KAJIAN FISKAL REGIONAL - DJPb

1 -

Triwulan I

2020

KEMENTERIAN KEUANGAN

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

KAJIAN

FISKAL

REGIONAL

-

Penyusun: Penanggung Jawab: Usdek R.|Ketua Tim: Giri Susilo|Editor: Istiqomah | Design Grafis : Fahd Faisal | Anggota : Setyo Juri | Marjuki | Asparajidi |Akhmad Sumadi | Saniansyah | Endah Rahmiati

Provinsi Kalimantan Selatan

ii

DAFTAR ISI

Halaman Judul ....................................................................................................................... i

Daftar Isi ................................................................................................................................ ii

Daftar Grafik .......................................................................................................................... iii

Daftar Tabel ........................................................................................................................... iv

I. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS INDIKATOR EKONOMI REGIONAL .......................... 1

A. Produk Domestik Regional Bruto ................................................................................. 1

B. Inflasi ............................................................................................................................ 2

C. Indikator Kesejahteraan ............................................................................................... 2

II. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBN ............................................. 5

A. Pendapatan Negara ..................................................................................................... 6

B. Belanja Negara ............................................................................................................ 9

C. Prognosis Realisasi APBN .......................................................................................... 12

III. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD .......................................... 13

A. Pendapatan Daerah ................................................................................................... 14

B. Belanja Daerah .......................................................................................................... 17

C. Prognosis Realisasi APBD ......................................................................................... 19

IV. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN . 20

A. Laporan Keuangan Pemerintah Konsolidasian ........................................................... 20

B. Pendapatan Konsolidasian ......................................................................................... 20

C. Belanja Konsolidasian................................................................................................. 22

D. Analisis Kontribusi Pemerintah Dalam PDRB ............................................................. 23

V. BERITA/ISU FISKAL REGIONAL TERPILIH .................................................................. 25

A. Ingin Tingkatkan Kesejahteraan Pengrajin Rotan, Menteri Koperasi dan Bea Cukai

Lakukan Ini ................................................................................................................. 25

B. 2020, Bakeuda Optimalkan Pajak Walet, Pemilik Rumah Didata dan Diberikan NPWPD

................................................................................................................................... 25

iii

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1. Laju Pertumbuhan Ekonomi Kalimantan Selatan ................................................ 1

Grafik 1.2. Gini Ratio Kalimantan Selatan 2015-2019 .......................................................... 3

Grafik 1.3. IPM Provinsi Kalimantan Selatan 2014-2019 ...................................................... 4

Grafik 2.1. Realisasi Pajak Sektoral Triwulan I Tahun 2020 ................................................. 6

Grafik 2.2. PNBP Triwulan I Tahun 2019 dan 2020 Provinsi Kalimantan Selatan ................. 8

Grafik 2.3. Realisasi PNBP Triwulan I 2020 ......................................................................... 9

Grafik 2.4. Realisasi Belanja Pemerintah Pusat Provinsi Kalsel Triwulan I 2020 .................. 9

Grafik 2.5. Pengelolaan Belanja BLU Triwulan I 2020 .......................................................... 11

Grafik 3.1. Pendapatan Pajak Daerah Kalsel Triwulan I 2020 ........................................... 15

Grafik 3.2. Pendapatan Retribusi Daerah Kalsel Triwulan I 2020 ....................................... 15

Grafik 3.3 Pendapatan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Triwulan I 2020 .................... 16

Grafik 3.4. Penerimaan Lain-lain PAD yang sah Triwulan I 2020 ........................................ 16

Grafik 3.5. Penerimaan Dana Perimbangan Triwulan I 2020 ............................................... 17

Grafik 3.6. Belanja Daerah Kalsel Triwulan I 2020 .............................................................. 18

Grafik 3.7. Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Fungsi Triwulan I 2020 ....................... 18

Grafik 4.1. Perbandingan Komposisi Pendapatan Konsolidasian Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 ................................................................................................. 21

Grafik 4.2 Perbandingan Pendapatan Konsolidasian Pusat dan Daerah Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 .................................................................................... 21

Grafik 4.3. Perkembangan Pendapatan Konsilidasian 2018 sampai 2020 ........................ 21

Grafik 4.4. Perbandingan Belanja Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah Triwulan I 2020 ................................................................................................................. 22

Grafik 4.5. Komposisi Belanja Konsolidasian Triwulan I 2019 dan 2020 ........................... 23

iv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perbandingan Target dan Capaian Indikator Ekonomi Makro Provinsi

Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 .................................................................... 4

Tabel 2.1. APBN Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2019 dan 2020 ............................. 5

Tabel 2.2. Realisasi Penerimaan Perpajakan Triwulan I 2020 ............................................. 7

Tabel 2.3. Belanja Pemerintah Pusat Per Fungsi Triwulan I 2020 ..................................... 10

Tabel 2.4. Realisasi TKDD s.d. Triwulan I 2020 ................................................................. 11

Tabel 2.5. Penyaluran KUR Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 .......................... 12

Tabel 2.6. Perkiraan Realisasi APBN s.d. Triwulan IV 2020 ................................................ 12

Tabel 3.1. APBD Kalimantan Selatan Triwulan I 2019 dan 2020 .......................................... 13

Tabel 3.2. Perkiraan Realisasi APBD Kalsel s.d. Triwulan IV Tahun 2020 .......................... 19

Tabel 4.1. Laporan Realisasi Anggaran Konsolidasian Provinsi Kalimantan Selatan s.d. Triwulan I 2020 ................................................................................................. 20

Tabel 4.2. Realisasi Pendapatan Konsolidasian dengan PDRB Kalimantan Selatan 2019 dan 2020 .................................................................................................. 22

Tabel 4.3. Hubungan Belanja Pemerintah Dengan Indikator Ekonomi Regional ................. 23

Tabel 4.4. Laporan Operasional Stastistik Keuangan Pemerintah Konsolidasian Triwulan I 2020 ................................................................................................. 24

la

Bab V

Checklist Dan

PERKEMBANGAN DAN ANALISIS

INDIKATOR EKONOMI REGIONAL

PDRB Kalimantan Selatan memasuki triwulan I tahun 2020 angka pertumbuhan 5,68%

(yoy). Pertumbuhan tertinggi dicapai oleh Industri pengolahan (11,18%) dan Jasa

Perusahaan (7,70%). Komponen ekspor memberikan kontribusi tertinggi dari sisi

pengeluaran (33,23%).

Kalimantan Selatan mengalami deflasi 0,28% pada bulan Maret 2020 yang

disebabkan penurunan harga transportasi (2,67%) diikuti oleh kelompok makanan,

minuman dan tembakau (0,52%). Angka kemiskinan menurun dari 4,55% periode

Maret 2019 menjadi 4,47% pada September 2019. Angka ini terendah di Regional

Kalimantan. Gini ratio tercatat tidak mengalami perubahan dibandingkan Maret 2019

sebesar 0,334.

TPT pada Februari 2020 sebesar 3,80% turun sedikit dari periode tahun sebelumnya

4,31% yang ditunjang oleh pertumbuhan penyerapan tenaga kerja sektor pertanian.

IPM Kalsel tahun 2019 cukup menggembirakan dengan raihan 70,72 atau sudah

masuk kategori tinggi.

1

a

b

V

KAJIAN FISKAL REGIONAL TRIWULAN I 2020 Provinsi Kalimantan Selatan

1

Sumber: BPS Kalsel

Grafik 1.1 Laju Pertumbuhan Ekonomi Kalimantan Selatan

I. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS INDIKATOR EKONOMI REGIONAL

A. Produk Domestik Regional Bruto

Dunia di awal tahun 2020 mengalami goncangan akibat pandemi COVID-19 yang

berasal dari Wuhan, China, pada akhir 2019 dan menyebar hampir ke seluruh negara

di dunia. Indonesia mulai terjangkit pandemi COVID-19 pada Maret 2020 sehingga

pemerintah menetapkan Peraturan tentang Pembatasan sosial Berskala Besar, dan

Keppres penetapan kedaruratan kesehatan masyarakat. Dampak COVID-19 tidak

hanya pada kesehatan masyarakat, namun virus ini juga mengganggu kesehatan

ekonomi di seluruh dunia. Sektor UMKM mengalami pukulan yang sangat besar

karena adanya restriksi kegiatan ekonomi dan sosial yang memengaruhi kemampuan

UMKM, yang biasanya resilient, bisa menghadapi kondisi. Berbeda dengan krisis

tahun 1998 di mana sektor ini cenderung menjadi savety net perekonomian nasional,

Pertumbuhan Ekonomi Indonesia pada kuartal pertama tahun 2020 hanya tercatat

tumbuh sebesar 2,97 persen dan merupakan perlambatan tertinggi selama 19 tahun

terakhir. Secara spasial, perekonomian Indonesia pada triwulan I-2020 masih

didominasi oleh kelompok provinsi di Pulau Jawa yang memberikan kontribusi

terhadap Produk Domestik Bruto sebesar 59,14 persen diikuti oleh Pulau Sumatera

sebesar 21,40 persen dan Pulau Kalimantan memberikan kontribusi sebesar 8,12

persen.

Perekonomian Provinsi Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020 secara YoY

tumbuh sebesar 5,68 persen. Dari sisi lapangan usaha, pertumbuhan tertinggi dicapai

oleh Industri pengolahan sebesar 11,18 persen dan Jasa Perusahaan sebesar 7,70

persen. Dari sisi pengeluaran, kontribusi terbesar pertumbuhan ekonomi Kalimantan

Selatan diperoleh pada komponen

ekspor yang tumbuh 33,23 persen.

Pertumbuhan ekspor yang cukup

fantastis pada kuartal ini dipicu oleh

kenaikan ekspor luar negeri yang

sangat signifikan terutama pada

komoditas perhiasan/permata.

Sementara itu, secara triwulanan

(q to q) Ekonomi Kalimantan Selatan


2

mengalami kontraksi sebesar -3,72 persen. Hal ini disebabkan oleh pertumbuhan

negatif yang terjadi hampir di seluruh komponen pengeluaran, kecuali Pengeluaran

Konsumsi Rumah Tangga yang masih tumbuh 0,07 persen, serta komponen ekspor

dan impor yang masing-masing tumbuh sebesar 12,56 dan 11,61 persen.

B. Inflasi

Pada Maret 2020, Provinsi Kalimantan Selatan mengalami deflasi sebesar 0,28

persen dengan Indeks Harga Konsumen (IHK) sebesar 105,12. Seluruh kota IHK di

Kalimantan Selatan mengalami deflasi yaitu Banjarmasin sebesar 0,3 persen, Tanjung

sebesar 0,11 persen dan Kotabaru sebesar 0,14 persen. Deflasi terjadi karena adanya

penurunan harga beberapa kelompok pengeluaran seperti kelompok transportasi

sebesar 2,67 persen diikuti oleh kelompok makanan, minuman, dan tembakau sebesar

0,52 persen. Komoditas yang mengalami penurunan harga dengan andil deflasi

tertinggi di Kalimantan Selatan antara lain angkutan udara, ikan nila, daging ayam ras,

cabai merah dan bawang putih. Tingkat inflasi tahun kalender Maret 2020 sebesar

0,10 persen sedangkan tingkat inflasi YoY sebesar 2,81 persen.

C. Indikator Kesejahteraan

Indikator kesejahteraan sosial Kalimantan Selatan sampai dengan triwulan I 2020

adalahh sebagai berikut:

1. Tingkat Kemiskinan

Jumlah penduduk miskin di Provinsi Kalimantan Selatan sampai dengan

semester II 2019 adalah 190,29 ribu jiwa dengan tingkat kemiskinan sebesar 4,47

persen. Jumlah penduduk miskin di wilayah

perkotaan tercatat 69,86 ribu orang dengan

tingkkat kemiskinan sebesar 3,47 persen

dan jumlah penduduk miskin di wilayah

pedesaan tercatat 120,43 ribu orang

dengan tingkat kemiskinan sebesar 5,36

persen.

Tingkat kemiskinan provinsi di regional pulau Kalimantan pada periode

yang sama berada di bawah tingkat kemiskinan rata-rata Nasional yang sebesar

9,22 persen. Tingkat kemiskinan Provinsi Kalimantan Selatan merupakan yang


3

Grafik 1.2

Gini Ratio Kalimantan Selatan 2015-2019

Sumber: BPS Kalsel (diolah)

terendah pada regional Pulau Kalimantan. Sementara itu, tingkat kemiskinan

tertinggi terjadi di Provinsi Kalimantan Barat sebesar 7,28 persen.

2. Gini Ratio

Pada September 2019, Gini

Ratio Kalimantan Selatan tercatat

sebesar 0,334. Nilai tersebut tidak

mengalami perubahan jika

dibandingkan kondisi Maret 2019.

Di daerah Pedesaan terjadi

penurunan angka Gini Ratio

sebesar 0,003 poin selama Maret

2019 hingga September 2019,

sedangkan di daerah Perkotaan naik 0,005 poin. Tingkat ketimpangan di daerah

Pedesaan (0,279) lebih baik dibandingkan di daerah Perkotaan (0,358). Gini Ratio

terendah lingkup Pulau Kalimantan adalah Kalimantan Utara sebesar 0,292,

sedangkan Gini Ratio tertinggi adalah Kalimantan Timur dan Kalimantan Tengah

sebesar 0,335.

3. Tingkat Pengangguran Terbuka (TPT)

Jumlah angkatan kerja Provinsi Kalimantan Selatan pada Februari 2020

mencapai 2,26 juta orang terdiri dari 2,17 juta orag yang bekerja dan 85,83 ribu

orang yang menganggur. Tingkat Partisisipasi Angkatan Kerja (TPAK) Kalimantan

Selatan sebesar 73,03 persen dan TPT sebesar 3,80 persen. Sektor pertanian

menyerap tenaga kerja terbanyak di Kalimantan Selatan sebesar 31,89 persen.

TPT tertinggi pada jenjang SMA sederajat yaitu sebesar 5,86 persen.

Kalimantan Tengah memiliki TPT terendah di regional pulau Kalimantan

sebesar 3,39 persen. TPT Kalimantan Selatan (3,80 persen) menduduki urutan

terendah kedua.

4. Indeks Pembangunan Manusia (IPM)

IPM Kalimantan Selatan pada tahun 2019 mencapai 70,72. Angka ini

meningkat sebesar 0,78 persen dibandingkan dengan tahun 2018. Sejak tahun

2018, statsu pembangunan manusia di Provinsi Kalimantan Selatan berada pada

level tinggi (di atas 70). Capaian IPM Kalimantan Selatan di tahun 2019


4

dibandingkan dengan empat provinsi

lain di wilayah Kalimantan menempati

posisi keemp at. Capaian IPM

Kalimantan Selatan lebih rendah

dibandingkan rata-rata IPM Nasional

yang sebesar 71,92.

5. Perbandingan Indikator Makroekonomi dan Kesejahteraan dengan KUA

Kalimantan Selatan

Sesuai Kebijakan Umum Anggaran (KUA) dan Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kalimantan Selatan 2016-2021, sasaran

pembangunan Kalimantan Selatan pada tahun 2020 dibandingkan dengan capaian

Kalimantan Selatan dan Capaian Nasional tersaji dalam tabel berikut:

Tabel 1.1 Perbandingan Target dan Capaian Indikator Ekonomi Makro dan Kesejahteraan

Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2020

Indikator Target

dalam KUA Capaian Kalsel

Capaian Nasional

Pertumbuhan Ekonomi 5.30% 5.68% 2.97%

Tingkat Inflasi 4.01% -0.28% 0.10%

Tingkat Kemiskinan 4.3%-4.5% 4.47% 9.22%

Gini Ratio 0.378 0.334 0.38

TPT 5.20% 3.80% 4.99%

IPM 72.51 70.72 71.92

Sumber: BPS Kalsel dan RPJMD Kalsel (diolah)

Capaian pertumbuhan Ekonomi Kalimantan Selatan telah memenuhi target

dan di atas capaian Nasional. Selain itu, terjadi deflasi pada bulan Maret 2020

yang salah satunya disebabkan turunnya harga transportasi hingga 2,67 persen.

Hal ini disebabkan pembatasan beberapa aktivitas penerbangan untuk mencegah

penularan wabah COVID-19.

Indikator Tingkat Pengangguran Terbuka juga memenuhi target KUA.

Namun, Pemerintah berupaya memberikan stimulus kepada pelaku UMKM berupa

subsidi bunga KUR untuk menjaga ketahanan UMKM di tengah tekanan pandemi

COVID 19. Sementara itu, Indeks Pembangunan Manusia Kalimantan Selatan

masih di bawah target dan capaian Nasional. Pemerintah Pusat dan Daerah perlu

bersinergi untuk meningkatkan IPM Kalimantan Selatan pada tahun 2020.

Grafik 1.3

IPM Provinsi Kalimantan Selatan 2014-2019

Sumber: BPS Kalsel (diolah)

la

Bab V

Checklist Dan


PELAKSANAAN APBN

Tema APBN 2020 adalah “Mendukung Indonesia Maju” di mana kebijakan fiskal

diarahkan untuk mendukung akselerasi daya saing melalui inovasi dan penguatan

sumber kualitas SDM. Stimulus fiskal yang sering disertai dengan kebijakan anggaran

defisit, juga mencerminkan kebijakan pemerintah untuk mendorong pertumbuhan

ekonomi dalam menggerakkan sektor riil.

Realisasi pendapatan APBN Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020 mencapai Rp2,35

triliun. Belanja pemerintah pusat terealisasi Rp1,26 triliun dan TKDD tersalur Rp4,48

triliun. Data tersebut mengindikasikan di wilayah Kalimantan Selatan masih menerima

lebih banyak alokasi belanja dari APBN daripada penerimaan yang telah disetor ke kas

negara. Hal itu merupakan modal bagi pembangunan yang harus dimanfaatkan dengan

sebaik-baiknya

2

a

b

V


5

II. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBN

Pelaksanaan Kebijakan Fiskal Regional sesuai prinsip tata kelola yang baik

menjadi pendorong tercapainya tujuan utama kebijakan fiskal secara nasional. Tema

besar APBN 2020 adalah “Mendukung Indonesia Maju” di mana kebijakan fiskal akan

diarahkan untuk mendukung akselerasi daya saing melalui inovasi dan penguatan kualitas

sumber daya manusia. Berbagai kebijakan di bidang pendidikan dan kesehatan akan

dilakukan untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia agar siap berkompetisi dan

beradaptasi dengan kemajuan industri dan teknologi. Di sisi lain, Pemerintah akan

melanjutkan pembangunan infrastruktur yang semakin merata serta mengalokasikan

sumber daya ekonomi dengan lebih efisien dan efektif.

Capaian pendapatan APBN Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020 sebesar

Rp2,35 triliun atau 18,11 persen dari target pendapatan 2020. Perpajakan mendominasi

realisasi pendapatan APBN sebesar 81,35 persen. Pendapatan APBN mengalami

peningkatan 9,97 persen secara YoY. Dari sisi belanja negara, capaian belanja APBN

Kalimantan Selatan sampai dengan triwulan I 2020 sebesar Rp5,74 triliun atau 20,71

persen dari pagu sebesar Rp27,72 triliun. Belanja Transfer Ke Daerah dan Dana Desa

mendominasi capaian realisasi belanja APBN sebesar 66,70 persen. Hal tersebut

menunjukkan komitmen Pemerintah Pusat dalam melaksanakan desentralisasi fiskal.

Tabel 2.1

APBN Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2019 Dan 2020 (Dalam Miliar Rp)

Uraian Triwulan I Tahun 2019 Triwulan I Tahun 2020 Δ

Kenaikan (%) Pagu Realisasi Pagu Realisasi %

A. Pendapatan dan Hibah 10,968.12 2,133.76 12,959.12 2,346.52 18.11% 9.97%

I. Pendapatan Dalam Negeri 10,968.12 2,133.76 12,959.12 2,346.52 18.11% 9.97%

1. Pendapatan Perpajakan 10,039.04 1,798.62 11,920.29 1,909.01 16.01% 6.14%

a. Pajak Dalam Negeri 9,985.18 1,748.47 11,894.70 1,879.37 15.80% 7.49%

i. Pajak Penghasilan 6,041.31 1,242.98 7,838.71 1,196.87 15.27% -3.71%

ii. Pajak Pertambahan Nilai 3,425.81 463.98 3,518.23 627.67 17.84% 35.28%

iii. Pajak Bumi dan Bangunan 418.26 23.50 451.67 35.38 7.83% 50.56%

v. Cukai 0.20 0.06 0.52 0.71 136.19% 1104.51%

vi. Pajak Lainnya 99.60 17.94 85.58 18.74 21.90% 4.44%

b. Pajak Perdagangan Internasional 53.86 50.16 25.58 29.64 115.86% -40.91%

i. Bea Masuk 38.64 45.82 17.73 21.71 122.45% -52.62%

ii. Bea Keluar 15.22 4.34 7.86 7.93 100.98% 82.76%


6

2. PNBP 929.08 335.13 1,038.83 437.51 42.12% 30.55%

c. PNBP Lainnya 886.62 330.27 1,000.02 423.46 42.34% 28.21%

d. Pendapatan BLU 42.46 4.86 38.81 14.05 36.21% 189.21%

B. Belanja Negara 31,085.10 5,714.53 27,724.98 5,742.37 20.71% 0.49%

I. Belanja Pemerintah Pusat 10,015.25 1,209.32 9,230.82 1,259.15 13.64% 4.12%

1. Belanja Pegawai 3,549.66 629.11 3,646.00 674.41 18.50% 7.20%

2. Belanja Barang 4,348.21 453.97 3,282.24 460.71 14.04% 1.48%

3. Belanja Modal 2,104.11 126.24 2,290.74 120.58 5.26% -4.48%

7. Bantuan Sosial 13.27 - 11.84 3.45 29.14% -

II. Transfer Ke Daerah dan Dana Desa

21,069.85 4,505.21 18,494.16 4,483.22 24.24% -0.49%

A. Transfer ke Daerah 19,563.51 4,158.10 16,961.08 4,033.95 23.78% -2.99%

a. Dana Perimbangan 19,250.29 4,001.49 16,400.91 4,033.95 24.60% 0.81%

i. Dana Bagi Hasil 6,832.00 1,014.37 4,037.71 714.18 17.69% -29.59%

ii. Dana Alokasi Umum 8,443.67 2,776.01 8,503.24 2,696.56 31.71% -2.86%

iii. Dana Transfer Khusus 3,974.62 211.12 3,859.96 623.21 16.15% 195.20%

- DAK Fisik 1,592.03 - 1,549.71 2.50 0.16% -

- DAK Non Fisik 2,382.59 211.12 2,310.24 620.71 26.87% 194.01%

b. Dana Insentif Daerah 313.22 156.61 560.17 - 0.00% -100.00%

B. Dana Desa 1,506.34 347.11 1,533.08 449.27 29.31% 29.43%

C. Keseimbangan Primer - - - -

D. Surplus/Defisit Anggaran (20,116.98) (3,580.78) (14,765.86) (3,395.85)

A. Pendapatan Negara

1. Penerimaan Perpajakan

Penerimaan Perpajakan mendominasi total penerimaan di Kalimantan

Selatan sebesar 81,35 persen. Realisasi Penerimaan perpajakan di wilayah

Kalimantan Selatan sampai dengan

triwulan I tahun 2020 sebesar Rp1,88

triliun atau 15,80 persen dari target

penerimaan perpajakan tahun 2020.

Penerimaan Perpajakan meningkat

sebesar 6,14 persen dibandingkan

capaian triwulan I 2019 (YoY). Jika

dilihat secara sektoral, sektor

Pertambangan dan Penggalian memberikan kontribusi paling besar dibandingkan

sektor lainnya sebesar Rp549,14 miliar atau 29,23 persen. Hal ini menunjukkan

Sumber: Kanwil DJP Kalselteng


7

bahwa sektor Pertambangan dan Penggalian masih menjadi tulang punggung

perekonomian Kalimantan Selatan. Selain itu, sektor Perdagangan Besar dan

Eceran memberikan kontribusi terbesar kedua sebesar Rp506,29 miliar atau 26,95

persen dari total penerimaan perpajakan sektoral di wilayah Kalimantan Selatan

pada triwulan I tahun 2020.

Tabel 2.2

Realisasi Penerimaan Perpajakan s.d triwulan I Tahun 2020 (Dalam Milliar Rp)

Jenis Pajak Target 2020 Januari Februari Maret Total

PPH 7,838.71 396.93 389.71 410.23 1,196.87

PPN PPN BM 3,518.23 345.57 144.56 137.54 627.67

PBB 451.67 22.48 4.30 8.60 35.38

Cukai 0.52 0.00 0.49 0.22 0.71

Pajak Lainnya 85.58 6.73 5.98 6.02 18.74

Bea Masuk 17.73 6.09 3.99 11.63 21.71

Bea Keluar 7.86 0.65 5.68 1.60 7.93

Jumlah 11,920.29 778.46 554.71 575.85 1,909.01

Sumber: GFS (diolah)

a. Pajak Penghasilan (PPh)

Penerimaan Pajak Penghasilan (PPh) mendominasi penerimaan perpajakan di

Provinsi Kalimantan Selatan sebesar Rp1,19 triliun atau 63,68 persen dari total

penerimaan perpajakan triwulan I 2020. Penerimaan PPh meningkat pada bulan

Maret dipicu karena adanya peningkatan pada beberapa komponen PPh seperti

PPh Pasal 21, PPh Pasal 22 Dalam Negeri, PPh Pasal 22 Impor, PPh Pasal 25/29

Orang Pribadi dan PPh Final. Kab Tanah Bumbu dan Kota Banjarbaru

memperoleh capaian tertinggi penerimaan PPh di Kalimantan Selatan masing-

masing sebesar Rp216,63 miliar dan Rp192,79 miliar.

b. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Penerimaan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) memberikan kontribusi terbesar

kedua pada penerimaan perpajakan di Provinsi Kalimantan Selatan sebesar

Rp627,67 miliar atau 33,39 persen dari total penerimaan perpajakan triwulan I

2020. Penerimaan PPN terbesar terjadi pada bulan Januari disebabkan besarnya

tingkat konsumsi saat perayaan-perayaan di akhir tahun 2019 yang dibayarkan

pada bulan Januari 2020. Penerimaaan PPN Dalam Negeri pada bulan Januari

memberikan kontribusi paling tinggi yaitu sebesar Rp340,69 miliar. Kota


8

Banjarbaru memperoleh capaian tertinggi penerimaan PPN dan PPnBM di Provinsi

Kalimantan Selatan sebesar Rp141,79 miliar

c. Pajak Perdagangan Internasional dan Cukai

Bea Masuk memperoleh capaian tertinggi pada penerimaan pajak

perdagangan Internasional triwulan I 2020 sebesar Rp21,71 miliar. Bea masuk

tersebut berasal dari impor peralatan alat pembangkit listrik PLN dan barang modal

pertambangan. Sementara Bea Keluar memperoleh capaian sebesar Rp7,93 miliar

berasal dari ekspor Veneer (kayu) dan Crude Palm Oil (CPO) jenis Palm Kernel

Expeller. Penerimaan cukai sebesar Rp708,94 juta yang diperoleh dari pendapatan

cukai tembakau.

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

Realisasi PNBP di Kalimantan Selatan sampai dengan triwulan I 2020

sebesar Rp437,51 miliar atau 42,12 persen dari target PNBP tahun 2020. Capaian

ini meningkat sebesar Rp102 miliar atau 30,40 persen dari capaian PNBP triwulan

I 2019 (YoY). Penerimaan PNBP triwulan I 2020 terdiri dari Pendapatan BLU

sebesar Rp14,05 miliar (3,21 persen) dan PNBP Lainnya sebesar Rp423,46 miliar

(96,79 persen).

Grafik 2.2

PNBP Triwulan I Tahun 2019 dan 2020 Provinsi Kalimantan Selatan


Capaian Penerimaan PNBP Lainnya didominasi oleh biaya pendidikan

sebesar Rp127,93 miliar atau 29,24 persen dari total penerimaan PNBP di

Kalimantan Selatan. Satuan Kerja yang memberikan kontribusi terbesar adalah

Universitas Lambung Mangkurat dan Ditjen Pendidikan Anak Usia Dini dan

Pendidikan Masyarakat.


9

Pendapatan Jasa Kepelabuhanan

memberikan kontribusi terbesar kedua yaitu

sebesar Rp96,60 miliar atau 22,08 persen

dari total penerimaan PNBP di Kalimantan

Selatan. Satuan Kerja yang berkontribusi

pada jasa kepelabuhanan adalah Kantor

Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan

Banjarmasin dan Kotabaru-Batulicin.

B. Belanja Negara

1. Belanja Pemerintah Pusat

Realisasi Belanja Pemerintah Pusat Provinsi Kalimantan Selatan pada

triwulan I 2020 telah mencapai Rp1,26 triliun atau 13,64 persen dari pagu sebesar

Rp9,23 triliun. Secara YoY, capaian tersebut mengalami peningkatan sebesar 4,12

persen dibandingkan triwulan I tahun 2019. Kenaikan tersebut disebabkan adanya

belanja bantuan sosial yang disalurkan Pemerintah Pusat kepada Provinsi

Kalimantan Selatan pada bulan Maret sebesar Rp3,45 miliar untuk penanganan

pandemi COVID-19. Di samping itu, belanja modal pada bulan Maret mengalami

kontraksi sebesar 4,48 persen dibandingkan triwulan I 2019 (YoY).

Grafik 2.4

Realisasi Belanja Pemerintah Pusat Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2020

(Dalam Miliar Rp)

Sumber: GFS dan OMSPAN (diolah)

Klasifikasi belanja pemerintah pusat menurut fungsi menunjukkan

pengelompokan alokasi anggaran yang mencerminkan tugas-tugas pemerintahan

pada setiap satuan kerja dan bagian anggaran. Pada tahun 2020, alokasi belanja

pada fungsi pendidikan sebesar Rp2,30 triliun atau 17,66 persen dari total (kurang

Sumber: GFS dan OM SPAN (diolah)


10

dari ketentuan mandatory 20 persen). Sementara itu, alokasi kesehatan sebesar

Rp265,39 miliar atau 2,03 persen dari total (kurang dari ketentuan mandatory 5

persen). Pemenuhan alokasi mandatory Pendidikan dan Kesehatan akan

dilengkapi dengan alokasi APBD.

Fungsi Pelayanan Umum memperoleh alokasi pagu tertinggi yaitu sebesar

Rp4,39 triliun dan telah terealisasi sebesar Rp727,24 miliar atau 26,94 persen.

Kegiatan dengan alokasi terbesar pada fungsi Pelayanan Umum adalah

Pengelolaan Transfer DAK Fisik sebesar Rp1,55 triliun dan Pengelolaan Dana

Desa sebesar Rp1,53 triliun. Alokasi Fungsi Ekonomi memperoleh urutan kedua

alokasi terbesar yaitu sebesar Rp2,56 triliun dan telah terealisasi sebesar

Rp172,95 miliar atau 6,75 persen.

Tabel 2.3 Belanja Pemerintah Pusat Per Fungsi (Dalam Miliar Rp)

FUNGSI PAGU REALISASI (%)

PELAYANAN UMUM 4.395,71 727,24 26,94%

PERTAHANAN 667,59 122,67 18,37%

KETERTIBAN DAN KEAMANAN 1.721,15 340,76 19,80%

EKONOMI 2.563,17 172,95 6,75%

LINGKUNGAN HIDUP 486,22 31,46 6,47%

PERUMAHAN DAN FASILITAS UMUM 398,60 22,73 5,70%

KESEHATAN 265,39 37,87 14,27%

PARIWISATA DAN BUDAYA 1,66 - 0,00%

AGAMA 206,92 35,74 17,27%

PENDIDIKAN 2.305,80 409,98 17,78%

PERLINDUNGAN SOSIAL 46,55 5,00 10,74%

TOTAL 13.058,75 1.906,40 14,60%

Sumber: Ditpa Kemenkeu (diolah)

2. Transfer Ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)

Alokasi Transfer Ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) menunjukkan

komitmen pemerintah pusat untuk mendukung pelaksanaan desentralisasi fiskal

yang bertujuan agar pembangunan dapat dilakukan oleh daerah sesuai dengan

kebutuhan/prioritas daerah. Sampai dengan triwulan I 2020, realisasi TKDD

Provinsi Kalimantan Selatan sebesar Rp4,48 triliun atau 24,24 persen dari pagu

sebesar Rp18,49 triliun. Kondisi ini cukup baik dan sesuai dengan ketentuan target

serapan triwulan I minimal sebesar 15 persen. Selain itu, serapan TKDD triwulan I

2020 melebihi serapan triwulan I 2019 (YoY) yang sebesar 21,38 persen.


11

Tabel 2.4 Realisasi TKDD Triwulan I Tahun 2020 (Dalam Miliar Rp)

TKDD Pagu Januari Februari Maret Total

DAU 8.503,24 1.301,38 662,76 732,41 2.696,56

DBH 4.037,71 686,58 2,58 25,03 714,18

DAK Fisik 1.549,71 - - 2,50 2,50

DAK Non Fisik 2.310,24 - 197,58 423,13 620,71

DID 560,17 - - - -

Dana Desa 1.533,08 40,38 97,16 311,74 449,27

Jumlah 18.494,16 2.028,34 960,07 1.494,82 4.483,22


3. Pengelolaan Badan Layanan Umum (BLU)

Satuan Kerja RS Bhayangkata Kelas III Banjarmasin merupakan satu-

satunya Satker BLU di Provinsi Kalimantan Selatan. Sampai dengan triwulan I

2020, realisasi pendapatan BLU sebesar Rp14,05 miliar atau 36,21 persen dari

target pendapatan 2020 sebesar Rp38,81 miliar. Dari sisi belanja sampai dengan

Maret 2020, Realisasi Belanja RS Bhayangkara Banjarmasin sebesar Rp14,79

miliar. Realisasi Belanja RS Bhayangkara terbesar diperoleh pada kegiatan

pelayanan kesehatan POLRI sebesar Rp13,87 miliar atau 93,78 persen dari total

belanja.

Grafik 2.5

Pengelolaan Belanja BLU RS Bhayangkara Banjarmasin Triwulan I 2020

Sumber: Ditpa Kemenkeu (diolah)

4. Manajemen Investasi Pusat

Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Provinsi Kalimantan Selatan

sampai dengan triwulan I 2020 sebesar Rp892,07 miliar kepada 26.286 debitur.

Kota Banjarmasin merupakan wilayah dengan penyaluran KUR terbesar sebanyak

19,73 persen dari total. Sektor Usaha terbesar dalam penyaluran KUR adalah


12

Perdagangan besar dan eceran dengan nilai penyaluran sebesar Rp406,99 miliar

dan debitur sebanyak 11.528.

Tabel 2.5

Penyaluran KUR Provinsi Kalimantan Selatan Triwulan I 2020

NO NAMA WILAYAH DEBITUR PENYALURAN OUTSTANDING (%)

PENYALURAN

1 Balangan 1.210 35.292.000.000 32.159.402.490 3,96%

2 Banjar 2.847 73.115.511.657 66.916.624.391 8,20%

3 Barito Kuala 1.798 48.108.500.000 45.578.351.678 5,39%

4 Hulu Sungai Selatan 1.274 33.603.600.000 31.313.273.797 3,77%

5 Hulu Sungai Tengah 1.482 42.326.000.000 39.660.129.721 4,74%

6 Hulu Sungai Utara 1.678 54.525.000.000 50.785.042.637 6,11%

7 Kotabaru 1.434 57.625.400.000 52.209.790.364 6,46%

8 Tabalong 1.723 63.725.000.000 57.894.103.559 7,14%

9 Tanah Bumbu 2.217 110.345.378.000 103.101.103.539 12,37%

10 Tanah Laut 2.398 84.988.000.000 80.428.957.309 9,53%

11 Tapin 1.445 45.620.235.000 42.466.021.947 5,11%

12 Kalimantan Selatan 21 557.000.000 519.368.183 0,06%

13 Banjarbaru 1.641 66.203.800.000 60.393.190.730 7,42%

14 Banjarmasin 5.118 176.033.238.209 162.220.103.958 19,73%

TOTAL 26.286 892.068.662.866 825.645.464.303

Sumber: SIKP (diolah)

C. Prognosis Realisasi APBN

Perkiraan realisasi pendapatan dan belanja sampai akhir tahun 2020

dilakukan dengan menggunakan analisis trend pelaksanaan anggaran atas data

realisasi selama 5 periode tahun anggaran sebelumnya. Sampai dengan akhir

tahun 2020, diperkirakan realisasi pendapatan Negara akan mencapai 87,91 persen

dan realisasi belanja Negara akan mencapai 99,31 persen. Defisit anggaran

diperkirakan sebesar 16,14 triliun pada akhir tahun 2020.

Tabel 2.6

Perkiraan Realisasi APBN s.d, Triwulan IV 2020 (Dalam Miliar Rp)

Uraian Pagu

Realisasi s.d. Triwulan I

Perkiraan s.d. Triwulan II

Perkiraan s.d. Triwulan III

Perkiraan s.d. Triwulan IV

Rp % Rp % Rp % Rp %

Pendapatan Negara

12,959.12 2,346.52 18.11% 5,091.04 39.29% 8,169.88 63.04

% 11,392.73

87.91%

Belanja Negara

27,724.97 5,742.37 20.71% 15,732.94 56.75% 22,430.90 80.91

% 27,534.95

99.31%

Surplus /Defisit

-14,765.85 -10,641.89 -14261.02 -16,142

Sumber: GFS dan OMSPAN (diolah)

la


PELAKSANAAN APBD

APBD 2020 Pemda Se-Provinsi Kalimantan Selatan secara agregat dengan

Pendapatan sebesar Rp25,42 triliun, Belanja sebesar Rp24,11 triliun dan defisit

direncanakan sebesar Rp2,6 triliun. Sampai dengan triwulan I 2020 telah terealisasi

Pendapatan sebesar Rp5,45 triliun atau 21,60% dari target. Secara YoY, pendapatan

daerah mengalami peningkatan sebesaar 1,32% peningkatan seluruh komponen

Pendapatan Asli Daerah.

Sementara itu, realisasi Belanja Daerah sampai dengan triwulan I 2020 secara agregat

sebesar Rp2,89 triliun atau 11,98 persen dari pagu sebesar Rp24,11 triliun. Realisasi

belanja sampai dengan triwulan I 2020 didominasi oleh belanja operasi sebesar

Rp2,71 triliun atau 93,94%, belanja modal sebesar Rp163,94 miliar atau 5,67% dan

belanja tak terduga sebesar Rp10,96 miliar atau 0,38%.

3

a

b

V


13

III. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD

Kinerja Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) menjadi sebuah ukuran

kinerja kebijakan fiskal dan ukuran seberapa cepat kontribusi APBD mendukung

perekonomian riil daerah. Strategi pelaksanaan kebijakan fiskal pemerintah dalam strategi

penganggaran (APBD) dengan program dan kegiatannya, akan dinilai berjalan dengan

baik dan efektif apabila realisasi anggarannya dapat dilakukan optimal, mampu mencapai

output dan outcomes yang ditargetkan.

Pendapatan APBD 2020 Kalimantan Selatan ditargetkan sebesar Rp25,43 triliun,

meningkat Rp2,04 triliun dibandingkan tahun 2019 (YoY). Sampai dengan Maret 2020,

realisasi pendapatan daerah sebesar Rp5,49 triliun atau 21,60 persen dari target.

Pendapatan Transfer mendominasi capaian pendapatan daerah sebesar 74,73 persen.

Dari sisi belanja daerah, target APBD Kalimantan Selatan 2020 sebesar Rp24,11 triliun.

Sampai dengan triwulan I 2020, Belanja daerah telah terealisasi sebesar Rp2,89 triliun

atau 11,98 persen dari pagu belanja daerah. Belanja daerah didominasi oleh belanja

operasi sebesar 93,94 persen.

Tabel 3.1

APBD Kalimantan Selatan Triwulan I 2019 dan 2020 (Dalam Miliar Rp)

Uraian Triwulan I 2019 Triwulan I 2020

Δ (%) Pagu Realisasi % Pagu Realisasi %

A. PENDAPATAN 23,394.15 5,422.48 23.18% 25,432.75 5,494.14 21.60% 1.32%

I. Pendapatan Asli Daerah 5,477.13 795.11 14.52% 5,876.59 1,347.80 22.94% 69.51%

1. Pajak Daerah 3,642.71 468.57 12.86% 3,849.92 790.19 20.52% 68.64%

2. Hasil Retribusi Daerah 171.11 36.51 21.33% 201.10 40.92 20.35% 12.10%

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yg Dipisahkan

129.90 75.55 58.16% 193.93 112.46 57.99% 48.86%

4. Lain-Lain PAD yang Sah 1,533.41 214.49 13.99% 1,631.63 404.23 24.77% 88.46%

II. Pendapatan Transfer 16,948.56 4,614.94 27.23% 18,291.20 4,106.00 22.45% -11.03%

1. Dana Perimbangan 14,831.93 3,961.17 26.71% 16,737.62 3,802.47 22.72% -4.01%

a. DBH Pajak 350.19 72.26 20.64% 1,158.47 79.04 6.82% 9.38%

b. DBH Bukan Pajak 2,386.74 941.76 39.46% 6,339.92 636.45 10.04% -32.42%

c. Dana Alokasi Umum 8,363.21 2,743.38 32.80% 7,274.81 2,696.56 37.07% -1.71%

d. Dana Alokasi Khusus 3,731.78 203.77 5.46% 1,964.43 390.42 19.87% 91.60%

2. Dana Penyesuaian 939.83 504.90 53.72% 1,374.54 28.56 2.08% -94.34%

3. Transfer Pemda Lainnya 1,176.80 148.87 12.65% 179.04 274.97 153.58% 84.70%

III. Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah

968.46 12.43 1.28% 1,264.96 40.33 3.19% 224.35%


14

1. Pendapatan Hibah 658.01 12.16 1.85% 658.12 38.98 5.92% 220.54%

2. Pendapatan Lainnya 310.45 0.27 0.09% 606.84 1.35 0.22% 393.72%

B. BELANJA 24,536.25 2,243.14 9,14% 24,109.85 2,887.19 11.98% 28.71%

I. Belanja Operasi 18,265.72 2,072.70 11.34% 18,782.00 2,712.28 14.44% 30.86%

1. Belanja Pegawai 9,826.11 1,347.48 13.71% 10,087.38 1,463.27 14.51% 8.59%

2. Belanja barang dan Jasa 7,305.65 697.54 9,55% 7,116.68 1,025.06 14.40% 46.95%

3. Subsidi - - - - - 0.00% 0.00%

4. Hibah 1,007.56 20.38 2.02% 1,462.44 216.99 14.84% 964.68%

5. Bantuan Sosial 126.4 7.30 5.77% 103.83 6.77 6.52% -7.27%

6. Bunga - - - 11.66 0.19 1.63% 0.00%

II. Belanja Modal 6,235.93 169.32 2.71% 5,277.67 163.94 3.11% -3.18%

III. Belanja Tak Terduga 34.6 1.12 3.24% 50.19 10.96 21.84% 878.52%

C. TRANSFER PEMDA 1,578.39 2,320.48 147.02% 3,927.27 615.87 15.68% -73.46%

D. SURPLUS / DEFISIT (2,720.49) 858.86

(2,604.37) 1,991.09

Sumber: GFS dan SIKD (diolah)

A. Pendapatan Daerah

Secara agregat, Pendapatan Daerah Provinsi Kalimantan Selatan

mencapai Rp5,49 triliun atau 21,60 persen. Pendapatan transfer dari Pemerintah

Pusat masih mendominasi capaian pendapatan APBD Kalimantan Selatan pada

triwulan I 2020 sebesar 74,73 persen. Hal ini menunjukkan APBD Kalimantan

Selatan masih sangat tergantung oleh transfer Pemerintah Pusat.

1. Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Sampai dengan Maret 2020, Realisasi PAD Provinsi Kalimantan Selatan

mencapai Rp1,35 triliun atau 69,51 persen dari target sebesar Rp5,88 triliun.

Capaian ini mengalami peningkatan secara YoY (dibanding triwulan I 2019)

sebesar 69,51 persen. Pajak Daerah memberikan kontribusi paling besar yaitu

58,63 persen dari total PAD.

a. Pajak Daerah

Realisasi Pendapatan Pajak Daerah Provinsi Kalimantan Selatan triwulan I

2020 secara agregat sebesar Rp790,19 miliar atau 20,52 persen dari target

sebesar Rp3,85 triliun. Capaian ini meningkat sebesar 68,64 persen dibanding

triwulan I 2019 (YoY). Pemerintah Provinsi Kalimantan Selatan memberikan

kontribusi terbesar pada capaian pajak daerah sebesar Rp616,03 miliar atau 77,96

persen. Hal tersebut disebabkan beberapa pajak daerah yang pungutannya


15

dilakukan pada kabupaten/kota menjadi hak pemerintah provinsi seperti Pajak

Kendaraan Bermotor sebesar Rp176,94 miliar, Bea Balik Nama Kendaraan

Bermotor sebesar Rp129,01 miliar, Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor

sebesar Rp309,41 miliar dan Pajak Air Permukaan Rp663,41 miliar. Jenis Pajak

Daerah yang memberikan kontribusi terbesar pada Kabupaten/Kota adalah Pajak

Penerangan Jalan dengan total capaian Rp60,80 miliar.


b. Retribusi Daerah

Pendapatan retribusi daerah Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020

secara agregat sebesar Rp40,92 miliar atau 20,35 persen dari target sebesar

Rp201,1 miliar. Retribusi daerah memberikan kontribusi terkecil pada Capaian

PAD Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020 sebesar 3,04 persen. Pemerintah

Provinsi Kalimantan Selatan dan Pemerintah Kota Banjarmasin memberikan

kontribusi terbesar dalam capaian pendapatan retribusi Kalimantan Selatan

masing-masing sebesar Rp10,49 miliar dan Rp10,19 miliar.

Retribusi pelayanan pendidikan merupakan jenis retribusi yang

memperoleh capaian terbesar di Provinsi Kalimantan Selatan senilai Rp5,73 miliar.

Hal ini disebabkan universitas dan lembaga pendidikan swasta yang pendapatan

retribusinya menjadi hak Pemerintah Provinsi Kalimantan Selatan. Jenis Retribusi

terbesar yang diperoleh Pemerintah Kota Banjarmasin retribusi pelayanan

kebersihan senilai Rp3,81 miliar dan retribusi pelayanan kesehatan senilai Rp2,50

miliar.

Gambar 3.2

Pendapatan Retribusi Daerah Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 (Dalam Miliar Rp)

Gambar 3.1

Pendapatan Pajak Daerah Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 (Dalam Miliar Rp)


16

c. Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

diperoleh dari laba yang dibagikan kepada Pemerintah Daerah (deviden) atas

penyertaan modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD, BUMN dan Swasta.

Secara agregat, Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang

Dipisahkan Provinsi Kalimantan Selatan pada triwulan I 2020 sebesar Rp112,46

miliar atau 57,99 persen dari target APBD. Capaian tersebut meningkat 48,86

persen secara YoY (dibanding triwulan I 2019). Pembagian Laba BUMD di kota

Banjarmasin merupakan penerimaan terbesar lingkup Kab/kota Provinsi

Kalimantan Selatan senilai Rp10,67 miliar.


d. Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah

Penerimaan Lain-lain PAD yang sah secara agregat Provinsi Kalimantan

Selatan pada triwulan I 2020 sebesar Rp404,23 miliar atau 24,77 persen dari

target sebesar Rp1,63 triliun. Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah memberikan

kontribusi sebesar 29,99 persen terhadap capaian PAD Kalimantan Selatan.

Pendapatan BLUD merupakan jenis pendapatan lain-lain terbesar yaitu senilai

Rp329,65 miliar. Selain itu, Penerimaan Jasa Giro juga memberikan kontribusi

terbesar kedua senilai Rp24,39 miliar. Pemerintah Provinsi Kalimantan Selatan

memberikan kontribusi paling besar pada total penerimaan lain-lain PAD yang sah

sebesar Rp195,75 miliar.

Gambar 3.4 Penerimaan Lain-lain PAD Yang Sah Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 (Dalam

Miliar Rp)

Gambar 3.3 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 (Dalam

Miliar Rp)


17

2. Dana Perimbangan

Penerimaan dana

perimbangan secara agregat di

Provinsi Kalimantan Selatan

sebesar Rp3,80 triliun atau 22,72

persen dari target Rp16,74 triliun.

Secara YoY, penerimaan dana

perimbangan mengalami kontraksi

sebesar 4,01 persen dibandingkan

triwulan I 2019. Pemerintah

Provinsi Kalimantan Selatan memperoleh dana perimbangan

terbesar yaitu senilai Rp592,29 miliar atau 15,58 persen dari total penerimaan

agregat dana perimbangan. Dana Alokasi Umum merupakan jenis dana

perimbangan dengan capaian tertinggi yaitu sebesar Rp2,69 triliun atau 70,92

persen dari total penerimaan dana perimbangan.

3. Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah

Penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah bersumber pada

pendapatan hibah, pendapatan dari dana darurat dan pendapatan lainnya. Secara

agregat, Penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah pada triwulan I 2020

sebesar Rp40,33 miliar atau 3,19 persen dari target APBD sebesar Rp1,26 triliun.

Capaian ini mengalami peningkatan sebesar 224,35 persen dibandingkan triwulan I

2019 (YoY). Pemerintah Provinsi Kalimantan Selatan memperoleh pendapatan

daerah lain-lain yang terbesar dari jenis pendapatan hibah senilai Rp13,13 miliar.

Hibah tersebut diperoleh dari Badan/Lembaga/Organisasi Swasta Dalam Negeri.

Kota Banjarmasin memperoleh pendapatan hibah terbesar kedua setelah Provinsi

Kalimantan Selatan sebesar Rp12,68 miliar. Hibah tersebut berasal dari

Pemerintah Pusat.

B. Belanja Daerah

Realisasi belanja daerah Provinsi Kalimantan Selatan triwulan I 2020

secara agregat sebesar Rp2,89 triliun atau 11,98 persen dari pagu sebesar

Rp24,11 triliun. Belanja operasi mendominasi capaian belanja daerah secara

Gambar 3.5 Penerimaan Dana Perimbangan Kalimantan Selatan Triwulan I 2020 (Miliar Rp)



18

agregat sebesar 93,94 persen atau Rp2,71 triliun. Capaian belanja daerah triwulan

I 2020 mengalami kenaikan secara YoY sebesar 28,71 persen. Kenaikan ini

disebabkan kenaikan beberapa komponen belanja operasi seperti belanja pegawai

(meningkat 8,59 persen), belanja barang dan jasa (meningkat 46,95 persen) dan

belanja hibah (meningkat 964,68 persen).


1. Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Ekonomi

Berdasarkan jenisnya, capaian belanja operasi agregat Provinsi Kalimantan

Selatan banyak diperoleh dari belanja pegawai sebesar Rp1,46 triliun dan belanja

barang dan jasa sebesar Rp1,02 triliun. Komponen belanja pegawai terbesar

adalah belanja gaji dan tunjangan sebesar Rp1,02 triliun atau 69,67 persen dari

total. Dari sisi belanja barang dan jasa, komponen belanja barang dan jasa BLUD

memberikan kontribusi terbesar yaitu sebesar Rp245,84 miliar atau 23,98 persen

dari total.

Sampai dengan triwulan I 2020, realisasi belanja modal sebesar Rp163,94

miliar atau 3,11 persen dari pagu APBD yang sebesar Rp5,28 triliun. Capaian

tersebut sangat kecil karena hanya memberi kontribusi sebesar 5,68 persen

terhadap total belanja daerah. Capaian Belanja modal terbesar diperoleh dari

belanja modal jalan, irigasi dan jaringan sebesar Rp85,07 miliar.

. Sementara itu, Rasio PAD dengan belanja operasi pada realisasi APBD

Kalimantan Selatan sebesar 49,7 persen. Hal ini menunjukkan bahwa untuk

membiayai keperluan belanja operasional daerahnya saja, Pemerintah Daerah

masih banyak ditopang oleh Pemerintah Pusat.

Gambar 3.6

Belanja Daerah Kalimantan Selatan Triwulan I

2020 (Dalam Miliar Rp)

Gambar 3.7

Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Fungsi (Dalam Miliar Rp)


19

2. Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Fungsi

Secara agregat, seluruh klasifikasi fungsi belanja daerah Kalimantan

Selatan mengalami kontraksi dibandingkan triwulan I 2020 (YoY). Penurunan

terbesar diperoleh dari belanja fungsi perumahan dan fasilitas umum. Hal ini

disebabkan dialihkannya fokus belanja pemerintah pusat dan daerah pada

penanganan COVID-19. Fungsi pariwisata juga mengalami penurunan hingga

72,72 persen akibat pembatasan akktivitas penerbangan.

Fungsi pelayanan umum memperoleh capaian tertinggi dari semua jenis

fungsi yaitu sebesar Rp1,01 triliun atau 37,92 persen dari total belanja daerah.

Belanja urusan keuangan memberikan kontribusi tertinggi sebesar Rp550,48

miliar.

C. Prognosis Realisasi APBD

Prognosis realisasi APBD digunakan untuk mengetahui perkiraan realisasi

pendapatan maupun belanja sampai dengan akhir tahun anggaran. Analisis yang

digunakan adalah analisis trend pelaksanaan anggaran atas data realisasi baik

pendapatan maupun belanja APBD selama 5 tahun sebelumnya. Pendapatan

APBD sampai dengan triwulan IV 2020 diperkirakan mencapai 96,90 persen dari

pagu yang ditetapkan. Sedangkan untuk belanja APBD diperkirakan 94,79 persen

dari pagu. Pada triwulan II dan III diperkirakan terjadi kontraksi pendapatan daerah

secara YoY dikarenakan adanya Pembatasan Sosial Berskala Besar yang

dilaksanakan untuk mencegah penularan pandemic COVID-19.

Tabel 3.2 Perkiraan Realisasi APBD Kalimantan Selatan s.d Triwulan IV 2020 (Miliar Rp)

Uraian Pagu

Realisasi s.d Triwulan I

Realisasi s.d Triwulan II

Realisasi s.d Triwulan III

Perkiraan s.d Triwulan IV

Rp % Rp % Rp % Rp %

Pendapatan Daerah

25,432.75 5,494.14 21.60% 11,502.04 45.23% 19,575.04 76.97% 24,643.18 96.90%

Belanja Daerah 28,037.12 3,503.06 12.49% 9,230.50 32.92% 18,312.45 65.32% 26,575.21 94.79%

Surplus /Defisit -1,135.60 1,991.08 2,271.54 1,262.59 -1,932.03

Sumber: GFS dan SIKD (diolah)

la

Bab V

Checklist Dan


PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN

Pendapatan negara konsolidasian Kalimantan Selatan sampai dengan Triwulan I 2020

mencapai Rp3,66 triliun yang terdiri dari pendapatan perpajakan Rp2,57 triliun,

pendapatan bukan pajak Rp994,06 miliar dan hibah Rp38,98 miliar. Secara total

terjadi kenaikan 24,31% dibanding capaian pada triwulan yang sama tahun

sebelumnya.

Total realisasi belanja Triwulan I 2020 sebesar Rp5,19 triliun dengan rincian

pemerintah pusat Rp1,96 triliun (37,85%) dan pemerintah daerah sebesar Rp3,23

triliun (62,15%). Capaian belanja konsolidasian pada triwulan I 2020 meningkat

secara YoY sebesar Rp990 miliar atau 23,58%.

4

a

b

V


20

IV. PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN

KONSOLIDASIAN

A. Laporan Keungan Pemerintah Konsolidasian

Laporan Anggaran Pemerintah Pusat dan Anggaran Pemerintah Daerah

dikonsolidasikan dalam Laporan Keuangan Pemerintah Konsolidasian. Secara

YoY, Pendapatan Negara Konsolidasian triwulan I 2020 meningkat sebesar

Rp714,98 miliar atau 24,31 persen. Sementara itu, Belanja Negara Konsolidasian

meningkat sebesar Rp990,78 miliar atau 23,58 persen.

Tabel 4.1 Laporan Realisasi Anggaran Konsolidasian

Provinsi Kalimantan Selatan s.d. Triwulan I 2020 (Dalam Miliar Rp)

Uraian

2020 2019 Kenaikan Konsolidasi

(%) Pusat Daerah Konsolidasi Konsolidasi

Pendapatan Negara 2,215.53 1,441.07 3,656.61 2,941.63 24.31%

Pendapatan Perpajakan 1,779.08 790.19 2,569.27 2,267.19 13.32%

PNBP 436.46 557.61 994.06 661.68 50.23%

Hibah - 38.98 38.98 12.16 220.54%

Transfer *) - 54.29 54.29 0.60 8938.99%

Belanja Negara 1,965.59 3,226.77 5,192.36 4,201.60 23.58%

Belanja Pemerintah 1,259.15 2,887.19 4,146.33 3,452.14 20.11%

Transfer *) 706.44 339.58 1,046.03 749.47 39.57%

Surplus/(Defisit) 249.94 (1,785.70) (1,535.75) (1,259.97) 21.89%

Pembiayaan - 315.34 315.34 204.15 54.46%

Penerimaan Pembiayaan - 348.47 348.47 210.15 65.82%

Pengeluaran Pembiayaan - 33.13 33.13 6.00 452.14%

SiLPA 249.94 (1,470.36) (1,220.41) (1,055.82) 15.59%

*) Seluruh Pengeluaran Transfer Pemerintah Pusat dieliminasi dengan Penerimaan

Transfer Pemerintah Daerah (Sumber: LKPK GFS)

B. Pendapatan Konsolidasian

Pendapatan Negara Konsolidasian Provinsi Kalimantan Selatan sampai

dengan triwulan I 2020 mencapai Rp3,66 triliun. Pendapatan tersebut terdiri dari

Perpajakan Rp2,57 triliun, PNBP Rp994,06 miliar dan hibah Rp38,98 miliar.


21

Sumber: LKPK GFS (diolah)

Sumber:

LKPK GFS

(diolah)

1. Analisis Proporsi dan Perbandingan

Pendapatan Negara Konsolidasian pada triwulan I 2020 mengalami

kenaikan sebesar 24,31 persen secara YoY. Pendapatan konsolidasian masih

didominasi oleh perpajakan dengan proporsi 70,26 persen dan Proporsi PNBP

sebesar 27,18 persen. Untuk mengoptimalkan kontribusi PNBP terhadap

penerimaan negara, maka diperlukan langkah strategis yang harus ditempuh.

Langkah pertama yang dapt diambil oleh pemerintah adalah penyempurnaan

proses bisnis pengelolaan PNBP terutama mekanisme pemungutan, perhitungan,

penyetoran dan sanksi dalam pengelolaan PNBP tersebut. Dengan begitu

diharapkan PNBP yang dibayarkan oleh para wajib bayar bisa lebih akurat,

transparan dan akuntabel.

Pendapatan perpajakan triwulan I 2020 masih didominasi pemerintah pusat

sebesar Rp1,78 triliun (69,24 persen), sementara pajak daerah hanya sebesar

Rp790,19 miliar (30,76 persen). Dari sisi PNBP, Pemerintah Pusat memberikan

kontribusi Rp436,46 miliar (43,91 persen), sementara pemerintah daerah

memberikan kontribusi Rp557,61 miliar (56,09 persen).

2. Analisis Perubahan

Perkembangan Pendapatan

Konsolidasian selalu mengalami tren

peningkatan linier dari triwulan I 2018 sampai

dengan triwulan I 2020. Peningkatan tersebut

didorong dari ningkatan komponen perpajakan

maupun PNBP.

Grafik 4.1

Perbandingan Komposisi Pendapatan

Konsolidasian Kalimantan Selatan (Dalam Miliar Rp)

Grafik 4.2

Perbandingan Pendapatan Konsolidasian Pemerintah

dan Daerah Kalimantan Selatan (Dalam Miliar Rp)

Grafik 4.3

Perkembangan Pendapatan Konsolidasian

2018 sampai dengan 2020 (Dalam Miliar Rp)


22

Grafik 4.4

Perbandingan Belanja Pemerintah Pusat dan

Pemerintah Daerah Triwulan I 2020


3. Analisis Pertumbuhan Ekonomi terhadap kenaikan realisasi pendapatan

konsolidasian

PDRB ADHB Provinsi Kalimantan Selatan tercatat sebesar Rp45 triliun

pada triwulan I 2020 dengan pertumbuhan ekonomi sebesar 5,68 persen secara

YoY. Sementara itu, pendapatan konsolidasian triwulan I 2020 mengalami

kenaikan 21,66 persen YoY. Peningkatan Realisasi penerimaan ini merupakan

dampak positif pertumbuhan ekonomi, berkat upaya keras dari instansi terkait

dengan penerimaan negara/daerah.

Tabel 4.2

Realisasi Pendapatan Konsolidasian dengan PDRB Kalimantan Selatan 2019 dan 2020

Uraian

2019 2020

Realisasi Kenaikan

(%) Realisasi

Kenaikan (%)

Perpajakan (Miliar Rp) 2,267.19 8.63% 2,569.27 13.32%

PNBP (Miliar Rp) 661.67 45.74% 994.06 50.24%

Total (Miliar Rp) 2,928.86 15.26% 3,563.33 21.66%

PDRB ADHB (Triliun) Rp 41.7 Triliun 4.75% Rp45 Triliun 7.91%

Sumber: LKPK GFS, BPS Kalsel (diolah)

C. Belanja Konsolidasian

1. Analisis Proporsi dan Perbandingan

Secara umum porsi belanja

Pemerintah Daerah terhadap belanja

konsolidasian lebih besar dibandingkan

dengan belanja Pemerintah Pusat. Di luar

alokasi belanja transfer, total realisasi

belanja Pemerintah Pusat Triwulan I 2020

sebesar Rp1,96 triliun (37,85 persen) dan

total realisasi belanja Pemerintah Daerah

sebesar Rp3,23 triliun (62,15 persen). Jenis

belanja pegawai memberikan kontribusi tertinggi pada belanja pemerintah pusat

maupun daerah dengan jumlah konsolidasi sebesar Rp2,14 triliun.


23

2. Analisis Perubahan

Capaian Belanja Konsolidasian pada triwulan I 2020 mengalami

peningkatan sebesar Rp990 miliar atau 23,58 persen secara YoY. Jenis belanja

barang mengalami kenaikan proporsi sebesar 2,49 persen secara YoY. Sementara

belanja pegawai mengalami penurunan proporsi sebesar 5,7 persen secara YoY.

Grafik 4.5 Komposisi Belanja Konsolidasian Triwulan I 2019 dan 2020


3. Analisis Dampak Kebijakan Fiskal Kepada Indikator Ekonomi Regional

Pertumbuhan ekonomi suatu negara salah satunya dipengaruhi oleh

instrumen belanja pemerintah. Pada triwulan I 2020, Belanja pemerintah sebesar

Rp4,15 triliun, meningkat sebesar Rp0,69 triliun atau 20,11 persen YoY. Kenaikan

ini juga memberikan kontribusi terhadap kenaikan PDRB pada triwulan I 2020

sebesar Rp3,3 triliun. Sementara itu, Belanja pemerintah di triwulan I 2020

terbukti dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat di mana tingkat

kemiskinan turun menjadi 4,47 persen.

Tabel 4.3 Hubungan Belanja Pemerintah dengan Indikator Ekonomi Regional

Uraian 2019 2020 Perubahan %

Belanja Pemerintah Rp 3.45 triliun Rp 4.15 triliun Rp 0.69 triliun 20.11%

PDRB Rp 41.7 triliun Rp 45 triliun Rp 3.3 triliun 7.91%

TPT 3.50% 3.80% 0.30% 8.57%

Kemiskinan 4.55% 4.47% 0.08% 1.76% Sumber: LKPK GFS, BPS (diolah)

D. Analisis Kontribusi Pemerintah Dalam Produk Domestik Regional Bruto

Pengeluaran pemerintah memberikan kontribusi 8 persen terhadap PDRB

Kalimantan Selatan triwulan I 2020. Sementara itu, kontribusi investasi

Pemerintah (PMTB) terhadap PDRB hanya sebesar 0,60 persen. Salah satu cara


24

untuk meningkatkan kontribusi investasi pemerintah adalah dengan melakukan

realokasi belanja operasi menjadi belanja investasi (modal) yang lebih produktif.

Tabel 4.4

Laporan Operasional Statistik Keuangan Pemerintah Konsolidasian Triwulan I 2020

KODE AKUN STATISTIK KEUANGAN PEMERINTAH

JUMLAH Transaksi yang mempengaruhi kekayaan neto

A1 Pendapatan: 9,675,261,812,850

A11 Pajak 2,569,242,896,280

A12 Kontribusi sosial 0

A13 Hibah 354,326,702,808

A14 Pendapatan lain 6,751,692,213,762

A2 Beban: 5,184,119,718,624

A21 Kompensasi pegawai 2,138,472,486,276

A22 Penggunaan barang dan jasa 1,450,428,754,711

A23 Konsumsi aset tetap 0

A24 Bunga 190,321,589

A25 Subsidi 0

A26 Hibah 1,341,413,775,473

A27 Manfaat sosial 10,220,336,000

A28 Beban Lainnya 243,394,044,575

NOB Keseimbangan operasi bruto/neto 4,491,142,094,227

A3 Transaksi Aset Non Keuangan Neto

KODE AKUN STATISTIK KEUANGAN PEMERINTAH

Transaksi yang mempengaruhi kekayaan neto

A311 Aset tetap 271,734,998,950

A312 Persediaan 0

A313 Barang berharga 0

A314 Aset nonproduksi 12,787,568,565

Net Lending/Borrowing 4,206,619,526,712

Transaksi Aset Keuangan dan Kewajiban

a Akuisisi Neto Aset keuangan 4,206,808,166,712

Domestik 4,206,808,166,712

Luar Negeri 0

b Keterjadian Kewajiban 188,640,000

Domestik 188,640,000

Luar Negeri

PDRB Tiwulan I 2010 45,000,000,000,000

Pengeluaran Konsumsi Pemerintah (G) = 3,599,121,576,987

A21+A22+A23+A27

Kontribusi belanja Pemerintah terhadap PDRB 8.00%

PMTB =A311 271,734,998,950.00

Kontribusi investasi Pemerintah terhadap PDRB 0.60%

Sumber: LO GFS Kalimantan Selatan

la

BERITA / ISU FISKAL REGIONAL TERPILIH

Perwakilan petani dan UKM rotan menyampaikan keluhan, adanya pelarangan ekspor

menimbulkan dampak buruk bagi perekonomian masyarakat. Hal ini disebabkan

adanya perbedaan antara kebijakan yang ditujukan Pemerintah dengan realita di

lapangan. Di satu sisi Pemerintah ingin menjamin ketersediaan bahan baku untuk

industri dalam negeri, namun di sisi lain kapasitas rotan Kalimantan yang dihasilkan

hanya sedikit yang mampu diserap pasar lokal.

Badan Keuangan dan Aset Daerah (Bakeuda) kota Banjarmasin bersama Dinas

Ketahanan Pangan, Pertanian dan Perikanan akan mendata ulang rumah wallet yang

potensial untuk ditarik pajak. Setelah dilakukan pendataan, pemilik rumah wallet akan

diberikan Nomor Pokok Wajib Pajak Daerah (NPWPD). NPWPD adalah nomor yang

diberikan kepada wajib pajak sebagai sarana dalam administrasi perpajakan daerah

sebagai tanda pengenal diri/identitas wajin pajak dalam melaksanakan hak dan

kewajiban perpajakannya.

5

a

b

V


25

V. BERITA/ISU FISKAL REGIONAL TERPILIH

A. Ingin Tingkatkan Kesejahteraan Pengrajin Rotan, Menteri Koperasi dan Bea Cukai Lakukan Ini

Menteri Koperasi dan UKM mengunjungi 2 UKM perajin rotan di

Banjarmasin yaitu PT Sarikaya Sega Utama dan CV Duta Barito. Kedua UKM

tersebut merupakan industri rotan dan memperkerjakan 200 penduduk lokal.

Perwakilan petani dan UKM menyampaikan adanya larangan ekspor

menimbulkan dampak buruk bagi perekonomian. Hal ini disebabkan adanya

perbedaan antara kebijakan Pemerintah dengan realita di lapangan. Di satu sisi

Pemerintah ingin menjamin ketersediaan bahan baku untuk industri dalam negeri,

namun,, di sisi lain kapasitas rotan Kalimantan yang dihasilkan hanya sedikit yang

mampu diserap pasar lokal.

Menteri Koperasi mengungkapkan bahwa terdapat informasi yang bias.

Untuk itu, ia meminta petani, pengrajin dan asosiasi agar menyampaikan data

kapasitas produksi rotan. Bea Cukai Kalimantan Selatan melakukan konfirmasi

kepada KSOP bahwa ditemukan fakta kapal pengangkut rotan antar pulau tidak

sampai ke tujuan. Kanwil Bea Cukai telah bersinergi dengan Gubernur dan

Kapolda Kalsel, Pajak, KSOP dan Pelindo menandatangani MoU tata kelola rotan

agar terwujudnya keterbukaan dan validitas data kapasitas produksi. (sumber:

Banjarmasin.tribunnews.com, 8 Februari 2020)

B. 2020, Bakeuda Optimalkan Pajak Walet, Pemilik Rumah Walet Didata dan Diberikan NPWPD

Bakeuda kota Banjarmasin bersama Dinas Ketahanan Pangan, Pertanian

dan Perikanan akan mendata ulang rumah wallet yang potensial untuk ditarik

pajak. Setelah dilakukan pendataan, pemilik rumah wallet akan diberikan Nomor

Pokok Wajib Pajak Daerah (NPWPD) sebagai sarana administrasi perpajakan

daerah dalam melaksanakan hak dan kewajiban perpajakannya.

Menurut Bakeuda Banjarmasin, hingga Desember 2019 pungutan pajak

sarang burung walet di Banjarmasin mencapai Rp300 juta dari target Rp500 juta.

Para petani walet selama ini melaporkan sendiri hasil panen serta pembayaran

pajaknya sendiri ke Dinas Pertanian. (sumber: Banjarmasin.tribunnews.com, 13

Januari 2020).

Documents

KAJIAN FISKAL REGIONAL - DJPb