Embed Size (px)
Citation preview
KAIU VALLA 2015. AASTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAJANDUSAASTA ARUANNE
Aruandekohustuslase nimetus: KAIU VALLAVALITSUS Asutuse registrikood 75025331 Aadress Kasvandu tee 17 Kaiu 79301 Raplamaa Telefon +372 484 5297 Faks +372 484 5297 E-post [email protected] Interneti kodulehekülg www.kaiu.ee Majandusaasta algus 01.01.2015 Majandusaasta lõpp 31.12.2015 Audiitor OÜ Infora
2
SISUKORD TEGEVUSARUANNE 3 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne 10 KONSOLIDEERITUD BILANSS 10 KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE 11 KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE 12 KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE 13 EELARVE TÄITMISE ARUANNE 14 Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused 15 Lisa 2. Raha ja selle ekvivalendid 19 Lisa 3. Maksud, lõivud 19 Lisa 4. Muud nõuded ja kohustused 20 Lisa 5. Osalused tütarettevõtetes 20 Lisa 6. Kinnisvarainvesteeringud 20 Lisa 7. Materiaalne põhivara 21 Lisa 8. Muud kohustused 22 Lisa 9. Laenukohustused 22 Lisa 10. Saadud toetused 23 Lisa 11. Tulud kaupade ja teenuste müügist 25 Lisa 12. Muud tegevustulud 25 Lisa 13. Antud toetused 26 Lisa 14. Tööjõukulud 27 Lisa 15. Muud tegevuskulud 28 Lisa 16 Tegevuskulude jaotus tegevusalade järgi 29 Lisa 17 Seotud osapooled 30 Lisa 18 Konsolideerimata aruanded 31 BILANSS 31 TULEMIARUANNE 32 RAHAVOOGUDE ARUANNE 33 NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE 34 Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta 34 Majandusaasta aruande allkiri 36
3
TEGEVUSARUANNE Kaiu valla 2015. aasta majandusaasta aruanne annab ülevaate valla majanduslikest tulemustest ning näitab, et üldjoontes tulime püstitatud ülesannetega toime. Tulumaksu ja tulude summaarne laekumine oli väga hea ning arvestatav tulu tuli ka erinevatest projektidest. Hallatavad asutused said üle mitme aasta võimaluse soetada vajalikku inventari ja uuendada arvutiparki. Elanike arv aasta jooksul küll vähenes, kuid on hakanud stabiliseeruma. 2015.aastal sündis 12 uut vallakodanikku. Sügisel alustas Kaiu põhikoolis õpinguid 94 õpilast (2014/2015 õppeaastal 95), muusikakoolis 13 õpilast ning lasteaias alustas tööd kolm rühma 39 lapsega. 2015.aastat jäävad iseloomustama meie vallakodanike poolt korraldatud paljud huvitavad ettevõtmised: - esimene vanatehnikapäev Kuimetsa krossirajal, mille raames toimus ka tähesõit marsruudil Kuimetsa-Kaiu-Kuimetsa - Vahastu vabatahtliku päästekomando 20. tegevusaasta tähistamine ja mälestusvõistluste läbiviimine - kodutütarde ja noorkotkaste rühmade tegevuse taasalustamine - jõulutunneli toetus noortele huvitegevuseks - lasterikaste perede osalemine presidendi emadepäeva vastuvõtul - 2014.aastal sündinud vallakodanike „lusikapidu“ - erksate lillekastide paigutamine aleviku tänavatele - paljud spordi- ja kultuurisündmused. Andmekaitse tunnustas läbi viidud seire järgselt meie valda kui läbipaistva võrgulehega omavalitsust. 2016. aasta väljakutsetest ja toimetamistest on tähtsamad aleviku tänavate, vallateede ja Oblu silla remont. Seoses haldusreformiga toimuvad läbirääkimised ühinemisettepanekud teinud omavalitsustega ning aasta lõpuks peab volikogu jõudma selgusele kellega sõlmida ühinemisleping. Konsolideerimisgrupi struktuur Kaiu valla 2015. aasta majandusaasta aruanne hõlmab vallavalitsust koos hallatavate asutustega ja valla valitseva mõju all olevat juriidilist isikut. Koondaruanne on konsolideeritud rida-realt valla valitseva mõju all oleva juriidilise isikuga. Majandusaasta aruande konsolideerimisgruppi kuuluvad järgmised üksused: Konsolideeriv üksus Kaiu Vallavalitsus:
1. Kaiu Vallavalitsus 2. Kaiu Muusikakool 3. Kaiu Noortetuba 4. Kaiu Raamatukogu 5. Kuimetsa Raamatukogu 6. Vahastu Raamatukogu 7. Kaiu Rahvamaja 8. Kuimetsa Rahvamaja 9. Vahastu Rahvamaja
4
10. Kaiu Lasteaed 11. Kaiu Põhikool 12. Kaiu Hooldekodu
Konsolideeritud üksus: Kaiu Revival OÜ - osalus 100% Kaiu Revival OÜ loodi 1997 aastal. Ettevõte tegeles kuni 30.06.2014 joogivee müügi, reovee vastuvõtmise ja puhastamisega ning haljastustööde tegemisega. 28. jaanuaril 2015 otsustas Kaiu Vallavolikogu lõpetada Kaiu Revival OÜ tegevuse. Tütarettevõtte tähtsamad finantsnäitajad on esitatud lisas 5. Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad (eurodes)
2015 2014 2013 2012 2011
Bilansi näitajad
Varad aasta lõpus 3 451 924 3 577 335 3 740 483 3 632 454 3 505 365
Kohustused aasta lõpus 330 480 441 228 597 741 554 141 804 383
Netovara aasta lõpus 3 121 444 3 136 107 3 142 742 3 078 313 2 700 982
2015 2014 2013 2012 2011
Tulemiaruande näitajad
Tegevustulud 1 435 638 1 385 628 1 645 389 1 771 747 1 727 856
Tegevuskulud 1 447 368 1 385 644 1 575 283 1 383 713 1 285 158
Tulem -15 633 -6 755 62 461 376 339 428 502
Muud näitajad
Põhivarainvesteeringute maht 29 100 52 843 393 953 486 658 319 910
Likviidsus 0,57 0,46 0,55 0,45 0,30
Lühiajaline maksevõime 1,00 0,82 0,83 0,97 0,82
Kohustuste osakaal varadest (%) 9,57 12,33 15,98 15,26 22,95
Laenukohustuste osakaal varadest (%) 5,48 8,96 11,41 7,91 9,22
Piirmäärade täitmine konsolideeritud näitajate alusel
Põhitegevuse tulem 168 072 133 725 65 583 109 735 159 171
Netovõlakoormus 71 279 211 603 300 386 236 871 257 513
Piirmäärade täitmine konsolideerimata näitajate alusel
Põhitegevuse tulem 170 334 139 575 67 208 108 372 154 804
Netovõlakoormus 71 279 222 334 313 527 258 104 286 389
Likviidsuse leidmiseks jagatakse likviidsed varad (raha) lühiajaliste kohustustega. Likviidsus näitab ettevõtte valmisolekut lühiajaliste kohustuste viivitamatuks katmiseks. Viimastel aastatel on maksevalmiduse tase olnud mitterahuldav. Lühiajaline maksevõime leitakse käibevarade jagamise teel lühiajaliste kohustustega. Lühiajaline maksevõime näitab käibevarade suhet lühiajalistesse kohustustesse, mitu korda käibevarad lühiajalisi kohustusi katavad. Heaks loetakse maksevõimet üle 1,6 ning nõrgaks alla 1,1. Põhitegevuse tulem on põhitegevuse tulude ja põhitegevuse kulude vahe. Põhitegevuse tulemi lubatav väärtus aruandeaasta lõpu seisuga on null või positiivne. Põhitegevuse tulem võib olla negatiivne eelarves kavandatud ulatuses.
5
Netovõlakoormus on kohustuste ja likviidsete varade vahe. Netovõlakoormuse ülemmäär on põhitegevuse tulude kogusumma, kui see on väiksem kui 6-kordne põhitegevuse tulude ja kulude vahe, vastasel korral kas 6-kordne põhitegevuse tulude ja kulude vahe või 60% põhitegevuse tuludest olenevalt sellest, kumb neist on suurem. Netovõlakoormus on kajastatud aastatel olnud alla 10% võlakoormuse ülemmäärast. Ülevaade majanduskeskkonnast 2015. aastal kasvas maailma majandus 3,1%. Rahvusvaheline Valuutafond prognoosib 2016. aastal maailma majanduse kasvuks 3,4% ning 2017. aastaks 3,6%. Citigroup prognoosib aga 2016. aasta majanduskasvuks 2,5%. Nende analüütikute hinnangul kahjustavad majanduskasvu finantsseisundi ülemaailmne halvenemine, USA väiksem nõudlus ning tarbijate nõrgenev kindlustunne. Eurotsooni majanduskasv kiirenes 2015. aastal 1,6%-ni. Eesti Keskpanga ekspertide märtsi hinnangu alusel on majanduskasv 2016. aastal 1,4% ja 2017. aastal 1,7%. Statistikaameti andmetel kasvas Eesti sisemajanduse koguprodukt 2015. aastal 1,1%, 2014. aastal 2,1% ja 2013. aastal 0,8%. Rahandusministeeriumi prognoosi järgi kasvab Eesti majandus 2016. aastal 2% ja 2017. aastal 3%. 2015. aastal andsid suurima panuse lisandväärtuse kasvu põllumajanduse, metsamajanduse ja kalapüügi tegevusalad. Lisaks panustasid SKP kasvu enim kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus ning kaubandus. Kaubanduse kasvu toetas jaekaubanduse stabiilne suurenemine. 2015. aastal pidurdas enim majanduse kasvu veonduse ja laonduse lisaväärtuse vähenemine. Oluliselt kahandasid kasvu ka ehitus ja töötlev tööstus. Tarbijahinnaindeksi aastamuutuse suurim mõjutaja oli mootorikütuse 13,9% odavnemine. Suuremat mõju avaldasid veel kodudesse jõudnud elektri 4,3% ja soojusenergia 3,9% odavnemine ning alkohoolsete jookide 6,1% kallinemine. Aasta kokkuvõttes muutusid hinnad Statistikaameti andmetel võrreldes eelneva aastaga 2015. aastal -0,5%, 2014. aastal -0,1% ning 2013. aastal 2,8%. Statistikaameti andmetel oli aasta keskmine töötuse määr 2015. aastal 6,2% (2014. aastal 7,4%) ning töötuid hinnanguliselt aasta lõpu seisuga 43 900 (2014. aastal 42 700). 2014. aasta keskmine tööga hõivatute arv oli 641 000. Keskmine brutopalk oli Statistikaameti andmetel 2015. aasta IV kvartalis 1 105 eurot ning kasvas 2014. aasta IV kvartaliga võrreldes 6,4%. Reaalpalk, milles tarbijahinnaindeksi muutuse mõju on arvesse võetud ja mis näitab palga ostujõudu, tõusis 2015. aasta IV kvartalis võrreldes 2014. aasta IV kvartaliga 6,9%. Reaalpalk tõusis eelmise aasta sama kvartaliga võrreldes kaheksateistkümnendat kvartalit järjest. Palgastatistika uuringu alusel oli detsembri lõpu seisuga palgatöötajaid 2,4% vähem kui 2014. aasta samal ajal. Keskmine brutokuupalk tõusis 2015. aasta IV kvartalis võrreldes 2014. aasta IV kvartaliga 6,4%. Kõige enam tõusis keskmine brutopalk eelmise aasta sama ajaga võrreldes majutuse ja toitlustuse tegevusalal (14,8%), kinnisvaraalases tegevuses (13,2%) ning kunsti, meelelahutuse ja vaba aja tegevusalal (13,2%). Keskmine
6
brutotunnipalk ei tõusnud ehituses, muudes teenindavates tegevustes ning finants- ja kindlustustegevuses. Ülevaade Kaiu vallast ja peamistest arengusuundadest Kaiu vald asub Rapla maakonna kirdeosas, põhja- ja kirdepiir ühtib maakonna piiriga. Vald piirneb Rapla maakonna Juuru, Kehtna ja Käru valdadega, Harju maakonna Kose vallaga ning Järva maakonnas Väätsa vallaga. Valla pindala on 261 km². Kaiu valla elanike arv seisuga 31.12.2015 oli 1273 inimest. See on 11 inimest vähem kui eelmisel aastal samal ajal. Kaiu valla tööealine elanikkond moodustab 63% elanikkonnast. Töötukassa andmetel oli registreeritud töötute arv 2015. aasta alguses ja lõpus 20 töötut. Kaiu valla missiooniks on turvalise, mitmekesise ja atraktiivse elukeskkonna edasiarendamine, eelduste loomine paikkonna elanike harituse, majandusliku ja sotsiaalse heaolu ning ettevõtlikkuse kasvuks, säästlikkuse, kultuurilise ja tervisliku elulaadi väärtustamine, inimeste kaasatõmbamine oma valla arengu kujundamisse. Kogukonna liikmete arvu kasvatamine. Ülevaade arengukava täitmisest Kaiu Vallavolikogu 12.09.2012 määrusega 4 on kinnitatud Kaiu valla arengukava, mis on aluseks eelarvete koostamisel, investeeringute kavandamisel, vahendite taotlemisel ning laenude võtmisel. Kaiu valla arengukava sihiks on turvalise elukeskkonna tagamine, ettevõtluse stimuleerimine, kvaliteetsete avalike teenuste pakkumine ning koostöö tegemine naabritega, investorite ja avalikkusega. Arengukava on jagatud järgmisteks tegevusvaldkondadeks: Juhtimine ja arengu rahastamine Ettevõtluskeskkond ja töö Elukeskkond Haridus ja noorsootöö Kultuur, sport Sotsiaalne heaolu Turvalisus Arengukava osadeks on tegevuskava, investeeringute kava ja eelarvestrateegia aastateks 2016- 2019. Juhtimine ja arengu rahastamine Üldeesmärk: kõrge teenistusvõime ja finantssuutlikkus, kompetentne ning efektiivne vallaorganisatsioon. Tegevused 2015. aastal ja täitmine. Enne 2007. aastat vastuvõetud õigusaktide digitaliseerimine.
o Osa õigusakte digitaliseeriti.
7
Elanikega kohtumiste korraldamine valla erinevates piirkondades. o Kohtumised toimusid seoses haldusreformiga Kaius, Kuimetsas ja Vahastus.
Valla hoonete ruumikasutuse hindamine, kulude optimeerimine. o Võõrandasime mitmed mittevajalikud ruumid.
Külavanema statuudi täpsustamine ja kinnitamine. o Statuudi täpsustamine lükkus aastasse 2016.
Koostööpartnerite leidmine, koostööplaanide koostamine, elluviimine. o Piirkonna konkurentsivõime tõstmise programmi raames hakkame tegema
koostööd Kehtna vallaga Kõnnumaa maastikukaitsealal puhkevõimaluste väljaarendamiseks.
Tegevused 2016. aastal Koostööpartnerite leidmine, koostööplaanide koostamine ning elluviimine jätkub. Kohtumiste korraldamine elanikega valla erinevates piirkondades jätkub. Külavanema statuudi täpsustamine ja kinnitamine. Valla hoonete ruumikasutuse hindamine, kulude optimeerimine jätkub. Ettevõtluskeskkond ja töö Üldeesmärk: soodne ettevõtluskeskkond, ettevõtlusaktiivsuse ja töökohtade arvu kasv. Vaatamata keskpärasele koostööle vallavalitsusega on Kaiu valla ettevõtjad ja ettevõtted arenemisvõimelised, jätkusuutlikud ja innovaatilised. Äriregistri andmetel tegutses vallas 2015. aastal 142 registreeritud juriidilist isikut sh 102 osaühingut ning 66 füüsilisest isikust ettevõtjat. Tegevusvaldkonnad on piirkonnale omased segapõllumajandus, veisekasvatus, metsamajandamine. Pakutakse ka raamatupidamisteenust, valmistatakse metallitooteid, köögimööblit, mööblidetaile, kohvreid ja käekotte, tööriistu. Tegeletakse kaubavedudega, kaubandusega, mootorsõidukite remondi ja hooldusega. Maksuameti andmetel oli möödunud aastal vallas 589 maksumaksjat. 70% tööealistest vallakodanikest käib tööl ja maksab makse. 208 maksumaksja töökohaks on vallas tegutsev ettevõte ja 451 maksumaksja töökohaks on mujal tegutsev ettevõte. Koostöös Rapla töötukassaga sai teoks ettevõtjatele infopäev, mille raames tutvustas töötukassa erinevaid võimalusi töötajate palkamisel. 2015. aastal jätkasime vallas tegutsevate ettevõtete tutvustamist vallalehes ning aasta lõpus said ettevõtjad 2016. aasta valla kalendri. Raplamaa Partnerluskogu toetusel osalesime messil „Maale elama“, mis keskendus ettevõtlusele. Vald sai juurde kaks uut vallakodanikku. Elukeskkond Üldeesmärk: meeldiv elukeskkond, korrastatud külad ja keskused, kaasajastatud tehniline infrastruktuur. Tegevused 2015. aastal ja täitmine Ettepanekute esitamine ühistranspordi optimeerimiseks, mobiililevi ja interneti
parandamiseks. o Kohtumisel Harjumaa Ühistranspordi juhiga saime kindluse, et bussiliine
Tallinna suunal ei vähendata, küll muutusid väljumiskellaajad.
8
Teede katete ehituse ja korrashoiu plaani koostamine. o Teehoiukava aastateks 2016-2018 esitati volikogule kinnitamiseks märtsis
2016. Teede remont.
o Koostati Oblu silla rekonstrueerimise projekt ning remonditi valla teid. Karitsa töölistemaja projekteerimine.
o Volikogu otsustas töölistemaja mitte projekteerida. Tegevused 2016. aastal Ettepanekute esitamine maakonna ühistranspordi paremaks korraldamiseks. Teede katete ehituse ja korrashoiu plaani koostamine. Vallateede remont ja Kaiu aleviku tänavate remont. Kaiu Hooldekodu gaasiküttele üleviimine. Haridus ja noorsootöö Üldeesmärk: haritud vallarahvas, kättesaadav haridus igale eale, kaasaegne õpikeskkond. Kaiu valla lapsed omandavad põhihariduse oma valla koolis. Tegevused 2015. aastal ja täitmine Koostöö partneritega Eestis ja kaugemal.
o Põhikool osales maakondlikus riskilasteprojektis. Noorkotkaste ja kodutütarde töö aktiveerimine.
o Kodutütred on aktiivsed, rühm käib koos põhikoolis. Noorkotkaste rühm teeb koostööd Juuru noorkotkaste rühmaga. Osaleti maakondlikel üritustel.
Kaiu Lasteaia rekonstrueerimise projekt. o Lasteaia rekonstrueerimise projekt on valmis.
Tegevused 2016. aastal
Lasteaia inventari järk-järguline uuendamine. Tehnikaring Kuimetsas.
Kultuur ja sport Üldeesmärk: väljaarendatud „jõhvika vald“ ja mitmekülgsed võimalused meelepärase ja arendava tegevusega tegelemiseks. Tegevused 2015. aastal ja täitmine Mittetulundustegevuse toetamine.
o Mittetulundustegevuse toetamiseks oli valla eelarves 2000 eurot, millest kasutati 156 eurot.
Viidasüsteemi loomine. o Viidasüsteemi loomine lükkus aastasse 2017.
Tegevused 2016. aastal Mittetulundustegevuse toetamine. Kuimetsa küla spordi- ja mänguplatsi ehitus.
9
Sotsiaalne heaolu Üldeesmärk: elanikkonna toimetulek ja kvaliteetne hoolekanne. Tegevused 2015. aastal ja täitmine Koduteenuse rakendamine.
o Koduteenuse rakendamine lükkus edasi vahendite puudumise tõttu aastasse 2016.
Koduõeteenuse toetamine. o Koduõeteenuse toetamine lükkus edasi aastasse 2016.
Tervislike eluviiside propageerimine. o Erinevad sündmused toimusid aastaringselt lasteaias, koolis ja
rahvamajades. Vallalehes avaldasime vastavaid artikleid. Teavitustööd tegid ka pereõed ja apteek. Südamepäeva raames toimus erinevaid sündmusi, mis olid suunatud tervislike eluviiside propageerimisele.
Perearstikeskuse tegevuses hoidmine. o Perearst võtab Kaius inimesi vastu ühel päeval nädalas, apteek on avatud
kolmel päeval nädalas, pereõdede vastuvõtt toimub neljal päeval nädalas . Tegevused 2016. aastal Koduteenuse rakendamine aasta teises pooles. Koduõeteenuse toetamine. Tervislike eluviiside propageerimine läbi erinevate tegevuste ja projektide. Kaldteede ehitamine avalike hoonete juurde. Turvalisus Üldeesmärk: turvaline ning tervisele ohutu elu- ja töökeskkond. Tegevused 2015. aastal ja täitmine Elanike teadlikkuse tõstmisele suunatud tegevused.
o Vallalehes avaldasime artikleid, mis tõstavad elanike teadlikkust erinevates valdkondades.
Liiklusmärgistuse ülevaatamine o Jätkasime liiklusmärgistuse ülevaatamist.
Kohanimede ja aadresside korrastamine. o Kohanimede ja aadresside korrastamine jätkus.
Tegevused 2016. aastal
Elanike teadlikkuse tõstmisele suunatud tegevuste raames toimub Kaius koostöös politseiga ennetusüritus “Turvaline kodukant”.
Tuletõrje veevõtukohtade korrastamine, väljaehitamine.
10
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne KONSOLIDEERITUD BILANSS eurodes
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
VaradKäibevara
Raha 2 131 317 115 992
Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3A 80 969 65 910Muud nõuded ja ettemaksed 4 17 004 25 008
Käibevara kokku 229 290 206 910
Põhivara
Kinnisvarainvesteeringud 6 2 101 2 160Materiaalne põhivara 7 3 220 533 3 368 265
Põhivara kokku 3 222 634 3 370 425
Varad kokku 3 451 924 3 577 335
KohustusedLühiajalised kohustused
Võlad tarnijatele 11 407 18 723Võlad töötajatele 90 207 77 323
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 8 39 562 24 524
Laenukohustused 9 89 129 131 328Lühiajalised kohustused kokku 230 305 251 898
Pikaajalised kohustusedLaenukohustused 9 100 175 189 330
Pikaajalised kohustused kokku 100 175 189 330
Kohustused kokku 330 480 441 228Netovara
Reservid 2 556 2 556
Eelmiste aastate akumuleeritud tulem 3 134 521 3 140 306
Aruandeaasta tulem -15 633 -6 755
Netovara kokku 3 121 444 3 136 107
Kohustused ja netovara kokku 3 451 924 3 577 335
11
KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE eurodes
Lisa 2015 2014
TegevustuludMaksutulud 3B 888 614 828 638Tulud kaupade ja teenuste müügist 11 195 755 198 298
Muud tulud 12 3 653 7 334
Saadud toetused 10 347 616 351 358
Tegevustulud kokku 1 435 638 1 385 628
Tegevuskulud
Antud toetused 13 -45 181 -55 671
Tööjõukulud 14 -784 261 -711 738Muud tegevuskulud 15 -446 381 -435 906
Põhivara amortisatsioon 6,7 -171 545 -182 329
Tegevuskulud kokku -1 447 368 -1 385 644
Aruandeperioodi tegevustulem -11 730 -16
Finantstulud ja -kuludIntressikulu 9 -3 915 -6 746
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 12 7
Finantstulud ja -kulud kokku -3 903 -6 739
Aruandeperioodi tulem -15 633 -6 755
12
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE eurodes
Lisa 2 015 2 014
Rahavood põhitegevusest
Aruandeperioodi tegevustulem -11 730 -16Korrigeerimised
Põhivara amortisatsioon 6,7 171 545 182 329
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 7 5 820 10 203Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 10 -1 320 -65 974
Kasum/kahjum põhivara müügist 7 -395 -4 295Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 13 4 152 11 478
Korrigeeritud tegevustulem 168 072 133 725Põhitegevusega seotud käibevarade muutus -7 050 -7 048Põhitegevusega seotud kohustuste muutus 18 996 -13 071
Rahavood põhitegevusest kokku 180 018 113 606
Rahavood investeerimisestTasutud põhivara eest 7 -34 920 -64 094
Laekunud põhivara müügist 7 6 711 4 295
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 2 989 23 323
Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 13 -4 152 -11 478Laekunud finantstulud 7 10
Rahavood investeerimisest kokku -29 365 -47 944
Rahavood finantseerimisest
Laekunud laenud 9 0 20 000Tagasi makstud laenud 9 -131 354 -126 077Tasutud intresse ja muid finantskohustusi 8,9 -3 974 -6 804
Rahavood finantseerimisest kokku -135 328 -112 881
Puhas rahavoog 15 325 -47 219
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 115 992 163 211Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 131 317 115 992
Raha ja selle ekvivalentide muutus 15 325 -47 219
13
KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE eurodes
Kassareserv Akumuleeritud Kokku
tulem
Saldo 31.12.2013 2556 3 140 186 3 142 742
Põhivara ümberhindlus 120 120
Perioodi puhastulem -6 755 -6 755
Saldo 31.12.2014 2556 3 133 551 3 136 107
Põhivara ümberhindlus 970 970
Perioodi puhastulem -15 633 -15 633
Saldo 31.12.2015 2556 3 118 888 3 121 444
14
EELARVE TÄITMISE ARUANNE eurodes
Klassifikaatori nimetus Esialgne Lõplik Eelarve
eelarve eelarve täitmine
PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 1 291 251 1 393 063 1 426 122Maksutulud 834 000 854 000 873 585
Füüsilise isiku tulumaks 750 000 770 000 791 921Maamaks 84 000 84 000 81 664
Tulud kaupade ja teenuste müügist 181 000 188 670 203 947Laekumised haridusasutuste majandustegevusest 37 000 37 000 37 108Laekumised kultuuri-ja kunstiasutuste majandustegevusest 6 000 6 000 7 012Laekumised spordi-ja puhkeasutuste majandustegevusest 3 500 6 000 6 398Laekumised sotsiaalasutuste majandustegevusest 106 000 106 170 116 752Laekumised elamu- ja kommunaalas. majandustegevusest 4 000 4 000 4 070Laekumised korrakaitseasutuste majandustegevusest 10 000 14 600 14 596Üüri ja renditulud 6 300 6 700 7 075Laekumised õiguste müügist 100 100 42Muude kaupade ja teenuste müük 8 100 8 100 10 894Saadavad toetused tegevuskuludeks 273 951 347 157 345 408
Toetusfond (lg 2) 248 743 316 328 316 328Muud saadud toetused tegevuskuludeks 25 208 30 829 29 080
Muud tegevustulud 2 300 3 236 3 182Sh laekumine vee erikasutusest 2 200 2 200 2 221Sh saastetasud ja keskkonnale tekitatud kahju hüvitis 100 100 25Sh muud eelpool nimetamata muud tegevuskulud 0 936 936
PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 1 225 286 1 310 588 1 242 407Antavad toetused tegevuskuludeks 45 135 52 656 40 820
Sotsiaalabitoetused ja muud toetused füüsilistele isikutele 32 400 38 881 27 783Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks 5 418 6 418 5 645Mittesihtotstarbelised toetused 7 317 7 357 7 392
Muud tegevuskulud 1 180 151 1 257 932 1 201 587Personalikulud 754 775 770 596 755 922Majandamiskulud 419 376 481 336 445 665Muud kulud 6 000 6 000 0sh reservfond 6 000 6 000 0
PÕHITEGEVUSE TULEM 65 965 82 475 183 715INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -67 450 -39 750 -26 304
Põhivara müük (+) 4 000 4 000 6 720Põhivara soetus (-) -162 500 -42 800 -34 920Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine(+) 100 000 3 000 3 000Põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine(-) -3 000 -6 000 -5 664Finantstulud (+) 50 8 050 8 535Finantstkulud (-) -6 000 -6 000 -3 975
EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) / PUUDUJÄÄK (-)) -1 485 42 725 157 411FINANTSEERIMISTEGEVUS -90 500 -133 000 -131 354
Kohustuste võtmine (+) 42 500 0 0Kohustuste tasumine (-) -133 000 -133 000 -131 354
LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS (+ suurenemine, - vähenemine) -91 985 -90 275 26 057
15
Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele ning mille põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid (RTJ) ning riigi raamatupidamise üldeeskirjas sätestatud nõuded. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast. Raha ja raha ekvivalendid Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode jääke. Pangadeposiitidelt bilansipäevaks kogunenud laekumata intressid kajastatakse viitlaekumistena. Nõuded Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Aruandeperioodil laekunud, kuid varasematel perioodidel kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõuet loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Osalused tütarettevõtjates Tütarettevõtjat loetakse kontrolli all olevaks, kui aruandekohustuslane omab üle 50% tütarettevõtja hääleõiguslikest aktsiatest või osadest, on võimeline kontrollima tütarettevõtja tegevus- ja finantspoliitikat. Osalusi tütarettevõtjate osades kajastatakse tuletatud soetusmaksumuses. Tuletatud soetusmaksumuseks loetakse kuni 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende väärtus kapitaliosaluse meetodil ning peale 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende soetusmaksumus. Tuletatud soetusmaksumus hinnatakse alla, kui osaluse objekti omakapitalist aruandekohustuslasele kuuluv osa (valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja mittetulundusühingute korral nende omakapital tervikuna) on langenud allapoole osaluse bilansilisest väärtusest. Kajastatud allahindlusi taastatakse järgmistel perioodidel, kuid mitte kõrgemale tuletatud soetusmaksumusest.
16
Konsolideerimine Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute tegevus kajastub konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni. Valitseva mõju all olevate üksuste finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida-realt meetodil, kusjuures konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ning realiseerumata kasumid ja kahjumid on elimineeritud. Osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes kajastatakse konsolideeritud aruannetes kapitaliosaluse meetodil. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte (maad või hooneid), mida hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida konsolideerimisgrupp ega ükski avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused). Kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: Hooned ja rajatised 2 - 10 % Materiaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates 2 000 eurost. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi. Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a soetusega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-, koolitus- ja lähetuskulud, mis kajastatakse kuluna. Maa arvelevõtmiseks kasutatakse maksustamishinda, kui turuhind pole teada. Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Uue põhivara kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: Maad ja kunstiväärtused ei amortiseerita Hooned ja rajatised 2 - 10 % Masinad ja seadmed 10 - 20 % Muu inventar 10 - 50 % Renditud varad Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Konsolideerimisgrupp kui rentnik
17
Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. Konsolideerimisgrupp kui rendileandja Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogselt muu põhivaraga. Kasutusrendimaksed kajastatakse tuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. Sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi, mille korral sihtfinantseerimise andja kontrollib toetuste sihipärast kasutamist. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui eksisteerib piisav kindlus, et toetuse saaja vastab sihtfinantseerimisega seotud tingimustele ja sihtfinantseerimine leiab aset. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega. Varade sihtfinantseerimise korral võetakse soetatud vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses; sihtfinantseerimise summa kajastatakse tuluna. Kassareserv Kassareserv on moodustatud volikogu otsusega akumuleeritud tulemist eesmärgiga tagada vallavalitsuse likviidsus. See väljendab ühtlasi likviidse rahana hoidmisele kuuluvat summat, mida võib kasutada aruandeaasta kestel laekumiste viibimisel eelarveliste kulude katmiseks, kuid see tuleb vähemalt aruandeaasta lõpuks rahana taastada.
Tulude arvestus Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud teatistele. Toodete müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel. Intressitulu arvestatakse tekkepõhiselt. Kulude arvestus Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna. Seotud osapooled Seotud osapoolteks loetakse Kaiu valla volikogu ja valitsuse liikmed ning asutuste juhid, kellele on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluva äriühingu juhatuse liige, kõigi eelpool loetletud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete lähedased pereliikmed, samuti ka nende valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.
18
Eelarve täitmise aruanne Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kohta (konsolideerimata) kassapõhiselt, mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes konsolideerimata aruannetes (vt lisa 18) kajastatud andmetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele erinevustele on selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted: - põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata; - kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi tulemiaruande real Muud tegevuskulud).
19
Lisa 2. Raha ja selle ekvivalendid
31.12.2015 31.12.2014
Sularaha 2 467 1 795Arvelduskontod pankades 128 850 114 197
Raha ja pangakontod kokku 131 317 115 992 Lisa 3. Maksud, lõivud A. Maksu-, lõivunõuded
31.12.2015 31.12.2014MaksudÜksikisiku tulumaks 79 715 64 734Maamaks 716 667
Maksud kokku 80 431 65 401Loodusressursside kasutamise ja saastetasud kokku 538 509Kokku maksud, lõivud 80 969 65 910
B. Maksu-, lõivutulud2015 2014
MaksudÜksikisiku tulumaks 806 901 743 827Maamaks 81 713 84 811Maksud kokku 888 614 828 638
Lõivud (vt lisa 11) 2 309 2 203Loodusressursside kasutamise ja saastetasud kokku (vt lisa 12) 2 276 2 686Kokku maksud, lõivud 893 199 833 527
Lühiajalised nõuded
Tulud
Maksukohustused on esitatud lisas 8.
20
Lisa 4. Muud nõuded
31.12.2015 31.12.2014
Nõuded ostjate vastu 13 238 21 574
Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud nõuded -1 010 -80
Laekumata intressid 9 3
Nõuded toetuste eest (vt lisa 10) 338 905
Muud nõuded 0 398
Ettemakstud toetused 1 512 0
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 2 917 2 208
Kokku muud nõuded 17 004 25 008 Lisa 5. Osalused tütarettevõtetes Nimi, aasta Osaluse Osaluse
% Tegevus Tegevus Tulem Varad Kohus- Oma- bilansiline
Kaiu Revival OÜ tulud kulud tused kapital väärtus31.12.2015 100 236 4 921 -4 685 0 0 0 0
31.12.2014 100 22 008 27 757 -5 749 27 848 101 27 747 14 171
Tulemiaruande näitajad Bilansi näitajad
Kaiu Vallavolikogu otsusega 28.01.2015 nr 7 otsustati lõpetada 100%-lise osalusega äriühing Kaiu Revival OÜ tegevus. 2015. aastal viidi läbi likvideerimismenetlus ning varad anti üle Kaiu vallale. Osaühing on äriregistrist kustutatud 24.09.2015. Lisa 6. Kinnisvarainvesteeringud Jääk seisuga 31.12.2013
Soetusmaksumus 3 352
Akumuleeritud kulum -1 132
Jääkväärtus 2 220
Amortisatsioon 60
Jääk seisuga 31.12.2014
Soetusmaksumus 3 352
Akumuleeritud kulum -1 192
Jääkväärtus 2 160
Amortisatsioon -59
Jääk seisuga 31.12.2015 Soetusmaksumus 3 352
Akumuleeritud kulum -1 251
Jääkväärtus 2 101
2015 2014
Renditulud kinnisvarainvesteeringutelt (vt lisa 11) 2 230 2 371Kinnisvarainvesteeringute halduskulud 8 100 5 061
21
Lisa 7. Materiaalne põhivara
Maa Hooned ja Masinad ja Muu Lõpetamata Kokku
rajatised seadmed põhivara tööd ja
ettemaksed
Jääk seisuga 31.12.2013
Soetusmaksumus 2 544 4 044 013 125 903 107 409 61 959 4 341 828
Akumuleeritud kulum 0 -688 226 -89 140 -73 282 0 -850 648
Jääkväärtus 2 544 3 355 787 36 763 34 127 61 959 3 491 180
Soetused ja parendused 0 15 115 1 830 0 35 898 52 843
Ümberklassifitseerimine 0 69 097 0 0 -69 097 0
Amortisatsioon 0 -153 352 -15 816 -12 133 0 -181 301
Ümberhindlus 120 0 0 0 0 120
Muu mahakandmine jääkväärtuses 0 0 -968 0 0 -968
Mitterahaline sihtfinantseerimine 10 6 381 0 0 0 6 391
Jääk seisuga 31.12.2014
Soetusmaksumus 2 674 4 132 436 106 656 107 153 28 760 4 377 679
Akumuleeritud kulum 0 -839 408 -84 846 -85 160 0 -1 009 414
Jääkväärtus 2 674 3 293 028 21 810 21 993 28 760 3 368 265
Soetused ja parendused 0 7 900 0 21 200 29 100
Amortisatsioon 0 -150 161 -10 324 -9 256 0 -169 741
Ümberhindlus 970 0 0 0 0 970
Muu mahakandmine jääkväärtuses 0 -251 -1 494 0 0 -1 745
Müüdud pv jääkväärtuse mahakandmine -477 -5 839 0 0 0 -6 316
Jääk seisuga 31.12.2015
Soetusmaksumus 3 167 4 125 039 93 828 100 357 49 960 4 372 351
Akumuleeritud kulum 0 -980 362 -83 836 -87 620 0 -1 151 818
Jääkväärtus 3 167 3 144 677 9 992 12 737 49 960 3 220 533
Rahavoogude aruandes kajastub materiaalse põhivara eest tasutud summana 34 920 eurot (2014. a 64 094 eurot), mis tuleneb järgmistest summadest:
1) aruandeaasta soetuste summa 29 100 eurot (2014. a 52 843 eurot), 2) käibemaksukulu aruandeaasta soetustelt 5 820 eurot (2014. a 10 203 eurot), 3) liidetud aasta alguseks tarnijatele tasumata summa 0 eurot (2014. a 1 048 eurot).
Põhivara müügihind oli 6 711 eurot (2014. a 4 367 eurot) ning müügikasum oli 395 eurot (2014. a 4 295 eurot). Ümberhindlusena on arvele võetud varem maakatastrisse kandmata maad.
22
Kasutusrendile antud materiaalne põhivara
Hooned ja rajatised
Jääkväärtus 31.12.2014 1 837 281
Soetusmaksumus 2 187 278
Akumuleeritud kulum -349 997
Jääkväärtus 31.12.2015 1 739 102
Soetusmaksumus 2 187 278
Akumuleeritud kulum -448 176
2015 2014
Renditulud materiaalselt põhivaralt (vt lisa 11) 4 704 1 904
Rendile antud põhivara halduskulud 1 027 1 580
Renditulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt tulevastel perioodidel
on 350 eurot kuus kuni 2019 aasta 30. juunini. Lisa 8. Muud kohustused
31.12.2015 31.12.2014
Sotsiaalmaksu kohustus 23 467 14 417
Üksikisiku tulumaksu kohustus 11 552 6 555
Töötuskindlustusmakse kohustus 1 577 1 206
Kogumispensioni makse kohustus 1 239 682
Erisoodustuste tulumaksu kohustus 8 44
Intressivõlad 39 99
Sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed (vt lisa 10) 1 680 1 521
Kokku muud kohustused 39 562 24 524 Lisa 9. Laenukohustused Võetud laenude jaotus järelejäänud tähtaja järgi
Laenukohustused Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Kokkuperioodi alguses kuni 1 aasta 1 - 2 aastat 2 - 3 aastat 3 - 4 aastat
Jääk seisuga 31.12.2014Laenud 131 328 89 098 49 761 50 471 320 658
Laenukohustused Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Kokku
perioodi lõpus kuni 1 aasta 1 - 2 aastat 2 - 3 aastat 3 - 4 aastat
Jääk seisuga 31.12.2015Laenud 89 129 49 749 50 426 0 189 304
23
Informatsioon laenulepingute kaupa
Laenu andja Lõpp- Intressimäär Alus-
tähtaeg 6 kuu euribor + valuuta 31.12.2015 31.12.2014 2015 2014
Swedbank AS 23.03.2016 1,99% EUR 12 474 62 369 784 2 088
AS SEB Pank 20.10.2016 1,3% EUR 27 574 60 663 629 1 353
AS SEB Pank 28.12.2018 1,275% EUR 149 256 197 626 2 502 3 305
Kokku 189 304 320 658 3 915 6 746
Jääk Intressikulu
Lisa 10. Saadud toetused
Laekunud
tegevus- põhivara Nõuded ette-
Rahalised toetused kuludeks soetuseks maksed
Riigieelarve toetusfond
hariduskulud 241 679 0 0 0
koolilõuna kulud 12 968 0 0 0
toimetulekutoetuse maksmise hüvitis 6 291 0 0 0
sotsiaaltoetuste ja -teenuste osutamise toetus 770 0 0 0
vajaduspõhine peretoetus 2 309 0 0 0
puuetega laste hooldajatoetus 1 586 0 0 0
sündide ja surmade registreerimine 30 0 0 0
kohalike teede hoiu toetus 41 215 9 480 0 0
Siseministeerium
Kuimetsa mänguväljaku ehitus 5 000 0 0 0
Kuimetsa Rahvamajale inventari soetamne 3 000 0 0 0
Riigieelarvest õppelaenude kustutamine 2 262 0 0 0
Rapla Maavalitsuselt
projekti "päästealase ennetus "Igaühe kaasabil!"" 1 510 0 0 0
projekt "Vahastu VPK reageerimisvõimekuse tõstmine" 955 0 0 0
projekt "Kogukondlik ennetustegevus riskinoortega" 3 521 0 0 0
ürituste korraldamise kulud 520 0 0 0
Eesti Töötukassast palgatoetus 679 0 226 0
PRIA - koolipiima-, koolipuuviljatoetus 2 211 0 56 0
Sotsiaalkindlustusametilt puhkusetasu hüvitis 0 0 56 0
KIK - aktiivõppe läbiviimine Kaiu Põhikoolis 1 405 0 0 0
EAS SA - hajaasustuse veeprogrammi toetus 0 1 320 0 1 680
Raplamaa Omavalitsuste Arengufondilt
ainesektsioonide tegevuse toetus 1 060 0 0 0
ürituste korraldamise kulud 912 0 0 0
Eesti Muusikakoolide Liit - viiuli soetamine 200 0 0 0
Eesti Lastekaitseliit - huvitegevuse toetus 800 0 0 0
Eesti Olümpiaakadeemia - ürituste korraldamise kulud 630 0 0 0
Eesti Kultuurkapital - ürituste korraldamise kulud 1 000 0 0 0
Rahvakultuuri Keskuse - ürituste korraldamise kulud 300 0 0 0
Sihtfinantseerimine
Tulud 2015 Jääk 31.12.2015
24
Eesti Rahvatantsu ja Rahvamuusika Selts
laulu- ja tantsupeol osalevate kollektiivide toetus 1 740 0 0 0Mitterahalised toetusedRiigieelarvest raamatukogudele raamatute soetamiseks 2 263 0 0 0
Kokku 336 816 10 800 338 1 680
Laekunud
tegevus- põhivara Nõuded ette-
kuludeks soetuseks maksed
Rahalised toetused
Riigieelarve toetusfond
hariduskulud 228 981 0 0 0
koolilõuna kulud 13 289 0 0 0
toimetulekutoetuse maksmise hüvitis 3 982 0 0 0
sotsiaaltoetuste ja -teenuste osutamise toetus 804 0 0 0
puuetega laste hooldajatoetus 1 643 0 0 0
sündide ja surmade registreerimine 44 0 0 0
kohalike teede hoiu toetus 24 635 18 138 0 0
Siseministeerium - tee rekonstrueerimine 0 7 500 0 0
Riigieelarvest õppelaenude kustutamiseks 3 269 0 0 0
Riigieelarvest lapsehoiuteenuse kuludeks 586 0 0 0
Maavalitsuselt südamenädala korraldamiseks 300 0 0 0
Maavalitsuselt päästealase ennetusprojekti läbiviimiseks 0 0 0 1 510
PRIA - koolipiima-, koolipuuviljatoetus 1550 0 0 0
KIK - aktiivõppe läbiviimine Kaiu Põhikoolis 905 0 905 0
EAS SA - hajaasustuse veeprogrammi toetus 0 1 989 0 11
EAS SA - Kaiu Hooldekodu renoveerimine 0 31 956 0 0
Raplamaa Omavalitsuste Arengufondilt
ainesektsioonide tegevuse toetus 1 814 0 0 0
ürituste korraldamise kuludeks 500 0 0 0
Eesti Rahvatantsu ja Rahvamuusika Selts
laulu- ja tantsupeol osalevate kollektiivide toetus 900 0 0 0
Mitterahalised toetused
Riigieelarvest raamatukogudele raamatute soetamiseks 2 182 0 0 0
Eraisik - Siuge tee 0 6 391 0 0
Kokku 285 384 65 974 905 1 521
Tulud 2014 Jääk 31.12.2014
Sihtfinantseerimine
25
Lisa 11. Tulud kaupade ja teenuste müügist
2015 2014
Üldhooldekodude tulud 111 367 105 614
Tulu koolitusteenuse osutamisest 25 613 24 032
Tulud korrakaitsealasest tegevusest 14 064 10 795Tasu toitlustuskuludeks 13 228 12 929Muud üüri ja renditulud (vt lisa 7) 4 704 1 904
Spordibaaside ja spordikomplekside tulud 3 721 2 321
Laste muusika- ja kunstikoolide tulud 3 700 4 492
Muu toodete ja teenuste müük 3 517 1 791Rahva- ja kultuurimajade tasulised teenused 3 203 2 368Tulud puhkebaasidelt 2 317 1 630
Riigilõivud (vt lisa 3) 2 309 2 203
Kinnisvarainvesteeringute üür ja rent (vt lisa 6) 2 230 2 371Tulu elektrienergia müügist 2 103 1 077
Tulu soojuse ja kütte müügist 1 714 1 351
Tulu vee- ja kanalisatsiooniteenuste müügist 463 14 289
Tulud üldvalitsemisest 455 5 862Muud tulud sotsiaalabialasest tegevusest 261 303
Muu tulu spordi- ja puhkealasest tegevusest 260 400
Muud tulud haridusalasest tegevusest 195 351
Muu tulu elamu- ja kommunaaltegevusest 149 44Muud kultuuri- ja kunstiasutuste tulud 85 1 942
Tulu reklaami müügist 55 0
Tasu äritegevusõigusega tegelemise loa eest 42 42
Tulu muudelt majandusaladelt 0 187Kokku 195 755 198 298 Lisa 12. Muud tegevustulud
2015 2014
Tasu vee erikasutusest (vt lisa 3) 2 252 2 645
Muud tulud 982 353
Kasum põhivara müügist (lisa 7) 395 4 295
Saastetasu jäätmete viimisel keskkonda (vt lisa 3) 24 41Kokku 3 653 7 334
26
Lisa 13. Antud toetused
2015 2014
Sotsiaaltoetused
peretoetused 10 414 4 642
toimetulekutoetused 6 309 9 020
õppetoetused 4 335 5 002
preemiad 2 281 2 485
toetused puuetega inimestele 2 153 4 294
toetustelt makstav sotsiaalmaks 1 640 2 670
muud sotsiaaltoetused 860 625
Sotsiaaltoetused kokku 27 992 28 738
Sihtfinantseerimine
SA Raplamaa Omavalitsuste Arengufond - ühisürituste läbiviimiseks 4 417 4 350
Hajaasustuse veeprogrammi finantseerimine 4 152 3 978
SA Rapla Maakonnahaigla - osalemine kommunaalkulude katmisel 1 078 974
MTÜ Raplamaa Omavalitsuste Liit - Rapla MK Spordiliit 951 1 010
Tegevustoetused füüsilistele isikutele 150 717
MTÜ Raplamaa Arendus ja Ettevõtluskeskus 64 0
MTÜ SK Laansoo Motokrossi Team - tegevustoetus 0 500
MTÜ Kaiu Koos - tegevustoetus 0 400
Seltsing "Elurõõm" - tegevustoetus 0 270
MTÜ Rapla Kirikumuusika Festival - toetus XIX festivalile 0 150
Kaiu Spordiklubi - tegevustoetus 0 114
MTÜ Rapla MK Psühholoogiateenistus - usaldustelefon 0 100
Raplamaa Vaegkuuljate Ühing - tegevustoetus 0 75
Maanteeamet - Kuimetsa-Vahastu teelõigu rekonstrueerimine 0 7 500
Sihtfinantseerimine kokku 10 812 20 138
Liikmemaksud
MTÜ Raplamaa Omavalitsuste Liit 4 915 3 886
Kesk-Eesti Jäätmehoolduskeskus 1 026 1 064
MTÜ Raplamaa Partnerluskogu 300 300
Eesti Sotsiaalasutuste juhtide Nõukoda 76 76
MTÜ Eesti Muusikakoolide Liit 30 0
MTÜ Eesti Maakoolide Ühendus 30 0
MTÜ Eesti Maaomavalitsuste Liit 0 1 462
MTÜ Eesti Priitahtlik Päästeliit 0 7
Liikmemaksud kokku 6 377 6 795
Kokku antud toetused 45 181 55 671 Antud toetuste jaotus tegevusalade järgi on esitatud lisas 16.
27
Lisa 14. Tööjõukulud
Keskmine Töötasukulud Keskmine Töötasukulud
töötajate kokku töötajate kokkuarv arv
Töötasukulud
Haridus 43,78 359 342 43,78 322 098
Üldised valitsussektori teenused 10,53 92 409 10,53 85 204Sotsiaalne kaitse 9,53 60 691 9,53 52 177
Kultuur, vaba aeg 8,59 57 153 8,59 50 998
Elamu- ja kommunaalmajandus 1,08 2 900 1,08 7 443
Keskkonnakaitse 1,75 8 291 1,75 7 455Avalik kord ja julgeolek 0 2 176 0 1 898
Kokku töötajate arv ja töötasukulud 75,26 582 962 75,26 527 273
sealhulgas
ajutiste töölepingute alusel arvestatud tasud 10 201 5 779
ErisoodustusedÕppelaenude kustutamine 1 361 1 941
Muud erisoodustused 331 179
Kokku erisoodustused 1 692 2 120
Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed
Sotsiaalmaks töötasudelt 193 840 175 842
Töötuskindlustusmakse 4 646 5 045
Sotsiaalmaks erisoodustustelt 698 891
Tulumaks erisoodustuselt 423 567
Kokku maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed 199 607 182 345
Kokku tööjõukulud 784 261 711 738
2015 2014
Töötajate keskmine arv on taandatud täistööajale. Ajutiste töölepingute korral ei ole töötajate arvu esitatud. Tööjõukulude jaotus tegevusalade järgi on esitatud lisas 16.
28
Lisa 15. Muud tegevuskulud
2015 2014
Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud 96 734 112 361
s.h. küte 46 836 63 583
elekter 24 859 30 838
Muud tegevuskulud 62 718 68 143 s.h. käibemaks tegevuskuludelt 56 532 54 187
käibemaks põhivara soetuselt 5 820 10 203
Õppevahendid ja koolituse kulud 62 876 60 399
s.h. koolitusteenused 42 489 40 096
lasteaiateenused 3 912 2 019Rajatiste majandamiskulud 48 202 41 131
s.h. korrashoiuteenused 30 797 25 148 elekter 3 392 8 125
Toiduained ja toitlustusteenused 31 132 33 478Inventari majandamiskulud 23 550 9 673
s.h. inventar ja selle tarvikud 21 674 8 240Mitmesugused majanduskulud 22 213 22 604
s.h. transporditeenused 19 589 20 823Sõidukite majandamiskulud 19 459 16 810
s.h. sõidukite rent 11 513 6895
Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 18 471 7 629 s.h. infotehnoloogiline riistvara ja tarvikud 9 739 1 485
rent ja majutusteenus 5 344 5 303
Administreerimiskulud 17 349 24 784
s.h. info- ja PR teenused 4 021 5 964Kultuuri ja vaba aja sisustamise kulud 12 653 10 976
Teavikud ja kunstiesemed 8 452 8 184
Meditsiini- ja hügieenikulud 7 646 9 008
Koolituskulud 5 469 4 750Sotsiaalteenused 3 335 2 056
Töömasinate ja seadmete majandamiskulud 3 492 1 390
Kulu ebatöenäoliseltlaekuvatest nõuetest 1 365 80Eri- ja vormiriietus 900 1 195
Muu erivarustus ja materjalid 317 322Lähetuskulud 48 933
Kokku 446 381 435 906 Majandamiskulude jaotus tegevusalade järgi on esitatud lisas 16. 2014. aastal võeti kasutusrendile sõiduauto, viis lauaarvutit, viis monitori, sülearvuti ja dataprojektor.
29
Kasutusrendile võetud vara
Transpordi- Infotehno- Kokku Transpordi- Infotehno- Kokku
vahendid loogiline riist- vahendid loogiline riist-
ja tarkvara ja tarkvara
Rendikulu katkestamatutelt
kasutusrendilepingutelt
tulevastel perioodidel 10 150 1 462 11 612 13 228 2 743 15 971
järgmisel aastal 2 663 1 256 3 919 3 077 1 281 4 358
1. kuni 2. aastal 2 652 206 2 858 2 663 1 256 3 919
2. kuni 3. aastal 2 642 0 2 642 2 653 206 2 859
3. kuni 4. aastal 2 193 0 2 193 2 642 0 2 642
4. kuni 5. aastal 0 0 0 2 193 0 2 193
20142015
Lisa 16 Tegevuskulude jaotus tegevusalade järgi
Tegevusala Antud Tööjõu- Majanda- Põhivara Kulud
toetused kulud miskulud amortisat- kokku
sioon
Haridus 3 284 481 204 196 690 15 729 696 907
Vabaaeg, kultuur, religioon 7 108 77 002 88 943 27 572 200 625
Üldised valitsussektori teenused 5 215 125 840 33 809 6 788 171 652
Sotsiaalne kaitse 23 254 81 488 45 966 8 369 159 077
Keskkonnakaitse 1 026 11 311 10 031 31 507 53 875
Elamu- ja kommunaalmajandus 4 152 4 505 21 350 33 653 63 660
Majandus 64 0 36 536 47 697 84 297
Avalik kord ja julgeolek 0 2 911 10 995 230 14 136
Tervishoid 1 078 0 2 061 0 3 139
Kokku tegevuskulud 45 181 784 261 446 381 171 545 1 447 368
K u l u d e j a o t u s 2015
30
Tegevusala Antud Tööjõu- Majanda- Põhivara Kulud
toetused kulud miskulud amortisat- kokku
sioon
Haridus 3 521 431 653 191 001 16 999 643 174
Vabaaeg, kultuur, religioon 9 996 68 944 78 764 30 153 187 857
Üldised valitsussektori teenused 5 648 117 512 32 310 6 859 162 329
Sotsiaalne kaitse 22 983 70 147 52 494 14 727 160 351
Keskkonnakaitse 1 063 10 213 7 905 31 509 50 690
Elamu- ja kommunaalmajandus 3 979 10 726 27 963 34 607 77 275
Majandus 7 500 0 30 729 47 245 85 474
Avalik kord ja julgeolek 7 2 543 11 845 230 14 625
Tervishoid 974 0 2 895 0 3 869
Kokku tegevuskulud 55 671 711 738 435 906 182 329 1 385 644
K u l u d e j a o t u s 2014
Lisa 17 Seotud osapooled Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud tasud
2015 2014 2015 2014
Volikogu esimees 0,1 0,1 1 200 1 200
Asutuste juhid 4 3 50 362 33 022
Juhatuse liikmed 0 1 510 4 528
Kokku 4,1 4,1 52 072 38 750
Keskmine arv Tasude kogusumma
Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseteta, kuid nende hulka on arvatud kõik töötasud ja hüvitised. Soodustusi ei ole tehtud juhtidele ega ka nende lähedastele pereliikmetele. Seotud osapoolteks on loetud: OÜ Laansoo & KO, Kuimetsa Noored MTÜ, MTÜ Spordiklubi Laansoo Motokrossi Team, MTÜ Kaiu Spordiklubi, Kaare 6 KÜ, KÜ Keskuse 13, MTÜ Vahastu Küla Selts, OÜ Metsatarve, Tolla Küla MTÜ, Wetscom OÜ, MTÜ Kaiu Koos, Eesti Maakoolide Ühendus MTÜ, Künnapuu KÜ, MTÜ Raplamaa Koolijuhtide Ühendus, Sulli Finants OÜ, Sulli Haldus OÜ, Raplamaa Diabeetikute Selts, Mustlepa Mesila OÜ, MTÜ Raplamaa Mesinike Selts.
31
Lisa 18 Konsolideerimata aruanded BILANSS
31.12.2015 31.12.2014
VaradKäibevara
Raha 131 317 105 260
Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 80 969 65 910
Muud nõuded ja ettemaksed 17 004 24 704
Käibevara kokku 229 290 195 874Põhivara
Osalused tütar- ja sidusettevõtjates 0 14 171
Kinnisvarainvesteeringud 2 101 2 160Materiaalne põhivara 3 220 533 3 351 553
Põhivara kokku 3 222 634 3 367 884
Varad kokku 3 451 924 3 563 758
Kohustused
Lühiajalised kohustused
Võlad tarnijatele 11 407 18 723Võlad töötajatele 90 207 77 323
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 39 562 24 524Laenukohustused 89 129 131 328
Lühiajalised kohustused kokku 230 305 251 898
Pikaajalised kohustused
Laenukohustused 100 175 189 330Pikaajalised kohustused kokku 100 175 189 330
Kohustused kokku 330 480 441 228
NetovaraReservid 2 556 2 556Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 3 120 945 3 120 980
Aruandeaasta tulem -2 057 -1 006
Netovara kokku 3 121 444 3 122 530Kohustused ja netovara kokku 3 451 924 3 563 758
32
TULEMIARUANNE
2015 2014
Tegevustulud
Maksud 888 614 828 638
Tulud kaupade ja teenuste müügist 195 943 184 596
Muud tegevustulud 3 653 3 567
Saadud toetused 347 616 351 358
Tegevustulud kokku 1 435 826 1 368 159
Tegevuskulud
Antud toetused -45 181 -55 671
Tööjõukulud -783 583 -704 277
Muud tegevuskulud -444 985 -423 815
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus -169 122 -178 663
Tegevuskulud kokku -1 442 871 -1 362 426
Aruandeperioodi tegevustulem -7 045 5 733
Finantstulud ja -kulud
Intressikulu -3 915 -6 746
Tulem osaluselt 8 891 0
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 12 7
Finantstulud ja -kulud kokku 4 988 -6 739
Aruandeperioodi tulem -2 057 -1 006
33
RAHAVOOGUDE ARUANNE
2015 2014
Rahavood põhitegevusest
Aruandeperioodi tegevustulem -7 045 5 733
Korrigeerimised
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 169 122 178 663
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 5 820 10 203
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -1 320 -65 974
Kasum/kahjum põhivara müügist -395 -528
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 4 152 11 478
Korrigeeritud tegevustulem 170 334 139 575
Põhitegevusega seotud käibevarade muutus -7 354 -12 183
Põhitegevusega seotud kohustuste muutus 18 996 -9 439
Rahavood põhitegevusest kokku 181 976 117 953
Rahavood investeerimisest
Tasutud põhivara eest -34 920 -62 264
Laekunud põhivara müügist 6 711 528
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 2 989 23 323
Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -4 152 -11 478
Laekunud finantstulud 7 10
Osalusega asutuste likvideerimine 8 774 0
Rahavood investeerimisest kokku -20 591 -49 881
Rahavood finantseerimisest
Saadud laenud 0 20 000
Tagasi makstud laenud -131 354 -126 077
Makstud intressid -3 974 -6 804
Rahavood finantseerimisest kokku -135 328 -112 881
Puhas rahavoog 26 057 -44 809
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 105 260 150 069
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 131 317 105 260
Raha ja selle ekvivalentide muutus 26 057 -44 809
34
NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE
Kassareserv Akumuleeritud Kokku
tulem
Saldo 31.12.2013 2 556 3 120 861 3 123 417
Perioodi puhastulem -1 006 -1 006
Põhivara ümberhindlus 119 119
Saldo 31.12.2014 2 556 3 119 974 3 122 530
Perioodi puhastulem -2 057 -2 057
Põhivara ümberhindlus 971 971
Saldo 31.12.2015 2 556 3 118 888 3 121 444 Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ja see ei ole konsolideerimata finantsandmetega võrreldav (vt ka lisa 1). Eelarve põhitegevuse tulude muutus on kokku 101 812 eurot ning koosneb järgmistest tuludest: - füüsilise isiku tulumaks 20 000 eurot; - tulud kaupade ja teenuste müügist 7 670 eurot; - riigieelarve toetusfond 44 812 eurot; - Kuimetsa mänguväljaku rajamine 5 000 eurot; - Kuimetsa Rahvamaja inventari soetamine 3 000 eurot; - ainesektsioonide töö korraldamine 1 060 eurot; - ürituste läbiviimine 3 262 eurot; - projekt "Vahastu VPK reageerimisvõimekuse tõstmine" 955 eurot; - projekt „Kogukondlik ennetustegevus riskinoortega ja võrgustikutöö edendamine Rapla maakonnas“ 3 521 eurot - palgatoetus 453 eurot; - koolipiima- ja koolipuuviljatoetus 2 155 eurot; - laulu- ja tantsupeo protsessis osalevate kollektiivide toetus 1 740 eurot; - laste huvitegevuse stipendium 799 eurot; - projekt „Igal lapsel oma pill“ 200 eurot; - aktiivõppe läbiviimine Kaiu Põhikoolis 4 181 eurot; - Rapla Vallavalitsuselt raamatukogudele teavikute ja kultuuriperioodika soetamiseks 2 240 eurot; - riigieelarvest kustutamisele kuuluva õppelaenu tagastamine – 172 eurot;
35
- annetus 936 eurot. 2015. aasta põhitegevuse tulude eelarve täideti 102% ulatuses. Laekunud tuludest moodustavad maksutulud 61%, toetused tegevuskuludeks 24% ja tulud kaupade ja teenuste müügist 15%. Põhitegevuse kulud on täidetud 95% ulatuses, millest personalikulud 61%, majandamiskulud 36% ja antavad toetused tegevuskuludeks moodustavad 3%. Tuludest kantakse 2016. aastasse üle aktiivõppe läbiviimise kulud summas 1 872 eurot. Kuludest kuuluvad järgmisse eelarveaastasse ülekandmisele antavad toetused tegevuskuludeks summas 4 841 eurot, personalikulud 6 374 euro ja majandamiskulud 16 651 euro ulatuses. Investeerimistegevuse eelarve muutus on 27 700 eurot ning koosneb järgmistest tegevustest: - põhivara sihtfinantseerimise vahendid – 97 000 eurot; - osalusega asutuse lõpetamise tulu 8 000 eurot; - põhivara soetuse – 119 700 eurot, s.h. Karitsa töölistemaja projekteerimiseks ja ehituseks - 22 500 eurot, Kaiu lasteaia renoveerimiseks - 98 400 eurot ja Vahastu pritsimaja laiendamise projekt 1 200 eurot. Põhivara soetuseks eraldatud vahenditest on 2016. aastasse üle kantud Vahastu Pritsimaja laiendamise projekt 1 200 eurot, valla teede remondi vahendid 6 680 eurot. Põhivara sihtfinantseerimiseks on üle kantud hajaasustuse programmi kulusid 336 eurot 2015. aastal reservfondi vahendeid ei kasutatud.
36
Majandusaasta aruande allkiri Kaiu Vallavalitsuse 31.12.2015. a lõppenud konsolideerimisgrupi majandusaasta aruande on koostanud Kaiu Vallavalitsus. Aruande juurde kuulub sõltumatu vandeaudiitori aruanne ning Kaiu Vallavalitsuse otsus aruande heakskiitmise kohta. Erika Reinumägi Vallavanem
