Upload
dinhkhue
View
245
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
i
KATA PENGANTAR (
Sesuai dengan amanat RPJPN 2005–2025 dan RPJM 2015-2019, Pemerintah melalui
program pembangunan nasional ‘Akses Universal Air Minum dan Sanitasi Tahun 2019’,
menetapkan bahwa pada tahun 2019, Indonesia dapat menyediakan layanan air minum dan
sanitasi yang layak bagi 100% rakyat Indonesia. Untuk kebutuhan air minum, secara
nasional sampai dengan tahun 2015 Indonesia baru mampu menyediakan akses yang layak
bagi 68% dari total penduduk Indonesia, sedangkan untuk kebutuhan sanitasi dasar,
Indonesia baru mampu menyediakan akses sanitasi layak bagi 60% dari total penduduk
Indonesia. Di antara masyarakat yang belum terlayani, masyarakat berpenghasilan rendah di
perdesaan dan peri-urban termasuk kelompok yang rentan mengakses air minum dan
sanitasi yang layak tersebut.
Pelaksanaan Program Pamsimas Tahun 2008-2015 telah berhasil meningkatkan jumlah
warga miskin perdesaan dan peri-urban yang dapat mengakses pelayanan air minum dan
sanitasi, serta meningkatkan nilai dan perilaku hidup bersih dan sehat melalui upaya
pemberdayaan masyarakat. Pemberdayaan masyarakat ini telah meningkatkan partisipasi
masyarakat sebagai mitra strategis Pemerintah Daerah dan Pemerintah dalam menyediakan
dan meningkatkan kualitas pelayanan air minum dan sanitasi.
Program Pamsimas tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 merupakan Bantuan yang
diberikan Langsung Ke Masyarakat melalui Kelompok Kerja Masyarakat (KKM) di dalam
system keuangan Pemerintah Bantuan tersebut di dialokasikan melalui Satuan Kerja PIP
Kabupaten/Kota dengan akun Belanja Sosial. Pada tahun 2015 terdapat perubahan
pengalokasian dana bantuan langsung masyarakat dengan dikeluarkannya Peraturan
Menteri Keungan nomor 168/PMK.05/2015.
Buku Petunjuk Teknis ini memberikan petunjuk penyaluran beserta pertanggungjawab
Bantuan Langsung Masyarakat kepada pelaksana di kabupaten dengan harapan didalam
pengelolaannya akuntable, menuju good governance.
Jakarta, Maret 2016
Direktur Jenderal Cipta Karya,
Dr. Ir. Andreas Suhono, M.Sc. NIP. 195704181984121001
ii
DAFTAR ISI
Hal
KATA PENGANTAR ............................................................................................................. i
DAFTAR ISI ........................................................................................................................... ii
LAMPIRAN ........................................................................................................................... iii
DAFTAR SINGKATAN ......................................................................................................... iv
BAB 1. PENDAHULUAN ..................................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ................................................................................................ 1
1.2 Tujuan penyusunan petunjuk teknis ................................................................ 1
1.3 Pengguna Petunjuk Teknis ............................................................................. 2 1.4 Sistematika Petunjuk Teknis ........................................................................... 2
BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT PROGRAM
PAMSIMAS ............................................................................................................. 3
2.1 Dasar Hukum .................................................................................................. 3
2.2 Tujuan Pemberian bantuan Langsung Masyarakat ......................................... 4
2.2.1 Tujuan Pemberian Bantuan Langsung Masyarakat .............................. 4
2.2.2 Jenis Kegiatan yang dibiayai ................................................................ 4
2.3 Sumber dana Bantuan Langsung Masyarakat................................................. 4
2.4 Pemberi Bantuan Langsung Masyarakat ......................................................... 4
2.5 Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ....................................................... 9
2.6 Syarat Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ........................................... 9
2.7 Bentuk bantuan Langsung Masyarakat ......................................................... 10
BAB 3. TATA CARA PENYALURAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT ............... 11
3.1. Mekanisme Penetapan penerima bantuan Langsung Masyarakat ................ 11
3.2. Rincian jumlah Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat ......................... 12
3.3. Alokasi anggaran dan mekanisme penganggaran ......................................... 12
BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN BANTUAN
LANGSUNG MASYARAKAT ................................................................................ 15
4.1 Ketentuan umum Pencairan .......................................................................... 15 4.2 Langkah-langkah Pencairan .......................................................................... 17
4.3 Administrasi dan Pembukuan Dana BLM ...................................................... 19
4.3.1 Ketentuan Umum ............................................................................... 19
4.3.2 Pembukuan dan Administrasi Kegiatan .............................................. 20
4.3.3 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen ...................................................... 22
4.4 Pertanggungjawaban .................................................................................... 24
4.5 Penggunaan Penghematan ........................................................................... 24
4.5.1 Ketentuan Umum ............................................................................... 24
4.5.2 Prosedur Penggunaan Penghematan BLM ........................................ 25
4.6 Monitoring dan Evaluasi ................................................................................ 26
4.7 Sanksi ........................................................................................................... 27
4.8 Prosedur Pengembalian ke Kas Negara ....................................................... 27
iii
LAMPIRAN
Hal
PT.6-01 Surat Keputusan Penerima BLM Tahun Anggaran…….. ........................................ 29
PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN............................................................ 30
PT.6-03 Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD) .............................................. 41
PT.6-04 Rencana Penggunaan Dana (RPD) ...................................................................... 43
PT.6-05 Kuitansi ................................................................................................................. 44
PT.6-06 Laporan Penggunaan Dana (LPD) ........................................................................ 45
PT.6-07 Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK) ...................................... 46
PT.6-08 Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya .......................... 47
PT.6-09 Surat Pernyataan Kesanggupan Menyelesaikan Kegiatan (SPKMK) .................... 49
PT.6-10 Berita Acara Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K) .................................... 51
PT.6-11 Berita Acara Serah Terima (BAST) ....................................................................... 53
PT.6-12 Laporan Perhitungan Dana BLM ........................................................................... 55
PT.6-13 Laporan Keuangan Bulanan .................................................................................. 57
PT.3-14 Buku Bank ............................................................................................................. 58
PT.6-15 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas .................................................... 60
PT.6-16 Contoh Buku In Kind ............................................................................................. 64
PT.6-17 Daftar Hadir dan Tanda Terima (Insentif atau Kontribusi Inkind) ........................... 65
PT.6-18 Buku Material/Bahan ............................................................................................. 66
iv
DAFTAR SINGKATAN
ADK : Administrasi Data Komputer
APBD : Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
APBN : Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
BKD : Badan Keuangan Daerah
BLM : Bantuan Langsung Masyarakat
BOP : Biaya Operasional
BPK : Badan Pemeriksa Keuangan
BPKP : Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan
BPP : Bendahara Pengeluaran Pembantu
BUN : Bendahara Umum Negara
CLTS : Community Led Total Sanitation
CMAC : Central Management Advisory Consultant
CPIU : Central Project Implementaion Unit
CPMU : Central Project Mangement Unit
DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran
Dirjen : Direktur Jenderal
Ditjend : Direktorat Jenderal
DJCK : Direktorat Jenderal Cipta Karya
DJPb Kemenkeu :
Direktorat Jenderal Perbendaharaan, Kementerian Keuangan
DPMU : District Project Management Unit
DPR : Dewan Perwakilan Rakyat
DPRD : Dewan Perwakilan Rakyat Daerah
EA : Executing Agency
HID : Hibah Insentif Desa
HIK : Hibah Insentif Kabupaten
IBRD : International Bank for Recontruction and Development
KKM : Kelompok Keswadayaan Masyarakat
KPA : Kuasa Pengguna Anggaran
KPPN : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara
v
MDGs : Millennium Development Goals
MIS : Management Informastion System
PA : Pengguna Anggaran
Pakem : Panitia Kemitraan
PAMSIMAS : Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat
PHLN : Pinjaman / Hibah Luar Negeri
PIP : Pembangunan Infrastruktur Perdesaan
PIU : Project Inplementation Unit
PMK : Peraturan Menteri Keuangan
PPK : Pejabat Pembuat Komitmen
PPN : Pajak Pertambahan Nilai
PP-SPM : Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar
RAB : Rencana Anggaran Biaya
RAPBN : Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
Reksus : Rekening Khusus
RenjaKL : Rencana Kerja Kementerian Lembaga
RKA-KL : Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian / Lembaga
RKM : Rencana Kerja Masyarakat
RKP : Rencana Kerja Pemerintah
RPJM : Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Satker : Satuan Kerja
Satlak : Satuan Pelaksana
SIM : Sistem Informasi Manajemen
SPM : Surat Perintah Membayar
SPP : Surat Permintaan Pembayaran
1
BAB 1. PENDAHULUAN
1.1 LATAR BELAKANG
Akses air minum yang aman dan akses sanitasi yang layak merupakan kebutuhan
dasar masyarakat demi mencapai standar hidup dan penghidupan yang layak dan
produktif. Dalam upaya pencapaian akses universal dalam bidang air minum dan
sanitasi pada tahun 2019, Pemerintah Indonesia memiliki komitmen yang kuat untuk
mencapai target tersebut dengan meningkatkan derajat kesehatan masyarakat
melalui penyediaan sarana dan prasarana air minum dan penyehatan lingkungan.
Atas dasar kebutuhan tersebut, Pemerintah Indonesia menggagas program
pengembangan air minum dan sanitasi berbasis masyarakat (Pamsimas III) yang
merupakan kelanjutan dari program Pamsimas sebelumnya. Dalam pelaksanaannya,
sumber pembiayaannya dilakukan secara komprehensif dan integratif baik dari dana
pinjaman IBRD 8578 (International Bank for Recontraction and Development), rupiah
murni (APBN dan APBD), maupun dari APBDesa dan dana kontribusi swadaya
masyarakat.
Penyaluran dana program Pamsimas III melalui dana Bantuan Langsung Masyarakat
(BLM) baik yang bersumber dari APBN maupun dari pinjaman mengacu pada PMK
No. 168/PMK.05/2015 tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan
Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga. Dalam Peraturan Menteri ini yang
dimaksud dengan bantuan pemerintah adalah bantuan yang tidak memenuhi kriteria
bantuan sosial yang diberikan oleh pemerintah kepada perseorangan, kelompok
masyarakat atau lembaga pemerintah /non pemerintah.
Anggaran bantuan pemerintah sebagaimana dimaksud dalam PMK No. 168 Tahun
2015 untuk program Pamsimas adalah dalam bentuk Bantuan Lainnya yang
Memiliki Karakteristik Bantuan Pemerintah yang Ditetapkan oleh PA
sebagaimana tercantum pada pasal 3 huruf g yang dialokasikan pada Kelompok
Akun Belanja Barang Lainnya untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda. Tata
kelola Bantuan Pemerintah ini mulai dari pengalokasian, pencairan, penyaluran dan
pertanggungjawaban dijelaskan didalam petunjuk teknis ini.
1.2 TUJUAN PENYUSUNAN PETUNJUK TEKNIS
Adanya Petunjuk Teknis ini diharapkan dapat menjadi acuan bagi pelaksana program
Pamsimas agar penyaluran bantuan pemerintah kepada masyarakat dapat berjalan
dengan baik dan akuntabel.
2
1.3 PENGGUNA PETUNJUK TEKNIS
Pelaksana kegiatan Pamsimas terdapat di tingkat pusat, provinsi dan kabupaten yaitu
CPMU, PPMU, dan DPMU yang dibantu oleh Konsultan Pendamping Program (NMC,
ROMS, TDS) dan Fasilitator. Para pelaksana program tersebut diharapkan
menggunakan petunjuk ini sebagai acuan pelaksanaan.
1.4 SISTEMATIKA PETUNJUK TEKNIS
Buku Pedoman Umum ini berisikan garis besar tentang latar belakang, tujuan,
alokasi dana program, serta mekanisme pencairan dana bantuan program Pamsimas
dan pertanggungjawaban serta monitoring dan evaluasi.
3
BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN
LANGSUNG MASYARAKAT
PROGRAM PAMSIMAS
2.1 DASAR HUKUM
Dasar Hukum Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan Langsung Masyarakat Program
Pamsimas adalah:
1. Undang-Undang nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara;
2. Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 tantang Perbendaharaan Negara;
3. Undang-Undang nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah;
4. Peraturan Pemerintah nomor 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;
5. Peraturan Presiden No. 15 Tahun 2015 Tentang Kementerian Pekerjaan Umum
dan Perumahan Rakyat;
6. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 190/PMK.02/2012
tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara
7. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 143/PMK.02/2015
tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian Negara Lembaga dan Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan
Anggaran.
8. Peraturan Menteri Keuangan No. 168/PMK.05/2015 Tentang Mekanisme
Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian
negara/Lembaga;
9. Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia
No. 24/PRT/M/2006 tanggal 30 Juni 2016 Tentang Mekanisme Pelaksanaan
Anggaran Bantuan Pemerintah di Direktortat Jenderal Cipta Karya;
10. Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat nomor
587/KPTS/M/2015 Tentang Pengangkatan Atasan/Atasan Langsung Kuasa
Pengguna Anggaran/Barang dan Pejabat Perbendaharaan Satuan Kerja di
Lingkungan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat.
4
2.2 TUJUAN PEMBERIAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
2.2.1 Tujuan Pemberian Bantuan Langsung Masyarakat
Dana Bantuan Pemerintah untuk Program Pamsimas merupakan alokasi dana
Bantuan Langsung kepada Masyarakat (BLM). Dana BLM ini adalah bantuan dana
yang diberikan langsung kepada masyarakat agar dapat berperan sebagai pengelola
program air minum dan sanitasi di tingkat desa.
Tujuan pemberian BLM adalah untuk membiayai kegiatan di tingkat masyakarat
seperti yang tercantum dalam dokumen Rencana Kerja Masyarakat (RKM) yang
direncanakan, dikelola, dan digunakan oleh masyarakat.
2.2.2 Jenis Kegiatan yang dibiayai
Jenis kegiatan yang dibiayai melalui BLM yaitu:
1. Pelatihan bagi masyarakat, yang meliputi:
a. administrasi dan keuangan
b. pengadaan barang dan jasa
c. teknik sarana air minum dan sanitasi
d. kesehatan
e. pengelolaan dan pemeliharaan
2. Pembangunan sarana dan prasarana, yang meliputi:
a. air minum
b. sanitasi (di sekolah dasar)
3. Peningkatan PHBS di masyarakat dan sekolah, yang melliputi
a. produksi media promosi kesehatan
b. kampanye Stop Buang Air Besar Sembarangan (SBS) dan Cuci Tangan Pakai
Sabun (CTPS)
c. pemeriksaan Kualitas Air
2.3 SUMBER DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
Sumber dana Bantuan Langsung Masyarakat berasal dari Pemerintah Pusat (APBN)
Pemerintah Daerah (APBD) dan APBDesa.
2.4 PEMBERI BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
Untuk sumber dana yang berasal dari APBN, pemberi Bantuan Langsung
Masyarakat (BLM) adalah Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat
selanjutnya disebut Menteri PUPR cq. Direktorat Jenderal Cipta Karya sebagai
Executing Agency (EA) untuk Program Pamsimas. Adapun Pejabat yang
5
berhubungan dengan pelaksanaan pemberian Bantuan Langsung Masyarakat
Program Pamsimas antara lain yaitu:
1. Pengguna Anggaran (PA) dalam hal ini adalah Menteri PUPR. Menteri PUPR
berwenang dan bertanggungjawab atas penggunaan anggaran pada
Kementerian PUPR. PA mempunyai tugas sebagai berikut:
Menteri PUPR selaku PA bewenang:
a. Menunjuk kepala Satker yang berstatus Pegawai Negeri Sipil untuk
melaksanakan kegiatan Kementerian Negara/Lembaga sebagai KPA; dan
b. Menetapkan Pejabat Perbendaharaan Negara lainnya, meliputi PPK dan
PPSPM.
2. Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) dalam hal ini adalah Kepala Satker PIP
Kabupaten. Kasatker PIP Kabupaten memperoleh kewenangan dan tanggung
jawab dari Menteri PUPR untuk menggunakan anggaran yang dikuasakan
kepadanya berupa kegiatan-kegiatan sesuai dengan Rencana Kerja dan
Anggaran yang telah ditetapkan dalam DIPA.
KPA mempunyai tugas sebagai berikut:
a. KPA Bertanggung jawab atas pelaksanaan kegiatan dan anggaran yang
berada dalam penguasaannya kepada Pengguna Anggaran (PA).
b. Pelaksanaan tanggung jawab KPA dilakukan dalam bentuk:
1) Mengesahkan rencana pelaksanaan kegiatan dan rencana penarikan
dana;
2) Merumuskan standar operasional agar pelaksanaan pengadaan
barang/jasa sesuai dengan ketentuan tentang pengadaan barang/jasa
pemerintah;
3) Menyusun sistem pengawasan dan pengendalian agar proses
penyelesaian tagihan atas beban APBN dilaksanakan sesuai dengan
peraturan perundang-undangan;
4) Melakukan pengawasan agar pelaksanaan kegiatan dan pengadaan
barang/jasa sesuai dengan keluaran (output) yang ditetapkan dalam DIPA;
5) Melakukan monitoring dan evaluasi agar pembuatan perjanjian/kontrak
pengadaan barang/jasa dan pembayaran atas beban APBN sesuai
dengan keluaran (Output) yang ditetapkan dalam DIPA sesuai dengan
rencana yang telah ditetapkan;
6) Merumuskan kebijakan agar pembayaran atas beban APBN sesuai
dengan keluaran (output) yang telah ditetapkan dalam DIPA; dan
7) Melakukan pengawasan, monitoring, dan evaluasi atas
pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran dalam rangka penyusunan
laporan keuangan.
c. KPA menetapkan PPK dan PPSPM
6
3. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) dalam hal ini adalah PPK Pamsimas pada
Satker PIP Kabupaten.
a. PPK Pamsimas diberi kewenangan meliputi penandatanganan Perjanjian
Kerjasama (PKS) dengan penerima bantuan.
b. PPK bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari
PKS tersebut dan bertanggungjawab kepada Kepala Satuan Kerja PIP
Kabupaten.
c. PPK melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan tindakan yang
mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara,
d. Dalam melaksanakan kewenangannya (1), PPK mempedomani pelaksanaan
tanggung jawab KPA kepada PA.
e. Dalam melakukan tindakan yang dapat mengakibatkan pengeluaran anggaran
belanja Negara, PPK memiliki tugas dan wewenang sebagai berikut:
1) Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan rencana penarikan dana
berdasarkan DIPA;
a) Dilakukan dengan menyusun jadwal waktu pelaksanaan kegiatan
termasuk rencana penarikan dananya;
b) Menyusun perhitungan kebutuhan UP/TUP sebagai dasar pembuatan
SPP-UP/TUP; dan
c) Mengusulkan revisi POK/DIPA kepada KPA.
2) Menerbitkan Surat Penunjukan Penyedia Barang/Jasa;
3) Membuat, menandatangani dan melaksanakan perjanjian/kontrak dengan
penyedia Barang/Jasa;
4) Melaksanakan kegiatan swakelola;
5) Memberitahukan kepada Kuasa BUN atas perjanjian/kontrak yang
dilakukan;
6) Mengendalikan pelaksanaan perjanjian/kontrak;
7) Menguji dan menandatangani surat bukti mengenai hak tagih kepada
Negara;
a) Menguji kebenaran materiil dan keabsahan surat-surat bukti mengenai
hak tagih kepada Negara; dan/atau
b) Menguji kebenaran dan keabsahan dokumen/surat keputusan yang
menjadi persyaratan/kelengkapan pembayaran belanja pegawai.
8) Membuat dan menandatangani SPP;
a) Kelengkapan dokumen tagihan;
b) Kebenaran perhitungan tagihan;
7
c) Kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban
APBN;
d) Kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa sebagaimana
yang tercantum dalam perjanjian/kontrak dengan barang/jasa yang
diserahkan oleh penyedia barang/jasa;
e) Kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa sebagaimana
yang tercantum pada dokumen serah terima barang/jasa dengan
dokumen perjanjian/kontrak;
f) Kebenaran, keabsahan serta akibat yang timbul dari penggunaan surat
bukti mengenai hak tagih kepada Negara; dan
g) Ketepatan jangka waktu penyelesaian pekerjaan sebagaimana yang
tercantum pada dokumen serah terima barang/jasa dengan dokumen
perjanjian/kontrak.
9) Melaporkan pelaksanaan /penyelesaian kegiatan kepada KPA;
a) Pelaksanaan kegiatan;
b) Penyelesaian kegiatan; dan
c) Penyelesaian tagihan kepada negara
10) Menyerahkan hasil pekerjaan pelaksanaan kegiatan kepada KPA dengan
Berita Acara Penyerahan;
11) Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen pelaksanaan
kegiatan; dan
12) Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan
tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara
sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan.
4. Pejabat Penguji Surat Perintah Membayar (PPSPM)
a. PPSPM melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan pengujian atas
tagihan dan menerbitkan SPM.
b. Dalam melakukan pengujian tagihan dan menerbitkan SPM, PPSPM memiliki
tugas dan wewenang sebagai berikut:
1) Menguji kebenaran SPP beserta dokumen pendukung;
Meliputi:
a) Kelengkapan dokumen pendukung SPP;
b) Kesesuaian penandatangan SPP dengan specimen tanda tangan
PPK;
c) Kebenaran pengsian format SPP;
d) Kesesuaian kode BAS pada SPP dengan DIPA/POK/Rencana Kerja
Anggaran Satker, termasuk menguji kesesuaian antara pembebanan
kode mata anggaran pengeluaran (akun 6 digit) dengan uraiannya;
8
e) Ketersediaan pagu sesuai BAS pada SPP dengan
DIPA/POK/Rencana Kerja Anggaran Satker;
f) Kebenaran formal dokumen/surat keputusan yang menjadi
persyaratan /kelengkapan pembayaran belanja pegawai;
g) Kebenaran formal dokumen/surat bukti yang menjadi persyaratan
/kelengkapan sehubungan dengan pengadaan barang/jasa;
h) Kebenaran pihak yang berhak menerima pembayaran pada SPP
sehubungan dengan perjanjian/kontrak/surat keputusan;
i) Kebenaran perhitungan tagihan serta kewajiban di bidang perpajakan
dari phak yang mempunyai hak tagih;
j) Kepastian telah terpenuhinya kewajiban pembayaran kepada Negara
oleh pihak yang mempunyai hak tagih kepada Negara; dan
k) Kesesuaian prestasi pekerjaan dengan ketentuan pembayaan dalam
perjanjian/kontrak.
2) Menolak dan mengembalikan SPP, apabila SPP tidak memenuhi
persyaratan untuk dibayarkan;
3) Membebankan tagihan pada mata anggaran yang telah disediakan;
4) Menerbitkan SPM;
a) Mencatat pagu, realisasi belanja, sisa pagu, dana UP/TUP, dan sisa
dana UP/TUP pada kartu pengawasan DIPA;
b) Menandatangani SPM; dan
c) Memasukkan Personal Identification Number (PIN) PPSPM sebagai
tanda tangan elektronik pada ADK SPM.
5) Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen hak tagih;
6) Melaporkan pelaksanaan pengujian dan perintah pembayaran kepada
KPA, paling sedikit memuat:
a) Jumlah SPP yang diterima;
b) Jumlah SPM yang diterbitkan; dan jumlah SPP yang tidak dapat
diterbitkan SPM.
7) Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan
pelaksanaan pengujian dan perintah pembayaran.
c. Tata cara pelaksanaan tanda tangan elektronik dalam bentuk PIN PPSPM
pada ADK SPM diatur dengan peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan.
d. Dalam kaitannya dengan pengujian tagihan dan menerbitkan SPM, PPSPM
bertanggung jawab atas:
9
1) Kebenaran, kelangkapan dan keabsahan administrasi terhadap dokumen
hak tagih pembayaran yang menjadi dasar penerbitan SPM dan akibat
yang timbul dari pengujian yang dilakukannya; dan
2) Ketepatan jangka waktu penerbitan dan penyampaian SPM kepada
KPPN.
2.5 PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
Penerima BLM Program Pamsimas adalah Kelompok Keswadayaan Masyarakat
(KKM). Anggota KKM adalah kelompok masyarakat yang terdiri dari anggota
masyarakat yang dipilih secara demokratis, partisipatif, transparan, akuntabel,
berbasis nilai, dan kesetaraan gender. KKM bukan merupakan organisasi
masyarakat, berkedudukan di desa, tidak berbadan hukum, dan dicatatkan di Notaris.
Kriteria keanggotaan KKM:
1. merupakan perwujudan dari nilai-nilai luhur kemanusiaan, seperti antara lain;
dapat dipercaya masyarakat, jujur, adil, ikhlas, dan sebagainya. Faktor
pendidikan, status, pengalaman, keterampilan, jabatan dan kriteria-kriteria lain
yang tidak langsung terkait dengan nilai-nilai kepribadian manusia merupakan
nilai tambahan.
2. Jumlah anggota KKM antara 5 sampai dengan 9 orang dan harus ganjil.
Peran KKM dalam Program Pamsimas adalah sebagai pengelola, sedangkan untuk
pelaksanaannya KKM membentuk Satuan Pelaksana Program Pamsimas (Satlak
Pamsimas).
Proses pembentukan KKM dan Satlak Pamsimas secara lebih rinci dijelaskan dalam
Pedoman Pelaksanaan Program Pamsimas Tingkat Masyarakat dan Petunjuk
Pelaksanaan Perencanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat.
2.6 SYARAT PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
KKM Penerima BLM Program Pamsimas harus berdomisili di desa atau kelurahan.
KKM penerima dana BLM sesuai dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Cipta
Karya Tentang Penetapan Desa Penerima BLM Tahun Anggaran bersangkutan.
Proses penentuan desa atau kelurahan terpilih diawali dengan seleksi Kabupaten.
Kriteria kabupaten peserta program Pamsimas adalah sebagai berikut:
1. Adanya surat pernyataan minat dari Bupati untuk mengikuti Program
Pamsimas III Tahun Anggaran 2016-2019. Surat tersebut berisi, pernyataan
minat dan kesanggupan Pemerintah Kabupaten untuk menyediakan alokasi dana
APBD, menyusun dan melaksanakan Rencana Aksi Daerah (RAD) Bidang Air
Minum dan Penyehatan Lingkungan (AMPL) dan mengikuti seluruh pedoman dan
petunjuk teknis yang berlaku. Alokasi dana dari APBD digunakan untuk
membiayai :
10
a. Operasional lembaga pengelola program (Pokja AMPL, Panitia Kemitraan,
DPMU, dan Kader AMPL);
b. Dana hibah Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) APBD sebesar 20% dari
total nilai bantuan kabupaten untuk jumlah desa sasaran yang direncanakan
setiap tahun;
c. Program keberlanjutan untuk pengelolaan pasca konstruksi.
2. Adanya lampiran surat Bupati perihal usulan target tambahan penerima manfaat
dan rencana pendanaan BLM bagi desa sasaran Pamsimas untuk rencana
pelaksanaan Program Pamsimas III selama 2016-2019 yang dirinci per tahun dan
dibandingkan dengan target kabupaten, yang disetujui bersama oleh Ketua
DPRD dan Bupati.
Untuk penentuan desa atau kelurahan penerima dana BLM, beberapa kriteria
yang digunakan adalah sebagai berikut:
a. Jumlah penduduk yang belum memiliki akses air minum aman;
b. Jumlah penduduk yang belum memiliki akses terhadap jamban;
c. Jumlah kejadian penyakit diare dalam satu tahun terakhir (untuk kegiatan
perluasan dan pengembangan);
d. Rencana tambahan penerima manfaat air minum (untuk kegiatan
optimalisasi).
2.7 BENTUK BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
Bentuk Bantuan Pemerintah yang dimaksud dalam program Pamsimas adalah dana
Bantuan Langsung Mayarakat (BLM) dan diberikan dalam bentuk uang. BLM
digunakan untuk membiayai kegiatan swakelola yang tertuang dalam RKM dan
dilaksanakan oleh kelompok masyarakat.
11
BAB 3. TATA CARA PENYALURAN
BANTUAN LANGSUNG
MASYARAKAT
3.1. MEKANISME PENETAPAN PENERIMA BANTUAN LANGSUNG
MASYARAKAT
Penerima Bantuan Langsung Masyarakat didalam program pamsimas adalah desa
yang telah dipilih melalui proses seleksi, diusulkan oleh Kepala daerah dan
ditetapkan oleh Direktur Jenderal Cipta Karya. Proses seleksi penerima bantuan
dijelaskan lebih rinci didalam Petunjuk Teknis Pemilihan Kabupaten dan Desa,
sedangkan mekanisme penetapan Penerima Bantuan adalah sebagai berikut:
Jumlah Alokasi Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ditetapkan oleh Direktur
Jenderal Cipta Karya setiap tahun.
Berdasarkan surat penetapan desa program Pamsimas tersebut PPK menetapkan
Surat Keputusan Penerima BLM yang disahkan oleh Satker PIP Kabupaten.
(format PT.6-01 Surat Keputusan Penerima Bantuan). Surat Keputusan Penerima
BLM tersebut menjadi dasar pemberian Bantuan Pemerintah.
12
3.2. RINCIAN JUMLAH PENERIMAAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT
Rincian jumlah dana BLM untuk Program Pamsimas di masing-masing desa berbeda,
sesuai dengan kegiatan yang direncanakan didalam RKM. Rincian BLM per desa dari
jumlah RKM adalah sebagai berikut:
No Desa Alokasi Dana
APBN APBdesa Kontribusi Masyarakat
1 Reguler APBN 70%, 10% 20%:
- 4% Incash
- 16% Inkind
2 Reguler APBD
70% 10% 20%:
- 4% Incash
- 16% Inkind
3 Hibah APBN 80% 20%:
- 4% Incash
- 16% Inkind
4 Hibah APBD 80% 20%:
- 4% Incash
- 16% Inkind
3.3. ALOKASI ANGGARAN DAN MEKANISME PENGANGGARAN
A. APBN
BLM Pamsimas merupakan bantuan yang diberikan kepada kelompok masyarakat di
desa yang terpilih melalui seleksi yang ditetapkan oleh PA. Pemilihan desa diatur
didalam Juknis Pemilihan Kabupaten dan Desa. Oleh karena itu BLM Pamsimas
yang bersumber dari APBN lebih tepat dialokasikan pada akun Belanja Barang
Lainya untuk diserahkan kepada masyarakat (526311).
Alokasi anggaran BLM program Pamsimas pada dasarnya adalah Bantuan
Pemerintah berupa dana yang diberikan langsung kepada masyarakat dimana rincian
jumlah bantuan pemerintah seperti tercantum dalam Rencana Kerja Masyarakat
(RKM).
Mekanisme penganggaran BLM tersebut dilaksanakan berdasarkan ketentuan dalam
Peraturan Menteri Keuangan mengenai penyusunan dan penelaahan Rencana Kerja
Anggaran Kementerian/Lembaga yang kemudian dituangkan dalam DIPA
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat. Secara garis besar
mekanisme penganggaran adalah sebagai berikut:
13
B. APBD
Didalam Penganggaran APBD, BLM dapat dialokasikan kedalam jenis belanja
Bantuan Keuangan, atau Bantuan Hibah, atau Bantuan sosial (kelompok Belanja
Tidak Langsung)
Belanja tidak langsung merupakan belanja yang dianggarkan tidak terkait secara
langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.
14
Belanja Barang/Jasa, atau Belanja Modal (kelompok Belanja Langsung)
Kelompok belanja langsung merupakan belanja yang dianggarkan terkait secara
langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.
Penyusunan Belanja daerah didalam PP no 58 tahun 2005, pasal 26 ayat I, pasal 27
ayat 1 dan ayat 2, adalah sebagai berikut:
Belanja Daerah dipergunakan dalam rangka penyelenggaraan urusan
pemerintah yang menjadi kewenangan provinsi atau kabupaten yang terdiri dari
urusan wajib dan urusan pilihan yang ditetapkan dengan ketentuan perundang-
undangan.
Belanja Daerah diklasifikasikan menurut organisasi, fungsi, program dan
kegiatan (disesuaikan dengan urusan), serta jenis belanja.
Klasifikasi belanja menurut organisasi disesuaikan dengan urusan organisasi
pemerintah daerah.
Pamsimas merupakan program penyediaan air minum yang menjadi tanggungjawab
pemerintah pusat dan pemerintah Daerah. Untuk kemudahan penyelenggaraan
Program, akun belanja dan kelompok belanja untuk alokasi dana serta perangkat
daerahnya disesuaikan dengan instansi teknis terkait. Meskipun demikian, tidak
tertutup kemungkinan untuk mengikuti peraturan yang berlaku di daerah masing-
masing sepanjang dapat memperlancar penyelenggaraan program. Apabila akibat
pengalokasian tersebut terjadi pengurangan, maka alokasi dana ditambah sebesar
pengurangannya, sehingga dana yang disalurkan ke masyarakat sesuai dengan
ketentuan program.
Mekanisme penganggaran APBD berdasarkan peraturan Menteri Dalam Negeri,
serta peraturan Daerah lainya.
15
BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN
PERTANGGUNGJAWABAN
BANTUAN LANGSUNG
MASYARAKAT
Dana BLM Pamsimas di masing-masing kabupaten disalurkan dari DIPA Satker
PAMBM DJCK Kementerian PUPR ke dalam DIPA Satker PIP di Dinas PU
Kabupaten. Selanjutnya dana tersebut disalurkan kepada kelompok masyarakat
penerima dengan mekanisme SPM/SP2D LS.
Pencairan Bantuan Pemerintah didalam Program Pamsimas dilakukan secara
bertahap dengan ketentuan sebagai berikut :
No. Urut
Jenis Bantuan Tahap Prosentase (%)
Pencairan
1 Reguler I, II, III 40%, 40%, 20%
2 Hibah Insentif I, II 50%, 50%
3 Bantuan insentif lainnya Ditetapkan didalam juknis terkait
4.1 KETENTUAN UMUM PENCAIRAN
1. Penyaluran BLM menggunakan mekanisme pembayaran langsung (SPM-LS)
kepada penerima bantuan.
2. Pencairan dana BLM dilakukan berdasarkan Surat Keputusan dan Perjanjian
Kerjasama antara penerima bantuan (KKM) dengan PPK Pamsimas. Untuk itu
maka PPK harus menyiapkan dokumen Perjanjian Kerjasama (PKS, format
PT.6-02) antara KKM dengan PPK yang sedikitnya memuat:
a. Hak dan kewajiban kedua belah pihak;
Antara lain memuat:
1) Memuat tugas KKM yaitu untuk melaksanakan dan menyelesaikan
kegiatan sesuai RKM.
2) KKM didalam melaksanakan kegiatannya berhak didampingi Fasilitator.
16
3) Satker PIP Kabupaten/kota bertugas menyalurkan dana sesuai peraturan.
4) Satker PIP Kabupaten/Kota berhak meminta laporan
pertanggungjawaban.
b. Jumlah bantuan yang diberikan;
Jumlah bantuan yang diberikan kepada KKM sesuai RKM
c. Tata cara dan syarat penyaluran;
d. Pernyataan kesanggupan penerima dana BLM untuk menggunakan dana
bantuan sesuai rencana yang telah disepakati;
e. Pernyataan kesanggupan penerima Bantuan Pemerintah untuk menyetorkan
sisa dana yang tidak digunakan ke Kas Negara;
f. Sanksi;
Sanksi dapat berupa:
1) Pemberian teguran-teguran dan peringatan-peringatan secara tertulis
2) Penangguhan pembayaran
3) Pemberian perintah perbaikan/penggantian
4) Pemutusan Perjanjian Pemberian Bantuan
g. Penyampaian laporan penggunaan dana secara berkala kepada PPK;
Menyampaikan Laporan kemajuan penyelesaikan kegiatan berdasarkan data
SIM didalam web pamsimas;
h. Penyampaian pertanggungjawaban kepada PPK setelah pekerjaan selesai
atau akhir tahun anggaran.
Laporan dilengkapi dengan foto 100% kegiatan.
3. Setelah lima (5) hari penandatanganan PKS, maka Pejabat Penanda tangan
Surat Perintah Mambayar (PPSPM) mendaftarkan PKS ke KPPN untuk
dicatatkan kedalam Kartu Pengawasan Kontrak. Waktu penyampaian data
kontrak ini dilakukan sesuai ketentuan agar tidak terjadi keterlambatan didalam
pencairan. Data kontrak yang didaftarkan minimal berisi:
a. Nama penerima Bantuan sesuai yang tertera didalam PKS;
Nama harus jelas dan diperhatikan format penulisan (huruf kapital/kecil,
memakai KKM atau langsung nama KKM, spasi, dan sebagainya);
b. nilai pembayaran;
c. Jadwal pembayaran
4. KKM sebagai penerima bantuan langsung, dimana dana diterima langsung oleh
KKM melalui mekanisme transfer. Oleh karena itu KKM akan membuka rekening
atas nama KKM dengan 3 spesimen yaitu: Koordinator KKM, Bendahara dan
Ketua Satlak.
17
5. KKM akan menyusun Rencana Penggunaan Dana (RPD) yang disetujui oleh PPK
dan Laporan Penggunaan Dana (LPD) serta dokumen lain yang diperlukan
didalam proses tahapan pencairan.
6. Pencairan dana bantuan langsung masyarakat untuk Program Pamsimas tidak
dikenakan pajak baik Pajak Pertambahan Nilai (PPN) maupun Pajak Penghasilan
(PPh).
4.2 LANGKAH-LANGKAH PENCAIRAN
Mekanisme pencairan dana BLM Program Pamsimas adalah sebagai berikut:
1. PKS merupakan dasar pembayaran langsung kepada KKM, dengan pembuatan
Surat Perintah Membayar (SPM) Langsung (LS).
KKM mengajukan permohonan pembayaran yaitu Berita Acara Permintaan
Pencairan Dana (BAPPD) (format_3) masing-masing tahap pencairan adalah
sebagai berikut:
Tahap I sebesar 40% dilampiri dengan:
a. PKS
b. Daftar Penerima Bantuan
c. Rencana Penggunaan Dana Tahap I (RPD I, format PT.6-04)
d. Kuitansi tahap I bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator
KKM dan disahkan oleh PPK. (Kuitansi, format PT.6-05)
Tahap II sebesar 40% dilampiri dengan:
a. PKS
b. Daftar Penerima Bantuan
c. Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD II)
d. Laporan penggunaan Dana (LPD, format PT.6-06) tahap I
e. Berita Acara Kemajuan Pelaksaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-07) minimal
sebesar 30%, dan Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan
(format PT.6-08)
f. Kuitansi tahap II bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator
KKM dan disahkan oleh PPK.
Tahap III sebesar 20% dilampiri dengan:
a. PKS
b. Daftar Penerima Bantuan
c. Rencana Penggunaan Dana Tahap III (RPD III)
d. Laporan LPD (laporan penggunaan Dana) tahap II
18
e. Berita Acara Kemajuan Pelaksaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-07)
minimal sebesar 60%, Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan
Kegiatan dan Biaya (format PT.6-08).
f. Surat Pernyataan Kesanggupan Menyelesaikan Kegiatan (SPKMK,
format PT.6-09)
g. Kuitansi tahap III bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh
Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK.
2. Setelah menerima permohonan pembayaran dari KKM, PPK melakukan
pengujian terhadap permohonan pembayaran sesuai dengan Pedoman Umum
dan Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan Pemerintah dalam Program Pamsimas.
3. PPK mengesahkan kuitansi bukti penerimaan uang serta menerbitkan Surat
Permintaan Pembayaran (SPP) setelah pengujian permohonan pembayaran telah
sesuai dengan Pedoman Umum dan Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan
Pemerintah dalam Program Pamsimas.
4. Apabila dari hasil pengujian ditemukan ketidaksesuaian dengan Pedoman Umum
dan Petunjuk Teknis, PPK menyampaikan informasi kepada KKM untuk
melengkapi dan memperbaiki dokumen permohonan pembayaran.
5. Setelah melakukan pengujian dan dokumen lengkap dan sesuai dengan Petunjuk
teknis PPK menerbitkan SPP dan disampaikan kepada PP-SPM.
6. PPSPM melakukan pengujian kebenaran, kelengkapan dan keabsahan
administrasi terhadap dokumen pendukung SPP.
7. Apabila berdasarkan pengujian telah memenuhi, maka PPSPM menerbitkan
Surat Perintah Membayar (SPM).
8. SPM data komputer disampikan ke KPPN.
9. KPPN akan melakukan penelaahan pembayaran, apabila telah memenuhi syarat
maka KPPN akan menerbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D).
10. KPPN akan mengirimkan SP2D ke Bank Operasional yang ditunjuk dan ke
PPSPM.
11. Bank Operasional akan melakukan transfer langsung ke rekening KKM sesuai
dengan jumlah didalam SP2D.
19
Secara umum mekanisme pencairan seperti didalam gambar berikut:
#1 BKD (Badan Keuangan Daerah) untuk pencairan APBD
#2 Kas Daerah untuk pencairan APBD
Pencairan dan tahapan pencairan APBD lebih lanjut mengikuti ketentuan dan
peraturan daerah.
4.3 ADMINISTRASI DAN PEMBUKUAN DANA BLM
4.3.1 Ketentuan Umum
1. Pelatihan intensif di lapangan (coaching) pengelolaan dan pembukuan keuangan
KKM wajib dilakukan sebelum PKS ditandatangani. Coaching dilakukan oleh TFM
kepada KKM dengan biaya operasional Fasilitator.
2. KKM wajib melakukan pembukuan dimulai sejak diterimanya dana incash.
3. Pemeriksaan pembukuan KKM dilakukan oleh TFM setiap bulan dengan
menggunakan Form Pengukuran Indikator Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM.
Prosedur selengkapnya lihat SOP Pengukuran Kinerja Pengelolaan Keuangan
KKM.
4. Kegiatan administrasi dan pembukuan program Pamsimas dilakukan oleh KKM
bersama-sama dengan Satuan Pelaksana (Satlak) Pamsimas.
20
5. Kegiatan administrasi dan pembukuan dilakukan dalam rangka transparansi dan
akuntabilitas pengelolaan program yang membutuhkan pencatatan yang jelas dan
cermat yang dilengkapi dengan bukti-bukti nyata.
6. KKM diwajibkan menyimpan seluruh dokumen setiap tahapan proses baik yang
bersifat keuangan ataupun non-keuangan selama 10 (sepuluh) tahun sejak pasca
program.
7. KKM harus menyusun laporan keuangan setiap bulan dan diumumkan melalui
papan informasi (Lampiran PT.6-13).
8. KKM mempertanggungjawabkan penggunaan dana kepada masyarakat melalui
Laporan Penggunaan Dana (LPD) secara terbuka (transparan) dan dapat
dipertanggungjawabkan, sebelum melakukan pengajuan pencairan dana BLM
tahap/termin berikutnya.
4.3.2 Pembukuan dan Administrasi Kegiatan
Jenis Pembukuan
Uraian Kelengkapan Pelaku
Rencana Penggunaan Dana – RPD (Lampiran PT.6-04)
1. RPD dibuat sesuai dengan kebutuhan dan target pelaksanaan kegiatan.
2. RPD memuat rencana kebutuhan bahan dan nilai yang akan dibelanjakan pada rencana pekerjaan. Sebelum diajukan RPD harus disetujui oleh Koordinator KKM, diverifikasi oleh Fasilitator (dengan paraf) dan Koordiantor Kabupaten
3. RPD bukan merupakan dasar untuk menentukan proses pengadaan bahan, yang harus melalui proses swadaya / survei harga / pemilihan langsung / penunjukan. Proses pengadaan bahan lebih lanjut ditentukan berdasarkan Rencana Anggaran Biaya (RAB) (Lampiran PT.6-04).
4. Dalam hal akan melakukan pengadaan, Tidak dibenarkan menguraikan atau memecah jumlah pembiayaan untuk pengadaan barang/jasa tanpa alasan yang dapat dipertanggungjawabkan. Proses pengadaan bahan selanjutnya dilakukan sesuai prosedur pengadaan bahan yang dapat dipertanggung-jawabkan.
RPD merupakan dokumen yang digunakan pada setiap pengambilan uang di Bank
KKM
Buku Bank
(Lampiran PT.6-14)
1. Buku Bank digunakan Untuk mencatat penerimaan dana incash, APBD/ APBN, bunga bank serta pengeluaran untuk kegiatan KKM, serta biaya pajak dan administrasi bank
2. Pencatatan buku bank dilakukan oleh bendahara Satlak Pamsimas setiap ada transaksi.
3. Saldo di buku Bank harus sama dengan Rekening Bank KKM
4. Buku Bank ditutup setiap tanggal 25. Setelah ditutup diperiksa dan ditandatangani oleh Satlak Program Pamsimas, Koordinator KKM, dan diketahui oleh Kepala Desa.
1. Slip setor, SP2D APBD, SP2D APBN
2. Rekening Bank KKM diprint setiap bulan
3. Tanda bukti harus diberi nomor urut.
4. Bukti transaksi harus disimpan sesuai tanggal dan disimpan
KKM
21
Jenis Pembukuan
Uraian Kelengkapan Pelaku
sedemikian rupa sehingga tidak bercecer
Buku Penerimaan dan Pengeluaran (Lampiran PT.6-15)
1. Keluar-masuknya dana Pamsimas, baik tunai (incash) maupun natura (inkind) dicatat dalam buku penerimaan dan pengeluran. Pencatatan dilakukan oleh Bendahara Satlak Program Pamsimas.
2. Buku penerimaan dan pengeluran ditutup tiap akhir bulan pada tanggal yang sama yaitu tanggal 25 tiap bulannya agar setelah tutup buku masih ada waktu untuk membuat Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya (Lampiran PT.6-08) untuk menjadi bahan rapat TFM dengan DPMU dan Konsultan kabupaten pada akhir bulan.
3. Pembayaran insentif harus diberikan secara langsung kepada setiap orang yang bekerja (yang tidak termasuk dalam kontribusi masyarakat inkind/natura), baik secara sitem upah harian maupun sistem borongan/target.
4. Buku Penerimaan dan Pengeluaran setelah ditutup kemudian diperiksa dan ditandatangani oleh Bendahara, Ketua Satlak Program, Koordinator KKM, dan diketahui oleh Kepala Desa.
1. Bukti pembelian dicatat setiap transaksi dilakukan.
2. Nota asli dari toko harus mencantumkan informasi: nama toko, alamat, harga, dan cap/stempel dari toko.
3. Tanda bukti harus diberikan nomor urut sesuai tanggal transaksi.
KKM
Buku In kind (Lampiran PT.6-16)
1. Penerimaan sumbangan dari masyarakat berupa material dan tenaga kerja dicatat didalam buku in kind
2. Form Tanda terima Insentif/Kontribusi Inkind (Lampiran PT.6-17). Jumlah nilai rupiah di kolom “Jumlah/nilai Rp. Kerja harus sama dengan kolom 9 (total Rp). Buku in-kind PT.6-16 tersebut ditutup setiap tanggal 25 setiap bulan.
Bukti HOK harus dirinci setiap orang dan ditandatangani oleh orang yang bersangkutan, tidak boleh diwakilkan
Buku Material / Bahan (Lampiran PT.6-18)
1. Buku Material/bahan digunakan untuk mencatat material/bahan yang telah diterima dan bahan/material yang telah dibayar.
2. Buku material berguna untuk penyiapan RPD, menyiapkan pembayaran, mengendalikan pengadaan agar sesuai target, dan mengevaluasi pengadaan bahan.
3. Buku material dibuat oleh Unit Kerja Satlak Pamsimas (Teknik dan Kesehatan) ditutup setiap bulan mengikuti buku penerimaan dan pengeluaran. Setiap penutupan harus diperiksa oleh Ketua Satlak Program Pamsimas dan Tim Fasilitator Masyarakat;
Nomor Bukti yang dicatat dalam buku material adalah nomor bukti penerimaan barang
KKM
Laporan Penggunaan Dana (LPD)
(Lampiran PT.6-06)
1. LPD dibuat oleh Ketua Satlak Pamsimas dan disetujui oleh Koordinator KKM dan diketahui oleh Kepala Desa untuk diperiksa oleh Konsultan kabupaten.
2. LPD dibuat sebelum pencairan tahap II dan III APBD/APBN dan setelah kegiatan selesai 100%. LPD dibuat jika penggunaan dana telah mencapai lebih dari 90% dan merupakan salah satu persyaratan untuk mencairkan dana selanjutnya dari
1. LPD merupakan dokumen pertanggungjawaban Satlak Pamsimas atas penggunaan dana baik dari APBD maupun APBN
KKM
22
Jenis Pembukuan
Uraian Kelengkapan Pelaku
KPPN (APBN)/ Kas Daerah (APBD) LPD yang diajukan harus dilampiri dengan bukti-bukti transaksi pembayaran yang didokumentasikan secara khusus sesuai prinsip pengarsipan yang rapi dan lengkap.
2. LPD APBN digunakan sebagai dokumen pencairan tahapan BLM dan kegiatan telah selesai 100%
1. Transaksi diatas Rp 10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah) harus dilakukan melalui mekanisme Transfer
2. Uang tunai di Kas Satlak tidak boleh lebih dari Rp 2.000.000,00 (dua juta rupiah) dan mengendap terlalu lama (maksimal 5 hari)
4.3.3 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen
Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku
Dokumen Proses Kegiatan Pamsimas
Semua dokumen yang berkaitan dengan proses Pamsimas mulai dari sosialisasi sampai dengan realisasi penyaluran dan pencairan dana, pelaporan, permasalahan, dlsb. Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan
1. RKM
2. Imas
3. Pembentukan KKM
4. Akte Notaris/Pencatatan Notaris
5. Surat Hibah
KKM
Dokumen Proses Pengadaan Tingkat Masyarakat
Semua dokumen proses terkait kegiatan pengadaan di tingkat masyarakat
1. Pembentukan Tim Pengadaan
2. Survei harga
3. Undangan Pemasukan Penawaran (Pengumuman Pengadaan)
4. Daftar pemasok yang masuk,
Berita Acara Pembukaan, dan Berita Acara Evaluasi dan Penetapan Pemenang
5. Pembuatan Surat Perjanjian Kerja (SPK)
KKM dan Tim Pengadaan
Dokumen Keuangan 1. Semua pencatatan keuangan baik asli ataupun foto copy yang mencakup seluruh tahapan mulai dari pengajuan penarikan dana ke KPPN hingga pengajuan pencairan dana ke dan dari masyarakat.
2. Penyusunan dokumen ini berdasarkan penggolongan kegiatan keuangan.
1. Dokumen perencanaan keuangan (RPD)
2. SP2D , SPM dan dokumen pendukungnya.
3. Tanda terima uang maupun bukti transaksi (nota / faktur, dan kwitansi ).
4. Semua Rekening Koran dan Buku Tabungan (minimal harus dicetak setiap akhir bulan),
5. Catatan keuangan (Buku Penerimaan dan Pengeluaran, beserta buku Bantu)
6. Laporan keuangan (Laporan Keuangan Bulanan, dan LPD)
KKM
Dokumen Kegiatan bidang higienis dan
Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan
1. semua dokumen pemicuan perubahan perilaku dengan CLTS,
KKM
23
Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku
kesehatan baik di masyarakat ataupun di sekolah
dan menyangkut : lokasi, pelaku, sasaran, dan hasil kegiatan
2. promosi dan pemasaran STBM,
3. advokasi / pelatihan STBM (sanitasi total berbasis masyarakat)
Dokumen Kegiatan pelatihan sarana air minum dan sanitasi sekolah
Penyusunan dokumen ini berdasarkan jenis kegiatan pemberdayaan dan peningkatan kapasitas masyarakat
Dokumen kegiatan:
1. pelatihan pengelolaan administrasi dan keuangan,
2. pelatihan teknik sarana air minum dan sanitasi,
3. dan peningkatan kapasitas kelembagaan melalui pembentukan KKM
KKM
Dokumen Kegiatan pembangunan sarana air minum dan sanitasi sekolah
Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan di lapangan
Dokumen yang meliputi:
1. hasil MPA bidang air minum dan sanitasi
2. hasil survei harga bahan/peralatan/upah,
3. hasil survei dan pengukuran bangunan prasarana,
4. gambar rancangan dan pelaksanaan,
5. rencana anggaran biaya, jadwal pelaksanaan pekerjaan,
6. revisi pelaksanaan kegiatan
KKM
Foto-foto kegiatan dan dokumentasi kegiatan
Foto kegiatan pembangunan mulai dari : 0%, 25%, 50%, 75 % dan 100% serta foto sarana yang telah dimanfaatkan masyarakat (dilengkapi dengan pemanfaat/pengguna sarana tersebut) untuk sarana pengambilan (misal HU, KU dan SR)
KKM
Hal-hal Penting dalam Pengelolaan Keuangan oleh Satlak Pamsimas
1. Setiap buku dan laporan harus diberi nama KKM, judul buku/laporan, dan periode
2. Satlak Pamsimas tidak boleh mengeluarkan biaya untuk Konsultan dan Fasilitator, seluruh aparat pemerintah dan seluruh unsur yang terkait baik langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan Pamsimas.
3. Pembayaran kepada pemasok barang/jasa dilakukan sesuai jadwal yang telah ditetapkan dan disepakati dalam kontrak pengadaan bahan atau kontrak sewa peralatan. Tim Fasilitator dan Koordinator Kabupaten harus memantau proses kemajuan pengadaan tersebut.
4. Dana Kas Satlak Pamsimas dilarang dipegang/dititipkan kepada pihak manapun juga atau disimpan dalam rekening apapun. Dana tersebut hanya boleh dipegang Bendahara sebagai kas Satlak Program Pamsimas.
5. Bukti-bukti pembayaran yang telah dijilid dalam berkas LPD harus disimpan di Sekretariat KKM dalam rangka pengajuan pencairan dana. Koordinator KKM berhak untuk memeriksa arsip dan pembukuan Satlak program Pamsimas kapan saja, dan sewaktu-waktu dapat meminta fotocopy bukti pembayaran dalam rangka tugasnya sebagai pengendali dan pembina Satlak Program PAMSIMAS.
6. Bila terjadi perubahan harga, item dan volume pekerjaan antara perencanaan dalam RKM dengan pelaksanaan kegiatan dan adanya penghematan karena efisiensi harus digunakan untuk pengembangan kegiatan yang menunjang pelaksanaan Pamsimas dengan membuat Berita Acara Revisi (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05 dan PT.3-06)
7. Apabila dana kas operasional di Bendahara melebihi 2 juta dan telah mengendap selama 5 hari, maka harus disetorkan kembali ke Rekening KKM.
24
4.4 PERTANGGUNGJAWABAN
KKM sebagai penerima Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) wajib melaksanakan
kegiatan yang sudah tercantum didalam RKM yang telah disetujui. Di dalam setiap
pelaksanaan kegiatan akan dikenakan peraturan perpajakan yang berlaku umum
yaitu hanya pada saat pembelian barang. KKM mempertanggungjawabkan
penggunaan dana yang terkait dengan perpajakan dengan cara melampirkan semua
pengeluaran yang didalamnya terdapat pengenaan pajak oleh supplier. KKM wajib
menyusun administrasi, melaksanakan pencatatan dan pembukuan serta menyimpan
semua pencatatan dan dokumen secara rapi dan aman dan
mempertanggungjawabkan kepada PPK setelah pekerjaan selesai atau akhir tahun
anggaran dengan dilampiri:
1. Berita Acara Penyelesaian Pelaksanaan Pekerjaan dan ditandatangani oleh 2
(dua) orang saksi (format PT.6-10);
2. Berita Acara Serah Terima (BAST, format PT.6-11) Pekerjaan yang telah
ditandatangani oleh Koordinator KKM;
3. Foto/film kegiatan yang dihasilkan;
4. Daftar Perhitungan Dana awal, penggunaan dan sisa dana (format PT.6-12);
5. Surat pernyataan bahwa bukti-bukti pengeluaran telah disimpan;
6. Laporan penggunaan dana (LPD) tahap III (100%) beserta LPD penggunaan
tahap sebelumnya
7. Bukti slip setor ke kas Negara (jika ada).
Berdasarkan laporan pertanggungjawaban, PPK melakukan verfikasi atas laporan
pertanggungjawab; kemudian PPK mengesahkan Berita Acara Serah Terima (BAST-
format PT.6-11) hasil verifikasi telah sesuai dengan perjanjian kerjasama.
Untuk mencegah terjadinya penumpukan pekerjaan administrasi menjelang akhir
tahun anggaran, KKM diharapkan dapat menyelesaikan proses pelaksanaan
kegiatan lebih awal.
4.5 PENGGUNAAN PENGHEMATAN
Apabila terdapat pengehamatan dana dari kegiatan di masyarakat, maka harus
digunakan untuk pengembangan sesuai dengan kegiatan di dalam Rencana Kerja
Masyarakat (RKM).
4.5.1 Ketentuan Umum
1. Penghematan dana BLM merupakan penghematan dari pelaksanaan
kegiatan-kegiatan yang direncanakan dalam RKM, seperti kegiatan pelatihan,
pembangunan fisik, pelaksanaan pengadaan, kegiatan bidang kesehatan - PBHS
di masyarakat dan di sekolah dan termasuk bunga bank.
25
2. Pemanfaatan penghematan dana BLM hanya diperkenankan untuk kegiatan
pengembangan yang dapat menambah pemanfaat bagi masyarakat dengan
menambah volume kegiatan sesuai dengan kebutuhan masyarakat, dan kegiatan
pendukungnya, antara lain pemicuan PHBS melalui rembug/pertemuan pleno
masyarakat tentang penggunaan penghematan dana BLM.
3. Penggunaan penghematan dana BLM harus dilengkapi Berita Acara Revisi RKM
serta mendapatkan persetujuan DPMU.
4. Pemanfaatan penghematan dana BLM tidak diperkenankan digunakan untuk
mendanai Biaya Operasional KKM.
4.5.2 Prosedur Penggunaan Penghematan BLM
Berikut adalah prosedur pemanfaatan penghematan BLM
No Langkah-Langkah Tujuan Hasil Uraian Pelaku
1. Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya
Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya demi kejelasan apa yang telah dilaksanakan/dibangun serta penggunaan dananya.
1. Laporan Realisasi Fisik dan Biaya
2. Berita Acara Revisi RKM amandment (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05 dan PT.3-06)
Laporan Realisasi Fisik dan Biaya dibuat berdasarkan target yang tertuang di dalam RKM dan Berita Acara Revisi RKM, harga-harga aktual, jumlah orang maupun peralatan yang telah digunakan. Jumlah rekapitulasi harganya adalah dana yang akhirnya dikeluarkan oleh KKM.
KKM dan Satlak PAMSIMAS dibantu oleh TFM
2. Melakukan Uji Fungsi Fisik 100% RKM
Memastikan keberfungsian dari sarana air minum, sanitasi di sekolah yang sudah selesai dibangun
Berita Acara Uji Fungsi (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-09)
Uji Fungsi dilakukan terhadap semua sarana air minum yang telah selesai dibangun.
KKM, FM Teknis, Sanitarian, Fasilitator STBM, dan Koordinator Kabupaten
3. Memfasilitasi masyarakat untuk pertemuan pleno merencanakan Penggunaan penghematan BLM
Masyarakat dapat menyepakati kegiatan untuk penggunaan penghematan
Berita Acara Penggunaan Penghematan (Juknis Pelaksanaan, Lampiram PT.3-11)
Dari kegiatan uji fungsi (langkah-langkah no 2)
Bila telah dinyatakan, berfungsi baik dan tidak perlu ada penyempurnaan maka penghematan BLM dapat direncanakan untuk dimanfaatkan pengembangan
Bila hasil uji fungsi perlu penyempunaan maka dilakukan perbaikan dengan menggunakan penghematan BLM (penggunaan dana harus efektif)
KKM dan Satlak PAMSIMAS,TFM, Koordinator Kabupaten
26
No Langkah-Langkah Tujuan Hasil Uraian Pelaku
Bila setelah perbaikan untuk penyempurnaan sarana masih ada sisa dana, dapat digunakan pengembangan untuk menambah pemanfaat sesuai dengan kebutuhan masyarakat yang mendukung kegiatan air minum dan sanitasi di desa sasaran dengan melalu musyawarah
4. Finalisasi Penggunaan penghematan BLM
Penggunaan penghematan dana BLM secara efektif dan tepat sasaran
Berita Acara Revisi RKM yang (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05) dan Lampiran BA Revisi RKM (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-06) siap ditandatangani DPMU
Setelah pertemuan pleno, KKM dibantu oleh TFM memfinalkan penggunaan penghematan dalam BA Revisi RKM & Lampiran BA Revisi RKM
KKM, TFM, Koordinator Kabupaten
5 Memfasilitasi penyusunan amandment PKS
Perubahan kegiatan dan atau biaya harus tertuang didalam PKS
Amandment Perjanjian Kerja Sama (PKS)-BLM APBN, atau APBD
Setelah penggunaan penghematan dana BLM dibuatkan revisi RKM, maka KKM dibantu oleh TFM menyusun amendment PKS (PT.3-01) – APBN, (PT.3-02) APBD
KKM, TFM, Koordinator Kabupaten
4.6 MONITORING DAN EVALUASI
Terkait dengan penyaluran BLM, Satker PIP Kabupaten bertanggungjawab atas:
1. Pencapaian target kinerja pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah
kabupaten;
2. Transparansi pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah kabupaten;
3. Akuntabilitas pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah kabupaten.
Dalam rangka pencapaian target kinerja, transparansi, dan akuntabilitas pelaksanaan
dan penyaluran Bantuan Pemerintah, Satker PIP Kabupaten melaksanakan
monitoring dan evaluasi antara lain dengan melakukan pengawasan terhadap:
1. Kesesuaian antara pelaksanaan penyaluran bantuan dengan pedoman umum
dan Pedoman Pelaksanaan Kegiatan Pamsimas di tingkat Masyarakat yang telah
ditetapkan serta ketentuan peraturan terkait lainnya;
27
2. Kesesuaian antara target capaian dengan realisasi berdasarkan data Quick
Status (QS) didalam www.pamsimas.org.
Satker PIP Kabupaten diharuskan untuk mengambil langkah-langkah tindak lanjut
berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi untuk perbaikan penyaluran bantuan di
masyarakat.
4.7 SANKSI
Apabila berdasarkan hasil pemantauan dan evaluasi ditemukan ketidaksesuaian
pelaksanaan Bantuan Pemerintah dengan Pedoman dan Petunjuk Teknis Penyaluran
Bantuan Pemerintah dalam Program Pamsimas, maka kegiatan tersebut dapat
dikategorikan sebagai penyimpangan dan dapat diberikan sanksi sesuai
peraturan/perundang-undangan yang berlaku baik kepada pribadi maupun kelompok
yang melakukan penyimpangan.
Pemantauan dapat dilakukan oleh:
Internal : monitoring berkala, Inspektorat Jenderal KemenPUPR, World bank
eksternal : Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP), Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK).
Sanksi dapat berupa:
pengembalian dana baik ke rekening KKM, maupun ke kas Negara atau rekening
khusus
penangguhan pembayaran
penghentian pembayaran
proses hokum
4.8 PROSEDUR PENGEMBALIAN KE KAS NEGARA
Apabila terdapat penghematan yang tidak memungkinkan untuk diganakan, maka
harus dikembalikan ke kas Negara. Prosedur pengembalian ke kas negara adalah
sebagai berikut:
1. KKM difasilitasi oleh fasilitator berkoordinasi dengan PPK untuk mengembalikan
sisa dana.
2. KKM mendatangi Bank/kantor pos persepsi terdekat untuk menyetorkan uang ke
kas negara menggunakan lembar SSBP dengan akun 526311 (Belanja barang
lainnya untuk diserahkan kepada masyarakat) - sesuai dengan akun didalam
DIPA atas nama KKM (tanpa harus ada NPWP).
Lampiran
Surat Keputusan Penerima BLM
PT.6-01 29
PT.6-01
KOP SATKER PIP KABUPATEN
PT.6-01 SURAT KEPUTUSAN PENERIMA BLM
TAHUN ANGGARAN……..
Berdasarkan Surat Direktur Jenderal Cipta Karya Kementerian PUPR nomor____________,
tanggal ______________ tentang _____________________________________________,
maka kami memutuskan penerima dana Bantuan Langsung Masyarakat per desa adalah
sebagai berikut:
No Penerima BLM Nilai Bantuan
(Rp) Nomor Rekening KKM
Desa/Kecamatan Nama KKM
Demikian Surat Keputusan ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.
______________________, tanggal____________
Dibuat oleh PPK……………
Kabupaten/Kota…………………..
Nama:……………………………….. NIP………………………………
Disahkan oleh Satker PIP Kabupaten/Kota……………….
Nama:……………………………….. NIP………………………………
30 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
PT.6-02
PT.6-02 PERJANJIAN KERJA SAMA
(PKS) – BLM APBN
Nomor :
Tanggal :
Pada hari ini .............. tanggal ................. bulan ................ tahun dua ribu ……………………,
kami yang bertanda tangan di bawah ini :
I. Nama :
Jabatan : Pejabat yang Melakukan Tindakan yang Mengakibatkan Pengeluaran
Anggaran Belanja/Pejabat Pembuat Komitmen Satker SNVT/SKS
Pamsimas kabupaten/kota ......................... propinsi ...............,
berdasarkan Surat Keputusan Kementerian Pekerjaan Umum nomor
………….tanggal ………., dan Surat Keputusan Penerima BLM nomor
…………….. tanggal……………, bertindak untuk dan atas nama program
Pamsimas yang selanjutnya disebut sebagai PIHAK PERTAMA
II. Nama :
Jabatan : Koordinator Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM) desa/kelurahan
..........................., kecamatan ........................, kabupaten/kota
............................, berdasarkan Akta /Pencatatan Notaris ........................
.................... nomor ...................., tanggal .........................., bertindak
untuk dan atas nama masyarakat desa/ kelurahan ...........................,
selanjutnya disebut sebagai PIHAK KEDUA
Kedua belah pihak berdasarkan:
1. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) APBN nomor ....... tanggal ............
.tahun .......
2. Surat Keputusan Kementerian PU ................. nomor ............... tanggal ............. tahun
20….., tentang Penetapan Desa/Kelurahan Lokasi Pamsimas tahun 20..........…
3. Surat Keputusan Satker…………..Kabupaten……….tentang Penerima BLM
nomor……………..tanggal…………….
4. Rencana Kerja Masyarakat (RKM) beserta lampirannya.
5. Pengesahan DPMU untuk RKM desa/kelurahan ................ kecamatan ...............
kabupaten/kota ................... nomor .................. tanggal .....................
6. Pedoman Pelaksanaan Pamsimas di Tingkat Masyarakat (VIM)
Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN
PT.6-02 31
Dengan ini menyatakan setuju dan sepakat untuk hal-hal sebagai berikut:
1) Pihak Pertama, sepakat untuk melakukan perjanjian pemberian/penerimaan bantuan
dengan nilai sebesar Rp. …………,- (……………………. rupiah) kepada Pihak
Kedua guna membayar kegiatan yang tertuang dalam Rencana Kegiatan Masyarakat
(RKM)
No. Uraian Kegiatan Volume Harga
Satuan (Rp) Jumlah
Sumber Dana (Rp)
APBD Kontribusi
Masyarakat
RKM :
a. Pembangunan Sarana dan Prasarana Air Minum
b.
c.
d.
e.
.f. dst
Total Jumlah Dana PKS
Catatan :
Besarnya biaya untuk masing-masing kegiatan tergantung dari proses secara
partisipatif di masyarakat.
Sesuai dengan RAB masing-masing kegiatan dalam RKM
Total waktu penyelesaian kegiatan adalah ......... (......................) hari kalender.
2) Untuk mendukung kegiatan dalam RKM yang diperjanjikan dalam PKS ini, Pihak
Kedua memberikan kontribusi senilai Rp……………. dalam bentuk inKind (tenaga
dan material) dan inCash.
3) Ketentuan lain yang merupakan kesepakatan yang harus dipenuhi oleh kedua belah
pihak dapat dilihat pada lampiran syarat-syarat perjanjian pemberian bantuan yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dalam perjanjian ini.
4) Perjanjian pemberian bantuan ini ditandatangani oleh kedua belah pihak di
......................... pada hari dan tanggal tersebut di atas.
5) Surat perjanjian ini dinyatakan berlaku sejak tanggal di tanda tangani surat perjanjian
ini.
6) Kedua belah pihak telah menyepakati perjanjian ini dilaksanakan sesuai dengan
hukum yang berlaku di Indonesia.
32 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
Pihak Pertama
Pejabat Pembuat Komitmen
Satker SNVT/SKS Pamsimas
Kabupaten/Kota ............... ................
(.................................................)
Pihak Kedua
Koordinator KKM desa/Keluarahan
.............................
(.................................................)
Disahkan oleh,
Kepala Satker SNVT/SKS Pamsimas
Kabupaten/Kota …………………….
(.................................................)
Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN
PT.6-02 33
SYARAT-SYARAT UMUM
PERJANJIAN KERJA SAMA
I. DEFINISI
Dalam perjanjian pemberian bantuan ini beberapa istilah diinterpretasikan sebagai
berikut :
1. Perjanjian Pemberian Bantuan berarti persetujuan yang dibuat antara Pihak
Pertama mewakili pemberi bantuan dengan Pihak Kedua sebagai penerima
bantuan dana hibah sebagaimana tertulis dalam formulir yang ditandatangani
oleh kedua belah pihak, termasuk seluruh lampiran dan referensi dokumen yang
dimasukkan;
2. Nilai Perjanjian berarti nilai harga yang dibayarkan kepada pihak Kedua sesuai
perjanjian pemberian bantuan;
3. Pekerjaan berarti pekerjaan/ kegiatan yang tersebut pada uraian kegiatan,
meliputi; 1) Peningkatan kapasitas keterampilan dan kelembagaan masyarakat,
2) Peningkatan derajat kesehatan di masyarakat dan sekolah melalui promosi –
penyuluhan – pelatihan perilaku hidup bersih dan sehat (PHBS), dan pemicuan
perubahan perilaku hidup tidak bersih dan sehat, dan 3) Pembangunan Sarana
Air Minum dan Sanitasi komunal di masyarakat dan sekolah;
4. KKM berarti koordinator KKM desa/kelurahan ............................ yang dipilih oleh
masyarakat setempat sebagai Pihak Kedua;
5. Barang-barang berarti semua peralatan, mesin, atau bahan lainnya dimana pihak
penjual/supplier diminta untuk menyerahkan/memasok kepada pembeli sesuai
kontrak;
6. PPK/SNVT/SKS Pamsimas kabupaten/ kota ................................ berarti Pejabat
Pembuat Komitmen Pamsimas di kabupaten/kota, yang diangkat dengan Surat
Keputusan Kementerian Pekerjaan Umum nomor……… tanggal……. sebagai
Pihak Pertama;
7. Tim Fasilitator Masyarakat (TFM) terdiri dari Fasilitator Pemberdayaan
Masyarakat (CD), Fasilitator Teknik Sarana Air Minum dan Sanitasi (WSS),
direkrut oleh Satker SNVT/SKS Pamsimas Propinsi untuk memfasilitasi
masyarakat dalam pelaksanaan seluruh kegiatan Pamsimas di tingkat
masyarakat;
8. Koordinator Kabupaten adalah kordinator TFM yang bertugas untuk memberikan
bimbingan teknis sarana air minum, sanitasi, dan kesehatan di tingkat
kabupaten/kota yang direkrut melalui kontrak Regional Oversight Management
Services (ROMS)
9. DPMU adalah unit pengelola program Pamsimas di tingkat kabupaten/kota
34 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
II. TUGAS KKM SEBAGAI PIHAK KEDUA
1. Bersama masyarakat melaksanakan kegiatan yang telah dituangkan dalam RKM,
sesuai dengan Pedoman Pelaksanaan Pamsimas dan spesifikasi teknis, dengan
bantuan Fasilitator Masyarakat;
2. Mengatur pengadaan dan pengelolaan dana tunai, bahan lokal dan tenaga
gotong-royong sesuai yang telah disepakati sebagai kontribusi masyarakat.
3. Pelaksanaan kegiatan tersebut termasuk :
- Membentuk unit pelaksanaan untuk kegiatan fisik (pembangunan sarana air
minum dan sanitasi), kegiatan kesehatan masyarakat dan sekolah;
pengelolaan dana; menetapkan personil dan/atau tukang yang ditugaskan
untuk melaksanakan setiap kegiatan tersebut diatas.
- Melakukan pembelanjaan dana guna pengadaan bahan dan material yang
diperlukan.
III. PENGGUNAAN DANA DALAM PEMBELANJAAN
1. Dana hibah dari program Pamsimas hanya boleh digunakan untuk membiayai
kegiatan masyarakat yang telah direncanakan bersama dan dituangkan dalam
RKM.
Penggunaan di luar kegiatan yang telah disepakati dengan alasan apapun tidak
dibenarkan.
2. Bila terdapat penggunaan untuk berbagai hal di luar rencana kegiatan yang telah
dituangkan dalam RKM, maka penggunaan tersebut masuk kategori pengeluaran
yang tidak dapat dibiayai oleh dana hibah Pamsimas. Pihak kedua wajib
mengembalikan semua pengeluaran yang tidak dapat dibiayai oleh dana hibah
program Pamsimas tersebut kepada pihak kesatu.
3. Apabila pelaksanaan kegiatan telah mencapai 100% dan terdapat sisa dana RKM,
maka KKM mengajukan usulan “amandemen” Surat Perjanjian Pemberian
Bantuan kepada PPK Pamsimas kabupaten/kota dengan melampirkan rincian
Rencana Pengembangan dari sisa dana tersebut.
4. Semua bahan-bahan, alat-alat dan segala sesuatunya yang diperlukan dalam
melaksanakan pekerjaan tersebut harus disediakan oleh pihak kedua.
5. Fasilitator masyarakat harus mendampingi pihak kedua dalam proses pengadaan
agar barang yang dibeli sesuai kebutuhan seperti penentuan jenis dan spesifikasi
barang yang akan dibeli, tata cara transaksi dan kewajaran harga.
IV. TENAGA PELAKSANA
1. Pada prinsipnya pelaksanaan kegiatan pada tingkat desa dilakukan oleh
masyarakat (partisipasi masyarakat) melalui Satuan Pelaksana Program
Pamsimas yang dibentuk masyarakat sendiri di dalam wadah kelembagaan
masyarakat Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM).
Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN
PT.6-02 35
2. Proses partisipasi masyarakat tersebut diharapkan menjadi wujud pemberdayaan
dan memberi kesepakatan agar masyarakat menjadi pelaku dalam menangani
kegiatan yang mereka inginkan.
3. Tenaga inti pelaksana yang diperlukan dalam pelaksanaan (misalnya tukang
batu, tukang pasang pipa) adalah dari masyarakat setempat. Fasilitator
Masyarakat bertugas untuk memberikan bimbingan dan pelatihan kepada
mereka.
4. Tenaga inti diberi upah (insentif) sesuai dengan norma yang wajar di desa
tersebut, berapa besarnya upah yang wajar tersebut ditetapkan bersama oleh
Satuan Pelaksana Program bersama Fasilitator Masyarakat.
5. Bila ada bagian pelaksanaan tertentu ternyata tidak terdapat tenaga di desa yang
bersangkutan, maka Satuan Pelaksana Program bersama Fasilitator Masyarakat
dapat menggunakan tenaga yang dibutuhkan dari tempat lain (desa lain,
kecamatan, kabupaten, dsb).
Fasilitator Masyarakat bertugas untuk membantu dan mendampingi Satuan
Pelaksana Program dalam identifikasi tenaga yang dibutuhkan dan melakukan
perundingan mengenai harga yang wajar. Penggunaan tenaga luar tersebut
berbasis upah harian atau borongan.
6. Sedangkan kebutuhan tenaga lain yang sifatnya pembantu umum (seperti tenaga
angkut, galian, dsb) akan ditangani masyarakat sendiri secara gotong royong dan
hal tersebut merupakan bagian dari kontribusi masyarakat.
V. ADMINISTRASI DAN PELAPORAN
1. Unit pengelola keuangan harus melakukan pencatatan, penyusunan dan
penyimpanan dokumen pendukung dari pihak ketiga untuk pengeluaran dana.
Yang termasuk dokumen pendukung diantaranya adalah kwitansi, bon, nota,
bukti pembayaran, faktur, dsb.
2. Seluruh catatan dan dokumen pendukung penggunaan dana tersebut harus
tersedia pada waktu diadakan pemeriksaan oleh pihak Proyek Pamsimas (CPMU/
PPMU/ DPMU, CMAC, ROMS, BPKP atau misi World Bank).
3. Catatan dan dokumen pendukung bersifat transparan sehingga masyarakat dapat
melihat dan memeriksanya.
4. Fasilitator Masyarakat bertugas untuk memberikan dukungan dan bimbingan
kepada KKM dalam hal administrasi dan pelaporan tersebut.
5. Pihak kedua berkewajiban untuk melaporkan kemajuan kegiatan setiap bulan
sesuai dengan pedoman pelaksanaan Pamsimas di tingkat masyarakat berupa
laporan Keuangan Bulanan dan ditempel pada papan informasi.
6. Pihak kedua harus menyebarluaskan ikatan perjanjian pengadaan barang dan
jasa pengerjaan antara KKM dengan sub pemasok/sub kontraktor melalui papan
informasi.
36 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
VI. PEMBAYARAN KEPADA PIHAK II
Bantuan dana diberikan dalam bentuk uang yang dicairkan langsung ke rekening KKM.
Alokasi dana BLM untuk desa/kelurahan ………… sebesar Rp ……. (dengan
huruf….rupiah),
Tahapan dan Persyaratan Pencairan Dana Hibah APBN
Penyaluran dana APBN dilakukan dalam 3 (tiga) tahapan, tahap I: 40%,
tahap II: 40%, dan tahap III: 20%.
Pencairan Dana Tahap I
Pencairan dana tahap I sebesar 40% (dua puluh persen) dapat diajukan
setelah PKS II ditandatangani.
(1) Pengajuan SPP oleh KKM sebagai syarat penerbitan SPM :
Surat Perjanjian Pemberian Bantuan (PKS)
Akta/pencatatan notaris pembentukan KKM
Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD)
Ringkasan RKM, termasuk : kesanggupan kontribusi masyarakat
Foto copy DIPA APBN
Rencana Penggunaan Dana Tahap I (RPD I)
Kuitansi sesuai jumlah dana tahap I yang ditanda tangani oleh
Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK.
(2) Penerbitan SPM :
SPM diterbitkan oleh Pejabat Penerbit SPM setelah dilakukan pengujian
terhadap dokumen yang disyaratkan pada butir 1) di atas.
(3) Penerbitan SP2D :
KPPN akan menerbitkan SP2D setelah menerima SPM dengan
melampirkan:
Ringkasan Kontrak/ PKS
Daftar rekening KKM
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja (SPTB)
Pencairan Dana Tahap II
Pencairan dana tahap II sebesar 40% (empat puluh persen) dapat diajukan
melalui proses :
i. Pengajuan SPP oleh KKM sebagai syarat penerbitan SPM :
Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD)
Laporan Penggunaan Dana (LPD) yang menyatakan 90% dana tahap
I telah digunakan
Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan, mencapai 30% yang
ditanda tangani oleh Koordinator KKM
Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD II)
Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN
PT.6-02 37
Kwitansi sesuai jumlah dana tahap II yang ditandatangani oleh
Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK
ii. Penerbitan SPM :
SPM diterbitkan oleh Pejabat Penguji SPM setelah dilakukan pengujian
terhadap dokumen yang disyaratkan pada butir 1) di atas.
iii. Penerbitan SP2D :
KPPN akan menerbitkan SP2D setelah menerima SPM dengan
melampirkan:
Ringkasan Kontrak/PKS
Nomor dan nama pemilik rekening KKM
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja (SPTB)
Pencairan Dana Tahap III
Pencairan dana tahap III sebesar 20% (empat puluh persen) dapat diajukan
setelah :
i. Pengajuan SPP oleh KKM sebagai syarat penerbitan SPM
Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD)
Laporan Penggunaan Dana (LPD) yang menyatakan 90% dana tahap
sebelumnya telah digunakan;
Copy rekening KKM yang menunjukkan dana in-cash sebesar 4%
telah disetorkan
Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan, mencapai 60%;
Kwitansi sesuai jumlah dana tahap III yang ditandatangani oleh
Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK;
Surat Pernyataan Kesanggupan Menyelesaikan Kegiatan (SPKMK);
ii. Penerbitan SPM :
SPM diterbitkan oleh Pejabat Penerbit SPM setelah dilakukan pengujian
terhadap dokumen yang disyaratkan pada butir 1) di atas.
iii. Penerbitan SP2D :
KPPN akan menerbitkan SP2D setelah menerima SPM dengan
melampirkan:
Ringkasan Kontrak/PKS
Nomor dan nama pemilik rekening KKM
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja (SPTB)
VII. SUMBER PEMBIAYAAN
Jumlah bantuan yang disepakati dalam :
PKS sebesar Rp. ……………… (dengan huruf) dari APBN DIPA nomor .................
tanggal .............. tahun …..........…
38 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
VIII. AMANDEMEN PERJANJIAN PEMBERIAN BANTUAN
Amandemen Perjanjian Pemberian Bantuan adalah ketentuan mengenai perubahan
Perjanjian Pemberian Bantuan. Perubahan Perjanjian Pemberian Bantuan dapat
terjadi apabila :
1. Perubahan pekerjaan karena disebabkan oleh sesuatu hal yang dilakukan oleh
DPMU dan KKM sehingga mengubah lingkup pekerjaan dalam Perjanjian
Pemberian Bantuan.
2. Perubahan jadwal pelaksanaan pekerjaan akibat adanya perubahan pekerjaan.
3. Perubahan harga Perjanjian Pemberian Bantuan akibat adanya perubahan
pekerjaan dan perubahan pelaksanaan pekerjaan.
Amandemen bisa dilaksanakan apabila disetujui oleh Pihak Satker dan KKM.
IX. SANKSI DAN PEMUTUSAN PERJANJIAN
Apabila terbukti bahwa pelaksanaan RKM tidak sesuai dengan ketentuan-ketentuan
Perjanjian Pemberian Bantuan yang antara lain meliputi : bahan, peralatan, tenaga
kerja, cara pengerjaan, manajemen pelaksanaan, administrasi dan keuangan serta
tindakan lainnya yang diluar ketentuan Perjanjian Pemberian Bantuan yang
mengakibatkan terjadinya penyimpangan atas mutu pekerjaan, jadwal pelaksanaan,
administrasi keuangan dan penyalahgunaan dll. Maka Pihak Pertama berhak
mengajukan :
1. Pemberian teguran-teguran dan peringatan-peringatan secara tertulis
2. Penangguhan pembayaran
3. Pemberian perintah perbaikan/penggantian
4. Pemutusan Perjanjian Pemberian Bantuan
Dalam hal terjadi pemutusan Perjanjian Pemberian Bantuan, maka :
a. Pihak Kedua harus mempertanggungjawabkan kepada Pihak Pertama atas
penyimpangan-penyimpangan Perjanjian Pemberian Bantuan tersebut dengan
mengembalikan kepada Pihak Pertama dana sebesar Nilai Kegiatan yang belum
teralisir.
b. Bila Pihak Kedua tidak dapat melaksanakan kewajibannya sesuai butir (a)
tersebut maka akan dilakukan tindakan hukum sesuai peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
X. TRANSPARANSI
1. KKM beserta TFM dan Koordinator Kabupaten wajib memberikan penjelasan
tentang pelaksanaan Program Pamsimas kepada seluruh komponen masyarakat.
2. KKM wajib memasang Papan Informasi dengan isi sesuai dengan petunjuk
pelaksanaan operasional tingkat desa yang berisi :
Perjanjian Kerja Sama (PKS) – BLM APBN
PT.6-02 39
a. Susunan Organisasi Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM)
b. Peta Sosial dan Sarana yang dibangun
c. Ringkasan Rencana Kerja Masyarakat
d. Surat Perjanjian Pemberian Bantuan
e. Gambar Teknis Rinci Sarana yang dibangun
f. Jadwal pelaksanaan
g. Realisasi pencairan dana
h. Kemajuan pelaksanaan kegiatan dan biaya
i. Hak dan kewajiban masyarakat
j. Kontrak KKM dengan Sub pemasok/Sub Kontraktor
XI. SUB PEMASOK / SUB KONTRAKTOR
1. Pada dasarnya Pihak Kedua boleh bekerja sama dengan Sub
Pemasok/Kontraktor untuk pekerjaan yang tidak dapat dikerjakan sendiri oleh
masyarakat.
2. Apabila suatu bagian pekerjaan diserahkan pekerjaannya kepada Sub
Pemasok/Sub Kontraktor maka harus mendapat persetujuan dari Pihak Pertama
lebih dahulu sebelum pekerjaannya dimulai.
3. Untuk bagian pekerjaan oleh Sub Pemasok/Sub Kontraktor atas sepengetahuan
Pihak Pertama, Pihak Kedua harus melakukan koordinasi yang baik dan penuh
tanggung jawab.
4. Pihak Kedua bertanggung jawab penuh atas pekerjaan dari Sub Pemasok/Sub
Kontraktor dan segala sesuatu yang menyangkut hubungan antara Pihak Kedua
dengan Sub Pemasok/Sub Kontraktor.
XII. JANGKA WAKTU PELAKSANAAN
1. Jangka waktu pelaksanaan pekerjaan sampai selesai 100% yang disebut dalam
butir II di atas ditetapkan selama 120 hari kalender terhitung sejak tanggal Surat
Perjanjian ini ditandatangani.
2. Waktu penyelesaian tersebut dalam ayat satu di atas tidak dapat diubah oleh
Pihak Kedua, kecuali adanya keadaan memaksa yang diatur dalam butir XII
perjanjian ini, atau adanya perintah penambahan pekerjaan yang harus disetujui
oleh Pihak Pertama secara tertulis.
XIII. KEADAAN MEMAKSA (FORCE MAJEURE)
1. Yang dimaksud dengan “keadaan memaksa” adalah peristiwa-peristiwa seperti
berikut :
- Bencana Alam
- Kebakaran
- Perang, huru-hara, pemberontakan, pemogokan dan epidemi
40 PT.6-02 Perjanjian Kerja Sama
(PKS) – BLM APBN
Yang masing-masing mempunyai akibat langsung sehingga tertundanya
penyelesaian kegiatan ini.
2. Bila terjadi keadaan memaksa tersebut maka segala kerugian yang timbul akibat
keadaan itu, akan ditanggung oleh kedua belah pihak secara musyawarah dan
mufakat.
XIV. PENYELESAIAN PERSELISIHAN
1. Apabila timbul perbedaan pendapat atau perselisihan mengenai pelaksanaan
ketentuan perjanjian pemberian bantuan, maka kedua belah pihak akan
menguta-makan penyelesaian secara musyawarah.
2. Apabila kedua belah pihak tidak memperoleh penyelesaian menurut cara yang
ditetapkan dalam ayat 1., maka perbedaan pendapat atau perselisihan tersebut
diselesaikan melalui panitia perdamaian yang dibentuk oleh kedua belah pihak
terdiri dari 3 (tiga) orang wakil, yaitu :
- Seorang wakil dari Pihak Pertama
- Seorang wakil dari Pihak Kedua
- Seorang wakil yang ditunjuk dan disetujui oleh kedua belah pihak.
3. Apabila tidak dapat diperoleh penyelesaian sebagaimana yang dimaksud dalam
ketentuan ayat 1. dan 2. di atas, maka masalahnya akan diselesaikan melalui
Pengadilan Negeri kedua belah pihak memilih domisili di Pengadilan Negeri
Kabupaten/ Kota ...........................
4. Semua biaya yang diperlukan untuk menyelesaikan hal yang dimaksud dalam
ayat 1, 2, dan 3 menjadi beban bagi kedua belah pihak.
XV. BEA MATERAI
Bea materai dari Surat Perjanjian ini dibebankan kepada kedua belah pihak bilamana
diperlukan, dimana nilai pembayaran Rp 250.000,- s/d Rp. 1.000.000,- dikenakan
bea materai sebesar Rp. 3.000,- sedangkan nilai pembayaran di atas Rp. 1.000.000,-
bea materai sebesar Rp. 6.000,-
XVI. LAIN-LAIN
Segala sesuatu yang belum diatur dalam Perjanjian Pemberian Bantuan ini atau
perubahan-perubahan yang dipandang perlu oleh kedua belah pihak akan diatur
lebih lanjut dalam surat perjanjian tambahan (addendum) dan merupakan perjanjian
yang tidak terpisahkan dari surat perjanjian ini.
Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD)
PT.6-03 41
PT.6-03
PT.6-03 BERITA ACARA PERMINTAAN PENCAIRAN DANA
(BAPPD)
Nomor : ..........................................
Pada hari ini .................. tanggal .................. bulan ............................. tahun dua ribu
..................., yang bertanda tangan di bawah ini :
I. Nama :
Jabatan : Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Satker SKPD/ SNVT/SKS
Pamsimas * ) kabupaten/kota ....................... propinsi .......................
Alamat :
II. Nama :
Jabatan : Koordinator KKM desa/kelurahan.............. kabupaten/kota .................
propinsi ...........................
Alamat :
Berdasarkan :
1) DIPA
APBN/DPA
APBN *)
: nomor ............................. tanggal ...............
2) PKS : nomor ............................. tanggal ...............
3) Nilai PKS : Rp. .................... (....................................................... rupiah)
4) Pekerjaan : pembangunan sarana air minum/sarana sanitasi
promosi/penyuluhan/pelatihan perilaku hidup bersih dan sehat
penyiapan dan pelatihan unit kerja teknis dan kesehatan sebagai
badan pengelola sarana dan kegiatan
Pembayaran .............................................................................................................................
Dengan ini secara bersama-sama telah melakukan penelitian :
1) KKM desa/kelurahan.................... kecamatan.................... kabupaten/kota ......................
telah siap melaksanakan pekerjaan yang tercantum dalam RKM, dengan tahap
pembayaran (I, II, III) program Pamsimas tahun anggaran ....................................
2) Rincian penggunaan dana :
42 PT.6-03 Berita Acara Permintaan Pencairan Dana
BAPPD
3) Telah dipenuhinya persyaratan teknis dan administrasi, maka KKM layak untuk
memperoleh pembayaran tahap ke ................ sebesar Rp. ................................ dengan
rincian :
4) Pembayaran dana hibah tersebut di atas disalurkan ke rekening KKM yang
bersangkutan, nomor rekening ..............................nama pemilik
rekening.............................. bank ..........................
5) Dengan telah disalurkannya pemberian bantuan ini maka KKM bertanggungjawab
sepenuhnya atas penyelesaian pelaksanaan kegiatan dimaksud sesuai jadwal dan target
yang telah ditentukan.
Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.
.........................., ................. 20.....
Koordinator KKM
Desa/Kelurahan........................
( .......................................... )
Diverifikasi kebenarannya oleh :
Koordinator Kabupaten
( ........................................ )
DPMU kab./kota .................................
( ........................................ )
* ) Coret yang tidak diperlukan
Rencana Penggunaan Dana (RPD) PT.6-04 43
PT.6-04
PT.6-04 RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)
Desa/Kecamatan/Kabupaten : …………………………………….
RPD ke :
No. Uraian
Volume
Unit/ Satuan
Harga Satuan
Jumlah Kebutuhan
Real. s/d Tahap Lalu
Pengajuan Sekarang
Jumlah Kumulatif
1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9=5*8
Jumlah Pengajuan Rp
(………………………………………………………………………………………….)
….……………….,………………
Disetujui :
Dibuat :
Koordinator KKM
Ketua Satlak PAMSIMAS
(..............................)
(…………………….)
Diperiksa :
Koordinator Kabupaten/Kota
Fasilitator Masyarakat
(................................)
(………………………….)
1.
Nomor urut
2. Uraian mengenai kegiatan
6. Jumlah volume keseluruhan
3. Volume kebutuhan kegiatan
7. Satuan (unit)
4. Volume kegiatan yg sudah direalisasikan
8. Harga satuan
5. Kebutuhan volume kegiatan saat ini
9. Jumlah biaya
44 PT.6-05
Kuitansi
PT.6-05
Nomor :
Kode Satker :
MAK :
Tahun Anggaran :
PT.6-05 KUITANSI
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen Satker SKPD/ SNVT/SKS* Pamsimas
kabupaten/kota ................................. propinsi ..................
Jumlah uang : Rp. .....................
Dengan huruf :
Untuk keperluan : Pembayaran dana BLM Pamsimas tahap ke ....... kegiatan:
1) peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat,
2) pembangunan sarana air minum dan sanitasi, dan
3) peningkatan derajat kesehatan melalui penyuluhan/promosi dan
pelatihan pola hidup bersih dan sehat, dan pemicuan perubahan
perilaku hidup tidak bersih dan sehat; sesuai dengan PKS
nomor .......... tanggal .............. dan BAPPD nomor ..........
tanggal ...........
................................, tanggal ...................... 20....
Yang menerima, Koordinator KKM desa/kelurahan................................
(..........................................)
Setuju dibayar/disahkan : Pejabat Pembuat Komitmen Satker SKPD/SNVT/SKS* Pamsimas
kabupaten/kota ..............................
(..........................................)
Laporan Penggunaan Dana (LPD) PT.6-06 45
PT.6-06
PT.6-06 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD)
Desa/Kelurahan :
Kabupaten/Kota :
Kecamatan :
Propinsi :
No. Jenis Kegiatan
Jumlah Biaya Kumulatif
Laporan Ini Biaya
1 2 3 4
Jumlah Rp. Rp.
Saldo Kas pada saat ini ……………………………………………………… Rp.
Penggunaan dana APBD/APBN tahap = %
………………………,…………………20..…
Disetujui oleh :
Dibuat oleh :
Koordinator KKM
Ketua Satlak
PAMSIMAS
(………………………)
(…………………….)
Diperiksa :
Diketahui :
Koordinator
Kabupaten/Kota
Kepala Desa / Lurah
(………………………………)
(……………………..)
Keterangan :
1. Nomor urut
2. Jenis kegiatan yang dilakukan
3. Jumlah biaya yang dilaporkan (LPD) saat ini
4. Jumlah biaya secara keseluruhan yaitu saldo kolom 4 baris sebelumnya ditambah dengan
jumlah kolom 3 pada baris yang sama.
46 PT.6-07
Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK)
PT.6-07
PT.6-07 BERITA ACARA KEMAJUAN PELAKSANAAN KEGIATAN (BAKPK)
Nomor : ...........................................................
Pada hari ini ..................... tanggal ..................... bulan ..................... tahun dua ribu ……
telah dilakukan pemeriksaan dan penelitian secara seksama terhadap kegiatan program
Pamsimas di desa/kelurahan ...................... kecamatan ...................... kabupaten/kota
....................... provinsi ....................., dengan hasil sebagai berikut:
1) Kemajuan pelaksanaan kegiatan:
kegiatan peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat saat ini telah
mencapai ........%, telah dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan
yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pelatihan ...............
pekerjaan fisik sarana dan sanitasi saat ini telah mencapai ........%, telah
dilaksanakan sesuai dengan gambar desain dan spesifikasi / persyaratan teknis
yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pekerjaan ...............
kegiatan peningkatan derajat kesehatan saat ini telah mencapai ........% telah
dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan yang direncanakan. Sisa
kegiatan .......% berupa : pelatihan/penyuluhan ...............
2) Jumlah pengeluaran proyek yang sudah dipertanggungjawabkan Rp. ........................
LPD tahap 1 sebesar Rp. ......................
LPD tahap 2 sebesar Rp. ......................
Demikian berita acara ini dibuat dengan sebenarnya, untuk digunakan sebagaimana
mestinya.
Yang membuat berita acara:
No. Nama Selaku Tandatangan
1. Koord. KKM 1.
2. Fasilitator Masyarakat Bidang CD 2.
3. Fasilitator Masyarakat Bidang WSS 3
Mengetahui:
DPMU
(………………………………….)
Koordinator Kabupaten
(………………………………….)
Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya
PT.6-08 47
PT.6-08
PT.6-08 LEMBAR KERJA PENGISIAN LAPORAN KEMAJUAN KEGIATAN
DAN BIAYA
Kecamatan :
Desa/kelurahan:
PERHITUNGAN KEMAJUAN KEGIATAN
Kegiatan
Target Realisasi
Biaya Bobot Volume Biaya Kegiatan Kegiatan
(Rp) (%) (satuan) (Rp) (%) Tertimbang
Jumlah Tertimbang
Tertimbang adalah % bobot x % kegiatan dibagi 100
KEUANGAN
Uraian
Kumulatif s/d bln lalu
Bulan ini Kumuatif s/d bln
ini Saldo
Kontribusi inCash
Kontribusi inKind
Kantor Kas Daerah
KPPN
Total Cash
Total Cash+Kind
Pencairan dari Bank
Pengeluaran Kas
HARI ORANG KERJA
Jenis Pekerja
Target HOK
Realisasi HOK
Bulan Bulan
s/d bulan bulan kum. s/d
Lalu Ini
lalu ini bulan ini
Pekerja Biasa
Tukang
Kep. Kelompok / Mandor
48 PT.6-08
Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya
ANGKATAN KERJA
Jenis Pekerja
Target HOK
Tanggal mulai pelaksanaan kegiatan : ____________
Bulan Bulan Lalu Ini
Perkiraan selesai kegiatan : ____________________
Laki-laki
Perempuan
Target kegiatan dan HOK berdasarkan SPK
Kurang mampu
dan ………… Berita Acara Revisi
Jumlah Angkatan Kerja
(=Laki + Perempuan)
Diperiksa Oleh Diketahui Oleh: Dibuat Oleh: Fasilitator Koordinator* Koordinator KKM Satlak
(……………………….) (……………………….) (……………………….)
*) dari Tim Fasilitator Masyarakat yang bertugas di KKM ditunjuk salah satu sebagai koordinator TFM.
Surat Pernyataan Kesanggupan Menyelesaikan Kegiatan (SPKMK)
PT.6-09 49
PT.6-09
PT.6-09 SURAT PERNYATAAN KESANGGUPAN MENYELESAIKAN KEGIATAN
(SPKMK)
Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : _______________________________
Jabatan : Koordinator KKM/penanggungjawab pelaksanaan program Pamsimas di
desa/kelurahan .............. kecamatan ............... kabupaten/kota ...............
propinsi ........., berdasarkan SPK nomor .......tanggal ........... tahun .... untuk
kegiatan:
1) peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat,
2) pembangunan sarana air minum dan sanitasi, dan
3) peningkatan derajat kesehatan melalui perubahan perilaku hidup tidak
(bersih dan sehat)
Alamat : _______________________________
Pada hari ini ................... tanggal ................. bulan ................. tahun dua ribu .................
menyatakan sanggup menyelesaikan pelaksanaan kegiatan tersebut di atas sampai selesai
(100%), dengan dibayarkannya dana hibah tahap ke 3 (tiga), sebesar Rp. ....................
(............. rupiah).
Dengan penjelasan kemajuan pelaksanaan kegiatan sebagai berikut:
1) Kemajuan pelaksanaan kegiatan:
kegiatan peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat saat ini telah
mencapai ........% dan sisa kegiatan .......% berupa : pelatihan ...............
pekerjaan fisik sarana air minum dan sanitasi di sekolah saat ini telah mencapai
........% dan sisa kegiatan .......% berupa : pekerjaan ...............
kegiatan peningkatan derajat kesehatan saat ini telah mencapai ........% dan sisa
kegiatan .......% berupa : pelatihan/penyuluhan ...............
2) Jumlah pengeluaran program yang sudah dipertanggungjawabkan Rp. ..........
LPD tahap 1 sebesar Rp. ......................
LPD tahap 2 sebesar Rp. ...................
Sehubungan dengan hal tersebut kami mohon dana hibah tahap 3 (tiga) sebesar
Rp ............................. dapat dibayarkan.
Demikian surat pernyataan ini, dan dibuat dengan sebenarnya.
50 PT.6-09
Surat Pernyataan Kesanggupan Menyelesaikan Kegiatan (SPKMK)
........................, ...................... 20...
Kepala Desa/Lurah .........................
Kabupaten ................................
(............................................)
Koordinator KKM
Desa/Kelurahan ..............................
(..............................................)
Koordinator Kabupaten
(..............................................)
Mengetahui,
Ketua DPMU
(..............................................)
Berita Acara Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K)
PT.6-10 51
PT.6-10
PT.6-10 BERITA ACARA PENYELESAIAN PELAKSANAAN KEGIATAN
(LP2K)
Tanggal :
Yang bertanda tangan di bawah ini :
I. Nama : ………………………………………………..….
Jabatan : Koordinator KKM Desa……… Kecamatan…...
Kabupaten ………………………………………
Alamat : ……………………………………………………
Selanjutnya disebut Pihak Pertama
II. Nama : …………………………………………………….
Jabatan : Koordinator Kabupaten
Kabupaten……………….Propinsi……………..
Alamat : …………………………………………………….
Selanjutnya disebut Pihak Kedua
Pihak kesatu telah melaksanakan dan menyelesaikan pembangunan tersebut di bawah ini
sepenuhnya (100%), dan hasil fisik telah diperiksa oleh Pihak Kedua dan dinilai sesuai
dengan rencana kegiatan yang tercantum pada Surat Perjanjian Kerja Sama
Nomor………………. yang disempurnakan melalui Berita Acara Revisi RKM, Laporan
Fisik/Kegiatan dan Biaya serta gambar laksana (as built drawing) . Kualitas pelaksanaan
dinilai layak diterima dan sudah siap diperiksa oleh Unit Pengelola Program Kabupaten/Kota
....................
1) Jenis Kegiatan a. Biaya Operasional Program : Rp. (1)
b. Pelatihan administrasi keuangan, pelatihan teknis sarana air
minum dan sanitasi
: Rp. (2)
c. Pembangunan sarana air minum l : Rp. (3)
d. Pembangunan sarana sanitasi sekolah : Rp. (4)
e. Promosi, advokasi dan pelatihan hygiene dan kesehatan : Rp. (5)
f. Penyiapan dan pelatihan Badan Pengelola sarana : Rp. (6)
Jumlah Bantuan dari sumber dana APBD/APBN : Rp.
2) Waktu Pelaksanaan : ..…. hari kalender
52 PT.6-10
Berita Acara Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K)
Pihak Pertama Koordinator KKM
Pihak Kedua Koordinator Kabupaten/Kota
(………….........……)
(………….........……)
Saksi Dari pihak pertama
Saksi Dari pihak kedua
(………….........……)
(………….........……)
Berita Acara Serah Terima (BAST) PT.6-11 53
PT.6-11
KOP SATKER ……..KABUPATEN……………….
PT.6-11 BERITA ACARA SERAH TERIMA (BAST)
KEGIATAN RKM Desa ___________, Kabupaten_________, Provinsi___________
No.______________
Pada hari ini _______, tanggal ______bulan ________tahun ________(_-_-__), kami yang
bertanda tangan dibawah ini:
1. _____________:
Panitia / Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan __________,________________, dalam
hal ini bertindak untuk dan atas nama Pejabat Pembuat Komitmen _____. Satker
_________, yang beralamat di _____________, yang selanjutnya disebut PIHAK
PERTAMA.
2. _____________:
Koordinator KKM ______________________, yang berkedudukan di _____________,
yang selanjutnya disebut PIHAK KEDUA.
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama (PKS) KS No.: ____________________, tanggal, ____,
bulan______ Tahun _______, Pihak pertama telah melakukan pemeriksanaan sesuai
ketentuan PKS sebagai berikut:
1.
2.
Kedua belah pihak telah sepakat untuk mengadakan serah terima kegiatan sesuai dengan
ketentuan didalam Perjanjian Kerja Sama (PKS) sebagai berikut:
1.
2.
Dari Pihak Kedua kepada Pihak Pertama dan Pihak Pertama menerima dengan baik
pelaksanaan kegiatan tersebut.
54 PT.6-11
Berita Acara Serah Terima (BAST)
Demikian Berita Acara Serah Terima ini dibuat untuk digunakan sebagaimana mestinya.
PIHAK KEDUA
__________________ Koordinator KKM
PIHAK PERTAMA
_____________________ NIP.
_____________________ NIP.
_____________________ NIP.
55 PT.6-13
Laporan Keuangan Bulanan
PT.6-12
Program Pamsimas
PT.6-12 LAPORAN PERHITUNGAN DANA BLM
KKM…………
Desa……………… Kab………………, Provinsi…………….
I. Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat APBN/APBD*
1. Tahap I (a) : Rp ………………………………….
2. Tahap II (b) : Rp ………………………………….
3. Tahap III (c) : Rp ………………………………….
Jumlah (d= a+b+c) : Rp ………………………………….
II. Pembayaran untuk kegiatan:
1. Pelatihan………………. (e) : Rp ………………………………….
2. SAM (f) : Rp ………………………………….
3. PHBS (g) : Rp ………………………………….
Jumlah (h= e+f+g) : Rp ………………………………….
Saldo (i= d-h) Rp ………………………………….
III. Kas di rekening Bank KKM (j) : Rp ………………………………….
IV. Kas di Bendahara Satlak Pamsimas (k) : Rp ………………………………….
Jumlah (l= j+k) : Rp ………………………………….
Sisa/lebih dana di kas (m= i-l) Rp ………………………………….
Laporan Perhitungan Dana BLM
PT.6-12 56
Verifikasi oleh Fasilitator
(………………………………….)
Yang membuat Bendahara Satlak Pamsimas (……………………………………)
Mengetahui Koordinator KKM………………… (……………………………………)
57 PT.6-13
Laporan Keuangan Bulanan
PT.6-13
KKM
PT.6-13 LAPORAN KEUANGAN BULANAN
Periode:____________
Desa : : Kec/Kab/Kota : : A. Penarikan dari Bank: Saldo Awal tanggal
Bank Rp ………………………… Kas Rp ………………………… Jumlah Rp ………………………
B Penerimaan di Bank 1 tanggal Rp ………………………… 2 tanggal Rp ………………………… 3 dan seterusnya Rp …………………………
Jumlah Penerimaan Rp ……………………… C. Digunakan untuk Jumlah Kas dan Bank (A+B) Rp ………………………
D. Digunakan untuk 1. Kegiatan ……………………………
Belanja: 1. ………… .. Rp ………………………… 2. ………… .. Rp ………………………… 3. ………… .. Rp ………………………… Jumlah Rp …………………………… .
2. Kegiatan…………………………………… . Belanja:
1. ………… .. Rp ………………………… 2. ………… .. Rp ………………………… 3. ………… .. Rp ………………………… Jumlah Rp …………………………… .
dst Jumlah Belanja Kegiatan (1+2) Rp ………………………
E. Sisa penggunaan Dana (C-D) Rp ………………………
F Saldo kas di Bank Rp ………………………… Saldo Kas di Bendahara Rp ………………………… Jumlah Saldo Kas Rp ………………………
G Selisih (E-F) # Rp 0
# apabila tidak sama dengan 0 (Nol) harus ditelusuri dan diberi penjelasan Laporan Keuangan Bulanan ini harus ditempel di papan informasi
Dbuat Oleh: Disetujui Oleh Satlak PAMSIMAS Koordinator KKM
( ………………………… .. ) ( …………………………………… )
Diperiksa: TFM
( ……………………………………… .. )
LKM Laporan Keuangan Bulanan
Periode
……………………… .. , Tanggal / Bulan / tahun
58 PT.6-14
Buku Bank
PPT.3-17
PT.6-14
KKM………………………….
PT.3-14 BUKU BANK
No. Rek…………………….. Periode :
Desa
:
Kec/Kabupaten :
No Urut Tanggal Uraian No Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo
1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}
Saldo Awal - 1 26-Nov-10 Setor Tunai Dana In Cash 001/2010 11,000,000 11,000,000 2 2-Dec-10 Tarik tunai 001/kas/2010 10,000,000 1,000,000 3 9-Dec-10 Terima transfer BLM APBD 002/2010 27,500,000 28,500,000 4 10-Dec-10 Bunga bank 20,000 28,520,000 5 10-Dec-10 Admin bank 5,000 28,515,000 6 12-Dec-10 Terima transfer BLM APBN T1 003/2010 38,500,000 67,015,000 7 20-Dec-10 Tarik tunai 002/kas/2010 20,000,000 47,015,000
Jumlah 77,020,000 30,005,000 47,015,000
……………….., tanggal….bulan…tahun……
Dibuat oleh : Diperiksa Oleh : Disetujui oleh : Diketahui Oleh :
Satlak Pamsimas, TFM Koordinator KKM Kepala Desa
Buku Bank PT.6-14 59
Bendahara Ketua
(……………………………) (……………………………) (……………………………) (……………………………) (……………………………)
1. diisi no urut transaksi
2. diisi tanggal transaksi
3. diisi uraian transaksi
4. Diisi No Bukti transaksi secara berurutan sesuai dengan jenis transaksi
5. Diisi transasi dana yang diterima
6. diisi transasi dana yang dikeluarkan
7. diisi dengan transaksi penerimaan sebelumnya ditambah dengan transaksi penerimaan pada baris yang sama dikurangi dengan pengeluaran
kolom 5, kolom 6 dijumlahkan ke bawah
Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas PT.3-15 60
PT.6-15
KKM……………………………….
PT.6-15 BUKU PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PAMSIMAS
PERIODE ………………………….
Desa : …………………..
Jumlah Nilai Kegiatan: Rp. ……………….
No Tanggal Uraian
Penerimaan (Rp)
Jumlah Penerimaan
Kas yang Ditarik dari
Bank
Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan
Kode Kategori (BO/B/A/U/K)
Pengeluaran (Rp)
Jumlah Pengeluaran
Kumulatif Pengeluaran
Saldo In Cash
APBN/APBD/ APBDes
In Kind BOP Pelatihan SAM SS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 26-Aug-13 Setor Tunai Dana In Cash
11,000,000 11,000,000 001/2010
2 2-Dec-10 Tarik tunai 10 juta 10,000,000 001/kas/2010 10,000,000
3 7-Dec-10 Pembayaran untuk biaya pelatihan
- 01/in cash/
B/2010 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000
4 8-Dec-10 Pembelian ATK - 02/in cash/
BO/2010 500,000 500,000 1,500,000 8,500,000
5 9-Dec-10 Terima transfer BLM APBN Tahap I
38,500,000 49,500,000 002/2010 - - 8,500,000
6 10-Dec-10 Pembayaran ongkos tukang
_ 03/BLM/U/2010 2,000,000 2,000,000 3,500,000 6,500,000
7 14-Dec-10 Pembelian Pasir 04/BLM/B/2010 2,000,000 2,000,000 5,500,000 4,500,000
8 20-Dec-10 Tarik tunai 20 juta 20,000,000 002/kas/2010 24,500,000
9 21-Dec-10 Pembelian batu bata 05/BLM/B/2010 3,000,000 3,000,000 8,500,000 21,500,000
10 24-Dec-10 Sumbangan tenaga pemasangan pipa
1,000,000 50,500,000 001/in kind/
2010 22,500,000
07/in kind/ U/2010
1,000,000 1,000,000 9,500,000 21,500,000
11 24-Dec-10 Pembanyaran uang muka pengeboran
08/BLM/K/2010 20,000,000 20,000,000 29,500,000 1,500,000
61 PT.3-15 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas
No Tanggal Uraian
Penerimaan (Rp)
Jumlah Penerimaan
Kas yang Ditarik dari
Bank
Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan
Kode Kategori (BO/B/A/U/K)
Pengeluaran (Rp)
Jumlah Pengeluaran
Kumulatif Pengeluaran
Saldo In Cash
APBN/APBD/ APBDes
In Kind BOP Pelatihan SAM SS
dan seterusnya……
Jumlah 11,000,000 38,500,000 1,000,000 30,000,000 Jumlah 500,000 1,000,000 26,000,000 2,000,000 29,500,000
(17) Total penerimaan dalam bentuk kas (4+5) 49,500,000
(19) total pengeluaran (kas dan non-
kas) 29,500,000
(18) Total penerimaan dalam bentuk kas dan inkind (4+5+6) 50,500,000
(20) total pengeluaran non kas / in-
kind 1,000,000
(21) Total Pengeluaran Kas 28,500,000
(22) saldo Kas 1,500,000
(23) saldo non kas -
(24) Total saldo Kas
dan non Kas 1,500,000
# pilih salah satu (wajib)
………………., …………../………./…………..
Dikerjakan,
Diperiksa
Diperiksa
Disetujui,
Diketahui,
Bendahara Satlak Pamsimas Ketua Satlak Pamsimas TFM
Koordinator KKM
Kepala Desa / Lurah
( ) ( ) ( )
( )
( )
Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas PT.3-15 62
Keterangan :
1. Nomor urut 9 Pengeluaran untuk Biaya Operasional 16 Total penerimaan dan bentuk kas (4+5+6)
2. Tanggal Transaksi 10 Pengeluaran untuk Biaya Pelatihan dan Promosi Kesehatan
17 Total penerimaan dalam bentuk kas dan in-kind: (4+5+6+7 atau = jumlah penerimaan)
3. Uraian kegiatan yg dilakukan 11 Pengeluaran untuk infrastruktur SAM 18 Total pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode pembukuan atau kolom 14
4. Sumber Penerimaan dari In Cash 12 Pengeluaran untuk Infrastruktur SS 19 Total pengeluaran non kas = jumlah pengeluaran in kind
5. Sumber Penerimaan APBN/APBD (tahap 1,2 atau tahap 3) dan APBDes
13 Jumlah Pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode pembukuan
20 Saldo kas: jumlah penerimaan kas dikurangi jumlah pengeluaran kas
6. Sumber Penerimaan dari In Kind 14 Kumulatif Pengeluaran (jumlah pengeluaran tanggal sebelumnya
21 Saldo non kas: penerimaan in kind dikurangi pengeluaran in kind
7. Jumlah Penerimaan secara keseluruhan
ditambah jumlah pengeluaran sekarang. 22 Total saldo kas dan non kas: (20+21)
8. Nomor Bukti (Nota,Kwitansi sll) dengan no. Urut, sumber dana (IC/BLM), dan Kode Kategori
15 Saldo: ditambah pengambilan dari bank dikurangi dengan jumlah pengeluaran.
(Biaya perasional,Bahan,Alat,Upah,Kontrak)
Contoh Buku In Kind PT.3-16 64
PT.6-16
KKM…………….
PT.6-16 CONTOH BUKU IN KIND
Periode………………..
Desa
: Kecamatan, Kabupaten : Kegiatan
:
No Urut Uraian No. Bukti
Material Upah Tenaga Kerja Total Keterangan
Volume Harga Satuan Total (Rp) HOK Upah/Hari Total (Rp) Rp
1 2 3 4 5 6: 4X5 7 8 9: 7X8 10: 6+9 11
Jumlah
………….., tanggal…bulan….20…..
Dibuat Oleh
Disetujui Satuan Pelaksana
Koordinator KKM
65 PT.3-17 Daftar Hadir dan Tanda Terima (Insentif atau Kontribusi Inkind)
PT.6-17
KKM…………….
PT.6-17 DAFTAR HADIR DAN TANDA TERIMA (INSENTIF ATAU KONTRIBUSI INKIND)
Kabupaten/Kota : Lokasi Kegiatan : Rp. 1 HOK Pekerja :
Desa/Kelurahan : Tanggal Kerja : Rp. 1 HOK Tukang :
Jenis Kegiatan : Masa Kerja : Rp. 1 HOK Mandor :
No. Nama L P
Kategori Hari-Orang-Kerja Jumlah/ Nilai Rp.
Kerja
Tanda Tangan/ Cap Jempol Tangan Kiri
Pk Tk Md Bulan
Pk Tk Md 1 2 3 4 5 6 7 8 9 .. .. .. .. ..
1 1 2
2
3 3 4
4
5 5 6
6
7 7 8
8
9 9 10
10
11 11 12
dst
Jumlah Jumlah
Keterangan Tanggal Pendataan / Pembayaran : L : Laki-laki Unit Kerja KKM Mandor Unit Pengelola Keuangan KKM P : Perempuan Pk : Pekerja Tk : Tukang Md : Mandor ( ) ( ) ( )
Buku Material/Bahan PT.3-18 66
PT.6-18
KKM…………………………..
PT.6-18 BUKU MATERIAL/BAHAN
Desa/Kecamatan/Kabupaten : …………………………………….
Jenis Material :
Target Volume :
Lembar ke : ……….... dari …….
Material yang diterima
Material yang dibayar
No. Tanggal Nama Pemasok No.
Bukti Volume Jumlah Sisa
Tanggal No. Bukti Volume Kumulatif
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11
……………, …… ……….……. 20..….
Diperiksa :
Disetujui :
Dibuat oleh : TFM
Koordinator KKM
Ketua Satlak PAMSIMAS
(…………………)
(………………….)
(……………………..)
67 PT.3-18 Buku Material/Bahan
1. Nomor urut
7. Sisa yang belum terealisasi dari RKM
2. Tanggal Transaksi
8. Tanggal Material dibayar
3. Nama Pemasok/Supplier
9. Nomor bukti
4. Nomor bukti (nota) Volume material yg diterima
10. Volume material yang dibayar
5. Jumlah pembelian material
11. Jumlah material secara keseluruhan
T.3-17PT.3-17PT.3-17