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Jornada Tecnológica
“Aplicação das Ferramentas de Gestão Financeira para Sustentabilidade da Empresa”
AGENDA
08:45h - recepção e abertura
09:00h as 10:30h - 1ª palestra - José Pires de Araújo
Jr.
10:30h as 10:45h - Perguntas
10:45h as 11:15h- coffee break
11:15h as 12:15h - 2ª Palestra - Alexandre Rodrigues
12:15h as 12:30h - Perguntas e encerramentoLembretes:
• Visita na Metrics durante Coffee break• Pesquisa sobre o evento na pasta
EMPRESA
• Especializada no desenvolvimento de Soluções para a Gestão de Processos da Indústria Gráfica.
• Liderança e inovação no desenvolvimento de tecnologias.
• Tem como clientes as mais inovadoras empresas gráficas da América Latina.
• Profissionais altamente qualificada nas áreas de Tecnologia da Informação e Negócio Gráfico.
PREMIAÇÕES
Ganhadora por 3 anos consecutivos do prêmio Graphprint
“Melhor Software de Gerenciamento Gráfico”
2006, 2007 e 2008
PARCEIROS TECNOLÓGICOS
Microsoft Gold Certified Partner ISV
Única empresa de software da América Latina associada ao CIP4
Membro participante do Desenvolvimento do padrão JDF
PARCEIROS TECNOLÓGICOS
O Sistema Metrics possui integração via JDF com os workflows das seguintes empresas:
MERCADO
• Brasil - Matriz
• México - Filial
• Argentina
• Chile
• Colômbia
• Costa Rica
• Equador
• Peru
Algumas das mais importantes empresas da América Latina usam Metrics
ALGUNS CLIENTES
• Editora Abril
• Antilhas Embalagens
• Burti
• Coan
• RR Donneley Moore
• Editora Log & Print -(Globo)
• Ipsis
• Litokromia
• Makro Color
• Plural
• Prol
• Quebecor World
• RWA
• Stilgraf
JOSÉ PIRES DE ARAÚJO JÚNIOR
Atua como consultor financeiro em importantes empresas do segmento gráfico.
É Consultor Financeiro da ABTG
Mestre em Administração de Empresas e Gestão de Negócios
Professor Universitário e de Pós-graduação na cadeira de Gestão Financeira da Escola SENAI Theobaldo de Nigris, FATEC e Faculdade de Gerenciamento de São Paulo.
Vivência como executivo em instituições financeiras.
ALEXANDRE RODRIGUES
Gerente Comercial na América Latina da Metrics.
Responsável pela área de consultoria de custos.
Participação de mais de 200 projetos de implantação sistema de gestão no setor gráfico.
Experiências internacionais em projetos de implantação e na assessoria de custos.
Desde 1985, trabalhando com informatização de processos na Indústria gráfica.
Gestão Financeira
Profº.Ms. José Pires de Araujo Junior
Assuntos que serão abordados
• A visão da gestão financeira.• A importância do fluxo de caixa.• Índices de medição financeira.• Estratégias Financeiras
GESTÃO FINANCEIRA
Compra de
Material
Entrega do
Material
Produção
Pagamento da
compra
Venda
Recebimento da venda
Visão da produção
Visão da economia
Visão da Administração Financeira
GESTÃO FINANCEIRA
A diferença entre contabilidade e finanças
• A contabilidade tem a preocupação com os fatos históricos ocorridos dentro de um determinado período de tempo.
• A gestão financeira tem preocupação com as entradas e saídas de caixa da empresa, não importando o período de registro
GESTÃO FINANCEIRA
Organização do Departamento Financeiro
DEPARTAMENTO FINANCEIRO
FUNÇÃO
Contas a pagar/tesouraria
Contas a receber
Preocupa-se a conciliação bancária com a provisão e pagamento de fornecedores, colaboradores, etc.
Preocupa-se com o crédito aos clientes com a cobrança e controla o desconto de duplicatas (recebíveis).
O Gerente Financeiro tem por objetivo:
– Supervisionar as áreas de contas a receber e contas a pagar.
– Fazer o planejamento financeiro com base nas informações das áreas de Contas a receber e a pagar.
– “Vender” a imagem da empresas às instituições financeiras e fornecedores.
GESTÃO FINANCEIRA
• O principal relatório da gestão financeira é o fluxo de caixa (FC).
• O fluxo de caixa é o mapa de navegação da área financeira da empresa.
• O FC mostra a posição financeira da empresa a cada momento e desta forma é uma ferramenta fundamental para o planejamento da empresa.
GESTÃO FINANCEIRA
• O FC é um instrumento importante na negociação com bancos e na tomada de decisão.
• Uma empresa organizada não é pega de surpresa na hora de tomar recursos em bancos (ou instituições financeiras).
• Empresas que demonstram desorganização financeira pagam mais caro na toma de recursos
GESTÃO FINANCEIRA
• Este modelo de FC, mostra a posição de caixa a cada dia do mês, que pode ser projetado por todos os meses do ano.
• Quanto maior a projeção mais facial será o planejamento financeiro.
GESTÃO FINANCEIRA
• Dois outros relatórios fundamentais para a gestão financeira é o Balanço Patrimonial (PB) e a Demonstração de Resultado do exercício
• Muito embora as empresas que não estão enquadradas na lei 6404/76(Lei da S/A), é importante que estas demonstrações sejam feitas para o gerenciamento financeiro.
GESTÃO FINANCEIRA
Análise da situação financeira da empresa, através de índices
GESTÃO FINANCEIRA
• Os Índices de Liquides são muito utilizados por instituições financeiras para a liberação de crédito.
• O objetivo destes índices é o de apurar a saúde financeira das empresas e sua capacidade de honrar suas obrigações financeiras.
• É importante lembrar que não são apenas estes índices que definem o crédito, o crédito para uma empresa é definido também por outros fatores que compões o chamado CREDSCORE.
GESTÃO FINANCEIRA
Índices de Liquidez Corrente
Indicam a situação financeira de uma empresa, ou seja, a sua capacidade pagar as dívidas.
Indica quanto a empresa possui no ativo circulante para cada $ de dívida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
Liquidez Corrente = Ativo Circulante(*)
Passivo Circulante(*)
(*) O circulante também é chamado de corrente
Liquidez Seca = Ativo circulante - estoque
Passivo Circulante
Indica quanto a empresa possui em seus ativos mais líquidos
– disponível, aplicações financeiras e valores a receber de clientes - para cada $ de dívida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
Se o índice de liquidez seca é ruim mas a empresa possui estoques de produtos acabados (não obsoletos ou deteriorados) em condições de venda rápida, pode indicar uma boa situação financeira.
Índices de Liquidez Seca
Liquidez Geral = Ativo Circulante + Realizável a longo prazo
Passivo Circulante + Exigível a longo prazo
Indica quanto a empresa possui em ativos de curto e longo prazos para cada $ de dívida total.
Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.
Índices de Liquidez Geral
• TERMÔMETRO DE KANITZ
77
66
55
44
33
22
11
00
-1
-2
-33
-4
-5
-6
-7
SOLVENTE
PENUMBRA
INSOLVENTE
GESTÃO FINANCEIRA
77
66
55
44
33
22
11
00
-1
-2
-33
-4
-5
-6
-7
Índices de estrutura de capital
Endividamento = Capital de terceiros x 100
Patrimônio Líquido
Indica a relação entre capital de terceiros e capital próprio.
Quanto menor, melhor, pois menor é a dependência do capital de terceiros para a manutenção da operação e, conseqüentemente, menor é o nível de despesas financeiras.
Entretanto, se o juro pago pelo capital de terceiros menor do que lucro sobre o capital próprio, é vantajoso para a empresa (conceito de alavancagem financeira).
Composição do endividamento = Passivo circulante x 100
Capital de terceiro
Indica a relação entre as dívidas de curto prazo e as dívidas totais.
Quanto menor, melhor, pois significa que o pagamento da dívida ocorre em prazos mais longos.
Os financiamentos de longo prazo tendem a ter um custo menor do que os de curto prazo, especialmente se captados em entidades como BNDES ou FINEP.
Índices de estrutura de capital
ÍNDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL
Imobilização do PL = Ativo Permanente x 100
Patrimônio Líquido
Indica quanto do capital próprio está investido no ativo permanente.
Quanto menor, melhor. Quando menor do que 100%, significa que o capital próprio, além de financiar os investimentos em ativo permanente, ainda gera recursos para o capital circulante.
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Giro do ativo = Receita Líquida
Ativo Total
Indica quanto a empresa vendeu para cada $ de investimento total (próprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.
Quando se verifica uma redução nesse índice, de um período para outro, deve-se analisar a real causa. Uma hipótese seria a decisão da empresa de aumentar o preço de venda, com conseqüente redução nos volumes vendidos
Indicam o retorno dos investimentos realizados.
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Margem Líquida = Lucro Líquido x 100
Receita Líquida
Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $ 100 vendidos.
Quanto maior, melhor.
ÍNDICES DE RENTABILIDADE
Rentabilidade do Ativo = Lucro Líquido x 100
Ativo Total
Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $100 de investimento total (próprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.
GESTÃO FINANCEIRA
Estratégias Financeiras
• As estratégias financeiras tem como foco os seguintes pontos:
– Tomada de recursos para capital de giro.( Desconto de Recebíveis(duplicatas), Capital de Giro, Cheque especial Empresarial, Cartão BNDES.
– Tomada de recursos para investimentos. Financiamentos, Leasing, FINAME(BNDES).
– Aplicação de Recursos. CDB, Fundos de Renda Variável, Fundos de Renda Fixa.
OPERAÇÃO A QUE SE DESTINA
Desconto de Duplicata
Capital de giro cartão BNDES.
Financiamento, Leasing e FINAME
Estas operações são destinadas ao pagamento de passivo circulante
Compra de ativos com pagamento de longo prazo.
Estas operações dependem de um projeto.
GESTÃO FINANCEIRA
Conclusão
• A administração das finanças da sua empresa pode e será determinante para atingir o seu objetivo final, LUCRO.
• Quanto maior for o controle sobre as contas melhor será o gerenciamento financeiro, mas controle o que realmente é importante.
• “As empresas não falem por falta de vendas mas por falta de Administração”.
GESTÃO FINANCEIRA
• Apesar de parecer complicado o controle financeiro
da empresa, hoje com o apoio de sistemas de
gestão fica muito mais simples obtenção de
informações, porém é importante saber traduzir os
dados fornecidos pelo sistema para que se possa
alterar o rumo do negócio antes de atingir limites
indesejáveis.
GESTÃO FINANCEIRA
Conclusão
Profº. Ms. José Pires de Araujo Junior
e-mail: [email protected]
Celular: 11 9951 53 10
Home Page: http://www.professorjosepires.com
CONTATO
Integração Contábil e Fiscal
CusteioPós cálculo
Controlede Estoque Compras
Comercial
Comissões
Faturamento Fluxo de Caixa
Contas à Pagar
Controle Bancário
Contas à Receber
GESTÃO COMERCIAL
Gestão de
Produção
Gestão Administrati
va
Informações Gerenciais Workflow
CRM
INTEGRAÇÕES com o módulo Financeiro
NFe