JURNAL SKPD & SKPKD

No. Dokumen No. Akun Debit

November 2 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 90,000,000Rp

6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK

1.1.1.01.01 Kas di Kasda

November 2 6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 10,000,000Rp 1.1.1.01.01 Kas di Kasda



(Mencatat pencairan dana UP)

November 6 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 10,000,000Rp

6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman

November 6 3.2.4.01.01 10,000,000Rp

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri



November 11 6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal 8,000,000Rp

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah

1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal 8,000,000Rp

3.2.3.01.01

(Mencatat jurnal kololari)



(Mencatat pembelian 2 unit komputer)

164,500,000Rp

PEMERINTAH KOTA SEMARANG

JURNAL UMUM SKPKD

PROVINSI JAWA TENGAH

Jumlah Saldo Dipindahkan

EDI Diinvestasikan dalam Utang

Jangka Panjang

12/KW/TIL/11

/2011

(Mencatat pencairan dan langsung

belanja gaji dan tunjangan pegawai)

Tanggal Nama Akun dan Keterangan

2011

EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka

Panjang

(mencatat penerimaan pinjaman dari

departemen keuangan)

01/04/SPM-

LS/PPKAD /

XI/2011

(Mencatat penyertaan modal di PDAM

Kota Semarang dalam bentuk saham)

01/04/SPM-

LS/PPKAD /

XI/2011

12/KW/TIL/11

/2011

02/01/SPM-

UP/PPKAD/XI/

2011

No. CA

8680652

02/04/SPM-

LS/PPKAD/XI/

2011

01/01/SPM-

UP/PKAD/XI/2

011

(Mencatat Jurnal Kololari atas

penerimaan pinjaman pusat)

(Mencatat pencairan dana untuk

penyelenggaraan Bintek Akuntansi)


164,500,000Rp

November 13 001/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 150,000,000Rp

2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan


4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum

(Menerima kas dari pendapatan DAU)








6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 15,000,000Rp


November 24 5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial 25,000,000Rp


November 25 6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp


1.4.1.01.01 Dana Cadangan 75,000,000Rp

3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan

November 26 6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 500,000Rp

5.1.2.01.01 Belanja Bunga 50,000Rp


Jumlah Saldo Pindahan

NOTA KREDIT

NO : 12345

(Mencatat penerimaan pendapatan

retribusi)

FORMULIR

SETORAN

KLIRING

04/04/SPM-

LS/PPKAD/XI/

2011

(Mencatat penerimaan pendapatan pajak

hotel)

Tanggal Nama Akun dan Keterangan

(Mencatat pencairan dan langsung

belanja gaji dan tunjangan pegawai)

(Mencatat belanja bantuan sosial atas

bencana alam merapi)

(Mencatat pembentukan dana cadangan

PILKADA)

(Membayar Hutang dan Bunga Hutang

Dalam Negeri)

(Mencatat pencairan dana langsung

belanja modal pengadan kendaraan)

No. CA

8680653

03/04/SPM-

LS/PPKAD/XI/

2011

1,070,050,000Rp


1,070,050,000Rp

2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 500,000Rp

2.1.2.01.01 Hutang Bunga 50,000Rp

3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek



(Mencatat pendapatan Pajak Restaurant)



1,102,100,000Rp

Nama Akun dan Keterangan



JUMLAH

(Mencatat jurnal kololari atas

pembayaran hutang dalam negeri

14/KW/PPKA

D/12/2011

Tanggal

Kredit

80,000,000Rp

10,000,000Rp

10,000,000Rp

10,000,000Rp

10,000,000Rp

10,000,000Rp

7,500,000Rp

8,000,000Rp

8,000,000Rp

11,000,000Rp

164,500,000Rp


JURNAL UMUM SKPKD

PROVINSI JAWA TENGAH

Kredit

164,500,000Rp

150,000,000Rp

200,000,000Rp

50,000,000Rp

220,000,000Rp

15,000,000Rp

80,000,000Rp

15,000,000Rp

25,000,000Rp

75,000,000Rp

75,000,000Rp

550,000Rp

1,070,050,000Rp

Kredit

1,070,050,000Rp

550,000Rp

30,000,000Rp

1,500,000Rp

1,102,100,000Rp

No. Dokumen No. Akun Debit Kredit

November 2 5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 90,000,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 90,000,000Rp

(Mencatat penerimaan SP2D LS untuk gaji)

November 4 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 10,000,000Rp

November 7 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 7,500,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 7,500,000Rp

November 12 5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer 11,000,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 11,000,000Rp

(Mencatat pembelian 2 buah komputer)

12 1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya 11,000,000Rp

3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 11,000,000Rp

(Mencatat jurnal korolari)

November 13 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 150,000,000Rp

4.1.2.02.02 Pendapatan Retribusi Pasar 80,000,000Rp

4.1.2.02.06 70,000,000Rp

(Mencatat penerimaan retribusi)

November 13 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 150,000,000Rp

1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 150,000,000Rp

November 14 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 3,500,000Rp

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 3,500,000Rp

(Mencatat pembelian ATK)

November 15 5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer 10,000,000Rp

4.3.1.05.02 Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya 10,000,000Rp

November 16 5.2.1.01.01 Belanja Honorarium 4,000,000Rp

5.2.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa Cetak 3,500,000Rp



01/04/SPM-

LS/PPKAD /

XI/2011

Tanggal

2011


(Mencatat penerimaan SP2D-UP transfer

dari BUD untuk pengisian kas)

(Mencatat penerimaan SP2D-UP untuk

penyelenggaraan Bintek Akuntansi)

(Mencatat penyetoran penerimaan

retribusi ke PPK-SKPD)

(Mencatat Pendapatan hibah komputer

dari word bank)

SPJ

BENDAHARA

PENGELUAR

AN

01/01/SPM-

UP/PKAD/XI

/2011

02/01/SPM-

UP/PPKAD/

XI/2011

Pendapatan Retribusi Pemakaian

Kekayaan Daerah

JURNAL UMUM SKPD DINAS PENDAPATAN

02/04/SPM-

LS/PPKAD/X

I/2011

001/STS/20

11

12/KW/TIL/

11/2011

01/BPB/PPK

AD/XI/2011

433,000,000Rp 433,000,000Rp

No. Dokumen No. Akun Debit Kredit

433,000,000Rp 433,000,000Rp


4.1.1.01.03 Pendapatan Pajak Hotel 50,000,000Rp

(Mencatat penerimaan pajak hotel)



November 20 5.2.3.03.01 Belanja Modal Kendaraan 220,000,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 220,000,000Rp

(Mencatat pengadaan kendaraan)

November 20 1.3.2.02.03 Kendaraan 220,000,000Rp


(Mencatat jurnal korolari)

November 21 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 5,000,000Rp


(Mencatat pembelian ATK)

November 23 5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 110,000,000Rp

2.3.1.01.01 RK-SKPKD 110,000,000Rp

(Mencatat penerimaan SP2D LS untuk gaji)


4.1.1.01.05 Pendapatan Pajak Restoran 30,000,000Rp

(Mencatat penerimaan pajak restoran)





1,500,000Rp 1,500,000Rp JUMLAH




002/STS/20

11

03/04/SPM-

LS/PPKAD/X

I/2011

13/KW/TIL/

11/2011

002/STS/20

11

14/KW/PPK

AD/12/201

1

Tanggal

2011

(Mencatat pengeluaran atas Bintek

Akuntansi dengan perincian belanja

SPJ

BENDAHARA

PENGELUAR

AN



(Mencatat pengembalian UP oleh PPK-

SKPD ke rekening Kas Daerah)



04/04/SPM-

LS/PPKAD/X

I/2011

KODE AKUN NAMA AKUN


1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran

1.1.3.02.01 Piutang Retribusi

1.1.5.01.01 Persediaan Bahan Habis Pakai

1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal

1.3.1.01.01 Tanah

1.3.2.02.03 Kendaraan

1.3.3.01.01 Bangunan Gedung

1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya

1.3.6.01.01 Konstruksi Dalam Pengerjaan

1.4.1.01.01 Dana Cadangan

2.1.2.01.01 Hutang Bunga

2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri

2.3.1.01.01 RK-SKPKD


3.1.1.01.01 EDL SILPA

3.1.1.01.02 EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan

3.1.2.01.02 EDL Cadangan Piutang

3.1.3.01.01 EDL Cadangan Persediaan

3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek

3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap

3.2.3.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang

3.2.4.01.01 EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang

3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan

4.1.1.01.03 Pendapatan Pajak Hotel

4.1.1.01.05 Pendapatan Pajak Restoran

4.1.2.02.02 Pendapatan Retribusi Pasar

4.1.2.02.06 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum

4.3.1.05.02 Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya

5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan

5.1.2.01.01 Belanja Bunga

5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial

5.2.1.01.01 Belanja Honorarium

5.2.1.05.03 Belanja Bimbingan Teknis

5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai

5.2.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa Cetak

5.2.3.03.01 Belanja Modal Kendaraan

5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer

6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman

6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan

6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal

KODE AKUN DAN NAMA AKUN

6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman


6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK

6.4.1.01.01 Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan

No. Akun Debit No. Akun Kredit1.1.1.01.01 441,500,000Rp 1.1.1.01.01 542,050,000Rp

1.2.2.01.01 8,000,000Rp 2.2.1.01.01 10,000,000Rp

1.4.1.01.01 75,000,000Rp 2.3.1.01.03 231,500,000Rp 2.1.2.01.01 50,000Rp 3.1.4.01.01 550,000Rp

2.1.4.01.01 500,000Rp 3.2.3.01.01 8,000,000Rp

2.3.1.01.03 433,500,000Rp 3.3.1.01.01 75,000,000Rp

3.2.4.01.01 10,000,000Rp 4.2.2.01.01 200,000,000Rp

5.1.2.01.01 50,000Rp 6.1.4.01.01 10,000,000Rp

5.1.5.01.01 25,000,000Rp 6.3.1.01.01 25,000,000Rp

6.2.1.01.02 75,000,000Rp

6.2.2.02.01 8,000,000Rp

6.2.3.01.01 500,000Rp

6.3.2.01.01 25,000,000Rp

Jumlah 1,102,100,000Rp Jumlah 1,102,100,000Rp

BULAN DESEMBER 2012

REKAP JURNAL SKPKD KOTA SEMARANGPEMERINTAH KOTA SEMARANG

2,204,200,000Rp 2,204,200,000Rp

Kas di Kasda 1.1.1.01.01

Keterangan Debit Kredit Saldo

Desember 1 Saldo Awal - - 200,000,000Rp

31 Penerimaan Kas 441,500,000Rp 641,500,000Rp

31 Pengeluaran Kas 542,050,000Rp 99,450,000Rp

Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01


Desember 1 Saldo Awal - - -Rp

31 -Rp

31 -Rp

Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01



-Rp

-Rp

Persediaan Bahan Habis Pakai 1.1.5.01.01



Investasi Permanen Penyertaan Modal 1.2.2.01.01



11 Penyertaan Modal di PDAM 8,000,000Rp 8,000,000Rp

Tanah 1.3.1.01.01




BUKU BESAR SKPD DINAS PENDAPATAN

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Bangunan Gedung 1.3.3.01.01



Kendaraan 1.3.2.02.03



Aset Tetap Lainnya 1.3.5.01.01



Dana Cadangan 1.4.1.01.01



25 Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp 75,000,000Rp

Konstruksi Dalam Pengerjaan 1.3.6.01.01



31 -Rp

31 -Rp

Utang Bunga 2.1.2.01.01


Desember 1 Saldo Awal - - 50,000Rp

26 Jurnal Korolari 50,000Rp -Rp

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 2.1.4.01.01


Desember 1 Saldo Awal - - 500,000Rp


Utang Dalam Negeri 2.2.1.01.01



6 Jurnal Korolari 10,000,000Rp 14,500,000Rp

EDL SILPA 3.1.1.01.01



EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan 3.1.1.01.02



EDL Cadangan Piutang 3.1.2.01.01



EDL Cadangan Persediaan 3.1.3.01.01



EDL Dana Utang Jangka Pendek 3.1.4.01.01


Desember 1 Saldo Awal - - (550,000)Rp


Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

EDI di Investasikan Dalam Utang Jangka Panjang 3.2.3.01.01




EDI di Investasikan Dalam Aset Tetap 3.2.2.01.01



EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang 3.2.4.01.01




Ekuitas Dana Cadangan 3.3.1.01.01




RK-SKPD DINAS PENDAPATAN 2.3.1.01.03



31 433,500,000Rp (433,500,000)Rp

31 231,500,000Rp (202,000,000)Rp

Pendapatan Dana Alokasi Umum 4.2.2.01.01



17 200,000,000Rp 200,000,000Rp

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Penerimaan dr Pemerintah

Pusat

Belanja Bunga 5.1.2.01.01



26 Pembayaran Pinjaman 50,000Rp 50,000Rp

Belanja Bantuan Sosial 5.1.5.01.01



24 Belanja Tunai 25,000,000Rp 25,000,000Rp

Pembiayaan Penerimaan Pinjaman 6.1.4.01.01



6 Pinjaman dari Depkeu 10,000,000Rp 10,000,000Rp

Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 6.2.1.01.01



25 Pembentukan dana Cadangan 75,000,000Rp 75,000,000Rp

Pembiayaan Penyertaan Modal 6.2.2.01.01



11 Penyertaan Modal di PDAM 8,000,000Rp 8,000,000Rp

Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 6.2.3.01.01



26 Pembayaran Pinjaman 500,000Rp 500,000Rp

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Pembiayaan Penerimaan PFK 6.3.1.01.01



31 25,000,000Rp 25,000,000Rp

Pembiayaan Pengeluaran PFK 6.3.2.01.01



31 Pembayaran Gaji Dinas 25,000,000Rp 25,000,000Rp

Pembiayaan Pengeluaran-Pembentukan Dana Cadangan 6.4.1.01.01



Tanggal

Pembayaran Gaji Dinas

Pendapatan

Tanggal

Tanggal

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

1.1.1.01.01 Kas di Kasda 99,450,000Rp

1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan -Rp

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran -Rp

1.1.5.01.01 Persediaan Bahan Habis Pakai 3,000,000Rp

1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal 8,000,000Rp

1.3.1.01.01 Tanah 2,500,000Rp

1.3.3.01.01 Bangunan Gedung 10,000,000Rp

1.3.2.02.03 Kendaraan 7,500,000Rp

1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya 1,500,000Rp

1.4.1.01.01 Dana Cadangan 75,000,000Rp

1.3.6.01.01 Konstruksi Dalam Pengerjaan -Rp

2.1.2.01.01 Hutang Bunga -Rp

2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang -Rp

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri 14,500,000Rp

3.1.1.01.01 EDL SILPA 200,000,000Rp

3.1.1.01.02 EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan -Rp

3.1.2.01.02 EDL Cadangan Piutang -Rp

3.1.3.01.01 EDL Cadangan Persediaan 3,000,000Rp

3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek -Rp

3.2.3.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang 8,000,000Rp


3.2.4.01.01 EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang 14,500,000Rp

3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan 75,000,000Rp

2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan (202,000,000)Rp

4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum 200,000,000Rp

5.1.2.01.01 Belanja Bunga 50,000Rp

5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial 25,000,000Rp

6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman 10,000,000Rp

6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp

6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal 8,000,000Rp

6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 500,000Rp

6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK 25,000,000Rp

6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 25,000,000Rp

6.4.1.01.01 Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan -Rp

355,000,000Rp 355,000,000Rp


NERACA SALDO SKPKD

PER 31 DESEMBER 2012

Documents

JURNAL SKPD & SKPKD