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Jornada sobre Gestión de Riesgos en Entidades Financieras
Octubre 2016
Principales tendencias del mercado local en la registración de eventos de riesgo operacional
PwC Argentina
Agenda
Introducción
Principales hallazgos
Evolución de las pérdidas por eventos de RO
Distribución de pérdidas NI
Fraude Interno
Fraude Externo
Relaciones laborales
Clientes, productos y prácticas empresariales
Daños en activos físicos
Incidencias en el negocio y fallos en sistemas
Ejecución, gestión y finalización de procesos
Conclusiones
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Introducción
Las tendencias y conclusiones de este informe se encuentran originadas
por seis de las princiapales entidades financieras del país.
Universo
Niveles de información
Este informe consta con una clasificación en función a las siete
categorías de Basilea, incluyendo una apertura a NIII de los datos
(eventos), por cada una de las categorías analizadas.
Objetivo
Principales tendencias de mercado, en materia de pérdidas por
eventos de Riesgo Operacional, de acuerdo a RRII, a NI / NII/ NIII.
A modo introductorio, se detalla el objetivo del informe a presentar:
Historial de información
Este informe cuenta con información anualizada correspondiente a los
años 2013, 2014 y 2015.
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Principales hallazgos
Dificultad en la asignación de unNIII debido a la presencia deheterogeneidad en ladescripción del evento
Existencia de bolsa de datosdentro de las bases de informaciónde pérdidas por eventos de riesgooperacional.
Concentración de juicios declientes en Clientes, productos yprácticas empresariales, y, enEjecución, gestión y finalización deprocesos, con falta de informaciónpara asignar un NIII
Diversidad en el universo decaptura de eventos de RiesgoOperacional, tanto en pérdidas conimpacto contable como en cuasi-pérdidas.
Presencia de eventos a NIII queconsolidan más del 50% de laspérdidas, excluyendo los eventos porjuicios de empleados y de clientes.
A continuación se presentan los emergentes en materia de registración de pérdidas por eventos de Riesgo Operacional
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Evolución de las pérdidas por eventos de RO
La tendencia indica unadisminución de las pérdidaspor eventos de RiesgoOperacional en relación a losingresos financieros,decrecimiento derivado de unmayor incremento en estos últimos.
Evolución de pérdidas por RO en relación a Ingresos Financieros
Si bien se registra un incremento demás del 73% de pérdidas en 2014respecto a 2013, se explica por laincorporación de bancos a la base deinformación. En promedio, seregistra un aumento interanual depérdida del 25% aproximadamente.
Evolución de pérdidas por RO en términos absolutos
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Distribución de pérdidas NI
La categoría que concentra, en
promedio, más del 50% del total de
pérdidas sin considerar juicios, es
Fraude Externo, seguido por
Ejecución, gestión y finalización
de los procesos.
Detalle de distribución de pérdidas, con y sin juicios, por NI de Basilea
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Fraude Interno
Slide 7
2013 20152014
$728 M $19 MM $7 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por fraude interno
Apropiación de fondos de cuentas de clientes
Apropiación de fondos del Banco
63%
37%
Eventos destacados de la categoría
• Faslificación de doc.: Pago a proveedores
• Sobrantes ATM
• Robo Tesoro
• Activación de preacordadoscon posterior transferenciade fondos
• Utilización de acuerdos / tarjetas de cliente
La tendencia del mercado indica que en
fraude interno existen eventos
particulares de gran impacto
asoaciados a la apropiación de
fondos del banco. En el caso de
apropiación de fondos de clientes,
generalmente, son eventos de mayor
frecuencia que impacto.
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Fraude Externo
2013 20152014
$106 MM $204 MM $287 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por fraude externo
Se destaca el gran incremento en el
mercado, de las pérdidas relacionadas a
extracciones indebidas de haberes
jubilatorios, seguido por el
desconocimiento de consumos.
Presencia de una disminución
significativa en cheques
falsificados en el año 2015.
Evolución de los eventos críticos de la categoría en relación al total de pérdidas
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Fraude Externo
Pérdida promedio por cliente activo
2013 20152014
$ 7,9 $11,2 $ 6,4
Pérdida por tarjeta de crédito activa
2013 20152014
$ 12,2 $ 17,6 $ 12,8
Pérdida promedio por cliente jubilado activo
2013 20152014
$ 7,8 $ 40,4 $ 94,3
Pérdida promedio por cada $1000acreditados como haber previsional
2013 20152014
$ 3,9 $ 0,7 $ 0,5
• Desconocimiento de consumos
• Extracciones indebidas de haberes jubilatorios
Si bien se registra una notoriadisminución de las pérdidas porextracciones indebidas de haberesjubilatorios en relación al volúmentransaccional, se observa uncrecimiento significativo de pérdidapor cliente jubilado, derivado de loscasos de vieja data.
La tendencia de mercado indica unpico de eventos pordesconocimiento de consumosen el 2014, derivadoprincipalmente, del skimming enel exterior.
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Relaciones laborales
2013 20152014
$56 MM $81 MM $210 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por relaciones laborales
$2.544
$1.874
$1.623
Pérdida promedio por empleado activo
En promedio el 98% de las pérdidas
relacionadas a eventos de relaciones
laborales se encuentran concentradas en
juicios de empleados, propios y
tercerizados, derivados principalmente del
incumplimiento de la normativa
laboral.
2013
2015
2014
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Clientes, productos y prácticas empresariales
2013 20152014
$141 MM $221 MM $81 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por clientes, productos y prácticas empresariales
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2013 2014 2015
98% 96%
77%
Proporción de juicios de clientes sobre el total de pérdidas relacionadas a la categoría Durante los años 2013 y 2014 se
registraron eventos críticos relacionados
a demandas colectivas derivadas,
principalmente, del cobro excesivo de
comisiones en Cajas de Ahorro y en
Tarjetas de Crédito, disminuyendo el
impacto de estos eventos en el año 2015,
para dar a lugar a eventos relacionados
a sumarios por incumplimiento de
la normativa en materia de
prevención de lavado de dinero.
$ 22
$ 33
$ 6
Pérdida promedio, por juicios, por cliente activo
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9%33%49%
4%5%
Accidentes en inmuebles
Daños por actos vadalicos
Daños por terremotos, inundaciones, etc.
Fallas en la infraestructura tecnológica
Otros
Daños en activos materiales
2013 20152014
$1 MM $ 2 MM $2 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por
daños en activos materiales
Eventos destacados de la categoría
0,40%0,33%
0,26%
0,43%0,53%
0,26%
2013 2014 2015
Pérdidas con juicios Pérdidas sin juicios
Proporción de pérdidas de la categoría en relación al total de pérdidas
Si bien la tendencia indica un aumento en el
universo de captura de estos eventos, en
promedio, la pérdida derivada de daños
en activos materiales, no supera el 1%
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Incidencias en el negocio y fallas tecnológicas
2013 20152014
$16 MM $ 95 MM $81 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por
incidencias en el negocio y fallas tecnológicas
11%
2013
• Transferencias por HB duplicadas
• Transferencias realizadas en cuentas erróneas
24%
2014 17%
2015
• Pagos (proveedores y haberes) duplicados
• Fallas en el funcionamiento del ATM
• Transferencias realizadas en cuentas erróneas
• Fallas en el funcionamiento del ATM
• Fallos en implementación de aplicativos
La tendencia indica que transferencias,
en sus diversas clases, es el proceso
crítico afectado por fallos en los
sistemas, generando duplicaciones u
omisiones, con impacto significativo dentro
de la base de pérdidas.
En relación a las fallas en ATM´s, se
observa la ausencia del origen de la
mismas.
Proporción de pérdidas de la categoría en relación al total de pérdidas
PwC Argentina
Ejecución, gestión y finalización de procesos
2013 20152014
$93 MM $96 MM $214 MM
Pérdidas derivadas de eventos de RO por ejecución, gestión y finalización de procesos
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2013 2014 2015
55%
29%
50%
Proporción de juicios de clientes sobre el total de pérdidas relacionadas a la categoría
En esta categoría se observa, al igual que
en Clientes, productos y prácticas
empresariales pero con menor impacto,
concentración de pérdida por juicios
de clientes, cuyo origen está dado en
errores en la información a base de
deudores, omisiones en el cierre del
producto y errores en operaciones.
$ 8
$ 4
$ 10
Pérdida promedio, por juicios, por cliente activo
PwC Argentina
Ejecución, gestión y finalización de procesos
18%
30%
7%
9%
8%
5%
4%
5%
14% 12%
4%
20%
-3%
10%14%
19%
6%
5%
13% 16%
14%
10%
21%
6%2%
0%
6%
6%
20%
2013 20152014
• Top de eventos destacados de la categoría
Seguro prescripto (saldo deudor)
Multas/gastos por incons. en RRII
Errores en op. de cliente
Multas ANSES
Impuestos en op. de clientes erróneos
Aplicación errónea de comisiones/gastos
Omisión pago de impuestos propios
Doc. errónea/faltante de operaciones
Demoras/Omisión en el cierre
Otros
Esta categoría concentra la frencuencia
de los eventos. Se detectan casos criticos
que por sus repiticiones generan pérdidas
significativa, como por ejemplo seguro
prescripto o demoras en el cierre, y, por
otro lado, casos de gran impacto
individual, como son las Multas ANSES
PwC Argentina
ConclusionesAumento interanual sostenido de las pérdidas
derivadas de eventos de riesgo operacional en el
orden del 25%, sin la aplicación de un índice
inflacionario
Incremento de captura de eventos por parte de la
entidades financieras con el objetivo de identificar
nuevos riesgos a mitigar
Concentración de pérdida en desconocimiento de
consumos, extracciones indebidas de haberes
jubilatorios y juicios de clientes y de empleados
Implementación de mejoras en la registración de
eventos en las bases de pérdidas, a nivel cualitativo
y cuantitativo
1.
2.
3.
4.
Muchas gracias!
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