Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
K2 INTERNET S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2010 r.
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 18 marca 2011 r.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................................................3
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ K2 INTERNET S.A. ..............................................................................................................4
3.1 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT K2 INTERNET S.A. .........................................................................................................5
3.2 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW K2 INTERNET S.A. .........................................................................................................
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH K2 INTERNET S.A.......................................................................................................6
5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM K2 INTERNET S.A. ................................................................................................7
6. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO K2 INTERNET S.A. ....................................................8
6.1 Informacje ogólne ..............................................................................................................................................................................8 6.2 Dane podstawowe .............................................................................................................................................................................8
7. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. PODSTAWA SPORZĄDZENIA. ..........................................................................................10
7.1 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego.........................................................................................................10 7.2 Oświadczenie o zgodności z MSSF ................................................................................................................................................10 7.3 Polityka rachunkowości ...................................................................................................................................................................10 7.4 Nowe zasady rachunkowości oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej ......................................................................................................................................................15
8. UZUPEŁNIAJĄCE NOTY DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO K2 INTERNET S.A. ........................................................17
Nota 1. Wartości niematerialne i prawne ..........................................................................................................................................................17 Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................................18 Nota 3. Leasing.................................................................................................................................................................................................20 Nota 4. Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek ................................................................................................................................21 Nota 5. Akcje i udziały ......................................................................................................................................................................................22 Nota 6. Zapasy .................................................................................................................................................................................................23 Nota 7. Należności i odpisy aktualizujące należności ......................................................................................................................................23 Nota 8. Pozostałe aktywa obrotowe .................................................................................................................................................................24 Nota 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych..........................................................................................................................24 Nota 10. Kapitał podstawowy ...........................................................................................................................................................................24 Nota 11. Pozostałe kapitały własne ..................................................................................................................................................................25 Nota 12. Zobowiązania krótkoterminowe .........................................................................................................................................................25 Nota 13. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ...............................................................................................................................................................26 Nota 14. Podatek dochodowy ...........................................................................................................................................................................27 Nota 15. Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................................................................................28 Nota 16. Segmenty operacyjne ........................................................................................................................................................................29 Nota 17. Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych ..........................................................................................................................30 Nota 18. Pozostałe przychody / koszty operacyjne ..........................................................................................................................................30 Nota 19. Przychody / koszty finansowe netto ...................................................................................................................................................31 Nota 20. Zysk na jedną akcję / Rozwodniony zysk na jedną akcję ..................................................................................................................31 Nota 21. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy ...............................................................................32 Nota 22. Informacje dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi ............................................................................................................32 Nota 23. Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami..................................................................................................................34 Nota 24. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. ...................................34 Nota 25. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze
stronami powiązanym .........................................................................................................................................................................34 Nota 26. Przeciętne zatrudnienie ....................................................................................................................................................................34 Nota 27. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego .............35 Nota 28. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym .........................................................................................................................................................................................35 Nota 29. Wynagrodzenie związane z usługami audytora i usługami pokrewnymi ...........................................................................................35
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
3
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR
2010 2009 2010 2009
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów 29 470 23 642 7 359 5 447
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) 3 023 1 149 755 265
III. EBITDA 4 006 2 510 1 004 578
IV. Zysk (strata) brutto 3 265 1 484 815 342
V. Zysk (strata) netto 2 712 1 118 677 258
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 126 597 1 030 138
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 811 -3 718 -702 -857
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -451 -290 -113 -67
IX. Przepływy pieniężne netto razem 864 -3 411 216 -786
X. Aktywa razem 28 500 25 243 7 196 6 145
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 911 7 367 1 998 1 793
XII. Zobowiązania długoterminowe 1 169 354 295 86
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 6 742 7 013 1 702 1 707
XIV. Kapitał własny 20 589 17 876 5 199 4 351
XV. Kapitał podstawowy 2 026 2 030 512 494
XV. Średnioważona liczba akcji 2 028 225 2 030 000 2 028 225 2 030 000
XV. Zysk na akcję (zł) 1,34 0,55 0,33 0,13
Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane tj.:
- na dzień 31.12.2010r. 1 EUR = 3,9603 PLN;
- na dzień 31.12.2009r. 1 EUR = 4,1082 PLN.
Do przeliczenia danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią
arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego tj.:
- z wyliczenia na 2010r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,0044 PLN;
- z wyliczenia na 2009r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,3406 PLN.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
4
2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej K2 Internet S.A.
AKTYWA Nota 31.12.2010 31.12.2009
AKTYWA TRWAŁE 10 131 8 007
Wartości niematerialne 1 1 554 652
Rzeczowe aktywa trwałe 2 2 871 2 381
Akcje i udziały w jednostkach zależnych 5 4 866 4 310
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 840 664
AKTYWA OBROTOWE 18 369 17 236
Towary 6 0 940
Należności z tytułu dostaw i usług 7 9 423 10 408
Pozostałe należności publiczno-prawne 341 260
Pozostałe należności 514 386
Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek 4 6 426 4 634
Pozostałe aktywa obrotowe 8 389 196
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 1 277 413
Aktywa razem 28 500 25 243
PASYWA Nota 31.12.2010 31.12.2009
KAPITAŁ WŁASNY 20 588 17 876
Kapitał podstawowy 10 2 026 2 030
Kapitał zapasowy 11 15 501 14 383
Kapitał rezerwowy 11 349 349
Akcje własne 0 -4
Wynik lat ubiegłych 0 0
Wynik roku bieżącego 11 2 712 1 118
ZOBOWIĄZANIA 7 912 7 367
Zobowiązania długoterminowe 1 169 354
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 680 332
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 489 22
Zobowiązania krótkoterminowe 12 6 743 7 013
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 2 109 2 277
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 12 480 246
Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne 12 850 1 021
Pozostałe zobowiązania 12 451 366
Rezerwy na zobowiązania 12 904 535
Pozostałe pasywa 12 1 949 2 568
Pasywa razem 28 500 25 243
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
5
3. Jednostkowy rachunek zysków i strat K2 Internet S.A.
01.01.2010-31.12.2010 01.01.2009-31.12.2009
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów 15 29 470 23 642
Koszty sprzedanych produktów i towarów 16 20 471 16 193
Zysk brutto ze sprzedaży 8 999 7 449
Koszty sprzedaży 0 0
Koszty ogólnego zarządu 16 6 409 6 327
Zysk ze sprzedaży 2 590 1 122
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 17 433 28
Zysk na działalności operacyjnej 3 023 1 149
Przychody / koszty finansowe netto 18 242 335
Zysk przed opodatkowaniem 3 265 1 484
Podatek dochodowy 14 553 366
Zysk/Strata netto 2 712 1 118
Zysk/strata przypadający na akcję ( w złotych) 19 1,34 0,55
Rozwodniony zysk na jedną akcję ( w złotych) 1,34 0,55
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Zysk/Strata za okres 2 712 1 118
Inne całkowite dochody
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zyski/ Straty aktuarialne z tytułu programów
określonych świadczeń emerytalnych
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody netto
Całkowity dochód za okres 2 712 1 118
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
6
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych K2 Internet S.A.
01.01.2010-31.12.2010 01.01.2009-31.12.2009
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk /Strata przed opodatkowaniem 3 265 1 484
Korekty o pozycje:
Amortyzacja 983 1 361
Odsetki i różnice kursowe -256 -201
Wynik na działalności inwestycyjnej -179 36
Zmiana stanu zapasów 940 -679
Zmiana stanu należności ( bez należności z tytułu podatku dochodowego) 426 -2 771
Zmiana stanu rezerw -443 -296
Wynik na sprzedaży akcji 0 17
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) -463 2 487
Inne -2 0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 272 1 438
Podatek dochodowy zapłacony -147 -841
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 126 597
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 666 953
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 358 74
Zwrot pożyczek 260 845
Otrzymane odsetki 48 34
Wydatki -3 476 -4 671
Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych -1 527 -688
Udzielone pożyczki -1 744 -3 363
Wydatki na jednostki zależne -206 -620
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 811 -3 718
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy 0 0
Wpływy z tytułu emisji 0 0
Zaciągnięcie pożyczek 0 0
Wydatki -451 -290
Wydatki z tytułu emisji akcji 0 0
Zakup akcji własnych 0 0
Zapłata rat leasingu finansowego -351 -281
Płatności z tytułu odsetek -100 -9
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -451 -290
Przepływy pieniężne netto razem 864 -3 411
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 864 -3 411
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0
Środki pieniężne na początek okresu 413 3 824
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 1 277 413
- o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
7
5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym K2 Internet S.A.
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
Kapitał zapasowy z
podziału wyniku
Kapitał rezerwowy z tytułu emisji
akcji pracowniczych
Akcje własne Zyski / straty z lat ubiegłych
Zysk/strata okresu
bieżącego
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2009r. 2 030 7 068 3 625 349 -21 0 3 689 16 740
Podział zysku za 2008r. 0 0 3 689 0 0 0 -3 689 0
Zysk netto za 2009r. 0 0 0 0 0 0 1 118 1 118
Sprzedaż akcji własnych 0 0 0 0 17 0 0 17
Stan na 31grudnia 2009 r. 2 030 7 068 7 315 349 -4 0 1 118 17 876
Stan na 1 stycznia 2010r. 2 030 7 068 7 315 349 -4 0 1 118 17 876
Podział zysku za 2009r. 0 1 118 -1 118 0
Zysk netto za 2010r. 0 0 0 0 0 0 2 712 2 712
Umorzenie akcji własnych -4 0 0 0 4 0 0 0
Stan na 31 grudnia 2010 r. 2 026 7 068 8 433 349 0 0 2 712 20 588
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
8
6. Pozostałe informacje do rocznego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A.
6.1 Informacje ogólne
K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) z siedzibą w Warszawie, Al. Solidarności 74a, 00-145 Warszawa jest Spółką zajmującą się
tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, tworzeniem serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych,
działalnością portali internetowych, przetwarzaniem danych, zarządzaniem stronami internetowymi (hostingiem).
Prezentowany raport roczny zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2009 r. Danymi porównywalnymi dla sprawozdania z całkowitego dochodu i z sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2010 roku
jest dzień 31 grudnia 2009 roku.
6.2 Dane podstawowe
Dane jednostki K2 Internet S.A.:
Nazwa: K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.)
Siedziba: Al. Solidarności 74A, 00 -145 Warszawa
Przedmiot działalności:
─ tworzenie rozwiązań dla handlu elektronicznego,
─ tworzenie serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych,
─ działalność portali internetowych,
─ działalność agencji reklamowych,
─ przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność.
Podstawy prawne działalności:
K2 Internet Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia 08.06.2000 r. Spółka jest wpisana do Krajowego
Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 59690. Spółce nadano
numer statystyczny REGON 061378720 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 9511983801.
Czas trwania Spółki: nieograniczony
Skład Zarządu:
Janusz Żebrowski – Prezes Zarządu
Tomasz Tomczyk – Wiceprezes Zarządu
Tymoteusz Chmielewski – Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Robert Rządca - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jens Spyrka - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Andrzej Sykulski - Członek Rady Nadzorczej
Marek Borzestowski - Członek Rady Nadzorczej
Michał Lach - Przewodniczący Rady Nadzorczej do dn. 26 kwietnia 2010 r.
Paweł Sanowski - Członek Rady Nadzorczej od dn. 26 kwietnia 2010 r. do dn. 16 grudnia 2010 r.
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej od dn. 22 lutego 2011 r.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
9
Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Internet S.A.:
Według stanu na dzień bilansowy K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot.
Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy
Wg najlepszej wiedzy Emitenta na dzień 31 grudnia 2010 r. znaczącymi akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A., tj. posiadającymi
co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusze Liczba posiadanych
akcji Udział % w kapitale
zakładowym Udział % w ogólnej
liczbie głosów na WZA
bmp Media Investors AG & Co. KGaA 366 000 18,07% 18,07%
Janusz Żebrowski 231 309 11,42% 11,42%
Michał Lach 163 068 8,05% 8,05%
Quercus Parasolowy SFIO zarządzany przez Quercus TFI S.A. 152 500 7,53% 7,53%
Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) 142 027 7,01% 7,01%
Wg najlepszej wiedzy Emitenta na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania znaczącymi akcjonariuszami K2 Internet S.A., tj. posiadającymi
co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusze Liczba posiadanych
akcji Udział % w kapitale
zakładowym Udział % w ogólnej
liczbie głosów na WZA
bmp Media Investors AG & Co. KGaA 366 000 18,07% 18,07%
Janusz Żebrowski 231 309 11,42% 11,42%
Michał Lach 163 068 8,05% 8,05%
Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) 145 000 7,16% 7,16%
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
10
7. Stosowane zasady rachunkowości. Podstawa sporządzenia.
7.1 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF")
oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF").
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez
Spółkę.
7.2 Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.
7.3 Polityka rachunkowości
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty
klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody z tytułu umów o
świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług
można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień
bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W
przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest
prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w
jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę
ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zawierają miedzy innymi: odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, uzyskane i
zapłacone odsetki za zwłokę, różnice kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, rozwiązane i tworzone rezerwy w ciężar kosztów finansowych.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend:
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z
tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału.
Zyski i straty nadzwyczajne
Zyski i straty nadzwyczajne przedstawiają skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie poza główną działalnością Spółki.
Leasing
Leasing jest umową, na mocy, której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy w zamian za określoną opłatę lub serię opłat prawo do
użytkowania danego składnika aktywów przez oznaczony okres. Bilansowo leasing uznawany jest za finansowy wtedy, gdy zasadniczo całe
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
11
ryzyko i korzyści wynikające z posiadania składnika aktywów przenoszone są na Spółkę. Początkowe ujęcie leasingu finansowego następuje w
dniu rozpoczęcia okresu leasingu rozumianego jako dzień, od którego spółce przysługuje prawo do korzystania z przedmiotu leasingu. Na dzień
rozpoczęcia okresu leasingu, leasing finansowy w bilansie Spółki wykazywany jest jako składnik aktywów i zobowiązanie. Podatkowo Spółka
ujmuje leasing zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych (PDOP).
Wykazane w bilansie przedmioty leasingu podlegają umorzeniu i amortyzacji według takich samych zasad, co inne nabyte składniki majątkowe
podobnego rodzaju. Jeżeli po zakończeniu leasingu Spółka nie zamierza nabyć tytułu własności przedmiotu leasingu okres amortyzacji równy
jest okresowi trwania leasingu
Płatności z tytułu umowy leasingu dzielą się na koszty finansowe (prezentowane w rachunku wyników danego okresu) oraz raty spłaty kapitału,
zmniejszające zobowiązanie z tytułu przejęcia składnika w leasing. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym.
Leasing, który nie spełnia kryteriów leasingu finansowego klasyfikowany jest jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu
operacyjnego są ujmowane przez Spółkę jako koszty w rachunku zysków i strat w sposób równomierny przez okres trwania leasingu.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień według:
- Kursu kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług Spółka korzysta.
- Kursu średniego NBP na dzień poprzedzający dzień transakcji w przypadku zapłaty za należności lub zobowiązania wyrażone w walucie obcej.
- Kursu średniego NBP ustalonego na dzień bilansowy przy wycenie sald aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej.
Na dzień bilansowy Spółka posiada rachunki walutowe w Euro w Banku Handlowym, a także posiada środki pieniężne w kasie w walutach: Euro i
USD.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego
czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są
zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania
pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomn iejszają
wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone
bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje których
zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych i niematrialnych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania
ekonomicznego tych aktywów.
Opodatkowanie
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można
pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe . Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
12
odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie
zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej
działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do
jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn,
urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są
pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających
przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych
stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
─ Budynki i budowle od 5 do 10 lat Maszyny i urządzenia od 3 do 5 lat,
─ Środki transportu 5 lat,
─ Pozostałe środki trwałe od 5 do 10 lat.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego
na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub
zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością
bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do odsprzedaży. Spółka nie posiada również środków trwałych o
nieokreślonym okresie użytkowania.
W okresie obrotowym nie zaistniała konieczność dokonania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i
które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej po spełnieniu następujących warunków:
─ z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub
użytkowania,
─ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
─ składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
─ znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
─ zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
─ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku
zysków i strat w dacie ich poniesienia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany
okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym
okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji
liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
─ Licencje na oprogramowanie: od 2 do 5 lat
─ Prace rozwojowe: 5 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym
dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości,
wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży /
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
13
likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością
bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia
lub wytworzenia, pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Spółka nie posiadała wartości niematerialnych zaklasyfikowanych do odsprzedaży. Spółka nie posiada również wartości niematerialnych o
nieokreślonym okresie użytkowania.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest
wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W badanym okresie nie wystąpiły odpisy z
tytułu utraty wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Instrumenty finansowe
Spółka klasyfikuje udzielone pożyczki do instrumentów finansowych i wykazuje w aktywach obrotowych. Udzielone pożyczki
klasyfikowane są w aktywach obrotowych Spółki, ponieważ termin zapadalności nie przekracza okresu 12 miesięcy. Pożyczki
zawierane są w oparciu o stałą stopę procentową, która na dzień bilansowy wynosiła 7%. Umowy pożyczek określają, że odsetki
są naliczane i nie podlegają kapitalizacji. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są w wyniku Spółki w okresie którego dotyczą.
Akcje i udziały
Akcje i udziały w jednostkach wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Koszty transakcji związanych z
nabyciem i sprzedażą udziałów ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług, należności publiczno-prawne oraz pozostałe należności, takie jak przekazane zaliczki na poczet dostaw i
wynagrodzeń oraz należności z tytułu kaucji wyceniane są w wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W
niektórych przypadkach, gdy jest to uzasadnione relacjami z danym klientem, należności mogą być powiększone o naliczone odsetki z tytułu
nieterminowego regulowania należności. Sposób szacowania odpisów przedstawia się następująco:
─ odpis na należności przeterminowane od 6 do 12 miesięcy w wys. 50% wartości należności,
─ odpis na należności przeterminowane powyżej 12 miesięcy w wys. 100% wartości należności.
Pozostałe należności zagrożone, takie jak np.: dochodzone na drodze sądowej, objęte są 100% odpisem aktualizującym.
W przypadku wystąpienia większego stopnia ryzyka w indywidualnych przypadkach dokonuje się stosownych odpisów w terminie
wcześniejszym.
Kapitał własny
Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodne z obowiązującym prawem, to jest właściwymi ustawami oraz statutem Spółki.
Kapitał podstawowy Spółki wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki według wartości nominalnej. W pozycji kapitał podstawowy
wykazywane są również wniesione ale jeszcze nie zarejestrowane wkłady podwyższające wysokość kapitału podstawowego.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych
zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, które można wiarygodnie oszacować.
Jednostka nie tworzy rezerw na świadczenia pracownicze, takie jak odprawy emerytalne, gdyż kwota wynikających z tego tytułu obowiązków jest
znikoma.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
14
Pozostałe aktywa
Do pozostałych aktywów Spółka klasyfikuje rozliczenia międzyokresowe. Rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń międzyokresowych
biernych kosztów, tj. kosztów świadczeń dotyczących danego roku obrotowego, które zostaną poniesione w okresie kolejnym oraz rozliczeń
międzyokresowych przychodów, tj. równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahenta świadczeń, których wykonanie nastąpi w
następnych okresach sprawozdawczych.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Segmenty
Działalność K2 Internet S.A. polega na świadczeniu usług e-marketingowych, których charakter i ryzyko jest zbliżone. W związku z tym zdaniem
Kierownictwa Spółki, nie jest zasadne wydzielanie na poziomie sprawozdania jednostkowego, oddzielnych segmentów o charakterze
branżowym. Spółka realizuje swoją sprzedaż na terenie kraju oraz zagranicą. Ryzyko i poziom zwrotu ze sprzedaży krajowej i zagranicznej są
zbliżone. W żadnym z 3 prezentowanych lat przychody i zyski ze sprzedaży zagranicznej nie przekroczyły 10% przychodów lub zysków
przedsiębiorstwa, a aktywa dotyczące tych segmentów nie są możliwe do wydzielenia, gdyż są wspólne dla całego przedsiębiorstwa. W związku
z powyższym zdaniem kierownictwa Spółki, nie jest zasadne wydzielanie na poziomie sprawozdania jednostkowego, oddzielnych segmentów o
charakterze geograficznym.
7.4 Zasady zarządzania ryzykiem oraz działanie zabezpieczające
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty
krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków pieniężnych na działalność Spółki. Jednostka nie
prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Nie zawiera również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Główne rodzaje ryzyka
wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące
wszystkich posiadanych przez nią instrumentów.
Ryzyko stopy procentowej
Jednostka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku posiadania zadłużenia finansowego, dla którego odsetki liczone są na
bazie zmiennej stopy procentowej.
Ryzyko płynności
Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności Spółki zakłada utrzymywanie przede wszystkim odpowiedniego poziomu środków pieniężnych.
Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach bankowych.
Ryzyko kredytowe
Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe to głównie należności od klientów a w mniejszym stopniu środki pieniężne i lokaty bankowe.
Klienci, od których należne są znaczące kwoty z tytułu sprzedaży są to głównie renomowane przedsiębiorstwa o ugruntowanej pozycji na rynku
krajowym i międzynarodowym. W konsekwencji K2 Internet S.A. jest w niewielkim stopniu narażona na ryzyko kredytowe. Polityką Spółki jest
lokowanie wolnych środków pieniężnych jedynie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej.
Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi przez pracowników Spółki.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe wynika głównie z zakupów od zagranicznych dostawców oraz sprzedaży na rzecz kontrahentów zagranicznych. Spółka nie
zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym poprzez zakupy terminowych kontraktów walutowych. Zdaniem kierownictwa K2 Internet SA
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
15
relatywnie niewielkie obroty w walutach obcych, w tym część realizowana za gotówkę (zagraniczne sklepy internetowe) sprawiają , że ryzyko
walutowe w działalności Spółki jest relatywnie niewysokie.
7.5 Ważne oszacowania i osądy księgowe
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko
konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego
przedstawiono poniżej.
Odroczony podatek dochodowy
Sporządzanie sprawozdań finansowych związane jest m.in. z oszacowaniem przez Zarząd wyników podatkowych Spółki. Proces ten obejmuje
ocenę bieżącej sytuacji podatkowej Spółki łącznie z oszacowaniem różnic przejściowych będących konsekwencją odmiennego podejścia
podatkowego oraz bilansowego. Skutkiem tych różnic przejściowych jest powstanie aktywa (w przypadku różnic ujemnych) lub rezerwy (w
przypadku różnic dodatnich) z tytułu podatku odroczonego.
Ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości, wskazują, że zgodnie z oczekiwaniami,
wskutek przeszłych zdarzeń, nastąpi w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania. Kalkulacja aktywów z tytułu podatku odroczonego
opiera się zatem na prawdopodobieństwie, że Spółka w przyszłości osiągnie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic
przejściowych i strat podatkowych. Ponieważ kalkulacja podatku odroczonego opiera się na szacunkach i ocenie Zarządu, oceny te zawierają
element niepewności.
Do wyceny aktywów z tytułu podatku odroczonego wymagane jest przez Zarząd przyjęcie istotnych szacunków. Szacunki te oparte są przede
wszystkim na prognozach przyszłych zysków podatkowych, potencjalnej ich zmianie oraz wynikach w poprzednich okresach sprawozdawczych.
7.6 Nowe zasady rachunkowości oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Poniżej przedstawiono opublikowane nowe standardy, zmiany oraz interpretacje do istniejących standardów właściwe dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 lub po tej dacie oraz standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie
przez Komisję Europejską mogące mieć związek z prowadzoną działalnością.
Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską w 2010 roku mogące mieć związek z prowadzoną przez
Spółkę działalnością:
─ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana w MSR 1 dotyczy doprecyzowania definicji zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych. Dotyczy roczne okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2010 roku. Zastosowanie interpretacji nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe
Spółki.
─ Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”
Zmiana w MSR 7 dotyczy doprecyzowania sposobu ujawniania informacji dotyczącej działalności inwestycyjnej. Dotyczy rocznych okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2010 roku. Zastosowanie interpretacji nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe
Spółki.
─ Zmiany do MSSF 8 „Segmenty operacyjne”
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
16
Zmiana w MSSF 8 uszczegóławia sposób prezentacji wybranych danych dla każdego segmentu sprawozdawczego. Dotyczy rocznych
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2010 roku. Zastosowanie interpretacji nie miało wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
─ Zmiany do MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży”
Zmiana w MSSF 5 określa ujawnienia, które są wymagane w związku z aktywami trwałymi lub grupami przeznaczonymi do zbycia
zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży lub jako działalność zaniechana. Obowiązujący za roczne okresy sprawozdawcze
rozpoczynające się od 1 stycznia 2010 roku. Zastosowanie interpretacji nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
─ Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych
Propozycja uzupełnienia standardu zakłada zmiany w zakresie identyfikacji powiązań spowodowanych przez koneksje rodzinne i
powiązania personalne. Niektóre inwestycje członków kluczowego personelu kierowniczego jednostki sporządzającej sprawozdanie
finansowe, skutkują powstaniem obowiązku stosowania zasad wynikających z zapisów niniejszego standardu. Dotyczy rocznych okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2011 roku.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Komisję Europejską:
─ MSSF9 „Instrumenty finansowe”
Nowy Standard zawiera zmienione wymagania w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych
i zawiera przykłady praktycznego zastosowania, w tym schemat klasyfikacji aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 jak i opis
potencjalnych skutków zastosowania znowelizowanego standardu na sprawozdanie finansowe jednostki. Dotyczy rocznych okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 roku z możliwością wcześniejszego zastosowania.
─ Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych”, MSR 17 „Leasing”, MSR 36 „Utrata wartości aktywów”
Zmiana do MSR 7 określa, że przepływy pieniężne powstałe w wyniku nabycia, wynajmu i sprzedaży tych aktywów klasyfikuje się jako
przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zaproponowane zmiany MSR 17 dotyczące usług koncesjonowanych oznaczają, że nie
można uznawać, że w transakcji leasingu zwrotnego jest element sprzedaży, jeżeli sprzedający posiada opcję odzyskania składnika
aktywów. Tak więc otrzymana płatność jest w swej istocie zabezpieczoną pożyczką. Jeżeli zaproponowane przez IFRIC podejście wejdzie
w życie, zastosowanie tej opcji może spowodować znaczące zmiany w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z planowaną zmianą do MSR
36 jednostka musi objaśniać, które pozycje składają się na pozostałe saldo wartości firmy. MSR 36 wymaga przypisania wartości firmy
poszczególnym częściom działalności, co, do których przewiduje się, że skorzystają w związku z dokonaną transakcją połączenia, z której
tytułu powstała wartość firmy, testować tę wartość pod kątem jej utraty i ujawniać ją w sprawozdaniu finansowym na poziomie tych części
działalności. Zastosowanie interpretacji nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
17
8. Uzupełniające noty do rocznego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A.
Nota 1. Wartości niematerialne i prawne
Zmiany w wartościach niematerialnych w okresie 01.01.2009-31.12.2009
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne i
prawne w przygotowaniu
Razem
Wartość brutto na początek okresu 144 810 485 1 439
Zwiększenia, w tym: 486 37 200 723
– nabycie 0 37 200 237
Zmniejszenia 0 1 485 486
Wartość brutto na koniec okresu 629 847 200 1 676
Umorzenie na początek okresu 144 506 0 650
Umorzenia bieżące - zwiększenia 148 226 0 374
– amortyzacja 148 226 0 374
Zmniejszenia 0 0 0 0
Umorzenie na koniec okresu 292 732 0 1 024
Wartość księgowa netto na początek okresu 0 304 485 789
Wartość księgowa netto na koniec okresu 337 115 200 652
Zmiany w wartościach niematerialnych w okresie 01.01.2010-31.12.2010
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne i
prawne w przygotowaniu
Razem
Wartość brutto na początek okresu 629 847 200 1 676
Zwiększenia, w tym: 249 313 475 1 037
– nabycie 249 113 675 1 037
- zmiana klasyfikacji 0 200 -200 0
Zmniejszenia 0 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 878 1 160 675 2 712
Umorzenie na początek okresu 292 732 0 1 024
Umorzenia bieżące - zwiększenia 64 70 0 135
– amortyzacja 64 70 0 135
Zmniejszenia 0 0 0 0
Umorzenie na koniec okresu 356 802 0 1 158
Wartość księgowa netto na początek okresu 337 115 200 652
Wartość księgowa netto na koniec okresu 521 358 675 1 554
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
18
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w okresie 01.01.2009-31.12.2009
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne,
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu 597 2 572 1 490 686 5 346
Zwiększenia, w tym: 57 308 66 23 454
– nabycie 57 308 66 23 454
Zmniejszenia, w tym: 0 86 207 0 292
– sprzedaż/likwidacja 0 86 207 0 292
Wartość brutto na koniec okresu 654 2 794 1 350 709 5 507
Umorzenie na początek okresu 109 1 481 429 301 2 320
Umorzenia bieżące – zwiększenia 67 537 274 109 987
– amortyzacja 67 537 274 109 987
Zmniejszenia, w tym: 0 82 99 0 181
– likwidacja 0 82 99 0 181
Umorzenie na koniec okresu 176 1 936 604 410 3 126
Wartość księgowa netto na początek okresu 488 1 091 1 062 385 3 026
Wartość księgowa netto na koniec okresu 478 858 746 298 2 381
Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w okresie 01.01.2010-31.12.2010
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne,
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu 654 2 794 1 350 709 5 507
Zwiększenia, w tym: 21 446 1 034 15 1516
– nabycie 21 446 1 034 15 1 516
Zmniejszenia, w tym: 0 91 513 0 608
– sprzedaż/likwidacja 0 91 513 0 608
Wartość brutto na koniec okresu 675 3 145 1 871 724 6 415
Umorzenie na początek okresu 176 1 936 604 410 3 126
Umorzenia bieżące – zwiększenia 30 523 260 36 848
– amortyzacja 30 523 260 36 848
Zmniejszenia, w tym: 0 88 343 0 431
– likwidacja 0 88 343 0 431
Umorzenie na koniec okresu 205 2 371 521 447 3 544
Wartość księgowa netto na początek okresu 478 858 746 298 2 381
Wartość księgowa netto na koniec okresu 470 774 1 350 277 2 871
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
19
2.1 Środki trwałe ( struktura własnościowa)
2.2 Planowane i poniesione nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
2011 2010
Niefinansowe aktywa trwałe 2 560 2 537
Razem 2 560 2 537
2.3 Zmiany środków trwałych w leasingu finansowym ( według grup rodzajowych ) za 2010 rok
Wyszczególnienie Środki transportu Środki trwałe w leasingu razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 350 1 350
Zwiększenia (z tytułu)
- nowo przyjęte środki trwałe w leasingu finansowym 1 034 1 034
- inne
Zmniejszenia (z tytułu) 513 513
Wartości brutto środków trwałych na koniec okresu 1 871 1 871
Umorzenie na początek okresu 604 604
Amortyzacja w ciągu roku 260 260
Zmniejszenie w ciągu roku ( z tytułu)
- wykupu z leasingu 343 343
- inne
Umorzenie na koniec okresu 521 521
Wartość księgowa netto na początek okresu 746 746
Wartość księgowa netto na koniec okresu 1 350 1 350
2010 2009
Własne 1520 1634
Środki transportu użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
1 350 746
Razem 2 871 2 381
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
20
Nota 3. Leasing
Leasing finansowy
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31.12.2010 31.12.2009
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
Do 1 roku 389 181
Od 1 do 5 lat 489 22
Powyżej 5 lat 0 0
Razem 878 203
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 878 203
- w tym część długoterminowa 489 22
- w tym część krótkoterminowa 389 181
Przyszłe odsetki leasingowe 76 17
Leasing operacyjny
31.12.2010 31.12.2009
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego *
Do 1 roku 1 194 867
Powyżej 1 roku do 5 lat 1 868 1 779
Powyżej 5 lat 0 0
Razem 3 062 2 646
Opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat 31.12.2010 31.12.2009
1 194 1208
Środki trwałe w leasingu finansowym dotyczą wyłącznie środków transportu. Przyszłe opłaty z tytułu leasingu operacyjnego dotyczą powierzchni
biurowej, w której prowadzona jest działalność operacyjna przedsiębiorstwa.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
21
Nota 4. Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek
31.12.2010 31.12.2009
Stan początkowy 4 634 1 921
Udzielenie pożyczek 1 744 3 363
Naliczenie odsetek 331 216
Spłata pożyczek 260 845
Spłata odsetek 23 20
Stan końcowy 6 426 4 634
w tym część długoterminowa 0 0
w tym część krótkoterminowa 6 426 4 634
K2 Internet S.A. udzieliła następujących pożyczek:
1. Pożyczka dla Spółki zależnej K2 Web Systems Sp. z o.o. o wartości na dzień bilansowy 4425 tys. zł. Nominalne oprocentowanie pożyczki
wynosi 7 % w skali rocznej. Ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko kredytowe jest umiarkowane (uzależnione od wypłacalności
pożyczkobiorcy). Ryzyko stopy procentowej jest minimalne, gdyż stopa procentowa jest stała.
2. Pożyczka dla Spółki współzależnej Brainshoop U-Boot Sp. z o.o. o wartości na dzień bilansowy 427 tys. zł. Nominalne oprocentowanie
pożyczki wynosi 7 % w skali rocznej. Ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko kredytowe jest umiarkowane (uzależnione od wypłacalności
pożyczkobiorcy). Ryzyko stopy procentowej jest minimalne, gdyż stopa procentowa jest stała.
3. Pożyczka dla Spółki współzależnej MDPL. z o.o. o wartości na dzień bilansowy 1300 tys. zł. Nominalne oprocentowanie pożyczki wynosi 7 %
w skali rocznej. Ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko kredytowe jest umiarkowane (uzależnione od wypłacalności pożyczkobiorcy). Ryzyko
stopy procentowej jest minimalne, gdyż stopa procentowa jest stała.
4. Pożyczki dla pracowników Spółki na łączną kwotę 274 tys. zł. Nominalne oprocentowanie pożyczek wynosi 7 % w skali rocznej. Ryzyko
walutowe nie występuje. Ryzyko kredytowe jest umiarkowane (uzależnione od wypłacalności pożyczkobiorcy). Ryzyko stopy procentowej jest
minimalne, gdyż stopa procentowa jest stała.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
22
Nota 5. Akcje i udziały
ACR S.A. K2 Web Systems
Sp. z o.o. K2 Search Sp.
z o.o. Brainshop
U-Boot Sp. z o.o. Razem
Stan na dzień 01.01.2009 519 3 000 154 0 3 672
Nabycie 0 0 0 620 620
Dopłaty do kapitału 0 0 17 0 0
Sprzedaż 0 0 0 0 0
Stan na dzień 31.12.2009 519 3 000 171 620 4 310
Liczba posiadanych udziałów na dzień 31.12.2009 8 000 30 000 950 400
% posiadanych udziałów na dzień 31.12.2009 80% 100% 100% 50%
Stan na dzień 01.01.2010 519 3 000 171 620 4 310
Nabycie 0 0 0 0 0
Dopłaty do kapitału 0 350 206 0 556
Sprzedaż
Stan na dzień 31.12.2010 519 3 350 377 620 4 866
Liczba posiadanych udziałów na dzień 31.12.2010 8 000 37 000 7613 400
% posiadanych udziałów na dzień 31.12.2010 80% 100% 100% 50%
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
23
Nota 6. Zapasy
Zapasy i odpisy aktualizujące wartość zapasów
31.12.2010 31.12.2009
Wartość brutto towarów i materiałów 0 940
Odpis aktualizujący wartość zapasów 0 0
Wartość netto towarów i materiałów 0 940
Nota 7. Należności i odpisy aktualizujące należności
31.12.2010 31.12.2009
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 9 831 10 821
Odpis aktualizujący wartość należności 409 413
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług 9 423 10 408
Należności publiczno-prawne
Należności z tytułu podatku dochodowego 0
Pozostałe należności publiczno-prawne 341 260
Wartość netto należności publiczno-prawnych 341 260
Pozostałe należności
Przedpłaty i zaliczki 0 115
Wpłata na poczet zwiększenia kapitału 0 350
Należności od pracowników 21 29
Kaucje 339 53
inne 154 0
Pozostałe należności brutto 514 547
Odpis aktualizujący wartość należności 0 161
Razem netto 514 386
Należności netto razem 9 936 10 794
Odpisy aktualizujące na początek okresu 574 462
Utworzenie odpisów 103 187
Wykorzystanie odpisów 268 53
Rozwiązanie odpisów 22
Odpisy aktualizujące na koniec okresu 409 574
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
24
Nota 8. Pozostałe aktywa obrotowe
31.12.2010 31.12.2009
Koszty ubezpieczeń dotyczących kolejnego roku 12 27
Koszty innych usług dotyczących kolejnego roku 134 169
Pozostałe 243 0
Razem 389 196
Na pozostałe aktywa obrotowe wykazane w kwocie 243 tys. składają się:
Prowizja za wynajem powierzchni biurowej dot. kolejnych okresów 212
Prowizja od podwyższenia linii kredytowej za kolejne okresy 9
Opłaty, licencje, prenumeraty oraz pozostałe koszty kolejnego roku 22
Nota 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
31.12.2010 31.12.2009
Środki pieniężne w kasie 7 2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 8
Lokaty bankowe overnight 1 267 403
Środki pieniężne w drodze 0
Razem 1 277 413
Nota 10. Kapitał podstawowy
31.12.2010 31.12.2009
Liczba akcji na początek okresu 2 030 2 030
Wartość nominalna (w złotych) 1 1
Wartość kapitału podstawowego na początek okresu 2 030 2 030
Zmiany w kapitale -4 0
Zmiana liczby akcji -4 0
Zmiana wartości nominalnej 1 akcji 0
Zmiana kapitału podstawowego -4 0
Liczba akcji na koniec okresu 2 026 2 030
Wartość nominalna (w złotych) 1 1
Wartość kapitału podstawowego na koniec okresu 2 026 2 030
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
25
Nota 11. Pozostałe kapitały własne
Kapitał zapasowy 31.12.2010 31.12.2009
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej 7 068 8 137
Kapitał zapasowy z tytułu podziału wyniku 8 433 7 315
Akcje własne 0 0
Koszty emisji akcji 0 -1 069
Kapitał zapasowy razem 15 501 14 383
Kapitał rezerwowy 31.12.2010 31.12.2009
Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych 349 349
Wynik lat ubiegłych 0 0
Wynik roku obrotowego 31.12.2010 31.12.2009
Wynik okresu obrotowego 2 712 1 118
Nota 12. Zobowiązania krótkoterminowe
12.1 Pozostałe zobowiązania
31.12.2010 31.12.2009
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 0
Inne rozrachunki z pracownikami 0 47
Zobowiązania z tytułu leasingu 389 181
Pozostałe pozycje 62 139
Stan końcowy 451 366
12.2 Rezerwy na zobowiązania
31.12.2010 31.12.2009
Stan początkowy 535 344
Wykorzystanie 1 249 344
Zwiększenie 1 618 535
Stan końcowy 904 535
Badanie bilansu 19 25
Rezerwa na urlopy 90 84
Rezerwa na wynagrodzenia 795 426
Suma rezerw na koniec okresu 904 535
12.3 Pozostałe pasywa
31.12.2010 31.12.2009
Pozostałe pasywa, w tym: 1 949 2 568
Przychody przyszłych okresów 1894 0
Dotacje 55 0
Razem 1 949 2 568
Przychody przyszłych okresów dotyczą zobowiązań z tytułu usług zafakturowanych, lecz nie wykonanych na dzień bilansowy.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
26
Nota 13. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Stan na 31.12.2010 r. Stan na 31.12.2009 r.
w tys. zł w tys. zł
Zobowiązanie warunkowe z tytułu weksli leasingowych 350 213
Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczenia cywilno-prawnego jakiego w dniu 24.11.2009 r. Spółka K2 Web Systems Sp. z o.o. udzieliła dla K2
Internet S.A., w związku z umową zawartą przez K2 Internet S.A. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) do
dnia 24 listopada 2010 r. Kredyt zabezpieczony jest ponadto cesją wierzytelności K2 Internet S.A..
Opcja CALL z umowy inwestycyjnej z Brainshop U-Boot Sp. z o.o.: wartość godziwa opcji CALL dla K2 Internet S.A. jest równa 0 (zero).
Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczenia cywilno-prawnego jakiego w dniu 19.07.2010 r. Spółka K2 Internet S.A. udzieliła dla Spółki ACR
S.A., w związku z umową zawartą przez ACR S.A. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 1.000.000 zł (jeden milion złotych) do dnia 13 lipca
2011 r. Kredyt zabezpieczony jest ponadto cesją wierzytelności ACR S.A. 1.200.000 zł ( jeden milion dwieście tysięcy złotych).
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
27
Nota 14. Podatek dochodowy
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2010 31.12.2009
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 553 366
Część bieżąca 381 636
Część odroczona 173 -271
Efektywna stopa podatkowa 17% 25%
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
Zysk przed opodatkowaniem 3 265 1 484
Podatek wg obowiązującej stawki podatkowej 19% 620 282
Niezrealizowane różnice w podatku dochodowym 67 -84
Ustalenie części odroczonej w rachunku zysków i strat
31.12.2010 31.12.2009
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego
Stan początkowy 664 325
Zmniejszenia / Zwiększenia 175 339
Stan końcowy 840 664
Rezerwy z tytułu podatku dochodowego odroczonego
Stan początkowy 332 263
Zmniejszenia / Zwiększenia 348 69
Stan końcowy 680 332
Łączny wpływ zmian na podatek dochodowy 173 -271
Rodzaje różnic przejściowych i wynikające z tego tytułu aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2010 31.12.2009
Ujemne różnice przejściowe 4 419 3 497
Odpis aktualizujący należności 686 574
Rozlicz. międzyokresowe przychodów 1 949 2 568
ZUS wpłacony w 2009 r. 0 28
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 16 25
Rezerwa na pozostałe koszty 15 21
Zobowiązania z tyt. leasingu (bilansowo - finansowy, podatkowo - operacyjny) 878 203
Rezerwa na urlopy 89 84
Pozostałe należności-rez.
różnice kursowe
-6
rezerwy na wynagrodzenia i pochodne 785
Stawka podatkowa 19% 19%
Aktywa z tytułu ujemnych różnic przejściowych 840 664
31.12.2010 31.12.2009
Dodatnie różnice przejściowe 3 579 1 748
Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 621 316
Należności niezafakturowane 1 243 886
Środki trwałe w leasingu (bilansowo - leasing finansowy, podatkowo - leasing operacyjny) 1 226 547
Aktualizacja amortyzacji 387 0
Należności pozostałe 102 0
Stawka podatkowa 19% 19%
Rezerwy z tytułu dodatnich różnic przejściowych 680 332
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
28
Nota 15. Przychody ze sprzedaży
Przychody wg struktury terytorialnej
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Przychody krajowe 29 169 23 488
Przychody zagraniczne 301 154
Razem 29 470 23 642
Przychody wg struktury asortymentowej
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Przychody ze sprzedaży usług e-marketingowych 26 560 20 656
w tym dla jednostek powiązanych 239 280
Przychody ze sprzedaży towarów / materiałów 1 156 1 604
w tym dla jednostek powiązanych 5 4
Przychody ze sprzedaży usług pozostałych 1 754 1 382
w tym dla jednostek powiązanych 1 655 1 310
Razem 29 470 23 642
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
29
Nota 16. Segmenty operacyjne
01.01.2009 - 31.12.2009
Segment e-marketingowy Razem
Przychody od klientów zewnętrznych 22 441 22 441
Przychody od klientów wewnętrznych 1 201 1 201
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 193 16 193
Wynik brutto ze sprzedaży 7 449 7 449
Koszty ogólnego zarządu 6 327 6 327
Wynik ze sprzedaży segmentu 1 121 1 121
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 28 28
Zysk/Strata na działalności operacyjnej 1 149 1 149
Przychody / koszty finansowe netto 335
Zysk/Strata przed opodatkowaniem 1 484
Podatek dochodowy 366
Zysk/Strata netto 1 118
Aktywa przypisane do segmentu 25 243 25 243
Zobowiązania handlowe przypisane do segmentu 2 277 2 277
Nakłady inwestycyjne 692 692
Amortyzacja 1 361 1 361
EBITDA 2 510 2 510
01.01.2010 - 31.12.2010
Segment e-marketingowy Razem
Przychody od klientów zewnętrznych 27 890 27 890
Przychody od klientów wewnętrznych 1 580 1 580
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 471 20 471
Wynik brutto ze sprzedaży 8 999 8 999
Koszty ogólnego zarządu 6 409 6 409
Wynik ze sprzedaży segmentu 2 590 2 590
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 433 433
Zysk/Strata na działalności operacyjnej 3 023 3 023
Przychody / koszty finansowe netto 242
Zysk/Strata przed opodatkowaniem 3 265
Podatek dochodowy 553
Zysk/Strata netto 2 712
Aktywa przypisane do segmentu 28 500 28 500
Zobowiązania handlowe przypisane do segmentu 2 109 2 109
Nakłady inwestycyjne 2 552 2 552
Amortyzacja 983 983
EBITDA 4 006 4 006
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
30
Nota 17. Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych
Koszty rodzajowe
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Amortyzacja 983 1 361
Materiały i energia 1 529 709
Usługi obce 12 181 9 472
Podatki i opłaty 172 174
Wynagrodzenia 9 464 7 697
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 619 742
Pozostałe koszty 707 755
Wartość sprzedanych towarów 1 212 1 611
Razem 26 880 22 521
Koszty według struktury asortymentowej
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Koszty wytworzenia usług e-marketingowych 19 321 14 582
Wartość sprzedanych towarów 1 150 1 611
Razem 20 471 16 193
Nota 18. Pozostałe przychody / koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 179 36
Otrzymane odszkodowania 126 43
Rozwiązanie rezerw 40 50
Pozostałe pozycje 29 7
Razem 373 136
Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Odpisy aktualizujące wartość należności -96 25
Koszty napraw ubezpieczonych samochodów 0 47
Darowizny 0
Pozostałe pozycje 36 36
Razem -60 108
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 433 28
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
31
Nota 19. Przychody / koszty finansowe netto
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek 390 267
Dodatnie różnice kursowe 9 9
Otrzymane dywidendy 0 160
Pozostałe przychody finansowe 4 0
Razem 403 437
Koszty finansowe
Koszty z tytułu odsetek 51 38
Ujemne różnice kursowe 31 47
Strata na sprzedaży akcji 0 17
Pozostałe koszty finansowe 79
Razem 161 102
Przychody finansowe / koszty finansowe netto 242 335
Nota 20. Zysk na jedną akcję / rozwodniony zysk na jedną akcję
Średnia ważona liczba akcji w okresie
01.01.2010 - 31.12.2010 01.01.2009 - 31.12.2009
Liczba akcji na początek okresu 2 030 000 2 030 000
Liczba akcji na koniec okresu 2 026 000 2 030 000
Średnia ważona liczba akcji 2 028 225 2 030 000
Zysk netto za dany okres
Zysk na jedną akcję w zł 1,34 0,55
Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł 1,34 0,55
W dniu 26.04.2010 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy K2 Internet S.A. podjęło Uchwałę w sprawie umorzenia 4.000 (czterech tysięcy) akcji
na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł każda, będących akcjami własnymi Spółki, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. kodem PLK2ITR00010. Umorzenie akcji nastąpiło w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2.030.000 zł
(słownie: dwa miliony trzydzieści tysięcy złotych) do kwoty 2.026.000 zł (słownie: dwa miliony dwadzieścia sześć tysięcy złotych), tj. o kwotę
4.000 zł (słownie: cztery tysiące złotych) i obniżenie kapitału zakładowego dokonało się Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 23.07.2010 r.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
32
Nota 21. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 lutego 2011 roku zmienił Status Spółki upoważniając Zarząd do
wypłaty akcjonariuszom Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego, na zasadach określonych w przepisach
kodeksu spółek handlowych, w szczególności w art. 349 kodeksu spółek handlowych. Zarząd K2 Internet S.A. rozważa wypłatę dywidendy z
zysku 2010 r.
Nota 22. Informacje dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi
1. Informacje dotyczące transakcji z jednostkami mającymi istotny wpływ na K2 Internet S.A. Jednostkami mającymi istotny wpływ na
jednostkę z uwagi na fakt posiadania znaczących pakietów akcji są (lub byli w okresie od 01.01.2010 do 31.12.2010):
znaczący inwestorzy % udział w kapitale zakładowym
31.12.2010 31.12.2009
bmp Media Investors AG & Co. KGaA 18,07% 23,62%
Janusz Żebrowski 11,42% 11,02%
Michał Lach 8,05% 12,10%
Quercus Parasolowy SFIO zarządzany przez Quercus TFI S.A. 7,53% 0%
Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management 7,01% 9,90%
Rok 2009
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek Koszty
operacyjne Koszty z
tytułu odsetek Zobowiązania
handlowe Pozostałe należności
Aktywa z tytułu
pożyczek
Michał Lach 23 0 0 0 5 3 0
Janusz Żebrowski 0 0 434 0 0 0 0
bmp Media Investors AG & Co. KGaA 0 0 0 0 0 0 0
Razem 23 0 434 0 5 3 0
Rok 2010
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek Koszty
operacyjne Koszty z
tytułu odsetek Zobowiązania
handlowe Pozostałe należności
Aktywa z tytułu
pożyczek
Michał Lach 0 0 0 0 0 0 0
Janusz Żebrowski 0 0 493 0 0 0 493
bmp Media Investors AG & Co. KGaA 11 0 0 0 0 0 11
Razem 11 0 493 0 0 0 504
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
33
2. Informacje dotyczące transakcji z jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Jednostkami zależnymi od K2 Internet S.A. są Spółka ACR S.A., w której K2 Internet S.A. posiada według stanu na 31.12.2010 r. 80% akcji
(przejęcie kontroli nad jednostką nastąpiło 16 lipca 2004 r.) oraz K2 Web Systems Sp. z o.o., w której K2 Internet S.A. posiada według stanu na
31.12.2010 r. 100 % udziałów oraz 100% K2 Search Sp. z o.o., Brainshop U-Boot Sp. z o.o. (50% udziałów), MDPL Sp.zo.o. (50% udziałów).
Rok 2009
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek Koszty
operacyjne Koszty z tytułu
odsetek Należności handlowe
Zobowiązania operacyjne
Aktywa z tytułu pożyczek
ACR S.A. 445 0 111 0 123 21 0
K2 Web Systems Sp. z o.o. 734 180 200 0 992 244 4 173
K2 Search Sp.z o.o. 22 11 78 0 80 61 214
Republika Kobiet Sp.z o.o. 103 0 150 0 87 183 0
Marta Sendrowicz 0 0 13 0 0 4 0
Razem 1 304 191 552 0 1 282 513 4 387
Rok 2010
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek
Koszty operacyjne/
Środki trwałe
Koszty z tytułu odsetek
Należności handlowe
Zobowiązania operacyjne
Aktywa z tytułu pożyczek
ACR S.A. 496 0 617 0 117 0 0
K2 Web Systems Sp. z o.o. 714 252 329 0 478 0 4 425
K2 Search Sp. z o.o. 56 19 0 0 58 0 0
MDPL Sp. z o.o. 155 51 253 0 17 1 1 300
Brainshop U-Boot Sp. z o.o. 137 14 72 0 150 0 427
Inteliwise S.A. 0 0 92 0 0 5 0
TRIGON Dom Maklerski S.A. 0 0 34 0 0 5 0
Podobneo 23 0 0 0 0 0 0
Republika Kobiet Sp.z o.o 0 0 3 0 0 3 0
Marta Sendrowicz 0 0 39 0 0 4 0
Razem 1 580 336 1 439 0 821 18 6 152
Rok 2009
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek Koszty
operacyjne Koszty z tytułu
odsetek Należności Zobowiązania
Aktywa z tytułu pożyczek
Tomasz Tomczyk 0,00 0,00 327,21 0,00 0,00 0,00 0,00
Tymoteusz Chmielewski 0,00 0,00 317,40 0,00 0,00 0,00 0,00
Razem 0,00 0,00 644,61 0,00 0,00 0,00 0,00
Rok 2010
Nazwa Przychody ze
sprzedaży Przychody z
tytułu odsetek Koszty
operacyjne Koszty z tytułu
odsetek Należności Zobowiązania
Aktywa z tytułu pożyczek
Tomasz Tomczyk 0,00 0 493 0,00 0,00 0,00 0,00
Tymoteusz Chmielewski 0,00 5 493 0,00 0,00 0,00 83
Razem 0,00 5 987 0,00 0,00 0,00 83
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
34
Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej w roku 2010 zaprezentowano poniżej:
Zarząd
wynagrodzenie premie razem
Janusz Żebrowski 360 133 493
Tomasz Tomczyk 360 133 493
Tymoteusz Chmielewski 360 133 493
Łącznie 1 080 399 1 479
Rada Nadzorcza
wynagrodzenie premie razem
Marek Borzestowski 1 0 1
Michał Lach 1 0 1
Jens Spyrka 0 0 0
Robert Rządca 3 0 3
Andrzej Sykulski 2 0 2
Paweł Sanowski 2 0 2
Łącznie 9 0 9
Nota 23. Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami
W celu uzyskania porównywalności danych dokonano zmian prezentacyjnych dla danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2009 rok wg
stanu na 31 grudnia 2009r. Dane w tys. zł.
Pozycja Raport roczny za 2010 rok Raport roczny za 2009 rok Różnica Zmiana dotyczy
Pozostałe aktywa obrotowe 196 1082 -886 Rozliczenia międzyokresowe czynne
Należności z tytułu dostaw i usług 10 408 9522 886 Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe pasywa 2 568 2 568 0 Rozliczenia międzyokresowe
Nota 24. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
Nie zawarto żadnych istotnych umów, które nie zostałyby uwzględnione w bieżącym sprawozdaniu.
Nota 25. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanym
Spółka w roku obrotowym 2010 nie zawierała transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 26. Przeciętne zatrudnienie
W roku obrotowym przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wynosiła: 51.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
35
Nota 27. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Nie wystąpiły istotne zdarzenia w roku obrotowym 2010, dotyczące lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
Nota 28. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły.
Nota 29. Wynagrodzenie związane z usługami audytora i usługami pokrewnymi
Uchwałą Nr 4/1/2009 Rady Nadzorczej K2 Internet S.A. z dnia 6 kwietnia 2009 r. podmiotem uprawnionym do badania jednostkowego
sprawozdania finansowego K2 Internet S.A. oraz sprawozdań okresowych za 2009 rok została wybrana: BFA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie przy ul. Zamiany 16/LU5, wpisana do rejestru KIBR pod numerem ewidencyjnym 4904/398. Umowę podpisano w dniu 9.07.2009 r.
Uchwałą Nr 3/2/2010 Rady Nadzorczej K2 Internet S.A. z dnia 7 maja 2010 r. podmiotem uprawnionym do badania jednostkowego
sprawozdania finansowego K2 Internet S.A. oraz sprawozdań okresowych za 2010 rok została wybrana: Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie przy ul. Pięknej 18. Umowę podpisano w dniu 24.05.2010 r.
Wysokość wynagrodzenia 2010 r. 2009 r.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego 19 25
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego 23 24
Usługi doradztwa podatkowego 16 0
Pozostałe usługi 0 0
Wynagrodzenie łączne 58 49
Wynagrodzenia za badanie i przegląd to wynagrodzenia za przegląd półrocznych i badanie rocznych, jednostkowych sprawozdań finansowych
dla K2 Internet S.A wraz kosztami dodatkowymi związanymi z tymi usługami.
Usługi doradztwa podatkowego obejmują usługi świadczone w odniesieniu do tworzenia dokumentacji cen transferowych dla spółek Grupy K2.
Pozycje wynagrodzeń obejmują wydatki i wynagrodzenia za usługi świadczone w okresie od 1 stycznia do dnia 31 grudnia roku obrotowego,
niezależnie od daty faktury wystawionej za te usługi i wydatki. Wysokość wynagrodzenia za badanie roczne sprawozdania finansowego za rok
2010 r. podano zgodnie z umowami.
K2 Internet SA Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 r. Wszystkie dane przedstawione w tys. PLN o ile nie wskazano inaczej.
36
Podpisy
Data: 18 marca 2011 r.
Podpisy Członków Zarządu K2 Internet SA Dyrektor Finansowy
Janusz Żebrowski Tymoteusz Chmielewski Tomasz Tomczyk Piotr
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Kazimierczak