Embed Size (px)
Citation preview
JAARVERSLAG
2019
De Twentse Schouwburg NV
www.wilminktheater.nl
Kvk 060 22523
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
2
INHOUDSOPGAVE
Jaarverslag ____________________________________________________ 3
Algemeen ______________________________________________________ 3
Bericht van de Raad van Commissarissen ____________________________ 4
Bestuursverslag _________________________________________________ 6
Jaarrekening __________________________________________________ 18
Balans per 31 december 2019 ____________________________________ 18
Winst en verliesrekening over 2019 ________________________________ 19
Kasstroomoverzicht over 2019 ____________________________________ 20
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
3
JAARVERSLAG
Algemeen
Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede (De Twentse Schouwburg N.V.) is een
belangrijke culturele voorziening voor de gemeente Enschede en de regio Twente.
De onderneming exploiteert vier gebouwen met zes podia in het centrum van Enschede te
weten; het Wilminktheater, het Muziekcentrum, de Grote Kerk en de Kleine Willem.
Op jaarbasis biedt de organisatie momenteel circa 500 voorstellingen aan. Daarnaast
worden de gebouwen gebruikt voor commerciële evenementen. In totaal worden de
activiteiten jaarlijks bezocht door meer dan 200.000 bezoekers. Sinds een aantal jaren is
de organisatie ook als “producent” betrokken bij het maken van voorstellingen. Inmiddels
zijn deze “eigen voorstellingen” goed voor circa 25 % van het totale aanbod.
De organisatie is een culturele ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling). Het
bestuursmodel is ingericht op basis van de “Governance Code Cultuur” . Wij
onderschrijven de “ Fair practice code” en de “ Code Diversiteit & Inclusie”.
De Twentse Schouwburg N.V. is opgericht in 1953 en de aandelen zijn in handen van de
gemeente Enschede. Het bestuur en de Raad van Commissarissen worden benoemd
door de aandeelhouder.
Bestuur en Raad van Commissarissen
Commissaris / Bestuurder Functie / nevenfunctie Termijn benoeming
mr A. Poelstra ( 1963)
president commissaris RvC
Partner Ernst & Young, Penningmeester Stichting Kunst in het Volkspark,
Werkveldcommissie / pt docent fiscale economie Saxion
Benoemd 2018,
Rooster van aftreden 2022.
G.H.M. Veger RA (1961)
Lid RvC
Directeur Pool Management en Organisatie.
Bestuurslid Stichting FC Twente/Scoren in de Wijk, Bestuurslid Stichting
GOAL , Lid RvT RIBW groep Overijssel
Benoemd 2012,
Herbenoemd 2016
Rooster van aftreden 2020.
mr M.M.A.J. Goris (1963)
Lid RvC
Advocaat Benoemd 2013,
Herbenoemd 2017
Rooster van aftreden 2021
A.J. van Liere MBA (1969)
Lid RvC
Directeur / eigenaar Present media, Raad van Toezicht Stichting Jim Benoemd 2013,
Herbenoemd 2017
Rooster van aftreden 2021
J.K. Hartman (1972)
Bestuurder / directeur
Directeur Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede, Penningmeester
Stichting 4 Oost, Bestuurslid Prins Bernhard Cultuurfonds, Voorzitter RvT
Stichting EEGA facilitair, Bestuurslid Krang Festival
In dienst per 1 november
2010
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
4
Bericht van de Raad van Commissarissen
Het boekjaar 2019 is afgesloten met een netto positief resultaat van € 134.004. Daarmee
is het eigen vermogen per 31-12-2019 toegenomen tot € 1.598.005. Het streefniveau voor
het eigen vermogen bedraagt € 2 mln. De onderneming ligt op koers om dit niveau binnen
een aantal jaren te bereiken. Daarmee wordt invulling gegeven aan de afspraken hierover
met de gemeente Enschede.
In haar toezichthoudende rol heeft de Raad van Commissarissen het afgelopen jaar
aandacht gehad voor :
• Het gevoerde beleid en het functioneren van de directie.
• De algemene gang van zaken binnen de organisatie.
• De financiële rapportages en voortgangsrapportages gedurende het jaar.
• Toepassing van de “Code voor Cultural Governance”. O.a. door actieve participatie
bij trainingen vanuit de gemeente Enschede.
• Zelfevaluatie van de leden van de Raad van Commissarissen.
• Naleving van wet- en regelgeving.
• Aandacht voor “duurzaamheid” binnen de bedrijfsvoering.
• De planvorming rondom de “Huiskamer van de stad” . (Een geplande
samenwerking met de partners van het Muziekkwartier en de Bibliotheek).
In 2019 is de Raad van Commissarissen 7 keer bijeen geweest voor een reguliere
vergadering van de Raad van Commissarissen en Directie. Het aanwezigheidspercentage
van de commissarissen bij alle vergaderingen in 2019 lag op gemiddeld 80%. De Raad
van Commissarissen heeft eenmaal vergaderd zonder directie waarbij het functioneren
van de directie is besproken. De Raad van Commissarissen past de principes van best
practices en bepalingen van de “Governance-code Cultuur” toe bij de uitvoering van haar
rol. Gedurende het boekjaar is regelmatig overleg geweest tussen delegaties van de
Twentse Schouwburg N.V. en de aandeelhouder gemeente Enschede. Op 28 mei 2019
vond een Algemene Vergadering van Aandeelhouders plaats waarin de jaarrekening 2018
werd vastgesteld, de directie decharge werd verleend voor de bedrijfsvoering en de Raad
van Commissarissen voor het gehouden toezicht. De Raad van Commissarissen voerde
overleg met de betrokken wethouder en voelt zich hierbij door hem gesteund m.b.t. het
ingezette beleid voor de komende jaren.
De Raad van Commissarissen heeft een lid afgevaardigd aan de Raad van Toezicht van
de Stichting 4 Oost. Een samenwerkingsverband van schouwburgen uit Deventer, Zwolle,
Hengelo en Enschede waarin activiteiten worden ontplooid ter versterking van de cultuur
in de provincie Overijssel. Per 31 december 2019 is de heer John van der Vegt afgetreden
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
5
als commissaris na een zittingsperiode van ruim 6 jaar. Wij danken de heer van der Vegt
voor zijn inzet, betrokkenheid en deskundige inbreng in de Raad van Commissarissen.
De procedure voor opvolging van zijn positie is eind 2019 in gang gezet.
Daarnaast heeft een delegatie van de Raad van Commissarissen tweemaal tijdens het
boekjaar overleg gevoerd met de Ondernemingsraad over de bedrijfsvoering en de
planvorming rondom de “Huiskamer van de Stad”. Wij danken directie en medewerkers
van de Twentse Schouwburg NV voor de getoonde inzet en het behaalde resultaat in het
afgelopen boekjaar.
De jaarrekening 2019 is gecontroleerd door Mazars accountants. De Raad van
Commissarissen heeft twee keer per jaar overleg met de accountant. In deze overleggen
wordt vooraf gesproken over de aanpak van de controle en achteraf over de bevindingen
van de accountant. De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is in de
jaarrekening opgenomen op pagina 32.
In maart 2020 zijn we in Nederland geconfronteerd met het Coronavirus. Naar het zich laat
aanzien zal dit ook voor De Twentse Schouwburg NV een forse impact hebben. In het
bestuursverslag wordt nader aangegeven wat de verwachte impact is en welke
maatregelen hierop worden genomen.
Wij stellen voor om het resultaat conform artikel 17 van de statuten, ten gunste te brengen
van de overige reserves. Wij adviseren de aandeelhouder de jaarrekening 2019 vast te
stellen en decharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beleid en aan de Raad
van Commissarissen voor het gehouden toezicht.
Enschede, 10 april 2020.
Raad van Commissarissen De Twentse Schouwburg N.V.
A. Poelstra (president-commissaris)
M.M.A.J. Goris
A.J. van Liere
G.H.M. Veger
Het bestuursmodel is ingericht volgens de acht principes van de “Governance Code Cultuur”.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
6
Bestuursverslag
Als directie van de Twentse Schouwburg N.V. bied ik u hierbij de jaarrekening 2019 aan
over het boekjaar, dat geëindigd is op 31 december 2019.
Terugblik op het boekjaar
Het boekjaar 2019 is afgesloten met een netto positief resultaat van € 134.004
(2018 : € 122.506). In het jaarverslag van vorig jaar is de verwachting uitgesproken om
een verdere stap te kunnen zetten in de versterking van het eigen vermogen. Deze
verwachting is gerealiseerd. Dankzij een positief resultaat is het eigen vermogen in 2019
verder gegroeid tot een niveau van € 1.598.005 waarmee de verdere opbouw van een
noodzakelijk robuust weerstandsvermogen op koers ligt.
Onderstaand is de ontwikkeling van het eigen vermogen in de afgelopen vijf jaar weergegeven.
Het niveau groeit richting het gewenste niveau van € 2 mln.
Een robuust weerstandsvermogen is noodzakelijk voor een goede bedrijfsvoering van een grote culturele instelling.
De opbouw daarvan ligt op de gewenste koers.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
7
Het financiële resultaat over heel 2019 kwam met + € 134.004 iets hoger uit dan was
begroot voor het kalenderjaar ( Begroot was een positief resultaat van € 130.592 ).
De totale omzet lag 2% hoger dan begroot. Zowel de inkomsten uit recettes als de
inkomsten uit horeca-activiteiten lagen hoger dan begroot. De bruto marge op
voorstellingen lag iets onder begroting terwijl de bruto marge op horeca iets beter was dan
begroot. De personele kosten lagen nagenoeg op het niveau van de begroting en de
overige exploitatiekosten lagen iets onder begroting. Terugblikkend op het boekjaar kan
worden vastgesteld dat het gerealiseerde resultaat in 2019 bevredigend was en zowel het
niveau van de begroting als het niveau van vorig jaar heeft overtroffen. Tevens kan
worden vastgesteld dat de positieve trend in bezoekersaantallen wederom is voortgezet.
Ontwikkeling aantal bezoekers en activiteiten in afgelopen drie jaar
Het totaal aantal bezoekers over het kalenderjaar 2019 is net als voorgaand jaar weer
boven de 200.000 grens uitgekomen, om precies te zijn op 210.586. ( 2018 : totaal
210.579) . Het locatietheater was in 2019 wat kleinschaliger van aard. Het bezoek aan
commerciële evenementen groeide iets in 2019. Het aantal bezoekers bij voorstellingen
op de eigen podia in Enschede groeide met ruim 10 % naar 168.472 bezoekers in 2019
( in 2018 : 152.216 bezoekers). De bezoekersaantallen bij voorstellingen op de eigen
podia in Enschede bereikten daarmee opnieuw een record.
Bezoekersaantal op podia Wilminktheater en Muziekcentrum is in afgelopen boekjaar gegroeid met ruim 10 %.
Totaal aantal bezoekers weer boven de 200.000 grens.
Aantal Bezoekers 2017 2018 2019
Bezoekers voorstellingen 145.696 152.216 168.472
Bezoekers locatietheater / festivals 42.709 37.155 19.347
Bezoekers commerciele evenementen 30.659 21.208 22.767
Totaal bezoekers 219.064 210.579 210.586
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
8
Hoogtepunten uit het programma van 2019 waren o.a. de concerten van het Orkest van
het Oosten, de Nederlandse Reisopera met drie succesvolle producties, Cabaret met o.a.
Claudia de Breij, Jochem Myer en Youp van ’t Hek. Populaire muziek met o.a. Edwin
Evers, Guus Meeuwis en Supertramp. Vier grote meerdaagse musicalproducties ( Evita,
Soof, All Stars, ’t Schaep met de vijf pooten). Daarnaast toonaangevend aanbod in
Toneel, Dans, Jeugdtheater, Muziektheater en Klassieke muziek. Tenslotte in december
natuurlijk alle voorstellingen in het kader van “Woar geet t opan met Kesmis ? Noar
Eanske. “ Een festival met “eigen producties” dat inmiddels voor de zevende keer heeft
aangetoond dat er toekomst zit in het maken van “eigen producties” . Daarnaast nog vele
andere voorstellingen voor een breed publiek.
In totaal meer dan 500 voorstellingen op vier verschillende locaties in de stad !
Naast de 738 publieksactiviteiten vonden er ook andere activiteiten plaats in de gebouwen
van het Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede. De huisgezelschappen Orkest van
het Oosten en Nederlandse Reisopera gebruikten de grote zaal van het Muziekcentrum en
de Grote zaal van het Wilminktheater voor repetities en producties in totaal circa 200
dagdelen. Daarnaast werd het Muziekcentrum circa 270 dagdelen gebruikt voor lessen,
examens en uitvoeringen van studenten van Artez conservatorium.
In 2019 is het Muziekcentrum ook gebruikt door de Nederlandse Reisopera voor repetities
en productievoorbereiding.
50 % van de inwoners van Enschede heeft afgelopen jaar een voorstelling van WME bezocht, dat werd gemiddeld
gewaardeerd met een 8.2 , daarmee scoorde WME het hoogst van de culturele instellingen in Enschede
(b(bron : Stadpeiling 2019 Cultuur)
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
9
Afspraken met de gemeente Enschede
In de subsidiebeschikking van de gemeente Enschede zijn voorwaarden gesteld waaraan
de prestaties van de Twentse Schouwburg N.V. worden afgemeten. Deze voorwaarden
betreffen de samenstelling en hoeveelheid van het productieaanbod, het publieksbereik,
participatie en talentontwikkeling, financiële stabiliteit en het ondernemerschap. De
doelstellingen die voor 2019 waren afgesproken zijn ruimschoots behaald.
Onderstaand is een opsomming gegeven van de ontvangen subsidiebedragen met de
vermelding waar deze in de jaarrekening zijn verwerkt.
Organisatie
De missie van de organisatie is vastgelegd in het meerjarenplan 2016 – 2020 en als volgt
geformuleerd :
““Wij zorgen ervoor dat zoveel mogelijk inwoners van de stad en regio zich daadwerkelijk
verbonden voelen met ons huis, met de andere bezoekers en vooral met wie en wat er op
ons podium staat.” , vanuit de visie dat als dat gebeurt de Twentse samenleving hechter
en gelukkiger zal worden.
In de loop van 2020 zullen de voorbereidingen starten met het formuleren van de plannen
voor 2021 – 2024. Deze plannen lopen parallel met de nieuwe BIS periode . Daarbij zal er
het onderdeel “eigen producties “ en nauwere samenwerkingen op het gebied van
“Stadsprogrammering” nadrukkelijk aandacht krijgen in het beleid. Ook zullen de thema’s
“Diversiteit & Inclusie” alsmede de “ Fair Practice Code” in beleidsmaatregelen worden
vormgegeven.
Beschikkingsdatum Onderwerp Bedrag Verwerkte post in jaarrekening
27-9-2018 Programmasubsidie 2.595.700
22-8-2017 Combinatiefunctionaris 13.333
2.609.033 Subsidie gemeente Enschede Programma
27-9-2018 Gebruik Opera / NRO 250.513 Subsidie gemeente Enschede Opera
27-9-2018 Huur WME 2.092.130
27-9-2018 Gebouwlasten WME 459.280
27-9-2018 Groot onderhoud MC 310.374
27-9-2018 Huur Poppodium WME 438.329
27-9-2018 Gebouwlasten poppodium WME 151.224
3.451.337 Gemeentelijke bijdragen huisvesting
27-9-2018 Bijdrage transformatie Muziekkwartier 75.000 Vooruitontvangen bijdragen voor verbouwing
TOTAAL 6.385.883
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
10
In 2019 waren er gemiddeld 39 fte’s ( 48 personen) medewerkers werkzaam in de
organisatie die gezamenlijk een bijdrage hebben geleverd aan het realiseren van deze
missie. De organisatie werkt met 43 vrijwilligers, waarvan ongeveer 20 vaste vrijwilligers
die als gastvrouw/gastheer worden ingezet bij voorstellingen en evenementen. Er is een
samenwerkingsovereenkomst met Bureau Begeleid Werken van “Aveleijn” voor 1
medewerker. Daarnaast zijn er een aantal medewerkers via payrolling en zzp contracten
werkzaam voor de organisatie. De Twentse Schouwburg N.V. is lid van de
werkgeversvereniging Nederlandse Podia (WNP) en volgt als zodanig de CAO
Nederlandse Podia. In 2019 heeft er 5 keer overleg plaatsgevonden tussen directie en
ondernemingsraad waarbij er ondermeer gesproken is over arbeidsomstandigheden,
bedrijfsresultaten, verbouwingsplannen, duurzaamheid in personeelsbeleid en invulling
van activiteiten op de podia.
Bedrijfsvoering en continuïteit
In samenspraak met de Gemeente Enschede is afgesproken hoe het
weerstandsvermogen op een niveau kan worden gebracht waarbij de continuïteit van de
organisatie is gewaarborgd. Hiertoe is een meerjarenplan opgesteld waarin gewerkt wordt
aan opbouw van eigen vermogen. Het eigen vermogen van de organisatie bedraagt per
31-12-2019 € 1.598.005. Dit vermogen is vrij besteedbaar. Op termijn is een eigen
vermogen gewenst van circa € 2 mln waarmee de organisatie in staat is om in geval van
calamiteiten een jaarbedrag aan salarissen en sociale lasten te voldoen. Daarnaast is het
gewenst om een buffer te hebben voor mogelijke tegenvallers in de bedrijfsvoering.
De jaarrekening is opgesteld op basis van going concern grondslagen. Het risico -
management van de onderneming staat hieronder in een aparte paragraaf toegelicht.
Vanuit de bedrijfsvoering worden de volgende financiële risico’s naar de mening van de
directie voldoende beheerst: De renterisico’s op de langlopende leningen zijn niet
aanwezig, omdat de rente gedurende looptijd van de leningen vast is. Omdat er geen
transacties in andere valuta dan de euro worden uitgevoerd, is het valutarisico nihil. Ter
beperking van het kredietrisico van klanten en andere opdrachtgevers, zijn er procedures
ter monitoring van de tijdige facturering en betaling van de vorderingen. Het
liquiditeitsrisico is bij de begrote omvang van de inkomsten en uitgaven beperkt door het
positieve werkkapitaal.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
11
Risico management Het belang van risico management is in de afgelopen jaren toegenomen. Op basis van de
principes van “Good Governance” hanteert de organisatie een aantal uitgangspunten om
risico’s inzichtelijk en transparant te krijgen waardoor directie en management in staat zijn
om bij optredende risico’s tijdig in te kunnen grijpen of bij te sturen.
Het risico management van Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede komt tot
uitdrukking in een aantal zaken :
Aandacht voor risico’s in visie en beleid.
Binnen de Planning & Control cyclus wordt maandelijks aandacht geschonken aan risico’s
voor de bedrijfsvoering. De rapportage wordt gedeeld met directie / management en de
OR van het bedrijf. Zes keer per jaar wordt de rapportage besproken met de Raad van
Commissarissen. De controller heeft daarbij een signalerende rol. De voortgang in de
bedrijfsvoering wordt gemonitored aan de hand van gerealiseerde resultaten. Daarnaast is
er aandacht voor toekomstige ontwikkelingen zoals de standen van orderportefeuilles en
standen van toekomstige voorstellingen op basis waarvan verwachtingen worden
gecalculeerd. Bij het beoordelen van situaties wordt dus gekeken naar gerealiseerde
resultaten maar ook nadrukkelijk vooruit geblikt.
Periodieke risico – analyse.
Tijdens de periodieke analyse is een overzicht opgesteld met mogelijke bedreigingen. De
top 3 bedreigingen zijn vertaald naar risico’s. Per risico is aangegeven welke maatregelen
hierop zijn ondernomen.
Risico : Onzekere ontwikkelingen bij Huisbespelers Maatregel : Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede heeft de dienstverlening naar de
Nederlandse Reisopera geïntensiveerd waardoor de organisatie sterker is verankerd in het
Muziekkwartier Enschede. Het Orkest van het Oosten is in september 2019 gefuseerd met
het Gelders Orkest. De verwachting is dat zowel voor concerten als repetities zowel de
theaters in Arnhem en Enschede in gebruik zullen blijven door het orkest. Het orkest is in
beide steden sterk verankerd. De situatie van het orkest zal ook in de toekomst een punt
van aandacht blijven.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
12
Risico : Mogelijke overheidsbezuinigingen / hervatten huurindexatie Maatregel : Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede is in gesprek met de gemeente
Enschede om tot een toekomstbestendig beheer van het vastgoed te komen waarbij de
gebouwlasten beheersbaar blijven. De gemeente Enschede heeft aangegeven dat er
plannen zijn voor een structurele oplossing voor het hele Muziekkwartier. Momenteel
worden die plannen nader uitgewerkt en in de loop van 2020 behandeld in de
gemeenteraad. Op korte termijn zijn er geen concrete aanwijzingen m.b.t. bezuinigingen
voor de Twentse Schouwburg NV.
Risico : Wisselend grootschalig aanbod vanuit producenten Maatregel: In de afgelopen jaren was er sprake van een wisselend aanbod vanuit de
producenten voor grootschalig muziektheater / musicals. Dat maakt het voor theaters
lastig om daar op een adequate manier op in te kopen. Inmiddels is de Twentse
Schouwburg NV als (co) producent betrokken bij circa 25 % van het totale aanbod.
Daarmee wordt dit risico voor een belangrijk deel gemitigeerd.
Regelmatige evaluatie van risico management
Jaarlijks wordt het risico management systeem geëvalueerd met de externe accountant.
Uitkomsten hiervan worden gerapporteerd en besproken met de Raad van
Commissarissen en de aandeelhouder van de organisatie. In 2019 zijn de resultaten van
“eigen producties” geëvalueerd. Vastgesteld is dat er een positieve trend zit in de
bezoekersaantallen en financiële resultaten. Op grond daarvan is besloten om hier verder
mee door te gaan.
Financiële risico’s zijn inherent aan de bedrijfsvoering van een theater en concertgebouw.
Daarvoor is het noodzakelijk dat de onderneming beschikt over een robuust
weerstandsvermogen dat kan worden gebruikt bij voor het opvangen van tegenvallers.
Zoals in voorgaande paragraaf is aangegeven ligt de onderneming in de opbouw van dit
weerstandsvermogen op koers.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
13
De effecten van de Corona crisis
Nadat het Coronavirus eind 2019 in China is begonnen zijn er vanaf februari 2020
besmettingen in Zuid - Europa en daarna ook in Nederland ontstaan.
Op 12 maart jl. kwam het eerste bericht van onze Minister President, dat per direct alle
evenementen met meer dan 100 personen zouden komen te vervallen tot en met 1 april.
Daarnaast kwamen er diverse richtlijnen met betrekking tot zoveel mogelijk thuiswerken
en het nog nadrukkelijker in acht nemen van hygiënemaatregelen, sociale onthouding en
thuisblijven bij (lichte) klachten aan de luchtwegen ed. Een paar dagen later werd dit al
verlengd tot en met 6 april. Inmiddels zijn alle evenementen tot 1 juni verboden ongeacht
het aantal personen en zit Nederland dicht bij een lock-down situatie. Naast alle
gezondheidsproblemen ontstaan er ook economische problemen bij theaters,
leveranciers, producenten en zzp -ers. De overheid heeft verschillende steunmaatregelen
aangekondigd om hierin tegemoet te komen. Dat betekent dat er momenteel voor een
periode van circa drie maanden geen voorstellingen en evenementen plaatsvinden in het
Wilminktheater en Muziekcentrum. Het is momenteel onzeker of deze periode voldoende
is om het virus te bezweren of dat er nog een verlenging zal plaatsvinden.
Na de eerste persconferentie over het Coronavirus op 12 maart jl was WME genoodzaakt
om alle voorstellingen te annuleren. Ook zijn alle bijna alle zakelijke evenementen in
overleg met betrokken partijen gecanceld of verplaatst. In eerste instantie t/m 6 april maar
na latere instructies vanuit de overheid is alles tot 1 juni geannuleerd. In afstemming met
de branchevereniging is gekozen voor een gezamenlijke lijn waarop dit met publiek en
producenten zal worden gecommuniceerd. Gezien de grote belangen, de omvang van de
operatie en het ingewikkelde juridische kader is dat niet eenvoudig. Daarbij zullen de
belangen van publiek, producenten en theaters zoveel mogelijk worden gerespecteerd en
zal er tevens een beroep worden gedaan op het redelijkheidsprincipe bij alle partijen.
Het behoeft echter geen toelichting dat er bij alle partijen flinke financiële schade zal
ontstaan.
Dat geldt tevens voor alle andere inkomstenbronnen bij het theater met name de horeca-
gerelateerde inkomsten. De overheid heeft in haar berichtgeving een beroep gedaan op
partijen die subsidies en fondsbijdragen te verstrekken. Daarbij is gevraagd om deze
geldstromen niet op te schorten en bij de afrekening achteraf coulant om te gaan met
prestatiebeoordelingen. Dit verzoek is gedaan om instellingen niet nog meer in de
problemen te brengen.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
14
Tenslotte zal er na de directe schade voor alle partijen een behoorlijke gevolgschade
ontstaan. Met name bij theaters waarbij de beperkende maatregelen als eerste zijn
doorgevoerd zal het waarschijnlijk ook het langst duren voordat de situatie is
genormaliseerd. En daarnaast is het nog de vraag hoe lang het gaat duren voordat het
publiek na zo’n ingrijpende periode, weer zin heeft om in grote getale samen te komen in
het theater. “ Hoe lang zal het duren voordat de angst weer is verdwenen” . En de vraag is
in welke mate er recessie optreedt en mensen minder financiële mogelijkheden hebben en
wellicht minder besteden aan theater. WME zal er in ieder geval alles aan doen wat
binnen ons vermogen ligt om ons publiek weer zo goed en snel mogelijk te bedienen met
aanbod van podiumkunsten.WME heeft een aantal maatregelen genomen om deze crisis
het hoofd te bieden.
Alle voorstellingen en concerten vanaf 12 maart tot en met 1 juni zijn geannuleerd /
uitgesteld. Daarbij is de communicatie met producenten en publiek zo goed mogelijk
afgestemd op de richtlijnen vanuit de brancheorganisatie VSCD. Ook zijn alle
commerciële evenementen en culturele verhuringen in overleg met betrokkenen
gecanceld of verplaatst. Ons publiek is geïnformeerd via website, telefoon, social media
en nieuwsbrieven. Er is een aanvraag ingediend voor werktijdverkorting bij de dienst
sociale zaken. Inmiddels is deze regeling overgeheveld naar het UWV en wordt er
gecompenseerd o.b.v. het percentage omzetverlies. Vanuit de sector wordt er overleg
gepleegd met de minister van OC&W die steunmaatregelen voor de sector heeft
toegezegd. Bij veel theaters staat het water al aan de lippen. WME werkt veel met
payrollers en ZZP ers. Met beide partijen is contact geweest om steun uit te spreken en te
onderzoeken hoe we deze moeilijke periode kunnen doorkomen. De voorbereidingen voor
de opstart van het nieuwe seizoen 2020 – 2021 gaan door echter wordt er dagelijks
bijgesteld op basis van de actuele situatie. Een aantal zaken moeten nu ook even op
“ hold” gezet worden totdat er meer duidelijkheid is. Zo is de presentatiedatum van het
nieuwe seizoen uitgesteld en is de print-opdracht van de brochure “on hold” gezet.
De medewerkers zijn bijna allemaal naar huis gestuurd met het verzoek om vanaf huis te
gaan werken. Daarbij zijn er versneld online platformen ingericht zoals Teams en Zoom.
Vanuit het personeel wordt daar zeer actief en betrokken op gereageerd. In korte tijd is er
een andere manier van samenwerken en communicatie ontstaan waarbij iedereen zich
inspant om zaken zoveel mogelijk voortgang te laten houden. Medewerkers worden
frequent geïnformeerd over de situatie en getracht wordt om iedereen betrokken te
houden. Medewerkers die nog compensatie-uren hebben, zijn gevraagd deze in deze
periode zoveel mogelijk op te maken.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
15
Het MT heeft momenteel dagelijks een “Coronacrisisberaad”. Daarbij is de primaire
insteek dat gezondheid en veiligheid voorop staat. Daarnaast worden er maatregelen
getroffen om kosten en schade zoveel mogelijk te beperken. Er is overleg met de
Ondernemingsraad, de Raad van Commissarissen, de aandeelhouder en de subsidient
over te nemen maatregelen. Er worden nieuwe manieren ontwikkeld om contact met ons
publiek te onderhouden. Zo wordt er in samenwerking met gezelschappen online
programma-aanbod getoond via streams. Ondertussen gaan beleidsmatige
ontwikkelingen door. Voor de periode 2021 – 2024 wordt een nieuw meerjarenplan
opgesteld. Daar zal de huidige crisisperiode ook zeker invloed op hebben.
Het MT heeft een aantal scenario’s ontwikkeld om zo goed mogelijk te anticiperen op de
toekomst. De scenario’s zoals die momenteel voorliggen gaan uit van de actuele situatie
waarbij het vaststaat dat er een periode van medio maart tot begin juni ( bijna 3 maanden)
geen activiteiten plaatsvinden. Daarnaast zijn twee aanvullende scenario’s uitgewerkt
waarbij de periode wordt uitgebreid naar respectievelijk 6 maanden en 9 maanden.
Op al deze drie scenario’s is een raming gemaakt van de “ Directe schade” van
respectievelijk 3, 6 en 9 maanden . Daarna is in alle scenario’s ook een inschatting
gemaakt van de “ Gevolgschade” eveneens over een periode van respectievelijk 3,6 en 9
maanden.
Tenslotte is per scenario ingeschat welke uitkeringen mogen worden verwacht vanuit
overheden. Daarbij zijn vooralsnog twee bronnen vermeld te weten de regeling voor NOW
(noodmaatregel overbrugging werkbehoud) waarbij de schade is berekend op basis van
omzetverlies en de sectorregeling vanuit OC&W. Beide regelingen zijn aangekondigd
echter nog niet aan WME toegezegd, de uitkering en het niveau ervan zijn dus nog niet
zeker.
De inschatting op dit moment is dat de Coronacrisis in alle varianten een forse aanslag op
het netto resultaat 2020 en het weerstandsvermogen zal hebben. Steunmaatregelen zijn
dringend gewenst om de schade te beperken. Het weerstandsvermogen biedt vooralsnog
in alle genoemde ramingen voldoende dekking om de continuïteit van WME te
waarborgen. Ook de liquiditeitssituatie is de komende periode naar verwachting
voldoende om aan alle verplichtingen te kunnen voldoen.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
16
Duurzame bedrijfsvoering
In het afgelopen jaar heeft de Twentse Schouwburg NV verdere stappen gezet om het
thema duurzaamheid als “structureel” onderdeel van haar beleid te ontwikkelen. Zo wordt
al het afval gescheiden ingezameld en afgevoerd, zijn er maatregelen genomen t.b.v.
reductie energiegebruik en is er aandacht voor “duurzaamheid” bij het inkopen van
diensten en producten. Ook voor het komende jaar staan er nieuwe concrete maatregelen
op het programma. Een tussentijdse toetsing heeft aangegeven dat er progressie wordt
geboekt op dit terrein. Voor deze meting wordt de zgn. BREEAM Methodiek gebruikt.
BREEAM is een algemeen geaccepteerde methode om de duurzaamheidsprestatie van
gebouwen en gebieden te bepalen. De doelstelling is om op de BREEAM score in de
komende twee jaren door te groeien van “Good“ met 2 sterren naar “Excellent” met 4
sterren.
Positionering en samenwerkingen
Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede maakt deel uit van het
samenwerkingsverband “Stichting 4 Oost”, een stichting waarin de vier grote
schouwburgen van de provincie Overijssel ( Deventer, Zwolle, Hengelo en Enschede)
gezamenlijk werken aan een versterking van de culturele infrastructuur en het culturele
aanbod in de provincie Overijssel door additionele activiteiten en programmering aan te
bieden aan het publiek. Dit is mogelijk gemaakt door extra middelen die hiervoor door de
provincie Overijssel aan de Stichting 4 Oost beschikbaar zijn gesteld.
Op het gebied van participatie en talentontwikkeling zijn samenwerkingsvormen
aangegaan met verschillende culturele en educatieve instellingen in de stad. Dit initiatief
wordt mede gesteund vanuit de gemeente Enschede.
In de algemene samenwerking met de cultuur-partners in Enschede zijn belangrijke
stappen gezet.
Binnen de branche zijn er verschillende samenwerkingen waar de Twentse Schouwburg
aan deelneemt zoals de Twentse Theaterkassa, Tafel Gelijkgestemde Theaterdirecties,
Landelijk Programmeursoverleg, Overleg Concertzalen, de Theateralliantie, de Vereniging
van Schouwburgen Concertzalen Directies en de Samenwerking Twentse Historische
Theaterproducties.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
17
In 2019 is door de Muziekkwartier partners en de Bibliotheek hard gewerkt aan de plannen
voor de “Huiskamer van de Stad”. De besluitvorming heeft enige vertraging opgelopen
door verschillende omstandigheden. Een project met een groot belang voor alle
betrokken instellingen in Enschede.
De samenwerking met de beide (BIS) huisgezelschappen is constructief. De producties
van de Reisopera waren het afgelopen jaar zeer succesvol. Ook de concerten van het
gefuseerde Orkest van het Oosten met het Gelders Orkest ( inmiddels Phion) werden zeer
goed bezocht. Wilminktheater en Muziekcentrum Enschede zal zich inspannen om beide
gezelschappen zo goed mogelijk te faciliteren en daarmee te behouden voor Enschede.
Directeur / bestuurder Enschede, 10 april 2020.
J.K. Hartman
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
18
Jaarrekening
Balans per 31 december 2019
(voor resultaatbestemming)
Activa 31 december 2019 31 december 2018
EUR EUR EUR EUR
Vaste activa
Materiele vaste activa 723.677 681.593
Totaal vaste activa 723.677 681.593
Vlottende activa
Voorraden 53.288 34.381
Vorderingen 1.677.390 1.182.428
Liquide middelen 5.912.725 5.489.655
Totaal vlottende activa 7.643.403 6.706.464
Totaal Activa 8.367.080 7.388.057
Passiva 31 december 2019 31 december 2018
EUR EUR EUR EUR
Eigen vermogen
Geplaatst en gestort kapitaal 1.139.443 1.139.443
Overige reserves 324.558 202.052
Resultaat boek jaar 134.004 122.506
Eigen vermogen 1.598.005 1.464.001
Voorzieningen 2.720.744 2.404.012
Langlopende schulden 654.526 738.212
Kortlopende schulden 3.393.805 2.781.832
Totaal Passiva 8.367.080 7.388.057
* Vorderingen en kortlopende schulden per 31 december 2018 zijn voor vergelijksdoeleinden aangepast.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
19
Winst en verliesrekening over 2019
2019 Begroot 2019 2018
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Som der bedrijfs
opbrengsten 12.252.986 12.007.511 13.260.867
Kosten uitbesteed werk en
andere externe kosten 3.584.914 3.266.351 5.005.872
Lonen en salarissen 2.271.269 2.195.453 2.139.095
Sociale lasten 463.280 540.927 463.009
Afschrijvingen op materiele
vaste activa 197.653 230.000 187.271
Overige kosten 5.566.838 5.609.158 5.305.930
Som der bedrijfslasten 12.083.954 11.841.889 13.101.177
Bedrijfsresultaat 169.032 165.622 159.690
Rente baten - 510
Rente lasten 35.028- 35.030- 37.694-
35.028- 35.030- 37.184-
Resultaat voor belasting 134.004 130.592 122.506
Vennootschapsbelasting - - -
Resultaat na belasting 134.004 130.592 122.506
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
20
Kasstroomoverzicht over 2019
2019 2018
Operationele activiteiten :
Bedrijfsresultaat 169.032 159.690
Afschrijvingen 197.653 187.271
Mutatie voorzieningen 316.732 111.268
514.385 298.539
Cashflow 683.417 458.230
Veranderingen werkkapitaal :
Voorraden -18.907 -1.366
Vorderingen -684.092 -386.176
Kortlopende schulden 801.103 -178.267
98.104 -565.809
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 781.521 -107.579
Ontvangen interest 0 510
Betaalde interest -35.028 -37.694
-35.028 -37.184
Kasstroom uit operationele activiteiten 746.494 -144.764
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -239.737 -91.854
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -83.686 -219.639
Saldo kasstromen 423.070 -456.257
Liquide middelen :
Begin boekjaar 5.489.655 5.945.912
Eind boekjaar 5.912.725 5.489.655
423.070 -456.257
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
21
Toelichting
De jaarrekening is opgesteld i.o.m. Titel 9 Boek 2 BW en de daarmee verband houdende
richtlijnen voor de jaarverslaggeving.
Waarderingsgrondslagen voor de balans
Algemeen
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en
resultaatbepaling zijn gebaseerd op verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders is vermeld,
worden activa en passiva opgenomen tegen verkrijgingsprijs. De opbrengsten en kosten
worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Bedrijfsvoering en continuïteit
In samenspraak met de Gemeente Enschede is een beleid vastgesteld om het
weerstandsvermogen op een niveau te brengen waarbij de continuïteit van de organisatie
is gewaarborgd. Hiertoe is een meerjarenplan opgesteld waarin gewerkt zal worden aan
verder herstel van het eigen vermogen. Het eigen vermogen van de organisatie bedraagt
per 31-12-2019 € 1.598.005. Op termijn is een eigen vermogen gewenst van circa € 2
mln waarmee de organisatie in staat is om een jaarbedrag aan salarissen en sociale
lasten te voldoen. De jaarrekening is opgesteld op basis van going concern grondslagen.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt
het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de
in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel
2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en
schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op
de betreffende jaarrekeningpost.
Materiële vaste activa
De vaste bedrijfsmiddelen worden lineair afgeschreven op basis van de aanschafwaarde,
onder aftrek van de ontvangen bijdragen (subsidies) die daarop betrekking hebben. De
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
22
afschrijvingspercentages die gehanteerd worden liggen tussen de 4% en 20 %. Er wordt
rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden
verwacht.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Zo
nodig wordt een voorziening voor incourante voorraden op het bedrag van de voorraden in
mindering gebracht.
Vorderingen en overlopende activa
Deze worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale
waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen worden in mindering gebracht.
Liquide middelen
Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorziening groot onderhoud
Voorzieningen worden gevormd voor in rechten afdwingbare of feitelijke verplichtingen die
op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
De voorzieningen groot onderhoud ter gelijkmatige verdeling van de lasten voor groot
onderhoud van het Muziekkwartier, het Muziekcentrum en het orgel in het Muziekcentrum
worden bepaald op basis van de dotaties minus de onttrekkingen. De dotaties aan de
voorzieningen vinden plaats op basis van de door Gemeente Enschede geoormerkte
subsidiebedragen. Deze geoormerkte subsidiebedragen zijn in het verleden vastgesteld
op basis van de te verwachten kosten voor groot onderhoud over een reeks van jaren. De
onttrekkingen aan de voorzieningen bestaan uit de uitgaven voor het uitgevoerde groot
onderhoud. Voor het uitvoeren van de onderhoudswerkzaamheden is een MJOP
Meerjaren Onderhoudsplanning opgesteld.
Voorziening jubilea
De voorziening voor jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de
verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening
wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijging en de blijfkans. Bij het
contant maken is gerekend met een rekenrente van 4%.
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
23
Pensioenverplichtingen
Ultimo 2019 zijn er evenals ultimo 2018 geen verplichtingen waarvoor een
pensioenvoorziening is opgenomen. De pensioentoezegging aan het personeel van De
Twentse Schouwburg N.V. is ondergebracht bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. Dit
betreft een bedrijfstakpensioenfonds. De pensioenregeling heeft het karakter van een
uitvoeringsovereenkomst met de kenmerken van een middelloonregeling. De aanspraken
en uitkeringen worden voorwaardelijk geïndexeerd. De door de werkgever en werknemer
te betalen premie is op zijn minst gelijk aan de kostendekkende premie. Op basis van de
uitvoeringsovereenkomsten heeft de vennootschap geen verplichting tot het voldoen van
aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. De
beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg 96,5 % per december 2019 en ligt
hiermee onder het wettelijk vereiste van 105%. De totale premie voor werkgever en
werknemer bedraagt per 1 januari 2020 23.5 % (basispremie) + 0.5 % (AO premie) van
de pensioengrondslag.
Langlopende leningen
Deze worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde
prestaties en de kosten over het jaar. De opbrengst op transacties wordt verantwoord in
het jaar van realisatie.
Opbrengsten uit activiteiten
De in de winst- en verliesrekening begrepen opbrengsten zijn exclusief de over de omzet
geheven belastingen. De opbrengsten worden onderverdeeld naar opbrengsten uit
voorstellingen , horeca-activiteiten, sponsoring, verhuur en publiciteit en worden
toegerekend aan de periode waar ze betrekking op hebben.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het
jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of
Jaarrekening 2019 – De Twentse Schouwburg NV
24
wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden
verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Opbrengsten uit gebouwenexploitatie
De opbrengsten uit gebouwenexploitatie worden toegerekend aan de periode waar ze
betrekking op hebben.
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
Hieronder zijn begrepen de direct aan de opbrengsten toerekenbare kosten.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn berekend zoals toegelicht bij de waarderingsgrondslagen voor de
balans.
Resultaat
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengsten en kosten, gebaseerd op
historische kosten.
Vennootschapsbelasting
De onderneming is met ingang van het boekjaar 2016 verplicht om aangifte te doen voor de
vennootschapsbelasting. In het boekjaar 2019 is er net als voorgaande jaren een aftrekpost
opgevoerd voor fictieve vrijwilligerskosten. Daardoor is het belaste resultaat over het boekjaar
2019 voor de vennootschapsbelasting nihil. De belasting over het resultaat wordt berekend
over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met
beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet
opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na
bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die
optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van
wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. De
geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kruisposten /
betalingen onderweg. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit
operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit
financieringsactiviteiten.
