Jaarrekening 2016 - VSNON · Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil 2016 2016 2015 € € € € € 3 Totaal

Wij bieden kinderen een leer- en leefomgeving waarin zij worden toegerust om hun voornemens te

verwezenlijken en de wereld vanuit innerlijke kracht te vernieuwen.

Jaarrekening 2016

Jaarrekening 2016 2 / 38

Jaarrekening 2016 3 / 38

Kengetallen

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil

2016 2016 2015

€ € € € €

3 Totaal baten 18.770.664 18.236.500 534.164 17.255.459 1.515.205

4 Totaal lasten 18.637.392 17.838.000 799.392 16.962.823 1.674.569

Saldo baten en lasten 133.272 398.500 265.228- 292.636 159.364-

5 Financiële baten en lasten 62.896- 59.000- 3.896- 63.699- 803

Resultaat 70.376 339.500 269.124- 228.937 158.561-

Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 afgenomen met 158.561

Het lagere resultaat wordt met name veroorzaakt doordat de personeelslasten hoger uitvallen ten opzichte

van 2015. o.a. de loonkosten, transitievergoedingen, externe plaatsing VAVO leerlingen en scholing.

Verder zijn de overige lasten hoger ten opzicht van 2015 (onvoorzien brand de Berkel niet begroot).

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2016

Het werkelijke resultaat 2016 bedraagt 70.376

Het begrote resultaat 2016 bedroeg 339.500 269.124-

Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW, hoger dan begroot. 132.772

Lumpsumvergoeding personeel € 135.407, materiële bekostiging € 16.193 (extra subsidie

groei de Berkel), lerarenbeurs € 10.947 en SWV inzake passend onderwijs € 24.901 (extra

vergoeding SWV IJssel/Berkel) zijn hoger dan begroot. Daarbij zijn de uitkeringskosten

collectieve deel € 27.398 hoger dan begroot.

Lumpsumvergoeding groeiformatie € 19.785 (subsidie groei de Berkel), prestatiesubsidie VSV

VO Variabel € 6.000, aanvullende vergoeding buitenonderhoud PO scholen € 3.347, project-

subsidie lerarenontwikkelfonds € 18.240 (Parcival College), terugvordering leerling gebonden

financiering € 9.673 (Parcival College) en toegerekende baten zij-instromers € 16.385 zijn niet

begroot. Verder is de post uitkeringskosten DUO individueel deel conform opgave bestuur

aangemaakt € 79.799 niet begroot.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 66.170

Overige gemeentelijke bijdragen Parcival College € 9.538 hoger dan begroot. Verder is bij

Zutphen VO de afwikkeling lening gemeente € 37.458 en vergoeding huur gymzaal € 29.000

niet begroot.

3.5 Overige baten hoger dan begroot. 335.222

Ouderbijdragen € 40.490 (de Berkel € 14.190 niet begroot), detachering personeel € 7.277

(Zutphen VO), bijdrage Regge leerlingen het Stedelijk € 32.238 en overige baten € 125.526

hoger dan begroot; o.a. bij overige baten Aventus traject jongens die overlast veroorzaken

€ 3.926, Marathon duurzaamheid € 7.126, vergoeding arbeidsongeschiktheidsverzekering ABP

€ 16.607 instromende leerlingen Carmel College € 8.463 en de bedragen huur Valckstraat

PO scholen (in opdracht bestuur) € 100.800 afgeboekt. Verder is de vergoeding € 92.145

vanwegen brand schade (de berkel) niet begroot.

5.1 Financiële baten lager dan begroot. 4.976-

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2016 529.188

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 4


€

4.1 Personeelslasten hoger dan begroot. 607.344

De loonkosten zijn ca. € 307.200 hoger dan begroot (exclusief loonkosten vervanging).

Dit wordt voornamelijk verklaard doordat de werkelijke FTE's 1,55 hoger zijn dan de begrote

FTE's. Bij begroting is een taakstelling van € 33.100 opgenomen en dus niet gehaald.

Daarnaast is de werkelijke GPL hoger dan begroot. Effecten die hierin een rol spelen zijn;

hogere inschallingen, hogere premies en handmatige aanpassingen (Parcival College) aan

de begrote cijfers zonder dat daar een aanpassing in fte's tegenover staat.

Advies en ondersteuning € 43.409 (o.a. DUO tevredenheidsonderzoek), extern personeel/

declaranten € 82.537, externe onderwijs leerlingen € 37.206 en externe plaatsing VAVO

leerlingen € 24.065 (Parcival College) zijn hoger dan begroot. Extern personeel declarabel VF

€ 11.049 en extra dotatie personeel functiemix € 20.000 (conform opgave bestuur bij Parcival

College) zijn niet begroot. Verder zijn de posten schoolbegeleiding € 7.444, interne inhuur

€ 16.000 en externe personeelskosten LGF € 12.945 lager dan begroot.

Scholing € 44.243, overige personele lasten € 13.194 en werkkostenregeling € 17.982 zijn hoger

dan begroot. Daarbij zijn de posten malus vervangingsfonds € 37.224 en transitievergoeding

€ 145.392 niet begroot. Uitkeringen € 179.191 hoger dan begroot. Verder is de post outplacement/

re-integratie € 11.014 lager dan begroot.

4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot. 5.953

Afschrijvingen overige inventaris en leermiddelen zijn hoger dan begroot; dit wordt hoofdzakelijk

veroorzaakt doordat de begrote investeringen met ca. € 5.000 overschreden is.

4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot. 34.863

Huur gebouwen € 12.102 (Me & Ri huur bovenschools), huur gymzaal € 27.552 (Zutphen VO

€ 7.172 en Parcival College € 20.380), abonnementen onderhoud € 10.891, schoonmaak door

derden € 17.891, schoonmaakartikelen € 9.335 en overige huisvestingslasten € 21.227 (het

Stedelijk huur Zutphen VO) zijn hoger dan begroot. Verder zijn de posten dagelijks onderhoud

€ 29.930, energiekosten € 32.916 (afrekeningen ontvangen) lager dan begroot.

4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 151.232

Vergaderkosten € 16.043 (Mooirivier arrangement), leermiddelen verbruiksmateriaal € 10.383,

zorg € 10.689, schoolboeken € 45.394 (Zutphen VO € 22.958 en Parcival college € 22.436),

en diverse uitgaven € 35.966 en werving leerlingen € 16.074 zijn hoger dan begroot. Contributies

VBS e.d. € 8.894, zorgplan WSNS € 26.750, buitenschoolse activiteiten € 21.412 en vakken

totaal € 38.080 zijn lager dan begroot. Juridische bijstand € 13.331 (kosten Roelvink en Sanders),

materiële lasten zij-instromers en onvoorzien € 80.478 (brand de berkel) zijn niet begroot.

5.4 Financiële lasten, lager dan begroot. 1.080-

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2016 798.312

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2016 529.188

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2016 798.312 269.124-



€

Treasuryverslag

Het bestuur heeft in het verslagjaar 2016 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden

overgeboekt naar een spaarrekening. Het treasurybeleid is vastgelegd in het treasurystatuut.

Investeringen en financieringen

InvesteringenIn 2016 is geïnvesteerd en gedesinvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 662.992

In het meerjaren investeringsplan waren voor 2016 investeringen gepland voor een bedrag van 783.000

Ondertekening

Datum: 23 maart 2017

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Handtekening voorzitter:


Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2016 2015 2014 2013 2012

Kengetallen financiële positie

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn

kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen / voorzieningen € 2.123.804 Totaal vermogen € 5.099.352 0,42 0,37 0,39 0,42

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn

(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 3.231.373 Kortlopende schulden € 2.975.548 1,09 1,16 1,14 1,40

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting

wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 1.099.467 Totale lasten € 18.701.312 0,06 0,06 0,07 0,07

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.

Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk

Eigen vermogen € 1.820.895 Totale baten € 18.771.688 0,10 0,10 0,09 0,10

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-

voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 70.376 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 18.771.688 0,00 0,01 0,00 0,02

Kapitalisatiefactor

Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of

inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine

instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%.

Totaal vermogen € 5.099.352

Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) € 555.399 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 18.771.688 24,2 % 22,1 % 20,1 % 22,3 %


Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2016 2015 2014 2013 2012

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% € 16.585.672 88,4 % 89,3 % 90,3 % 91,4 % %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 88.970 0,5 % 0,8 % 0,4 % 0,1 % %

Overige baten / baten * 100% - 2.096.022 11,2 % 9,9 % 9,3 % 8,5 % %

Financiële baten / baten * 100% - 1.024 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 18.771.688 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 15.343.944 82,0 % 81,7 % 80,6 % 81,3 % %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 263.153 1,4 % 1,6 % 1,8 % 1,5 % %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.027.263 5,5 % 5,9 % 6,2 % 6,0 % %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 2.003.032 10,7 % 10,4 % 11,0 % 10,8 % %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - 63.920 0,3 % 0,4 % 0,4 % 0,4 % %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 18.701.312 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2016 2.659

Rijksbijdragen per leerling € 16.585.672 € 6.238 € 5.990 € 5.990 € 6.080 € -

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 88.970 - 33 - 55 - 28 - 8 - -

Overige baten per leerling - 2.096.022 - 788 - 661 - 616 - 563 - -

Financiële baten per leerling - 1.024 - - - 1 - 1 - 3 - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 18.771.688 € 7.059 € 6.707 € 6.635 € 6.654 € -

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 15.343.944 € 5.771 € 5.409 € 5.350 € 5.303 € -

Afschrijvingen per leerling - 263.153 - 99 - 104 - 117 - 96 - -

Huisvestingslasten per leerling - 1.027.263 - 386 - 389 - 414 - 388 - -

Overige lasten per leerling - 2.003.032 - 753 - 691 - 727 - 707 - -

Financiële lasten per leerling - 63.920 - 24 - 25 - 28 - 30 - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 18.701.312 € 7.033 € 6.618 € 6.636 € 6.524 € -


Specificatie kengetallen

Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2016 2016 2016 2016 2016

% % % % %

Rentabiliteit 78,7 8,3 -7,1 0,0 -0,8

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% -34,8 92,1 94,2 85,9 91,4

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,4 0,6 0,6 0,3

Overige baten / baten * 100% 133,3 7,6 5,2 13,5 8,2

Financiële baten / baten * 100% 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% 63,9 87,3 80,7 82,2 83,2

Afschrijvingen / totale lasten * 100% 0,7 1,9 1,6 1,3 1,4

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,7 4,5 3,5 6,5 4,7

Overige lasten / totale lasten * 100% 30,7 6,3 14,3 9,3 10,6

Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,7 0,0Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

€ € € € €

Baten per leerling

Rijksbijdragen per leerling n.v.t. 5.187 4.439 6.766 6.394

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. 21 27 46 22

Overige baten per leerling n.v.t. 427 247 1.063 577

Financiële baten per leerling n.v.t. - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. 5.635 4.713 7.875 6.993

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling n.v.t. 4.294 3.905 6.202 5.611

Afschrijvingen per leerling n.v.t. 91 77 101 98

Huisvestingslasten per leerling n.v.t. 222 167 488 320

Overige lasten per leerling n.v.t. 310 690 703 714

Financiële lasten per leerling n.v.t. - - 52 - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. 4.917 4.839 7.546 6.743


Grondslagen

Algemeen

Juridische vorm en voornaamste activiteiten

De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet

onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs

aan leerlingen.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald

dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder

RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide

uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op

basis van historische kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan

gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan

worden vastgesteld.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken

van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor consolidatie

De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere

rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale

leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang

heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling

of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële

stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen

de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het

minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de

statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen.

Personeelsbeloningen

Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de

arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum.

Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde.

Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer:

- debiteuren en overige vorderingen,

- effecten,

- liquide middelen,

- schulden aan (krediet-) instellingen,

- crediteuren en overige te betalen posten.


Grondslagen

Immateriële en materiële vaste activa

De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte

economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,

rekening houdend met een eventuele restwaarde.

De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt € 500.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:

Software 33,33%

Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%

ICT 10%, 20% en 33,33%

Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%

Overige inventaris 6,66%, 10% en 20%

Leermiddelen 10% en 12,5%

De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur

is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven.

Deelnemingen

Deelnemingen waarbij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend

worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of actuele waarde.

Effecten

De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling

"Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs"

(kenmerk WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op

het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte

van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met:

- de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken.

- de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en

loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde.

Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking.

Eigen vermogen

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de

bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking

staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht,

dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de

beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als

bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en

private middelen.


Grondslagen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen

als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum

aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

- de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk);

- het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk

is;

- er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Personeelsvoorziening

Jubileumvoorziening

De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het

personeelsbestand.

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2016 te vermenigvuldigen met € 550.

Voorziening WW lasten

De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers.

De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Voorziening langdurig zieken en afvloeiing

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor

langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Pensioenvoorziening

Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP,

bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling.

Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als

toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten

worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het

fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het

pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.

Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren

is niet beschikbaar.

Langlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.

Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen.

Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de

effectieve rentemethode.

Kortlopende schulden

Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als

kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen

de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode.

Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te

betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor

meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden.

Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.


Grondslagen

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij

betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW

subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen.

De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de

ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel.

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend

aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


Balans per 31 december na resultaatbestemming

31-12-2016 31-12-2015

€ €

1 Activa

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa - 356

1.2 Materiële vaste activa 1.852.786 2.763.942

1.3 Financiële vaste activa 15.193 15.193

1.867.979 2.779.491

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 2.096.519 1.743.552

1.6 Effecten 10.004 11.944

1.7 Liquide middelen 1.124.850 999.172

3.231.373 2.754.668

Totaal activa 5.099.352 5.534.159

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 1.820.895 1.750.519

2.2 Voorzieningen 302.909 310.334

2.3 Langlopende schulden - 1.104.204

2.4 Kortlopende schulden 2.975.548 2.369.102

5.099.352 5.534.159

Totaal passiva 5.099.352 5.534.159


Staat van baten en lasten over 2016

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2016 2016 2015

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 16.585.672 16.452.900 15.411.856

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 88.970 22.800 142.378

3.5 Overige baten 2.096.022 1.760.800 1.701.225

Totaal baten 18.770.664 18.236.500 17.255.459

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 15.343.944 14.736.600 13.918.461

4.2 Afschrijvingen 263.153 257.200 266.524

4.3 Huisvestingslasten 1.027.263 992.400 1.000.465

4.4 Overige lasten 2.003.032 1.851.800 1.777.373

Totaal lasten 18.637.392 17.838.000 16.962.823

Saldo baten en lasten 133.272 398.500 292.636

Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten 62.896- 59.000- 63.699-

Resultaat 70.376 339.500 228.937

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 73.016 172.000 -

Algemene reserve school 2.640- 167.500 52

Algemene reserve CB - - 220.589

Algemene reserve RVT - - 8.296 70.376 339.500 228.937


Kasstroomoverzicht 2016

2016 2015

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 133.272 292.636

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 256.032 259.403

Mutaties voorzieningen 7.425- 65.119-

248.607 194.284

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen 352.967- 191.202-

Effecten 1.940 244-

Kortlopende schulden 606.446 473.603

255.419 282.157

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 637.298 769.077

Ontvangen interest 1.024 1.470

Waardeveranderingen financiële vaste activa - -

Betaalde interest 63.920- 65.169-

62.896- 63.699-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 574.402 705.378

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 662.992- 259.608-

Desinvesteringen in materiële vaste activa 251.726 -

Investeringen financiële vaste activa - 15.193-

Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten 411.266- 274.801-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Aflossing langlopende schulden 37.458- 22.837-

37.458- 22.837-

Mutatie liquide middelen 125.678 407.740

Beginstand liquide middelen 999.172 591.432

Mutatie liquide middelen 125.678 407.740

Eindstand liquide middelen 1.124.850 999.172


Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2016 1-1-2016 1-1-2016 2016 2016 2016 2016 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2016

€ € € € € € € € € €

1 Activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.1.5 Overige software16NK01 Parcival College VO 4.126 3.770 356 - - - 356 4.126 4.126 -

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen

03JS De Zonnewende 42.196 6.796 35.400 - - - 1.405 42.196 8.201 33.995

06GE De Berkel 312.460 91.443 221.017 - 312.460 101.848 10.405 - - -

16NK Zutphen VO 1.549.729 399.664 1.150.065 - 1.066.745 - 36.379 482.984 436.043 46.941

16NK01 Parcival College VO 116.753 91.820 24.933 - - - 894 116.753 92.714 24.039

2.021.138 589.723 1.431.415 - 1.379.205 101.848 49.083 641.933 536.958 104.975

Verbouwing

03JS De Zonnewende 28.992 242 28.750 - - - 1.450 28.992 1.692 27.300

16NK Zutphen VO 92.007 9.995 82.012 41.112 - - 9.946 133.119 19.941 113.178

16NK01 Parcival College VO 194.313 15.952 178.361 143.310 - - 11.725 337.623 27.677 309.946

315.312 26.189 289.123 184.422 - - 23.121 499.734 49.310 450.424

Totaal gebouwen en terreinen 2.336.450 615.912 1.720.538 184.422 1.379.205 101.848 72.204 1.141.667 586.268 555.399



Cumulatieve



1-1-2016 1-1-2016 1-1-2016 2016 2016 2016 2016 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2016

€ € € € € € € € € €

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT

Centraal budget 41.230 39.469 1.761 2.359 - - 1.561 43.589 41.030 2.559

03JS De Zonnewende 59.532 54.227 5.305 2.985 - - 5.568 62.517 59.795 2.722

06GE De Berkel 32.483 25.389 7.094 27.858 41.153 27.757 2.368 19.188 - 19.188

16NK Zutphen VO 529.033 475.372 53.661 32.231 - - 18.945 561.264 494.317 66.947

16NK01Parcival College VO 229.234 201.424 27.810 43.644 - - 16.413 272.878 217.837 55.041

891.512 795.881 95.631 109.077 41.153 27.757 44.855 959.436 812.979 146.457

Meubilair

Centraal budget 40.507 31.381 9.126 - - - 3.223 40.507 34.604 5.903

03JS De Zonnewende 62.346 39.696 22.650 - - - 4.916 62.346 44.612 17.734

06GE De Berkel 6.784 4.137 2.647 68.385 9.539 4.699 562 65.630 - 65.630

16NK Zutphen VO 1.105.228 873.973 231.255 22.583 - - 23.975 1.127.811 897.948 229.863


2.039.997 1.540.779 499.218 135.540 9.539 4.699 54.812 2.165.998 1.590.892 575.106

Overige inventaris

Centraal budget 11.071 7.870 3.201 - - - 1.259 11.071 9.129 1.942

03JS De Zonnewende 68.208 47.832 20.376 23.000 - - 6.381 91.208 54.213 36.995

06GE De Berkel 36.624 25.646 10.978 39.761 37.804 28.741 3.096 38.581 - 38.581

16NK Zutphen VO 353.290 211.855 141.435 34.710 - - 29.857 388.000 241.712 146.288


747.688 368.831 378.857 129.916 37.804 28.741 71.114 839.800 411.203 428.597

Totaal inventaris en apparatuur 3.679.197 2.705.491 973.706 374.533 88.496 61.197 170.781 3.965.234 2.815.074 1.150.160



Cumulatieve



1-1-2016 1-1-2016 1-1-2016 2016 2016 2016 2016 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2016

€ € € € € € € € € €

1.2.3 Leermiddelen

03JS De Zonnewende 14.988 4.509 10.479 21.819 - - 2.262 36.807 6.771 30.036

06GE De Berkel 20.023 5.286 14.737 45.461 21.268 7.452 2.166 44.216 - 44.216

16NK Zutphen VO 22.498 6.901 15.597 35.764 - - 4.445 58.262 11.346 46.916

16NK01Parcival College VO 36.080 7.195 28.885 993 - - 3.819 37.073 11.014 26.059

Totaal leermiddelen 93.589 23.891 69.698 104.037 21.268 7.452 12.692 176.358 29.131 147.227

- Totaal materiële vaste activa 6.109.236 3.345.294 2.763.942 662.992 1.488.969 170.497 255.677 5.283.259 3.430.473 1.852.786

Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en

10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%.



Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde

1-1-2016 2016 2016 31-12-2016

€ € € €

1.3 Financiële vaste activa

1.3.2 Deelneming 15.193 - - 15.193

Het betreft hier een deelneming in samenwerkingsverband IJssel-Berkel

31-12-2016 31-12-2015

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren - -

1.5.2 OCW/EZ

Vereenvoudiging bekostiging VO 860.842 821.919

Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO 131.655 129.027

Eliminatie betaalritme prestatiebox PO 6.562 5.934

999.059 956.880

Toelichting ministerie van OCW

Conform de OCW-regeling "Wijziging Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging

bekostiging voortgezet onderwijs", bedraagt de vordering per 31-12-2016 maximaal 7,5% van de

lumpsumbekostiging personeel 2016.

Deze vordering kan slechts worden geëffectueerd indien een school op een ander moment dan 1 augustus

van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging.

1.5.7 Overige vorderingen

Rente kwartaal/boekjaar 776 1.221

Regge leerlingen 350.838 477.294

Fietsplan 9.073 5.450

Computers 2.071 7.192

Overige vorderingen boekjaar 273.938 181.374

Schade gebouwen brand (de Berkel) 251.726 -

Verstrekte voorschotten 10.133 -

Afrekening vervangingsfonds boekjaar 40.918 16.267

Medegebruik opvang - 1.262

939.473 690.060

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Bovenschools 7.283 2.812

Vooruitbetaalde kosten De Zonnewende 1.731 1.714

Vooruitbetaalde kosten De Berkel 24.020 22.620

Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO 104.422 58.048

Vooruitbetaalde kosten Parcival VO 20.531 11.418

157.987 96.612

Totaal vorderingen 2.096.519 1.743.552



Boekwaarde Des- Waarde- Boekwaarde

31-12-2015 investeringen mutaties 31-12-2016

€ € € €

1.6 Effecten

Effecten Triodosbank 1003946 2.184 2.184- - -

Effecten Triodosbank 1000348 9.760 - 244 10.004

11.944 2.184- 244 10.004

31-12-2016 31-12-2015

€ €

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen

Kas 397 416

1.7.2 Tegoeden en banken girorekeningen

Triodos, rekening courant NL31TRIO07814.01.410 72.258 62.231

Triodos, rendement rekening NL78TRIO07814.01.437 920.040 813.819

Triodos, rekening courant NL43TRIO03905.13.504 De Zonnewende 26.572 11.131

ING, rekening courant NL36INGB0006809742 De Zonnewende 3.598 4.978

ING, rekening courant NL72INGB0007286625 De Berkel 9.071 2.223

ING, rekening courant NL78INGB0007286711 Zutphen VO 35.452 56.892

ING, rekening courant NL55INGB0004544741 Zutphen VO 678 1.256

ING, rekening courant NL82INGB06507.61.456 Parcival VO 48.403 39.565

Schoolrekeningen/bestuursrekeningen 8.381 6.661

1.124.453 998.756

Totaal liquide middelen 1.124.850 999.172



Bestemming Inflatie- Overige

Saldo resultaat correctie mutaties Saldo

1-1-2016 2016 2016 2016 31-12-2016

€ € € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve

Stichting 34.902 73.016 - 869.163 977.081

Raad van Toezicht 251.961- - - 251.961 -

03JS De Zonnewende PO 451.950- 128.140 - 604.065 280.255

06GE De Berkel PO 213.378- 80.275- - 234.302 59.351-

16NK Zutphen VO 1.800.793 - - 1.345.115- 455.678

16NK01Parcival College VO 832.113 50.505- - 614.376- 167.232

1.750.519 70.376 - - 1.820.895

2.1.2 Best. reserves (publiek) - - - - -

2.1.3 Best. reserves (privaat) - - - - -

Totaal eigen vermogen 1.750.519 70.376 - - 1.820.895



Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2016 2016 2016 2016 31-12-2016

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 115.091 14.095 11.648 805 116.733

WW & BWWW 124.383 50.931 - 32.435 142.879

Personeel 70.860 24.167 - 51.730 43.297

Totaal voorzieningen 310.334 89.193 11.648 84.970 302.909

Kortlopende Langlopende Totaal

deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 8.000 108.733 116.733

Personeel - 43.297 43.297

WW & BWWW 61.500 81.379 142.879 69.500 233.409 302.909

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2016 te vermenigvuldigen met € 550.

De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor

ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen. De voorziening

is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loon-

stijging van 2%.

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig

zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde,

rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Verstrekte

Stand per leningen Aflossingen Stand per

1-1-2016 2016 2016 31-12-2016

€ € € €

2.3 Langlopende schulden

2.3.5 Overige langlopende schuldenGemeente Zutphen 1.104.204 - 1.104.204 -

Looptijd Looptijd Rentevoet Resterende

> 1 jaar > 5 jaar looptijd

€ € % in jaren

1.104.204 - 5,70 -



31-12-2016 31-12-2015

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen - 22.837

2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders 34.717 35.780

2.4.3 Crediteuren 518.444 264.307

2.4.4 OCW/EZ - -

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonbelasting december 626.064 610.908

Premies sociale verzekeringen december 22.338 13.296

648.402 624.204

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 156.177 154.294

2.4.10 Overlopende passiva

Salaris 13e maand boekjaar 7.131 10.311

VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs 50.937 34.681

Overlopende passiva boekjaar 344.061 153.942

Aanspraken vakantiegeld 479.265 442.719

Aanspraken bindingstoelage 43.668 35.968

Nieuwbouw/verbouwingen 654.080 522.183

Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 38.666 50.549

Voorschot salarissen - 942

Subsidies OCW/EZ geoormerkt - 16.385

1.617.808 1.267.680

Totaal kortlopende schulden 2.975.548 2.369.102


Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van Ontvangen t/mde activiteiten zijn ultimo verslagjaar

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaarconform de subsidiebeschikking

Kenmerk - Datum € €geheel uitgevoerd en afgerond

Lerarenbeurs 2016/2/246718 - 20-09-2016 42.586 42.586 N

Zij-instromers 2015/2/411952 - 20-08-2015 20.000 20.000 J

totaal 62.586 62.586

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel

(Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € € €

- - - -

totaal - - - -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kostensaldo nog te besteden

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2016 verslagjaar verslagjaar 31-12-2016ultimo verslagjaar

Kenmerk - Datum € € € € € €

- - - - -

totaal - - - - - -


Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten


2016 2016 2015

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ personeel 12.873.395 12.825.400 11.891.799

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding 1.903.693 1.887.500 1.762.322

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 1.480.583 1.436.900 1.435.998

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 328.001 303.100 321.737 16.585.672 16.452.900 15.411.856

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 88.970 22.800 142.378

3.2.2 Overige - - - 88.970 22.800 142.378

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur onroerende zaken 47.229 51.900 51.912

3.5.2 Detachering personeel 37.277 30.000 11.315

3.5.5 Ouderbijdragen 1.045.584 1.001.800 983.784

3.5.6 Overige 965.932 677.100 654.214 2.096.022 1.760.800 1.701.225

4 Lasten

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 14.224.907 13.867.000 13.142.720

4.1.2.1 Personele voorzieningen 4.223 10.000- 85.602

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 815.374 645.500 641.171

4.1.2.3 Overige personele lasten 579.831 335.300 317.761

4.1.3 Uitkeringen 280.391- 101.200- 268.793- 15.343.944 14.736.600 13.918.461

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 11.279.798 10.995.992 10.354.234

Sociale lasten 1.604.390 1.564.022 1.488.968

Pensioenpremies 1.340.719 1.306.986 1.299.518 14.224.907 13.867.000 13.142.720

FTE's: inclusief vervanging 214,05 211,71 206,03

4.2 Afschrijvingen4.2.2 Materiële vaste activa 263.153 257.200 266.524

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 262.914 221.800 265.664

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 164.525 189.000 171.355

4.3.4 Energie en water 216.784 249.700 220.545

4.3.5 Schoonmaakkosten 333.311 300.400 320.207

4.3.6 Heffingen 14.139 14.000 15.451

4.3.7 Overige huisvestingslasten 35.590 17.500 7.243

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening - - - 1.027.263 992.400 1.000.465




2016 2016 2015

€ € €

4 Lasten

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 535.899 518.800 488.108

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 903.457 876.300 862.626

4.4.4 Overige lasten 563.676 456.700 426.639 2.003.032 1.851.800 1.777.373

4.4 Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten

5.1 Financiële baten

5.1 Rentebaten 1.024 6.000 1.470

5.2 Waardeveranderingen effecten - - - 1.024 6.000 1.470

5.4 Financiële lasten5.4 Rentelasten 63.920 65.000 65.169

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 14.595 18.200 12.225

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - 260

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -

Accountantslasten 14.595 18.200 12.485




2016 2016 2015

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel 13.077.407 12.942.000 11.993.487

800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 19.785 - -

800100 Materiële instandhouding 1.903.693 1.887.500 1.762.322

800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel -143.998 -116.600 -101.688

800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel -79.799 - -

14.777.088 14.712.900 13.654.121

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

810100 Leerling gebonden financiering -9.673 - -6.448

810200 Lerarenbeurs 51.895 31.900 51.622

810400 Prestatiebox 474.684 487.300 387.992

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 19.951 19.500 20.000

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 6.000 - 6.000

810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 280.164 280.600 274.278

810550 Loonkostensub ondersteunend pers. - - 6.615

810700 Maatschappelijke stage - - 50.715

810800 Materiële instandh. gratis boeken 619.590 617.600 563.774

810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud 3.347 - 57.835

810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds 18.240 - -

810900 Zij-instromers 16.385 - 23.615

1.480.583 1.436.900 1.435.998

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

810950 SWV inzake passend onderwijs 322.491 231.100 239.621

810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 5.510 72.000 82.116

328.001 303.100 321.737

Totaal rijksbijdragen 16.585.672 16.452.900 15.411.856

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

820000 ID-banen 12.974 12.800 12.778

825000 Overige gemeentelijke bijdragen 75.996 10.000 129.600

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 88.970 22.800 142.378




2016 2016 2015

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 28.150 32.000 31.879

864100 Verhuur lokalen 19.079 19.900 20.033

47.229 51.900 51.912

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 37.277 30.000 11.315

3.5.5 Ouderbijdragen

862000 Ouderbijdragen 757.911 736.400 675.423

862100 Schoolkosten 243.696 233.900 262.017

862110 Ouderbijdragen materiaal 17.122 29.000 21.859

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 1.998 - 3.223

862200 Ouderbijdragen excursies 21.319 2.500 17.916

862210 Mutatie rekeningen 3.538 - 3.346

1.045.584 1.001.800 983.784

3.5.6 Overige

869000 Bijdrage scholen bovenschools - - -

869010 Bijdrage scholen bovenschools adm. - - -

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 694.338 662.100 477.352

869500 Kantine verkopen - - 633

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 38.923 - 107.814

869900 Overige baten 232.671 15.000 68.415

965.932 677.100 654.214

Totaal overige baten 2.096.022 1.760.800 1.701.225




2016 2016 2015

€ € €

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen 14.074.201 13.814.200 13.025.568

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 23.813 9.700 14.111

409999 Taakstellingen beleidskader - -33.100 -

14.098.014 13.790.800 13.039.679

411900 Loonkosten vervanging 126.893 76.200 103.041

14.224.907 13.867.000 13.142.720

4.1.2 Overige personeelslasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 13.290 3.400 17.453

412510 Dotatie voorziening WW en BWWW 18.496 22.500 34.149

412520 Dotatie voorziening afvloeiing - - -

412530 Dotatie voorziening personeel -27.563 -35.900 34.000

4.223 -10.000 85.602

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413000 Advies en ondersteuning 95.409 52.000 76.457

413100 Extern personeel/declaranten 476.537 394.000 412.190

413110 Extern personeel declarabel VF 11.049 - -

413200 Vrijwilligers 23.497 15.500 13.022

413300 Schoolbegeleidingdiensten 556 8.000 250

413400 Interne inhuur - 16.000 1

413500 Externe personeelskosten LGF 17.055 30.000 23.772

413600 Externe onderwijs Regge leerlingen 42.206 5.000 17.534

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 149.065 125.000 97.945

815.374 645.500 641.171

4.1.2.3 Overige personeelslasten

414000 Scholing 219.243 175.000 148.011

414100 Arbodienst contract 44.031 38.600 41.968

414200 Begeleiding en coaching 310 - -

414400 Malus vervangingsfonds 37.224 - -5.591

414600 Dienstreizen 21.540 23.700 23.758

414700 GMR 822 5.000 1.415

414800 Werving personeel 6.686 6.000 7.824

414900 Transitievergoedingen 145.392 - 599

415000 Jubilea/afscheid personeel 721 3.000 -

415100 Lief en leed 341 1.500 547

416800 Outplacement/re-integratie 11.986 23.000 18.709

416900 Overige personele lasten 53.553 39.500 44.074

416950 Werkkostenregeling 37.982 20.000 36.447

579.831 335.300 317.761

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds -169.268 -76.200 -103.653

419500 Uitkeringen WAO - - -

419600 Uitkeringen UWV -111.123 -25.000 -165.140

-280.391 -101.200 -268.793

Totaal personeelslasten 15.343.944 14.736.600 13.918.461




2016 2016 2015

€ € €

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa

420000 Afschrijving software - - -

420010 Afschrijving software oud 356 400 1.395

422000 Afschrijving gebouwen - - -

422010 Afschrijving gebouwen oud 56.203 55.900 67.966

422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 10.767 8.700 7.398

422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 12.354 13.600 10.408

423000 Afschrijving ICT 28.979 29.100 16.107

423010 Afschrijving ICT oud 15.876 15.900 34.395

424000 Afschrijving meubilair 9.366 9.900 6.632

424010 Afschrijving meubilair oud 45.446 45.500 50.011

424700 Afschrijving overige inventaris 18.360 13.800 9.952

424710 Afschrijving overige inventaris oud 52.754 51.900 53.503

425000 Afschrijving leermiddelen 10.010 9.700 5.940

425010 Afschrijving leermiddelen oud 2.682 2.800 2.817

Totaal afschrijvingen 263.153 257.200 266.524

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 171.102 159.000 178.100

430100 Huur gymzaal 72.552 45.000 69.057

430200 Huur grond 5.092 5.800 5.052

430300 Huur kluisjes 14.168 12.000 13.455

262.914 221.800 265.664

4.3.3 Onderhoud

433000 Dagelijks onderhoud 94.070 124.000 115.941

433010 Abonnementen onderhoud 26.891 16.000 19.567

433100 Beveiliging 23.131 22.300 19.272

433200 Veiligheid 16.404 15.100 11.700

433300 Onderhoud inventaris 804 7.600 1.122

433400 Onderhoud tuin 3.225 4.000 3.734

433500 Onderhoud schoolplein - - 19

164.525 189.000 171.355

4.3.4 Energie en water

434000 Elektra 79.091 103.500 92.354

434200 Verwarming 130.171 137.500 121.955

434400 Water 7.522 8.700 6.236

216.784 249.700 220.545

4.3.5 Schoonmaakkosten

435000 Schoonmaak door derden 278.191 260.300 274.535

435400 Schoonmaakartikelen 27.835 18.500 17.871

435800 Afvalverwerking 27.285 21.600 27.801

333.311 300.400 320.207

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen 12.046 11.000 13.703

436600 Onroerend zaak belasting - 3.000 1.635

436700 Vergunningen 2.093 - 113

14.139 14.000 15.451

4.3.7 Overige huisvestingslasten

437000 Vandalisme e.d. 3.869 2.000 995

437100 Verhuiskosten 4.994 10.000 6.248

437500 Overige huisvestingslasten 26.727 5.500 -

35.590 17.500 7.243




2016 2016 2015

€ € €

4.3 Huisvestingslasten (vervolg)

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening

431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -

Totaal huisvestingslasten 1.027.263 992.400 1.000.465

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Administratiekosten 186.211 188.500 170.350

441100 Accountantskosten 14.595 18.200 12.225

441110 Juridische bijstand 13.331 - -

441200 Contributies/lidmaatschappen 20.286 22.000 18.197

441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 31.226 30.700 32.399

441220 Contributies VBS e.d. 12.406 21.300 15.835

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 1.429 3.700 3.171

441240 Abonnementen radio/tv/internet 8.493 11.200 10.094

441300 Verzekeringen 12.956 14.100 13.768

441400 Automatiseringskosten 119.503 119.000 121.011

441500 Telefoonkosten 32.098 37.500 30.139

441600 Porti 11.994 13.600 13.145

441610 Vergaderkosten 23.443 7.400 5.339

441620 Kantoorbenodigdheden 23.805 14.100 19.180

441700 Representatiekosten 9.787 7.200 4.944

441800 Ouderkring/MR 9.225 3.500 12.234

441810 Leerlingraad 60 200 98

441900 Bankkosten 5.051 6.600 5.979

535.899 518.800 488.108

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442200 Aanschaf kleine inventaris 7.751 2.000 4.764

442220 ICT abonnementen 18.454 10.500 9.089

443000 Leermiddelen 8.543 9.000 10.875

443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 94.383 84.000 81.861

443020 Leermiddelen rugzak leerlingen 46 3.500 3.996

443030 Leermiddelen abonnementen 441 500 332

443100 Zorg 28.189 17.500 34.326

443110 Zorgplan WSNS 5.250 32.000 18.623

443200 Kleuterafdeling 3.436 2.700 5.888

443210 Kleuterklas 1 99 700 247

443220 Kleuterklas 2 87 700 74

443230 Kleuterklas 3 - 400 -

443240 Klassenpot klas 1 272 600 430

443250 Klassenpot klas 2 251 600 396

443260 Klassenpot klas 3 130 700 608

443270 Klassenpot klas 4 198 500 1.066

443280 Klassenpot klas 5 244 600 1.127

443290 Klassenpot klas 6 222 800 1.738

443300 Schoolboeken 515.394 470.000 469.069

443400 Schoolbibliotheek 8.206 800 330

443500 Reproductiekosten 70.594 62.400 57.468

443600 Examens 11.047 7.500 10.329

773.237 708.000 712.636




2016 2016 2015

€ € €

4.4 Overige lasten (vervolg)

4.4.2.3 Vakken totaal

444000 Vakken totaal 130.220 168.300 149.990

444100 Schoolkosten totaal - - -

130.220 168.300 149.990

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten 14.088 35.500 18.110

446010 Jaarfeesten 16.135 8.500 17.276

446020 Bijzondere dagen 13.910 16.000 15.929

446030 Excursies/schoolreisjes 281.324 288.000 278.274

446040 Reisfonds 16.963 10.000 6.049

446100 Inkoop kantine 3.563 5.000 2.916

446110 Koffie/thee 35.781 37.500 29.505

446120 Huishouding 986 1.000 754

446190 Overige kosten kantine 553 - 540

446200 Werving leerlingen 30.074 14.000 19.069

446300 Jaarboekje/schoolgids 986 7.000 5.343

446400 Schoolkrant 1.517 1.000 191

446500 Advertentiekosten 3.546 6.000 3.180

446600 PR activiteiten 2.593 4.000 4.403

446800 Project kamp 3.314 5.200 -

446810 Project lentebazar - 4.000 -1.934

446900 Diverse uitgaven 49.966 14.000 11.752

449905 Mutatie rekeningen 1.573 - -

449950 Onvoorzien 80.478 - -

450100 Materiële lasten zij-instromers 6.326 - 15.282

563.676 456.700 426.639

Totaal overige lasten 2.003.032 1.851.800 1.777.373

4.4 Centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 1.024 6.000 1.470

870400 Rente DUO - - -

1.024 6.000 1.470

5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening 63.920 65.000 65.169

Saldo financiële baten en lasten -62.896 -59.000 -63.699




2016 2016 2015

€ € €

Specificatie vakken totaal (kostendragers)

100 Nederlands 2.409 2.000 2.351

110 Frans 1.504 2.300 3.290

120 Duits 1.536 2.100 2.133

130 Engels 1.026 2.100 4.186

140 Aardrijkskunde 1.807 2.700 2.358

150 Geschiedenis 289 900 382

160 Maatschappijleer 1.045 700 250

170 Videoles 673 1.900 1.167

180 Wiskunde 4.187 2.500 6.156

190 Natuurkunde 2.982 2.100 3.606

200 Biologie 3.342 1.100 8.982

210 Scheikunde 3.972 2.800 2.730

220 Economie 777 800 203

230 Tekenen 12.965 15.700 12.164

240 Kunstgeschiedenis 807 600 559

250 CKV1 1.220 200 992

260 Techniek - 100 148

270 7e klas - 1.100 -

280 Bijzondere onderwijsprojecten 9.887 15.400 14.891

290 Circus 613 700 457

300 Bewegingsonderwijs 2.369 1.700 1.240

310 Handenarbeid/hout 15.429 10.500 14.740

320 Handwerken/textiel 10.909 11.000 6.166

330 Metaal 7.387 8.000 7.362

340 Electropraktijk 358 300 317

350 Pottenbakken 2.079 1.700 2.090

360 Tuinbouw 3.521 2.100 1.752

370 Landbouw 2.238 900 2.351

380 Verzorging 4.431 3.300 5.366

390 Steenbouwen 694 1.900 415

400 Toneel 6.644 8.400 7.391

410 Muziek 3.272 4.500 3.178

420 Architectuur 12 200 22

430 Dekanaat 561 1.300 1.615

440 Remedial teaching - 5.300 -760

450 Mediatheek 7.623 11.300 8.741

460 Koor 3.836 9.500 12.303

470 Lichamelijke opvoeding 413 9.000 1.486

480 Euritmie 513 2.500 3.822

490 C-stroom 3.332 1.500 730

600 Onvoorzien 3.561 3.600 2.661 130.223 156.300 149.993

Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)

910 Klassenpot 7 - - -





960 Klassenpot 12 - - - - - -



Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2016 2016 2016 2016 2016 Totaal

€ € € € € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 24.039- 1.623.508 1.065.350 8.294.542 5.626.311 16.585.672

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 6.487 6.487 56.458 19.538 88.970

3.5 Overige baten 92.145 133.541 59.216 1.303.643 507.477 2.096.022

Totaal baten 68.106 1.763.536 1.131.053 9.654.643 6.153.326 18.770.664

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 520.624 1.344.079 937.243 7.604.006 4.937.992 15.343.944

4.2 Afschrijvingen 6.043 28.598 18.597 124.051 85.864 263.153

4.3 Huisvestingslasten 38.022 69.613 40.160 597.998 281.470 1.027.263

4.4 Overige lasten 249.874 97.071 165.528 862.054 628.505 2.003.032

Totaal lasten 814.563 1.539.361 1.161.528 9.188.109 5.933.831 18.637.392

Saldo baten en lasten 746.457- 224.175 30.475- 466.534 219.495 133.272

Centrale kosten 799.000 78.400- 49.800- 400.800- 270.000- -

5 Financiële baten en lasten 1.024 - - 63.920- - 62.896-

Resultaat 53.567 145.775 80.275- 1.814 50.505- 70.376

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 53.567 17.635 - 1.814 - 73.016

Algemene reserve school - 128.140 80.275- - 50.505- 2.640- 53.567 145.775 80.275- 1.814 50.505- 70.376

Begroting 2016 - 45.100 49.200- 189.000 154.600 339.500


Overzicht verbonden partijen

Stichting Ter Ondersteuning Vrije scholen Zutphen

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband IJssel-Berkel PO scholen

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband Regio Zutphen voor voortgezet onderwijs

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO Groningen 20.02

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige.


WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand

van de functievervulling.

Naam Functie- Jaar Aanvang en Omvang Gewezen (Fictieve) Individueel Beloning Belastbare Beloningen -/- Totaal

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2016 1/1-31/12 1 nee ja 140.000€ 133.702€ -€ 15.087€ -€ 148.789€

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2015 1/1-31/12 1 nee ja 178.000€ 119.313€ -€ 15.145€ -€ 134.458€

Toezichthoudende topfunctionarissen

Naam Functie- Jaar Aanvang en Individueel Beloning Belastbare Beloningen -/- Totaal

De heer E. Jordens Voorzitter 2016 1/1-31/12 21.000€ 6.000€ -€ -€ -€ 6.000€

De heer E. Jordens Voorzitter 2015 1/1-31/12 26.700€ 6.000€ -€ -€ -€ 6.000€

De heer M.L.M Schiphorst Lid 2016 1/1-31/12 14.000€ 4.500€ -€ -€ -€ 4.500€

De heer M.L.M Schiphorst Lid 2015 1/1-31/12 17.800€ 4.500€ -€ -€ -€ 4.500€

De heer A.P. van Dijk Lid 2016 1/1-31/12 14.000€ 3.000€ -€ -€ -€ 3.000€

De heer A.P. van Dijk Lid 2015 1/1-31/12 17.800€ 3.000€ -€ -€ -€ 3.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2016 1/1-31/12 14.000€ 3.000€ -€ -€ -€ 3.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2015 1/1-31/12 17.800€ 3.000€ -€ -€ -€ 3.000€

De heer J.G. Swart Lid 2016 1/1-31/12 14.000€ 2.750€ -€ -€ -€ 2.750€

De heer J.G. Swart Lid 2015 1/1-31/12 17.800€ 3.000€ -€ -€ -€ 3.000€

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben

ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT

of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Er is een langlopende onvoorwaardelijke verplichting aangegaan met Stichting ter ondersteuning inzake huur

van panden Dieserstraat en Tengnagelshoek. Dit contract heeft een loopptijd van langer dan 5 jaar. De jaarlijkse

verplichting bedraagt € 55.234.

Gezamenlijk met de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o (externe partij) zijn langlopende

onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan voor kredieten bij de Triodosbank.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland heeft de kredietovereenkomst mede ondertekend.

In eerste instantie dienen de panden van de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o aan de

Dieserstraat en de Tengnagelshoek als onderpand voor de kredieten.

De totale waarde van de kredieten bedraagt € 705.405 per 31-12-2016 (31-12-2015: € 772.453).

Op deze kredieten is in 2016 € 67.048 (2015: € 67.048) afgelost door de Stichting ter Ondersteuning

Vrije Scholen Zutphen e.o. In 2016 is door de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen

e.o. € 16.762 (2015: € 16.762) aan rente betaald.

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO 2015-2016 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid

van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame

inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling

BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële

verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2016.

Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid

in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.

Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor

ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een

plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het

waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de

hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze

plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening

houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2016 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de

uren 2016-2017 kan er per ultimo 2016 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2017 zal dit,

indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.


Documents

Jaarrekening 2016 - VSNON · Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil 2016 2016 2015 € € € € € 3 Totaal