53
JAAR VERSLAG COMPASSION NEDERLAND 10/11

Jaarverslag 2010-2011

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Het Jaarverslag 2010-2011 van Stichting Compassion Nederland. Lees ook het Jaarmagazine 2010-2011 (toegankelijke aanvulling op dit Jaarverslag)

Citation preview

Page 1: Jaarverslag 2010-2011

JAARVERSLAGCompASSion nEdERLAnd 10/11

Page 2: Jaarverslag 2010-2011

INHOUDSOPGAVE1. Dit is Compassion Nederland 41.1 Algemeen 41.2 overzicht van de via Compassion nederland

gesponsorde kinderen 111.3 Boekjaar 2010-2011 in beeld 121.4 Verwachtingen voor het komende boekjaar 131.5 Risicoanalyse 13

2. Informatie over Compassion International 142.1 Algemene hoogtepunten 142.2 Hoogtepunten in 2010-2011 per programma 142.3 Financiële indicatoren 16

3. Financiële overzichten Compassion Nederland 203.1 Balans per 30 juni 2011 223.2 Staat van baten en lasten 233.3 Kasstroomoverzicht 243.4 Algemene toelichting 253.5 Toelichting op de balans 273.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 31

4. Overige gegevens 384.1 Bestemming resultaat 404.2 Analyse van de staat van baten en lasten ten opzichte van de begroting 404.3 Accountantsverklaring 414.4 Verantwoordingsverklaring 434.5 Ramingen boekjaar 2011-2012 46

5. Interne organisatie en bestuur 485.1 interne organisatie 485.2 Samenstelling, bezoldiging en nevenfuncties

bestuur en directie 505.3 Bestuursverslag 51

Page 3: Jaarverslag 2010-2011

3

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Page 4: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

4

1.1.1 Algemeen

1.1.1. Mission StatementCompassion wil gehoor geven aan de Grote op-dracht om op te komen voor kansarme kinderen in ontwikkelingslanden, hen vrij te maken van geestelijke, fysieke, economische en sociale armoede en hen de mogelijkheid te geven om als verantwoordelijke christenen volwassen te worden.

1.1.2. Geschiedenisin 1952 werd de Amerikaanse zendeling Everett Swanson gegrepen door de erbarmelijke omstan-digheden van de Koreaanse oorlogswezen. Zij werden grotendeels door de zeer arme kerken opgevangen. Swanson ontwikkelde een hulp-programma om kinderen in Korea te helpen. dit initiatief groeide uit tot het huidige Compassion waarbinnen meer dan 1.200.000 kinderen in 26 ontwikkelingslanden worden ondersteund vanuit 11 landen, waaronder nederland.

1.1.3. OprichtingStichting Compassion nederland is een auto-nome charitatieve organisatie en als zodanig ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te

Apeldoorn onder nummer 41042387. op initiatief van de gezamenlijke Compassion-partners werd Compassion nederland in december 1995 als nederlandse stichting opgericht. dit gebeurde onder de voorwaarde dat Compassion nederland instemde met het internationale mission State-ment. deze instemming is statutair vastgelegd.

1.1.4. UitgangspuntenWij werken vanuit de volgende uitgangspunten:

VOOR KINDEREN IN ARMOEDE Wij veranderen de wereld één voor één. We geven gehoor aan Gods opdracht om op te komen voor kansarme kinderen in ontwikkelingslanden, hen vrij te maken van geestelijke, fysieke, econo-mische en sociale armoede en hen de mogelijk-heid te geven om als verantwoordelijke christenen volwassen te worden.

CHRISTUS STAAT CENTRAAL in ons werk staat Christus centraal. ons werk is gebaseerd op bijbelse principes. Compassion wil graag gehoor geven aan Gods opdracht om voor de armen te zorgen en hen hoop te geven. Vanuit de liefde van Christus willen we kinderen bevrijden van armoede. ieder kind dat naar een

DIT IS COMPASSION

Compassion’s Christian Holistic Child Development Model

3 6 9 12 15 18 21

Prenatal Mother/ChildInterventions Interventions

Child Survival Program

Page 5: Jaarverslag 2010-2011

5

Compassion-project gaat, krijgt de gelegenheid het Evangelie te horen.

VIA DE PLAATSELIJKE KERK We werken altijd via plaatselijke kerken, omdat we geloven dat de kerk het instrument is dat God heeft gekozen om de wereld te veranderen. Compassion leidt mensen op, traint hen en stelt de lokale kerken middelen beschikbaar zodat zij hun gemeenschap kunnen dienen.

INTEGRITEIT integriteit staat zeer hoog in ons vaandel. niet alleen op financieel gebied, maar in onze helemanier van werken. Jaarlijks worden er verschil-lende audits uitgevoerd op onze sponsorprogram-ma’s, zowel op financieel als inhoudelijk vlak.

1.1.5. Compassion’s Christian Holistic Child Development Model

Compassion heeft een model ontwikkeld voor de verschillende activiteiten die wereldwijd worden

ontplooid. dit model, het ‘Compassion’s Chris-tian Holistic Child development model’, toont de samenhang tussen de vier programma’s die Compassion via partnerkerken uitvoert.

CHILD SURVIVAL PROGRAM (CSP)Elk jaar overlijden vier miljoen kinderen in hun eerste levensjaar. En sinds 1990 zijn er ongeveer tien miljoen vrouwen overleden als gevolg van de zwangerschap of geboorte in erbarmelijke omstandigheden. door het Child Survival program (CSp) helpt Compassion de meest kwetsbare (zwangere) moeders en baby’s te overleven. Er zijn inmiddels programma’s in zeventien landen. Ze bieden hulp aan 25.333 kwetsbare kinderen vanaf conceptie tot ongeveer vierjarige leef-tijd, maar ook aan hun moeders. We weten dat

voorkomen beter is dan genezen. daarom strekt Compassions zorg zich ook uit tot kinderen nog voordat ze geboren zijn en tijdens de eerste, kwetsbare jaren van hun leven.

Compassion’s Christian Holistic Child Development Model

3 6 9 12 15 18 21

Scholarship and Leadership Training

Leadership Development ProgramEarly Childhood School-Age Adolescent Completion AgeProgramming Programming Programming

Child Sponsorship ProgramPrenatal Mother/ChildInterventions Interventions

Child Survival Program

Page 6: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

6

Elke dag sterven ruim 21.000 kinderen aan de gevolgen van ziekten die eenvoudig behandeld of voorkomen kunnen worden. daarom is het be-langrijk dat we al vroeg voor kinderen zorgen en voorkomen dat ze overlijden. Via het Child Survi-val program geven wij zorg aan huis aan zwan-gere vrouwen en jonge kinderen. de medewerkers van plaatselijke partnerkerken in ongeveer 553 projecten geven de ouders voedingssupplemen-ten, advies, medische hulp, ouderschapstraining en sociale hulp die hen in staat stelt beter voor hun kinderen te zorgen. Rond het vierde jaar wordt het kind, indien nodig, ingeschreven in het kindsponsorprogramma van Compassion.

Een van de resultaten van het CSp is een daling van het sterftecijfer bij kinderen tot vier jaar oud. in het afgelopen jaar lag het sterftecijfer van kinderen binnen alle CSp-projecten (in zeventien landen) gemiddeld op 7,8. Voorbeeld: Het kindsterftecijfer binnen het CSp in Bolivia is 4,8. dat wil zeggen dat van elke 1.000 kinderen die geboren worden, 4,8 kinderen sterven voordat ze vier jaar oud zijn. in Bolivia is het gemiddelde (landelijke) kindsterftecijfer 51,2 (ter vergelijking: in nederland ligt dit cijfer op 4,4.). de impact van het Child Survival program is dus dat het sterftecijfer van kinderen in het programma drastisch daalt. daarnaast blijkt dat ruim 5.000 moeders Jezus als hun Verlosser heb-ben aangenomen.

KINDSPONSORPROGRAMMA (CDSP)Compassion helpt via het kindsponsorprogramma ruim 1.200.000 kinderen in de leeftijd van vier tot ongeveer achttien jaar. de Compassion-projecten zijn veilige plekken waar kinderen liefde ervaren, ontdekken dat ze waardevol zijn en een kans krijgen het door God in hen gelegde potentieel te ontwikkelen. Alle programma’s worden uitgevoerd door lokale kerken. Compassion en de kerken ver-zekeren de kinderen van onderwijs, gezondheids-zorg, gezonde maaltijden en sociaal-emotionele hulp. ook krijgen alle kinderen het Evangelie in de projecten te horen en te zien. Wanneer kinderen daarvoor de kwaliteiten, het doorzettingsvermogen en de juiste motivatie hebben, kunnen ze vanaf ongeveer zeventienjarige leeftijd in aanmerking komen voor het Leadership development program.

LEADERSHIP DEVELOPMENT PROGRAM (LDP)dit programma startte in 1996 en biedt een groeiend aantal jongeren de mogelijkheid om een universi-taire studie te volgen. Aan het einde van dit boekjaar werden er 2.420 studenten gesponsord. de deel-nemers wijden zich toe om hun gaven en talenten ten dienste te stellen van de gemeenschap en de gemeente waar ze deel van uitmaken. Zij krijgen de kans om een universitaire opleiding naar keuze te volgen, krijgen leiderschaps- en discipelschapstraining en worden aangemoedigd om een verantwoordelijke rol op zich te nemen in hun gemeente. daarnaast krijgt iedere student een christenmentor die hem of haar tijdens de studie bemoedigt en ondersteunt. door het Leadership development program van Compassion zijn inmiddels verschillende jonge professionals als advocaat, dokter, ingenieur, manager of voorganger afgestudeerd.

AANVULLENDE HULPFONDSEN (CIV)deze activiteiten zijn erop gericht verbetering in de leefomstandigheden van gesponsorde kinderen, hun familie, kerk of gemeenschap aan te brengen. dit betreft bijvoorbeeld het beschikbaar stellen van schoon water, de bouw van latrines of speeltuintjes, AidS-preventie en malariabestrijding. deze extra activiteiten helpen Compassion-projecten nog effectiever te werken.

1.1.6. Onze principes We willen Jezus eren door alles wat we doen: • We werken samen met plaatselijke kerken; • we zetten ons in om de individuele ontwikkeling

van het kind positief te beïnvloeden; • we hanteren een holistische/integrale benadering

waarbinnen we zorg dragen voor de lichamelijke, sociale, mentale en geestelijke ontwikkeling van het kind;

• we willen onze sponsors informeren over armoede en hen uitdagen om daar samen met ons een bijbels antwoord op te geven;

• we gebruiken giften alleen voor het doel waarvoor ze zijn gegeven;

• ieder kind krijgt één sponsor; • alle kinderen in onze projecten krijgen de kans het

Evangelie van Jezus Christus te horen en daarop te reageren;

• we zetten ons in om de ons toevertrouwde fondsen zo professioneel en effectief mogelijk te gebruiken;

• we zijn financieel transparant.

Page 7: Jaarverslag 2010-2011

7

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

1.1.7. Internationaal samenwerkingsverband Compassion werkt in 37 landen. Vanuit elf daar-van worden kinderen in de overige 26 landen ondersteund. de tien andere landen (naast nederland) waar vanuit kinderen gesponsord worden, zijn:

- Australië - Korea- Canada - nieuw-Zeeland- duitsland - Verenigd Koninkrijk- Frankrijk - Verenigde Staten van Amerika- italië - Zwitserland

daarnaast werven we sponsors in ierland (vanuit het Verenigd Koninkrijk), Spanje (vanuit italië) en België (vanuit nederland).de elf fondsenwervende partnerorganisaties vormen met elkaar de Global partner Alliance van Compassion international, maar zijn ook autonome entiteiten. Een aantal functies is gecentraliseerd in het Global ministry Center van Compassion international in Colorado Springs, VS. dit betreft vooral het: • Aansturen en evalueren van de nationale kan-

toren in de projectlanden;• het ontwikkelen van het sponsorprogramma;• de distributie van geworven fondsen over de

projecten; • de ontwikkeling en ondersteuning van het

mondiale ICT-systeem; • het voeren van de kindadministratie van alle

via de Global partner Alliance gesponsorde kinderen.

Het Global Leadership Team bestaat uit vertegen-woordigers van alle landen waarin Compassion actief is. Hier vindt overleg, afstemming en geza-menlijke besluitvorming plaats. Het lidmaatschap van de Global partner Alliance dient elke drie jaar te worden vernieuwd. Compassion nederland heeft haar lidmaatschap in juni 2009 vernieuwd. Voorafgaand hieraan heeft een self-assessment-procedure plaatsgevonden, waarvan de resultaten ter beoordeling aan het internationale Bestuur en alle leden van de Alliance zijn aangeboden.

Compassion international is uit vergelijkende onderzoeken diverse malen als beste naar voren gekomen waar het gaat om financiële integriteit.

in 2011 ontving Compassion international voor het tiende achtereenvolgende jaar de viersterrenno-tering van ‘Charity navigator’. Slechts één procent van de organisaties die door de Charity navigator wordt beoordeeld heeft zovaak achter elkaar de maximale (viersterren) notering ontvangen. Eerder heeft Compassion uitzonderlijke beoorde-lingen gehad van organisaties als ‘The American institute of philantropy’. Compassion internati-onal heeft mede aan de basis gestaan van ‘The Evangelical Council for Financial Accountability’.

Het jaarverslag van Compassion international is op aanvraag bij Compassion nederland beschik-baar. Het is ook te downloaden via de website van Compassion international: www.compassion.com.

1.1.8. BelanghebbendenCompassion nederland streeft naar optimale relaties met zeven hoofdgroepen van externe belanghebbenden:

1. Sponsors;2. vrijwilligers;3. ambassadeurs;4. evenementpartners;5. kerken; 6. ondernemers en zakenleven;7. media.

ook is Compassion nederland lid van de Evangelische Alliantie en de Evangelische Zendings Alliantie, de micha Campagne en de Stichting Samenwerkende Kinderfondsen (SKF).Het samenwerkingsverband met de EA, de EZA en de micha Campagne heeft tot doel om elkaar te versterken in de missie die we hebben als chris-telijke organisaties. de samenwerking met de SKF heeft als doel om aan het nederlandse publiek te laten zien wat wij als organisaties voor de kinder-rechten in ontwikkelingslanden doen.

SPONSORS Compassion nederland besteedt veel zorg en aandacht aan een goede informatievoorziening en service aan sponsors en donors. de belangrijk-ste uitdrukkingsvormen hiervan zijn:

Page 8: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

8

• de afdeling Sponsor donor Services deze afdeling verzorgt de briefwisseling tussen sponsor en kind en geeft adviezen voor het bezoeken van sponsorkinderen. daarnaast heeft het tot taak zo goed mogelijk te reageren op behoeften, wensen, klachten en vragen van sponsors en donors. Hier werkt ongeveer een derde van alle medewerkers van Compassion nederland.

• Het Compassion magazine Alle sponsors ontvangen twee keer per jaar een magazine. Hierin wordt onder andere verslag gedaan van de impact van de Com-passion-programma’s op kinderen en studen-ten. in het magazine komen ook sponsors aan het woord en wordt aandacht gegeven aan de resultaten van fondsenwervingsacties ge-relateerd aan bijvoorbeeld natuurrampen in projectgebieden en hoe de geworven gelden zijn gebruikt. daarnaast geeft Compassion jaarlijks een Compassion4Kids-magazine uit, voor 6- tot 12-jarige kinderen.

• de Compassion nederland website (www.compassion.nl) deze site geeft uitgebreid informatie over de activiteiten van Compassion nederland en biedt bezoekers ook mogelijkheden tot het indienen van vragen, opmerkingen, of eventuele klachten en het online versturen van een brief aan sponsorkinderen. in het afgelopen boekjaar is deze website compleet vernieuwd en geoptimaliseerd.

• E-mailnieuwsbrieven maandelijks ontvangen sponsors een e-mail-nieuwsbrief met de belangrijkste nieuws-feiten, campagnes en artikelen.

• Sponsortevredenheidsonderzoek We proberen continu onze dienstverlening te verbeteren en daar willen we graag de mening van onze sponsors in betrekken. daarom hou-den wij jaarlijks een sponsortevredenheidson-derzoek waarin we onze sponsors vragen hoe ze onze dienstverlening ervaren en hoe wij deze kunnen verbeteren. de antwoorden die hierin teruggekoppeld worden, gebruiken we om onze dienstverlening te verbeteren.

• Klachtenprocedure Compassion vindt de mening van haar sponsors belangrijk, wij horen graag wat goed gaat, maar ook wat er verbeterd kan worden. daarom nemen wij klachten serieus en zien dat als een mogelijkheid om onze dienstver-lening te verbeteren. Wij streven ernaar om klachten binnen één werkdag telefonisch op te volgen en binnen één werkweek te hebben afgehandeld. Wanneer er voor afronding contact met het veldland opgenomen dient te worden, dan streven wij naar een afhande-ling binnen zes weken. dan geven we na drie weken een update over de stand van zaken. Jaarlijks wordt er een analyse gemaakt van alle klachten om inzicht te krijgen in trends en ontwikkelingen om structurele verbeterin-gen te implementeren.

VRIJWILLIGERSVrijwilligers zijn voor Compassion nederland bij-zonder belangrijk. Zonder het netwerk van ruim vierhonderd vrijwilligers zouden we niet bij zo-veel evenementen aanwezig kunnen zijn en niet zoveel brieven van kinderen en sponsors kunnen vertalen. Ter ondersteuning van dit netwerk en de activiteiten die door vrijwilligers ontplooid worden, heeft Compassion nederland:• Een speciale website ontwikkeld voor dienst-

verlening en informatieverstrekking aan haar vrijwilligers;

• een digitale nieuwsbrief die eens per zes weken aan de vrijwilligers wordt gemaild;

• de laatste jaren minimaal één vrijwilligersdag per jaar georganiseerd waarop vrijwilligers training kunnen ontvangen en in de gelegen-heid zijn wensen of ideeën kenbaar te maken;

• een jaarlijkse enquête waarbij wij vragen naar de beleving van de vrijwilligers waarmee we continue aan verbeteringen kunnen werken.

in het afgelopen boekjaar is het vrijwilligers-beleid verder geprofessionaliseerd.

AMbASSADEURS Compassion nederland steekt veel energie in de persoonlijke begeleiding van haar ambassadeurs. Een ambassadeur is meestal een christelijke artiest die tijdens zijn of haar optreden het werk van Compassion promoot. Compassion biedt haar

Page 9: Jaarverslag 2010-2011

9

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

ambassadeurs soms de mogelijkheid om een door de organisatie gesponsord bezoek te brengen aan projecten in een ontwikkelingsland.

Vrouwennetwerkin het afgelopen jaar heeft Sestra in opdracht van Compassion een onderzoek uitgevoerd naar de kansen en mogelijkheden op het terrein van vrouwen(groepen) om het sponsorwerk van Compassion uit te breiden. Sestra en tien vrou-welijke prominenten uit de doelgroep hebben samen met Compassion een bezoek gebracht aan de dominicaanse Republiek om deze vrouwen in de praktijk kennis te laten maken met het werk van Compassion en hen te vragen na te denken over de wijze waarop zij een bijdrage kunnen leveren aan het werk van Compassion. dit heeft geresulteerd in een strategie die in het komende jaar uitgewerkt wordt.

EVENEMENTENPARTNERS Compassion nederland hecht grote waarde aan goede netwerkrelaties waarbinnen we streven naar een win-win-situatie voor de organisaties en gemeenten waar ze mee samenwerkt. meestal vindt deze samenwerking plaats rond evenemen-ten waarop Compassion haar werk kan promoten.

KERKEN Compassion werkt in veldlanden via lokale kerken. ook in nederland wil Compassion graag op een betekenisvolle manier samenwerken met kerken. Hierbij is een onderscheid te maken in partnerschappen en gemeenteactiviteiten (zoals het organiseren van een Zondag voor Kinderen in Armoede).

ONDERNEMERS EN zAKENLEVEN Veel christelijke ondernemers en zakenmensen willen vanuit hun christelijke bedrijfsvoering iets betekenen voor kinderen in armoede. Compassion nederland biedt hen diverse projecten en fond-sen aan waarmee zij deze visie concreet kunnen maken. door te kiezen voor een netwerkvorm zijn bijeenkomsten van het zakenleven rondom een Compassion-thema ook interessant voor de eigen bedrijfsvoering. in het afgelopen boekjaar hebben ondernemers uit dit netwerk besloten om negentien Ldp-studenten en zo’n twintig kinderen te sponsoren. de samenwerking met

het bedrijfsleven is van grote invloed geweest op de groei van het Leadership development program. Veel bedrijven vinden de koppeling met een student passen bij hun mVo (maatschap-pelijk Verantwoord ondernemen) beleid en gaan daarom een sponsoring aan. 30% van het totale aantal Ldp-studenten wordt gesponsord door het bedrijfsleven.

MEDIA Compassion heeft in het afgelopen jaar meer televisie-aandacht gehad dan ooit tevoren. dit resulteerde in zowel donaties en – in mindere mate – sponsors, als in een grotere naamsbe-kendheid voor onze organisatie en het werk dat we doen. met name de serie uitzendingen die Eo metterdaad over het Child Survival program in Bolivia maakte, heeft nieuwe donateurs opgele-verd. dat kwam mede doordat de uitzendingen in de lanceringsperiode van het Child Survival program in nederland vielen.

Eind juni zond KRo’s Spoorloos een item uit over Compassion-ambassadeur Gendro Schijff. Gendro vertelde wat zijn adoptie voor hem heeft bete-kend, en waarom hij nu zowel een kind in zijn geboorteland indonesië sponsort, als mensen aanmoedigt om ook een kind te sponsoren. de uitzending trok 1,2 miljoen kijkers. mede omdat er door de voice-over en op de website naar Compassion werd doorverwezen, hebben we een recordaantal webbezoekers gehad, en een aantal nieuwe sponsors. de grootste impact lag hier niet zozeer in donaties en sponsoring, maar op infor-matie en naamsbekendheid. dit publiek had voor het grootste deel nog niet eerder over Compassion gehoord.

ook de twee TV-uitzendingen van Hour of power hebben bijgedragen aan de bekendheid van Compassion als organisatie die de armen helpt. in de breedte van de christelijke geschreven pers is op verschillende manieren aandacht aan het werk van Compassion besteed. dit draagt bij aan een betere beeldvorming van het werk dat we doen en stelt ons in staat om belangrijke waarden over te brengen, zoals dat we door lokale kerken werken.

Page 10: Jaarverslag 2010-2011

Leer- en verbeterpunten mediabeleidCompassion heeft een uitgebreid medianetwerk in christelijk nederland. daarbuiten hebben veel particulieren én mediacontacten geen beeld van wie Compassion is. daar moet aan gewerkt worden. dit heeft ook gevolgen voor hoe we als organisatie ons nieuws naar buiten brengen. Vanwege een grote hoeveelheid lopende projec-ten is er in het afgelopen jaar minder gewerkt aan publicaties in tijdschriften en kranten. dit terwijl een regelmatige stroom van relevant nieuws juist de relatie met media versterkt. Hierin zal Compassion het komende jaar intensi-veren.

1.1.9 KantoormedewerkersCompassion nederland streeft naar een goed HR-beleid, waaronder goede arbeidsvoorwaar-den die niet onderdoen voor wat gebruikelijk is in de branche. doordat Compassion nederland deel uitmaakt van de Global partner Alliance van Compassion international kan gebruik gemaakt worden van ervaringen die onderling als best practices worden uitgewisseld. dit stelt ons in staat belangrijke ontwikkelingen die hun weerslag hebben op interne werkprocessen de meest optimale aandacht te geven. dit geldt ook voor materialen, instrumenten, programma’s en apparatuur die aan medewerkers worden aangeboden, zoals hulp bij het uitvoeren van hun werkzaamheden.

1.1.10 Maatschappelijk verantwoord ondernemen

Een van de kernwaarden van Compassion is rent-meesterschap. daarom kiest Compassion waar het kan naast een zo gunstig mogelijke inkoop voor duurzame oplossingen in plaats van goedkope. Zo wordt er op het kantoor uitsluitend gebruik gemaakt van milieuvriendelijk geproduceerd papier, de fietsplanregeling stimuleert het gebruik van fietsen, leaseauto’s worden zoveel mogelijk aangeschaft in gunstige energieklassen en er worden fairtrade inkopen gedaan.

10

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

Page 11: Jaarverslag 2010-2011

11

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Land 30 juni 2005

30 juni 2006

30 juni 2007

30 juni 2008

30 juni 2009

30 juni 2010

30 juni2011

Bangladesh 15 80 132 228 372 441 520

Bolivia 625 955 1.118 1.228 1.286 1.320 1.393

Brazilië 449 558 679 717 754 737 712

Burkina Faso 53 107 147 172 318 466 588

Colombia 64 176 383 500 581 679 766

dom. Republiek 621 929 1.101 1.107 1.186 1.396 1.440

Ecuador 611 697 824 918 990 1.017 1.088

El Salvador 50 119 222 311 444 564 618

Ethiopië 442 612 708 807 956 1.081 1.168

Filipijnen 102 273 401 579 723 856 971

Ghana n.v.t. 34 149 244 429 620 704

Guatemala 58 237 465 596 648 697 741

Haïti 932 1.097 1.158 1.301 1.390 1.501 1.556

Honduras 92 185 351 496 665 705 737

india 985 1.411 1.748 2.066 2.289 2.396 2.587

indonesië 876 1.044 1.290 1.646 1.888 2.272 2.335

Kenia 1.110 1.277 1.518 1.742 2.120 2.270 2.452

mexico 75 94 212 303 332 328 358

nicaragua 25 90 245 380 475 609 763

peru 855 975 1.100 1.358 1.356 1.332 1.291

Rwanda 204 319 378 501 646 833 993

Tanzania 233 427 736 879 1.036 1.202 1.309

Thailand 422 817 894 1.038 1.093 1.128 1.065

Togo n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 44 148 242

Uganda 1.236 1.195 1.344 1.465 1.756 1.751 2.049

Totalen 10.135 13.708 17.303 20.582 23.777 26.349 28.446

Totaal aantal gesponsorde Ldp-studenten per 30 juni 2011: 131Totaal aantal gesponsorde moeders en baby’s in het CSp per 30 juni 2011: 128

1.2 overzicht van de via Compassion nederland gesponsorde kinderen

Page 12: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

12

1.3 Boekjaar 2010/2011 in beeld

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

09/1

0

10/1

1

08/0

9

07/0

8

06/0

7

05/0

6

04/0

5

03/0

4

02/0

3

01/0

2

00/0

1

99/0

0

98/9

9

97/9

8

96/9

7

95/9

6

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

09/1

0

10/1

1

08/0

9

07/0

8

06/0

7

05/0

6

04/0

5

03/0

4

02/0

3

01/0

2

00/0

1

99/0

0

98/9

9

97/9

8

96/9

7

95/9

6

Inkomsten in € x 1.000

Gesponsorde kinderen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

09/1

0

10/1

1

08/0

9

07/0

8

06/0

7

05/0

6

04/0

5

03/0

4

02/0

3

01/0

2

00/0

1

99/0

0

98/9

9

97/9

8

96/9

7

95/9

6

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

09/1

0

10/1

1

08/0

9

07/0

8

06/0

7

05/0

6

04/0

5

03/0

4

02/0

3

01/0

2

00/0

1

99/0

0

98/9

9

97/9

8

96/9

7

95/9

6

ontwikkeling van het aantal sponsorkinderen via Compassion nederland

Groei van de jaarlijkse inkomsten van Compassion nederland

Page 13: Jaarverslag 2010-2011

13

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

1.4 Verwachtingen voor het komende boekjaar

In het boekjaar 2011/2012 willen we de volgende resultaten behalen:

• Onze missie, visie en waarden zijn zichtbaar in wie we zijn en wat we doen;

• nettogroei van 13% in het CDSP;• nettogroei van 42,9% in het LDP;• groei van het CSP met 316 moeders- en

kinderen;• Groei Sponsorplus-programma met 368% aan

inkomsten;• groei van 30,5% aan fondswerving;• groei van 13,5% aan totale inkomsten;• stijging van 14,5% voor afdrachten voor project

en programma activiteiten t.b.v onze missie;• de doelstellings-en beoordelingsgesprekken

en de organizational Health Survey laat zien dat medewerkers tevreden zijn en goed functioneren;

• investeren in operationele optimalisering;• strategische relaties ontwikkelen,

onderhouden en verdiepen;• excelleren in de service aan onze donateurs;• een loyaliteitsstrategie ontwikkelen;• internationaal een proactieve en constructieve

rol innemen en een belangrijke bijdrage leveren aan de missie en doelen van Compassion Internationaal;

• huisvestingsplan voorleggen aan het bestuur.

1.5 Risicoanalyse

Globaal ziet Compassion nederland de volgende kansen en bedreigingen:

• medewerkers Compassion nederland heeft gemotiveerde, gedreven en vakkundige medewerkers, waardoor het een sterke en stabiele organisatie is.

• Kredietcrisis de kredietcrisis raakt iedereen en heeft

invloed op het geefgedrag van de mensen. door een goede band op te bouwen met onze sponsors hopen we zo weinig mogelijk sponsors te verliezen. de achterban van Compassion is hoofdzakelijk christelijk en voelt het als een christelijke opdracht om om te zien naar de armen. daardoor is er een grote sponsortrouw.

• Beeldvorming in het algemeen is er een tendens dat ontwikkelingsorganisaties kritiek te verduren krijgen vanuit de media en overheid. Compassion nederland streeft ernaar zo transparant mogelijk te zijn over de resultaten en financiën.

• Systemen Het data-pakket met sponsorgegevens van Compassion nederland is verouderd. Compassion nederland is daarin afhankelijk van externe consultants. in het verslagjaar is een onderzoek gestart naar de implementatie van een CRm-systeem.

13Jaarverslag 2010 - 2011

Page 14: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

14

2. INFORMATIE OVER COMPASSION

2.1 Algemene hoogtepunten

Het jaarthema van Compassion internationaal is one on purpose geweest.door de grote groei van de afgelopen jaren is het belangrijk om in eenheid met elkaar samen te werken om onze missie te realiseren. Compassion wil een outputgerichte organisatie zijn. Het af-gelopen jaar zijn er veel nieuwe tools ontwikkeld om de output te definiëren en te meten. in het afgelopen jaar heeft Compassion haar advocacy-rol gecommuniceerd door:• Te laten zien hoe belangrijk kinderen voor

God zijn in het Third Lausanne Congress on World evangelization waar een call to action statement is gemaakt om voor kinderen te zorgen, hen te onderwijzen en te beschermen;

• een Alumni Association op te richten waarin voormalige sponsorkinderen en studenten zich verenigen om elkaar te inspireren en een gezamenlijke stem te zijn voor kinderen in armoede;

• een film te maken n.a.v. Jesaja 58. Deze film roept de kerk op om een eind te maken aan extreme armoede.

2.2 Hoogtepunten in 2010/2011 per programma

CHILD SURVIVAL PROGRAM (CSP)Het CSp is een van onze nieuwste programma’s en wordt nu aangeboden door 10% van onze kerkpartners. dit betekent dat 25.333 moeders en babies geholpen worden. in het afgelopen jaar is het leerplan verder ontwikkeld. ook is er een pilot gestart om van het CSp een sponsorprogramma te maken. ook nederland heeft hier aan mee-gedaan. de eerste resultaten uit de pilot wijzen erop dat sponsoring vanaf 1 jaar wenselijk is.

KINDSPONSORPROGRAMMA (CDSP)Wereldwijd groeide het aantal gesponsorde kin-deren met 6,4% naar 1.150.500. Het percentageongesponsorde kinderen daalde van 11,4% naar 9,7%. ook werd het aantal kinderen dat langer dan twaalf maanden op een sponsor wacht gehalveerd. Een ander hoogtepunt was het verbeteren van de communicatie tussen de sponsor en het kind en de afronding van het ‘Adolescent Curriculum’.

Page 15: Jaarverslag 2010-2011

15

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

INFORMATIE OVER COMPASSIONLEADERSHIP DEVELOPMENT PROGRAM (LDP)Een mooi hoogtepunt van het Ldp was de aan-stelling van voormalig Ldp-studente margret makoha uit oeganda als parlementslid in oeganda. Het aantal gesponsorde Ldp-studenten groeide wereldwijd met 27% naar 2.420 studen-ten. Slechts 3% van de studenten stapte voortij-dig uit het programma, wat betekent dat 97% van alle studenten nog deel is van het pro-gramma of het inmiddels volledig heeft afgerond. Verder is in het afgelopen jaar het curriculum verder uitgebreid en waar nodig herzien.

AANVULLENDE HULPFONDEN (CIV)de inkomsten voor CiV’s lagen aanmerkelijk lager dan in het FY 2009/2010. Dit kwam onder meer door minder inkomsten voor het noodfonds. de grootste bestedingen van CiV’s zijn voor Haïti en het medi-cijnen- en Aidsfonds geweest.Er is een handboek voor noodhulp ontwikkeld en er is een CiV Summit ge-weest waar collega’s met afgevaardigden uit alle landen aanwezig waren. ook is er een nieuwe giftencatalogus ontwikkeld. Er is in totaal $30 miljoen gegeven voor Haïti. Aan het eind van FY 2010/2011 zijn 17 van de 21 strategieën voor Haïti voltooid.

CIV ACTIVITEITEN IN 2010-2011 (besteding van $ 27.616.811)

Page 16: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

16

2.3 Financiële indicatoren

in het afgelopen boekjaar stegen de inkomsten tot bijna $552 miljoen. Wereldwijd betekende dat een groei aan inkomsten van ruim 8,8%. Van de gemaakte kosten werd 83,3% besteed aan programmakos-ten. dit is een stijging ten opzichte van vorig jaar (82,7%).

Aantallen sponsorkinderen per partnerland

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Verenigde Staten 502.771 559.615 616.797 668.612 693.447 733.623

Canada 42.903 53.217 62.818 71.085 77.493 82.625

TEAR fund UK* 8.307 9.924 5.523 - - -

Groot Brittannië 27.629 35.906 46.704 61.786 70.677 78.838

Australië 55.635 66.301 76.445 85.632 90.765 93.099

nieuw-Zeeland 8.783 10.127 11.001 11.704 11.662 11.946

Frankrijk 5.049 5.682 6.158 6.550 6.840 7.316

nederland 13.218 17.058 20.269 23.219 25.720 28.435

italië 14.901 15.300 16.547 17.043 16.164 15.874

Zwitserland 2.460 3.248 3.817 4.174 4.790 5.217

Korea 7.430 20.529 35.854 62.887 80.795 88.756

duitsland - - 239 1.408 2.705 4.771

Totalen 689.086 793.907 902.172 1.014.100 1.081.058 1.150.500

Totale inkomsten Compassion InternationalBedragen in $

* Tear fund UK vertegenwoordigde in het verleden Compassion in de UK. Sinds Compassion hier zelf van start is gegaan, zijn de sponsorkinderen overgedragen aan Compassion UK organisatie.

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

09-1

0

10-1

1

08-0

9

07-0

8

06-0

7

05-0

6

04-0

5

03-0

4

02-0

3

01-0

2

00-0

1

99-0

0

98-9

9

97-9

8

96-9

7

95-9

6

Page 17: Jaarverslag 2010-2011

17

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Totale uitgaven, in vergelijking tot totale uitgaven in de afgelopen 15 jaarAantallen in %

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Child Survival program 1.351 2.795 3.682 4.897 8.032 10.123

Kindsponsorprogramma’s 125.777 146.697 167.625 177.507 220.457 246.69

Aanvullende hulp 18.322 24.214 36.595 38.901 32.907 29.990

Extra facilitering 5.614 8.003 12.673 14.366 18.191 20.501

Leadership development 2.731 3.830 4.540 5.030 6.211 7.825

overige hulpvragen 17.062 21.339 26.518 28.291 46.556 55.744

Veldondersteuning 19.399 21.897 25.648 27.539 30.545 32.352

Sponsor/donor ministry 13.342 16.528 17.274 19.430 19.815 21.287

Advocacy 1.802 2.274 2.503 2.674 3.287 4.581

Corporate iT-projecten en websupport

1.491 3.025 5.599 4.230 4.008 4.217

Urgente noden 9 165 79 437 0 119

Totaal 206.900 250.767 302.736 323.302 390.009 433.408

Toelichting op de bestedingen aan de doelstellingAlle bedragen in US$ x 1.000

0

20

40

60

80

100

09-1

0

10-1

1

08-0

9

07-0

8

06-0

7

05-0

6

04-0

5

03-0

4

02-0

3

01-0

2

00-0

1

99-0

0

98-9

9

97-9

8

96-9

7

95-9

6

programma

Administratie

Fondswerving

Page 18: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

18

Balans 2010/2011 Staat van baten en lasten 2010/2011 2009/2010

Activa Inkomsten

Vaste activa 161.118 Uit Verenigde Staten 375.735 359.345

Vlottende activa 61.617 Uit partnerlanden (o.a. nederland) 171.237 146.698

Vastgelegde investeringen 11.017 overige inkomsten (interest e.d.) 4.992 1.148

233.752 Totaal inkomsten 551.964 507.191

Passiva Besteed aan doelstelling:

Eigen vemogen ondersteuning kinderen 404.700 364.842

- vastgelegd 106.032 Sponsor donor ministry 28.707 25.166

- vrij besteedbaar 66.025 Totaal hulpverlening aan kinderen

433.407 390.008

Langlopende schulden 10.884 overheadkosten

Kortlopende schulden 50.811 Fondswerving 49.430 45.932

233.752 Kantoorkosten 37.575 35.827

Totaal overhead 87.005 81.759

Totaal uitgaven 520.412 471.767

Toegevoegd aan reserves 31.552 35.424

23,2% 22,8%

Sponsoring Other Total

Verenigde Staten 137.779 65.624 203.403

Canada 24.325 9.718 34.043

TEAR fund UK - - -

Groot Brittanië 18.523 8.335 26.858

Australië 27.268 9.184 36.452

nieuw-Zeeland 2.627 542 3.169

Frankrijk 1.856 547 2.403

nederland 7.134 2.181 9.315

italië 3.346 979 4.325

Zwitserland 1.529 1.036 2.565

Korea 21.175 4.900 26.075

duitsland 1.106 755 1.861

246.668 103.801 350.469

Beknopte financiële gegevens van Compassion International 2010-2011Alle bedragen in US$ x 1.000

Bijdrage per land ter verwezenlijking van de doelstellingAlle bedragen in US$ x 1.000

Gemaakte overheadkosten ten opzichte van de inkomsten uit de Verenigde Staten:

Page 19: Jaarverslag 2010-2011

19

Groei sponsorkinderen (van 1952 t/m 30 juni, 2011)

Totalen 2011 vergeleken met 1990, 2000 en 2006

20111.144.050

2006686.821

2011 25 1.144.050

Page 20: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

20

Voorwoord door Jolanda omvlee:

We zijn geraakt dat zoveel mensen Compassion een warm hart (blijven) toedragen, ruimhartig hebben gegeven en bovenal kinderen in armoede in hun hart hebben gesloten. We zijn God en onze sponsors dankbaar dat we het fiscaal jaar 2010/2011 positief konden afsluiten. Ondanks het feit dat we de begrote baten van € 11.507.428 dit jaar niet hebben kunnen realiseren, zijn we dankbaar dat we in een tijd van economische crisis een groei aan inkomsten hebben kunnen bereiken van € 38.729 (€ 10.987.829 dit jaar t.o.v. € 10.949.100 vorig jaar). Van deze inkomsten hebben we 87,7% kunnen besteden aan onze doelstellingen.

Hierbij moet opgemerkt worden dat deze groei een vertekend beeld geeft, doordat in de inkomsten van het jaar 2009/2010 de nood-hulpopbrengsten voor Haïti (ad € 900.007) zijn verantwoord. Als we de inkomsten voor Haïti buiten beschouwing laten, betekent het dat we in het boekjaar 2010/2011 een groei hebben kunnen realiseren van bijna € 940.000. daarbij hebben we het jaar 2010/2011 af kunnen sluiten met een positief resultaat van € 152.246 (begroot € 138.195).

de kernwaarden van Compassion zijn: integriteit, excellentie, rentmeesterschap en waardigheid. in de weergave van onze cijfers in dit jaarverslag is het voor ons belangrijk om te laten zien dat we rentmeesterschap over de aan ons toevertrouwde gelden hoog in het vaandel hebben staan. om onze integriteit te tonen, zijn we zo transparant mogelijk en geven we onder andere in het jaar-verslag inzicht in onze cijfers.Het positieve resultaat hebben we grotendeels aan de continuïteitsreserve en de overige reser-ves kunnen toevoegen. de continuïteitsreserve is daarmee op het vastgestelde niveau. de overige reserves hebben we bestemd voor iCT-infrastruc-tuur, huisvesting en projecten.

3.

Page 21: Jaarverslag 2010-2011

21

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

GA bIJ HET bINNENHALEN VAN DE OOGST NIET TOT AAN DE RAND VAN DE AKKER EN RAAP WAT bLIJFT LIGGEN NIET bIJEEN, MAAR LAAT HET LIGGEN VOOR DE ARMEN EN DE VREEMDELINGEN. IK bEN DE HEER, JULLIE GOD. Leviticus 22:23

Page 22: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

22

Alle bedragen in € ref. 30 juni 2011 30 juni 2010

Activa

Materiele vaste activa 3.5.1

- bedrijfsmiddelen 194.402 204.752

Voorraden 3.5.2

- direct beschikbaar voor doelstelling

9.806 11.421

- bedrijfsvoorraden 62.647 49.863

72.453 61.284

Vorderingen 3.5.3

- overige vorderingen 53.593 240.818

- overlopende activa 104.795 18.969

158.388 259.787

Liquide middelen 3.5.4 1.872.929 1.155.603

2.298.172 1.681.426

Passiva

Reserves en fondsen 3.5.5

Reserves

- Continuïteitsreserve 289.509 323.083

Bestemmingsreserves

- reserve financiering activa t.b.v de doelstelling

9.806 11.421

- reserve financiering activa 257.049 254.614

- overige reserves 185.000 0

741.364 589.118

Schulden op korte termijn 3.5.6

- crediteuren 171.413 40.284

- belastingen en premies sociale verzekeringen

32.728 31.317

- overige schulden 1.109.453 882.903

- overlopende passiva 243.214 137.804

1.556.808 1.092.308

2.298.172 1.681.426

3.1 Balans per 30 juni 2011

Page 23: Jaarverslag 2010-2011

23

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

3.2 Staat van baten en lastenStaat van baten en lasten over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011.

Alle bedragen in € ref. Werkelijk 2010/2011 Begroting (herzien) 2010/2011

Werkelijk 2009/2010

Baten uit eigen fondsenwerving

Contributies, donaties, giften en schenkingen

3.6.1 10.987.829 11.507.428 10.811.100

ontvangsten uit nalatenschap 0 0 138.000

Rentebaten 25.372 15.000 29.588

overige baten 3.6.2 2.658 0 9.004

Som der baten 11.015.859 11.522.428 10.987.692

Lasten

Besteed aan doelstelling

Structurele hulp

- gesponsorde kinderen 7.830.478 8.217.795 7.343.875

- gesponsorde Ldp studenten 268.491 290.684 151.526

- gesponsorde moeders & kinderen 76.820 25.709 0

- extra hulpfondsen 642.155 628.907 1.137.333

3.6.3 8.817.944 9.163.095 8.632.733

Voorlichting 3.6.3 821.517 907.880 617.033

Totaal besteed aan doelstelling 9.639.461 10.070.975 9.249.766

Werving baten

Kosten uit eigen fondsenwerving 3.6.3 776.047 771.190 815.720

Kosten acties derden 3.6.3 1.667 0 0

777.714 771.190 815.720

Beheer en administratie

Kosten beheer en administratie 3.6.3 446.438 541.640 659.854

Som der lasten 10.863.613 11.383.805 10.725.340

Saldo van baten en lasten 152.246 138.623 262.352

Bestemming van het saldo:

Toevoeging aan:

- continuiteitsreserve 1.426 80.723 297.359

- bestemmingsreserve 150.820 57.900 -35.007

Som der lasten 152.246 138.623 262.352

Page 24: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

24

Alle bedragen in € 2010/2011 2009/2010

Kasstromen uit operationele activiteiten:

ontvangsten uit eigen fondsenwerving 10.987.829 10.811.100

ontvangsten uit nalatenschap 0 138.000

ontvangsten uit buitengewone baten 2.658 9.004

Toename schulden 464.500 224.962

Afname vorderingen 101.399 -177.399

11.556.386 11.005.667

Betalingen doelstelling 9.639.461 9.249.766

Betalingen fondsenwerving 777.714 815.720

Betalingen Beheer en Administratie 446.438 659.854

Toename voorraden 11.169 19.497

Afschrijvingen activa boekjaar -88.058 -87.395

10.786.724 10.657.442

Kasstroom uit bedrijfsoperatie 769.662 348.225

ontvangen interest 25.372 29.588

Kasstromen uit operationele activiteiten 795.034 377.813

Kasstromen uit investeringsactiviteiten:

investeringen in materiële vaste activa 77.708 32.892

desinvesteringen in materiële vaste activa 0 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 77.708 32.892

Netto kasstroom 717.326 344.921

Liquide middelen per 30-06-2011 (2011) 1.872.929 1.155.603

Liquide middelen per 30-06-2010 (2010) 1.155.603 810.682

717.326 344.921

3.3 Kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht volgens de directe methode over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011.

De toename van de liquide middelen met € 717.326 wordt veroorzaakt doordat de verplichtingen toegenomen zijn met € 464.438 en de vorderingen zijn afgenomen met € 101.399. Het restant is toe te schrijven aan het positieve resultaat van € 152.246.

Page 25: Jaarverslag 2010-2011

25

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

3.4 Algemene toelichting

3.4.1 Presentatie

De jaarrekening 2010/2011 is opgesteld in over-eenstemming met de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende instellingen die in 2008 door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubli-ceerd en is herzien in 2011. de wijziging in de herziene richtlijn heeft geen invloed op het vermogen en resultaat van Compassion nederland. de presentatie van de staat van baten en lasten is gewijzigd ten opzichte van voor-gaande jaren. de indirecte kosten ten behoeve van de doelstellingen zijn over de betreffende doelstellingen verdeeld. door deze wijziging is de classificatie van de indirecte kosten gewijzigd om de vergelijkbaarheid te vergroten.

3.4.2 VerslagjaarHet verslagjaar loopt van 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011. 3.4.3 Grondslagen voor de balanswaardering

MATERIëLE VASTE ACTIVAde materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. onder de materiële vaste activa worden opgenomen computerapparatuur, software, printers, kantoor-inrichting en promotiemateriaal.

VOORRADENVoorraden worden gewaardeerd tegen ver- krijgingsprijs. de verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van de voorraden. Voor eventuele incourantheid wordt een voorziening gevormd.

VORDERINGENVorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. de voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.

LIqUIDE MIDDELENDe liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

RESERVES EN FONDSENde continuïteitsreserve is gevormd om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. Compassion nederland heeft een bestemmingsreserve gevormd voor het financieren van de vaste activa en de voorraden. daarnaast is er een bedrag gereserveerd voor toekomstige investeringen.

VOORzIENING PERSONELE bELONINGEN/PENSIOENENin de arbeidsovereenkomsten van Compassion nederland worden geen toezeggingen gedaan van jubileumuitkeringen, waardoor een voorziening voor personele beloningen niet noodzakelijk is. Stichting Compassion nederland heeft een toegezegde bijdrageregeling waardoor een actuariële berekening van de pensioenver-plichting conform RJ 271 niet verplicht is.

KORTLOPENDE SCHULDENde kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

3.4.4 Grondslagen voor de resultaatbepalingAlle opbrengsten worden voor het bruto bedrag onder de baten opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeld. Kosten die nodig zijn om baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd.

bATEN UIT EIGEN FONDSENWERVINGBaten waarvoor een speciale bestemming is aangewezen, worden als zodanig geregistreerd en voor verdere distributie afgedragen aan Compassion international. periodieke donaties worden verantwoord als baten op het moment van ontvangst, waarbij bij betaling van meerdere perioden in één keer, de baten tijdsevenredig worden toegerekend aan de komende perioden.

NALATENSCHAPPENde baten uit nalatenschappen worden verant-woord in het jaar waarin de omvang betrouw-baar kan worden vastgesteld, mits de baten ook betrekking hebben op het verslagjaar.

Page 26: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

26

ACTIES DERDENontvangen bijdragen van andere fondsenwer-vende instellingen worden als ’baten uit acties van derden‘ verantwoord. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen.

OVERIGE bATENde overige baten betreffen de rente opbrengsten en baten die niet onder de overige posten te verantwoorden zijn.

bESTEDINGEN AAN DE DOELSTELLINGStructurele hulpin de bestedingen voor structurele hulp zijn op-genomen de afdrachten aan Compassion interna-tional, alsmede de kosten die betrekking hebben op het onderhouden van de kind-sponsorrelatie.

Voorlichting/bewustmakingde bestedingen aan de voorlichtingsdoelstelling betreffen de kosten die gemaakt zijn voor het bekend maken van de armoedeproblematiek en het werk van Compassion.

KOSTEN FONDSENWERVINGKosten eigen fondsenwervingHiermee zijn alle kosten gemoeid die als doel hebben om mensen te bewegen geld te geven voor de doelstellingen van Compassion. Vaak is er sprake van gemengde activiteiten. Het betreffen dan zowel voorlichtingsactiviteiten (doelstelling) alsmede fondsenwervingsactiviteiten. in die gevallen wordt er op basis van de inspanning van de medewerkers bepaald welk deel van de kosten voorlichting cq. fondsenwerving betreft.

Kosten Acties derdende Kosten voor Acties derden worden op basis van de inspanning van de medewerkers toegerekend.

KOSTEN bEHEER EN ADMINISTRATIEde kosten voor beheer en administratie zijn de kosten die Compassion maakt voor de administra-tie en de interne beheersing voor zover deze niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de fondsenwerving.

bELASTINGENGegeven haar activiteiten wordt Compassion nederland in beginsel niet als ondernemer voor de vennootschapsbelasting aangemerkt. ook is de stichting in het verslagjaar niet BTW-plichtig. Compassion nederland heeft de kwalificatie ‘Algemeen nut Beogende instelling’ die door de fiscus wordt toegekend. SALDO VAN bATEN EN LASTENHet saldo van baten en lasten wordt bepaald als het saldo van de aan het verslagjaar toe te reke-nen baten onder aftrek van de kosten betrekking hebbend op het verslagjaar.

Page 27: Jaarverslag 2010-2011

27

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Alle bedragen in € Computer hard- en software

Kantoor-inrichting

Promotie-materiaal

Activa in ontwikkeling

Totaal

Stand 1 juli 2010

Aanschafwaarde 109.558 262.123 39.332 0 411.013

Cumulatieve afschrijvingen -64.078 -115.395 -26.788 0 -206.261

Boekwaarde 1 juli 2010 45.480 146.728 12.544 0 204.752

Mutaties boekjaar

investeringen 24.763 2.054 8.139 42.752 77.708

Afschrijvingen -37.636 -40.497 -9.924 0 -88.058

desinvesteringen -54.815 -4.606 -27.787 0 -87.208

afschrijvingen desinvesteringen 54.815 4.606 27.787 0 87.208

Mutatie boekjaar -12.873 -38.444 -1.785 42.752 -10.349

Aanschafwaarde 30 juni 2011 79.506 259.571 19.684 42.752 358.761

Cum. Afschrijving 30 juni 2011 -46.899 -151.287 -8.926 0 -207.111

Boekwaarde 30 juni 2011 32.607 108.284 10.759 42.752 194.402

3.5 Toelichting op de balans

3.5.1 Materiële vaste activa

in het verslagjaar is een nieuwe printinstallatie (€ 8.973) aangeschaft en zijn er ontwikkelkosten gemaakt voor een nieuwe website (€ 42.752). de nieuwe website zal bijdragen aan een versterking van de relatie tussen sponsors en kind en nieuwe sponsors genereren. de website is in augustus 2011 in gebruik genomen, daarom is er op de website in het verslagjaar niet afgeschre-ven. Compassion duitsland gaat ook gebruik maken van dezelfde nieuwe website en heeft bijgedragen aan de ontwikkelkosten.de investeringen onder het promotiemateriaal betreffen voornamelijk de aanschaf van een opblaasbare olifant welke wordt gebruikt voor de campagne ’Hoe eet je een olifant?’

3.5.2 Voorradende voorraad is gedeeltelijk direct beschikbaar voor de doelstelling. dit betreft de aanwezige voorraad ten behoeve van de correspondentie tussen de kinderen/studenten en hun sponsors. de waarde van deze voorraad bedraagt € 9.806. de waarde van de bedrijfsvoorraad bedraagt € 62.647 en betreft de ultimo verslagjaar aan-wezige voorraad communicatie- en kantoorarti-kelen. Er is geen voorziening voor incourantheid opgenomen voor de voorraden. de waarde van de voorraden per 30 juni 2011 is met ruim € 11.000 gestegen. dit betreft envelop-pen en Ldp-brochures.

Page 28: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

28

Alle bedragen in € 30 juni 2011 30 juni 2010

Uitkering ziekteverzuim 12.864 27.805

nalatenschap 0 138.000

overige 40.729 75.013

Totaal 53.593 240.818

porto depot 13.715 11.490

pensioenpremies 7.706 3.407

Verzekeringspremies 24.452 0

Vliegtickets 26.318 0

Huur 6.414 0

Sponsoring evenementen 26.190 0

overige 0 4.072

Totaal 104.795 18.969

Alle bedragen in € 30 juni 2011 30 juni 2010

Kas 1.929 946

deutsche Bank 1.499.817 818.681

inG 365.264 334.898

Kredietbank België 5.919 1.078

Totaal 1.872.929 1.155.603

3.5.3 Vorderingen

Overlopende activa

3.5.4 Liquide middelen

de overige vorderingen zijn gedaald met ruim € 187.000. dit is voornamelijk veroorzaakt door een nalatenschap van € 138.000 die in oktober 2010 ontvangen is.

Het saldo van de overlopende activa is per ultimo boekjaar gestegen met € 86.000. dit is voor-namelijk veroorzaakt door de vooruitbetaalde verzekeringspremies, vliegtickets, sponsoring en pensioenpremies. de vooruitbetaalde verzekeringspremies zijn toegenomen door een stijging in de premies en

doordat de rechtsbijstandverzekering en een aan-vullende ziekteverzuimverzekering vooraf betaald zijn in plaats van periodiek.

Ultimo juni 2011 zijn er voor meer reizen na 30 juni 2011 vliegtickets betaald. de bedragen voor sponsoring betreffen betaalde bedragen aan organisaties waarvan het evenement na 30 juni plaatsvindt. de stijging van de vooruitbetaalde pensioen-premies heeft te maken met de toe-name van het personeel en de leeftijd.

Page 29: Jaarverslag 2010-2011

29

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Compassion nederland zet haar gelden weg op rentedragende spaarrekeningen bij de inG en bij de ABN AMRO/Deutsche Bank. De gemiddelde rente opbrengst van Compassion over het verslag-jaar is 1,7%. Compassion heeft vrije beschikking over de banksaldi. de reden van de hoge bank-saldi per 30 juni is dat Compassion verplichtingen heeft die in juli/augustus 2011 zijn voldaan. Het beleid van Compassion is erop gericht om liquide middelen zoveel als mogelijk aan te houden in euro’s. op het moment dat Compassion

een verplichting aangaat in dollars worden de dollars aangekocht. deze maatregel mitigeert de valutarisico’s.

Compassion nederland kiest er bewust voor om tijdelijk overtollige liquide middelen niet te be-leggen maar op rentedragende spaarrekeningen te zetten, gezien de huidige onzekere financiële markten.

de continuïteitsreserve is door het bestuur vastgesteld op twee maanden van de operatio-nele kosten. Voor het boekjaar 2010/2011 komt dit neer op € 262.000. de basis voor het vaststellen van de norm op twee maanden is gebaseerd op een inschatting van de tijd die nodig is om de bedrijfsactiviteiten te stoppen. per ultimo 2011 is de continuïteitsreserve € 289.509, wat betekent dat de reserve het vastgestelde gewenste niveau heeft.

de VFi richtlijn ’reserves goede doelen’ schrijft voor dat de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie mag bedragen voor de dekking van de risico’s. Compassion blijft met 0,65 maal de jaarlijkse kosten ruim onder deze norm.

de bestemmingsreserve is gevormd omdat middelen zijn aangewend om activa te financieren. de reserve financiering vaste activa bedrijfsvoering is vastgelegd voor de materiële vaste activa en de bedrijfsvoorraden. de reserve financiering vaste activa doelstelling is vast-gelegd voor de direct beschikbare voorraden voor doelstelling.

de overige reserves zijn gevormd ten behoeve van specifieke doelen. de doelen zijn door de directie vastgesteld en betreffen te maken kosten voor het project ’Hartwerk‘ (€ 25.000), de toekomstige huisvesting (€ 80.000) en een investering in de hard- en software van Compassion (€ 80.000).

3.5.5 Reserves

Statutair kent Compassion nederland geen stichtingsvermogen. de mutaties in de reserves kunnen als volgt worden weergegeven:

Bestemmingsreserve

Alle bedragen in € Continuï-teitsreserve

Reserve financiering vaste activa doelstelling

Reserve financiering vaste activa

bedrijfsvoering

Overige Reserves

Totaal

Stand 1 juli 2010 323.083 11.421 254.614 0 589.118

mutaties: saldo van baten en lasten over 2010-2011

1.426 -1.615 2.435 150.000 152.246

dotatie overige reserves -35.000 0 0 35.000 0

Stand 30 juni 2011 289.509 9.806 257.049 185.000 741.364

Page 30: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

30

3.5.6 Kortlopende schulden

Alle bedragen in € 30 juni 2011 30 juni 2010

Crediteuren 171.413 40.284

Belastingen en sociale premies 32.728 31.317

overige schulden

Af te dragen aan Compassion international 982.615 780.296

Accountantskosten 12.000 12.000

portikosten 8.217 12.410

Evenementen 21.507 2.438

Reiskosten 344 25.403

Filmwerk 12.040 8.465

Advertenties 1.785 0

Reservering vakantiedagen 32.220 22.914

overige 38.725 18.977

1.109.453 882.903

overlopende passiva

Vooruitontvangen sponsorgelden 195.758 112.778

Sponsor Tour/Advocates trip 47.456 25.026

243.214 137.804

de toename van de crediteuren is veroorzaakt door openstaande facturen van de website-ontwikkelaar en het reisbureau dat de vliegtic-kets voor Compassion boekt. de portikosten zijn gedaald omdat Compassion een contract met gunstiger tarieven met de dienstverlener heeft kunnen afsluiten. de reserveringen van de vakantiedagen zijn gestegen, omdat collega’s niet in staat zijn ge-weest in het verslagjaar hun dagen op te maken. Voor deze mensen is een plan opgesteld om hun dagen op te nemen.

de vooruitontvangen sponsorgelden zijn gestegen door een toename van het aantal gesponsorde Ldp-studenten. de sponsors van Ldp-studenten betalen vaak hun bijdrage een jaar vooruit.

per 30 juni 2011 zijn er drie Sponsortours (Ethiopië, Tanzania, peru) nog niet financieel afgewikkeld. de bijdragen van de deelnemers aan de Sponortours zijn ontvangen, alleen de kosten van deze tours moeten nog binnenkomen. de inschatting is dat de kosten van deze tours € 47.456 zullen bedragen.

Page 31: Jaarverslag 2010-2011

31

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

3.5.7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

HUURVERPLICHTINGde totale verplichting uit de gesloten huurovereenkomst betreffende de oude Apeldoornseweg 41-45 te Apeldoorn bedraagt € 76.843 hetgeen gebaseerd is op de huursom zoals deze geldt per 1 januari 2011 en de looptijd van het huurcontract. de resterende verplichting heeft een looptijd van 18 maanden.

LEASEVERPLICHTINGIn totaal heeft Compassion Nederland aan het einde van het boekjaar 2010/2011 zeven leaseauto’s in bezit. de totale nog resterende leaseverplichting van de auto’s zijn:

Alle bedragen in €

bANKGARANTIEEr is een bankgarantie afgegeven van € 17.482 met betrekking tot de afgesloten huurovereenkomst.

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten

3.6.1 Baten

de groei ten opzichte van vorig verslagjaar is € 38.729. de inkomsten van het vorig verslagjaar geven echter een vertekend beeld omdat in het vorige verslagjaar een noodhulpactie voor Haïti € 900.007 aan inkom-sten heeft gegenereerd. in het huidige verslagjaar zijn er geen noodhulpacties geweest. dit betekent dat de inkomsten over dit verslagjaar met € 938.736 zijn gestegen. de inkomsten zijn in het verslagjaar minder gegroeid dan gebudgetteerd. daar waar de gevolgen van de economische crisis in het vorig verslagjaar een minder grote impact hadden, merken we dat dit jaar wel. Tegenvallende resultaten op evenementen als ook de lancering van CSp (moeder-kind) zorgden voor minder sponsors dan begroot.

merk/type lease auto Resterende looptijd in maanden

Resterende leaseverplichting:

Skoda octavia 1.6 75KW Combi Comfort 12 10.616

Skoda Fabia 1.2 Tdi Greenline 35 19.449

Skoda Fabia 1.4 63KW 16V Combi Ambiente 4 3.001

Skoda Fabia 1.4 63KW 16V Combi Ambiente 6 4.217

Renault Grand Modus 1.2 TCE 100pk Dynamique 27 16.236

Skoda Fabia 1.2 51KW Combi Tour 14 7.854

Skoda Fabia 1.2 Tdi Greenline 27 15.004

Totale leaseverplichting 76.377

Alle bedragen in € Werkelijk 2010/2011 Begroting (herzien) 2010/2011

Werkelijk 2009/2010

periodieke contributies 9.574.970 9.997.428 8.681.535

donaties en giften 1.412.859 1.510.000 2.129.565

nalatenschap 0 0 138.000

Totaal 10.987.829 11.507.428 10.949.100

Page 32: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

32

Alle bedragen in € Werkelijk 2010/2011 Begroting (herzien) 2010/2011

Werkelijk 2009/2010

Voor gesponsorde kinderen, studenten en moeders

9.574.970 9.997.428 8.681.535

Giften voor gesponsorde kinderen, studenten en moeders

677.968 450.000 541.514

Kerstgiften 284.735 285.000 264.351

10.537.673 10.732.428 9.487.400

Extra hulpfondsen

Gehouden acties:

Voedselcrisis (Global Food Crisis Fund) 0 0 1.780

Aanvullende projecten 119.299 200.000 73.493

overstroming Filipijnen 0 0 8.906

Aardbeving Haïti 16.602 0 900.007

overig 12.050 250.000 2.363

147.951 450.000 986.549

overige fondsen

ongesponsorde kinderen 44.874 125.000 70.406

Studiebeurzen 0 0 24.831

onderwijs 1.811 0 3.422

Jonge kinderen 0 0 5.387

Gezonde voeding 4.047 0 5.969

Bijbels voor kinderen 7.357 0 7.562

Gezondheid 2.066 0 6.177

medische hulp 3.537 0 4.962

Kwetsbare kinderen 17.696 0 3.705

"Waar nodig" 220.818 200.000 204.730

302.205 325.000 337.151

ontvangen uit nalatenschap 0 0 138.000

Totaal baten uit eigen fondsenwerving 10.987.829 11.507.428 10.949.100

Overige baten

Rentebaten 25.372 15.000 29.588

overig 2.658 0 9.004

28.030 15.000 38.592

Totaal baten 11.015.859 11.522.428 10.987.692

De bestemmingen van de baten zijn als volgt gespecificeerd:

Page 33: Jaarverslag 2010-2011

33

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Toelichting

de directe inkomsten voor gesponsorde kinderen, studenten en moeders en de kerstgiften zijn met € 1.050.273 gestegen door een toename van het aantal sponsors. We ervaren dit als een grote zegen van God in een tijd waarin groei niet vanzelfsprekend is. Het aantal kinderen dat per 30 juni 2011 via Compassion nederland gesponsord wordt, is 28.446 (30 juni 2010: 26.349). Het aantal gesponsorde studenten is 131 (30 juni 2010: 87). in maart 2011 is Compassion gestart met het sponsoren van zwangere vrouwen en moeders met jonge kinde-ren. Het aantal gesponsorde moeders is per ultimo boekjaar 128.

Tegenvallende opbrengsten op de extra hulpfondsen en overige fondsen hebben ons genoodzaakt kritisch te kijken hoe we deze zeer waardevolle en essentiële projecten voor kinderen beter onder de aandacht kunnen brengen van onze sponsoren. dit heeft ertoe geleid dat meerdere sponsors gezamenlijk een project gaan financieren. Een aantal zakenmensen gaat samen een project financieren en maakt zich hard om dit geld binnen te krijgen. dit wordt gedaan onder de naam ’Business2share’.

Overige baten

3.6.2 Toelichting lastenverdeling

in het verslagjaar is kritisch gekeken naar de toerekening van de kosten naar de bestemmingen. in deze herziene toerekening is meer de RJ 650 en de richtlijn Beheer & administratiekosten van de VFi gevolgd. daarnaast is ook gekeken naar de in het vorig boekjaar vastgestelde internationale kostenallocatie van de elf fondsenwervende partnerorganisaties. Het gevolg is een verschuiving van kosten tussen de verschillende kostencategorieën, waardoor een goede vergelijking met de gepresenteerde cijfers van het vorige verslagjaar niet mogelijk is. om de vergelijking toch mogelijk te maken is hieronder een overzicht geplaatst waarin de cijfers van 2010 uitgerekend zijn conform de werkwijze die vanaf 2011 wordt gehanteerd:

Alle bedragen in € 2010/2011 2009/2010

Bonus Vodafone 3.072 0

Contributies 0 1.000

overige -414 8.004

Totaal 2.658 9.004

Alle bedragen in € 2010/2011 2010/2011 begroting -

herzien

2010/2011 begroting -

oud

2009/2010werkelijk -

herzien

2009/2010werkelijk -

oud

Structurele Hulp 8.817.944 9.163.095 9.100.663 8.687.177 8.632.733

Voorlichting / bewustmaking 821.517 907.880 640.598 834.392 617.033

Eigen fondsenwerving 776.047 771.190 857.925 708.763 815.720

Acties derden 1.667 0 0 0 0

Kosten Beheer & Administratie 446.438 541.640 784.619 495.008 659.854

Totaal 10.863.613 11.383.805 11.383.805 10.725.340 10.725.340

Page 34: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

34

Tijdens het boekjaar zijn er bezuinigingen doorgevoerd omdat de resultaten achterbleven. Het resul-taat van de bezuinigingen is zichtbaar in alle categorieën. We zijn dankbaar dat de ingezette bezuini-gingen het gewenste effect op het resultaat hebben gehad. Tegelijk vinden we het jammer dat we niet het aantal kinderen hebben kunnen helpen waar we op gehoopt hadden.

om inzicht te geven in de samenstelling van de kosten van de organisatie, wordt gebruik gemaakt van bijlage 3 van Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Er zijn kosten gemaakt voor de categorie Acties derden. in maart 2011 is er een televisie-uitzending geweest van Eo-metterdaad voor CSp projecten in Bolivia. Hiervoor heeft Compassion € 1.667 aan kos-ten gemaakt. de opbrengsten van deze aktie zullen in het volgende verslagjaar verantwoord worden.

Doelstelling Fondsenwerving Beheer &

Admini-stratie

Alle bedragen in € Struc-turele

hulp

Voor-lichting

Eigen fond-

senwer-ving

Acties derden

Totaal 10/11

Budget10/11

Totaal 09/10

Afdrachten 8.183.290 0 0 0 0 8.183.290 8.507.441 8.049.671

directe kosten (marke-ting & communicatie)

0 337.739 368.520 1.667 0 707.926 758.750 755.826

Salarissen 294.532 258.969 219.549 0 203.449 976.499 1.038.197 879.135

Sociale lasten 46.273 37.855 32.943 0 30.110 147.181 148.624 134.439

pensioenlasten 22.919 23.014 18.293 0 18.910 83.136 84.840 72.441

oveirge personeels-kosten

30.370 43.626 30.057 0 49.953 154.006 159.863 169.086

Reis- en verblijfkosten 4.441 48.497 45.078 0 15.431 113.447 136.630 121.133

Huisvestingskosten 36.148 21.058 17.890 0 22.294 97.390 94.735 116.025

iCT kosten 12.131 3.840 3.992 0 6.080 26.044 49.175 21.898

Kantoorkosten 154.617 16.524 13.844 0 22.908 207.893 237.885 214.255

Afschrijvingen 25.365 24.087 20.461 0 18.145 88.058 86.535 87.395

Accountantskosten 0 0 0 0 11.097 11.097 12.500 12.595

Administratie- en advieskosten

2.187 1.871 1.617 0 4.879 10.553 11.900 32.251

Bestuurskosten 791 396 396 0 1.582 3.165 5.000 2.988

overige kosten 4.880 4.041 3.407 0 41.600 53.928 51.730 56.200

Totaal 8.817.944 821.517 776.047 1.667 446.438 10.863.613 11.383.805 10.725.338

Page 35: Jaarverslag 2010-2011

35

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

3.6.3 Criteria verdeling indirecte kostenKosten worden toegerekend aan de doelstellin-gen, fondsenwerving, akties derden en beheer & administratie. de doelstellingen van Compassion zijn structurele hulp en voorlichting. Zo komt Compassion tot een verdeling van de kosten over de volgende categorieën: • Structurele hulp;• voorlichting;• eigen fondsenwerving;• akties derden;• beheer & administratie.

de verdeling van de kosten over de bovenge-noemde categorieën wordt zoveel als mogelijk direct toegerekend aan de categorie als ook op basis van de inspanning van de organisatie. de belangrijkste componenten voor de inspanning van de organisatie zijn de inspanningen van het personeel.

onder structurele hulp worden de financiële middelen verantwoord die rechtstreeks naar de kinderen, studenten, moeders en projecten gaan. Evenals de kosten die gemaakt worden om de relatie tussen de sponsor en het kind te onder-houden. Het onderhouden van de relatie met de

kinderen in ontwikkelingslanden vormt een integraal onderdeel van de ontwikkeling van kinderen en is dan ook een onderdeel van structurele hulp.

onder voorlichting worden de kosten verant-woord die betrekking hebben op de activiteiten in nederland om het publiek voor te lichten en bewust te maken van de nood onder kinderen in ontwikkelingslanden. Als eigen fondsenwervingskosten worden de kosten aangemerkt die betrekking hebben op activiteiten die (in)direct ten doel hebben mensen te bewegen sponsor te worden of geld te geven. onder de kosten voor Acties derden worden de kosten gerekend die toegerekend kunnen worden naar de opbrengsten van andere fondsenwervende instellingen.

Het aantal FTE per einde boekjaar is gegroeid van 29,0 naar 32,7 FTE. de groei is veroorzaakt door extra medewerkers op de afdelingen marketing en Algemeen Secretariaat. Voor Beheer & Administratie is de aanbeveling ’Kostentoerekening Beheer en Administratie‘ van het VFi gevolgd. de kosten die uiteindelijk onder Beheer en Administratie worden verantwoord zijn:

Omschrijving Toereke-ning aan B&A

Toelichting / opmerking

Bestuur 50% Bestuur levert directe inspanningen aan structurele hulp (25%), voorlichting (12,5%) en fondsenwerving (12,5%).

directie 37% directie levert directe inspanningen aan structurele hulp (29%), voorlichting (18%) en fondsenwerving (16%).

Algemeen Secretariaat 85% directie secretariaat levert directe inspanningen aan structurele hulp (5%) en voorlichting (10%).

Financiën, planning & control

100% Financiën levert geen directe inspanningen aan doelstelling of fondsenwerving.

iCT Rato iCT wordt op basis van FTE doorbelast aan de overige afdelingen.

Huisvesting & facilitair Rato FAC wordt op basis van FTE doorbelast aan de overige afdelingen.

personeelszaken Rato de afdeling ministry Services Algemeen is verantwoordelijk voor personeelszaken en is 25% van haar tijd bezig met personeelsza-ken. deze 25% wordt op basis van FTE doorbelast aan de overige afdelingen.

donateurs- en leden-administratie; service-centrum

35% de afdeling Customer Services levert voor 65% inspanningen aan de doelstelling structurele hulp, omdat 65% van de werkzaamheden betrekking hebben op de relatie tussen het kind en de sponsor.

projectadministraties 70% de afdeling projecten levert directe inspanningen aan voorlichting (15%) en aan fondsenweving (15%).

Page 36: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

36

normstelling beheers – en administratiekostenin de bestuursvergadering van juni 2011 is de norm voor de beheers- en administratiekosten vastge-steld op 7%. Afgelopen jaar is er kritisch gekeken naar de inspanningen van het personeel aan de doelstellingen. Hieruit bleek dat meer werknemers direct werken voor de doelstelling, waar we dat in voorgaande jaren aanmerkten als kosten voor beheer & administratie. dat is de reden dat het percentage met 2% is gedaald t.o.v. het vorig jaarverslag. Bij het hanteren van dezelfde toerekeningswijze van de kosten over het vorig boekjaar komt het percentage beheer en administratie voor fiscaal jaar 2010 uit op 4,6% (€ 495.008/€ 10.725.340). Door de ingezette bezuinigingen zijn de kosten voor Beheer & Administratie gedaald.

Het percentage fondsenwerving is 7%. Dit percentage was begroot op 7,5%. In het boekjaar 2009/2010 bedroeg het percentage fondsenwerving 7,4%. deze daling heeft twee oorzaken. in de loop van het jaar zijn er bezuinigingen doorgevoerd op de fondswervingsuitgaven. dit heeft een gunstig effect gehad op het percentage fondsenwerving. in het verslagjaar zijn er nog afdrachten gedaan voor de noodhulp in Haïti, terwijl de fondswervingskosten in het voorgaande boekjaar hebben plaatsgevonden. de normstelling zoals deze door de directie en het bestuur is vastgesteld is 10%. Het behaalde resul-taat blijft ruim onder de norm.

Bezoldiging bestuur en directieBestuursleden ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. ook zijn aan bestuurders of directie geen voorschotten, leningen en/of garanties verstrekt.

Bezoldiging directie:

Het jaarinkomen van de directeur in loondienst blijft binnen het maximum van € 98.257 volgens de VFi beloningsregeling. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldi-ging verwijzen we naar hoofdstuk 5 interne organisatie van het jaarverslag.

naam J.G.H. Omvlee - Tijhuis

Functie Algemeen Directeur

dienstverband

Aard (looptijd) onbepaald

Uren 40 uur

parttime percentage 100%

periode 1/7 - 30/6

Bezoldiging jaarinkomen €

Brutoloon/salaris 64.548

Vakantiegeld 5.102

Eindejaarsuitkering -

Variabel jaarinkomen -

Totaal 69.650

Sociale lasten 7.277

Belastbare vergoedingen/bijtellingen -

pensioenlasten (werkgeversdeel) 10.202

Leasekosten auto 8.568

Page 37: Jaarverslag 2010-2011

37

Page 38: Jaarverslag 2010-2011

38

4.

Page 39: Jaarverslag 2010-2011

39

Page 40: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

40

4.1 Bestemming resultaat

Het bestuur heeft besloten om het resultaat (exploitatieoverschot), een bedrag van € 152.246, toe te voegen aan de reserves, zoals staat aangegeven in de staat van baten en lasten.

4.2 Analyse van de staat van baten en lasten ten opzichte van de begroting

de baten uit eigen fondsenwerving zijn ruim € 519.000 achter gebleven ten opzichte van de begroting. dit komt met name door een minder grote stijging van het aantal gesponsorde kinderen dan begroot (werkelijk: 2.097, begroot 3.481). de begroting is herzien ten opzichte van de begroting zoals vast- gesteld in de bestuursvergadering in verband met gewijzigde toerekening van de verschillende kostencategorieën zoals omschreven in paragraaf 3.6.3.

ondanks dat we 4,4% minder aan baten hebben ontvangen dan begroot, hebben we slechts 3,8% minder aan structurele hulp uitgegeven dan begroot. We hadden begroot dat we 87,4% in totaal zouden besteden aan de doelstelling (structurele hulp en voorlichting/bewustmaking) en we zijn in staat geweest om 87,5% van de opbrengsten voor de doelstelling te gebruiken.

We hebben minder aan de doelstelling Voorlichting besteed dan begroot. dit heeft te maken met de bezuinigingen die halverwege het jaar zijn doorgevoerd en effect hebben gehad op de uitgaven aan Voorlichting.

door de doorgevoerde bezuinigingen zijn de werkelijke kosten voor Fondsenwerving en Beheer & Administratie lager dan begroot.

4.3 Controleverklaring

de controleverklaring is opgenomen op pagina 41 van dit jaarverslag.

Alle bedragen in € 2010/2011 werkelijk

2010/2011 begroting - herzien

%

Baten uit eigenfondsenwerving 10.987.829 11.507.428 -4,5%

Rente baten 25.372 15.000 69,1%

overige baten 2.658 0

Som der baten 11.015.859 11.522.428 -4,4%

Structurele Hulp 8.817.944 9.163.095 -3,8%

Voorlichting / bewustmaking 821.517 907.880 -9,5%

Eigen fondsenwerving 776.047 771.190 0,6%

Akties derden 1.667 0

Kosten Beheer & Administratie 446.438 541.640 -17,6%

Som der lasten 10.863.613 11.383.805 -4,6%

Saldo baten en lasten 152.246 138.623 9,8%

Page 41: Jaarverslag 2010-2011

41

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

Page 42: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

42

Page 43: Jaarverslag 2010-2011

43

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

4.3.1. Relatie met de accountantpriceWaterHouseCoopers n.V. Accountants (pWC) is de huisaccountant van Compassion nederland. Het bestuur is verantwoordelijk voor de benoe-ming van de accountant. de bespreking van de jaarrekening inclusief de aanbevelingen vinden plaats na de accountantscontrole en voordat de jaarrekening wordt goedgekeurd door het bestuur.

4.4 Verantwoordingsverklaring

dit jaarverslag is opgesteld conform de nieuwe ‘richtlijn 650’ voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving en volgens de Code Goed Bestuur door de commissie Wijffels. de verantwoordingsverklaring van het bestuur is onderdeel van de nieuwe richtlijnen van het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF). in dit bestuursverslag is de verantwoordingsverklaring integraal opgenomen. Het bestuur van Compassion onderschrijft de volgende drie principes:1. Binnen Compassion is de functie

‘toezichthouden’ (vaststellen of goedkeuren van plannen, en het kritisch volgen van de organisatie en haar resultaten) duidelijk gescheiden van het ‘besturen’ dan wel van de ‘uitvoering’;

2. Compassion werkt continu aan een optimale besteding van middelen, zodat effectief en doelmatig wordt gewerkt aan het realiseren van de doelstelling;

3. Compassion streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor de informatieverschaffing en het in acht nemen van wensen, vragen en klachten.

ADEqUAAT SCHEIDEN VAN DE FUNCTIES: TOEzICHT HOUDEN, bESTUREN EN UITVOERENde scheiding van de functies toezicht houden, besturen en uitvoeren, is binnen Compassion nederland op verschillende manieren geborgd.Het toezicht houden op het leiding geven aan (besturen van) de werkorganisatie ligt bij het bestuur. de taken en bevoegdheden van het bestuur staan verwoord in de statuten van de organisatie. Het bestuur houdt toezicht door:• Behandeling en vaststelling van de door de

directeur ingediende meerjarenplannen, jaarplannen, beleidsplannen en gerelateerde begrotingen;

• evaluatie van de door de directeur ingediende rapportages;

• behandeling en vaststelling van het jaarverslag en gerelateerde jaarrekening;

• evaluatie van de overallresultaten van de werkorganisatie;

• evaluatie van het functioneren van de directeur;

• het bestuur evalueert haar eigen functioneren met behulp van daarvoor binnen Compassion international speciaal ontwikkelde instrumenten, waaronder:

- een formulier aan de hand waarvan bestuursleden het functioneren van elkaar beoordelen en waarmee tevens het functioneren van bestuursleden die aftreden en herkiesbaar zijn beoordeeld wordt;

- een formulier waarmee een afgetreden bestuurslid terugkoppeling geeft over zijn/haar bevindingen over de periode waarin hij/zij deel uitmaakte van het bestuur.

• de taken en verantwoordelijkheden van de directeur staan beschreven in het door het bestuur vastgestelde directiestatuut. dit directiestatuut bepaalt aan de ene kant hoe en wanneer de directeur verantwoording aflegt aan het bestuur en aan de andere kant wat van de directeur verwacht wordt ten aanzien van het leiding geven aan de werkorganisatie;

• De uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden binnen de werkorganisatie worden via diverse mechanismen aangestuurd en geoptimaliseerd:

- Via de jaarplannen van de verschillende geledingen van de werkorganisatie;

- via functiebeschrijvingen van de werknemers;

- via gedocumenteerde werkprocessen; - via hard- en softwaresystemen in gebruik

bij elk van de leden van de Global partner Alliance van Compassion international.

4.4.1 Impact interne en externe ontwikkelingen• In het afgelopen jaar is er bij Compassion veel

veranderd, ook als gevolg van de directeurs-wisseling in 2009. Er waren wijzigingen in de organisatiestructuur, er is met een nieuw HR-beleid gewerkt en de wijze van rapporteren en aansturen is veranderd. na een periode van veranderingen zal er nu een periode aan-

Page 44: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

44

breken van vasthouden, verdiepen, verankeren en vermenigvuldigen.

• In het afgelopen jaar heeft Compassion één-op-één-sponsoring via het CSp-programma geïntroduceerd, wat resulteert in meetbare doelstellingen voor dit onderdeel van ons werk.

• Het huidige huurcontract loopt per 1 januari 2013 af. Compassion werkt aan een huisves-tingsplan met als doel ook in de toekomst een goede en betaalbare kantoorplek te kunnen betrekken.

• Pensioenwijzigingen met betrekking tot de zorgplicht hebben ertoe geleid dat een van de medewerkers hierover een cursus zal volgen, de financiële gevolgen hiervan in kaart zal brengen en de medewerkers indien nodig zal informeren.

• Er is een vrijwilligersbeleid ontwikkeld waarin we een centraal aanmeldpunt hebben gecre-eerd om de talenten en mogelijkheden van de vrijwilligers te matchen met onze activiteiten.

4.4.2 Strategie en beleidin de jaarplancyclus wordt beoordeeld in welke mate organisatiedoelstellingen uit het vorige organisatiejaarplan zijn gerealiseerd. daarnaast wordt een inschatting gemaakt van de invloed van (omgevings-)veranderingen op het functio-neren van de eigen organisatie.

Concrete leer- en verbeter punten. Verbeterpunten uit de evaluatie van het afgelo-pen jaar zijn: • Het optimaal benutten van contactmomenten

met sponsors, donors en relaties;• de samenwerking met vrijwilligers optimalise-

ren;• sponsors meer ondersteunen om met hun

kinderen te schrijven.

MAATREGELEN OM VERbETERINGEN TE REALISERENmedewerkers op de afdeling SdS hebben een training gevolgd om meer mee te geven in contactmomenten met sponsors, donors en relaties. Bovendien is een kennismatrix gemaakt, waarin aanwezige en nog te ontwikkelen kennis in kaart wordt gebracht. Er is een nieuw vrijwil-ligersbeleid bepaald en hierop gebaseerd een nieuw vrijwilligershandboek, waarin onder meer aandacht wordt besteed aan kernwaarden, talen-ten van de vrijwilliger, het werken als vrijwilliger bij Compassion, een introductie- en een verdie-pingsperiode incl. evaluatie, een aantal prakti-sche zaken etc.

Binnen de schrijfstrategie is een aantal middelen ontwikkeld om het voor sponsors laagdrempeliger te maken hun kind te schrijven.

4.4.3. Permanente gerichtheid op verbetering van zowel interne processen als besteding van middelen

de permanente focus op verdere verbetering dient binnen Compassion nederland te worden onderverdeeld in twee dimensies: 1. Het optimaliseren van interne werkproces-

sen ten einde betere resultaten te verkrijgen op het vlak van het vinden van nieuwe en het leveren van services aan reeds geworven sponsors;

2. het leveren van een bijdrage aan en het meeprofiteren van de inspanningen van Compassion international die erop gericht zijn de uitkomsten en impact van de Compassion programma’s in de projectlanden verder te verbeteren.

de permanente gerichtheid op verbetering van interne processen ligt gewaarborgd binnen de iSo-9001-2000-certificering die Compassion nederland al enkele jaren heeft. Een belangrijke bijdrage binnen het invoeren van verbeteringen wordt verkregen uit contacten met andere leden van de Global partner Alliance en door middel van een self-assessment dat uitgevoerd wordt door twee facilitators uit de Global partner Alli-ance, een bestuurslid, de managers en directeur.

Elk lid van de Global partner Alliance bevindt zich in een uniek ontwikkelingsstadium. Een aantal van hen is het stadium waarin Compassion nederland zich bevindt, al gepasseerd. Zij delen graag met ons dat wat hen geholpen heeft hun ontwikkeling een succesvolle invulling te geven. op onze beurt doen wij dit weer met leden die van ons kunnen leren.

Kinderen die gesponsord worden via Compassion nederland nemen deel aan de door Compassion international ontwikkelde programma’s. Elk van de meer dan vijfduizend kerkpartners die deze programma’s uitvoeren, maken gebruik van gestandaardiseerde concepten en procedures die erop gericht zijn de uitkomsten van deze activi-teiten te laten voldoen aan de hiervoor collectief opgestelde normen (zoals verwoord in de program Field manual). in aanvulling hierop heeft Compassion international een aantal interne units die permanent resultaten verwerken van een groot aantal terugkoppelingsmechanismen

Page 45: Jaarverslag 2010-2011

45

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

op mondiaal, continentaal, nationaal, regionaal en lokaal niveau. de hierbij verwerkte informatie betreft in principe alle geledingen en aspecten van de projectimplementatie. Uitgebreide financiële audits door zowel interne als externe partijen maken hier een vast onderdeel van uit.

TEVREDENHEIDSENqUêTECompassion vindt het belangrijk wat haar sponsors van Compassion vinden en hoe de ze de relatie met Compassion en hun sponsorkind ervaren.

om de sponsortevredenheid te meten is in mei 2011 een sponsortevredenheidsenquête uit-gevoerd. Hierbij is ook de net promoter Score gemeten. deze bedraagt voor Compassion 40,4%. de uitkomsten van het sponsortevredenheidson-derzoek worden meegenomen in de loyaliteits-strategie, een project dat in het volgende fiscale jaar loopt.

Page 46: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

46

4.5 Ramingen boekjaar 2011/2012

4.5.1 Begroting staat van baten en lasten 2011/2012Begroting van de staat van baten en lasten voor het volgende boekjaar van 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2012.

Begroting boekjaar 2011/2012

BAtEn uit EiGEn fonDSEnwERVinG

Contributies, donaties, giften en schenkingen 12.177.416

Acties derden 33.333

Rentebaten 15.000

Totaal baten 12.225.749

LAStEn

Besteed aan doelstelling

Structurele hulp

- gesponsorde kinderen 8.792.368

- gesponsorde Ldp studenten 450.057

- gesponsorde moeders & kinderen 207.829

- extra hulpfondsen 430.759

9.881.013

Voorlichting 911.118

Totaal besteed aan doelstelling 10.792.131

Werving baten

Kosten uit eigen fondsenwerving 821.256

Kosten acties derden 1.667

822.923

Beheer en administratie

Kosten beheer en administratie 509.145

Som der lasten 12.124.199

SALDo VAn BAtEn En LAStEn 101.550

Page 47: Jaarverslag 2010-2011

47

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

4.5.2 Specificatie uitvoeringskosten begroting van 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2012

• deze begroting is door het bestuur van Compassion nederland vastgesteld en is gebaseerd op de in dit verslag genoemde groei van 28.774 naar 32.524 gesponsorde kinderen. Van 140 naar 200 gespon-sorde Ldp studenten en van 175 naar 491 moeders & kinderen.

• de belangrijkste variabelen in de begroting zijn het verwachte aantal gesponsorde kinderen, studenten en moeders.

• de kosten Beheer & Administratie zijn hoger omdat er consultants zijn begroot voor iCT-projecten.mocht blijken dat de begrote resultaten niet gehaald worden, dan wordt er gekeken of er in ons vrijwilligersnetwerk mensen zijn die belangeloos hun tijd en expertise aan Compassion willen besteden.

op deze cijfers is geen accountantscontrole toegepast.

Doelstelling Fondsenwerving Beheer &Admini-stratie

Alle bedragen in € Structurele hulp

Voorlich-ting

Eigen fondsen-werving

Acties derden

Totaal 11/12

Afdrachten 9.102.104 0 0 0 0 9.102.104

directe kosten (marke-ting & communicatie)

0 370.808 377.525 1.667 0 750.000

Salarissen 323.043 290.108 229.968 0 240.431 1.083.550

Sociale lasten 46.241 39.617 30.092 0 34.372 150.321

pensioenlasten 27.467 29.314 21.634 0 25.144 103.559

oveirge personeels-kosten

37.772 31.060 25.885 0 26.582 121.299

Reis- en verblijfkosten 24.264 59.230 51.258 0 19.884 154.636

Huisvestingskosten 40.113 24.321 20.126 0 25.162 109.721

iCT kosten 59.734 14.051 11.626 0 22.474 107.885

Kantoorkosten 184.974 18.768 15.351 0 28.836 247.929

Afschrijvingen 25.194 27.130 32.012 0 17.840 102.177

Accountantskosten 0 0 0 0 11.000 11.000

Administratie- en advieskosten

2.814 2.738 2.359 0 6.713 14.624

Bestuurskosten 1.714 857 857 0 3.428 6.855

overige kosten 5.580 3.116 2.564 0 47.279 58.539

Totaal 9.881.013 911.118 821.256 1.667 509.145 12.124.199

Page 48: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

48

5. INTERNE

5.1 interne organisatie

Vanaf het boekjaar 2010/2011 bestaat Compas-sion nederland uit drie afdelingen die geleid werden door de volgende managers:

• Ministry Services Petra Gulink-Kraima / Klaas Jansen

• Marketing & Communications Jan Willem Vink

• Sponsor Donor Services Klaas Jansen

in het boekjaar is de organisatie gegroeid van 29,0 FTE naar 32,7 FTE. de 32,7 FTE is onder-verdeeld in 16 mannen en 21 vrouwen. de gemiddelde leeftijd van de medewerkers is 34 jaar.

Church Engage-ment Advocacy

Advocates Specialists

marketing & Communications

manager

Fundraising

Church Engage-ment Specialists

Communications

Communications Specialists

Graphic designer

personal Assistant

Events & Relations

E&R Specialists

Kantoor-vrijwilligers

Advocates

Page 49: Jaarverslag 2010-2011

49

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

INTERNE

directeur

Sponsor & donor Services manager

Customer Services

ministry Services manager

Support Services Finance & Control

iCT Projecten/ kwaliteit

Facilitaire dienstTours & Visits

Tours & Visits Assistant

Customer Servi-ces Assistant

Support Services Assistant

Finance Specialist

Finance Assistant

iCT Specialist Projectleider/Beleidsadviseur

Kantoor-vrijwilligers

Thuisvertalers

personal Assistant

organogram per 01-07-2011

Page 50: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

50

5.2 Samenstelling, bezoldiging en nevenfuncties bestuur en directie

de samenstelling van het bestuur per 30 juni 2011: • De heer H.P. Verwijs (Soest) - Voorzitter -

directeur ofir Consultancy• de heer E.W. Anderson (Colorado Springs, USA) -

penningmeester - CFo Compassion international • Mevrouw mr. A.E. The-Kouwenhoven (Ermelo) -

Vice-voorzitter - Rechter • De heer ir. G. van der Schee (Almere-Stad)

– Bestuurslid - Voorganger ABC-gemeente parousia Almere, eigenaar webshop Bethalfa, voorzitter St. present Almere

• De heer M. Boontje (Doetinchem) – Bestuurslid - Business developer Cito international B.V.

• de heer J.p. Knauff (Amersfoort) - Bestuurslid - Zelfstandig adviseur, Knauff property investment management bv - penningmeester Baptisten-gemeente Amersfoort

• Mevrouw C. van Hoof (St. Nicolaasga) – Eigenaar adviesbureau Van Hoof Training en advies – Bestuurslid

DE SAMENSTELLING VAN DE DIRECTIE PER 30 juNI 2011:• Mevrouw J.G.H. Omvlee-Tijhuis (Deventer) -

directeur Compassion nederland

in het afgelopen boekjaar heeft Compassion nederland afscheid genomen van de heer A. Bijl. We zijn hem zeer dankbaar voor de bijdrage en expertise die hij aan de stichting heeft geleverd.

de directeur heeft geen nevenfuncties en er is geen bezoldiging voor de toezichthouders. Het bestuur stelt de hoogte van de directiebeloning vast. Bij de bepaling van het bezoldigingsbe-leid en de vaststelling van de beloning stelt het bestuur vast dat de beloning van de directeur in verhouding staat met de aard van de werkzaam-heden en de omvang van de organisatie. Compassion blijft binnen de normen zoals vast-gesteld in de Adviesregeling Beloning directeuren van Goede doelen van VFi en de Code Wijffels. (zie www.vfi.nl) de directeur vertegenwoordigt Stichting Compas-sion nederland in vier samenwerkingsverbanden, te weten: Evangelische Alliantie (EA),

Evangelische Zendings Alliantie (EZA), Stichting Kinderfondsen (SKF) en de micha Campagne.

bEVOEGDHEDEN EN TAKEN VAN bESTUUR EN DIRECTIEde taken en bevoegdheden van het bestuur zijn statutair vastgelegd.

5.2.1 Het bestuur:• Ervaart betrokkenheid bij het werk van

Compassion en bestuurt het tegelijkertijd op hoofdlijnen;

• is eindverantwoordelijk voor strategie, beleid, budget en resultaten;

• ziet erop toe dat de activiteiten van Compassion gericht zijn op het realiseren van de doelstellin-gen en bijdragen aan de gestelde missie;

• beoordeelt het strategische meerjarenplan en het daarvan afgeleide Compassion-jaarplan, de jaar-lijkse begroting en zij toetst de voortgang van de plannen gedurende het jaar;

• beslist over structurele aanpassing van plannen, budgetten en investeringen;

• beslist over benoeming, functioneren en ontslag van de directie.

Het bestuur heeft taken gedelegeerd aan de direc-tie. Statutair heeft de directie een beleidsvoorbe-reidende, -adviserende en -uitvoerende taak.

5.2.2. De directie:• Is verantwoordelijk voor de ontwikkeling van

strategie en beleid; • maakt het strategische meerjarenplan en het

daarvan afgeleide Compassion-jaarplan, inclu-sief de begroting;

• evalueert de uitvoering van het Compassion-jaarplan en de afdelingsjaarplannen;

• door middel van deze jaarplannen en -begrotingen, maandelijkse KRi- rapportages en het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd aan het bestuur. Het bestuur geeft - al dan niet na aanpassingen - haar goedkeuring aan plan-nen en uitvoering;

• heeft de dagelijkse leiding over de organisatie; • informeert het bestuur over alle relevante feiten

en ontwikkelingen; • bereidt samen met de voorzitter van het bestuur

de bestuursvergaderingen voor.

Page 51: Jaarverslag 2010-2011

51

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11

5.2.3 Procedure voor benoeming en herbenoeming van bestuursleden

Het aftreden van bestuursleden is statutair ge-regeld volgens een vastgesteld rooster. Als er een vacature voor een bestuursfunctie is, dan wordt eerst een functieprofiel door het bestuur vastgesteld. Kandidaten kunnen aan-gedragen worden vanuit het netwerk van de bestuursleden en door medewerkers. Er vindt een eerste gesprek plaats tussen de kandida(a)t(en) en de voorzitter. daarna vindt een gesprek met de overige bestuursleden plaats waarna een keuze wordt gemaakt. in de eerstvolgende bestuursver-gadering vindt de benoeming plaats conform de statuten. Herbenoeming vindt plaats nadat het herkiesbare bestuurslid verkozen is door de overige bestuursleden. Van het herkiesbare bestuurslid wordt door de overige bestuursle-den een functioneringsformulier ingevuld. de uitslag wordt door het HR-committee ingebracht en daarna wordt door het bestuur besloten of het herkiesbare bestuurslid wel of niet herkozen wordt.

Rooster bestuursopvolging:

5.3 Bestuursverslag

in het afgelopen boekjaar kwam het bestuur drie keer bijeen. namelijk op:10 november 201016 februari 201129 juni 2011

de volgende onderwerpen zijn aan de orde geweest: • Strategisch meerjarenplan 2011-2015;• het jaarplan voor boekjaar 2011/2012 en bij-

behorende begroting werd behandeld en goed-gekeurd; de verwezenlijking van de algemene en jaardoelstellingen werd gecontroleerd aan de hand van de door de werkorganisatie uitgebrachte rapportages;

• bespreking en goedkeuring van het Compassion-jaarverslag over voorgaand boek-jaar, inclusief de jaarrekening;

• interne organisatie; • rapportage van het Finance Committee binnen

het bestuur; • rapportage van het HR-Comittee; • aftreden van een bestuurslid en aantreden van

een nieuw bestuurslid;• door twee bestuursleden een doelstellings- en

beoordelingsgesprek met de directeur, van dit gesprek werd verslag gedaan in één van de vergaderingen;

• hertoetsing van het CBF certificaat;• verhuisplan;• Global Partner Alliance charter;• beleidsstukken bestuur; • nevenactiviteiten van het bestuur.

Naam Termijn van 3 jaar verstrijkt op In functie sinds

Hugo Verwijs, voorzitter Juni 2014 1 maart 1998

Ed Anderson, penningmeester maart 2012 21 december 1995

Angela The-Kouwenhoven, bestuurslid Juni 2014 23 mei 2001

menno Boontje, bestuurslid november 2013 15 november 2007

Carla van Hoof, bestuurslid Juni 2013 16 juni 2010

pieter Knauff, bestuurslid Juni 2014 1 juni 2011

Gerard van der Schee, bestuurslid Juni 2013 16 juni 2010

Page 52: Jaarverslag 2010-2011

Com

pass

ion

ned

erla

nd J

AARV

ERSL

AG 1

0/11

52 Jaarverslag 2009 - 2010 52

Page 53: Jaarverslag 2010-2011

53

Compassion n

ederland JAARVERSLAG 10/11