troškovi emisione lokacije Biokovo B.13 dogovoreno je da

RTVFBiH mjesečno plaća 4.850 KM od iznosa fakture OIV-a, a razlika se fakturiše BHRT-u.

7. Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u) za period januar - decembar 2011. godine iznose 67.545 KM i u

odnosu na isti period u 2011. godini veći su za 29.500 ili za 78 indeksnih poena.

Ovi prihodi su Planom predviđeni u iznosu od 230.000 KM, a ostvareno je manje za 71 indeksni poen ili za 162.455 KM, a odnose se na:

OPIS Iznos u KM

Prihodi od prodaje prava na domaćem tržištu 17.065

Prihodi od prodaje prava na stranom tržištu 37.845

Prihodi od usluga televotinga (glasanje u emisijama) 12.635

UKUPNO 67.545

41

Razlog manje ostvarenog prihoda u odnosu na Plan je knjiženje ovog prihoda na kontu 6590 – Ostali poslovni prihodi, koji iznose 112.500 KM, a prihod

je planiran na kontu Ostali izvori prihoda.

8. Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa za period januar - decembar 2011. godine odnose se na ispostavljene fakture „DEPO“

Sarajevo u iznosu 2.275 KM i BHRT-u na ime pruženih usluga odjela Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Web: teletext

program i dr., a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine ostvareni su po knjigovodstvenim karticama u iznosu od 183.996

KM.

Ostvareni prihodi od refundacije troškova za proizvodnju programa za period 01.01.2011.-31.12.2011. godine u odnosu na isti period 2010. godine manji

su za 55.236 KM, odnosno za 23 indeksna poena, a u odnosu na Plan veći su za 9.196 KM, ili za 5 indeksnih poena.

Dopisom Odjela marketinga RTVFBiH (broj 33/2009 od 23.4.2009. godine) dogovorene su usluge koje Odjel marketinga pruža BHRT-u, pa se i na ime

tih usluga ispostavljaju fakture BHRT-u.

Iz pregleda koji slijedi može se vidjeti koliko se po osnovu navedenih usluga fakturisalo u periodu januar – decembar 2011. godine, i to:

OPIS Iznos u KM

BHRT - Marketing – 30 % ukupno ostvarenih troškova fakturiše se BHRT-u

po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine. Od maja tekuće godine BHRT je preuzeo

dio poslova koje je Odjel marketinga RTVFBiH obavljao, tako da Odjel marketinga RTVFBiH pruža

usluge BHRT-u jednog propagandiste/ekonomiste za marketing i prodaju, dva realizatora i jednog

urednika

55.700

BHRT – Programska realizacija 34.969

BHRT – Statistika i analiza programa – obrada i analiza emitiranog programa 10.856

DEPO– Ustupanje zaposlenika za „Depo“ Sarajevo na period 20.5.-20.6.2011. godine po UG.4110-

07/319 od 20.5.2011. godine (Iznos fakturisan na ime troškova za plaću, topli obrok, prevoz i

naknade)

2.275

BHRT – Teletext – Online program – mjesečni iznos za fakturisanje je 6.682,98 KM (iznos za

fakturisanje uvećan je za 0,3 % na ime troškova prevoza radnika, str. 9 Cjenovnika međusobnih usluga

od juna 2006. godine „Ukoliko dođe do izmjene troškova prijevoza na posao ...“

80.196

UKUPNO 183.996

42

1.9 Prihodi od refundacije troškova sistema za period januar - decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 200.556 KM, a u odnosu na isti period

u 2010. godini veći su za 184 KM, a u odnosu na Plan 2011. godine veći su za 10.556 KM. Ovi prihodi odnose se na ime ispostavljenih faktura

zajedničke realizacije emisije Dobro jutro sa BHRT-om.

Od ukupne vrijednosti koštanja emisije BHRT-u se fakturiše 50 %, odnosno troškove pripreme za realizaciju emisija i troškove produkcije svake

pojedine emisije dijele emiteri u omjeru 50:50. U prvoj polovini godine nije postignut dogovor o dodatnoj proizvodnji programa za BHRT.

Uvjet za funkcioniranje Cjenovnika međusobnih usluga i Protokola o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS BiH/BHRT i

RTVFBiH jeste da RTVFBiH proizvodi 25 % mjesečnog obima programa BHT1, osim informativnog i sportskog programa, što približno treba da iznosi

25 % prosječnog mjesečnog budžeta za komisione programe BHT1. Međutim, BHRT, a kako se iz ostvarenja može vidjeti, ne naručuje program u iznosu

od 25 %.

1.10 Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV takse evidentiraju se na ime ispostavljenih faktura BHRT-u na ime refundacije pripadajućeg dijela

troškova (50 %) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri emitera o načinu raspodjele troškova naplatnih službi

RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) i iznose po knjigovodstvenim karticama 641.895 KM. Analizom je ustanovljeno da prihodi od

refundacije troškova za RTV taksu koji su ostvareni u 2011. godini iznose 599.343 KM, a razlika predstavlja knjižno zaduženje po fakturama iz 2010.

godine za refundaciju troškova RTV takse u iznosu od 42.552 KM, koje je trebalo knjižiti na prihode iz prethodnih godina (Prihodi iz osnova ispravke

grešaka iz ranijih godina). Dakle, ostvareni prihodi po knjigovodstvenom evidentiranju iznose 641.895 KM i u odnosu na isti period 2010. godine manji

su za 70.028 KM, odnosno za 10 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manji su za 148.605 KM ili za 19 indeksnih poena.

1.11. Prihodi od donacija za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 22.094 KM. U novčanom obliku prihodi od donacija ostvareni

su u iznosu od 4.150 KM, i to iznos od 4.000 KM (donacija Ministarstva za ljudska prava) i iznos od 150 KM donacija od uposlenika RTVFBiH, prihod

od poticaja u iznosu od 4.950 KM koji je uplaćen od Federalmog ministarstva poljoprivrede, vodoprivrede i šumarstva, a po Ugovoru broj: 4110-07/601

od 03.11.2011. godine, a prihodi od donacija - amortizacioni dio ostvareni su u iznosu od 17.944 KM, koji se po osnovu amortizacije doniranih sredstava

preknjižava sa odgođenih obaveza po osnovu Donacija na Prihode od donacija – amortizirani dio.

1.12. Ostali poslovni prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 113.355 KM. Prihod od 112.500 KM predstavlja prihode od

HDS ZAMP-a, a prihod od 855 KM predstavlja prihod po osnovu sudskih rješenja.

1.13. Prihodi storno faktura dobavljača za period 01.01.-31.12.2011. godine ostvareni su u iznosu od 75.800 KM i odnose se na stornirane fakture od

dobavljača “Mebius Film“, „Fondacija za kreativnost i razvoj“, „Udruženje cent. za savremenu umjetnost“ i dr.

43

2. FINANSIJSKI PRIHODI

Ukupno ostvareni finansijski prihodi za period januar – decembar 2011. godine iznose 37.479 KM, što je u odnosu na planska očekivanja manje za

16.821 KM, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine veći su za 8.804 KM ili za 31 %.

Finansijske prihode čine:

- prihodi od kamata RTV taksa u iznosu od 27.756 KM,

- prihodi od kamata iz platnog prometa u iznosu od 2.729 KM i

- pozitivne kursne razlike u iznosu od 6.994 KM.

3. OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi za period 01.01.-31.12.2011. godine po knjigovodstvenim karticama iznose 52.707 KM. Ostale prihode čine:

- prihodi po osnovu osiguranja šteta u iznosu od 210 KM,

- prihodi po osnovu otpisa obaveza iz kupoprodajnih odnosa u iznosu od 50.286 KM i

- prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina u iznosu od 2.211 KM.

Na osnovu prethodno navedenog, vidljivo je da je ostvarenje ukupnog prihoda na nivou planskih očekivanja i da su planirani prihodi u potpunosti

izvršeni, samim tim i poslovanje Društva je bilo uspješno.

II RASHODI

Ukupni rashodi ostvareni za period januar – decembar 2011. godine iznose 30.494.576 KM i predstavljaju 98 % planiranih troškova za 2011. godinu,

manji su za 714.464 KM od planiranih troškova, a u odnosu na prethodnu godinu manji su za 2.600.553 KM ili za 8 indeksnih poena.

Navedena smanjenja troškova nisu ugrozila gledanost Federalne televizije, već je, naprotiv, prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene

agencije, i to na teritoriji cijele BiH, Federalna televizija kao i u prethodnim godinama najgledanija televizija.

Najznačajnije smanjenje ukupnih rashoda za period 01.01.-31.12.2011. godine u odnosu na isti period prethodne godine odnosi se na troškove

proizvodnih usluga, nematerijalne troškove i rashode po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse.

Ukupne rashode ostvarene za period januar – decembar 2011. godine čine:

- Materijalni troškovi,

- Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica,

44

- Troškovi proizvodnih usluga,

- Amortizacija i troškovi rezerviranja,

- Nematerijalni troškovi,

- Finansijski rashodi,

- Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava i

- Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih perioda.

Ukupni rashodi prikazani su u sljedećoj tabeli.

Red.

br. Vrsta rashoda

Ostvarenje

2010.

Plan za

2011.

Ostvarenje

I – XII

2011.

Index

5/3

Index

5/4

Struktura

kol. 3

Struktura

kol. 4

Struktura

kol. 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Ukupno materijalni troškovi 1.250.539 1.453.150 1.379.105 110 95 3,78 4,66 4,52

2 Troškovi plaća i ostalih primanja

zaposlenih i dr. fizičkih lica 10.176.787 10.995.940 10.668.364 105 97 30,75 35,23 34,98

3 Troškovi proizvodnih usluga 7.560.617 7.564.430 6.661.763 88 88 22,85 24,24 21,85

4 Amortizacija i troškovi rezerviranja 2.390.636 2.669.400 2.527.307 106 95 7,22 8,55 8,29

5 Nematerijalni troškovi 2.121.983 2.297.320 1.937.208 91 84 6,41 7,36 6,35

6 Finansijski rashodi 370.751 274.750 250.367 68 91 1,12 0,88 0,82

7 Gubici od prodaje i rashodovanja

stalnih sredstava 9.110.871 5.804.050 6.869.086 75 118 27,53 18,60 22,53

8 Efekti promjene računov. politika i

isprav.grešaka iz ran.perioda 112.945 150.000 201.377 178 134 0,34 0,48 0,66

UKUPNI RASHODI

33.095.129 31.209.040 30.494.576 92 98 100 100 100

45

1. MATERIJALNI TROŠKOVI

Materijalni troškovi za period januar – decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 1.379.105 KM, što je za 128.566 KM ili 10 % veće od

ostvarenja za isti period prethodne godine, a za 74.045 KM ili 5 indeksnih poena manje od ostvarenja u odnosu na Plan. Materijalni troškovi u strukturi

ukupnih troškova učestvuju sa 4,52 %.

Materijalne troškove čine:

NAZIV KONTA-TROŠKA I-XII 2011. godine I-XII 2011. godine

Utrošene sirovine i materijal 160.339 203.541

Utrošeni rezervni dijelovi 14.055 8.071

Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal ) 7.961 14.630

Potrošena energija 1.068.185 1.152.863

1.1. Utrošene sirovine i materijal iznose 203.541 KM, a u strukturi ukupnih troškova čine 0,67 %. U odnosu na Plan za 2011. godinu ovi troškovi su

više ostvareni za 5 indeksnih poena ili za 8.891 KM, a u odnosu na prethodnu godinu veći su za 27 indeksnih poena ili za 43.202 KM.

Pregled utrošenih sirovina i materijala:

OPIS Iznos u KM

Strujna i tonska kablaža 3.061

Materijal za higijensko održavanje 364

Troškovi šminke 1.230

Kancelarijski materijal 95.495

Sijalice 4.102

Utrošene baterije 3.493

Materijal za izradu kulisa i dekora 41.840

Audio kasete, CD 503

Video kasete, DVD 46.277

Materijal i dijelovi utrošeni za tekuće održavanje osnovnih sredstava 5.594

Ostali materijal 1.582

46

UKUPNO 203.541

1.2. Potrošena energija iznosi 1.152.863 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2011. godinu ovi troškovi manji su za 81.237 KM ili za 7

indeksnih poena.

Pregled utrošene energije:

OPIS Iznos u KM

Utrošena električna energija Elektroprivreda BiH 365.188

Električna energija (prefakturisanje BHRT)

- usluge prenosa i emitiranja programa po osnovu

pripadajućeg dijela el. energije u skladu sa Cjenovnikom od juna 2006. godine

406.389

Utrošeni plin (40 % utrošenog plina u RTV domu) 332.721

Utrošeno dizel gorivo 47.694

Utrošeni motorni benzin 871

UKUPNO 1.152.863

1.3. Utrošeni rezervni dijelovi iznose 8.071 KM, a odnose se na održavanje radijske, TV tehničke, muzičke, emisione opreme kao i drugih rezervnih

dijelova.

1.4. Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) iznosi 14.630 KM. Sitan inventar i auto gume se pri izlasku iz magacina,

tj. prilikom trebovanja otpisuju u vrijednosti od 50 %, a druga polovina nakon godinu dana.

2. TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA

Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica za period januar - decembar 2011. godine iznose 10.668.364 KM, što je za 491.577

KM ili za 5 indeksnih poena veće od ostvarenja u 2010. godini, a u odnosu na Plan 2011. godine manji su za 327.576 KM ili za 3 indeksna poena.

U troškove plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica ulaze svi troškovi u vezi sa isplatom plaća i drugih primanja koje dobijaju zaposlenici

i druga fizička lica tokom rada u RTVFBiH.

47

Troškove plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica čine:

OPIS Iznos u KM

Bruto plaće 7.772.396

Dnevnice i putni troškovi u zemlji 243.660

Dnevnice i putni troškovi u inozemstvu 40.983

Naknada za ishranu u toku rada 629.375

Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada 218.096

Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenim 11.750

Naknade troškova zaposlenih (za odvojeni život) 6.000

Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala 9.930

Pomoći i naknade zaposlenima za troškove sahrane u slučaju smrti 24.478

Izdaci za otpremnine prilikom odlaska u penziju 34.045

Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, komisija i slično 117.103

Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu 1.016.386

Ostale isplate, naknade troškova i mat.prava zaposlenih (seminari i sl.) 4.115

Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali 535.813

Troškovi po osnovu naknada parničkih postupaka 4.234

TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA 10.668.364

BRUTO PLAĆE

2.1 Bruto plaće za period januar – decembar 2011. godine ostvarene su u iznosu od 7.772.396 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine veće

za 139.340 KM ili za 2 indeksna poena, a u odnosu na Plan veće za 22.396 KM i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 25,49 %.

U strukturi bruto plaća na neto plaće odnosi se iznos od 4.519.130 KM i veće su u odnosu na isti period u prethodnoj godini za 2 indeksna poena ili za

78.706 KM. Porezi i doprinosi iznose 3.253.266 KM, koji su veći u odnosu na 2010. godinu za 2 indeksna poena ili za 60.634 KM.

U datoj tabeli sačinjen je pregled bruto plaća kako slijedi:

48

REDNI

BROJ OPIS

OSTVARENJE

2010. GODINE

OSTVARENJE

I-VI 2011. GODINE INDEX

STRUKTURA

u % (kolona 3)

STRUKTURA

u % (kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6 7

1 NETO PLAĆE 4.440.424 4.519.130 102 58,17 58,14

2 POREZI I DOPRINOSI 3.192.632 3.253.266 102 41,83 41,86

3 (1+2) BRUTO PLAĆE 7.633.056 7.772.396 102 100,00 100,00

4

Broj radnika na bazi

ukalkuliranih sati rada 383 377

5

Prosječna mjesečna neto plaća

RTVFBiH 980 1.003

Broj uposlenika na bazi ukalkuliranih sati rada manji je za 6 uposlenika u odnosu na prošlu 2010. godinu. Prosječna mjesečna neto plaća po zaposlenom

u RTVFBiH za 77 uposlenika na bazi ukalkuliranih sati rada iznosi 1.001 KM, a u 2010. godini prosječna neto plaća iznosila je 980 KM.

Pregled isplaćenih neto plaća, ukalkuliranih sati rada, broja uposlenika, te prosječne neto plaće u RTVFBiH po mjesecima za period januar - decembar

2011. godine dat je u tabeli koja slijedi:

MJESEC

(2011. GODINA) NETO PLAĆE

BROJ

UKALKULIRANIH

SATI RADA

MJESEČNI

FOND SATI

BROJ

RADNIKA

PROSJEČNA

NETO PLAĆA

LANČANI

INDEX

1 2 3 4 5 6 (2/5) 7

JANUAR 385.179 64.858 160 379 1.016 100

FEBRUAR 372.945 60.480 160 379 984 97

MART 386.491 70.814 184 380 1.017 104

APRIL 374.282 63.760 168 381 982 97

MAJ 391.661 68.528 160 380 1.031 105

JUNI 373.692 66.352 176 378 989 95

49

JULI 369.324 62.832 160 375 985 99

AUGUST 369.086 68.896 184 376 982 100

SEPTEMBAR 371.681 66.112 176 377 986 101

OKTOBAR 370.378 62.588 168 374 990 100

NOVEMBAR 394.306 67.086 176 374 1.054 106

DECEMBAR 370.842. 65.384 176 372 997 94 BOLOVANJE PREKO

42 DANA -10.736

UKUPNO 4.519.130 787.690 2.072 377 1.001

Iz prethodne tabele uočljivo je da je u mjesecima u kojima su bili dani državnog praznika povećani iznosi neto plaća, upravo zbog prava uposlenika

prema Općem kolektivnom ugovoru na povećanje plaća za rad na državni praznik koji su po zakonu neradni, za 50 % na osnovnu plaću.

2.2. Dnevnice i putni troškovi u zemlji koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 243.660 KM, što je u odnosu na isti

period prethodne godine manje za 691 KM, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manje su za 36.340 KM ili za 13 indeksnih poena. U strukturi ukupnih

troškova učestvuju 0,80 %.

Za ove troškove uvedene su mjere racionalizacije troškova i smanjenje broja službenih putovanja. Isplaćene dnevnice i putni troškovi vezani su za

realizaciju programskih projekata i prema internoj odluci isplaćuju se u visini od 40 KM.

2.3. Dnevnice i putni troškovi u inozemstvu ostvareni su u iznosu od 40.983 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 0,13 %. U odnosu na ostvarenu

linearnu dinamiku u prethodnoj godini veći su za 14.755 KM ili za 56 indeksnih poena, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2011. godinu manji

za 15.587 KM ili za 28 indeksnih poena. Dnevnice u inozemstvu isplaćuju se u skladu sa Odlukom Vlade FBiH ("Službene novine FBiH" br. 50/07) u

iznosu od 90 do 160 KM.

2.4. Naknada za ishranu u toku rada iznosi 629.375 KM. U odnosu na isti period u prethodnoj godini ovi troškovi manji su za 2 indeksna poena ili

za 11.096 KM. Naknada za ishranu u toku rada obračunava se i isplaćuje u visini od 7 KM dnevno po uposlenom.

2.5. Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada iznosi 218.096 KM. Naknada po uposleniku je u visini vrijednosti pretplatničke karte

javnog gradskog prevoza, prigradskog i međugradskog, a u skladu sa Pravilnikom o plaćama i naknadama plaća zaposlenika RTVFBiH.

2.6. Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenim iznose 11.750 KM. U odnosu na plan za 2011. godinu u nivou je planskih očekivanja.

Iznos od 11.750 KM odnosi se na novčani dar ženama uposlenicima RTVFBiH povodom Dana žena (8. mart).

50

2.7. Naknade troškova zaposlenih (za odvojeni život) za period januar – decembar 2011. godine iznose 6.000 KM i odnose se na naknadu za

odvojen život uposleniku RTVFBiH u iznosu od 500 KM mjesečno.

2.8. Troškovi liječenja, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala iznose 9.930 KM, a odnose se na pomoći uposlenicima koje su isplaćene po

osnovu odluka Menadžmenta RTVFBiH.

2.9. Pomoći i naknade zaposlenima za troškove sahrane u slučaju smrti isplaćene su u iznosu od 24.478 KM, a isplaćuju se uposlenicima

RTVFBiH na osnovu odluka Menadžmenta RTVFBiH.

2.10. Izdaci za otpremnine prilikom odlaska u penziju iznose 34.045 KM, a odnose se na isplatu otpremnine uposlenicima RTVFBiH koje se

isplaćuju po odlukama, u skladu sa Zakonom o isplatama plaća i drugih primanja u FBiH.

2.11. Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, komisija i slično iznose 117.103 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog odbora

RTVFBiH i isplaćuju se na na osnovu Odluke broj 4110-03/518 od 26.8.2009. godine. Iznos se sastoji od neto naknada, doprinosa za zdravstveno (4

%), doprinosa za PIO (6 %) i poreza na dohodak (10 %).

U 2010. godini počelo je isplaćivanje i naknada po osnovu učešća članova u UO RTV sistema, a prema Odluci broj 4110-02/144 od 04.3.2010. god.

Članovi Upravnog Odbora RTVFBiH na koje se odnose naknade isplaćene u 2011. godini su: Igor Soldo – predsjednik UO RTVFBiH, Kadrija

Hodžić – član (istekao mandat 06.7.2010. god.), Goran Samardžić – član, Radenko Udovičić – član (istekao mandat 06.7.2011. god.).

2.12. Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu za period januar – decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od 1.016.386 KM, što

je u odnosu na isti period prethodne godine veće za 198.507 KM ili za 24 indeksna poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 183.584 KM

ili za 15 indeksnih poena. U strukturi ukupnih troškova učestvuju cca 3,33 %. Razlog povećanja troškova, u najvećoj mjeri, je u činjenici povećane

nabavke programa po osnovu kojih je došlo i do povećanja pratećih troškova (prevod serija, sinhronizacija itd.).

2.13. Ostale isplate, naknade troškova i materijalnih prava zaposlenih (seminari i sl.) u periodu od 01.01.-31.12.2011. godine iznose 4.115 KM i

odnose se na isplate uposlenicima za edukaciju.

2.14 . Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali za period januar – decembar 2011. godine ostvareni su u iznosu od

535.813 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine veće za 160.741 KM ili za 43 indeksna poena, a u odnosu na Plan veći su za 127.730 KM ili

za 2 indeksna poena. Na povećanje ovih troškova najviše su utjecali: Odjel RTV takse, Redakcija zabavnog programa i Redakcija vijesti.

51

Za potrebe Odjela RTV takse, a s ciljem ostvarenja što boljih rezultata u naplati RTV takse, angažiran je dodatni broj inkasanata, čime je povećan iznos

naplaćene RTV takse pa samim tim i rashod po ovom osnovu. Primanja inkasanata su isključivo vezana uz ostvarenje broja prodatih priznanica, tj.

naplaćene RTV takse.

2.15. Troškovi po osnovu raznih naknada iznose 4.233 KM, a odnose se na troškove kamata i razlike plaća uposlenicima RTVFBiH po sudskim

presudama i ostale manje naknade koje bitno ne utječu na poslovanje RTVFBiH.

3. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

Troškovi proizvodnih usluga za period januar - decembar 2011. godine iznose 6.661.763 KM, što je za 898.854 KM ili za 12 indeksnih poena manje od


Troškove proizvodnih usluga čine:

OPIS Iznos u KM Grafičke usluge 53

Troškovi transportnih usluga 125.134

Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge) 52.628

Troškovi usluga na doradi programa 66

Troškovi zakupa i najamnina 308.772

Zakup BHRT - amortizacioni dio 289.575

Troškovi reklame i sponzorstva 43.107

Troškovi istraživanja 61.591

Troškovi nabavke gotovih programa 297.901

Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje 5.451

Troškovi prava prenosa događaja iz inozemstva 570.145

Troškovi usluga novinskih agencija 90.249

Usluge prevoda – sinhronizacija 837

Troškovi RTV produkcije BHRT-a 3.614.977

Troškovi PEP-a BHRT 739.066

Troškovi ekonomsko-finansijskih, pravnih i općih poslova 264.253

Troškovi usluga RTRS - ispostavljanje fakture na ime pruženih usluga 1.835

Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a 134.615

Troškovi vlastite proizvodnje programa- usluga 31.680

Knjigovezačke i štamparske usluge 2.645

Hotelske usluge 17.036

52

Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga (špediterske usluge) 8.707

Ostali troškovi proizvodnih usluga - (troškovi grijanja Cent. za kulturu i sl.) 1.440

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

6.661.763

Troškovi proizvodnih usluga zauzimaju važno mjesto u poslovanju i kao što se vidi u prethodnoj tabeli veoma su raznovrsni. U cijelosti se smatraju

rashodom razdoblja u kojem su nastali. RTVFBiH posvećuje veliku pažnju ovim troškovima, zbog toga što svaka potrošena novčana jedinica smanjuje

dobit.

3.1. Grafičke usluge iznose 53 KM i bitno ne utječu na ukupno poslovanje RTVFBiH.

3.2. Troškovi transportnih usluga iznose 125.134 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u ovoj godini manji su za 1.516 KM ili za 1 indeksni

poen, a u odnosu na prethodnu godinu veći su za 52 indeksna poena ili za 42.664 KM.

Specifikacija i pregled ostvarenih troškova dat je u sljedećoj tabeli.

OPIS Iznos u KM

Prevozne usluge u zračnom prometu 7.180

Prevozne usluge u cestovnom prometu 462

Usluge rent a car 33.630

Usluge taxi vozila – usluge Žutog taxija 83.862

UKUPNO 125.134

3.3. Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge) iznose 52.628 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u 2011. godini manje su za

15.472 KM ili za 23 indeksna poena, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini veće su za 1.744 KM ili za 3 indeksna poena. Ove

usluge odnose se na održavanje opreme (štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera, pisaćih mašina), objekata, automobila i tekuće

održavanje, održavanje softwera, internet aplikacije, WEB stranice.

Pregled ostvarenih troškova:

OPIS Iznos u KM

Usluge tekućeg održavanja – odnosi se na usluge opravke i servisa štampača, fax aparata, kopir aparata,

računara, printera i pisaćih mašina 15.286

Usluge čišćenja scenske garderobe 535

Usluge održavanja stalnih sredstava – servisne usluge održavanja, pranje, servis automobila RTVFBiH 8.194

53

Usluge održavanja auta – parkiranje i slično 249

Usluge održavanja softvera – »Đikić Software» - održavanje internet aplikacije, pružanje, korištenje

usluge redovnog održavanja WEB stranice RTVFBiH (ONLINE), JAPET (servisiranje računovodstvenog

programa), OCEAN (aplikativni software, nove verzije, održavanje)

27.369

Ostale servisne usluge 995

UKUPNO 52.628

3.4. Troškovi zakupa i najamnina u 2011. godini iskazani su u iznosu od 308.772 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih troškova čine 1,01 %. U

odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 20.499 KM ili za 6 indeksnih poena, a u odnosu na planska predviđanja manji

su za 41.228 KM ili za 12 indeksnih poena.

Pregled zakupa:

OPIS Iznos u KM

Zakup zemljišta - OIV Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb – emitiranje putem odašiljača Biokovo; BH TELECOM – zakup

prostora Vozuća, Drežnica, Mahoje Bun, Tršće i dr. 261.516

Zakupnine poslovnog prostora - zakup poslovnog prostora za službu RTV takse i sl. 38.537

Troškovi zakupa uredskog prostora 2.646

Ostali troškovi zakupa – (usluge iznajmljivanja odjeće za voditeljice i voditelje i dr.) 6.072

UKUPNO 308.772

3.5. Troškovi zakupa BHRT - amortizacioni dio u 2011. godine iznose 289.575 KM, a odnose se na ispostavljene fakture BHRT-a na ime 30 %

amortizacije, a po potpisanom Sporazumu o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme oba emitera (BHRT i RTVFBiH), i to u visini od

2,5 % ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT-a, namijenjen za sredstva za

investicije, i to od 01.6.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30 % amortizaciju ispostavljenih od BHRT. Na ovaj način

RTVFBiH je počela priznavanje ispostavljenih faktura za 30 % amortizaciju.

Po navedenom Sporazumu, tokom 2010. godine, kao i u 2011. godini, nije ništa nabavljano, iako je to po Sporazumu bila obaveza. Jednostrano je

BHRT izvršila neke nabavke koje je smatrala da su u skladu sa Sporazumom, bez saglasnosti RTVFBiH. Međutim, nabavka nije priznata od

RTVFBiH.

3.6. Troškovi reklame i sponzorstva iznose 43.107 KM. U strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,14 %. U odnosu na planiranu linearnu dinamiku

u 2011. godini ovi toškovi su u 2011. godini manji čak za 23.393 KM ili za 35 indeksnih poena, a u odnosu na isti period prethodne godine manji su

za 21.531 KM ili za 33 indeksna poena. Ovi troškovi predstavljaju reklame programa RTVFBiH putem panoa, plakata i slično.

54

3.7. Troškovi istraživanja u 2011. godini iznose 61.591 KM, a odnose se na ispostavljene fakture od firme MIB – Mareco Index Bosnia na ime

istraživanja slušanosti i gledanosti Radija i Televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

3.8. Troškovi nabavke gotovih programa predstavljaju 0,98 % ukupnih rashoda, koji su za period januar - decembar 2011. godine ostvareni u iznosu od

297.901 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine manje za 644.940 KM ili za 68 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manji su za 82.099 KM

ili za 38 indeksnih poena.

Ovi troškovi predstavljaju nabavku programa od nezavisnih producentskih agencija, za koje RTVFBiH ima sva TV prava, te se za većinu od njih

planira repriziranje, a za neke postoji i interes za prodaju.

Pregled troškova nabavke gotovih programa:

OPIS IZNOS U

KM

IDEA PLUS – pravo emitiranja premijerno i ekskluzivno filmskog programa od 30 igranh filmova po Ugovoru

broj 4110-02/509 od 07.9.2010. godine 21.802

JP RTV CAZIN naknada za prikazivanje TV prava po UG. 4110-07/683 690

TOP LISTA NADREALISTA – pravo emitiranja po zajedničkoj produkciji Serijala „Nadreality Show“ po Ug.

4110-03/118 od 09.3.2007. godine i po Aneksu ugovora br. 4410-07/45 od 13.01.2011. godine. 21.257

BORAM – dnevna produkcija vremenske prognoze, Ugovor broj 4110-02/275 od 06.5.2010. godine i UG.4110-

07/200 od 25.5.2011. godine 78.487

TROPIK – pravo na serijal „Dragon Adventures“ Ug. 4110-02/656 od 11.11.2010. godine 2.217

JU Filmski centar Ustupanje TV prava po UG. br. 4110-02/102 od 01.9.2011. godine 16.352 KM i UG. 4110-

02/105 istekao licencni period u iznosu od 5.684 KM 22.036

DELTAVIDEO DD ustupanje TV prava po UG;4110-02/787 od 24.12.2010. godine 46.906

MEDIA AKVIZICIJA – preknjiženje za igrani film „Forest Warrior“ po Dopisu br. 4110-12/531 od 14.6.2011.

godine 1.066

WALT DISNEX - ustupanje TV prava pod nazivom „ONLE BROTHERS“ 2.239

AB SINTHE (SRBIJA) – pravo prikazivanja sportskih dođađaja Ug, 4110-07/539 od 07.10.2011. godine 8.528

HAPPY NET – interaktivna dječija igra „Spretno sretno“. Ugovor br.4110-07/101 od 04.02.2011. godine 73.772

TROPIK pravo emitiranja filmova po Ug. 4110-07/01 od 15.01.2011. godine. Istekao licencni period. 9.403

55

TROPIK – prenos sa konta 015-Filmska prava, licence u pripremi, Dopis broj 4110-12/355 od 20.4.2011. godine –

istekao licencni period – više filmova 8.222

TROPIK– preknjiženje po Nalogu za preknjiženje na osnovu UG, 4110-02/471 od 20.8.2010. 1.276

UKUPNO 297.901

Rezultat ovako značajnog smanjenja troškova nabavke gotovih programa u sklapanju ugovora o reguliranju prava i obaveza u vezi sa otkupom TV prava

na emitiranje filmova i serija, ugovori se zaključuju sa licencnim periodom duže od jedne godine i samim tim troškovi prilikom otkupa TV prava se ne

iskazuju u tekućem periodu, već se ta TV prava zaprimaju kao nematerijalna stalna sredstva i prilikom amortiziranja, amortiziraju se sukcesivno po

dužini trajanja licencnog perioda.

Poštujući preporuke Ureda za reviziju institucija Federacije Bosne i Hercegovine date u Izvještaju o reviziji finansijskih izvještaja za 2009. godinu

(dostavljen u julu 2010. god.) na ovim troškovima se u 2011. godini ne knjiži ustupanje prava na neograničeno emitiranje tv serijala pod nazivom „Lud,

zbunjen, normalan“, po Ugovoru br. 4110-02/724 od 07.12.2010. godine, već se knjiži kao nematerijalno stalno sredstvo sa neograničenim pravom

emitiranja.

3.9. Troškovi prava prenosa događaja iz inozemstva iznose 570.146 KM i predstavljaju 1,87 % ukupnih rashoda. Ovi troškovi su manji u odnosu

na planiranu linearnu dinamiku za 149.854 KM ili za 21 indeksni poen, a u odnosu na isti period prošle godine veći su za 26.903 KM ili za 5

indeksnih poena.

Pregled troškova prava prenosa događaja iz inozemstva

OPIS Iznos u KM

EBU UER – uživo prenos multirateral transmisija, Studio Live NY, Fudbal, Stand-up za „Odgovorite

ljudima“, Beograd Karadžić i sl. 151.987

RTL – iznajmljivanje satelita i živa javljanja – Mesić, Ivo Banac, Ante Nobilo - uključenje u emisiju i sl. 7.850

SBB – distribucija TTV, za 12 mjeseci. Satelitska mreža preko Srbije 95.942

UEFA – preknjiženje Prava prenosa sportskih događaja iz prošle godine sa razgraničenja Ug 101-384/09 od

22.4.2009. Prtokol br.4110-03/334 231.528

VIDEO NET – montaža priloga iz Srbije 5.117

FFF FRANCE – LIVE STAND- UP 11.10.2011. godine, 10 minuta za D2 1.919

ORF AUSTRIA – razgovor sa ambasadorom BiH u Austriji 10 min. za D2 1.173

SPORTFIVE – LIVE STAND UP (BiH – Portugal 15.11.2011. godine) 2.452

56

AP - pretplata za 12 mjeseci, greškom knjiženo (Novinska agencija) 2.098

IHA LONDON News Sales (vijesti) i Hamburg – Haag uključenje uživo prenos 10.980

TWI USA EUR - prenos Italian super KUP 6. august 2011. godine, Ug.4110-07/444 4.264

MEDVID PULA – montaža priloga - suđenje Fikretu Abdiću 277

SNTV preknjiženje iz prošle godine sa razgraničenja pretplate za TV prava 7.028

UFA Sports - licenca do godinu dana za WBA Super World Midoleweight i prenos boks mečeva 44.773

HRT - prenos preko satelita suđenje Gotovina, Čermak i Markač 1.734

FOX – međ. prenos – javljanje uživo za emisiju 60 minuta, gost emisije Pero Lukavić 1.024

UKUPNO 570.146

Troškovi prenosa događaja iz zemlje iznose 5.451 KM i u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 14.549 KM, a u o dnosu na ostvarenje iz

prethodne godine manji su za 32.257 KM ili pak za 86 indeksnih poena. Troškovi su ostvareni po osnovu prava prenosa Izbora za MISS BiH.

3.10 Troškovi usluga novinskih agencija iskazani su u iznosu od 90.249 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2011. godinu manji su za

2.731 ili za 3 indeksna poena, a u odnosu na ostvarenje u 2010. godini veći su za 34 indeksna poena ili za 22.776 KM.

Za RTVFBiH usluge su obavile sljedeće agencije:

NAZIV AGENCIJE Iznos u KM

FENA 14.400

HINA 26.173

ONASA 10.465

BETA PRESS 12.793

SENSE 4.264

ASSOCIATED PRESS 22.154

UKUPNO 90.249

3.11. Usluge prevoda - sinhronizacija za period januar – decembar 2011. godine iznose 837 KM. Usluga je izvršena prema zahtjevu Sektora pravnih

poslova.

57

3.12. Troškovi RTV produkcije BHRT-a iznose 3.614.977 KM i u odnosu na planska očekivanja veći su za 34.977 KM. U strukturi ukupnih rashoda

čine 11,85 %.

U ove troškove nije uključena amortizacija, a fakture su ispostavljane u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine, a čine ih

sljedeći troškovi:

OPIS Iznos u KM

Usluge TV tehničkih resursa 2.211.893

Usluge radio tehničkih resursa - za Federalni radio 337.327

Usluge radio tehničkih resursa – za Federalnu TV 13.058

Usluge IT tehnologija - troškovi interneta i održavanje računara 262.372

Usluge ITC-a 224.730

Usluge Muzičke produkcije 131.213

Usluge audio video pisanog arhivskog centra 197.739

Sektor upravljanja imovinom i investicijama – vozni park 236.645

UKUPNO 3.614.977

3.13. Troškovi PEP-a iznose 739.066 KM, a odnose se na troškove koje pruža BHRT - Prenos i emitiranje programa, što je u odnosu na planska

očekivanja manje za 71.784 KM ili za 9 indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje u 2010. godini manji su za 8 indeksnih poena ili za 27.541KM.

U ove troškove nije uključena amortizacija, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

PEP na TV mreži predajnika i repetitora za TVBiH 626.153

PEP na TV mreži predajnika i repetitora za Radio FBiH 112.913

UKUPNO 739.066

3.14. Troškovi ekonomsko–finansijskih, općih i pravnih poslova iznose 264.253 KM, a odnose se na usluge koje pruža BHRT – za usluge službe

protokola, sigurnosti, zaštite na radu i Odjela za međunarodne poslove u mjesečnom iznosu od 18.678,72 KM i Sektora za ekonomsko–finansijske

poslove (referenti stalnih sredstava i magacioner) u mjesečnom iznosu od 3.342,40 KM.

58

Troškove ekonomsko–finansijskih, općih i pravnih poslova čine:

OPIS Iznos u KM

Troškovi Sektora općih i pravnih poslova 224.144

Troškovi Sektora za ekonomsko-finansijske poslove 40.109

UKUPNO 264.253

3.15. Troškovi usluga RTRS-a iznose 1.836 KM i odnose se na usluge koje RTRS pruža RTVFBiH.

3.16. Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a za period januar - decembar iznose 134.615 KM i predstavljaju troškove po fakturama ispostavljenim

od BHRT-a. BHRT fakturiše RTVFBiH iz razloga što sa dobavljačima BHRT-a imaju potpisani ugovori, a usluge su obavljene za RTVFBiH i te

usluge u 2011. godini čine 0,44 % ukupnih rashoda. U odnosu na planska predviđanja manji su za 404.385 KM ili 75 indeksnih poena, a za 309.804

KM ili za 70 indeksnih poena manje su od ostvarenja za isti period 2010. godine

U 2010. godini iznos ovih troškova je bio znatno veći iz razloga što su u toj godini knjiženi prefakturisani troškovi kod preseljenja ITC Mostar i troškovi

prenosa Svjetskog nogometnog prvenstva.

Specifikacija ovih troškova data je u sljedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM

1/3 troškova informacionog sistema po rn. Logosofta 20.101

1/3 troškova informacionog sistema po rn. BH Telecoma 1.712

Troškovi kućne telefonske centrale u RTV domu 14.085

Troškovi zajedničkog deska (Opresa – novine) 316

Troškovi zajedničkog deska (BH Telecom – troškovi telefona) 161

Refundacija mjesečnih troškova Tima za uspostavu Korporacije javnih radio-televizijskih servisa BiH -2.500

50 % troškova – karta za prevoz kurira 383

UCL WEEKLY Magazine 13.225

50 % troškova zakupa prostora Apro Mostar 44.476

IT CENTRI – fiksni telefoni 14.627

Grijanje i čišćenje ITC Orašje 1.655

Prenos Božićne liturgije 4.110

Tehničke usluge Međunarodnog odjela (Prvo pojavljivanje Gorana Hadžića u Haagu) 125

50 % troškova realizacije prenosa bajram-namaza - Ramazanski bajram 3.082

59

Usluge prenosa bajram-namaza - Kurban-bajram 2.994

Prenos Božićne mise Urbi et orbi 4.948

Troškovi direktnih prenosa u 2011. godini 7.939

Smještaj i prevoz nadzornih organa procesa digitalizacije 649

Projekt „Kizme“ za Japan 2.527

UKUPNO 134.615

3.17. Troškovi programa vlastite produkcije iznose 31.680 KM, a odnose se na obradu potpisa u toku TV prenosa Bingo show po ispostavljenoj

fakturi Media Plus. U poređenju sa istim periodom 2010. godine možemo vidjeti da su ovi troškovi veći za 10.087 KM ili za 47 indeksnih poena, a u

odnosu na Plan za 2011. godinu veći su za 4.680 KM ili za 17 indeksnih poena.

3.18. Knjigovezačke i štamparske usluge za period januar - decembar iznose 3.798 KM, što je za 3.798 KM ili za 59 indeksnih poena manje od


3.19. Hotelske usluge u 2011. godini ostvarene su u iznosu od 17.036 KM, što je u odnosu na Plan za 2011. godinu veće za 2.836 KM ili za 20 indeksnih

poena, a u odnosu na isti period prošle godine veći su za 10.325 KM ili za 154 indeksna poena. Razlog povećanja ovih troškova je izdavanje faktura

prilikom odlaska radnika RTVFBiH na službena putovanja, dok su u ranijim godinama ovi troškovi knjiženi na troškove smještaja po osnovu službenih

putovanja.

3.20. Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga iznose 8.707 KM. Odnose se na špediterske usluge, odnosno na troškove međunarodnog

prevoza robe, tj. na ime usluga uvoza kaseta sa programima (filmovi i serije) koje je obavila firma „Tranšped“ i u odnosu na Plan za 2011. godinu veći su

za 5.757 KM ili za 195 indeksnih poena.

3.21. Ostali troškovi proizvodnih usluga iznose 1.440 KM i bitno ne utječu na poslovanje RTVFBiH

4. AMORTIZACIJA I TROŠKOVI REZERVIRANJA

Amortizacija i troškovi rezerviranja za period januar – decembar 2011. godine iznose 2.527.307 KM, što je za 136.671 KM ili za 6 indeksnih poena

veće od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 142.093 KM ili za 5 indeksnih poena.

4.1. Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2011. godine obračunati su u iznosu od 1.778.513 KM. Amortizacija se odnosi na materijalna i

nematerijalna sredstva i kada se uporedi sa ostvarenjem u prethodnoj godini, ovi troškovi su veći za 142.123 KM ili za 9 indeksnih poena, a u odnosu na

planska očekivanja manji su za 61.487 KM ili za 1 indeksni poen. U strukturi ukupnih rashoda amortizacija učestvuje sa 5,83 %.

60

Obračunata amortizacija sastoji se iz:

OPIS Iznos u KM

Amortizacija zasebno nabavljenog software programa 2.523

Amortizacija materijalnih sredstava 329.060

Po sistemu knjigovodstvenog evidentiranja, a u skladu sa usvojenim Pravilnikom o računovodstvenom

evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima (57. sjednica UO

RTVFBiH od 27.3.2008. godine) nabavka programa – filmovi, serije, evidentira se i amortizira po

proporcionalnom vijeku trajanja licencnog perioda.

1.428.855

Amortizacija od ulaganja za stjecanje materijalnih prava 18.075

UKUPNO 1.778.513

4.2. Troškovi rezerviranja za sudske sporove i štetne ugovore od BHRT-a

Za 2011. godinu izvršena su rezerviranja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio u iznosu od 748.792 KM.

RTVFBiH je i dalje nastavila vraćati fakture BHRT-u jer su one predmet sudskog spora, kao i u prethodnim godinama (od 2007. godine), jer smatra da uz

fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Navedeni iznos ostvarenja u periodu januar – decembar 2011. godine odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-a na ime amortizacije – 70 % (TV

tehnički resursi, radio–tehnički resursi, upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP), troškova upravljanja imovinom i investicijama –

korištenje i održavanje prostora i troškovi za bruto plaće i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV sistema.

RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT-om angažirala i advokata.

5. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

Nematerijalni troškovi ne mogu se na adekvatan način rasporediti na nosioce troška i oni za period januar - decembar 2011. godine iznose 1.937.208

KM, što je za 184.775 KM ili za 9 indeksnih poena manje od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za

360.112 KM ili za 16 indeksnih poena.

Ove troškove čine:

61

OPIS Iznos u KM

Troškovi zdravstvenih usluga 21.288

RAK - naknade za dozvolu emitiranja 191.600

Mala autorska prava (SINE QUA NON) 128.544

Izdavačka prava (UZUS) 21.000

Troškovi komunalnih usluga (vodovoda i kanalizacije i sl.) 35.049

Troškovi računovodstvenih usluga 316

Troškovi revizijskih usluga 21.802

Advokatske i bilježničke usluge 71.697

Troškovi reprezentacije 70.033

Troškovi premije osiguranja 33.717

Troškovi platnog prometa 38.901

Poštanske i telekomunikacione usluge 180.830

Usluge provizije RTV takse 496.104

Sudske takse RTV pretplate 243.176

Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dažbina na teret pravnog lica 169.957

Troškovi članskih doprinosa i sličnih obaveza 14.113

Naknade za rad studentskog servisa 131.447

Troškovi oglasa u štampi i dr. medijima (osim reklamnih) 8.628

Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 50.312

Usluge šminke i frizure 8.571

Ostali nematerijalni troškovi 123

NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1.937.208

5.1 Troškovi zdravstvenih usluga iznose 21.288 KM i odnose se na usluge Zavoda za zdravstvenu zaštitu radnika u saobraćaju – Sarajevo. U strukturi

ukupnih troškova ulaze sa 0,78 % i na nivou su planskih očekivanja.

5.2. RAK – naknada za dozvolu emitiranja iznosi 191.600 KM, a odnosi se na godišnju naknadu za Dozvolu za emitiranje po Pravilu 48/2009

naknade za dozvole u radiokomunikacijama u BiH (Sl. glasnik BiH br.102/09) u iznosu od 61.100 KM i na Državni doprinos koji se plaća po Odluci o

državnim doprinosima za korištenje radiokomunikacijskog spektra (Sl. glasnik BiH br.1/06, Prilog 6 i prilog 8-TV) u iznosu od 130.500 KM. Ovi

državni doprinosi u iznosu od 130.500 KM su razlog povećanja troškova u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine.

5.3. Mala autorska prava iznose 128.544 KM. Iznos je proknjižen na osnovu Ugovora između Radio–televizije Federacije Bosne i Hercegovine i

Sine Qua Non o uvjetima za dobijanje dozvole za korištenje muzičkih djela putem emitiranja (broj 4110-02/246 od 23.4.2010. godine) po kojem je

62

utvrđena mjesečna naknada za 2010./2011. godinu u iznosu od 10.712 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,42 % i u nivou su

planskih očekivanja.

5.4. Izvođačka prava UZUS iznose 21.000 KM i u strukturu ukupnih troškova ulaze sa 0,07 %.

5.5. Troškovi komunalnih usluga u 2011. godini iskazani su u iznosu od 35.049 KM i u odnosu na 2010. godinu manji su za 40.892 KM ili za 54

indeksna poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 45.951 KM ili za 57 indeksnih poena.

5.6 Troškovi računovodstvene i revizijske usluge iznose 22.118 KM i predstavljaju troškove revizorske kuće „Revik“ doo Sarajevo po Ugovoru

broj 4110-03/854 od 21.12.2009. godine, na ime usluga fakturisanja, za izvršenu reviziju Finansijskih izvještaja za 2009. i 2010. godinu u iznosu od

21.802 KM, troškova za predaju godišnjih obrazaca za 2010. godinu u iznosu od 152 KM AFIP-u, troškova „Ekonomika“ Cazin u iznosu od 164 KM.

Troškovi od „Ekonomika“ su greškom knjiženi na ove troškove.

5.7. Advokatske i bilježničke usluge za period januar – decembar iznose 71.697 KM i predstavljaju troškove usluga advokata za potrebe Sektora

pravnih i općih poslova RTVFBiH i Odjela RTV takse.

5.8. Troškovi reprezentacije iznose 70.033 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 4.967 KM ili za 7 indeksnih poena, a u

odnosu na isti period u prethodnoj godini veći su za 6.795 KM ili za 11 indeksnih poena. Na osnovu Pravilnika o porezu na dobit u poreznom bilansu

priznaje se 30 % od iznosa utrošenog za reprezentaciju.

5.9. Troškovi premije osiguranja iznose 33.717 KM i učestvuju u ukupnim troškovima sa 0,11 %. Ovi troškovi se sastoje od troškova premije

osiguranja zaposlenih od posljedica od nesreća i iznose 28.925 KM i troškova premije osiguranja sredstava u transportu u iznosu od 4.792 KM, koji

su knjiženi na osnovu Ugovora br. 4110-02/568 od 29.9.2010. godine.

5.10. Troškovi platnog prometa iznose 38.901 KM a odnose se na troškove platnog prometa u zemlji u iznosu od 19.100 KM, troškove platnog

prometa sa inozemstvom u iznosu od 15.256 KM, troškove akreditiva u iznosu od 347 KM i troškove bankarskih garancija u iznosu od 4.198 KM.

5.11. Poštanske i telekomunikacione usluge za period januar - decembar 2011. godine ostvarene su u iznosu od 180.830 KM, što je u odnosu na isti

period prethodne godine veće za 19.990 KM ili za 12 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 58.670 KM ili za 24 indeksna

poena.

Ovi troškovi se sastoje od:

63

OPIS IZNOS U KM

Poštanske usluge 18.555

Telefonske usluge 112.775

Usluge brze pošte - FEDEX 6.686

Usluge interneta 16.050

GSM usluge 26.514

Usluge kablovske TV 250

UKUPNO 180.830

5.12. Usluge provizije RTV takse koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 496.104 KM, što je u odnosu na isti period

prethodne godine manje za 43.405 KM ili za 8 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manje su za 43.947 KM ili za 8 indeksnih poena.

Ovo smanjenje troškova provizije RTV takse je zbog pada naplate RTV takse jer se provizija plaća u visini od 4 % naplaćene RTV takse kao i u

prethodnoj godini.

Usluge provizije naplate RTV takse odnose se na proviziju koju RTVFBiH plaća BH Telecomu, HT Mostar i Telekomu RS – za manipulativne

troškove u visini od 4 % naplaćene RTV takse (u omjeru RTVFBiH 25 %, RTRS 25 % i BHRT 50 %), prema Ugovoru br. 4110-04/837 od

18.11.2005. godine.

5.13. Sudske takse RTV pretplate koje su za period januar – decembar 2011. godine ostvarene u iznosu od 243.176 KM, što je u odnosu na isti period

prethodne godine manje za 253.193 KM ili za 51 indeksni poen, a u odnosu na Plan manje su za 156.824 KM ili za 39 indeksnih poena. U strukturi

ukupnih rashoda učestvuju sa 0,80 %. Ove takse predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse.

Potpisanom Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), navedeni troškovi se ne

odnose na RTRS. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50 % u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50 % u troškovima Službe za

RTV taksu RTRS-a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS-a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu

RTVFBiH.

5.14. Troškovi poreza, naknada, taksi i drugih dažbina na teret poslodavca u 2011. godini iskazani su u iznosu od 169.957 KM, što je u odnosu na

isti period prethodne godine više za 48.708 KM ili za 40 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2011. godinu veći su za 24.957 KM ili za 17 indeksnih

poena.

Čine ih sljedeći troškovi:

64

OPIS Iznos u KM

Porez na imovinu 550

Posebni porezi za vodne naknade – plaća se po stopi 0,5 % na neto iznos plaća 22.900

Posebni porezi za vodne naknade – plaća se po stopi 0,5 % na neto iznos ugovora o privremenim i

povremenim poslovima 7.972

Posebni porezi za zaštitu od nesreća – plaća se po stopi 0,5 % na neto iznos plaća 22.900

Naknade za šumu 21.876

Posebni porezi za zaštitu od nesreća – plaća se po stopi 0,5 % na neto iznos ugovora o privremenim i

povremenim poslovima. 5.485

Porez na istaknutu firmu - Upravi prihoda se godišnje uplaćuje taksa na istaknutu firmu 150

Ostale naknade (vodna naknada po registraciji vozila, ostale naknade za registraciju vozila, naknada

za izvršene obavezne preglede, ateste i sl., naknada za korištenje puteva i javnih površina i sl.) 944

Ostale takse (administrativne, sudske takse i sl.) 7.786

Porez po odbitku 45.106

Naknada za parnične (sudske) postupke 34.288

UKUPNO 169.957

5.15 Troškovi članskih doprinosa i sličnih obaveza u 2011. godine iznose 14.113 KM i u odnosu na Plan manji su za 31.887 KM ili za 69

indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje u 2010. godini manji su za 29.494 KM ili za 68 indeksnih poena.

Pregled troškova članskih doprinosa i sličnih obaveza:

OPIS Iznos u KM

Članarine turističkim zajednicima BiH – plaća se po stopi 0,045 % na ukupno ostvaren prihod 14.063

Naknade strukovnim udruženjima i asocijacijama: IAA International Advertisihg Association – za

udruženje oglašivača u BiH 50

UKUPNO 6.994

5.16. Naknade za rad studentskih servisa za period januar – decembar 2011. godine ostvarene su u iznosu od 131.447 KM, što je u odnosu na isti

period prethodne godine veće za 5.196 KM ili za 4 indeksna poena, a u odnosu na Plan manje su za 36.613 KM ili za 22 indeksna poena.

Ove usluge se koriste kao pomoćna radna snaga u projektima - TV emisijama koje su nabrojane u sljedećoj tabeli:

65

OPIS Iznos u KM

WORKER (Bingo show, Loto, Dobri ljudi, ZIZ, Odgovorite ljudima, Jutarnji program, Noćni program i

dr.) scenski radnik, garderober, montaže i demontaže, pomoćni poslovi i slično 131.447

UKUPNO 131.447

5.17. Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima u 2011. godini ostvareni su u iznosu od 8.628 KM, što je u odnosu na Plan za 2011. godinu manje

za 3.894 KM ili za 21 indeksni poen.

5.18. Troškovi pretplate na službena glasila i stručne publikacije za period januar – decembar iznose 50.312 KM i u odnosu na planiranu linearnu

dinamiku veći su za 7.312 KM ili za 17 indeksnih poena, a u odnosu na isti period u prethodnoj godini veći su za 2.303 KM ili za 5 indeksnih poena.

5.19. Troškovi usluga šminke i frizera u 2011. godine ostvareni su u iznosu od 8.571 KM i u odnosu na planiranu dinamiku za 2011. godinu veći su za

1.491KM ili za 21 indeksni poen.

5.20. Ostali nematerijalni troškovi iznose 123 KM i bitno ne utječu na poslovanje RTVFBiH.

6. FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi za period januar - decembar 2011. godine iznose 250.367 KM, što je za 120.384 KM ili za 32 indeksna poena manje od ostvarenja

za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu manji su za 24.383 KM ili za 9 indeksnih poena. U strukturu ukupnih troškova ulaze sa

0,82 %.

U finansijske rashode ulaze sljedeći troškovi:

OPIS Iznos u KM

Rashodi kamata 222.611

Negativne kursne razlike 12.335

Rashodi sudskih troškova - porezna 15.421

UKUPNO 250.367

6.1. Rashodi od zateznih kamata iznose 222.611 KM. Iznos od 974 KM odnosi se na kamate zbog neblagovremenog plaćanja po računima EBU UER,

iznos od 221.637 KM odnosi se na evidentirane rashode po Sporazumu broj 10/08-155-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine.

66

6.2. Negativne kursne razlike za period januar – decembar iskazane su u iznosu od 12.334 KM i nastale su zbog rasta kursa USA dolara, od prijema

fakture do plaćanja.

6.3. Rashodi sudskih troškova u 2011. godini ostvareni su u iznosu od 15.421 KM, a odnosi se na evidentirane rashode po Sporazumu broj 10/08-155-

1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine.

7. GUBICI OD PRODAJE I RASHODOVANJA STALNIH SREDSTAVA

Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava za period januar - decembar 2011. godine iznose 6.869.086 KM, što je za 2.341.785 KM ili za 25

indeksnih poena manje od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u odnosu na Plan za 2011. godinu veći su za 1.065.036 KM ili za 18 indeksnih poena.


OPIS Iznos u KM

Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse 6.435.459

Kazne za privredne prestupe i prekršaje 12.200

Izdaci za humanitarne i kulturne namjene 103

Rashodi i gubici na stalnim sredstvima, zalihama materijala i robe i ostali rashodi 14.958

Gubici od umanjenja vrijednosti licenci 402.339

Ostali nespomenuti rashodi (troškovi sudskih i drugih sporova) 4.027

UKUPNO 6.869.086

7.1. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse za period januar - decembar iznose 6.435.459.KM i odnosi se na ispravku vrijednosti otpisa

nenaplativih potraživanja RTV takse po Odluci broj 4110-09/43 od 02.6.2011. godine u iznosu od 3.426.885 KM, po Odluci broj: 4110-07/11 od

22.02.2011. godine u iznosu od 1.291.144 KM, po Odluci broj 4110-07/12 od 22.02.2011. godine u iznosu od 1.692.295 KM i iznos od 25.135 KM koji

se odnosi na odluke po storniranim fakturama BH Telecoma, HT Mostara, inkasanata i pravnih lica.

Prema Odluci br. 4110-09/43 od 02.6.2011. godine vrši se ispravka potraživanja po telekom operaterima (BH Telecom 10 %, HT Mostar 65 %, inkaso 50

%, pravne osobe 20 %, Telekom RS i Mobis RS 15 %).

67

U odnosu na prethodnu godinu ovi rashodi manji su za 22 indeksna poena ili za 1.857.368 KM, a u odnosu na Plan za veći su za 25 indeksnih poena ili za

1.285.459 KM. Razlog povećanja ovih rashoda u odnosu na Plan za 2011. godinu je najvećim dijelom zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih

potraživanja za RTV taksu. Naime, u 2011. godini, kao i u 2010. godini, zbog nemogućnosti naplate i zastarijevanja izvršen je otpis dijela sumnjivih i

spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina, što je utjecalo na povećanje otpisa nenaplativih potraživanja i ulaganja, a samim tim i na povećanje

rashoda.

7.2. Kazne za privredne prestupe i prekršaje iznose 12.200 KM i odnose se na troškove za prekršajne postupke koje su pravosnažne po sudskim

rješenjima.

7.3. Izdaci za humanitarne i kulturne namjene iznose 103 KM i bitno ne utječu na strukturu ukupnih troškova RTVFBiH.

7.4. Gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine iznose 402.339 KM i predstavljaju TV prava kojima je istekao licencni period. Ovi

rashodi u ukupnim rashodima učestvuju sa 1,32 %, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2011. godinu manji su za 217.661 KM ili za 35

indeksnih poena.

Umanjenje je vršeno po sljedećim odlukama i iznosima:

- 333.245,92 KM (Odluka broj 4110-12/425 od 16.5.2011. godine),

- 43.334.99 KM (Odluka broj 4110-12/651 od 20.7.2010. godine),

- 22.118,81 KM (Odluka broj 4110-12/964 od 26.10.2011. godine) i

- 3.638,81 KM (Odluka broj 4110-09/23 od 12.01.2012. godine).

7.5. Ostali nespomenuti rashodi (troškovi sudskih i drugih sporova) iznose 4.027 KM i odnose se na izgubljene sudske sporove po osnovu naplate

RTV takse.

8. EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJEG PERIODA

Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih perioda za period januar - decembar 2011. godine iznose 201.377 KM, što

je za 88.431 KM ili za 78 indeksnih poena veće od ostvarenja za isti period 2010. godine, a u Planu za 2011. godinu ovi troškovi su veći za 51.377 KM ili

za 34 indeksna poena, a odnose se na naknadno utvrđene rashode iz prošlih godina.


68

OPIS Iznos u KM

Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina 11.205

Neukalkulisane fakture iz ranijih godina 4.583

Naknadno utvrđeni troškovi iz ranijih godina 182.666

Naknadno utvrđene obaveze za poreze i doprinose 2.856

Rashodi po osnovu otpisanih potraživanja od kupaca 23

Ostali nespomenuti rashodi neznatne vrijednosti 44

UKUPNO 201.377

69

70

PRILOG BROJ 2

DOKUMENTACIONA PODLOGA

UZ BILANS STANJA NA DAN 31.12.2011. GODINE

71

BILANS STANJA

I. I. AKTIVA BILANSA STANJA

Bilans stanja sastoji se iz aktive i pasive. Aktiva prikazuje sredstva, odnosno imovinu - materijalnu konstituciju, a pasiva izvore sredstava, odnosno

kapital - finansijsku konstituciju preduzeća. Vrijednost aktive u RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznosi 18.594.946 KM.

Aktiva se sastoji od:

OPIS Iznos u KM

Stalna sredstva 3.655.396

Tekuća sredstva 12.887.214

Gubitak iznad visine kapitala 2.052.336

UKUPNO 18.594.946

A. STALNA SREDSTVA

Stalna sredstva kroz kapacitete definiraju proizvodnu moć preduzeća. Vrijednost stalnih sredstava na dan 31.12.2011. godine iznosi 3.655.396 KM i u

strukturi aktive čine 19,66 %.

Stalna sredstva se sastoje od:

OPIS Iznos u KM

Nematerijalna sredstva – specijalne licence (prava na prikazivanje filmova, serija i sl.) 1.620.270

Ulaganja u INTERNET PORTAL federalna.ba 28.321

Ulaganja u računarski program (softwer) koji nisu dio hardwera 5.319

Avansi za nematerijalna sredstva 83.407

Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima 36.151

Postrojenja i oprema 965.363

72

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 142.603

Transportna sredstva 48.376

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 64.301

Djela likovne umjetnosti 4.200

TV prava neograničena (Lud, zbunjen, normalan) 613.711

Avansi za materijalna sredstva 3.880

Filmska umjetnost – arhivske građe 39.494

UKUPNO 3.655.396

1. Stalna nematerijalna sredstva

1.1. Nematerijalna sredstva – specijalne licence (prava na prikazivanje filmova, serija i sl.) na dan 31.12.2011. godine iznose 1.620.270 KM a

sastoje se od:

Nabavna vrijednost nematerijalnih sredstava u

KM

Otpisana vrijednost – amortizacija u

KM Sadašnja vrijednost u KM

3.233.663 1.613.393 1.620.270

U periodu januar – decembar 2011. godine aktivirano je licencnih TV prava u vrijednosti od 2.167.555 KM, a odnose se na sljedeće:

DOBAVLJAČ NAZIV I VRSTA PROGRAMA VRIJEDNOST U KM

MEDIJA AKVIZICIJA Ezel 118.073

KOŠUTNJAK FILM Greh njene majke 34.539

EUROPE IMAGES DOO My gaint friend 12.196

TROPIK Tajna o Mulan, Tajna o Anastaziji, Lucku Luke - svi na zapad i Asterix 6.780

RING MULTIMEDIA Pod sretnom zvijezdom 84.749

ORANGEL Naša mala klinika 72.022

ABC MEDIA 13 FILMOVA ( Antički Rim, Ratnici, Šetnja sa čudovištem i dr.) 41.969

ABC MEDIA 7 FILMOVA ( The lives of Jesus, Moses, An islamic history of Europe i dr.) 15.261

MEDIA AKVIZICIJA Ljubav i kazna 349.634

TROPIK Graditelj Bob 4.264

MEDIJA AKVIZICIJA 21 FILM (Brigde of Dragons, Fists of fury II, Out for blond, Vatreni ring i dr.) 38.803

73

MEDIA GROUP 7 filmova (Karabat, Mail order bride, Mama fudbalski mag i dr.) 43.004

TROPIK Gladijatorska akademija 13858 12.473

NET Mali leteći medvjedići 2.878

TROPIK 10 FILMOVA (Opsjednutost, Slegde, Suluda odiseja u svemiru i dr.) 17.093

MEDIA GROUP 21 FILM ( Don Juan, The war in Paris, Maria Montessori, Cin Cin i dr.) 46.384

TROPIK 15 FILMOVA (Zapitaj prah, Edison, City Island, Američka nevjesta i dr.) 65.406

TROPIK Wayballo 17.232

TROPIK 20 FILMOVA ( Mother & child, Manolete, Love ranch i dr.) 87.208

TROPIK 6 FILMOVA (Američka raspodija, Slomljeno cvijeće, Super veliki ja i dr.) 8.503

MEDIJA AKVIZICIJA Sve će biti dobro 57.565

MEDIJA AKVIZICIJA Slomljena krila 156.962

MEDIJA AKVIZICIJA 2 FILMA (Ćiro i Glava u balunu) 4.797

MEDIJA AKVIZICIJA 17 FILMOVA (Grid runners, Night hunter, Ablaze, Hypersonic, i dr.) 31.661

MEDIJA AKVIZICIJA Tajna starog mosta 99.780

MEDIJA AKVIZICIJA Da sam oblak 92.105

MEDIA PRO AUDIOVIZUAL Larin izbor 87.947

RING MULTIMEDIA Zimmer frei i Bumerang 20.788

TROPIK 18 FILMOVA ( Fast food nacija, Few days in September, Lou reed in Berlin i dr.) 38.721

TROPIK Harveytoons 22.451

MEDIJA AKVIZICIJA Vila Marija 67.520

STUDIO MODERNA 12 FILMOVA ( Seasons, Melrose place. Three rivers i dr.) 75.571

TROPIK 5 CRTANIH FILMOVA ( Artur, Pocco, Mali spasioci, Frannys feet i Pingy) 11.804

TROPIK Impijev otok i Princeza na zrnu graška 3.518

TROPIK Tomica i prijatelji, Pingu, La Linea, Škola za vampire, Red kaps 37.132

TROPIK 21 FILM (Laku noć i sretno, Carsko putovanje, Priče o Wandellu Bakeru i dr.) 19.935

TROPIK Denis Napast 12.472

TROPIK Dino King 1.308

TROPIK Poppixie 7.317

TROPIK X-man i Hot weels 24.390

UDRUŽENJE “SVJEDOK” Heroj našeg vremena 1.000

B92 A.D. Jedinica I.II.III 1.279

B92 A.D. Sav taj folk, Ko je ubio A.Markovića i Vukovar-Posljednji rez 7.889

MEDIA GROUP 18 filmova ( Front of the glass, La chevre, Le dernier combat i dr.) 46.057

MEDIA GROUP C.S.I. MIAMI 28.833

JP FILMSKI CENTAR 20 FILMOVA (Dirvezanti, Most, Valter brani Sarajevo, Partizanska eskadrila i dr.) 5.217

PEPER TRGOVINA 20 FILMOVA (Edge og darkness, Bad lieutnant, Expandebles i dr.) 61.403

NEZAVISNA RTV 13 FILMOVA (Oprahs big give, Ko to tamo peva, Davitelj protiv davitelja i dr.) 22.238

74

NEZAVISNA RTV Donna Barbara 41.424

UKUPNO 2.167.555

Za nematerijalna stalna sredstva primjenjuje se sistem obračuna amortizacije nematerijalnih stalnih sredstava po stopama u zavisnosti od dužine trajanja

licencnog perioda. a u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i

finansijskim izvještajima RTVFBiH.

Stope se obračunavaju po sljedećem sistemu obračuna:

- TV prava čiji je licencni period dvije godine (dva emitiranja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 50 % u prvoj godini (prvom emitiranju), ostalih

50 % u drugoj godini (drugo emitiranje),

- TV prava čiji je licencni period tri godine (tri emitiranja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 33,33 % u prvoj godini (prvom emitiranju), u drugoj

godini 33,33 % (drugo emitiranje) i 33,33 % u trećoj godini (treće emitiranje) i

- TV prava čiji je licencni period duži od tri godine, otpisivanje se vrši srazmjerno korisnom vijeku trajanja nematerijalnih stalnih sredstava (TV

prava).

1.2. Ulaganja u INTERNET PORTAL federalna.ba na dan 31.12.2011. godine iznose 28.321 KM, a odnosi se na Ugovor o saradnji br. 4110-07/448

od 05.8.2011. godine za produkciju emisije „federalna.ba“ sa firmom „NETVISION“ doo Sarajevo.

1.3. Ulaganja u računarski program (softwer) koji nisu dio hardwera na dan 31.12.2011. godine iznose 5.319 KM, a odnosi se na program „Japet”

koji koristi Odjel knjigovodstvo. Ova ulaganja nabavljena su u vrijednosti od 8.730 KM, a na dan 31.12.2011. godine otpisana – amortizirana su u

vrijednosti od 3.411 KM i na isti dan sadašnja vrijednost istih iznosi 5.319 KM.

1.4. Avansi za nematerijalna sredstva na dan 31.12.2011. godine iznose 83.207 KM i odnose se na plaćene avanse za filmska TV prava koprodukcija

za dobavljače kako slijedi:

Red.br. NAZIV

DOBAVLJAČA

Broj

ugovora

Datum

ugovora Broj fakture

Datum

fakture

Vrijednost

ugovora

Dati avansi

za filmska

prava u KM

Naziv i vrsta programa

1 2 3 4 5 6 8 12 14

1 INSOMNIA 4110-

01/189 31.3.2008.

FA07/06/

INSO/000122 01.3.2008. 4.200 EUR 11.387,39 Medea

2 REFRESH

PRODUCTION

4110-

01/354 15.5.2008. 37/09/08 16.9.2008. 48.054 KM 13.707,04

Nisu pristigla 2 filma, a to su Traktor,

ljubav i rock n roll i Bacio sam čini

3

ALFRED

HABER

DISTRIBUTER

4110-

07/655 30.11.2011. 15008 AV-75 30.11.2011. 11.750 USD 18.784,93 Real Footbal Factories: International

75

4

MEDIA PRO

AUDIOVIZUAL

DOO

4110-

07/479 07.9.2011.

AV-FA LC/IV

i

AV FA LC-III

25.11.2011.

30.11.2011. 186.600 EUR 23.284,99 Larin izbor

5

UDRUŽENJE

GRAĐANA

DEBLOKADA

4110-

07/682 08.12.2011. 18-A/2011 12.12.2011. 14.900 KM 16.242,49 The family ledjen

U K U P N O 83.406,84

1.5. Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima na dan 31.12.2011. godine iznose 36.151 KM, a odnose se na ulaganja u ITC Posušje za vrijednost

izvršenih radova - adaptacija po Ugovoru br. 4110-01/534 od 18.8.2008. godine sa firmom "Kror" doo, Posušje. Ulaganja su izvršena za unaprijed

plaćenu zakupninu za repetitor ITC Posušje.

2. Stalna materijalna sredstva

Vrijednost stalnih materijalnih sredstava u RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznosi 1.881.928 KM i u strukturi aktive čine 10,12 %.

Stalna sredstva koja su iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine čine:

- stalna sredstva u funkciji u iznosu od 1.160.542 KM,

- stalna sredstva u pripremi u iznosu od 64.301 KM,

- filmska umjetnost – arhivske građe od 39.494 KM,

- ostala (specifična) stalna sredstva u iznosu od 613.711 KM i

- avansi za materijalna sredstva u iznosu od 3.880 KM.

2.1. Stalna sredstva u funkciji su sredstva koja RTVFBiH koristi za obavljanje djelatnosti kojom se bavi. Vrijednost ovih sredstava na dan 31.12.2011.

godine iznosi 1.160.542 KM i u strukturi aktive čine 6,24 %.

Stalna materijalna sredstva u funkciji su sredstva koja se amortiziraju i postepeno otpisuju. Stepen otpisanosti materijalnih sredstava prikazan je u

narednoj tabeli i ona izgleda ovako:

76

Oprema i građevinski objekti (stepen otpisanosti materijalnih sredstava)

OPIS Nabavna vrijednost Otpisana vrijednost

amortizacija Sadašnja vrijednost % otpisanosti

Postrojenja i oprema (mašine) 2.438.964 1.473.601 965.363

60,41 %

Alati, pogonski i kancelarijski

namještaj 960.036 817.433 142.603

85,14 %

Transportna sredstva 117.837 69.461 48.376

58,94 %

Umjetničke slike 4.200 0 4.200

0,00 %

UKUPNO 3.521.037 2.360.495 1.160.542

68,16%

Iz prethodnog tabelarnog pregleda može se vidjeti iskorištenost osnovnih sredstava koja u prosjeku iznosi 68,16 %. U strukturi osnovnih sredstava

najveća vrijednost je zabilježena kod postrojenja i opreme (mašine).

U 2011. godini nabavljeno je opreme u vrijednosti od 296.826 KM, a odnosi se na sljedeće:

OPIS Broj kom Iznos u KM

Eksterni hard disk 4 1.182

Eksterna zvučna kartica 6 USB 1 300

Štampač CANON 1 409

Kopir aparat CANON 1 1.491

Monitor 19” LENOVO 2 759

Računar MMCC sa opremom 1 922

Satelitski resiver COSHIP 1 158

Klub stol 120 70 45 cm 1 643

Mobitel NOKIA C500 1 172

Mobitel NOKIA 6700 1 321

Fiskalni pisač T260F 1 1.590

Displej BCD 100DG 1 174

Fax aparat PANASONIC KXFL613 1 472

Mobitel SAMSUNG GT-P1000 16 GB 1 659

Mobitel NOKIA 7230 1 108

77

Monitor LCD DELL 2410 2 2.434

Audio pojačalo SAMSON 120° sa zvučnikom 1 493

Mobitel HTC DRESIRE HD/ICE 1 239

Štampač HP CP1025 Color 1 361

Skener KANON LIDE 110 1 144

Mobitel NOKIA C3-01 3 553

BETA CAM SP REKORDER SONY PVW 2800 P 1 5.996

Računar PC za ”OFFICE” 1 584

Centarala PANASONIC 1 652

Fax aparat KXFA 613 2 936

Štampač HP Laserjet P1102 2 371

Monitor PLAZMA 42PT353 1 785

Kompjuterski sto 4 600

Kancelarijske stolice 5 276

Fotelja 2 271

Polica PEPINO 2 277

MINI BAR MBA 4000 1 218

Windowv 7 Profesional 5 1.422

Računar dual core Intel Pentium D 13 12.126

External HARD DISK 2 937

Mobitel SAMSUNG GT-55830 1 204

Mikrofon AKG C 417 PP 3 733

Mobilni audio mixer FMX-42A 1 1.866

Pecaljka KIM 23760 1 379

Mikrofon SENNHEISEL MKH 416-P4843 1 1.519

TV LCD Panasonic TX-L4243 1 1.367

DVD Plaer DTR-EA 1 751

Štampač HP M2727 2 2.701

Konvertor ANALOGNI 2 1.659

Mobitel SONY ERICCSON J102 1 136

Externa zvučna karta 2626 1 837

Digitalni satelitski resiver 4 634

IF PRO Standardni objektiv 2/3 sa daljinskim komandama 3 11.682

Digital COLOR Video Kamera SONY sa memorijskom karticom i adapterom 3 62.454

VIEWTINDER BIW 5 INČA SONY DXF-51 3 12.575

78

Kamera ADAPTER za spoj na CCU SONY ca 3 11.968

Kamera kontrola za spoj na CCU SONY sa ugradbenim konektorom i multikorom 3 22.167

Daljinska komanda za CCU SONY 3 21.767

Studijski stativ za kameru 3 46.781

Data ITC 100 Inrercom set 3 5.209

Štampač HP P2055 1 485

Eksterni hard disk 2TB 2 1.046

Vaza 1 33

Eksterni hard disk DGG WD TB 2 763

DVD RW pržač 1 71

DVD PLAYER Vivax 1 54

DIFUFER neonsko rasvjetno tijelo 8 35.025

Ručni nosač PANTOGRA 8 11.241

Upravljački pult za rasvjetu 1 1.684

UKUPNO 296.826

2.2. Stalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2011. godine iznose 64.301 KM i predstavljaju sredstva koja su nabavljena, a još nisu aktivirana (nisu

stavljena u upotrebu) i nalaze se u magacinu stalnih sredstava.

2.3. TV prava neograničena na dan 31.12.2011. godine iznose 613.711 KM a odnose se na TV prava pod nazivom „Lud, zbunjen, normalan”. Po

Ugovoru broj: 4110-02/724 od 07.12.2010. godine koji je sklopljen sa dobavljačem F.I.S.T. doo Sarajevo, kojim su regulirana prava i obaveze u vezi sa

ustupanjem TV prava RTVFBiH na neograničeno emitiranje. Po preporuci Ureda za reviziju FBiH ova prava nisu predmet amortizacije, tako da

RTVFBiH, kada utvrdi da nabavna vrijednost filma nije realna sa vrijednostima na tržištu, istoj može procijeniti FER vrijednost i u zavisnosti otpisivati

ili uvećavati vrijednost.

2.4. Avansi za materijalna sredstva na dan 31.12.2011. godine iznose 3.880 KM, a odnose se na uplaćeni avans na osnovu Ponude br.06-P/11 od

dobavljača „Fokus” za izradu i montažu nosača rasvjetnih tijela za televizijske studijske prostore.

2.5. Filmska umjetnost – arhivske građe na dan 31.12.2011. godine iznosi 39.494 KM, a odnose se na TV neograničena prava emitiranja, koje smo

odvojili od Licenci – TV prava nad tuđim nematerijalnim sredstvima, sa ograničenim pravom emitiranja u vrijednosti od 38.404 KM i tv serije pod

nazivom „The family ledjen” koja je nabavljena u 2011. godini od dobavljača Fisst Produkcija po Ugovoru broj: 4110-07/684 od 09.12.2011. godine.

79

B. TEKUĆA SREDSTVA

Tekuća sredstva RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznose 12.887.214 KM i u strukturi aktive čine 69,30 %. Ukupna vrijednost tekućih sredstava u

odnosu na dan 31.12.2010. godine smanjena je za 7 indeksnih poena ili za 958.861 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava uzrokovano je

smanjenjem ukupnih potraživanja (potraživanja od kupaca u zemlji i sumnjivih i spornih potraživanja od kupaca RTV takse).

Tekuća sredstva sastoje se od sljedećih sredstava:

zalihe koje iznose 213.105 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuju sa 1,65 %,

gotovina koja iznosi 2.903.765 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuje sa 22,53 %,

potraživanja koja iznose 9.770.344 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuju sa 75,82 %.

1. ZALIHE

Zalihe u RTVFBiH su sredstva u obliku osnovnog i pomoćnog materijala koje se troše u proizvodnom procesu, odnosno prilikom pružanja usluga.

Prema Pravilniku o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za preduzeća, zadruge i poduzetnike, zalihe se knjigovodstveno obuhvataju u

klasi 1. Na ovoj klasi RTVFBiH je iskazala zalihe materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara kako na zalihi tako i u upotrebi, zalihe scenske opreme i

date avanse za zalihe i usluge.

Vrijednost zaliha u RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznosi 213.105 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine povećane su za 7 indeksnih poena ili

za 14.595 KM, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

Materijal i sirovine u skladištu 56.147

Rezervni dijelovi u skladištu 45.097

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume 1.169

Scenski materijal, garderoba i rekviziti 80.477

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 15.422

Dati avansi za zalihe za usluge ostalim pravnim licima u zemlji 14.793

UKUPNO 228.219

80

2. Gotovina u banci i blagajni

Na dan 31.12.2011. godine novčana sredstva RTVFBiH u bankama i blagajni iznose 2.903.765 KM i čine ih:

OPIS Iznos u KM

Izvod RTV taksa - UNICREDIT banka 1.075.201

Izvod Marketing – UNICREDIT banka 1.442.034

Izvod Donatorski – UNICREDIT banka 321.268

Izvod HERCEGOVAČKA banka 20.854

Izvodi transakcionih računa od ITC centara 4.004

Devizni račun EUR UCB 23.856

Devizni račun CHF UCB 1.339

Devizni račun USD UCB 134

Izdvojena sredstva BHRT- investicije 0

Glavna blagajna 1.325

Blagajna ITC centara 4.199

Blagajna kuponi za prevoz – prelazno konto 7.020

Glavna devizna blagajna 2.531

UKUPNO 2.903.765

Kako se iz tabelarnog pregleda može vidjeti, najveći iznosi novčanih sredstava nalaze se na računu Izvodu Marketing – UNICREDIT banka i Izvodu

RTV takse.

Na Izvodu RTV takse veći dio novčanih sredstava odnosi se na neraspoređena sredstva emiterima po osnovu prikupljene RTV takse – inkasanti i pravna

lica za period juli 2009. – decembar 2011. godine, i to RTRS-u za period juli 2009. godine - decembar 2011. godine jer ni RTRS ne uplaćuje RTVFBiH

pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008., 2009., 2010. i 2011. godine, a BHRT-u za decembar 2011. godine. BHRT-u su prikupljena sredstva za

decembar 2011. godine i ista su raspoređena u januaru 2012. godine.

3. POTRAŽIVANJA

Ukupna potraživanja RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznose 9.770.344 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine smanjena su za 8 indeksnih

poena ili za 904.589 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na potraživanja od kupaca u zemlji i na sumnjiva i sporna potraživanja od

kupaca RTV takse.

81

U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.704.526 KM odnosi se na potraživanja od kupaca RTV takse i iznos od 982.763 KM koji se odnosi na

redovna potraživanja od kupaca u zemlji.

Iznos ukupnih potraživanja od 9.770.344 KM čine sljedeća potraživanja:

NAZIV KONTA - POTRAŽIVANJA IZNOS U KM

Potraživanja od prodaje 9.310.768

Potraživanja iz specifičnih poslova (licence) 29.470

Druga kratkoročna potraživanja 24.611

Aktivna vremenska razgraničenja 398.907

Potraživanja po osnovu PDV-a 6.588

UKUPNA POTRAŽIVANJA 9.770.344

3.1. Potraživanja od prodaje na dan 31.12.2011. godine iznose 9.310.786 KM, a čine ih sljedeća potraživanja:

3.1.1. Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge koje na dan 31.12.2011. godine iznose 982.763 KM, a čine ih:

KUPAC IZNOS U KM

Agencija za vodno područje rijeke Save 207

Agrolink 587

Avaz – Roto press 935

Baba film doo 43

Benefit doo 12

BH Telecom Sarajevo 270.209

Boram marketing 295

Bosnalijek 46.539

Brčko Distrikt BiH 8.190

Buybook Sarajevo 6.611

CM-Cosmetic market 23.753

Depo doo 1.161

Derby Bet Shop 19.500

Dnevni list doo Mostar, podružnica Sarajevo 29

82

Đikić doo 59

Fabrika doo 819

FIST Društvo za film i propagandu 71

Formula doo 5.850

Grad Sarajevo – Gradska uprava 5.894

Grateks doo 23

JP Elektroprivreda HZHB Mostar 644

KJP Centar Skenderija 2.302

Klas dd Sarajevo 2.808

Kuglaški savez BiH 936

Lutrija BiH 129.222

Master doo Mostar 7.453

Media group doo 230.071

Ministarstvo odbrane, Bistrik 2.808

MP Agencija doo 39.514

Neosoft Computers doo 4.692

Optima Grupa doo 3.391

Promoda doo Mostar 234

BHRT 17.294

Rafinerija ulja Modriča 22.059

RTRS Radio-televizije Republike Srpske 18.768

Sport Plus doo 1.950

Studio Moderna doo 9.012

TD Marketi dd 3.726

Udruženje Prvi BH. muzički oskar 5.850

Ujedinjeni mediji - Media United 89.242

UKUPNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 982.763

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji (konto 2112) na dan 31.12.2011.godine je sljedeća:

83

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 661.111

Od 30 do 60 dana 97.811

Od 60 do 90 dana 118.344

Od 90 do 120 dana 23.463

Od 120 do 180 dana 27.336

Od 180 do 360 dana 54.669

Više od 360 dana 29

U K U P N O 982.763

Ostala potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine iznose 3.426 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KM

AIR Bosna – BH Airlines doo 2.241

Derby – Bet shop 747

Općinsko vijeće Neum – Hrvatski glazbeni Fest 225

Pro Media SPO 213

UKUPNO 3.426

Starosna struktura (ročnost) potraživanja (konto 2118) na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Od 180 do 360 dana 225

Više od 360 dana 3.201

U K U P N O 3.426

3.1.2 Potraživanja od kupaca u inozemstvu za pružene usluge na dan 31.12.2011. godine iznose 240.501 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KM

Intercom Ventures 15.431

Procter and Gamble Ceemea 225.070

UKUPNO 240.501

84

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca u inozemstvu za pružene usluge (konto 2122) na dan 31.12.2010. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 119.182

Od 30 do 60 dana 67.582

Od 90 do 120 dana 53.737

U K U P N O 240.501

3.1.3. Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2011. godine iznose 7.704.526 KM, a sastoje se od sljedećih potraživanja:

KUPAC Iznos u KM

BH Telecom 3.900.271

HT Mostar 581.038

Inkasanti 757.239

Pravna lica 152.504

RTRS 2.773.014

Telekomunikacije RS -459.540

UKUPNO 7.704.526

Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2011. godine u odnosu na dan 31.12.2010. godine povećana su za 546.664 KM ili za 8 indeksnih poena.

Redovna (fakturisana) potraživanja za RTV taksu iznose 20.869.845 KM, a ispravka vrijednosti ovih potraživanja iznosi 13.165.319 KM. U 2011. godini

donesena je Odluka (broj 4110-09/43 od 02.6.2011. godine) o načinu evidentiranja RTV takse uz procente ispravke fakturisane realizacije po telekomima

(BH Telecom 10 %, HT Mostar 65 %, inkaso 50 %, pravna lica 20 % i Telekom RS i Mobis RS 15 %).

Potraživanja od kupaca RTV takse u ukupnim potraživanjima učestvuju sa 78,85 %, a u aktivi sa 41,43 %. Iz fakturisanog potraživanja za RTV taksu za

period januar – decembar 2011. godine oduzet je iznos ispravke vrijednosti RTV takse u iznosu od 3.426.885 KM koji je knjižen u Bilansu uspjeha na

neposrednim rashodima.

3.1.4. Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine iznose 33.967 KM i odnose se na utužene kupce, prema tabeli

kako slijedi:

85

KUPAC Iznos u KM

Auto Media GROUP 8.128

BA Brand doo 844

Dallas doo 1.583

Erby doo - Jukan 2.352

Jedinstvena organizacija mladih 4.782

Marketing Agencija “Kreator” 3.744

Max Styule doo 5.796

Maxi Press doo 3.072

N.I.G.D. Nezavisne novine 3.666

UKUPNO 33.967

Starosna struktura (ročnost) sumnjivih i spornih potraživanja od kupaca u zemlji (konto 2119) na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM


U K U P N O 33.967

3.1.5. Utužena potraživanja od kupaca

Ova potraživanja na dan 31.12.2011. godine iznose 345.585 KM i odnose se na utužena potraživanja od kupaca, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

Art Soft 21.142

Bemust 7.453

Brajlović d.o.o 8.721

Cept Tuzla 20.107

Federalno ministarstvo finansija 123.516

Fudbalski klub Sarajevo 1.782

Funkcija Dizajn 1.290

Futura Media 10.000

86

Hotel Stella - Salus 2.925

Intermedij 279

Intertel BiH doo 1.989

Koko Džada 605

Mex Media 27.115

Millenium 14.690

NK Kamešnica 2.442

NIP Croatia 14.003

Omega Production 4.297

Opel Bosna auto Wag 748

Orah Ljubuški 273

Pilkom doo 27.613

Planjax Dom kulture 8.067

Šoping centar Bulevar 5.500

Šahinpašić doo 6.050

Uran doo 24.478

WAP doo Mostar 5.000

Whitefilde Computers 5.500

UKUPNO 345.585

Starosna struktura (ročnost) utuženih potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji (konto 21192) na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 4.940

Od 60 do 90 dana 1.950

Od 90 do 120 dana 1.950


U K U P N O 345.585

3.2. Potraživanja iz specifičnih poslova na dan 31.12.2011. godine iznose 29.470 KM. Potraživanja se odnose na novčana sredstva koja su

izdvojena BHRT za investicije.

87

3.3. Druga kratkoročna potraživanja na dan 31.12.2011. godine iznose 24.611 KM. U taj iznos su uključena potraživanja za službena putovanja

i za gotovinske nabavke i plaćanja, neto naknade bolovanja, potraživanja od zaposlenih GSM i potraživanja od državnih organa i institucija.

3.3.1. Potraživanja za putne i poslovne akontacije

Iznos ovih potraživanja na dan 31.12.2011. godine iznosi 8.336 KM, a odnose se na neopravdane a date putne i poslovne akontacije, prema sljedećoj

tabeli:

OPIS Iznos u KM

Akontacija za službena putovanja u domaćoj valuti 4.750

Akontacija za službena putovanja u stranoj valuti 1.936

Akontacija zaposlenima za gotovinske nabavke i plaćanja 1.650

UKUPNO 7.878

3.3.2.Potraživanja od državnih organa i institucija

Iznos ovih potraživanja na dan 31.12.2011. godine je 14.510 KM i odnose se na potraživanje za bolovanje preko 42 dana, od Zavoda za zdravstveno

osiguranje u iznosu od 9.784 KM i potraživanja po osnovu povrata carina i državnih dažbina u iznosu od 4.726 KM.

Uposlenicima koji su na dužem bolovanju od Fonda zdrastvenog osiguranja se refundira 80 % neto naknade bolovanja od prosječne plaće Federacije

Bosne i Hercegovine, a koja je manja od prosječne plaće RTVFBiH. Potraživanja po osnovu refundacije naknade plaća i drugih prava u iznosu od 9.784

KM odnose se na oktobar u iznosu od 2.942 KM, novembar u iznosu od 3.434 KM i decembar u iznosu od 3.408 KM. Potraživanja po osnovu povrata

carina i državnih dažbina u iznosu od 4.726 KM odnose se na potraživanje za porez od kupca ZAMP Zagreb.

3.3.3. Ostala potraživanja od zaposlenih GSM na dan 31.12.2011. godine iznose 1.764 KM, a odnose se na participaciju radnika za korištenje usluga

mobilnih telefona za novembar i decembar, koja će biti odbijena od plaća radnika u narednoj godini.

3.4. Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2011. godine iznose 398.907 KM a odnose se na:

- kratkoročna razgraničenja (unaprijed plaćeni troškovi dobavljaču „FERARI” hotel) u iznosu od 357 KM,

- potraživanja za nefakturisani prihod koji se očekuje od HDS ZAMP, koji je ostvaren u 2011. godini u iznosu od 110.000 KM,

- ostala kratkoročna razgraničenja koja se odnose na dobavljače SNTV – Media house i UEFA u iznosu od 125.950 KM,

- zatim na fakturu od dobavljača JP RTV Cazin u iznosu od 3.452 KM i

88

- kratkoročna razgraničenja (od kamata na porez na dodatna primanja, kamata na porez na autorske honorare, kamata na dodatni doprinos na PIO,

kamate na ostale kantonalne naknade, kamata na porez na plaću i troškovi postupka prinudne naplate po Sporazumu) koja iznose 159.148 KM.

3.5. Potraživanja za porez na dodanu vrijednost na dan 31.12.2011. godine iznose 6.588 KM i sastoje se od sljedećih potraživanja:

OPIS Iznos u KM

Privremeno neodbitni ulazni PDV - za zalihe i usluge 4.772

Privremeno neodbitni ulazni PDV – samooporezivi 1.816

UKUPNO 6.588

C. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Radio-televizija Federacije Bosne i Hercegovine posjeduje kapital u vrijednosti od 353.537 KM. Iznos kapitala nije dovoljan na koga bi se mogao knjižiti

ukupni gubitak koji na dan 31.12.2011. godine iznosi 2.052.336 KM. Iz tih razloga gubitak koji prelazi ukupni kapital RTVFBiH se knjiži na gubitak

iznad kapitala.

Poslovni rezultati RTVFBiH po godinama predstavljeni su u sljedećoj tabeli:

GODINA OPIS IZNOS U KM

2002. Gubitak 3.567.153

2003. Gubitak 402.703

2004. Dobitak 11.705

2005. Gubitak 766.059

2006. Dobitak 454.555

2007. Dobitak 62.220

2008. Dobitak 1.065.611

2009. Dobitak 50.723

2010. Dobitak 54.499

2011. Dobitak 639.297

89

Gubitak u Bilansu stanja iskazan u aktivi kao gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2011. godine iznosi 2.052.336 KM i smanjen je u odnosu na

prethodnu godinu za 639.297 KM, a u pasivi iznos od 353.537 KM predstavlja gubitak do visine kapitala.

II PASIVA

A. KAPITAL

Osnivački kapital RTVFBiH iznosi 100.000 KM, a iznos od 253.537 KM predstavlja razliku između prenesene aktive i pasive JPRTVBiH u RTVFBiH

po završnom računu 30.11.2001. godine, koja je povećala knjigovodstvenu vrijednost kapitala RTVFBiH.

Knjigovodstvena vrijednost kapitala na dan 31.12.2011. godine iznosi 0,00 KM zbog pokrivanja gubitka koji je nastao u 2002., 2003. i 2005. godini.

B. OBAVEZE

Obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznose 18.594.946 KM i u odnosu na obaveze na dan 31.12.2010. godine manje su za 4 indeksna poena ili

za 769.398 KM. Sastoje se iz sljedećih obaveza:

1) Dugoročne obaveze u iznosu od 692.785 KM,

2) Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 1.774 KM,

3) Obaveze iz poslovanja 6.532.986 KM,

4) Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 1.233.561 KM,

5) Druge obaveze 1.441.165 KM,

6) Obaveze za PDV 286.861 KM,

7) Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 1.424.927 KM i

8) Pasivna vremenska razgraničenja 6.980.887 KM.

1. DUGOROČNE OBAVEZE

Iznos od 692.785 KM predstavlja dugoročne obaveze RTVFBiH koje su u odnosu na dan 31.12.2010. godine manje za 17.943 KM ili za 4 indeksna

poena, odnosno predstavljaju 3,73 % ukupnih obaveza.

Dugoročne obaveze sastoje se od sljedećih obaveza:

90

OPIS Iznos u KM

Dugoročne obaveze (kredit za opremu HRT-a) 651.034

Dugoročna rezerviranja i odložene porezne obaveze 41.751

UKUPNO 692.785

1.1. Kredit za opremu HRT-a – OIV-a

Po ugovoru br. 863/01 (naš broj 4110-13/1249) od 30.10.2001. godine, RTVFBiH je od HRT-a kupila odašiljačku opremu instaliranu na objektima na

području Federacije BiH. Vrijednost opreme po ugovoru je 651.033,53 KM, kolika je i obaveza RTVFBiH prema HRT-u. Po ugovoru RTVFBiH će

plaćati HRT-u naknadu u roku od 15 godina i to prvenstveno putem kompenzacije svojih potraživanja prema HRT-u.

Obračun međusobnih potraživanja vrši se šestomjesečno, a do sada ništa nije realizirano zbog BHRT-a. U toku su pregovori za reprogramiranje ovih

obaveza. Prema poslatoj konfirmaciji obaveza prema HRT-u, HRT je odgovorio uz Dopis da odustaje od navedenih potraživanja i da su ista predmet

potraživanja OIV-a doo Zagreb.

1.2. Dugoročna rezerviranja i odložene porezne obaveze

Dugoročna rezerviranja i odložene porezne obaveze na dan 31.12.2011. godine iznose 41.751 KM i predstavljaju neamortizirani dio doniranih stalnih

sredstava, koja se obračunatom amortizacijom tokom godine prenose u prihode po osnovu doniranih sredstava.

2. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2011. godine iznose 1.774 KM i odnose se na kratkoročne obaveze za zajmove i kredite date uposlenicima

RTVFBiH. Date obaveze odnose se na kupljene mobitele uposlenicima RTVFBiH, koji se kupuju posredstvom BH Telecoma.

3. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja RTVFBiH na dan 31.12.2011. godine iznose 6.532.986 KM i predstavljaju 35,13 % ukupnih obaveza. U odnosu na dan

31.12.2010. godine smanjene su za 746.165 KM ili za 10 indeksnih poena, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

Obaveze prema dobavljačima 5.816.730

Ostale obaveze iz poslovanja 716.256

UKUPNO 6.532.986

91

3.1. Obaveze prema dobavljačima

Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inozemstvu iznose 5.816.730 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine smanjene su za 14 indeksnih poena ili za

953.086 KM, a sastoje se od:

a) obaveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu od 4.949.256 KM

b) obaveze prema dobavljačima koji nisu PDV obveznici u iznosu od 233.304 KM

c) obaveze prema dobavljačima – građani u iznosu od 21.497 KM

d) obaveze prema dobavljačima u zemlji – za licence u iznosu od 44.718 KM

e) obaveze prema dobavljačima dobara u inozemstvu 133.338 KM

f) obaveze prema dobavljačima usluga u inozemstvu 304.286 KM

g) obaveze prema dobavljačima za LICENCE u inozemstvu u iznosu od 130.331 KM

Sljedeće tabele ilustriraju pregled obaveza po nazivima dobavljača u zemlji i inozemstvu za kupljena dobra i usluge, i to:

DOBAVLJAČI U ZEMLJI - PDV OBVEZNICI

Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE

1 A2B EXPERSS DELIVERY DOO 103

2 ADRIA MEDIA DOO 45.000

3 AVC – AUDIO VIDEO CONSULTING 4.072

4 BABA FILM 53.548

5 BH POŠTA DOO SARAJEVO CENTAR 1.197

6 BH POŠTA MOSTAR 25

7 BH POŠTA TUZLA 10

8 BH TELECOM TUZLA 878

9 BH TELECOM MOSTAR 585

10 BH TELECOM SARAJEVO 41.242

11 BH TELECOM TRAVNIK 1.905

12 BH TELECOM ZENICA 3.548

13 BH TELECOM GORAŽDE 116

14 BLACK CAT 3.400

15 BORAC TRAVNIK 515

16 BORAM MARKETING 31.493

17 BUYBOOK SARAJEVO 2.933

18 CENTROTRANS BUS EUROLINES 18.598

92

19 CM-COZMETIC MARKET 599

20 ELEKTROPRIVREDA PJ TRAVNIK 52

21 ELEKTROPRIVREDA PJ BIHAĆ 71

22 ELEKTROPRIVREDA BiH DD SARAJEVO 39.351

23 ENERGOPETROL DD SARAJEVO 1.825

24 FEDEX EXPRESS RHEA 1.557

25 FIST DRUŠTVO ZA FILM I PROPAGANDU 205.427

26 GARMOND GRAPHIC 175

27 GLOBAL INTERNET DOO 100

28 HIFA DOO TEŠANJ 376

29 HOTEL BLANCA TRAVNIK 824

30 HOTEL HOLLYWOOD MRKULIĆ 723

31 HOTEL SARAJ DOO SARAJEVO 1.575

32 HYUNDAI AUTO BiH 2.835

33 HT MOSTAR HRVATSKE TELEKOMUNIKACIJE DOO 1.942

34 JP KOMUNALNO BRČKO 141

35 JP RADIO-TELEVIZIJA CAZIN 409

36 KJKP SARAJEVOGAS DOO 68.944

37 KJKP VODOVOD I KANALIZACIJA 2.576

38 KOŠARKAŠKI KLUB BOSNA SARAJEVO -3.000

39 KROR DOO POSUŠJE 6.500

40 LORIS – OPTIČKI STUDIO 36

41 MARECO INDEX BOSNIA - MIB 5.387

42 MARGARETA – SALON CVIJEĆA 110

43 MARLETTI DOO SARAJEVO 3.476

44 MASTER DOO MOSTAR 7.019

45 MEDIA PLUS DOO TUZLA 1.872

46 MEDIA CENTAR SARAJEVO 5.220

47 MISS BiH TUZLA 940

48 OCEAN DOO 5.084

49 OPRESA DD SARAJEVO 12.890

50 OSLOBOĐENJE DD 4.679

51 PRAG DRUŠTVO ZA MEDIJSKU PROMOCIJU 410

52 PRINTERPAPIR DOO 42.254

53 PRODEC DOO SARAJEVO 20.000

54 PROEVENT DOO SARAJEVO 117

55 PROMING DOO BUGOJNO 1.373

93

56 PROVIDING DOO SARAJEVO 3.020

57 BHRT – RADIO-TELEVIZIJA BOSNE I HERCEGOVINE 4.210.431

58 REUMAL – RRC FOJNICA 3.341

59 REVSAR 3.000

60 SAGA PRO DOO SARAJEVO 351

61 SAVART DOO SARAJEVO 468

62 SINE QUA NON 10.717

63 SLAST DOO 10.553

64 STUDENTSKI SERVIS DOO 4.544

65 TELEKOMUNIKACIJE RS A.D. BANJA LUKA 19.961

66 TELEMACH DOO 23

67 TRANŠPED – VIATOR & VEKTOR SARAJEVO 193

68 WORKER AGENCIJA ZA POSREDOVANJE U ZAPOŠLJAVANJU DOO 15.302

69 ZAVOD ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU RADNIKA U SAOBRAĆAJU 5.322

70 ŽUTI TAXI SARAJEVO 8.694

UKUPNO 4.949.256

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga PDV obveznici) u zemlji na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 712.953

Od 30 do 60 dana 388.609

Od 60 do 90 dana 388.347

Od 90 do 120 dana 133.144

Od 120 do 180 dana 47.663

Od 180 do 360 dana -13.075

Više od 360 dana 3.291.614

U K U P N O 4.844.574

DOBAVLJAČI USLUGA KOJI NISU PDV OBVEZNICI

Iznos u KM


1 BOSANSKI KULTURNI CENTAR 3.840

2 FENA – FEDERALNA NOVINSKA AGENCIJA 1.200

3 GDS ZAVIDOVIĆI 600

94

4 JAVNA USTANOVA – CENTAR ZA KULTURU TRAVNIK 126

5 KENS FRIZERSKI SALON SARAJEVO 455

6 KOŠARKAŠKI KLUB BOSNA SARAJEVO 3.000

7 KUD GAJRET NOVI GRAD SARAJEVO 4.200

8 RAK – REGULATORNA AGENCIJA ZA KOMUNIKACIJE 219.883

UKUPNO 233.304

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga koji nisu PDV obveznici) u zemlji na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 3.360

Od 30 do 60 dana 2.560

Od 90 do 120 dana 65.250

Od 180 do 360 dana 65.550


U K U P N O 233.304

DOBAVLJAČI GRAĐANI

Iznos u KM


1 ADVOKAT DRAGAN MIĆUNOVIĆ 2.808

2 ADVOKAT EDINA BUZUROVIĆ 2.700

3 ADVOKAT AIDA KARAVELIĆ 480

4 ADVOKAT ANTO GRGIĆ 480

5 ADVOKAT ARMINA ZUKIĆ KAKANJ 1.966

6 ADVOKAT EMIR GREDA 856

7 ADVOKAT HAMDIJA ŠLJUKA 1.680

8 ADVOKAT MESUD OBRALIJA 281

9 ADVOKAT NIKICA GRŽIĆ 7.020

10 ADVOKAT EDINA RIĐEŠIĆ KARAGIĆ 240

11 ADVOKATSKA KANCELARIJA KAPO 2.706

12 ODVJETNIČKI URED IVAN HERCEG 280

UKUPNO 21.497

95

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači građani) u zemlji na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 3.467

Od 30 do 60 dana 6.857

Od 60 do 90 dana 5.032

Od 90 do 120 dana 4.176


U K U P N O 21.497

DOBAVLJAČI DOMAĆE LICENCE

Iznos u KM


1 JP FILMSKI CENTAR SUTJESKA FILM DOO 7.000

2 TROPIK DOO 37.718

UKUPNO 44.718

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači domaće licence) u zemlji na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Od 30 do 60 dana 37.718

Od 120 do 180 dana 7.000

U K U P N O 21.497

DOBAVLJAČI DOBARA U INOZEMSTVU

Iznos u KM


1 ADRIA AMS DOO 7.306

2 BLITZ FILM I VIDEO DISTRIBUCIJA DOO 4.303

3 HRT – HRVATSKA RADIO-TELEVIZIJA 6.845

4 NDS DENMARK APS – ITE 114.885

UKUPNO 133.339

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara iz inozemstva) na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

96

ROČNOST Iznos u KM


UKUPNO 133.339

DOBAVLJAČI USLUGA U INOZEMSTVU

Iznos u KM


2 EBU UER - EUROPEAN BROADCASTING UNION 96.381

4 INTERNATIONAL ADVERTISING ASSOCIATION 1.076

6 RTL TELEVIZIJA HRVATSKA 1.467

7 SBB DOO SERBIA BROADBAND-SRPSKE KABLOVSKE MREŽE 71.583

SENSE TRIBUNAL 978

SPORTFIVE GMBH 2.249

8 UEFA – UNION DES ASSOCIATIONS 123.120

UNIVERSUM BOX – PROMOTION GMBH 5.867

9 VIDEONET DOO BEOGRAD 1.565

UKUPNO 304.286

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga iz inozemstva) na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 22.738

Od 30 do 60 dana 24.818

Od 60 do 90 dana 132.794

Od 90 do 120 dana 45.499

Od 120 do 180 dana 16.069

Od 180 do 360 dana 46.926


U K U P N O 304

DOBAVLJAČI INO LICENCE

97

Iznos u KM


1 JADRAN FILM KREATIVNA AGENCIJA 130.331

UKUPNO 130.331

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači INO licence) u inozemstvu na dan 31.12.2011. godine je sljedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Od 60 do 90 dana 130.331

U K U P N O 130.3313

3.2. Ostale obaveze iz poslovanja

Ostale obaveze na dan 31.12.2011. godine iznose 716.256 KM i u odnosu na na dan 31.12.2010. godine povećane su za 41 indeksni poen ili za 206.921

KM, a odnose se na prikupljena sredstva RTV takse (naplata putem inkasa) za period juli 2009. godine – decembar 2011. godine. Od jula 2009. do

decembra 2011. godine nisu uplaćena prikupljena sredstva RTRS-u jer ni RTRS ne uplaćuje RTVFBiH pripadajući dio prikupljenih sredstava, a prema

BHRT-u nisu uplaćena sredstva za decembar 2011. godine koja iznose 69.379 KM.

4. OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA, NAKNADA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH

Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih na dan 31.12.2011. godine iznose 1.233.561 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine

smanjene su za 32 indeksna poena ili za 591.719 KM. Ove obaveze predstavljaju 6,63 % ukupnih obaveza a odnose se na sljedeće:

Red.br. NAZIV – OPIS OBAVEZA IZNOS U KM

1 Obaveze za neto plaće za neisplaćene plaće za decembar 2011. godine 311.128

2 Obaveze za porez iz plaća za decembar 2011. godine 24.916

3 Obaveze za doprinose PIO/MIO po plaćama uposlenika za decembar 2011. godine 131.919

4

Obaveze za porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća i obaveze vodne naknade po plaći za

decembar 2011. godine 3.708

5 Obaveze za doprinose zdravstva po plaćama uposlenika za decembar 2011. godine 94.638

6 Obaveze za doprinose zapošljavanja po plaćama uposlenika za decembar 2011. godine 11.471

7

Obaveze za doprinose do 2006. godine (Obaveze PIO/MIO po Potpisanom sporazumu broj 4110-

03/439 plaćanje je obavezno izvršiti u 24 rate) 198.408

8

Odgođena plaćanja (PIO) u iznosu od 621.869 KM. Odnosi se na odgođeno plaćanje PIO za

2008. godinu po utvrđenoj dinamici po Sporazumu br. 4110-02/564 od 29.10.2010. godine 395.735

98

9 Obaveze za dnevnice i naknade troškova službenog putovanja 7.242

10 Obaveze za topli obrok za neisplaćeni topli obrok za decembar 2011. godine 51.840

11 Obaveze na ime naknade za odvojeni život (juni 2011. godine) 500

12 Obaveze za otpremnine uposlenika 2.056

UKUPNO 1.233.561

5. DRUGE OBAVEZE

Druge obaveze na dan 31.12.2011. godine iznose 1.441.164 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine smanjene su za 13 indeksnih poena ili za 219.549

KM. Ove obaveze predstavljaju 7,75 % ukupnih obaveza a odnose se na sljedeće:


1 Obaveze po osnovu naknada za Upravni odbor i Upravni odbor sistema (Obaveze se odnose na

zadnju polovinu 2011. godine) 24.483

2 Obaveze za porez - Upravni odbor (Obaveze se odnose na zadnju polovinu 2011. godine) 3.540

3 Obaveze za porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća i obaveze vodne naknade Upravni

odbor (Obaveze se odnose na zadnji kvartal 2011. godine) 188

Obaveze za doprinose MIO/PIO i zdravstvo po naknadama Upravnog odbora (Obaveze se

odnose na zadnju polovinu 2011. godine) 3.150

5

Obaveze prema fizičkim licima za autorske ugovore (Obaveze za autorske ugovore 2008. godina

u iznosu od 3.501 KM, 2009. godina u iznosu od 157.008 KM, 2010. godina u iznosu od 223.903

KM i 2011. godina u iznosu od 424.180 KM)

808.592

6

Obaveze prema fizičkim licima za ugovore o djelu 16.130

7 Obaveze prema fizičkim licima GPO inkasanti (Obaveze se odnose na oktobar, novembar i

decembar 2011. godine) 63.517

8

Obaveze za porez na dohodak na naknadu fizičkim licima (Porez na prihod za autorske ugovore

2003.-2004. godina u iznosu od 173.053 KM i porez na ugovore o djelu inkasanti 2003.-2004.

godina u iznosu od 138.672 KM).

311.725

9 Porez na autorske honorare od 2009. godine 56.392

10 Porez na ugovore o djelu – ostalo (2010. godina i 2011. godina) 2.911

99

11 Porez na ugovore – inkasanti (2010. godina i 2011. godina) 5.605

12 Obaveze za porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća i obaveze vodne po osnovu autorskih

ugovora, GPO inkasanata, ugovora o djelu 8.303

13 Porez na isplatu naknade za reviziju po ugovoru 310

14 Doprinosi PIO/MIO – autorski ugovori (2009., 2010. i 2011. godina) 35.343

15 Doprinosi PIO/MIO – ugovori o djelu 1.480

16 Doprinosi PIO/MIO – inkasanti (2009., 2010. i 2011. godina) 4.733

17 Doprinosi zdravstveno osiguranje – autorski ugovori (2009., 2010. i 2011. godina) 24.563

18 Doprinosi zdravstveno osiguranje – ugovori o djelu 898

19 Doprinosi zdravstveno osiguranje – inkasanti 3.726

20 Obaveze na ime obustava iz plaća za decembar 2011. godine 59.714

21 Obaveze po Ugovoru sa internim revizorom 3.600

22 Sporne uplate-isplate banaka (pogrešno doznačena ili skinuta sredstva na izvodima banaka) 1.937

23 Obaveze po Ugovoru sa internim revizorom za MIO/PIO i zdravstvo 324

UKUPNO 1.441.164

6. OBAVEZE ZA PDV

Obaveze za PDV na dan 31.12.2011. godine iznose 286.861 KM i odnose se na obaveze za decembar 2011. godine, a uplaćen je u januaru 2012. godine.

7. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine na dan 31.12.2011. godine iznose 1.424.927 KM i u odnosu na dan 31.12.2010. godine smanjene su

za 11 indeksnih poena ili za 168.392 KM. Ove obaveze učestvuju 7,66 % u ukupnim obavezama a odnose se na sljedeće:


1

Obaveze za porez po odbitku odnose se na obračunati porez po ino-fakturama u skladu sa

Zakonom o porezu po odbitku. (Obaveze za 2008. godinu iznose 194.601 KM a za 2011. godinu

1.915 KM)

196.516

2 Obaveze za članarine turističkim zajednicama obračunavaju se po stopi 0,045 % na ukupan

prihod turističkim zajednicama. Odnose se na period od 01.01.2006. do 31.12. 2011. godine. 122.678

3 Obaveze za naknade korištenja šuma obračunavaju se po stopi 0,10 % na ukupan prihod za BH 188.027

100

šume. Odnose se na period od 01.01.2006. do 31.12. 2011. godine.

4 Obaveze za sudske RTV takse. Ove obaveze predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike

RTV takse. 917.706

UKUPNO 1424.927

8. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Pasivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2011. godine iznose 6.980.887 KM a odnose se na sljedeće:


1

Unaprijed naplaćeni ostali prihod koji se odnosi na primljene avanse od kupaca, a za koje nije

pružena marketing usluga u iznosu od 857.450 KM i odloženog prihoda po osnovu donacija za

emisiju “Zelena panorama” u iznosu od 193.050 KM

1.050.500

2

Odloženo plaćanje poreza na plaću (2002.-2003.) po Sporazumu o plaćanju duga u ratama (36

rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od

06.10.2009. godine)

60.772

3

Odloženo plaćanje poreza za autorske ugovore (2002.-2003.) po Sporazumu o plaćanju duga u

ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09

I.F. od 06.10.2009. godine)

48.331

4

Odgođeno plaćanje poreza inkasanti (2002.-2002.) po Sporazumu o plaćanju duga u ratama (36


06.10.2009. godine)

32.487

5

Odgođeno plaćanje poreza po Ugovoru o djelu (2002.-2002.) po Sporazumu o plaćanju duga u

ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09

I.F. od 06.10.2009. godine)

1.754

6

Odgođeno plaćanje kan.nak. Ugovori (2002.-2002.) po Sporazumu o plaćanju duga u ratama (36


06.10.2009. godine)

2.894

7

odgođeno plaćanje kamate - porezna (2002.-2002.) po Sporazumu o plaćanju duga u ratama (36


06.10.2009. godine)

147.572

8 Odgođeno plaćanje troškova postupka – porezna (2002.-2002.) po Sporazumu o plaćanju duga u

ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09 11.566

101

I.F. od 06.10.2009. godine)

9

Kratkoročna rezervisanja po štetnim ugovorima (rezervirana sredstva za 2007., 2008., 2009.,

2010. i 2011. godinu – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju, troškove upravljanja

imovinom i investicijama (korištenje i održavanje prostora) i fakture BHRT ispostavljene na ime

troškova za bruto plaće uposlenih u Sekretarijatu UO RTV sistema). Navedene obaveze su u

porastu iz godine u godinu jer još ništa nije riješeno ni sudskim putem po osnovu kojeg je

RTVFBiH angažirala i advokata.

5.625.011

UKUPNO 6.980.887

Bilans stanja najviše je orijentiran na vrijednosti ili novčane podatke i informacije objelodanjene u finansijskim izještajima po godišnjem obračunu za

2011. godinu.

Documents

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR … · su pojedinačni planovi koji čine Poslovni plan RTVFBiH. Ovim Izvještajem osim realizacije zadataka iz područja ekonomskog