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Jogos de Empresas
Prof. Isnard T. Martins - Dr Eng Industrial
Aula 7: Fluxo de Caixa
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
O material apresentado é baseado no Projeto PARAGON, de
autoria do Professor Isnard Martins, Dr Engenharia
Industrial.
Todos os direitos, conteúdo e propriedade intelectual do
Projeto Paragon© são reservados para o autor Isnard
Martins.
O Material didático apresentado está licenciado para uso
pela Universidade Estácio de Sá, Educação à Distância.
É proibida cópia e distribuição deste Material fora do uso
licenciado ou consulta prévia ao autor.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Conteúdo programático
• Entender as funcionalidades do Fluxo de
Caixa nas atividades da Simulação Paragon
• Compreender as funcionalidades da
Ferramenta Cashflow
Entender e aplicar as utilidades do Fluxo de
Caixa na Gestão Comercial, Contábil e
Financeira da Simulação Paragon
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
O Simulador Paragon oferece uma ferramenta
flexível para operação do Fluxo de Caixa sobre
previsões e/ou resultados da empresa na
Simulação do Jogo de Empresas Paragon.
O Programa CashFlow permite o acompanhamento
e simulação de cenários de resultados financeiros
resultantes das operações da empresa no
ambiente PARAGON.
O Prograna CashFlow pode ser operado com
simples digitação de previsões ou resultados
obtidos nos ciclos comerciais do ambiente
Paragon.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa
Acompanha financeiramente os resultados
obtidos, registrando-se entradas e saídas de
recursos financeiros permitindo um confronto
entre o previsto e o realizado
Permite uma visão de futuro das
disponibilidades dos gestores através do
registro antecipado das entradas e saídas
previstas dos recursos financeiros empregados
nas atividades operacionais e comerciais da
empresa
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa trabalha, segundo
dois grandes grupos de informações:
ENTRADAS: toda e qualquer
movimentação de entrada de dinheiro
SAIDAS: registrando, de forma
consolidada, todo e qualquer gasto
despendido nas operações comerciais e
operacionais da empresa.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
A ferramenta CASHFlow:
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
A ferramenta CASHFlow:
Área destinada
às entradas de
Caixa
Área destinada
às saídas de
Caixa
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
A ferramenta CASHFlow:
Totalização das
entradas
Totalização das
Saídas
Saldo de Caixa
(entradas - saídas)
Saldo de
(Resultados -
Investimentos)
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Iniciando...(1)
1- Crie um
subdiretório em seu
ambiente Windows
2- Faça Download do
programa para a
pasta recém - criada
3- Esta pasta deverá,
neste momento, conter
apenas o programa
CashFlow baixado
4- Ative o Programa
CashFlowParagon.exe
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Iniciando...(2)Neste Momento, uma planilha
vazia será aberta.
O programa detecta que está
sendo usado pela primeira vez.
Um painel de identificação de
Empresa é aberto.
Selecione nas caixas de opções, a
Empresa que deseja pesquisar.
Este procedimento associará
arquivos de parâmetros
disponíveis à empresa
selecionada.
Você poderá selecionar / alterar a
qualquer tempo e livremente os
dados disponíveis de outras
empresas na caixa de opções.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Iniciando...(3)
O Arquivo Csh guarda a imagem da Planilha, sempre que for comandado seu
salvamento (gravação).
Mas no início, este arquivo ainda não existe, pois não foi ainda criado.
Selecione no menu superior a opção Grava Cash Flow
Ative [ Grava Arquivo Chs ].
Com esta operação o programa salvará a versão corrente do cash flow em uso.
Este arquivo tem sufixo proprietário .csh.
A qualquer momento o usuário poderá regravar novamente dados sobre este arquivo.
Lembre-se que a nova gravação atualizará a imagem do arquivo. Talvez seja uma boa
ideia salvar uma cópia de segurança no próprio menu do programa.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Trabalhando... (1)
Use normalmente, como uma planilha
de entrada de Dados.
Digite as previsões de vendas e
previsões de gastos e investimentos,
por ciclo.
A planilha executa as totalizações
horizontais e verticais
automaticamente.
Não digite sobre os campos de totais.
Isto não estraga o modelo, mas os
dados nos campos de totais serão
anulados cada vez que alterações são
realizadas nas células liberadas.
Evite alterar os campos pré-editados
de Capital e estoque de partida
(Abertura).
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Trabalhando... (1)
Quaisquer dados contidos em Células livres podem ser editados e ré editados.
Use as teclas de edição disponíveis:
[ENTER] finaliza a digitação e avança para próxima
célula.
[ESC] apaga o conteúdo da célula.
[SETAS] avança / retroage para célula vizinha.
Críticas impedem a entrada de dados alfabéticos em
células exclusivamente numéricas.
[DUPLO CLIQUE] Você poderá duplicar o conteúdo
da uma célula anterior, dando duplo clique na célula seguinte.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Trabalhando... (2)
O Programa CashFlow permite
diversos tratamentos com arquivos
gerados pela sua própria operação.
É possível gerar diferentes versões
de trabalho com os resultados do
Fluxo de Caixa.
A operação mais frequente será
[GRAVAR] e [LER] a planilha de
resultados gerada pelo programa.
Este arquivo tem formato de Chs
(arquivo planilha).
Selecionando as opções [Abre
CashFlow] ou [CashFlow Cópia] você
terá a última versão salva do
arquivo planilha na tela do
programa.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Trabalhando... (2)
O Sistema CashFlow não produz alterações em arquivos (exceto o arquivo Csh
proprietário), oferecendo entretanto, possibilidade de salvar a versão da Planilha
ativa em formato padrão Excel.
O programa não grava “cockies”; não altera arquivos pré-existentes do usuário.
O tratamento de conteúdo em arquivos abertos fora do ambiente do programa
(arquivos texto ou Excel será de responsabilidade do usuário e dos programas por
ele ativados, tipo Notepad ou Excel Microsoft).
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Um exemplo...
Abra o programa CashFlow
Digite as informações sugeridas no
exemplo ao lado.
Compare os resultados
Experimente inserir dados
alfabéticos e verificar os bloqueios
efetuados.
Verifique os totais de cada Grupo
Verifique o Saldo de Caixa.
Experimente duplicar os dados
clicando duas vezes na próxima
célula vazia.
Salve a planilha e depois recupere
com a função [ABRE CASH FLOW]
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Auxiliares de limpeza e Identificação
Você pode, a qualquer
momento, apagar os dados
na tela do programa usando
[REINICIA CashFlow].
Lembre-se que esta função
apenas reinicia e limpa os
dados da tela do programa
...esta função não grava
sobre o seu arquivo Planilha
Csh armazenado.
Desta forma, ao apagar os
dados na tela do programa,
você não perderá os dados já
gravados em sua planilha
Csh.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Auxiliares de limpeza e Identificação
A qualquer momento você poderá alterar a identificação da turma, sem prejuízo
da perda de seus dados no arquivo Planilha Csh já armazenado.
Use [Caixa de Seleção]...altere a identificação para propósitos de pesquisa.
Esta alteração é importante para leitura de dados de outras empresas em
atividades internas de inteligência (vide Funções Avançadas).
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas...Extratos Financeiros
O que são Extratos Financeiros?
Representam uma síntese organizada
das entradas e saídas financeiras da
empresa em determinado ciclo.
Estas informações são as mesmas
utilizadas para análises realizadas no
fluxo de caixa, pois decorrem das
vendas, resultados operacionais,
investimentos, despesas e outras
movimentações financeiras realizadas
pela empresa no período considerado.
No Balanço Patrimonial, estas
informações estão apresentadas
conforme ilustradas no exemplo
apresentado
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas...Extratos Financeiros (2)
Extratos Financeiros
Os dados do extrato devem
ser transferidos para o Fluxo
de Caixa, de acordo com as
células pertencentes ao Ciclo
financeiro correspondente.
Duas formas distintas podem
ser usadas para realizar esta
transferência:
1) Manual, digitando-se os
dados do extrato na planilha;
2) Automática, usando
funções inteligentes do
programa, que reconhece o
ciclo e as células da planilha
para ajuste das informações.
Lembre-se que não é
necessário transferir os
totais. O programa totaliza
automaticamente ,
horizontal e verticalmente
a cada nova entrada de um
dado na planilha
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Preparação do ambiente para leitura dos Extratos...
Você receberá os
extratos dos Balanços
periodicamente através
do ambiente WEBAULA
Abra uma pasta e transfira o
programa através de download
Transfira os extratos recebidos para
a nova pasta onde localizou o
programa CASHFlowParagon.exe.
Sempre que receber novos extratos
repita esta operação. Estes arquivos
não dever ser alterados
manualmente.
Não altere os nomes dos arquivos,
nem a forma de armazenagem
(extensão .txt)
1ALFA
2BETA
...
• Confira com muita cautela, nome e extensão
dos extratos
1. Não deve existir espaço entre o número do
ciclo e o nome da empresa
2. Não deve existir espaço entre o nome da
empresa e a extensão “.Txt’
3. Os extratos devem ter sempre extensão
“.Txt”
4. O número identifica o ciclo do processamento
e varia de 1 a 4.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas...alimentação automática dos Extratos
A cada Ciclo, a empresa
participante recebe extratos
financeiros extraídos dos
Balanços Patrimoniais resultantes
da simulação.
Estes balanços representam as
saídas (gastos financeiros) e as
entradas (vendas e outras
entradas financeiras) realizadas
no ciclo específico.
Cada arquivo é identificado pelo
pela sua designação cronológica e
o nome da Empresa, exemplo:
1ALFA, 2BETA etc, relacionado
com o ciclo respectivo do
extrato.
Os dados disponíveis da empresa
selecionada serão lidos para o
ciclo correspondente no Fluxo de
Caixa.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas... alimentação automática dos Extratos
Nesta nova versão a leitura dos extratos é automática.
Posso acionar a leitura automática dos extratos, bastando selecionar uma empresa na
caixa de seleção, o canto inferior esquerdo
A leitura dos extratos também é realizada acionando a função [Extratos Disponíveis
para empresa selecionada].
Para leitura de extratos é requerido que o programa esteja identificado com a
correta identificação compatível com o extrato selecionado. No exemplo
apresentado, o programa está identificado como Empresa BETA.
Neste exemplo, apenas os extratos BETA serão lidos para o ambiente CashFlow,
referentes a todos os períodos disponíveis para a empresa BETA.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas...Extratos Financeiros
Ao ser selecionado, o sistema
reconhece a qual ciclo os extratos se
relacionam.
Os dados lidos são transferidos para as
entradas e saídas do CashFlow, de
acordo com o ciclo especificado no
título do arquivo lido (último dígito no
nome do arquivo).
Os dados lidos podem ser recuperados,
com ou sem dados presentes na tela do
programa.
Isto permite, por exemplo, obter dados
reais em substituição aos dados
projetados.
Enquanto não houver comando de
[Grava arquivo Csh] a planilha anterior
armazenada não será substituída.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Avançadas...Extratos Financeiros
Os dados lidos do extrato da
empresa selecionado foram
transferidos para o ciclo 1;
...os dados existentes na tela
foram substituídos pelos dados do
extrato lido
...os demais dados foram
mantidos
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Financeiras...
A Taxa Interna de Retorno pode ser apurada
pelo Programa, ativando a Função [TIR]
diretamente nas Opções no menu principal.
A linha de saldos obtidos pela subtração de
(Resultados – Investimentos e gastos
operacionais) é extraída do CashFlow para este
cálculo. Trata-se de identificar a taxa (mais
precisa possível) que descontará os saldos,
para o valor presente igual ou muito próximo
de Zero.
Um conjunto de taxas iniciais (Taxa Estimada)
são apresentadas para início destes cálculos.
Normalmente, o sistema tem capacidade de
auto identificação desta taxa inicial. Para
cálculo basta ativar o botão [TIR] presente na
janela aberta da função financeira.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
Funções Financeiras...Utilizando a janela TIR como simulador
A Janela TIR permite que você simule a Taxa
de Retorno aplicando outras variáveis,
livremente, através de digitação.
Selecione [Limpa] para limpar as variáveis
exibidas no Cash Flow.
Digite as suas próprias variáveis nas linhas
correspondentes, nas células de parâmetros.
Lembre-se que para cálculo da TIR você
precisa definir o primeiro parâmetro como
negativo.
Defina a Taxa Estimada ou use uma das pré
definidas na Janela de opções.
Caso o sistema chegue a uma indefinição ,
uma mensagem de erro surgirá na linha VLP.
A qualquer momento você poderá restaurar os
dados originais do CashFlow selecionando esta
opção no Menu [CashFlow], ou reativando a
função [TIR] a partir do Menu do Programa.
JOGOS DE EMPRESAS
Aula 7: Fluxo de Caixa
BIBLIOGRAFIA
Martins Isnard. Paragon Simulação de Mercado, Software
Paragon. 2014/2015, Rio de Janeiro
Paragon. Planilhas para Decisões, Martins I, 2015.
Paragon. LOG Relatório de Atividades, Martins I, 2015.
Paragon. Relatórios Simulador de Mercado. Martins, I,
2015