JADRANSKA BANKA d.d. ŠIBENIK

JADRANSKA BANKA d.d.

ŠIBENIK

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2015. GODINUI

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

OŽUJAK 2016. GODINE

Sadržaj

Stranica

ODGOVORNOST UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1 -2

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 3 – 5

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu 6

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2015. godine 7

Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2015. godinu 8

Izvještaj o novčanim tokovima za 2015. godinu 9

Bilješke uz financijske izvještaje 10 – 63

DOPUNSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO ODLUCI HNB 64 – 77

GODIŠNJE IZVJEŠĆE Prilog 1

1

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Nad Jadranskom bankom d.d. Šibenik („Banka“) je, sukladno Zakonu o sanacijikreditnih institucija i investicijskih društava („Narodne novine“ 19/2015.), 8.listopada2015. godine otvoren postupak sanacije.

Otvaranjem postupka sanacije, sukladno odredbama Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava, sanacijsko tijelo (Državna agencija za osiguranještednih uloga i sanaciju banaka) primjenom sanacijskih mjera, osigurava ciljeve sanacije.Ciljevi sanacije su:1) osiguravanje kontinuiteta ključnih funkcija2) izbjegavanje većeg štetnog učinka na financijsku stabilnost, posebno sprječavanjemširenja štetnih učinaka na financijski sustav, uključujući i njihovo širenje na tržišnuinfrastrukturu, te održavanje tržišne discipline3) zaštita javnih sredstava tako da se na najmanju moguću mjeru svede oslanjanje naizvanrednu javnu financijsku potporu4) zaštita deponenata koji imaju osigurane depozite i ulagatelja zaštićenih sustavomzaštite ulagatelja i5) zaštita sredstava i imovine klijenata.

Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, je sukladno Zakonuo sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava, imenovala Sanacijsku upravu, kojaje preuzela sve ovlasti dotadašnje uprave.

Sanacijska uprava („Uprava“) Jadranske banke d.d., Šibenik je dužna osigurati dafinancijski izvještaji budu sastavljeni u skladu sa hrvatskim Zakonom o računovodstvu,Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europskekomisije i objavljeni u službenom listu Europske unije i specifičnim zakonskim zahtjevimaza računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, tako da pružaju istinit i objektivan prikazfinancijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Banke zato razdoblje.

Uprava Banke očekuje da će Banka u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućimresursima, da će sanacija Banke sukladno odredbama Zakona o sanaciji kreditnih institucijai investicijskih društava biti provedena te stoga i dalje usvaja načelo vremenskeneograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave Banke pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena, postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i

obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti

poslovanja, osim ako pretpostavka da će Banka nastaviti poslovanje nijeprimjerena.

2

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će usvakom trenutku s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultateposlovanja Banke, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu („Narodnenovine" 109/07, 54/13, 121/14), Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja kojisu utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije i specifičnimzakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Uprava Banke jeodgovorna za čuvanje imovine Banke, te za poduzimanje opravdanih koraka zasprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Priloženi financijski izvještaji prikazani na stranicama 6 do 63 kao i obrascisastavljeni u skladu s Odlukom Hrvatske narodne banke o strukturi i sadržaju godišnjihfinancijskih izvještaja banaka („Narodne novine“ br. 62/08) prikazani na stranicama 64 do69 s pripadajućim uskladama prikazanim na stranicama 70 do 77 odobreni su od straneUprave Banke 23. ožujka 2016. godine, te ih potpisuje u ime Uprave:

Predsjednik Sanacijske uprave:

Ivan Tomljenović

Jadranska banka d.d.Ante Starčevića 422 000 ŠibenikRepublika Hrvatska

Šibenik, 23. ožujka 2016.

HLB Revidicon d.o.o. · Ankice Opolski 2, 42000 Varaždin, Hrvatska ·Tel: +385 (0)42 214897, +385 (0)42 211181 ·Fax: +385 (0)42 313053 · E-mail: [email protected] · Web: www.revidicon.hrHLB Revidicon član je HLB International, međunarodne mreže društava za računovodstvo i poslovno savjetovanje. HLB Revidicon član je Hrvatske revizorske komore.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

UPRAVI I DIONIČARIMA JADRANSKE BANKE d.d. ŠIBENIK

Izvješće o financijskim izvještajima

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Jadranske banke d.d. Šibenik(Banka), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2015. godine,izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanimtokovima za tada završenu godinu te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugihobjašnjavajućih informacija.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji pružaju istinit iobjektivan prikaz u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardimafinancijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenomlistu Europske unije te specifičnim zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka uRepublici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne zaomogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnogprikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno nanašoj reviziji u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Međutim, zbog pitanjaopisanih u odjeljku s osnovom za suzdržanost od mišljenja nismo mogli pribaviti dostatne iprimjerene revizijske dokaze za osiguranje osnove za revizijsko mišljenje.

Pročitali smo priloženo godišnje izvješće Jadranske banke d.d. Šibenik za 2015.godinu kako bi mogli izraziti mišljenje o sukladnosti godišnjeg izvješća s priloženimfinancijskim izvještajima Jadranske banke d.d. Šibenik za 2015. godinu.

4

Osnova za suzdržanost od mišljenja

Kao što je navedeno u bilješci br. 1.3. uz financijske izvještaje, od strane Državneagencije za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, na prijedlog Savjeta Hrvatskenarodne Banke, donijeta je 8. listopada 2015. godine Odluka o otvaranju postupka sanacijeJadranske banke d.d. Šibenik.Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka namjerava poduzetisanacijski instrument prodaje dionica Banke, koji je, sukladno Sanacijskom planu,procijenjen kao optimalna i provediva sanacijska strategija.Otvaranjem postupka sanacije, Banka nastavlja dalje s poslovanjem, a ovlasti dotadašnjeuprave preuzela je nova Sanacijska uprava, ovlasti nadzornog odbora i glavne skupštinepreuzela je Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka.Zakonodavni okvir – pravila, postupci i instrumenti za provođenje sanacije uređeni suZakonom o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava („Narodne novine“ br.19/2015.).Prema čl. 36. navedenog Zakona, Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanacijubanaka, kao sanacijsko tijelo, dužna je osigurati da neovisni procjenitelj provede naknadnuprocjenu vrijednosti imovine i obveza Banke.Također, sukladno čl. 36. st 4. istog Zakona, naknadna procjena mora osigurati da suprocjenom utvrđeni svi gubici za koje je potrebno umanjiti imovinu Banke te da su isti upotpunosti evidentirani u poslovnim knjigama.Uprava Banke na dan odobrenja priloženih financijskih izvještaja nije upoznata s detaljimaprocjene, niti su u poslovnim knjigama evidentirani mogući efekti ove procjene (bilješkabr. 2.1.).

Suzdržanost od mišljenja

Zbog značajnosti pitanja opisanog u odjeljku Osnova za suzdržanost od mišljenja,nismo bili u mogućnosti pribaviti dostatne i primjerene revizijske dokaze za osiguranjeosnove za revizijsko mišljenje. U skladu s tim, ne izražavamo mišljenje o financijskimizvještajima Jadranske banke d.d. Šibenik za 2015. godinu.

Isticanje pitanja

Bez utjecaja na naše mišljenje, usmjeravamo pažnju na bilješku br. 1.3. uzfinancijske izvještaje koja govori o mjerama poduzimanim u Banci od strane regulatora uproteklim razdobljima te otvaranju postupka sanacije Banke u listopadu 2015. godine.Rješenjem Hrvatske narodne banke broj: EROFF-65-020/15-ŽJ-BV od 21. prosinca 2015.godine, Šibenskoj banci d.d. naloženo je ispuniti regulatorne odredbe vezano za kapitalnezahtjeve i zaštitne slojeve kapitala, o najvećoj dopuštenoj izloženosti, usklađeno sUredbom (EU) br 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća o bonitetnim zahtjevima zakreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br 648/2012 teusklađenje s odredbama Zakona o kreditnim institucijama vezano uz ograničenja ulaganjau materijalnu imovinu, do 31.12.2016. godine.Banka posluje s negativnim kapitalom, regulatorni kapital na 31.12.2015. godine iznosi-297.565 tis. kn., stopa kapitala -20,27% (bilješka br. 29.).

Navedene okolnosti ukazuju na postojanje neizvjesnosti u vezi s nastavkom daljnjegposlovanja Banke ukoliko se nad Bankom ne provede postupak sanacije i ispune regulatornizahtjevi. Uprava Banke očekuje da će sanacija Banke biti provedena u 2016. godini te je iztog razloga usvojila načelo neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskihizvještaja.Ovi financijski izvještaji ne sadrže usklađenja vezana za vrednovanje i klasifikaciju imovinei obveza koja bi bila potrebna za slučaj da Banka ne bude sposobna nastaviti vremenskineograničeno poslovati.

5

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi

Na temelju Odluke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka(„Narodne novine“ br. 62/08, dalje u tekstu "Odluka") Uprava Jadranske banke d.d. Šibenikizradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 64 do 69, a sadrže bilancu Banke na dan31. prosinca 2015., račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj onovčanom tijeku Banke za godinu koja je tada završila, kao i informacije o usklađenju sfinancijskim izvještajima Banke. Za pripremu ovih obrazaca i informacija o usklađenjuodgovorna je Uprava Banke te isti ne predstavljaju sastavni dio ovih financijskih izvještaja,već su propisani Odlukom. Financijske informacije u obrascima izvedene su iz financijskihizvještaja Banke na koje smo izrazili suzdržanost od mišljenja.

Mišljenje o sukladnosti godišnjeg izvješća s financijskim izvještajima

Prema našem mišljenju, informacije sadržane u priloženom godišnjem izvješću za2015. godinu, u skladu su s priloženim financijskim izvještajima Jadranske banke d.d.Šibenik za 2015. godinu.

Ovlašteni revizor:Marija Maltar, dipl. oec.

Direktor:Stjepan Šargač, dipl. oec.

ovlašteni revizor

Varaždin, 23. ožujka 2016.

HLB Revidicon d.o.o.Ankice Opolski 242000 VaraždinRepublika Hrvatska

JADRANSKA BANKA d.d.Izvještaj o sveobuhvatnoj dobitiza godinu koja je završila 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

6

Bilješka 2015. 2014.

Prihodi od kamata 4 91.056 122.915

Rashodi od kamata 4 (57.293) (81.525)

Neto prihod od kamata 33.763 41.390

Prihodi od naknada i provizija 5 13.781 21.692

Rashodi od naknada i provizija 5 (3.166) (3.831)

Neto prihod od naknada i provizija 10.615 17.861

Neto dobit iz financijskog poslovanja 6 6.650 7.370

Ostali prihodi iz poslovanja 7 1.664 7.608

Ostali rashodi iz poslovanja 8 (115.264) (105.716)

Povećanja rezerviranja i umanjenja vrijednosti 10 (209.417) (282.774)

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (271.989) (314.261)

Porez na dobit 11 - -

GUBITAK TEKUĆE GODINE (271.989) (314.261)

Ostala sveobuhvatna dobit / (gubitak) tekuće godineumanjena za porezeNeto dobit (gubitak) od financijske imovine raspoložive zaprodaju (2.589) 373

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT / (GUBITAK) UMANJENA ZAPOREZE (2.589) 373

SVEOBUHVATNA DOBIT / (GUBITAK) (274.578) (313.888)

GUBITAK PO DIONICI (izražen u kunama po dionici) 12 (1.497) (1.712)

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 10 do 63 čine sastavnidio ovih financijskih izvještaja.

JADRANSKA BANKA d.d.Bilanca / Izvještaj o financijskom položajuna dan 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

7

Bilješka 31.12.2015. 31.12.2014.

IMOVINA

Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke 13 453.478 704.781

Potraživanja od drugih financijskih institucija 14 67.271 103.652

Dani krediti i potraživanja 15 1.047.164 1.366.215

Ostala imovina 16 77.346 140.695

Ulaganja raspoloživa za prodaju 17 142.194 96.834

Nekretnine i oprema 18 30.723 32.323

UKUPNA IMOVINA 1.818.176 2.444.500

OBVEZE

Obveze prema klijentima 19 1.964.358 2.286.370

Ostala pozajmljena sredstva 20 111.679 133.122

Podređeni instrumenti 21 11.716 11.698

Rezerviranja 22 6.598 21.026

Ostale obveze 23 18.503 12.384

UKUPNO OBVEZE 2.112.854 2.464.600

VLASNIČKA GLAVNICA

Dionički kapital 171.237 171.237

Premije na izdane dionice 755 755

Gubitak tekuće godine (271.989) (314.261)

Preneseni gubitak (314.261) -

Rezerve 119.580 122.169

UKUPNO VLASNIČKA GLAVNICA 24 (294.678) (20.100)

UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA 1.818.176 2.444.500

POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE 25 151.399 165.355


JADRANSKA BANKA d.d.Izvještaj o promjenama kapitalaza godinu koja je završila 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

8

Dioničkikapital

Premije naizdanedionice

Trezorskedionice

Rezerveformirane iz

dobiti

Revalorizacijskerezerve

Dobit /(gubitak)tekućeg

razdoblja

Prenesenigubitak Ukupno

Stanje 01. siječnja 2014. 239.246 755 (12.162) 101.738 (192) (99.374) - 230.011

Prijenos zadržane dobiti u rezerve - - - (99.374) - 99.374 - -Pojednostavljeno smanjenjetemeljnog kapitala i povećanje poodluci Skupštine

(55.847) - - 119.623 - - - 63.776

Vrednovanje vrijednosnih papira uportfelju raspoloživo za prodaju - - - - 374 - - 374

Gubitak za 2014. godinu - - - - - (314.261) - (314.261)

Stanje 31. prosinca 2014. 183.399 755 (12.162) 121.987 182 (314.261) - (20.100)

Početno stanje 1. siječnja 2015. 183.399 755 (12.162) 121.987 182 (314.261) - (20.100)

Preneseni gubitak 2014. - - - - - 314.261 (314.261) -Vrednovanje vrijednosnih papira uportfelju raspoloživo za prodaju - - - - (2.589) - - (2.589)

Gubitak za 2015. godinu - - - - - (271.989) - (271.989)

Stanje 31. prosinca 2015. 183.399 755 (12.162) 121.987 (2.407) (271.989) (314.261) (294.678)

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 10 do 63 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

JADRANSKA BANKA d.d.Izvještaj o novčanim tijekovimaza godinu koja je završila 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

9


NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Gubitak prije poreza (271.989) (314.261)

Povećanje rezerviranja odnosno ispravka vrijednosti 10 209.417 282.774

Amortizacija 8,18 4.910 5.341

Dividende od ulaganja (9) (3)

Gubitak/(dobit) od prodaje preuzete imovine 6.753 (456)

Rezultat poslovanja prije promjena na poslovnimsredstvima i obvezama (50.918) (26.605)

Promjene na poslovnim sredstvima i obvezama

Neto povećanje obveza prema drugim bankama 28.000 -

Neto (smanjenje) obveza prema klijentima (322.012) (164.745)

Neto smanjenje potraživanja od drugih banaka 743 24.793

Neto smanjenje novca i sredstava kod HNB 59.495 13.110

Neto smanjenje danih kredita i potraživanja 86.655 82.178

(Povećanje) / smanjenje ostalih sredstava (15.479) 117.211

Povećanje ostalih obveza 4.987 58.289

NETO NOVAC (KORIŠTEN) / OSTVAREN U POSLOVNIMAKTIVNOSTIMA (157.611) 104.231

NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

Dividende od ulaganja 9 3

Nabava nekretnina i opreme (105) (3.736)

Prodaja preuzete imovine 28.594 4.127

NETO NOVAC OSTVAREN U INVESTICIJSKIMAKTIVNOSTIMA 28.498 394

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

Neto (smanjenje) ostalih pozajmljenih sredstava (49.443) (64.782)

Povećanje / (smanjenje) podređenih instrumenata 18 (3.653)

NETO NOVAC (KORIŠTEN) U FINANCIJSKIMAKTIVNOSTIMA (49.425) (68.435)

Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanihekvivalenata (229.456) 36.190

Novac i novčani ekvivalenti 1. siječnja 573.288 537.098

Novac i novčani ekvivalenti 31. prosinca 26 343.832 573.288


JADRANSKA BANKA d.d.Bilješke uz financijske izvještajeza godinu koja je završila 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10

1. OPĆI PODACI O BANCI

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

Jadranska banka d.d., Šibenik (Banka) ima sjedište u Šibeniku, Ante Starčevića 4.Banka je osnovana 17. travnja 1957. godine pod nazivom Komunalna banka Šibenik. Uproteklom razdoblju više je puta transformirana i usklađivana sa zakonima koji su uređivaliposlovno bankarstvo. Od 1989. godine djeluje kao Jadranska banka dioničko društvo,registrirana kod Trgovačkog suda u Zadru – stalna služba u Šibeniku, pod matičnim brojem060001044, OIB 02899494784.

Osnovne djelatnosti Banke su:- primanje i plasiranje depozita;- primanje depozita po viđenju i oročenih depozita;- davanje dugoročnih i kratkoročnih zajmova i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih

garancija Ministarstvu financija, tijelima lokalne i regionalne uprave, poduzećima,privatnim osobama i drugim kreditnim institucijama koje se bave financijskimnajmovima i transakcijama u stranoj valuti;

- blagajnički poslovi na međubankarskom tržištu;- povjerenički poslovi i usluge investicijskog bankarstva;- platni promet u zemlji i inozemstvu;- pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže poslovnica u Hrvatskoj.

Banka drži da su njezini proizvodi i usluge povezani s jednim segmentom poslovanja, odnosnopružanjem bankarskih i srodnih usluga.Banka posluje preko Centrale u Šibeniku i 18 poslovnica, od čega je 16 na područjuŽupanije šibensko-kninske dok su dvije u Zagrebu i Splitu.

Temeljni kapital Banke iznosi 183.399 tisuća kuna i podijeljen je na 183.399 redovnedionice na ime, svaka nominalne vrijednosti 1.000 kuna.

S obzirom da je Banka na dan 31.12.2014. iskazala negativni kapital u iznosu od 20.100 tiskn te je i kroz 2015.-u godinu poslovala s negativnim kapitalom, sukladno prijedloguSavjeta Hrvatske narodne banke, Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanacijubanaka, donijela 08. listopada 2015. Odluku o otvaranju postupka sanacije Jadranskebanke d.d. Šibenik.Navedenom odlukom imenovana je Sanacijska uprava Banke na rok od 12 mjeseci i to:

Ivan Tomljenović imenovan je za predsjednika Sanacijske upraveKsenija Šrajer imenovana je za člana Sanacijske uprave.

Sukladno čl. 46. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava imenovan jeHrvoje Marić za pomoćnika Sanacijske uprave.Sve ovlasti dotadašnjim članovima Uprave, članovima Nadzornog odbora te ovlasti Glavneskupštine prestale su sukladno čl. 49. st. 1. Zakona o sanaciji kreditnih institucija iinvesticijskih društava.Ovlasti Nadzornog odbora i Glavne skupštine izvršava Državna agencija za osiguranještednih uloga i sanaciju banaka sukladno čl. 49. st. 2. Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava.

Nepokriveni gubitak (gubitak iznad visine kapitala) na dan 31.12.2015. iznosi 294.678 tiskuna.Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, u svojstvu sanacijskogtijela, donosi odluku o pokriću gubitka, odnosno povećanju temeljnog kapitala.


11

1.2. Tijela Banke

U 2015.-oj godini tijela Banke bila su kako slijedi:

Skupština dioničara

Miro Petric Predsjednik Skupštine dioničara (do 14. siječnja 2015. godine)

Marija OpićPredsjednica Skupštine dioničara (od 15. siječnja 2015. godine do08. listopada 2015.)

Nadzorni odbor

Miro Petric Predsjednik Nadzornog odbora do 14. siječnja 2015. godineMilivoj Paić Član Nadzornog odbora do 14. siječnja 2015. godinePetar Škender Član Nadzornog odbora do 14. siječnja 2015. godine

Marija OpićČlan Nadzornog odbora od 20.12.2014 god. do 14. siječnja 2015.godinePredsjednik Nadzornog odbora od 15. siječnja do 02.ožujka 2015.godine

Član Nadzornog odbora od 03.ožujka 2015. do 08.listopada 2015.

Ivan Škorić Član Nadzornog odbora od 15. siječnja 2015. do 08.listopada 2015.godine godine

Željko Dulibić Član Nadzornog odbora od 16. veljače 2015. do 08.listopada 2015.godine godine

Franjo Filipović Član Nadzornog odbora od 20.12.2014 god. do 20. siječnja 2015.godineČlan Nadzornog odbora od 23. veljače do 02. ožujka 2015. godinePredsjednik Nadzornog odbora od 03.ožujka do 08. listopada2015.godine

Ivana ĐerekČlanica Nadzornog odbora od 15. siječnja do 25.ožujka 2015. godine

Otvaranjem postupka sanacije 8. listopada 2015. godine prestaju sve ovlasti nadzornogodbora, Glavne skupštine, te iste ovlasti preuzima Državna agencija za osiguranje štednihuloga i sanaciju banaka, sukladno čl. 49. st.2. Zakona o sanaciji kreditnih institucija iinvesticijskih društava.


12

1.2. Tijela Banke - nastavak

Uprava

Ivica DžapoPredsjednik Uprave (od 20. siječnja 2014. godine do 19. siječnja2015. godine)

Marija Trlaja Zamjenica predsjednika Uprave (do 19. siječnja 2015. godine)

Franjo FilipovićZamjenik predsjednika Uprave od 21. siječnja 2015. godine do 22.veljače 2015. godine

Boris Teški

Zamjenik člana Uprave od 21.siječnja 2015. godine do 21. travnja2015. godine,Predsjednik Uprave od 16. lipnja 2015. do 08. listopada 2015.godine

Lađana Antunac

Zamjenik člana Uprave od 23. veljače 2015. godine do 15. lipnja2015. godine,Član Uprave od 16. lipnja 2015. do 08. listopada 2015. godine

Ivan Tomljenović Predsjednik Sanacijske uprave od 09. listopada 2015. godine

Ksenija Šrajer Član Sanacijske uprave od 09. listopada 2015. godine

Hrvoje Marić Pomoćnik Sanacijske uprave od 09. listopada 2015. godine

1.3. Regulatorno okružje – Postupak sanacije

U 2010. i 2011. godini, u tijeku i nakon obavljenog nadzora Hrvatske narodne banke,Banci su izdavana rješenja kojima su naložene mjere za otklanjanje utvrđenihnezakonitosti i nepravilnosti.Izdanim Rješenjima Banci je naloženo povećanje ispravka vrijednosti i rezerviranja poplasmanima, povećanje stope adekvatnosti kapitala na najmanje 15,5%, usklađenjeizloženosti prema jednoj osobi ili grupi povezanih osoba, ograničenje odobravanjaplasmana i preuzimanja izvanbilančnih obveza, usklađenje ulaganja u materijalnu imovinute druge mjere.

Temeljem naloga iz Zapisnika o obavljenom izravnom nadzoru dijela poslovanjaJadranske banke d.d. Šibenik broj:EZIN-7-500/13-LL-RS sa stanjem na dan 30.09.2013. od16.12.2013. Banka je provela dodatna rezerviranja u iznosu od 86,7 mil kn u izvještajimana dan 31.12.2013. godine.

Nadalje, temeljem SWIFT poruke zaprimljene u Banku u travnju 2014. godine odstrane NLB Interfinance nastupila je obveza isplate Banke po 4 garancije u ukupnom iznosuod 10.000 tis CHF po kreditima klijenta NCP Remontno Brodogradilište s preostalimiznosom od 30.713 tis kn na dan 31.12.2013. Navedenim knjiženjima ostvareni gubitakBanke za 2013. godinu povećan je iznos od 30.713 tisuća kuna.


13

1.3. Regulatorno okružje – Postupak sanacije - nastavak

Rješenjem Hrvatske narodne banke broj:ERIN-1-020/14-ŽJ-BV od 10.02.2014. Banci jenaloženo izvršenje slijedećih mjera:

1.Najkasnije počevši od 30.rujna 2014. i zaključno do 30.rujna 2015. održavati regulatornikapital za 5 postotnih bodova viši od zahtijevanog u skladu s glavom VII. Zakona okreditnim institucijama i člankom 92.Uredbe (EU) br.575/2013 Europskog parlamenta iVijeća o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva; štopredstavlja stopu ukupnog kapitala od 15,5%.2.Izraditi plan aktivnosti koje će poduzimati u cilju održavanja više stope regulatornogkapitala. Plan aktivnosti treba sadržavati minimalno: procjene prihoda i rashoda teprojekciju bilance, mjere za povećanje stopa kapitala kreditne institucije, detaljan plan ivremenski okvir za povećanje regulatornog kapitala kako bi se u cijelosti ispunio zahtjev.3.Sukladno dogovorenoj dinamici do 31.12.2015. smanjiti izloženost prema grupamapovezanih osoba kod kojih je utvrđeno prekoračenje ograničenje najveće dopušteneizloženosti.4.Uskladiti poslovanje s odredbama čl.148. stavak 1. Zakona o kreditnim institucijama(ulaganja u materijalnu imovinu) prema dogovorenoj dinamici do 31.12.2015.

Sa stanjem na dan 31.12.2014. temeljem Posebnog izvješća povjerenika HNB-a proknjiženesu rezervacije u iznosu od 197.355 tis kuna kao i ispravci vrijednosti materijalne imovinepreuzete u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu od 30.174 tis kuna, zbog čega jeostvaren gubitak u iznosu od 314.261 tis kuna dok je stopa adekvatnosti kapitala na dan 31.prosinca 2014. godine iznosila -1,35%.Procijenjeni manjak kapitala do tražene razine adekvatnosti od 15,5% je na dan 31.prosinca 2014. iznosio oko 300 milijuna kuna, dok bi za pokriće do redovne razine od 12%bilo potrebno 250 milijuna kuna.

S obzirom da dokapitalizacija nije izvršena ni do 30.09.2015., te da je Banka kroz 2015.-ugodinu poslovala s negativnim kapitalom, u skladu s prijedlogom Savjeta Hrvatske narodnebanke od 02. listopada 2015. g., Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanacijubanaka donijela je 08. listopada 2015., temeljem čl. 28. Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava, Odluku o otvaranju postupka sanacije Jadranske banked.d. Šibenik.Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka namjerava poduzetisanacijski instrument prodaje dionica Banke, koji je, sukladno Sanacijskom planu,procijenjen kao optimalna i provediva sanacijska strategija.Otvaranjem postupka sanacije Banka nastavlja s poslovanjem, imenovana je Sanacijskauprava.Sukladno čl. 29 st. 8. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava danomdonošenja odluke o otvaranju postupka sanacije nad Bankom, prestale su važiti svesupervizorske mjere naložene od strane HNB-a te je vezano na to Banci dana 20.10.2015.izdano Rješenje broj: EROFF-48-020/15-ŽJ-BV, kojim je prestalo važiti Rješenje broj ERIN-1-020/14-ŽJ-BV od 10. veljače 2014.Sukladno točki 2. navedenog Rješenja od 20.10.2015. izrađen je Operativni planprovođenja sanacije kojim se planira prodaja Banke do 31.12.2016. godine.


14

1.3. Regulatorno okružje – Postupak sanacije - nastavak

Pretpostavke za provođenje procesa prodaje Banke su; provođenje naknadne procjene vrijednosti imovine i obveza institucije od strane

neovisnog procjenitelja sukladno čl. 36. ZOSI, donošenje Odluke o provođenju smanjenja vrijednosti instrumenata kapitala ili

pretvaranju relevantnih instrumenata kapitala na temelju naknadne procjenevrijednosti imovine i obveza Banke, donošenje odluke o pokriću gubitka Banke kaoi donošenje Odluke o povećanju temeljnog kapitala Banke od strane DAB-a usvojstvu ovlasti Nadzornog odbora.

Banci je dana 21. prosinca 2015. godine izdano Rješenje Hrvatske narodne bankebroj: EROFF-65-020/15-ŽJ-BV kojim je propisano ispunjavanje regulatornih odredbi vezanihuz kapitalne zahtjeve i zaštitne slojeve kapitala, usklađenje poslovanja s odredbamaUredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća o bonitetnim zahtjevima zakreditne institucije i investicijska društva o najvećoj dopuštenoj izloženosti, te usklađenjes odredbama Zakona o kreditnim institucijama vezano uz ograničenje ulaganja umaterijalnu imovinu, do 31.12.2016. godine.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

2.1. Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Jadranske banke d.d. Šibenik sastavljeni su u skladu shrvatskim Zakonom o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskogizvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europskeunije („MSFI“) te specifičnim zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u RepubliciHrvatskoj. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulirano je Zakonom o kreditniminstitucijama, u skladu s kojim financijsko izvješćivanje propisuje Hrvatska narodna banka(„HNB“), koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Republici Hrvatskoj.

Računovodstveni propisi Hrvatske narodne banke zasnivaju se na Međunarodnimstandardima financijskog izvještavanja. Osnovne razlike između računovodstvenih propisaHNB i zahtjeva za priznavanjem i i mjerenjem prema MSFI su slijedeće:HNB zahtijeva od banaka da u računu dobiti i gubitka priznaju gubitak od umanjenjavrijednosti imovine koja nije identificirana kao umanjena (uključujući imovinu sa rizikomsredišnje države) isključujući vlasničke vrijednosne papire klasificirane kao financijskaimovina raspoloživa za prodaju, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti igubitka osim fer vrijednosti ugrađenih derivata po propisanim stopama. U skladu sanavedenim zahtjevima, Banka je napravila rezervacije temeljene na portfelju u iznosu od9.624 tisuća kuna (2014.: 13.923 tisuća kuna), te je priznala prihode u iznosu od 2.805 tisućekuna koji se odnose na ova rezerviranja u okviru gubitaka od umanjenja vrijednosti za 4.299tisuća kuna za 2015. godinu (2014.: prihod od 2.805 tisuće kuna). Iako je, sukladno hrvatskimračunovodstvenim propisima takve rezervacije prikladnije prikazivati kao alokaciju unutarkapitala i rezervi, Banka ih nastavlja priznavati u računu dobiti i gubitka kao zamjenu zapostojeće ali neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti koji se izračunavaju u skladusa zahtjevima hrvatskih računovodstvenih propisa.


15

2.1. Izjava o usklađenosti - nastavak

Neovisna procjena temeljem Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava

Nad Bankom je 8. listopada 2015. godine otvoren postupak sanacije.Sukladno članku 36. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava Državnaagencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, kao sanacijsko tijelo, je dužnaosigurati da neovisni procjenitelj provede naknadnu procjenu vrijednosti imovine i obvezaBanke.Sukladno članku 36. st 4. Zakona, naknadna procjena mora osigurati da su procjenomutvrđeni svi gubici za koje je potrebno umanjiti imovinu Banke te da su isti u potpunostievidentirani u poslovnim knjigama.Banka na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja nije upoznata s detaljima procjene iista nije evidentirana u poslovnim knjigama. Iskazani iznosi imovine u financijskimizvještajima Banke mogu se značajno razlikovati od procjene neovisnog procjenitelja.

2.2. Osnove pripreme

Financijski izvještaji Banke sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardimafinancijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji. Poslovanje banaka uRepublici Hrvatskoj regulirano je Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojimfinancijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka („HNB”).

MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan odVlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11,15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, uskladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listuEuropske unije.

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinuraspoloživu za prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina iobveze iskazani su po amortiziranom trošku ili povijesnom trošku.

Kod sastavljanja financijskih izvještaja za potrebe ovog Izvješća propisani temeljnifinancijski izvještaji Banke reklasificirani su kako bi se prezentirali rezultati poslovanja ifinancijski položaj sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.Provedene reklasifikacije nisu utjecale na neto rezultat koju je Banka ostvarila u tekućoj iprethodnoj godini.

Financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom neograničenosti vremenaposlovanja Banke.

Financijski izvještaji prikazani su u obliku koji se uobičajeno koristi i međunarodnoje prihvaćen u objavljivanju financijskih izvještaja banaka i sličnih financijskih institucija.


16

2.3. Ključni izvori neizvjesnosti procjene

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno zakonskom regulativom primjenjivom nabanke u Hrvatskoj, zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu naiskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza nadatum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnograzdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanjafinancijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključniizvori neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik koji može dovesti domaterijalno značajnog usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućojfinancijskoj godini.

Banka kontinuirano procjenjuje nadoknadivi iznos kredita i potraživanja kao i vrijemenaplate na temelju čega računa sadašnju vrijednost tako procijenjenih budućih novčanihtokova. Budući da se pretpostavljeni iznosi naplate i vrijeme naplate temelje napretpostavkama faktora koje Banka nema pod kontrolom (trajanje sudskih procesa, prodajnacijena sredstava osiguranja, buduće poslovanje klijenata…) iznos ukupnih stvarnih gubitakamože se značajno razlikovati od procijenjenih.Spora implementacija propisa usmjerenih na rješavanje problema pravnih osoba suočenih sposlovnim poteškoćama i nedostatak svježeg kapitala potrebnog za financijskorestrukturiranje poduzeća, rezultirali su dodatnim porastom umanjenja vrijednosti irezerviranja.

Umanjenje vrijednosti i gubici se pažljivo prate po komitentu i prema vrstipotraživanja. Također se prati kombinirana izloženost prema grupama pojedinačnihpovezanih osoba. Postotak umanjenja vrijednosti prati se na razini cjelokupnog portfeljakao i u odnosu prema regulatornom kapitalu.Banka procjenjuje adekvatnost instrumenata osiguranja primljenih od komitenata napojedinačnoj ili skupnoj osnovi. Unatoč navedenim procedurama, teško je s razumnomsigurnošću procijeniti tržišnu fer vrijednost nekretnina primljenih u zalog u trenutnimteškim uvjetima i uz nelikvidno tržište.

Kao što je navedeno u Izjavi o usklađenosti (bilješka 2.1.) Državna agencija zaosiguranje štednih uloga i sanaciju banaka kao sanacijsko tijelo je sukladno čl. 36. st 4.Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava dužna angažirati neovisnogprocjenitelja vrijednosti imovine i obveza Banke te osigurati da su procjenom utvrđeni svigubici za koje je potrebno umanjiti imovinu banke te da su isti u potpunosti evidentirani unjihovim poslovnim knjigama. Banka na dan sastavljanja ovih financijskih izvještaja nemasaznanja o detaljima procjene. Procjena vrijednosti imovine od strane angažiranogprocjenitelja može se značajno razlikovati od procjene Banke.


17

3. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Promjene računovodstvenih politika

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni u Europskoj uniji tesu stupili na snagu

Banka je za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine usvojila dolje navedeneizmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevimaprikazala usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja naglavnicu na dan 1. siječnja 2015. godine:

Izmjene i dopune MRS-a 19 Planovi definiranih primanja: doprinosi zaposlenika -MRS 19 zahtijeva od subjekta da razmotre doprinose zaposlenika ili trećih osoba uračunovodstvu planova definiranih primanja. Ova izmjena je na snazi za godišnjarazdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014., izmjena stupila na snagu uEuropskoj uniji 1.2.2015. godine.

Godišnja poboljšanja 2010-2012 - ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014.godine, datum stupanja na snagu u Europskoj uniji je 1.2.2015. godine. Onauključuju:

- MSFI 2 Isplate s temelja dionica- MSFI 3 Poslovna spajanja- MSFI 8 Poslovni segmenti- MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina- MRS 24 Objavljivanje povezanih stranaka

Godišnja poboljšanja 2011-2013 - Ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014.godine, datum stupanja na snagu u Europskoj uniji 1.1.2015. godine. Onauključuju:

- MSFI 3 Poslovna spajanja- MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti- MRS 40 Ulaganja u nekretnine

IFRIC 21- Pristojbe, odnosi se na obveze plaćanja pristojbe ako je obveza udjelokrugu MRS -a 37, datum stupanja na snagu je na financijska izvješćasastavljena za razdoblje od 17.6.2014. godine i nakon toga.


18

3.1. Promjene računovodstvenih politika - nastavak

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjenistandardi i tumačenja koji još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine.

MSFI 9 Financijski instrumenti - u srpnju 2014. godine, IASB je izdao konačnu verzijuMSFI 9 Financijski instrumenti koji odražava sve faze financijskih instrumenataprojekta i zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje i sveprethodne verzije MSFI 9. MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju nadan ili nakon 1. siječnja 2018, ranija primjena je dopuštena. Primjena standardaimat će učinak na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata.

MSFI 14 Regulatorne odgode - standard se odnosi na subjekte koji posluju nareguliranim tržištima koja po prvi puta primjenjuju MSFI. MSFI 14 je na snazi zagodišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine. Bankapriprema financijske izvještaje u skladu s MSFI te ovaj standard ne primjenjuje.

MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima - MSFI 15 je izdana u svibnju 2014. ipredstavlja novi model u pet koraka koji će se odnositi na prihode koji proizlaze izugovora s kupcima. Datum stupanja na snagu je za financijska izvješća kojazapočinju na dan i nakon 1.1.2018. godine.

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni ufinancijskim izvještajima Banke za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovousvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.


19

3.2. Prihodi i rashodi od kamata

Kamatni prihodi uključuju prihode od kamata za sve kamatonosne financijskeinstrumente, primjenom metode stvarnog prinosa na odobreni iznos, (prihodi od kamata nakredite i depozite, vrijednosnice s fiksnim prihodom i utržive vrijednosnice, diskonte ipremije na obveznice, trezorske zapise i druge instrumente).

Kamata se obračunava prema ugovoru, na iznos nepodmirene glavnice.Nedospjela kamata obračunava se krajem obračunskog razdoblja i evidentira u

računu dobiti i gubitka na vremenskoj osnovi, u skladu s općom računovodstvenompolitikom Banke za obračun i priznavanje kamata.

Kamata se naplaćuje po dospijeću ili pripisuje glavnici ako je to ugovorompredviđeno, a otpisuje kada više ne postoje realni izgledi za naplatu.

Kamata na plasmane koji su procijenjeni rizičnima evidentira se u vanbilančnojevidenciji, a priznaje u prihodima tek po naplati.

Naknade i provizije izravno povezane s danim kreditima ulaze u izračun efektivnekamatne stope i priznaju se u prihode na vremenskoj osnovi. Odgođeni kamatni prihod potoj osnovi u razdoblju otplate iskazuje se kao umanjenje plasmana.

Kamatni rashodi uključuju troškove kamata na primljene kredite i depozite, kao iprovizije i naknade vezane uz primanje kredita i depozita.

Rashodovne kamate obračunavaju se u skladu s ugovorom i isplaćuju po dospijeću ilipripisuju glavnici ako je tako ugovoreno. Obračunana nedospjela kamata vremenski serazgraničava.

3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi po osnovu naknada i provizija sastoje se od naknada po osnovi financijskihusluga koje pruža Banka a obuhvaćaju uglavnom naknade za usluge platnog prometa,naknade za garancije, akreditive, konverziju stranih valuta i ostalih usluga koje pružaBanka. Ukoliko se takva potraživanja ne naplate u roku od 90 dana, u cijelosti seispravljaju.

Naknade i provizije izravno povezane s danim kreditima ulaze u izračun efektivnekamatne stope i priznaju se u prihode na vremenskoj osnovi.

Rashodi naknada i provizija pretežito se odnose na naknade za usluge u platnomprometu i naknade za bankarske usluge.

Obračunate naknade priznaju se u prihode i rashode kada je određena uslugaobavljena.

Naknade za odobrenje kredita se nakon odobrenja i povlačenja kreditnih sredstavaodgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenjeefektivnog prinosa na kredit tijekom razdoblja kreditiranja.


20

3.4. Neto prihod od trgovanja

Neto prihod od trgovanja uključuje dobitke i gubitke s osnove trgovanja stranimvalutama i prodaje.

3.5. Ostala sveobuhvatna dobit

Pozicije ostale sveobuhvatne dobiti uključuju:- promjene revalorizacijskih rezervi s osnove revalorizacije dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine- nerealizirane dobitke/gubitke proizašle iz ponovnog mjerenja financijske imovine

raspoložive za prodaju- reklasifikacijske usklade- porez na ostalu sveobuhvatnu dobit

Banka iskazuje ostalu sveobuhvatnu dobit s osnove nerealiziranih dobitaka/gubitakafinancijske imovine raspoložive za prodaju.

3.6. Oporezivanje

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikujese od dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer uključuje određene stavkekoje trajno uvećavaju (umanjuju) poreznu osnovicu, kao i stavke prihoda i rashoda koje suoporezive ili odbitne u drugim poreznim razdobljima.

Odgođena porezna imovina je iznos poreza na dobit za povrat u budućimrazdobljima, a može nastati s osnove:

- privremenih razlika koje se mogu odbiti- prenesenih iskorištenih poreznih gubitaka- prenesenih neiskorištenih poreznih olakšica

Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit plativi u budućim razdobljimakoji se odnose ne oporezive privremene razlike.

Odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će bitiraspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremenerazlike.

Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datumbilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatniiznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobitkoje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznuimovinu i obveze na neto osnovi.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuju da će biti uprimjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije imovine.Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi nastavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, u kojem slučaju se odgođeniporez također priznaje u okviru kapitala.


21

3.6. Oporezivanje - nastavak

Banka nije iskazala odgođenu poreznu imovinu. Ista je sadržana u iznosimaobračunatog i plaćenog poreza na dobit na iznose obračunatih i naplaćenih naknada pokreditima razgraničenih u prihode budućih razdoblja, u iznosima vrijednosnih usklađenjapreuzete dugotrajne materijalne imovine koja se priznaju u vrijeme realizacije (prodaje)imovine, određenim iznosima rezerviranja za troškove koji se porezno priznaju u razdobljunastanka troška. Porezna imovina s osnove prava na umanjenje porezne obveze budućihrazdoblja s osnove poreznih gubitaka nije priznata obzirom na neizvjesnost iskorištenja isteu razdoblju od 5 godina od godine iskazanog poreznog gubitka.

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještavanja o tijeku novca, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćajusredstva kod Hrvatske narodne banke i stanja na žiro računima kod drugih banaka,uključujući trezorske zapise, te plasmani bankama s dospijećem do 90 dana.Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu minimalnu pričuvu kod HNB-a, budući dasredstva obvezne pričuve nisu na raspolaganju Banci u njenom svakodnevnom poslovanju.Obvezna minimalna rezerva kod HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovnebanke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke utrenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke.Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje "u posjedu do dospijeća","raspoložive za prodaju" ili "dani krediti i potraživanja". Temeljna razlika međuspomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fervrijednosti u financijskim izvještajima.Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavatina datum namjere kad je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obvezedefinirana ugovorenim datumom isporuke financijskog sredstva u rokovima utvrđenimprema konvencijama na predmetnom tržištu.Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili financijske obveze Banka sredstvo,odnosno obvezu mjeri po trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravnopripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

Ulaganja u posjedu do dospijeća

Ulaganja u posjedu do dospijeća su nederivativna financijska imovina s fiksnimiznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća akoje Banka namjerava i sposobna je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju mjenice idužnički vrijednosni papiri. Ulaganja u posjedu do dospijeća iskazuju se po amortiziranomtrošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualan ispravakvrijednosti zbog umanjenja.


22

3.8. Financijska imovina i financijske obveze - nastavak

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali naumanjenje ulaganja u posjedu do dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva je umanjenaako njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos, koji je jednaksadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorneefektivne kamatne stope za taj instrument. Iznos gubitka od umanjenja određenogsredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika izmeđuknjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanihtokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument.Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje uizvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru "Ispravka vrijednosti za gubitke po vrijednosnimpapirima".

Gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanjenadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanjaumanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitkane smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenjevrijednosti nije bilo priznato.

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivativnu financijsku imovinu kojaje označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite ipotraživanja ili (b) ulaganja u posjedu do dospijeća.U ovoj kategoriji nalaze se glavnični i dužnički vrijednosni papiri. Financijska imovinaraspoloživa za prodaju se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednostina temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tijekova. Akocijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnicaprocjenjuje se primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčani tokova, a fer vrijednostnekotiranih glavničnih instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjeraizmeđu cijene i zarade, odnosno cijene i novčanog toka pročišćenog na način da odražavaspecifične okolnosti vezane uz izdavatelja.Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane ukategoriju raspoloživa za prodaju priznaju se izravno u glavnici do trenutka prodaje iliumanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici iskazuju u okviruneto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.Gubici od umanjenja priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti po osnovi glavničnihinstrumenata u portfelju raspoloživi za prodaju ne poništavaju se kasnije kroz izvještaj osveobuhvatnoj dobiti. Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovidužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživi za prodaju kasnije se poništavaju ako sepovećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s događajem nakonpriznavanja gubitaka od umanjenja.Kamata zarađena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila uposjedu Banke obračunava se mjesečno i iskazuje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uokviru prihoda od kamata.Tečajne razlike po glavničnim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživi zaprodaju iskazuju se u glavnici, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti,sve do prodaje instrumenta.


23

3.8. Financijska imovina i financijske obveze - nastavak

Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživih za prodaju kojisu denominirani u stranoj valuti iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, apotraživanja za dividende u bilanci se iskazuju u okviru ostale imovine, dok se u računudobiti i gubitka iskazuju u okviru neto dobiti iz financijskog poslovanja. Nakon uplate,iznos potraživanja se prebija s naplaćenim novcem.

Dani krediti i potraživanja

Dani krediti i potraživanja su nederivativna financijska imovina s fiksnim iliodredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu.Zajmovi i potraživanja mjere se početno po trošku i kasnije po amortiziranom troškuprimjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbogumanjenja. Naknade za odobrene kredite se uglavnom obračunavaju i naplaćuju mjesečno.Ispravak vrijednosti zajmova zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz daBanka neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravakvrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, kojipredstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključivši nadoknadive iznosepo garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajamutvrđene pri početnom priznavanju.

Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja na kredite većih pojedinačnihvrijednosti procjenjuje se na temelju urednosti klijenta u podmirivanju obveza premaBanci, kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja primatelja kredita uzimajući u obzirvrijednost instrumenata osiguranja za naplatu kredita, ili jamstva treće strane, prethodnaiskustava s gubicima po pojedinoj komponenti, te ukupno kreditno zaduženje.Krediti relativno nižih pojedinačnih vrijednosti (portfelj malih kredita) procjenjuju se pokriteriju dužnikove urednosti u podmirivanju obveza prema Banci u okvirima zadanimbonitetnom regulativom Hrvatske narodne banke.Ako Banka utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog financijskogsredstva, bilo ono značajno ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u skupinu financijskeimovine sličnih obilježja kreditnog rizika i sva sredstva u istoj skupini podvrgavazajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti.Nenaplativi zajmovi otpisuju se u iznosu povezanog ispravka vrijednosti zbog umanjenja, asvi kasnije naplaćeni iznosi knjiže se u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u okviruispravka vrijednosti po zajmovima i predujmovima.Banka za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju iskazuje uokviru prihoda od kamata.


24

3.9. Troškovi mirovinskih naknada

Sukladno Pravilniku o radu Banke, koji je usklađen sa Zakonom o radu, zaposleniciBanke imaju pravo na jednokratnu potporu pri odlasku u redovnu mirovinu u iznosu od triprosječne plaće, te pravo na jubilarne nagrade do visine porezno dopustivih isplatasukladno Pravilniku o porezu na dohodak.Banka nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje za isplatu primanjanakon odlaska u mirovinu. Banka za svoje zaposlene uplaćuje doprinose u obvezne fondovemirovinskog osiguranja, koje iskazuje kao trošak razdoblja na koje se odnose. Odgovornostza sva buduća plaćanja zaposlenicima po ovoj osnovi snosi Republika Hrvatska.

3.10. Derivativni financijski instrumenti

Derivati ugrađeni u druge financijske instrumente ili osnovne ugovore obračunavajuse kao zasebni derivati kada njihovi rizici i obilježja nisu usko povezani s onima iz osnovnihugovora i kada se osnovni ugovori ne iskazuju po fer vrijednosti uz iskazivanjenerealizirane dobiti, odnosno gubitka u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Većinaugrađenih derivata Banke proizlaze iz valutnih klauzula koje su ugrađene u ugovore okreditu a kojima se Banka kao zajmodavatelj štiti od devalvacije domaće valute.

3.11. Ugovori o prodaji i reotkupu

Vrijednosnice prodane u repo poslovima prikazane su u financijskim izvještajima kaoulaganja raspoloživa za prodaju, ulaganja u posjedu do dospijeća, a obveza je prikazana uokviru obveza prema bankama, obveza prema klijentima ili ostalih pozajmljenih sredstava.Vrijednosnice kupljene u repo poslovima se iskazuju kao kredit bankama ili klijentima.Razlika između cijene kupnje i cijene ponovne kupnje (reotkupa) tretira se kao kamata ipriznaje se tijekom perioda repo posla primjenom metode stvarnog prinosa.


25

3.12. Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravakvrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjemsredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu.Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjegobima priznaju se kao rashod kad su nastali. Sredstva pojedinačne nabavne vrijednosti nižeod 3.500 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovineiskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke odumanjenja. Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno zanamjeravanu uporabu. Amortizacija se obračunava na temelju procijenjenog vijekauporabe sredstva, koji je kako slijedi:

2015. 2014.

Zgrade 33 godine 33 godineKompjuteri i oprema 4-10 godina 4-10 godinaNamještaj 4-10 godina 4-10 godinaMotorna vozila 5 godina 5 godinaOstalo 4-5 godina 4-5 godina

Na svaki datum bilance Banka preispituje knjigovodstvenu vrijednost svojematerijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li pokazatelji koji upućuju naumanjenje vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve indicije, nadoknadivavrijednost sredstva se procjenjuje da bi se utvrdio eventualni gubitak od umanjenjavrijednosti. U slučajevima gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinačnogsredstva, Banka procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generira novac kojoj tosredstvo pripada. Ako je knjigovodstvena vrijednost nekretnina, opreme i druge dugotrajnematerijalne imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa stavki navedene imovine,odmah se otpisuje do procijenjenog nadoknadivog iznosa.

Nad dijelom nekretnina u posjedu Banke knjigovodstvene vrijednosti 4.798 tis kunaBanka nema upisano vlasništvo u zemljišnim knjigama, što može ograničiti pravoslobodnog raspolaganja ovim nekretninama. Banka je u postupku rješavanja pravnogstatusa za ove nekretnine.


26

3.13. Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja

Za imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplativa potraživanja Banka procjenjujeutrživost te priznaje u imovini samo onu koja je utrživa i čija se vrijednost može pouzdanoutvrditi.Preuzeta imovina početno se priznaje u iznosu troška povezanog nenaplaćenogpotraživanja ili fer vrijednosti imovine, ovisno o tome koja vrijednost je niža.Banka je, da bi utvrdila fer vrijednost ove imovine koju pretežito čine nekretnine, u 2014.2015. godini izvršila ponovnu procjenu imovine i evidentirala značajne iznose vrijednosnihusklađenja.Model dodatnih vrijednosnih usklađenja u 2015. godini uključuje slijedeće:

- datum (godina) preuzimanja imovine od strane Banke- pravni status (gruntovno vlasništvo, zabilježbe sporova ili sl. ograničenja

raspolaganja imovinom)- stupanje u posjed- vrijednost slične imovine na tržištu nekretnina.

Obzirom da je ova imovina namijenjena prodaji, ostvareni iznosi na tržištu mogu serazlikovati od procjene.

3.14. Preračunavanje stranih valuta

Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjempo važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranimvalutama ponovno se preračunavaju na dan bilance primjenom tečaja važećeg na tajdatum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnojdobiti za razdoblje u kojem su nastali.Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju se primjenomvalutnog tečaja važećeg na datum procjene fer vrijednosti. Dobici i gubici nastalipreračunavanjem uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama a koje su jednosmjernom valutnomklauzulom vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnostrevalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja povoljnijeg za Banku u odnosu na tečajkoji je važeći na dan bilance. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obveze istuopciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fervrijednost ove opcije ne može se izračunati, budući da terminski tečajevi za hrvatsku kunuza razdoblja dulja od 6 mjeseci nisu na raspolaganju. Tako Banka procjenjuje vrijednostsvoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjemtečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance ili primjenom ugovornog valutnogtečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.Tečajevi Hrvatske narodne banke za najznačajnije valute koje je Banka primjenjivala uizradi bilance na izvještajne datume su kako slijedi:

31. prosinca 2015. 1 EUR = 7,635047 kn 1 USD = 6,991801 kn 1 CHF = 7,059683 kn31. prosinca 2014. 1 EUR = 7,661471 kn 1 USD = 6,302107 kn 1 CHF = 6,368108 kn


27

3.15. Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka preuzima obveze za kreditiranjem, koje vodi uizvanbilančnoj evidenciji a koje prvenstveno obuhvaćaju jamstva, akreditive i ne povučeneodobrene kredite. Banka navedene preuzete financijske obveze iskazuje u bilanci ako i kadiste postanu plative.

3.16. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala temeljemprošlih događaja, ako postoji vjerojatnost da će za podmirenje obveze biti potreban odljevresursa. Uprava Banke određuje iznos rezerviranja na temelju najbolje moguće procjeneizdataka koji će nastati podmirenjem obveze. Ako je učinak materijalno značajan,rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.

3.17. Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja imovinom pravnih osoba i građana u svrhu čega naplaćuje naknadu. Kakoti iznosi ne predstavljaju imovinu Banke, oni su isključeni iz pripadajuće bilance.

3.18. Dionički kapital i rezerve

Dionički (temeljni) kapital predstavlja neraspodjeljivi kapital Banke.Rezerve uključuju rezerve formirane iz dobiti Banke te ostale rezerve propisane Statutomili Odlukom Skupštine.Kada Banka kupi dionički kapital Banke ili stekne pravo na kupnju njenog dioničkog kapitala,plaćena naknada, uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze prikazuje se kaoodbitak od ukupne vlasničke glavnice i iskazuje kao vlastite - trezorske dionice. Dobici i gubiciod prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa trezorskih dionica u okviruvlasničke glavnice.Banka je u svojem poslovanju više godina unatrag ostvarila gubitke i na 31.12.2015. godineiskazuje gubitak iznad visine kapitala (negativni kapital) u visini od 294.678 tis kn.

3.19. Operativni segmenti

Operativni segmenti su iskazani u skladu s internim izvještavanjem glavnomdonositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcijaodgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kaoUprava Banke koja donosi strateške odluke.Banka je identificirala četiri glavna segmenta: pravne osobe, stanovništvo, financijskeinstitucije i ostalo. Informacije po segmentima temelje se na informacijama koje se dajurukovodstvu za potrebe upravljanja.


28

3.20. Računovodstvene procjene i prosudbe uprimijenjenim računovodstvenim politikama

U procjeni računovodstvenih politika, Uprava Banke obavlja procjene i prosudbeneizvjesnih događaja uključujući procjene i pretpostavke budućnosti. Takve procjene ipretpostavke se redovito ponovno procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu iostalim čimbenicima, ali unatoč tome predstavljaju izvore neizvjesnosti.Procjena gubitka od umanjenja vrijednosti portfelja izloženog kreditnom riziku, procjenefer vrijednosti preuzete imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja te procjenegubitaka po sudskim sporovima predstavljaju najznačajniji izvor neizvjesnosti, a time irizik mogućih značajnih usklađenja u idućim poslovnim godinama.

Značajniji izvori neizvjesnosti procjena i pretpostavke koje se odnose na budućedogađaje opisani su u nastavku:

a) Gubici od kredita i potraživanja

Prema regulativi Hrvatske narodne banke i vezano na to, internoj regulativi Banke, potrebaza utvrđivanjem gubitaka od umanjenja vrijednosti bilančne i vanbilančne imovine Bankeizložene kreditnom riziku procjenjuje se tromjesečno. Gubici od umanjenja vrijednostievidentiraju se kao ispravak vrijednosti kredita i potraživanja iskazanih u bilančnojevidenciji te kao rezerviranja za obveze i troškove proizašle iz izvanbilančnih preuzetih ipotencijalnih obveza prema klijentima.

Banka najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz o umanjenju zasebno za imovinukoja je pojedinačno značajna (portfelj velikih kredita) i skupno za imovinu koja nijepojedinačno značajna.

Rezerviranja i umanjenja vrijednosti bilančnih pozicija iskazana su u bilješci 10.

Banka se pri procjeni koristi vlastitom metodologijom baziranoj na bonitetnoj regulativiHrvatske narodne banke.Kod kredita većih pojedinačnih vrijednosti osnovni faktori procjene su financijska disciplinadužnika mjerena redovitošću naplate potraživanja, kreditna sposobnost mjerenarezultatima poslovanja klijenta, uz uvažavanje vrijednosti i kvalitete instrumenataosiguranja za naplatu kredita.Krediti manjih pojedinačnih vrijednosti, koji nisu osigurani kvalitetnim kolateralomprocjenjuju se po kriteriju financijske discipline dužnika.Banka također nastoji priznati gubitke od umanjenja za koje se zna da postoje na datumbilance, ali koji još nisu zasebno identificirani. Banka kod toga uzima u obzir stopegubitaka od umanjenja vrijednosti od 0,20% do 1,50%, utvrđene primjenom svoje internemetodologije utemeljene na iskustvu, pri čemu razina ispravaka vrijednosti ne smije bitimanja od 0,80% ukupnog stanja plasmana klasificiranih u rizičnu skupinu A. Iznosi za kojeje već izvršeno umanjenje na pojedinačnoj ili skupnoj osnovi ne uključuju se u ovajizračun. Iznos rezerviranja za umanjenje vrijednosti na ukupan portfelj iznosi 9.624 tis. kn(u 2014. godini 13.923 tis. kn).


29

3.21. Računovodstvene procjene i prosudbe uprimijenjenim računovodstvenim politikama - nastavak

b) Sudski sporovi

Banka kao tuženik vodi 56 sudska spora ukupne vrijednosti predmeta sporova 49.361tis. kn. U slučajevima kada je Banka tuženik, Banka provodi pojedinačnu procjenu sudskihsporova i obračunava potrebna rezerviranja na pojedinačnoj osnovi temeljeno na procjeniodljeva sredstava i nastanka troškova za Banku uzimajući u obzir mišljenje pravnihsavjetnika i vlastito iskustvo u sličnim parnicama.

Banka je izvršila rezerviranje troškova u iznosu 492 tis. kn za pokriće mogućihobveza po sporovima.

Banka kao tužitelj ili ovrhovoditelj vodi veći broj sudskih parničnih i ovršnihpostupaka zbog neplaćanja po kreditima i plasmanima za što koristi usluge odvjetničkihureda. Obzirom na pravni postupak u Republici Hrvatskoj koji dopušta višestruki žalbenipostupak, a time i dugo trajanje sudskih sporova, Banka je tijekom trajanja tih procesaizložena sudskim troškovima kojima tereti tuženike. Ovakva su potraživanja Banke pokreditima, kamati i predmetnim sudskim troškovima uglavnom rezervirana.


30

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

2015. 2014.

Prihodi od kamata

Kamatni prihodi od neprofitnih institucija 247 378

Kamatni prihodi na kredite bankama 1.129 2.439

Kamatni prihodi od depozite bankama 314 473

Kamatni prihodi na zajmove trgovačkim društvima 64.189 91.204

Kamatni prihodi na kredite stanovništvu 19.983 21.030

Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira 4.664 6.300

Kamatni prihodi od lokalne države 497 896

Ostali prihodi 33 195

91.056 122.915

Rashodi od kamataOstali deponenti (56.740) (80.198)

Banke (126) (895)

Ostali (427) (432)

(57.293) (81.525)

Neto prihod od kamata 33.763 41.390


31

5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA

2015. 2014.

Prihodi

Trgovačka društva 6.297 13.860

Stanovništvo 7.367 7.568

Ostali 117 264

13.781 21.692

Rashodi

Trgovačka društva (1.325) (1.997)

Banke (1.106) (1.028)

Ostali (735) (806)

(3.166) (3.831)

Neto prihod od naknada 10.615 17.861

6. NETO DOBIT IZ FINANCIJSKOG POSLOVANJA

2015. 2014.

Neto dobit od kupoprodaje deviza 6.761 6.012

Tečajne razlike neto (111) 1.358

6.650 7.370

7. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

2015. 2014.

Prihodi od prodaje dužničkih vrijednosnih papira 6 2.516

Prihodi od ukidanja rezerviranja za sudske sporove - 51

Prihodi od neaktivnih štednih pologa po viđenju - 1.157Prihod od najma poslovnog prostora 540 78

Dobit od prodaje preuzete imovine 371 456

Prihodi od prodaje vlasničkih vrijednosnih papira - 2.920

Prihod od prodaje imovine 485 -

Ostalo 262 4301.664 7.608


32

8. OSTALI RASHODI IZ POSLOVANJA

2015. 2014.

Troškovi zaposlenika (bilješka 9) 30.066 29.983

Materijalni troškovi i usluge 21.264 22.390

Promidžba i marketing 1.719 3.137

Amortizacija (bilješka 18) 4.910 5.341

Premije osiguranja štednih uloga 5.175 5.329

Troškovi administracije 2.463 3.468

Troškovi vrijednosnog usklađivanja imovine raspoložive za prodaju 1.308 1.776

Ostali porezi, doprinosi i članarine 267 309

Umanjenje vrijednosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 32.449 30.174

Troškovi poreza na promet za preuzetu imovinu 1.522 -

Gubitak od prodaje preuzete imovine 7.150 -

Vrijednosno usklađenje materijalne i nematerijalne imovine 2.098 3

Ostali rashodi 4.873 3.806

115.264 105.716

Umanjenje vrijednosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju u iznosu od 32.449tisuća kuna (30.174 tisuća kuna u 2014. godini) rezultat je dodatnog zahtjeva od straneregulatora (u 2014. godini) te ponovne procjene Uprave Banke za ispravcima vrijednostiimovine stečene u zamjenu za nenaplaćena potraživanja (u 2015. godini).

9. TROŠKOVI ZAPOSLENIKA

2015. 2014.

Bruto plaće 21.903 24.001

- neto plaće 15.729 16.700

- doprinosi iz plaća 4.339 4.776

- porezi i prirezi iz plaća 1.835 2.525

Doprinosi na plaće 3.777 4.010

Ostale isplate zaposlenicima 4.386 1.972

30.066 29.983

Banka je na dan 31.prosinca 2015. imala 226 zaposlenika dok je prosječni broj zaposlenikabio 241 (2014.: 248 zaposlenika). U plaće i ostale povezane troškove zaposlenika uključenaje i plaća Uprave u iznosu od 1.477 tisuća kuna (u 2014.godini 2.194 tisuća kuna).


33

10. REZERVIRANJA I UMANJENJA VRIJEDNOSTI


Novac i sredstva na računu kod HNB-a 13 (1.346) 1.159

Potraživanja od drugih banaka 14 (649) (221)

Dani krediti i potraživanja 15 221.662 297.371

Ostala imovina 16 5.803 (1.809)

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 22;25 (16.053) (13.726)

209.417 282.774

11. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivudobit iznosi 20% (2014.: 20%). Na dan 31. prosinca 2015. godine nije bilo obveze plaćanjaporeza na dobit temeljem porezne bilance zbog ostvarenog poreznog gubitka.

2015. 2014.

Računovodstvena dobit / (gubitak) kao razlika prihoda i rashoda (271.989) (314.261)

Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu (umanjuju porezni gubitak) 36.004 58.654

Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu (povećavaju porezni gubitak) (20.536) (1.186)

Porezna osnovica nakon (umanjenja)/uvećanja (256.521) (256.793)

Preneseni porezni gubitak (393.571) (136.778)

Porezna osnovica 0 0

Porezni gubitak (650.092) (393.571)

Gubitak prava na korištenje poreznog gubitka 36.415 -Porezni gubitak za prijenos i korištenje u idućim obračunskimrazdobljima (613.677) (393.571)

Porezna stopa 20% 20%

Banka poreze obračunava prema poreznim evidencijama u skladu sa propisimaRepublike Hrvatske, koji se dijelom razlikuju od pravila Međunarodnih standardafinancijskog izvještavanja.

Banka ima određene trajne porezne razlike koje proizlaze iz nepriznavanja određenihrashoda i neoporezivanja određenih prihoda.Privremene porezne razlike nastaju s osnove vremenskih razlika u oporezivanju dobiti poporeznim propisima i knjigovodstvene dobiti.


34

11. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)

Odgođena porezna imovina na dan 31.12.2015 godine iznosi 138.760 tis kn. i sadržana je uslijedećim privremenim razlikama:

2015.

Razgraničena naplaćena naknada za odobrenekredite 550Rezerviranja troškova 1.220Vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine 14.255Porezna imovina sadržana u poreznom gubitku 122.735

UKUPNO: 138.760

Banka je iskazala ukupni porezni gubitak u iznosu od 650.092 tis kn koji pododređenim uvjetima može koristiti kao odbitnu stavku od iskazane osnovice za obračunporezne obveze do iskorištenja cjelokupnog iznosa, a najdalje u razdoblju od 5 godina,počevši od naredne godine od godine u kojoj je porezni gubitak nastao.

Porezne gubitke u iznosu od 613.677 tis. kn koje Banka ima pravo koristiti u budućimrazdobljima kao odbitne stavke od porezne osnovice poreza na dobit:

- porezni gubitak za 2013. godinu u iznosu od 100.363 tis. kn zaključno s 2018.godinom,

- porezni gubitak za 2014. godinu u iznosu od 256.793 tis. kn zaključno s 2019.godinom

- porezni gubitak za 2015. godinu u iznosu od 256.521 tis. kn zaključno s 2020.godinom

Banka nije koristila mogućnost iskazivanja odgođene porezne imovine obzirom naneizvjesnost korištenja.

U skladu sa važećim propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravopregledati poslovne knjige i evidencije Banke za godinu u kojoj je porezna obvezaiskazana. Uprava Banke nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnoznačajnih obveza po osnovu poreza.

12. GUBITAK PO DIONICI

U svrhu računanja zarade/gubitka po dionici zarada/gubitak predstavlja sveobuhvatnadobit/gubitak. Broj običnih dionica je 183.399 dok je ponderirani broj dionica 180.405(2014: 183.399 prosječni broj običnih dionica dok je ponderirani broj dionica 180.405).Ostvareni gubitak po dionici na dan 31. prosinca 2015. iznosi 1.497 kn (u 2014.godini 1.712kuna).


35

BILJEŠKE UZ BILANCU/IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

13. NOVAC I SREDSTVA NA RAČUNU KOD HNB

31.12.2015. 31.12.2014.

Žiro računi 58.505 78.901

Novac u blagajni 34.482 44.039

Stavke u postupku naplate 185.859 246.882

Tekući računi i iznosi na poziv kod domaćih banaka 14.953 117.130

Tekući računi i iznosi na poziv kod inozemnih banaka 144 145

Sredstva uključena u novac i novčane ekvivalente (bilješka 26) 293.943 487.097

Obvezna rezerva kod HNB 161.740 221.235

455.683 708.332

Manje: Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (2.205) (3.551)

453.478 704.781

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti:2015. 2014.

Stanje 1. siječnja 3.551 2.392

Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) 2.872 10.901

Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) (4.218) (9.742)

Stanje 31. prosinca 2.205 3.551

Potraživanja od HNB predstavljaju obveznu rezervu u kunama i devizama, obračunanu postopi od 12% na kunske i devizne depozite, te na kredite. Banka je na dan 31. prosinca2015. godine bila dužna držati najmanje 70% od tako obračunanih iznosa na računu kodHNB. Banka ne može za potrebe svakodnevnog poslovanja raspolagati iznosima izdvojenimau obveznu rezervu.


36

14. POTRAŽIVANJA OD DRUGIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA

31.12.2015. 31.12.2014.

Kratkoročni depoziti dani drugim bankama registriranim u:

- zemljama OECD-a 49.896 64.329

- zemlji 4.780 4.067

Ulaganje u klupski kredit 5.467 5.467

Zajmovi nebankovnim financijskim institucijama 7.565 30.875

Zajmovi bankama u stečaju 38.174 38.174

105.882 142.912


67.271 103.652






Potraživanja od drugih banaka odnose se na depozite kod inozemnih banaka, u iznosu49.896 tisuća kuna (2014.: 64.329 tisuća kuna) s kamatnim stopama u rasponu od 0,05 do2,08 (u 2014. godini 0,01 do 2), ulaganja u klupski kredit u iznosu od 5.467 tisuće kuna (u2014. godini: 5.467 tisuće kuna) te zajmove dane nebankovnim financijskim institucijama uiznosu od 7.565 tisuća kuna (u 2014. godini 30.875 tisuće kuna).Zajmovi bankama u stečaju iznose 38.174 tisuća kuna a odnose se na kredite dane Credobanci i Centar banci (u 2014. godini: 38.174 tisuće kuna).


37

14. POTRAŽIVANJA OD DRUGIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (NASTAVAK)

Plasmani u inozemnim bankama:

Kamatnastopa 31.12.2015. Kamatna

stopa 31.12.2014.

Commonwelth Bank of Australia,Sydney 2,08 11.221 2 13.902

Bank Of New York, New York 0,05 38.675 0,01 50.174

Adria Bank AG, Wien - - - 253

49.896 64.329

Manje: Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (259) (682)

49.637 63.647

Valutna analiza:31.12.2015. 31.12.2014.

Plasmani u kunama 43.640 61.699

Plasmani u EUR 8.112 13.619

Plasmani u USD 42.909 53.693

Plasmani u ostalim valutama 11.221 13.901

105.882 142.912


67.271 103.652

Zemljopisna analiza

31.12.2015. 31.12.2014.

Australija 11.221 13.902

Austrija 0 253

SAD 38.675 50.174

Hrvatska 55.986 78.583

105.882 142.912


67.271 103.652


38

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA

Analiza po vrstama korisnika:

31.12.2015. 31.12.2014.

Trgovačka društva 1.460.890 1.558.325

Stanovništvo 286.572 291.204

Državne jedinice i neprofitne institucije 4.745 2.352

Ukupno krediti 1.752.207 1.851.881


1.047.164 1.366.215

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti:

2015. 2014.




Otpisi (2.285) (6.587)


Sukladno važećem zakonodavstvu, Banka mora izdvajati rezerve za identificirane gubitkena skupnoj osnovi, a koji su utvrđeni u kreditnom portfelju na temelju prethodnogiskustva. Uvažavajući zakonske odredbe iznos tako utvrđenih rezervi prema politikama,Umanjenje vrijednosti plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi Banka provodi u visinilatentnih gubitaka koje utvrdi primjenom svoje unaprijed pripremljene i testirane internemetodologije utemeljene na iskustvu, pri čemu razina ispravaka vrijednosti ne smije bitimanja od 0,80% ukupnog stanja plasmana rizične skupine.Posebne rezerve za identificirane gubitke na skupnoj osnovi Banka priznaje u izvještaju osveobuhvatnoj dobiti.


39

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Analiza po rizičnim skupinama:Sukladno propisima HNB-a plasmani su klasificirani u rizične skupine A, B i C.Potpuno nadoknadivi plasmani klasificirani u rizičnu skupinu A, djelomično nadoknadiviplasmani klasificirani u rizične skupine B1, B2 i B3 te potpuno nenadoknadivi plasmaniklasificirani u rizičnu skupinu C.

31.12.2015.

Bruto Ispravakvrijednosti Neto plasmani

Potpuno nadoknadivi plasmani

A 553.747 (5.692) 548.055

Djelomično nadoknadivi plasmani

B1 201.425 (30.330) 171.095

B2 483.665 (235.047) 248.618

B3 392.520 (313.124) 79.396

Nenadoknadivi plasmani

C 120.850 (120.850) -

Ukupno 1.752.207 (705.043) 1.047.164

31.12.2014.

Bruto Ispravakvrijednosti Neto plasmani

Potpuno nadoknadivi plasmani

A 770.261 (8.045) 762.216

Djelomično nadoknadivi plasmani

B1 819.165 (300.369) 518.796

B2 132.147 (67.265) 64.882

B3 75.969 (55.648) 20.321

Nenadoknadivi plasmani

C 54.339 (54.339) -

Ukupno 1.851.881 (485.666) 1.366.215

Na dan 31. prosinca 2015. godine iznos glavnice danih kredita i potraživanja klijentima kojine donose prihode i po kojima se ne obračunava kamata bio je 1.198.460 tisuća kuna(2014.: 1.081.620 tisuća kuna). Nepriznate kamate koje se odnose na takve zajmove iznose132.666 tisuća kuna (2014.: 78.049 tisuća kuna).


40

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Koncentracija kreditnog rizika po industrijskim granama:

31.12.2015. 31.12.2014.

Prerađivačka industrija 534.154 564.140

Trgovina 264.653 217.331

Retail 286.572 240.132

Turizam 235.748 274.833

Prijevoz, skladištenje i veze 12.776 67.351

Građevinarstvo 95.393 105.483

Poslovanje nekretninama 86.332 90.296

Usluge 17.393 19.770

Ostalo 219.186 272.545

1.752.207 1.851.881


1.047.164 1.366.215

Mjenice trgovačkih društava

Mjenice su izdane od društva Konzum d.d. s rokom dospijeća tijekom 2016. godine uzeskontnu stopu od 7,60% te dospjele mjenice društva Am Adria d.o.o.

Trasant Eskontnastopa %

Nominalnavrijednost Diskont

Konzum d.d. 7,60 46.853 (512)

Am Adria d.o.o. 10,99 1.256 -

48.109 (512)

Manje: Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (978)

Neto 47.131


41

16. OSTALA IMOVINA

31.12.2015. 31.12.2014.

Materijalna imovina stečena za nenaplaćena potraživanja 66.083 124.878

Isplaćeni predujmovi dobavljačima 348 182

Budući trošak najamnine 1.121 1.313

Potraživanje od kupaca 2.412 2.378

Potraživanja za naknade 1.297 1.290

Eskont čekova 2 61

Potraživanja za plaćene pristojbe iz sudskih sporova 3.665 3.642

Potraživanja po ostalim osnovama - police 8.526 7.668

Ostala potraživanja 1.653 1.498

85.107 142.910


77.346 140.695





Otpisi (257) -


a) Materijalna imovina stečena za nenaplaćena potraživanja

Imovina stečena realizacijom kolaterala koji su bili založeni kao osiguranje potraživanjasastoji se od:

31.12.2015. 31.12.2014.

Zemljišta i građevinskih objekata 65.016 122.684

Stanova 474 917

Transportnih uređaja 593 1.277

Ukupno: 66.083 124.878


42

16. OSTALA IMOVINA (NASTAVAK)

Promjene na imovini stečenoj za nenaplaćena potraživanja:2015. 2014.

Nabavna vrijednost

- Stanje 1. siječnja 214.806 200.074

- Povećanja 14.758 20.240

- Smanjenja (60.135) (5.508)

- Stanje 31. prosinca 169.429 214.806

Umanjenje vrijednosti

- Stanje 1. siječnja (89.928) (49.924)

- Povećanja (34.821) (41.795)

- Smanjenja 21.403 1.791

- Stanje 31. prosinca (103.346) (89.928)

66.083 124.878

Banka je tijekom 2015. godine iskazala dobit od prodaje imovine stečene u zamjenu zanenaplaćena potraživanja u neto iznosu od 371 tisuća kuna dobiti (2014.: 456 tisuću kunadobitka) i 7.151 tis gubitka od prodaje preuzete imovine u zamjenu za nenaplaćenapotraživanja.Vrijednost preostale imovine stečene zamjenom za nenaplaćena potraživanja premauvjerenju Uprave je iskazana po nadoknadivoj vrijednosti, a temelji se na procjeniovlaštenih procjenitelja i internoj metodologiji za umanjenje vrijednosti.

17. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

31.12.2015. 31.12.2014.

Vlasničke vrijednosnice 4.013 4.013

Obveznice RH 122.914 82.344

Trezorski zapisi MF 15.267 7.639

Ulaganja u Fondove - 2.838

142.194 96.834

(a) Vlasničke vrijednosnice31.12.2015. 31.12.2014.

Vlasničke vrijednosnice po trošku ulaganja 16.955 16.955

Umanjenje vrijednosti (12.942) (12.942)

Ukupno ulaganja raspoloživa za prodaju 4.013 4.013


43

17. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

U okviru vlasničkih vrijednosnica iskazana su ulaganja u ostala društva sa slijedećimučešćem:

% %

Djelatnost Zemljaporijekla 31.12.2015. 31.12.2014.

Ostala društva

Autotransport d.d., Šibenik Prijevoz Hrvatska 4,60 4,60

Vinoplod – Vinarija d.d., Šibenik Preh. ind. Hrvatska 7,93 7,93

Hoteli Vodice d.d., Vodice Turizam Hrvatska 4,31 4,31

Rastovac d.d. u stečaju, Tisno Turizam Hrvatska 2,87 2,87

Hrok d.o.o., Zagreb Ost.posl.dj. Hrvatska 1,04 1,04

Kemika d.d., Zagreb Proizvodnja Hrvatska 0,01 0,01

Međimurje beton d.d., Čakovec Građevinarstvo Hrvatska 0,07 0,07

Solana Pag d.d., Pag Proizvodnja Hrvatska 0,05 0,05

Uljanik plovidba d.d., Pula Prijevoz Hrvatska 0,01 0,01

(b) Ulaganje u Fondove

31.12.2015. 31.12.2014.

Agram Trust - 2.838

- 2.838

Krajem siječnja 2015. godine Banka je uslijed gašenja fonda zatražila isplatu udjela ufondu koja je u cijelosti izvršena, temeljem čega je iskazan gubitak u iznosu od 1.131 tiskn.

(c) Obveznice i trezorski zapisi Ministarstva financija RH

Nominalnavrijednost Valuta Fer vrijednost

Ostalasveobuhvatna

dobitMinistarstvo financija RH Obveznica –deviznaMinistarstvo financija RH Obveznica -devizna

5.000

9.000

USD

EUR

33.989

65.804

(1.034)

(2.885)

Ministarstvo financija RH Obveznica –valutna klauzula 1.800 EUR 13.619 (123)

Ministarstvo financija RH Obveznica –kunska 5.650 HRK 5.801 151

119.213 (3.891)Ministarstvo financija RHTrezorski zapis-valutna klauzula 2.000 EUR 15.269 (1)

15.269 (1)


44

17. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

Obveznice Ministarstva financija RH

Banka je na dan 31. prosinca 2015. godine u svom portfelju imala tri devizne obvezniceMinistarstva financija nominalne vrijednosti 5.000 tis USD i 9.000 tis EUR sa dospijećem uožujku 2025. godine, jednu obveznicu s valutnom klauzulom Ministarstva financijanominalne vrijednosti 1.800 tisuća EUR sa dospijećem u studenom 2019., te dvije kunskeobveznice Ministarstva financija nominalne vrijednosti 5.650 tisuća kuna sa dospijećem usrpnju 2025.

Izdavatelj Datum izdavanja Datum dospijeća Nomin.vr. Valuta Ponuđena cijena

MF-RHObv.-devizna 04.04.2013. 04.04.2023. 5.000 USD 105,88MF-RHOBV.-devizna 29.05.2014. 30.05.2022. 2.000 EUR 102,55MF-RHObv.-devizna 11.03.2015. 11.03.2025. 3.500 EUR 97,90MF-RHObv.-devizna 11.03.2015. 11.03.2025. 500 EUR 97,85MF-RHObv.-devizna 11.03.2015. 11.03.2025. 3.000 EUR 93,10MF-RHObv.-valutna kl. 29.11.2004. 29.11.2019. 1.800 EUR 111,45MF-RHObv.-kunska 10.07.2013. 10.07.2018. 4.700 HRK 105,36MF-RHObv.-kunska 09.07.2015. 09.07.2025. 950 HRK 98,50

Trezorski zapisi Ministarstva financija RH

Banka je na dan 31. prosinca 2015. godine u svom portfelju imala jedan trezorski zapisMinistarstva financija s valutnom klauzulom nominalne vrijednosti 2.000 tisuća EUR sadospijećem tijekom 2016.

Izdavatelj Datumizdavanja

Datumdospijeća

Nominalnavrijednost Valuta Ponuđena

cijena

MF RHTrezorski zapis-valutnaklauzula

27.10.2015. 28.01.2016. 2.000 EUR 99,95


45

18. NEKRETNINE I OPREMA

Zemljištei zgrade

Ostalaoprema i

namještajMotorna

vozilaRačunalna

opremaOstala

opremaInvesticije

u tijekuAplikativni

software UkupnoNabavnavrijednoststanje 31.prosinca 2014. 32.383 13.019 1.840 15.446 10.696 1.116 16.110 90.610

Povećanja 2.948 114 - 663 - 11 2.170 5.906

Rashod i prodaja - (10) (545) (501) (3.043) (993) - (5.092)Stanje 31.prosinca 2015. 35.331 13.123 1.295 15.608 7.653 134 18.280 91.424

Ispravakvrijednostistanje 31.prosinca 2014. (19.667) (10.077) (1.379) (12.758) (5.019) - (9.387) (58.287)

Trošakamortizacije (872) (1.207) (110) (829) (765) - (1.127) (4.910)

Rashod i prodaja - 9 545 499 1.443 - - 2.496Stanje 31.prosinca 2015. (20.539) (11.275) (944) (13.088) (4.341) - (10.514) (60.701)

Netoknjigovodstvenostanje31. prosinca2014. 12.716 2.942 461 2.688 5.677 1.116 6.723 32.323

31. prosinca2015. 14.792 1.848 351 2.520 3.312 134 7.766 30.723

19. OBVEZE PREMA KLIJENTIMA

31.12.2015. 31.12.2014.

Obveze prema corporate-u a vista 125.526 175.333

Obveze prema corporate-u oročeni 29.134 41.419

Ograničeni depoziti corporate 1.061 942

Obveze prema retail-u a vista 455.300 480.618

Obveze prema retail-u oročeni 1353.299 1.588.044

Ograničeni depoziti retail 38 14

1.964.358 2.286.370


46

20. OSTALA POZAJMLJENA SREDSTVA

31.12.2015. 31.12.2014.

Domaće pozajmice

- HBOR 83.679 133.122

- Financijske institucije 28.000 -

111.679 133.122

Obveza prema HBOR-u na dan 31. prosinca 2015. godine iznosila je 83.679 tisuća kuna(2014.: 133.122 tisuća kuna). Ovi izvori su namijenjeni odobravanju kredita pravnim ifizičkim osobama u skladu s HBOR-ovim programima za poticaj malog i srednjegpoduzetništva, turizma i poljoprivrede, uz prosječnu kamatnu stopu od 2,45% (2014: 4,22%).Obaveze prema financijskim institucijama odnose se na repo kredit uzet kod HNB-a uiznosu od 28.000 tis kn na rok do 07.01.2016. za koji je Banka založila vrijednosne papire-obveznice u iznosu od 34.380 tis kn.

ISINIZNOS ZALOGA U

VALUTIIZNOS ZALOGAU KUNAMA

HRRHMFO187A3 4.673 4.673

HRRHMFO257A4 884 884

HRRHMFO19BA2 1.783 13.610

HRRHMFT604E4 1.992 15.213

ukupno 34.380

21. PODREĐENI INSTRUMENTI

31.12.2015. 31.12.2014.

Dopunski kapital

-lokalna uprava 10.356 10.356

-stanovništvo 1.360 1.342

11.716 11.698

Podređeni instrumenti predstavljaju dugoročna deponirana sredstva klijenata koja utječuna povećanje regulatornog kapitala Banke pri izračunu adekvatnosti kapitala, sukladnopropisima Hrvatske narodne banke i European Banking Authority. Uplatitelji su suglasni dauložena sredstva čine dopunski kapital, te da u slučaju potrebe stoje na raspolaganju zapokriće gubitaka iz tekućeg poslovanja ili pri stečaju i likvidaciji.

Dopunski kapital lokalne samouprave se odnosi na podređeni instrument Županije Šibensko-Kninske u iznosu od 10.356 tisuće kuna (2014.: 10.356 tisuće kuna) s krajnjim rokompovrata u 2020. godini, uz kamatnu stopu od 4,2% godišnje.

Stanovništvo je deponiralo sredstva u iznosu od 1.360 tisuće kuna (2014.: 1.342 tisućakuna) uz kamatnu stopu 2% godišnje na rok 10-15 godina.


47

22. REZERVIRANJA

Promjene na rezerviranjima:2015. 2014.


Povećanje rezerviranja po potencijalnim obvezama (bilješka 10) 7.981 3.979

Smanjenje rezerviranja po potencijalnim obvezama (bilješka 10) (24.034) (17.705)


Rezerviranja za obaveze prema zaposlenicima 1.539 -

Rezerviranja za potencijalne obveze po neaktivnim depozitima 2.004 2.004

Rezerviranja za sudske sporove 492 406

Ukupno rezerviranja na 31. prosinca 6.598 21.026

23. OSTALE OBVEZE

31.12.2015. 31.12.2014.

Obaveze za porez na promet nekretninama 2.206 -

Obveze za porez na kamate po štednji 2.988 -

Obveze prema dobavljačima 2.057 1.771

Obveze za neto plaće zaposlenika 1.183 1.376

Obveze za poreze i doprinose na plaće 780 917

Ostale obveze prema zaposlenicima 1.076 138

Obveze prema građanima po javnom dugu 6.285 6.348

Ostale obveze 1.928 1.834

18.503 12.384


48

24. KAPITAL I REZERVE

31.12.2015. 31.12.2014.

Dionički kapital 171.237 171.237

Premije na izdane dionice 755 755

Gubitak tekuće godine (271.989) (314.261)

Preneseni gubitak iz 2014. godine (314.261) -

Rezerve formirane iz dobiti 121.987 121.987

Revalorizacijske rezerve (2.407) 182

(294.678) (20.100)

Broj izdanihdionica

Redovnedionice

Premije naizdane dionice Ukupno

Stanje 31. prosinca 2014. 183.399 183.399 755 184.154

Stanje 31. prosinca 2015. 183.399 183.399 755 184.154

Ukupan broj redovnih dionica u knjizi dioničara na kraju godine je 183.399 (2014.:183.399) svaka nominalne vrijednosti 1.000 kuna. Sve izdane dionice plaćene su ucijelosti.

Za 2015. godinu Banka je iskazala gubitak u iznosu od 271.989 tis kn dok gubitak iskazan u2014.-oj godini iznosi 314.261 tisuća kuna

Nepokriveni gubitak (gubitak iznad visine kapitala) na dan 31.12.2015. iznosi 294.678 tiskuna (u 2014. godini 20.100 tis kn).DAB, u svojstvu sanacijskog tijela, donosi odluku o pokriću gubitka, odnosno povećanjutemeljnog kapitala.


49

25. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

(a) Izvanbilančni financijski instrumenti

U slijedećoj tablici navedeni su ugovoreni iznosi izvanbilančnih financijskih instrumenataBanke:

31.12.2015. 31.12.2014.

Garancije i odobreni akreditivi 23.582 45.209

Preuzete kreditne obveze 130.380 138.762

153.962 183.971

Umanjeno za rezerviranja (bilješka 22) (2.563) (18.616)

151.399 165.355

Banka koristi derivate kako je prikazano u nastavku:

31.12.2015. 31.12.2014.

Ugovoreni/zamišljeniiznos Fer vrijednost Ugovoreni/zamišljeni

iznos Fer vrijednost

Sredstva Obveze Sredstva Obveze Sredstva Obveze Sredstva ObvezeUgrađeniderivati - 142 - - - 199 - -

- 142 - - - 199 - -

Gore su prikazane pojedinosti o ugovorenim/zamišljenim iznosima i fer vrijednosti bančinihfinancijskih instrumenata (ugrađeni derivati) nedospjelih na kraju godine. Ti iznosi suobračunati temeljem tečaja na kraju godine obzirom da dugoročni tečajevi nisu poznati.Ugrađeni financijski derivati odnose se na valutne klauzule kojima se Banka kaozajmodavatelj štiti od devalvacije domaće valute. Ovi instrumenti omogućavaju Banci injezinim klijentima prijenos, izmjenu ili smanjenje kamatnog i valutnog rizika.

(b) Nepredviđene obveze

Pravni sporovi

Na dan 31. prosinca 2015. bila su 56 sudskih predmeta u kojima je Banka tuženik i 45sudskih predmeta u kojem je Banka tužitelj. Banka je izdvojila rezervacije troškova zapotencijalne gubitke po 7 sudskih sporova u kojima je Banka tuženik u iznosu od 492 tis.kuna.Uprava i pravni savjetnici Banke uvjerenja su da neće doći do značajnijih gubitaka zaBanku po ovim sporovima i da su provedena rezerviranja dostatna.


50

25. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE (NASTAVAK)

(c) Preuzete obveze po ugovorima o poslovnom najmu

Banka ima preuzete obveze temeljem 4 ugovora o poslovnom najmu. Ugovori se odnose naposlovni najam za poslovnice.Buduća minimalna plaćanja najamnine temeljem navedenih poslovnih najmova su:

31.12.2015. 31.12.2014.

Do 1 godine 192 216

Od 1 do 5 godina 900 1.080

Preko 5 godina 30 17

1.122 1.313

26. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

31.12.2015. 31.12.2014.

Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke (bez obvezne rezerve)(bilješka 13) 293.943 487.097

Potraživanja od drugih banaka do 3 mjeseca 49.889 86.191

343.832 573.288

27. SREDSTVA I IZVORI SREDSTAVA PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH OSOBA

31.12.2015. 31.12.2014.

HBOR 20.524 25.615Trgovačka društva 731 783Stanovništvo 244 329

21.499 26.727


51

28. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Banka daje kredite povezanim osobama. Na dan 31. prosinca 2015. godine iznostakvih kredita bio je 93.035 tisuća kuna i potencijalnih i preuzetih obveza 711 tisuća kunadok su u 2014. godini bruto krediti iznosili 165.563 tisuća kuna, a potencijalne obveze 905tisuća kuna. Krediti nisu odobreni pod uvjetima ispod raspoloživih na međubankarskomtržištu.

Krediti

Prihodi odkamata iprovizija

Rashodi odkamata inaknada

Potencijalnei preuzete

obveze

Dioničari iznad 5% 93.035 9.457 98 694

Uprava i Nadzorni odbor - - - 17

31. prosinca 2015. 93.035 9.457 98 711

31. prosinca 2014. 165.563 7.104 668 905

29. UPRAVLJANJE KAPITALOM

Banka mora radi sigurnog i stabilnog poslovanja, odnosno ispunjenja obveza premasvojim vjerovnicima održavati odgovarajuću visinu regulatornog kapitala. Regulatornikapital banke sastoji se od osnovnog i dopunskog kapitala, kao i drugih oblika kapitala kojepropisuju Hrvatska narodna banka i nadležna tijela Europske Unije.Adekvatnost kapitala kao i pokrivenost kapitalnih zahtjeva regulatornim kapitalomizračunava se na način propisan od Hrvatske narodne banke i nadležnih tijela EuropskeUnije.

Osnovni kapital čine dionički kapital, premije na izdane dionice, zadržana dobituključujući dobit tekuće godine i rezerve. Dopunski kapital čine podređeni instrumenti,odnosno dugoročno deponirana sredstva klijenata koji su suglasni da uložena sredstva činedopunski kapital.

Regulatorni kapital 31.12.2015. 31.12.2014.

Osnovni kapital (308.239) (36.162)

Dopunski kapital 10.674 10.685

Regulatorni kapital (297.565) (25.477)

Rizikom ponderirana aktiva 1.468.198 1.894.592

Stopa redovnog osnovnog kapitala (20,99) (1,91)

Stopa ukupnog kapitala (20,27) (1,35)

Banka je na dan 31. prosinca 2015. godine iskazala gubitak iznad visine kapitala, inegativni regulatorni kapital u iznosu od -297.565 tisuća kuna (2014. -25.477 tisuća kuna) ,dok ostvarena stopa ukupnog kapitala iznosi -20,27% (2014. -1,35%).


52

30. KREDITNI RIZIK

Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge straneda podmiri iznose obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizikutvrđujući limite za iznose rizika koje očekuje da će nastati u svezi s jednimzajmoprimcem ili skupinom zajmoprimaca, te za zemljopisne gospodarske sektore. Bankaprati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.

Banka upravlja izloženošću kreditnom riziku redovnim analizama sposobnostizajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate iglavnice i mijenjanjem limita kreditiranja po potrebi. Banka dijelom upravlja kreditnimrizikom i prihvaćajući kolateralna jamstva, jamstva trgovačkih društava i osobna jamstva.

Preuzete obveze na temelju izdanih akreditiva i garancija

Osnovna je svrha ovih instrumenata osigurati raspoloživost sredstava premapotrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstvada će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prematrećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi. Dokumentarni i komercijalniakreditivi, koji predstavljaju pisane pothvate temeljem kojih treća strana ima pravopodizati sredstva do ugovorenog iznosa sukladno specifičnim uvjetima i rokovima, osiguranisu instrumentima osiguranja u obliku isporuka za koje su izdani, pa time predstavljajuznačajno manji rizik od neposredne posudbe.

Obveze za kreditiranjem, po nepovučenim odobrenim zajmovima, neiskorištenimprekoračenjima i odobrenim prekoračenjima

Osnovna svrha obveza za kreditiranjem je osigurati raspoloživost sredstava nazahtjev klijenta. Obveze za kreditiranjem predstavljaju neiskorišteni dio odobrenihzajmova, garancija ili standby akreditiva. Obveze Banke za kreditiranjem predstavljajupreuzete obveze po zajmovima ili jamstvima, neiskorištena i odobrena prekoračenja.Obveze za kreditiranjem ili temeljem jamstava koje je izdala Banka a koje su vezane uzodređene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju udovoljavati (uključivši uvjet da nedođe do pogoršanja solventnosti klijenta) predstavljaju opozive obveze. Neopozive obvezepostoje po osnovi odobrenih prekoračenja jer su one proizašle na temelju uvjeta koji suutvrđeni ugovorima o kreditu.

Neizvjesnost vezana uz vrednovanje nekretnina uzetih kao instrumente osiguranja

Većina kredita osigurana je hipotekom nad nekretninama. Hrvatsko tržištenekretnina, kako poslovnih tako i stambenih, od kraja 2007. godine je nelikvidno te jetijekom godine unatoč značajnom padu cijena u drugoj polovini 2009. godine teumjerenijem smanjenju od 2010. nadalje, ostvaren relativno mali broj transakcijakupoprodaje.Smanjenje cijena i nelikvidnost tržišta nekretnina imaju negativan efekt na nadoknadivostimovine te na očekivano vrijeme njezine realizacije, u slučajevima gdje je zajmoprimac ufinancijskim problemima te bi se Banka inače oslonila na naplatu putem instrumenataosiguranja.


53

30. KREDITNI RIZIK (NASTAVAK)

Koncentracija imovine, obveza i izvanbilančnih stavki:

2015. 2014.

Imovina ObvezeIzvanbil.

Stavke Imovina ObvezeIzvanbil.

stavke

Zemljopisna regija:

Šibensko-Kninskažupanija 900.743 1.718.161 135.764 1.230.385 2.024.785 146.841Splitsko -dalmatinskažupanija 58.248 45.862 679 52.334 42.608 5.078Zagrebačka županija 514.765 229.335 10.954 713.115 268.164 7.925Ostale županije RH 62.484 42.391 4.002 77.492 49.995 5.511

Austrija 43.250 4.804 - 61.327 4.702 -

Italija 35.173 6.618 - 56.602 6.674 -

Bosna i Hercegovina 22.244 18.915 - 28.323 18.185 -

Njemačka 87.391 12.318 - 97.381 13.205 -

SAD 39.208 2.938 - 50.576 3.526 -

Francuska 30.844 393 - 49.024 421 -

Ostale zemlje 23.826 31.119 - 27.941 32.335 -

1.818.176 2.112.854 151.399 2.444.500 2.464.600 165.355

Gospodarski sektor:

Središnja država 138.281 12.022 - 90.154 53.934 -

Trgovina 222.520 18.491 3.633 244.001 16.299 9.501Prerađivačka industrija igrađevinarstvo 268.679 19.446 14.878 489.955 35.477 17.330

Financijske djelatnosti idjelatnosti osiguranja 329.674 124.512 - 514.868 142.001 -

Izvanteritorijalna tijela 234.663 - - 62.714 453 -

Turizam 200.725 1.162 526 230.388 1.724 3.668

Usluge 16.134 21.095 1.594 19.340 21.714 1.652

Stanovništvo 253.769 1.819.445 128.768 218.658 2.077.225 126.506

Ostalo 153.731 96.681 2.000 574.422 115.773 6.698

1.818.176 2.112.854 151.399 2.444.500 2.464.600 165.355


54

30. KREDITNI RIZIK (NASTAVAK)

Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starostineispravljene dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnogplasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uzglavnicu. Ostala dospjela potraživanja iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate. Ukupaniznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenogdjela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.

U nastavku su prikazana dospjela potraživanja.

do 30dana

31-90dana

91-180dana

181-365dana

1 do 3godine

preko 3godine UKUPNO

Stanje31. prosinca 2015.Depoziti - - - - 15.223 - 15.223

Krediti 108.250 8.364 34.802 20.742 238.262 87.979 498.399

Dužnički vr.papiri - - - - 1.224 - 1.224

Ostala potraživanja 224 22 3 3.477 102 2.017 5.845Potraživanja naosnovi prihoda 10.371 622 617 910 4.427 4.602 21.549

Ukupno 118.845 9.008 35.422 25.129 259.238 94.598 542.240

Dospjeli iznosi uvećani za nedospjela potraživanja po istom osnovu na dan 31.12.2015.iznose 1.437.115 tis kuna.

do 30dana

31-90dana

91-180dana

181-365dana

1 do 3godine

preko 3godine UKUPNO

Stanje31. prosinca 2014.Depoziti - - - - 15.223 - 15.223

Krediti 29.831 5.998 79.537 130.274 81.673 49.994 377.307

Dužnički vr.papiri 1.224 - - - - - 1.224

Ostala potraživanja 5.025 30 99 2 184 572 5.912Potraživanja naosnovi prihoda 8.418 1.028 1.536 856 2.069 4.437 18.344

Ukupno 44.498 7.056 81.172 131.132 99.149 55.003 418.010

Dospjeli iznosi uvećani za nedospjela potraživanja po istom osnovu na dan 31.12.2014.iznose 1.466.747 tis kuna.


55

31. VALUTNI RIZIK

Koncentracija imovine, obveza i izvanbilančnih stavki

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valutana financijski položaj i novčani tijek Banke.

U tablici u nastavku analizirana je izloženost Banke po najznačajnijim valutama. Ostalevalute obuhvaćene su u stupcu pod nazivom "Ostale valute". Banka prati usklađenost svojedevizne pozicije sa regulatornim zahtjevima HNB i na temelju vlastitog sustava limita zaotvorene pozicije. Mjerenje Bančine otvorene devizne pozicije uključuje praćenje limitarizične vrijednosti ("value at risk") za deviznu izloženost Banke.


56

31. VALUTNI RIZIK (NASTAVAK)

EUR USDOstalevalute HRK Ukupno

Stanje 31. prosinca 2015.

Sredstva

Novac i sredstva kod HNB 191.590 21.153 23.148 217.587 453.478Potraživanja od drugih banaka 8.030 42.663 11.165 5.413 67.271Dani krediti i potraživanja 709.262 26.388 51.707 259.807 1.047.164- valutna klauzula 660.717 26.356 51.707 - -

Ostala imovina 8.526 - - 68.820 77.346Ulaganja raspoloživa za prodaju 96.149 35.948 - 10.097 142.194Nekretnine i oprema - - - 30.723 30.723

Ukupno sredstva 1.013.557 126.152 86.020 592.447 1.818.176Obveze

Obveze prema klijentima 1.222.332 130.075 143.888 468.063 1.964.358- valutna klauzula 14.805 638 - - -Ostala pozajmljena sredstva 25.946 - - 85.733 111.679- valutna klauzula 25.946 - - - -Podređeni instrumenti 1.360 - - 10.356 11.716Rezerviranja 309 - - 6.289 6.598Ostale obveze 709 18 2 17.774 18.503

Ukupno obveze 1.250.656 130.093 143.890 588.215 2.112.854

Neto bilanca (237.099) (3.941) (57.870) 4.232 (294.678)

Ukupne izvanbilančne stavke 5.300 - - 146.099 151.399-valutna klauzula 3.864 - - - -Kreditne obveze 1.421 - - 128.959 130.380-valutna klauzula 1.421 - - - -


Ukupno sredstva 1.352.537 147.746 128.317 815.900 2.444.500Ukupno obveze 1.515.334 149.667 141.451 658.148 2.464.600Neto bilanca (162.797) (1.921) (13.134) 157.752 (20.100)Izvanbilančne stavke 16.068 - - 149.287 165.355Kreditne obveze 8.805 - - 129.957 138.762

Analiza osjetljivosti na valutni rizik

Banka je uglavnom izložena prema EUR-u i USD-u. U idućoj tablici je analiziranaosjetljivost Banke na deprecijaciju i aprecijaciju tečaja kune od 10% u odnosu naspomenute valute. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internimprocjenama rukovoditelja i u izvješćima o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva.Analiza osjetljivosti uključuje sve otvorene stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanjena kraju razdoblja se usklađuje na temelju 10-postotne promjene valutnih tečajeva.Pozitivan broj pokazuje smanjenje dobiti ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnuvalutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu napredmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak, ali suprotnogpredznaka.


57

31. VALUTNI RIZIK (NASTAVAK)

Tablica u nastavku pokazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu središnjegtečaja HNB-a na više, odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka.Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj naračun dobiti i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnomsmjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama, rashodovni za 2015. godinu, odnosnoprihodovni za 2015. godinu. Rezultat promjene tečaja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobitireflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan31.12.2015.

Pretpostavljenopovećanje srednjeg

tečaja HNB-a

Utjecaj na račundobiti i gubitka



Imovina Banke Obveze Banke Neto

EUR 10% 101.356 125.066 (23.710)

USD 10% 12.615 13.009 (394)

CHF 10% 6.083 11.928 (5.845)

Ostale valute 10% 2.519 2.461 58

Valuta na dan31.12.2014.

Pretpostavljenopovećanje srednjeg

tečaja HNB-a




Imovina Banke Obveze Banke Neto

EUR 10% 135.253 151.533 (16.280)

USD 10% 14.775 14.967 (192)

CHF 10% 10.075 11.274 (1.199)

Ostale valute 10% 2.756 2.871 (115)

32. KAMATNI RIZIK

Kamatna osjetljivost imovine, obveza i izvanbilančnih stavki

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijedpromjena tržišnih kamatnih stopa. Stoga rok na koji je ugovorena fiksna kamata nafinancijski instrument uvijek upućuje na njegovu izloženost kamatnom riziku.

Većina kamatonosne imovine i obveza banke strukturirana je na način da bude usklađenaprema dospijećima kratkoročne imovine i kratkoročnih obveza, odnosno dugotrajneimovine i obveza kod kojih postoji mogućnost promjene cijena u roku od godine dana, ilidugotrajne imovine i obveza za koje se kamate ponovno utvrđuju simultano.

Uz to, značajna marža koja postoji između različitih vrsta kamatonosne imovine i obvezaomogućuje Banci veliku fleksibilnost pri usklađivanju kamatnih stopa i u prilagođavanjusvojoj izloženosti kamatnom riziku.


58

32. KAMATNI RIZIK (NASTAVAK)

Do 1mjeseca

Od 1 do3

mjeseca

Od 3 mj.Do 1

godineIznad 1godine

Neosjet.Kamata Ukupno


Imovina

Novac i sredstva na računu kodHNB 199.733 160.614 - - 93.131 453.478

Potraživanja od drugih banaka 61.433 - 5.412 - 426 67.271

Dani krediti i potraživanja 768.310 79.763 22.091 131.936 45.064 1.047.164

Ostala imovina - - - - 77.346 77.346

Ulaganja raspoloživa za prodaju 15.267 - - 120.602 6.325 142.194

Nekretnine i oprema - - - - 30.723 30.723

Ukupna Imovina 1.044.743 240.377 27.503 252.538 253.015 1.818.176

Obveze

Obveze prema drugim bankama 28.000 - - - - 28.000

Obveze prema klijentima 900.492 157.227 393.018 494.088 19.533 1.964.358

Ostala pozajmljena sredstva 47.942 34.000 - - 1.737 83.679

Podređeni instrumenti - - - 11.716 - 11.716

Rezerviranja - - - - 6.598 6.598

Ostale obveze - - - - 18.503 18.503

Ukupne obveze 976.434 191.227 393.018 505.804 46.371 2.112.854

Bilančna neusklađenost 68.309 49.150 (365.515) (253.266) 206.644 (294.678)

U sljedećoj tablici sažeto su prikazane prosječne kamatne stope za najznačajnije valutenovčanih financijskih instrumenata:

%

Stanje 31. prosinca 2015. EUR USD Ostalo HRK

Sredstva

Novac i sredstva kod HNB 0,01% - - -Potraživanja od drugih banaka 7,54% 0,08% 2,08% 1,40%Dani krediti i potraživanja 7,32% 5,38% 5,53% 7,71%Ulaganja raspoloživa za prodaju 3,56% 5,50% - 5,25%

Obveze

Obveze prema klijentima 2,68% 1,85% 2,92% 1,27%Ostala pozajmljena sredstva 4,63% - - 2,97%


59

32. KAMATNI RIZIK (NASTAVAK)

Kamatna osjetljivost imovine, obveza i izvanbilančnih stavki:

Do 1mjeseca

Od 1 do3

mjeseca

Od 3 mj.Do 1

godineIznad 1godine

Neosjet.Kamata Ukupno


Imovina

Novac i sredstva na računu kodHNB 361.606 219.904 - - 123.271 704.781

Potraživanja od drugih banaka 98.238 - - 5.414 - 103.724

Dani krediti i potraživanja 1.134.820 38.241 17.486 157.114 18.554 1.366.215

Ulaganja u posjedu do dospijeća - - - - - -

Ostala imovina - - - - 140.695 140.695

Ulaganja raspoloživa za prodaju 2.838 - 19.327 69.191 5.478 96.834

Nekretnine i oprema - - - - 32.323 32.323

Ukupna Imovina1.597.502 258.145 36.813 231.719 320.321 2.444.500

Obveze


Ostala pozajmljena sredstva 91.258 37.500 - - 4.364 133.122

Podređeni instrumenti - - - 11.698 - 11.698

Rezerviranja - - - - 21.026 21.026

Ostale obveze - - - - 12.384 12.384

Ukupne obveze1.087.637 244.056 575.623 496.761 60.523 2.464.600

Bilančna neusklađenost509.865 14.089 (538.810) (265.042) 259.798 (20.100)

U sljedećoj tablici sažeto su prikazane prosječne kamatne stope za najznačajnije valutenovčanih financijskih instrumenata:

%

Stanje 31. prosinca 2014. EUR USD Ostalo HRK

Sredstva

Novac i sredstva kod HNB 0,02% - - -Potraživanja od drugih banaka 8,25% 0,02% 2,00% 4,08%Dani krediti i potraživanja 8,24% 5,68% 5,99% 8,98%Ulaganja raspoloživa za prodaju 3,46% 5,50% - 0,87%

Obveze

Obveze prema klijentima 3,32% 2,23% 3,93% 1,40%Ostala pozajmljena sredstva 3,91% - - 3,95%


60

33. RIZIK LIKVIDNOSTI

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje novčanimizvorima koji se sastoje od prekonoćnih depozita, sredstava na tekućim računima,depozitima koji dospijevaju, povlačenja sredstava kredita, jamstava i ostalih derivata kojise podmiruju iz marži i ostalih iznosa na poziv. Banka ne održava novčane izvore da bipokrila sve navedene potrebe jer je iz iskustva moguće s velikom pouzdanošću predvidjetiminimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava. Uprava utvrđuje limite za najnižeiznose sredstava koja dospijevaju, a koja su raspoloživa za podmirivanje iznosa plativih napoziv, te najniže iznose međubankarskih i ostalih kredita za pokriće neočekivanih iznosasredstava koja se povlače na zahtjev.U sljedećoj tablici analizirana su sredstva i obveze Banke po razdoblju od datuma bilancedo ugovornog dospijeća:

Do 1 Od 1 mj. Od 3 mj.Od 1god. Preko 5

mjesec do 3 mj.do 1god.

Do 5god. godina Ukupno


Sredstva

Novac i sredstva na računu kod HNB 292.864 64.543 47.123 46.929 2.019 453.478

Potraživanja od drugih banaka 50.052 832 13.890 2.497 - 67.271

Dani krediti i potraživanja 287.231 72.974 140.952 307.826 238.181 1.047.164

Ostala sredstva 19.555 2.229 38.208 15.435 1.919 77.346

Imovina raspoloživa za prodaju 17.579 - 100 21.640 102.875 142.194

Nekretnine i oprema 520 791 3.538 12.870 13.004 30.723

Ukupno sredstva 667.801 141.369 243.811 407.197 357.998 1.818.176

Obveze

Obveze prema drugim bankama 28.000 - - - - 28.000


Ostala pozajmljena sredstva 33 36.521 7.164 31.718 8.243 83.679

Podređeni instrumenti - - - 10.598 1.118 11.716

Rezerviranja 3.868 330 1.770 625 5 6.598

Ostale obveze 17.468 292 165 411 167 18.503

Ukupno obveze 744.199 230.157 549.103 567.251 22.144 2.112.854

Neto neusklađenost likvidnosti (76.398) (88.788) (305.292) (160.054) 335.854 (296.678)


Ukupno sredstva 870.635 162.200 311.640 648.481 451.544 2.444.500

Ukupno obveze 785.364 284.517 771.849 570.242 52.628 2.464.600

Neto neusklađenost likvidnosti 85.271 (122.317) (460.209) 78.239 398.916 (20.100)

Usklađivanje i kontrolirano neusklađivanje dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obvezapredstavljaju značajne podatke za Upravu Banke. Nije uobičajeno da banke imaju potpunuusklađenost jer poslovne transakcije često imaju neizvjesne rokove, a i različite su.Neusklađene stavke mogu potencijalno povećati profitabilnost, ali i povećati rizik odgubitka.


61

33. RIZIK LIKVIDNOSTI (NASTAVAK)

Dospijeće sredstava i obveza, kao i sposobnost zamjene, uz prihvatljivi trošak,obveza na koje se obračunavaju kamate po dospijeću predstavljaju važne čimbenike uprocjeni likvidnosti Banke i njezinoj izloženosti promjenama kamatnih stopa i tečajeva.

Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa pod garancijama i akreditivima na poziv je značajnomanja od iznosa preuzete obveze jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povućiiznose prema sklopljenim ugovorima. Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza zakreditiranjem na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tokove, jerće mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja.

34. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA

Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo možerazmijeniti ili obveza podmiriti između obaviještenih i spremnih strana u transakciji predpogodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne.Međutim, tržišne cijene za značajan dio financijskih instrumenata Banke nisu dostupne. Utim okolnostima, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanogtijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkamana kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčanetijekove, značajnu utječu na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer tržišne vrijednostine moraju se nužno realizirati prodajom financijskog instrumenta u sadašnjem trenutku.

U procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata Banke korištene su sljedeće metode ipretpostavke:

(a) Novac i sredstva kod središnje banke

Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod središnje banke općenito su približninjihovim fer vrijednostima.

(b) Potraživanja od drugih banaka

Procijenjena fer vrijednost potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku odnajviše 180 dana približne su njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugihpotraživanja od banaka procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog tokaprimjenom kamatnih stopa koje se trenutno nude za ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišnestope usklađene za kreditni rizik). Fer vrijednost potraživanja koja nije moguće naplatitiredovnim putem procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka zapredmetni instrument osiguranja. Prilikom izračunavanja fer vrijednosti, ne uzima se uobzir ispravak vrijednosti.


62

34. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA(NASTAVAK)

(c) Ulaganja u posjedu do dospijeća

Fer vrijednost vrijednosnica u posjedu do dospijeća izračunavaju se diskontiranjembudućih novčanih tokova primjenom važećih stopa na tržištu.

(d) Dani krediti i potraživanja

Fer vrijednost zajmova klijentima svoje obveze procjenjuje se na temelju analizediskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja zapredmetni zajam.U 2015.-oj godini Banka je proknjižila nove ispravke vrijednosti plasmana i rezerviranja zaidentificirane gubitke po izvanbilančnim obvezama u neto iznosu od 211.174 tis kuna.

(e) Obveze prema drugim bankama i klijentima

Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveniiznos obveze plative na datum bilance. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivomkamatnom stopom približna je knjigovodstvenom iznosu na datum bilance. Fer vrijednostdepozita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontiranjem budućih novčanihtokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno primjenjuju na depozite sa sličnimpreostalim razdobljem do dospijeća.


63

35. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Dana 07. ožujka 2016. godine Uprava DAB-a, u svojstvu sanacijskog tijela, donijela jeodluku o prihvaćanju ponude društva IMPOL 2000 družba za upravljanje d.d. iz SlovenskeBistrice kao jamca i društva IMAGINACIJA ALUMINIUM d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu kaoponuđača za kupnju potraživanja koja Banka ima prema dužnicima TLM ALUMINIUM d.d. ustečaju, TLM-TPP d.o.o., ADRIAL PLUS d.o.o. i TRŽNICE ŠIBENIK d.o.o.Dana 10. ožujka 2016.-e godine zatvorena su sva potraživanja prema gore navedenimdužnicima.

36. PRETPOSTAVKA NEOGRANIČENOSTI VREMENA POSLOVANJA

S obzirom da je utvrđeno postojanje javnog interesa za provođenjem postupkasanacije po osnovi ostvarenja dva cilja, održavanja ključnih funkcija Banke i zaštite javihsredstava te je na temelju istih nad Bankom 8. listopada 2015. godine otvoren postupaksanacije, Uprava Banke opravdano očekuje da će sanacija Banke biti provedena u 2016.-ojgodini te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanjufinancijskih izvještaja.

37. ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Izdavanje ovih financijskih izvješća odobrila je Uprava Banke dana 23. ožujka 2016. godine.

Potpisali u ime Uprave :

Lađana Antunac

Direktor Direkcije računovodstva iplatnog prometa

Ivan Tomljenović

Predsjednik Sanacijske Uprave

JADRANSKA BANKA d.d.Dopunski podaci po Odluci HNB-aZa godinu koja je završila 31. prosinca 2015.(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

64

DODATAK 1. U SKLADU SA ZAKONOM O RAČUNOVODSTVU I ODLUKOM O STRUKTURI ISADRŽAJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA BANAKA

Temeljni financijski izvještaji pripremljeni sukladno Odluci HNB-a o strukturi isadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka:

OBRAZAC - RAČUN DOBITI I GUBITKA/IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

31.12.2015. 31.12.2014.

Kamatni prihodi 88.742 119.610Kamatni troškovi (57.292) (81.522)

Neto kamatni prihod 31.450 38.088

Prihodi od provizija i naknada 14.454 15.336Troškovi provizija i naknada (3.167) (3.831)

Neto prihod od provizija i naknada 11.287 11.505

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva izajedničke pothvate - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 6.760 6.013Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata 1 (1)Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a kojase vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoloživeza prodaju (1.308) 3.660

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se držido dospijeća - -

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite - -Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva izajedničke pothvate - -

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 9 3Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika (105) 1.229Ostali prihodi 1.688 2.361Ostali troškovi (17.703) (7.846)Opći administrativni troškovi i amortizacija (58.700) (64.319)

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja irezerviranja za gubitke (26.621) (9.307)

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (245.368) (304.954)

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (271.989) (314.261)

Porez na dobit - -

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (271.989) (314.261)

Zarada po dionici (1.497) (1.712)Dodatak računu dobiti i gubitka - -Dobit/(gubitak) tekuće godine - -Pripisan dioničarima matičnog društva - -


65

OBRAZAC –BILANCA/IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

IMOVINA 31.12.2015. 31.12.2014.

Gotovina i depoziti kod HNB 253.639 342.992

Gotovina 34.626 44.183

Depoziti kod HNB 219.013 298.809

Depoziti kod bankarskih institucija 254.098 429.372

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 15.267 7.639

Vrijed. papiri i dr. fin. instr. radi trgovanja - -

Vrijed. papiri i dr. fin. instr. raspoloživi za prodaju 124.615 87.730

Vrijed. papiri i dr. fin. instr. koji se drže do dospijeća - -

Vrijed. papiri i dr. fin. instr. kojima se aktivno ne trguje,a vrednuju se prema FER vrijednosti kroz RDG

- -

Derivatna financijska imovina - -

Krediti financijskim institucijama 12.903 35.922

Krediti ostalim komitentima 1.044.821 1.359.217

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničkePothvate

- -

Preuzeta imovina 64.409 123.323

Materijalna imovina ( minus amortizacija ) 22.034 21.363

Kamate, naknade i ostala imovina 26.390 36.942

UKUPNO IMOVINA 1.818.176 2.444.500

OBVEZEKrediti od financijskih institucija 111.482 132.809

Kratkoročni 61.981 37.463

Dugoročni 49.501 95.346

Depoziti 1.959.478 2.281.141

Depoziti žiro i tekućih računa 253.606 306.180

Štedni depoziti 327.195 349.767

Oročeni depoziti 1.378.677 1.625.194

Ostali krediti - -

Kratkoročni krediti - -

Dugoročni krediti - -

Derivatne financ. obveze i ostale fin. obv. kojima se trg. 6 10

Izdani dužnički vrijednosni papiri - -

Kratkoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - -

Dugoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - -

Izdani podređeni instrumenti 11.716 11.698

Izdani hibridni instrumenti - -

Kamate, naknade i ostale obveze 30.172 38.942

UKUPNO OBVEZE 2.112.854 2.464.600

KAPITALDionički kapital 171.237 171.237

Dobit (gubitak) tekuće godine (271.989) (314.261)

Zadržana dobit (gubitak) (314.261) -

Zakonske rezerve 11.962 11.962

Statutarne i ostale kapitalne rezerve 110.780 110.780

Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrij.usklađ.fin.im. (2.407) 182

UKUPNO KAPITAL (294.678) (20.100)

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.818.176 2.444.500


66

Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dioničkikapital

Trezorskedionice

Zakonske,statutarne i

ostale rezerve

Zadržanadobit/(gubitak)

Dobit/(gubitak)tekuće godine

Nerealiziranidobitak/gubitak s osnovevrijednosnog usklađivanja

financijske imovineraspoložive za prodaju

Manjinskiudjel

Ukupno kapitali rezerve

Stanje 1. siječnja 2015. 183.399 (12.162) 122.742 (314.261) - 182 - (20.100)

Promjene računovodstvenih politika iispravci pogrešaka - - - - - - - -

Prepravljeno stanje 1. siječnja tekućegodine 183.399 (12.162) 122.742 (314.261) - 182 - (20.100)

Prodaja financijske imovineraspoložive za prodaju - - - - - - - -

Promjena fer vrijednosti portfeljafinanc. imovine raspoložive za prodaju

- - - - - (2.589) - (2.589)

Porez na stavke izravno priznate iliprenijete iz kapitala i rezervi

- - - - - - - -

Ostali dobici i gubici izravno priznati ukapitalu i rezervama

- - - - - - - -

Neto dobici/gubici priznati izravno ukapitalu i rezervama

- - - - - (2.589) - (2.589)

Dobit/(gubitak) tekuće godine - - - - (271.989) - - (271.989)

Ukupno priznati prihodi i rashodi zatekuću godinu

- - - - (271.989) (2.589) - (274.578)

Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - -

Kupnja/prodaja trezorskih dionica - - - - - - - -

Ostale promjene - - - - - - - -

Prijenos u rezerve - - - - - - -

Isplata dividende - - - - - - - -

Raspodjela dobiti - - - - - - -

Stanje na 31. 12. 2015. 183.399 (12.162) 122.742 (314.261) (271.989) (2.407) 0 (294.678)


67

OBRAZAC – IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (nastavak)

Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dioničkikapital

Trezorskedionice

Zakonske,statutarne i

ostale rezerve

Zadržanadobit/(gubitak)

Dobit/(gubitak)tekuće godine

Nerealiziranidobitak/gubitak s osnovevrijednosnog usklađivanja

financijske imovineraspoložive za prodaju

Manjinskiudjel

Ukupno kapitali rezerve

Stanje 1. siječnja 2014. 239.246 (12.162) 102.493 (99.374) - (192) - 230.011

Promjene računovodstvenih politika iispravci pogrešaka - - - - - - - -

Prepravljeno stanje 1. siječnja tekućegodine 239.246 (12.162) 102.493 (99.374) - (192) - 230.011

Prodaja financijske imovineraspoložive za prodaju - - - - - - - -

Promjena fer vrijednosti portfeljafinanc. imovine raspoložive za prodaju

- - - - - 374 - 374

Porez na stavke izravno priznate iliprenijete iz kapitala i rezervi

- - - - - - - -

Ostali dobici i gubici izravno priznati ukapitalu i rezervama

- - - - - - - -

Neto dobici/gubici priznati izravno ukapitalu i rezervama

- - - - - 374 - 374

Dobit/(gubitak) tekuće godine - - - - (314.261) - - (314.261)

Ukupno priznati prihodi i rashodi zatekuću godinu

- - - - (314.261) 374 - (313.887)

Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala (55.847) - 119.623 - - - - 63.776

Kupnja/prodaja trezorskih dionica - - - - - - - -

Ostale promjene - - - - - - - -

Prijenos u rezerve - - (99.374) 99.374 - - - -

Isplata dividende - - - - - - - -

Raspodjela dobiti - - (99.374) 99.374 - - -

Stanje na 31. 12. 2014. 183.399 (12.162) 122.742 0 (314.261) 182 0 (20.100)


68

OBRAZAC - IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

2015. 2014.

POSLOVNE AKTIVNOSTI

(Gubitak) prije oporezivanja (271.989) (314.261)

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 209.417 282.774

Amortizacija 4.910 5.341Neto nerealizirana (dobit) od financijskeimovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG - -

(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine - -

Ostali gubici/ (dobici) 6.743 (413)

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (50.919) (26.559)

Depoziti kod HNB-a 59.495 13.110

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (7.627) 68.644

Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. Institucijama 475 24.847

Krediti ostalim komitentima 96.670 77.350Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumentikoji se drže radi trgovanja - -Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumentiraspoloživi za prodaju (36.885) 14.057Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivnotrguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG - -

Ostala poslovna imovina 19.020 21.530

Neto smanjenje poslovne imovine 131.148 219.538

Depoziti po viđenju (52.575) 27.893

Štedni i oročeni depoziti (269.088) (164.337)Derivatne financijske obveze i ostale obvezekojima se trguje (3) (2)

Ostale obveze 4.676 56.280

Neto (smanjenje) poslovnih obveza (316.990) (80.166)Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza nadobit (236.761) 112.813

(Plaćeni porez na dobit) - -

Neto (odljev)/priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (236.761) 112.813

ULAGAČKE AKTIVNOSTIPrimici od prodaje/(Plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalneimovine 12 (3.290)Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja upodružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - -Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugihfinancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća - -

Primljene dividende 9 3

Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti 28.594 4.127

Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti 28.615 840


69

OBRAZAC - IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (nastavak)

2015. 2014.

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto smanjenje) primljenih kredita (21.328) (64.663)

Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira - -

Neto povećanje/(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata 18 (3.582)

Primici od emitiranja dioničkog kapitala - -

(Isplaćena dividenda) - -

Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti - -

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (21.310) (68.245)

Neto (smanjenje)/povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine (229.456) 45.408Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalentegotovine - (9.218)

Neto (smanjenje)/ povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine (229.456) 36.190

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 573.288 537.098

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 343.832 573.288


70

DODATAK 2. USKLADA OBRAZACA SA REVIDIRANIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

Razlike prikazivanja između temeljnih financijskih izvještaja pripremljenih sukladnoOdluci HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih i financijskih izvještaja banaka i revidiranihfinancijskih izvješća pripremljenih sukladno zakonskom regulativom primjenjivom na bankeu Hrvatskoj; Zakonom o kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim aktima i RješenjuHNB-a koji se temelje na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), kojiobuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezanatumačenja i Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) njihove dopune ipovezana tumačenja su:

a) Razlike u računu dobiti i gubitka za 2015.

ODLUKA HNB31.12.2015.

REVIDIRANAIZVJEŠĆA

31.12.2015. RAZLIKA

Kamatni prihodi 88.742 91.056 (2.314)Kamatni troškovi (57.292) (57.293) 1

Neto kamatni prihod 31.450 33.763 (2.313)

Prihodi od provizija i naknada 14.454 13.781 673Troškovi provizija i naknada (3.167) (3.166) (1)

Neto prihod od provizija i naknada 11.287 10.615 672

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridruženadruštva i zajedničke pothvate - - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 6.760 6.650 110Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata 1 - 1Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno netrguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti krozRDG

- - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovineraspoložive za prodaju (1.308) - (1.308)

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovinekoja se drži do dospijeća - - -

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite - - -Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva izajedničke pothvate - - -

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 9 - 9Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika (105) - (105)Ostali prihodi 1.688 1.664 24Ostali troškovi (17.703) (115.264) 97.561Opći administrativni troškovi i amortizacija (58.700) - (58.700)

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnihusklađivanja i rezerviranja za gubitke (26.621) (62.572) 35.951

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja zagubitke (245.368) (209.417) (35.951)

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (271.989) (271.989) -

Porez na dobit - - -

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (271.989) (271.989) -

Zarada po dionici (1.497) (1.497) -Dodatak računu dobiti i gubitka - - -Dobit/(gubitak) tekuće godine - - -Pripisan dioničarima matičnog društva - - -


71

a) Razlike u računu dobiti i gubitka za 2015. (nastavak)

Odstupanja pozicija računa dobiti i gubitka u Revidiranom izvješću u odnosu na OdlukuHNB-a odnose se na slijedeće kategorije:

Pozicije kamatni prihodi i kamatni troškovi u izvješću sukladno Odluci HNB-a sadržetečajne razlike dok su u Revidiranom izvješću tečajne razlike prikazane unutar pozicijeneto dobit iz financijskog poslovanja.Pozicije Dobit/gubitak od aktivnosti imovine raspoložive za prodaju i Prihodi od vlasničkihulaganja u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazane su pojedinačno, a u Revidiranomizvješću prikazane su unutar pozicije ostali prihodi.Dobit/gubitak od obračunatih tečajnih razlika u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazanesu pojedinačno, a u Revidiranom izvješću prikazane su unutar pozicije neto dobit izfinancijskog poslovanja.Ostali troškovi u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazane su pojedinačno, a u Revidiranomizvješću prikazane su unutar pozicije ostali rashodi iz poslovanja.


72

b) Razlike u bilanci na dan 31.12.2015.

IMOVINA

ODLUKAHNB

31.12.2015.


31.12.2015 RAZLIKA

Gotovina i depoziti kod HNB 253.639 453.478 (199.839)

Gotovina 34.626 -

Depoziti kod HNB 219.013 -

Depoziti kod bankarskih institucija 254.098 67.271 186.827

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 15.267 - 15.267

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. radi trgovanja - - -

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. raspoloživi za prodaju 124.615 142.194 (17.579)

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. koji se drže do dospijeća - - -

Derivatna financijska imovina - - -

Krediti financijskim institucijama 12.903 - 12.903

Krediti ostalim komitentima 1.044.821 1.047.164 (2.343)

Preuzeta imovina 64.409 77.346 (12.937)

Materijalna imovina ( minus amortizacija ) 22.034 30.723 (8.689)

Kamate, naknade i ostala imovina 26.390 - 26.390

UKUPNO IMOVINA 1.818.176 1.818.176 -

OBVEZEKrediti od financijskih institucija 111.482 111.679 (197)

Kratkoročni 61.981 - -

Dugoročni 49.501 - -

Depoziti 1.959.478 1.964.358 (4.880)

Depoziti žiro i tekućih računa 253.606 - -

Štedni depoziti 327.195 - -

Oročeni depoziti 1.378.677 - -Derivatne financ. obveze i ostale fin. obv.kojima se trg. 6 - 6

Izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Kratkoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Dugoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Izdani podređeni instrumenti 11.716 11.716 -

Izdani hibridni instrumenti - - -

Kamate, naknade i ostale obveze 30.172 18.503 11.669

Obveze prema drugim bankama - - -

Rezerviranja - 6.598 (6.598)

UKUPNO OBVEZE 2.112.854 2.112.854 -

KAPITALDionički kapital 171.237 171.237 -

Dobit (gubitak) tekuće godine (271.989) (271.989) -

Zadržana dobit (gubitak) (314.261) (314.261) -

Zakonske rezerve 11.962 119.580 (107.618)

Statutarne i ostale kapitalne rezerve 110.025 - 110.025

Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrij.usklađ.fin.im. (2.407) - (2.407)

Premije na izdane dionice 755 755 -

UKUPNO KAPITAL (294.678) (294.678) -

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.818.176 1.818.176 -


73

b) Razlike u bilanci na dan 31.12.2015. (nastavak)

Odstupanja pozicija bilance u Revidiranom izvješću u odnosu na Odluku HNB-a odnosese na slijedeće kategorije:

Imovina

Gotovina i depoziti kod HNB-a u izvješću sukladno Odluci HNB-a ne uključuju deviznetekuće račune u inozemstvu te tekuće račune kod domaćih financijskih institucija sapripadajućim potraživanjima s osnove kamatnih prihoda koji su uključeni u poziciju Novac isredstva kod HNB-a u Revidiranom izvješću.Depoziti kod bankarskih institucija ne uključuju prekonoćne i ostale kredite financijskiminstitucijama koji su uključeni u poziciju potraživanja od drugih banaka u Revidiranomizvješću.Krediti financijskim institucijama u Revidiranom izvješću uključeni su u pozicijuPotraživanja od drugih banaka.Krediti ostalim komitentima u Revidiranom izvješću uvećani za pripadajuća potraživanja sosnove prihoda.Preuzeta imovina je stavka koja se kod HNB-a posebno iskazuje, a u Revidiranom izvješćuuvećana je i za ostalu imovinu.Materijalna imovina je stavka koja se kod HNB-a posebno iskazuje, a u Revidiranomizvješću je prikazana unutar pozicije nekretnine i oprema.Kamate, naknade i ostala imovina u izvješću za HNB se posebno iskazuju dok su uRevidiranom izvješću prikazani unutar pozicije na koju se odnose.

Obveze

Krediti od financijskih institucija u Revidiranom izvješću uvećani su za iznospripadajućih potraživanja s osnove kamatnih troškova, a nalaze se u poziciji Ostalapozajmljena sredstva.Depoziti žiro i tekućih računa, štedni depoziti i oročeni depoziti u Revidiranom izvješćuiskazani su u poziciji Obveze prema klijentima i uvećani su za iznos pripadajućih kamatnihtroškova. Derivatne financijske obveze u izvješću prema Odluci HNB-a prikazane suzasebno, a u Revidiranom izvješću nalaze se unutar pozicije ostala pozajmljena sredstva.Izdani podređeni instrumenti u Revidiranom izvješću uvećani su za pripadajući iznoskamatnih troškova.Kamate, naknade i ostale obveze u izvješću prema Odluci HNB-a sadrže kamatne troškovekoji su u Revidiranom izvješću prikazani unutar pozicija na koje se odnose i troškovirezerviranja koji su u Revidiranom izvješću prikazani u posebnoj poziciji.Obveze prema drugim bankama u Revidiranom izvješću su prikazane u posebnoj pozicijidok su u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazani u poziciji Depoziti.

b) Razlike u izvještaju o promjenama kapitala na dan 31.12.2015.

Odstupanja pozicija bilance u Revidiranom izvješću u odnosu na Odluku HNB-a odnosese na slijedeće kategorije:

U izvješću prema Odluci HNB-a pozicija dobit/gubitak tekuće godine iskazana je zasebno.Pozicija premija na izdane dionice i revalorizacijske rezerve uključena je u pozicijuZakonske, statutarne i ostale rezerve.


74

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2015ODLUKA

HNB31.12.2015.


31.12.2015.RAZLIKA

POSLOVNE AKTIVNOSTI -(Gubitak) prije oporezivanja (271.989) (271.989) -

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 209.417 209.417 -Amortizacija 4.910 4.910 -Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijskeimovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG - - -Gubitak od prodaje preuzete imovine - 6.753 (6.753)(Dobit) od prodaje materijalne imovine - - -Ostali gubici 6.743 - 6.743Dividende od ulaganja - (9) 9Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovneimovine (50.919) (50.918) (1)Depoziti kod HNB-a 59.495 59.495 -Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (7.627) - (7.627)Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. institucijama 475 743 (268)Neto (smanjenje) obveza prema drugim bankama - - -Krediti ostalim komitentima 96.670 86.655 10.015Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumentikoji se drže radi trgovanja - - -Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumentiraspoloživi za prodaju (36.885) - (36.885)Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima seaktivno trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG - - .Ostala poslovna imovina 19.020 (15.479) 34.499Neto smanjenje poslovne imovine 131.148 131.414 (266)Depoziti po viđenju (52.575) - (52.575)Štedni i oročeni depoziti (269.088) - (269.088)Neto povećanje obveza prema drugim bankama - 28.000 (28.000)Neto povećanje obveza prema klijentima - (322.012) 322.012Derivatne financijske obveze i ostale obvezekojima se trguje (3) - (3)Ostale obveze 4.676 4.987 (311)Neto (smanjenje) poslovnih obveza (316.990) (289.025) (27.965)Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja porezana dobit (236.761) (208.529) (28.232)

(Plaćeni porez na dobit) - - -

Neto priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (236.761) (208.529) (28.232)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

(Plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine 12 (105) 117Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja upodružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - - -Primici od prodaje vrijednosnih papira i drugih financijskihinstrumenata koji se drže do dospijeća - - -Primljene dividende 9 9 -Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti 28.594 - 28.594Prodaja materijalne imovine - - -Prodaja preuzete imovine stečene u zamjenu za nenaplaćenapotraživanja - 28.594 (28.594)

Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti 28.615 28.498 117


75

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2015.

Odstupanja pozicija izvješća o novčanom toku u Revidiranom izvješću u odnosu naOdluku HNB-a odnose se na slijedeće kategorije:U Revidiranom izvješću u poziciji Dobit od prodaje preuzete imovine iskazan je dobit odprodaje preuzete imovine stečene u zamjenu za nenaplaćena potraživanja, dok je isti,zajedno sa dividendom od ulaganja, u izvješću o novčanom tijeku sukladno Odluci HNB-aiskazan u poziciji Ostali (dobici).Depoziti kod HNB-a u Revidiranom izvješću obuhvaćaju izdvajanja s osnove obveznepričuve dok su prema Odluci HNB-a korigirani s utjecajem tečajnih razlika.Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama u Revidiranomizvješću sadržavaju pripadajuće kamate, a sukladno Odluci HNB-a korigirani su utjecajemtečajnih razlika i ne sadrže pripadajuće kamate.Pozicija Neto smanjenje obveza prema drugim bankama iskazana u Revidiranom izvješću,sukladno Odluci HNB-a obuhvaćena je u poziciji Neto smanjenje primljenih kredita.Krediti ostalim komitentima u Revidiranom izvješću uvećani su za pripadajuća potraživanjapo kamatama i naknadama dok su u izvješću sukladno Odluci HNB-a kamate i naknadeprikazane unutar pozicije Kamate, naknade i ostala imovina, a korigirana su utjecajemrevalorizacije s osnove svođenja stavki s deviznom klauzulom na ugovoreni tečaj.Novčani tok od poslovnih aktivnosti u poziciji Vrijednosni papiri i drugi financijskiinstrumenti raspoloživi za prodaju u Revidiranom izvješću nije posebno iskazan jer jeobuhvaćen u kategoriji Ostala poslovna imovina.Novčani tok s osnove Ostale poslovne imovine u Revidiranom izvješću, za razliku odizvješća sukladno Odluci HNB-a, obuhvaća utjecaj promjena na dioničkim udjelima udrugim trgovačkim društvima, a ne uzima utjecaj promjena na potraživanjima pokamatama i naknadama na kredite. U izvješću sukladno Odluci HNB-a, za razliku odRevidiranom izvješću, izvršene su korekcije zbog utjecaja tečajnih razlika.Novčani tok s osnove trezorskih zapisa u Revidiranom izvješću je obuhvaćen u kategorijiOstala poslovna imovina, dok je u izvješću sukladno Odluci HNB-a dijelom prikazan uzasebnoj kategoriji, a dijelom u poziciji Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju te jekorigiran za utjecaj tečajnih razlika.

ODLUKAHNB

31.12.2015.


31.12.2015.RAZLIKA

FINANCIJSKE AKTIVNOSTINeto (smanjenje) primljenih kredita (21.328) (49.443) 28.115

Neto povećanje podređenih i hibridnih instrumenata 18 18 -

Primici od emitiranja dioničkog kapitala - - -(Isplaćena dividenda) - - -Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti - - -Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (21.310) (49.425) 28.115

Neto (smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (229.456) (229.456) -

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinui ekvivalente gotovine - - -Neto (smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (229.456) (229.456) -Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 573.288 573.288 -Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 343.832 343.832 -


76

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2015.(nastavak)

Neto povećanje obveza prema klijentima u Revidiranom izvješću je posebno iskazano isadrži utjecaj pripadajućih kamatnih i nekamatnih troškova, dok je u izvješću sukladnoOdluci HNB-a iskazano u pozicijama Depoziti po viđenju i Štedni i oročeni depoziti tekorigirano za utjecaj tečajnih razlika i bez pripadajućih kamatnih i nekamatnih troškova.Utjecaj Derivatnih financijskih obveza i ostalih obveza kojima se trguje, na novčani tok izposlovnih aktivnosti u Revidiranom izvješću nije posebno iskazan jer je obuhvaćen ukategoriji Ostale obveze.Unutar ulagačkih aktivnosti pozicija Nabava nekretnina i opreme u Revidiranom izvješću,za razliku od izvješća sukladno Odluci HNB-a, ne sadrži trošak ulaganja u zemljište i ostalumaterijalnu imovinu (uredski materijal) koji su obuhvaćeni u poziciji ostale imovine, kao niprimitke od prodaje materijalne imovine koji su zasebno iskazani. U izvješću sukladnoOdluci HNB-a spomenuti troškovi odnosno primici prikazani su zajedno u poziciji Primici odprodaje/(plaćanja) za kupnju materijalne i nematerijalne imovine.Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti unutar pozicije Prodaja preuzete imovine stečene uzamjenu za nenaplaćena potraživanja u Revidiranom izvješću posebno je iskazan, a uizvješću prema Odluci HNB-a prikazan je u poziciji Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti.Pozicija Neto povećanje primljenih kredita odnosno ostalih pozajmljenih sredstava uRevidiranom izvješću sadrži neto novčani tok uslijed promjena na primljenim kreditimazajedno sa pripadajućim kamatnim i nekamatnim troškovima, dok je u izvješću sukladnoOdluci HNB-a iskazan neto novčani tok samo uslijed promjena na primljenim kreditima bezpripadajućih obveza po kamatnim troškovima. U Revidiranom izvješću su promjene naobvezama prema drugim bankama posebno iskazane, dok su u izvješću sukladno odluciHNB-a prikazane u okviru pozicije koja prikazuje promjene kod primljenih kredita.Pozicija neto smanjenje podređenih i hibridnih instrumenata po Revidiranom izvješćuobuhvaća i kamatne troškove dok se po Odluci HNB-a nalaze u poziciji ostale obveze.


77

OBJAVE SUKLADNO ČLANKU 164. ZAKONA O KREDITNIM INSTITUCIJAMA

Banka sukladno članku 164. Zakona o kreditnim institucijama objavljuje slijedećeinformacije:

Banka je registrirana za obavljanje slijedećih djelatnosti:

- primanje i plasiranje depozita;- primanje depozita po viđenju i oročenih depozita;- davanje dugoročnih i kratkoročnih zajmova i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih




Banka u nastavku objavljuje ostale zahtjeve sukladno članku 164. Zakona okreditnim institucijama:

2015.HRK '000

Ukupni prihodi 113.051Dobit prije oporezivanja (271.989)Porez na dobit -

Broj radnika na dan 31.prosinca 2015.g. 224Broj radnika na osnovi ekvivalenta punomradnom vremenu u 2015. godini

198

U 2015. godini Jadranska banka d.d. nije primala javne subvencije.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

Prilog 1

Jadranska banka d.d.Godišnje izvješće za 2015. godinu

Uvod

Godišnje izvješće obuhvaća sažetak poslovanja i osnovne financijske pokazatelje,opis poslovanja te revidirane godišnje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31.prosinca 2015. godine zajedno s Izvještajem neovisnog revizora

Godišnje izvješće uključuje godišnje financijske izvještaje pripremljene u skladu sazakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj terevidirane u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima.Godišnje izvješće pripremljeno je u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Zakonom otrgovačkim društvima.

Tečajna listaTečajevi Hrvatske narodne banke za najznačajnije valute koje je Banka

primjenjivala u izradi bilance na izvještajne datume su kako slijedi:

31. prosinca 2015. 1 EUR = 7,635047 kn 1 USD = 6,991801 kn 1 CHF = 7,059683 kn31. prosinca 2014. 1 EUR = 7,661471 kn 1 USD = 6,302107 kn 1 CHF = 6,368108 kn

Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji

U tis.kn

31.12.2015. 31.12.2014.POSLOVANJE KOJE ĆE SE NASTAVITINeto kamatni prihod 33.763 41.390Neto prihod od provizija i naknada 10.615 17.861Ostali prihodi 8.314 14.978Ostali rashodi iz poslovanja -115.264 -105.716Troškovi rezerviranja i prihodi od ukidanja rezervacija -209.417 -282.774Neto dobit/gubitak -271.989 -314.261

Ukupna imovina 1.818.176 2.444.500Zamjmovi i predujmovi klijentima 1.047.164 1.366.215

Nad Jadranskom bankom d.d. Šibenik („Banka“) je, sukladno Zakonu o sanacijikreditnih institucija i investicijskih društava („Narodne novine“ 19/2015.), 8.listopada2015. godine otvoren postupak sanacije.

Otvaranjem postupka sanacije, sukladno odredbama Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava, sanacijsko tijelo (Državna agencija za osiguranještednih uloga i sanaciju banaka) primjenom sanacijskih mjera, osigurava ciljeve sanacije.Ciljevi sanacije su:1) osiguravanje kontinuiteta ključnih funkcija2) izbjegavanje većeg štetnog učinka na financijsku stabilnost, posebno sprječavanjemširenja štetnih učinaka na financijski sustav, uključujući i njihovo širenje na tržišnuinfrastrukturu, te održavanje tržišne discipline3) zaštita javnih sredstava tako da se na najmanju moguću mjeru svede oslanjanje naizvanrednu javnu financijsku potporu4) zaštita deponenata koji imaju osigurane depozite i ulagatelja zaštićenih sustavomzaštite ulagatelja i5) zaštita sredstava i imovine klijenata.

Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, je sukladno Zakonuo sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava, imenovala Sanacijsku upravu, kojaje preuzela sve ovlasti dotadašnje uprave.

Uprava Banke očekuje da će Banka u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućimresursima, da će sanacija Banke sukladno odredbama Zakona o sanaciji kreditnih institucijai investicijskih društava biti provedena te stoga i dalje usvaja načelo vremenskeneograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

Makroekonomsko okruženje i bankarski sektor u RH u 2015.-oj godini

Gospodarsko okruženjeNa razini cijele 2015. zabilježena su općenito povoljna gospodarska kretanja, pa je

rast BDP-a dosegnuo 1,6%. Pritom je uz nastavak rasta izvoza robe i usluga po visokimstopama zabilježen i početak oporavka domaće potražnje, praćen blagim rastom brojazaposlenih i plaća. Višak na tekućem računu platne bilance krajem 2015. također senastavio povećavati. Na području javnih financija ostvareno je zamjetno smanjenjefiskalnog manjka, i to zahvaljujući povoljnoj dinamici prihoda te stagnaciji rashoda.Godišnja stopa inflacije potrošačkih cijena u 2015. bila je negativna, što se nastavilo i u

siječnju 2016., ponajviše kao posljedica pada cijena sirove nafte. Uz održavanje stabilnostitečaja kune prema euru, ekspanzivno usmjerenje monetarne politike dodatno je ojačanopočetkom ove godine uvođenjem dugoročnih strukturnih obratnih repo operacija, koje bitrebale pogodovati povoljnijem kreditiranju u domaćoj valuti.

Tržište radaU četvrtom tromjesečju 2015. godine nastavila su se povoljna kretanja na tržištu

rada. Zaposlenost (osiguranici HZMO-a) na tromjesečnoj je razini porasla za 0,3%, čemu jenajviše pridonijelo povećanje broja zaposlenih u uslužnim djelatnostima javnog i privatnogsektora. Na razini cijele 2015. u prosjeku je bilo za 10 tisuća ili 0,7% više zaposlenih negogodinu dana prije. Aktivne politike tržišta rada značajno su utjecale na kretanjezaposlenosti u 2015. godini s obzirom na to da se prema detaljnim podacima HZMO-aprocjenjuje da se jedna trećina godišnjeg porasta odnosi na stručno osposobljavanje bezzasnivanja radnog odnosa. Pozitivni trendovi zaposlenosti nastavili su se i na početku2016., kada je rast bio posebno izražen u sektoru trgovine i industrije, a povoljnim sukretanjima pridonijele i ostale djelatnosti.

InflacijaUkupno gledajući, od sredine 2015. godine prisutan je trend smanjivanja inflacije,

koji je u znatnoj mjeri posljedica prelijevanja nižih cijena sirove nafte na domaće cijene.Spomenuto kretanje cijena energije ublažilo je učinak koji su na rast inflacije imalijačanje domaće potražnje te slabljenje eura (a posljedično i kune) prema glavnimsvjetskim valutama tijekom 2015. Godišnja stopa temeljne inflacije iznosila je u prosincu0,0%, nakon −0,3% u studenom 2015. Prosječna godišnja stopa inflacije potrošačkih cijenau 2015. mogla bi iznositi –0,4%, pri čemu je energija jedina sastavnica inflacije snegativnim doprinosom, dok pritisak na rast cijena uglavnom dolazi od rasta cijenaprehrane.

Uvjeti financiranjaIako je izrazit rast ocijenjenog viška na tekućem i kapitalnom računu platne bilance

na 5,2% BDP-a u 2015., s 1,0% BDP-a u 2014., pretežno posljedica učinka konverzije kreditau švicarskim francima na smanjenje manjka na računu primarnog dohotka, pozitivnimkretanjima pridonose vrlo uspješna turistička sezona i snažan rast robnog izvoza, jačekorištenje sredstava iz fondova EU-a i smanjenje vrijednosti uvoza nafte zbog pada cijena.Nominalne kamatne stope za većinu kredita poduzećima i stanovništvu u drugoj polovini2015. i dalje su u postupnom padu, a domaći troškovi zaduživanja države zadržavaju se naniskim razinama. Međutim, trend razduživanja stanovništva nastavio se, dok se ukupan dugpoduzeća također smanjio. Ocijenjeni se trošak inozemnog zaduživanja države povećao, aporasla je i premija za rizik Hrvatske, koja je zamjetno veća u odnosu na usporedivezemlje. Nizom povezanih mjera krajem trećeg i u četvrtom tromjesečju 2015. središnja jebanka povećala likvidnost monetarnog sustava i time smirila pritiske na deviznom inovčanom tržištu do kojih je došlo zbog donošenja zakonskih izmjena kojima se regulirakonverzija kredita u švicarskim francima.

Monetarna politikaHNB je ponovno počeo provoditi redovite tjedne obratne repo operacije uz

proširenje kolaterala i spuštanje repo stope s početnih 0,8% na 0,5%, a ukidanjem obveznihblagajničkih zapisa oslobođeno je 3,4 mlrd. kuna. Manjak opće države mogao bi se u 2015.spustiti na 5,0% BDP-a, s 5,6% BDP-a, koliko je iznosio u 2014. Takva kretanja odražavajukonsolidacijske mjere na prihodnoj i rashodnoj strani proračuna, povoljnija gospodarskakretanja koja su utjecala na rast poreznih prihoda, ali i povoljan bazni učinak kod prihodaod PDV-a u prvoj polovini godine.

Opis poslovanja Banke

Jadranska banka d.d., Šibenik (Banka) ima sjedište u Šibeniku, Ante Starčevića 4.Banka je osnovana 17. travnja 1957. godine pod nazivom Komunalna banka Šibenik. Uproteklom razdoblju više je puta transformirana i usklađivana sa zakonima koji su uređivaliposlovno bankarstvo. Od 1989. godine djeluje kao Jadranska banka dioničko društvo,registrirana kod Trgovačkog suda u Zadru – stalna služba u Šibeniku, pod matičnim brojem060001044, OIB 02899494784.

Osnovne djelatnosti Banke su:- primanje i plasiranje depozita;- primanje depozita po viđenju i oročenih depozita;- davanje dugoročnih i kratkoročnih zajmova i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih




Sustav unutarnjih kontrola i unutarnja revizija

Sustav unutarnjih kontrola je skup procesa i postupaka uspostavljenih zaadekvatnu kontrolu rizika, praćenje učinkovitosti i djelotvornosti poslovanja Banke,pouzdanosti njezinih financijskih i ostalih informacija te usklađenosti s propisima, internimaktima, standardima i kodeksima radi osiguranja stabilnosti poslovanja Banke.

Banka je, sukladno Zakonu o kreditnim institucijama i Odluci o sustavu unutarnjihkontrola uspostavila sustav unutarnjih kontrola koji obuhvaća:1. primjeren organizacijski ustroj,2. organizacijsku kulturu,3. adekvatne kontrolne aktivnosti i podjelu dužnosti,4. prikladne unutarnje kontrole integrirane u poslovne procese i aktivnosti kreditneinstitucije,5. prikladne administrativne i računovodstvene postupke,6. poslove u djelokrugu kontrolnih funkcija kreditne institucije.

Sukladno zakonskim i podzakonskim odredbama, Banka je uspostavila i provodi djelotvoransustav unutarnjih kontrola u svim područjima poslovanja kroz tri stalne i djelotvornekontrolne funkcije, neovisne o poslovnim procesima i aktivnostima u kojima rizik nastajeodnosno koje prati i nadzire, a to su:

funkcija kontrole rizika koja se obavlja u organizacijskoj jedinici Direkcija kontrolerizika,

funkcija praćenja usklađenosti, koja se obavlja u organizacijskoj jedinici Samostalnaslužba praćenja usklađenosti,

funkcija unutarnje revizije koja se obavlja u organizacijskoj jedinici Samostalna službaunutarnje revizije.

Kontrolne funkcije u Banci rade na način i prema pravilima propisanim pravilnicima o radusvake od njih. Kontrolne funkcije osiguravaju usklađenost poslovanja Banke sa strategijama ipolitikama i ostalim internim aktima o upravljanju rizicima. Kontrolne funkcije donosegodišnji plan rada na temelju kojeg izrađuju Izvješće o radu kontrolnih funkcija te gadostavljaju Upravi, Odboru za rizike i reviziju, Nadzornom odboru Banke i Hrvatskoj narodnojbanci.

Temeljna uloga funkcije kontrole rizika je da ocjenjuje adekvatnost i učinkovitost sustavaupravljanja rizicima, te da predlaže mjere za smanjenje rizika i unaprjeđenje procesaupravljanja rizicima kako bi se na taj način sveli svi mogući potencijalni gubici u prihvatljiveokvire.

Uloga funkcije praćenja usklađenosti je da prati zakonske propise koji se odnose na sveposlovne aktivnosti Banke, te u skladu s njima daje smjernice i preporuke za ažuriranjepostojećih ili za izradu novih akata Banke, te za operativno prilagođavanje novim odlukama.

Uloga funkcije unutarnje revizije je da obavlja kontinuirani nadzor nad cjelokupnimposlovanjem Banke uključujući ocjenu i nadzor nad učinkovitost sustava unutarnjih kontrola isustava upravljanja rizicima.

Plan razvoja

S obzirom da je Banka na dan 31.12.2014. iskazala negativni kapital u iznosu od 20.100 tiskn te je i kroz 2015.-u godinu poslovala s negativnim kapitalom, sukladno prijedloguSavjeta Hrvatske narodne banke, Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanacijubanaka, donijela 08. listopada 2015. Odluku o otvaranju postupka sanacije Jadranskebanke d.d. Šibenik.Navedenom odlukom imenovana je Sanacijska uprava Banke na rok od 12 mjeseci i to:


Sukladno čl. 46. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava imenovan jeHrvoje Marić za pomoćnika Sanacijske uprave.Sve ovlasti dotadašnjim članovima Uprave, članovima Nadzornog odbora te ovlasti Glavneskupštine prestale su sukladno čl. 49. st. 1. Zakona o sanaciji kreditnih institucija iinvesticijskih društava.Ovlasti Nadzornog odbora i Glavne skupštine izvršava Državna agencija za osiguranještednih uloga i sanaciju banaka sukladno čl. 49. st. 2. Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava.Nepokriveni gubitak (gubitak iznad visine kapitala) na dan 31.12.2015. iznosi 294.678 tiskuna.Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, u svojstvu sanacijskogtijela, donosi odluku o pokriću gubitka, odnosno povećanju temeljnog kapitala.

Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka namjerava poduzetisanacijski instrument prodaje dionica Banke, koji je, sukladno Sanacijskom planu,procijenjen kao optimalna i provediva sanacijska strategija.

Opis poslovanja u 2015.-oj godini

Imovina Banke 31.12.2015.g. iznosila je 1.818.176 tis.kn i smanjena je za 626.324tis.kn u odnosu na prethodnu godinu.

Neto likvidna imovina (gotovina, obvezna pričuva kod HNB-a, depoziti kodbankarskih institucija i likvidni vrijednosni papiri) iznosila je 649.937 tis.kn.

Nakon prestanka važenja Odluke o upisu obveznih blagajničkih zapisa kod HNB-a

izvršen je povrat obveznih blagajničkih zapisa u iznosu od 33.003 tis.kn.Financijska imovina raspoloživa za prodaju porasla je temeljem kupnje novih

vrijednosnih papira.Neto krediti komitentima iznose 1.047.164 tis.kn i smanjeni su za 319.051 tis.kn,

što je najvećim dijelom rezultat proknjiženih ispravaka vrijednosti.

U tis.kn

STRUKTURA KREDITNOG PORTFELJA BRUTO NETOKAMATNIPRIHODI

JEDINICE PODRUČNE (REGIONALNE) 2.221 2.115 167PODUZEĆA 1.460.890 786.460 64.687OBRTNICI 32.927 27.607 2.130NEPROFITNE INSTITUCIJE 2.524 1.718 247STANOVNIŠTVO 253.644 229.263 18.103

POTROŠAČKI KREDITI 111.095 97.236 8.038STAMBENI KREDITI 88.729 83.914 5.031PREKORAČENJA POTRANSAKCIJSKIM RAČUNIMA 53.820 48.113 5.034

Ukupno 1.752.207 1.047.164 85.334

Najveći dio pasive čine depoziti klijenata s uključenim transakcijskim računima koji1.964.358 tis.kn. Oročeni depoziti i transakcijski računi manji su za 15%, a štedni depozitiza 8% u odnosu na prethodnu godinu.

1.808.637 tis.kn ili 92% ukupnih depozita odnosi se na depozite građana i obrtnikadok se ostatak 155.721 tis.kn ili 8% ukupnih depozita odnosi na depozite pravnih osoba.

Iznos osiguranih depozita na dan 31.12.2015. iznosi 1.541.762 tis.kn.Devizni depoziti građana iznose 1.468.702 tis.kn (192.363 tis. EUR) ili 81% ukupnih

sredstava građana i obrtnika.Sredstva građana u domaćoj valuti, uključujući sredstva obrtnika na žiro računima,

čine 19% ukupnih sredstava građana, te 31.12.2015.g. iznose 336.692 tis. kn.

U tis.kn

u tis. HRK Stanovništvo Poduzeća UkupnoKunski depozitiA vista 171.929 120.732 292.661Oročeni depoziti

do 1 mjeseca 23.502 319 23.8211 - 3 mjeseca 35.117 8.482 43.5993 - 12 mjeseci 72.183 2.299 74.4821 - 2 godine 15.905 5.631 21.5362 - 3 godine 5.188 877 6.0653 - 5 godina 440 3.649 4.0895 godina + 395 1.419 1.814

Ukupno oročeni depoziti 152.730 22.676 175.406Ukupno kunski depoziti 324.659 143.408 468.067A vista 283.341 5.923 289.264Oročeni depoziti

do 1 mjeseca 86.857 612 87.4691 - 3 mjeseca 150.693 171 150.8643 - 12 mjeseci 462.509 2.342 464.8511 - 2 godine 234.430 456 234.8862 - 3 godine 247.987 165 248.1523 - 5 godina 8.718 1.189 9.9075 godina + 9.443 1.455 10.898

Ukupno oročeni depoziti 1.200.637 6.390 1.207.027Ukupno devizni depoziti 1.483.978 12.313 1.496.291Ukupno 1.808.637 155.721 1.964.358

Analiza izvora financiranja 31.12.2015 - Depoziti

Kapital Banke je negativan i iznosi 294.678 tis.kn.Na dan 31.12.2015. Banka je vlasnik 2.994 trezorske dionice ili 1,6% dioničkog

kapitala banke, nominalne vrijednosti 2.994 tis.kn.

Ukupni prihodi Banke na dan 31.12.2015. iznose 113.051 tis kn.Neto kamatni prihod iznose 33.763 tis kn.Neto prihodi od provizija i naknada iznose 10.615 tis.knOstali prihodi iznose 8.314 tis kn.kn.Ostali rashodi iz poslovanja iznose 115.264 tis.kn.Troškovi ispravaka vrijednosti i rezerviranja iznose 209.417 tis kn.Ostvareni gubitak na dan 31.12.2015. iznosi 271.989 tis kn.

Upravljanje rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena čine kreditni rizik,rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik obuhvaća valutni rizik, kamatnirizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira.

Banka je donijela interni akt "Strategija upravljanja rizicima" kako bi se propisaliosnovni ciljevi i načela preuzimanja i upravljanja rizicima na kojima će se temeljitiuspostava cjelovitog i efikasnog sustava upravljanja rizicima primjerenog opsegu isloženosti poslovanja Banke te njenim strateškim i poslovnim ciljevima.

Radnici Banke na svim razinama trebaju biti upoznati s važnosti učinkovitogupravljanja rizicima te svojim postupcima, ponašanjem, obavljanjem radnih zadataka iodnosom prema imovini, pridonositi sustavnom upravljanju istima.

Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge straneda podmiri iznose obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizikutvrđujući limite za iznose rizika koje očekuje da će nastati u svezi s jednimzajmoprimcem ili skupinom zajmoprimaca, te za zemljopisne gospodarske sektore. Bankaprati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.

Banka upravlja izloženošću kreditnom riziku redovnim analizama sposobnostizajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate iglavnice i mijenjanjem limita kreditiranja po potrebi. Banka dijelom upravlja kreditnimrizikom i prihvaćajući kolateralna jamstva, jamstva trgovačkih društava i osobna jamstva.

Rizik likvidnostiBanka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje novčanim

izvorima koji se sastoje od prekonoćnih depozita, sredstava na tekućim računima,depozitima koji dospijevaju, povlačenja sredstava kredita, jamstava i ostalih derivata kojise podmiruju iz marži i ostalih iznosa na poziv. Banka ne održava novčane izvore da bipokrila sve navedene potrebe jer je iz iskustva moguće s velikom pouzdanošću predvidjetiminimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava. Uprava utvrđuje limite za najnižeiznose sredstava koja dospijevaju, a koja su raspoloživa za podmirivanje iznosa plativih napoziv, te najniže iznose međubankarskih i ostalih kredita za pokriće neočekivanih iznosasredstava koja se povlače na zahtjev.

Valutni rizik

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valutana financijski položaj i novčani tijek Banke.Banka je uglavnom izložena prema EUR-u i USD-u.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijedpromjena tržišnih kamatnih stopa. Stoga rok na koji je ugovorena fiksna kamata nafinancijski instrument uvijek upućuje na njegovu izloženost kamatnom riziku.

Većina kamatonosne imovine i obveza banke strukturirana je na način da bude usklađenaprema dospijećima kratkoročne imovine i kratkoročnih obveza, odnosno dugotrajneimovine i obveza kod kojih postoji mogućnost promjene cijena u roku od godine dana, ilidugotrajne imovine i obveza za koje se kamate ponovno utvrđuju simultano.Uz to, značajna marža koja postoji između različitih vrsta kamatonosne imovine i obvezaomogućuje Banci veliku fleksibilnost pri usklađivanju kamatnih stopa i u prilagođavanjusvojoj izloženosti kamatnom riziku.

Operativni rizik

Operativni rizik prisutan je u svakom segmentu bančina poslovanja, što zahtjeva kvalitetnopoznavanje i kontinuirano praćenje svih poslovnih procesa.Banka za izračun inicijalnog kapitalnog zahtjeva za operativni rizik primjenjuje pristupeUredbi (EU) br. 575/2013, odnosno jednostavni pristup prema kojem navedeni kapitalnizahtjev je 15% prosjeka posljednja tri relevantna pokazatelja (aritmetička sredina).

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

Kodeksom korporativnog upravljanja Jadranske banke d.d. uspostavljeni sustandardi i načini ostvarenja dobrog korporativnog upravljanja. U svemu što nije reguliranonavedenim Kodeksom, Banka primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja nastao usuradnji Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Zagrebačke burze, u mjeri ukojoj je primjenjiv na Banku. Sukladno čl. 272.p Zakona o trgovačkim društvima, Upravaizjavljuje da je Banka tijekom poslovne 2015. godine dobrovoljno primjenjivala preporukeobaju Kodeksa.

Godišnji upitnik Kodeksa korporativnog upravljanja je objavljen na službenim webstranicama Banke www.jadranska-banka.hr

Sukladno prijedlogu Savjeta Hrvatske narodne banke, Državna agencija zaosiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, donijela 08. listopada 2015. Odluku o otvaranjupostupka sanacije Jadranske banke d.d. Šibenik.Navedenom odlukom imenovana je Sanacijska uprava Banke na rok od 12 mjeseci i to:


Sukladno čl. 46. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava imenovan jeHrvoje Marić za pomoćnika Sanacijske uprave.Sve ovlasti dotadašnjim članovima Uprave, članovima Nadzornog odbora te ovlasti Glavneskupštine prestale su sukladno čl. 49. st. 1. Zakona o sanaciji kreditnih institucija iinvesticijskih društava.Ovlasti Nadzornog odbora i Glavne skupštine izvršava Državna agencija za osiguranještednih uloga i sanaciju banaka sukladno čl. 49. st. 2. Zakona o sanaciji kreditnihinstitucija i investicijskih društava.

Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje financijskihizvještaja

Uprava Banke dužna je pripremiti financijske izvještaje za svaku poslovnu godinu,koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Banke, rezultata poslovanja inovčanog toka, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost zavođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućujupripremanje financijskih izvještaja. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka

koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke, tesprječavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu svažećim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu, donošenjerazumnih i razboritih prosudbi i procjena, te pripremanje financijskih izvještaja temeljemprincipa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Bankanastaviti s poslovanjem neprimjerena.Uprava je dužna podnijeti na usuglašavanje Nadzornom odboru godišnje izvješće Banke,koje uključuje godišnje financijske izvještaje. Ukoliko se Nadzorni odbor suglasi sfinancijskim izvještajima, time su ih utvrdili Uprava i Nadzorni odbor.Financijski izvještaji odobreni su od strane Sanacijske uprave 23. ožujka 2016. zapodnošenje Državnoj agenciji za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka koja sukladnočl. 49. st. 2. Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava ima ovlastiNadzornog odbora.

Potpisao u ime Uprave:

Ivan Tomljenović, Predsjednik Sanacijske uprave

Documents

JADRANSKA BANKA d.d. ŠIBENIK