know how podnikateľa - poznať potreby svojich zákazníkov

PodnikanieIng. Miroslava HrvolováE-mail: hrvolova@dti.skKontakt: 0918800944

Garant predmetu: doc. Ing. Martin Lorko, CSc.

Osnova prednášky

• Podnikanie, predpoklady podnikania• Podnikateľský plán• Právne formy podnikania v SR• Podstata, základy a zásady účtovníctva• Dane a odvodové povinnosti• Pracovnoprávna problematika• Riziká podnikania a poistenie• Finančné podporné úverové programy

Odporúčaná literatúra:

• LORKO, M.: Podnikanie. Dubnický technologický inštitút, 2009.

• Daňové zákony• Obchodný zákonník 513/1991 Zb. z. v znení neskorších predpisov• Občiansky zákonník• Zákon o hospodárskej súťaži• Zákon o účtovníctve• Zákon o konkurze a vyrovnaní (reštrukturalizácii)

Čo si myslíte?Čo si myslíte?

1. Čo považujete za hlavnú motiváciu podnikania?

2. Aká je funkcia obchodného mena firmy?3. Je nevyhnutné, aby podnikateľ rozumel

predmetu, v ktorom chce podnikať? Prečo?

Podnikanie

podľa Obchodného zákonníka

• Sústavná, samostatná činnosť vykonávaná podnikateľom vo vlastnom mene na vlastnú

zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku.

• Schopnosť človeka rozpoznávať a využívať perspektívne podnikateľské príležitosti na trhu formou investovania kapitálu za účelom tvorby zisku.

Transformačný proces v podniku

+ informácie a vedomosti

VÝNOSY – NÁKLADY = ZISK/STRATA

Predpoklady podnikania???

Predpoklady podnikania základom pre podnikanie sú:

Objektívne predpoklady

• ideová predstava o ekonomickej príležitosti• správny časový okamih vstupu na trh• technické, technologické, materiálne, finančné, personálne, informačné

zdroje• podnikateľský plán

• otvorená ekonomika• sloboda podnikania, • ochrana súkromného vlastníctva, • právne záruky + dlhodobá stabilita týchto

podmienok

a) Vonkajšia podnikavosť

b) Vnútorná podnikavosť

Subjektívne predpoklady

-osobnostné vlastnosti podnikateľa

špecifické schopnostiprozákaznícka orientácia, pozitívny vzťah k zamestnancom obchodná morálka a spoločenská zodpovednosťorientácia v platnej legislatíve

Úlohy zakladateľa nového podniku

1. Objavenie zakladateľskej myšlienky /v technickej oblasti, v oblasti trhu/

a) metóda pasívneho hľadania myšlienky (nové riešenia jestvujúcich problémov)b) metóda aktívneho hľadania myšlienky (inovácie výrobkov, odhaľovanie

medzier na trhu)

2. Voľba stratégie podnikaniaa) rastová stratégia – aký tovar na akých trhoch b) konkurenčná stratégia – definovaná vzťahom k ostatným účastníkom trhu - substitučný tovar (priama konkurencia) - špecializovaný tovar („nákladové vodcovstvo“/úzka skupina zákazníkov,

vysoká cena/

3. Definovanie cieľov podniku - objekt činnosti - obsah činnosti /kvantitatívne a kvalitatívne výsledky/ - rozmer činnosti /podiel na trhu/ - čas

4. Voľba miesta podnikania• Informačná karta – poloha miesta podnikania, veľkosť pozemku, vlastnícke

pomery, ekologické aspekty • povolenie miestnych úradov, preverenie infraštruktúry

FAKTORY MIESTA PODNIKANIA• trhovo-odbytové /pracovná sila, konkurencia, zásobovanie/• podnikovo-hospodárske /N na výstavbu, prestavbu, vybavenie P, kúpna sila/• lokalizačno-právne /úradné obmedzenia, charakter oblasti/• infraštruktúra

5. Materiálno-technické predpoklady- vybavenie podniku hnuteľným a nehnuteľným majetkom

6. Personálne predpoklady- závisia od predmetu činnosti- pracovné pozície, počet zamestnancov, kritériá výberu (vedomosti, schopnosti)- ŠTÝL VEDENIA ĽUDÍ /autoritatívny, demokratický, liberálny/- NOVÉ FORMY ORG. PRÁCE: rotácia, rozšírenie pr. náplne, obohatenie práce,

autonómne pr. skupiny

Financovanie podnikupodnikové financie sledujú a organizujú pohyb PEŇAZÍ, MAJETKU a KAPITÁLU

PENIAZE a) užšie chápanie b) širšie chápanie- v podniku dochádza k neustálemu kolobehu (toku) peňazí

KAPITÁL /podnikový/ - bohatstvo vložené a viazané v podniku2 stránky: aktíva SÚVAHA

pasíva 1. Majetok – aktíva súvahy2. Finančné zdroje – pasíva súvahy Majetok podniku zdroje krytia

majetku

-stále, obežné aktíva - vlastné, cudzie (ddb, kdb.)

Súvaha – zachytáva veľkosť majetku a fin. zdrojov = k určitému okamihu – statický charakter

Na zachytenie pohybu majetku a zdrojov krytia za isté obdobie sa používa:

• Financovanie: externé a interné• Investovanie: do dlhodobého majetku podniku

Financovanie investícií a prevádzky

• v praxi sa často prepletá• dôležitá je efektívnosť vyjadrená prostredníctvom rôznych ukazovateľov:

Efektívnosť investícií

Návratnosť investícií /do 7 rokov/ IN

NI =Odm + ČZ

Efektívnosť prevádzky• Rentabilita vlastného kapitálu ZPZ

/5% - 10%/ RVK = * 100 (v %)

VKZPZ

• Rentabilita nákladov Rn = * 100 (v %)/10% - 25%/ Nc

• CASH FLOW - transformuje výnosy a N na údaje o príjmoch a výdavkoch - vyjadruje LIKVIDITU PODNIKU

Náklady podniku„peňažné ocenenie spotreby VF vynaložených podnikom na jeho

výkony a ostatné účelovo vynaložené výdavky spojené s jeho činnosťou“

VÝDAVOK = NÁKLADKlasifikácia nákladov1. podľa nákladových druhov - zachytáva N v tej forme a výške ako pôvodne v podniku vznikli

+ dane a poplatky, rezervy, finančné a mimoriadne N

2. podľa položiek kalkulačného vzorca – rozdelenie N podľa ich vzťahu k činnosti podniku

3. z hľadiska závislosti N od objemu produkcie: variabilné, fixné

Analýza slabých a silných stránok• zameranie do oblasti prieskumu výrobku, služieb a trhuVyužitie strategických analýz:1. Analýza segmentácie trhu vyznačuje hranice súčasného i potenciálneho trhu (členenie geografické,

demografické, podľa veľkosti zákazníkov)

2. Analýza štruktúry konkurencie /Michael Porter/atraktívnosť trhu, potenciál rastu na trhu a možnosť získať konkurenčnú výhodu závisí

od schopnosti podniku vyrovnať sa s 5 konkurenčnými silami: zákazníci trhu substitučné výrobky odberatelia dodávatelia konkurenti a charakter ich súperenia

3. Analýza PEST4. Analýza zdrojov - preskupenie zdrojov tak, aby sa dosiahli podnikové ciele

5. SWOT analýza

Príklad SWOT analýzyPríklad SWOT analýzy

Zdroj: www.czech-engineering.com/obrazky/swot2.jpg

Podnikateľský plánPodnikateľský plán• Plánovanie – cieľavedomý proces vytyčovania cieľov a postupov, metód,

zdrojov a prostriedkov na ich dosiahnutie• Cieľ– očakávaná budúcnosť stanovená v kvalitatívnej a kvantitatívnej

forme, ktorá je podstatou a príčinou plánovania podnikateľa

Nástroje plánovania: PRAVIDLÁ, POSTUPY, PROGRAMYPrincípy plánovaniaa) reálnosťb) kontinuálnosť a konzistentnosťc) koordinácia a integráciad) participáciae) flexibilita a variantosť

sústava cieľov2 časti plánov:

zoznam zdrojov

Obsah a štruktúra Obsah a štruktúra PPPP• Úvod – zhrnutie projektumusí byť z neho jasné o aký predmet činnosti ide, akých trhov sa dotýka, aký

bude štartovací kapitál a očakávaný zisk

• Opis podniku predstaví podnik a jeho ciele

• Opis produktupopis, funkcie a využitie, prednosti oproti K, či už bol vyskúšaný na trhu,

výrobné metódy

• Marketingový plánzáklad: poznať trhy a vedieť ako ich efektívne ovplyvniť /využitie 4P/

• Finančný plán

MesiacCelkom(údaje v…Sk)

Plán

Skutočnosť

Plán

Skutočnosť

Plán

Skutočnosť

1 PríjmyPredaj - za hotové

2 na úver3 Ďalšie

obchod. príjmy

4 Pôžičky obdržané

5 Kapitálové vklady

6 Predaj aktív

7 Ostatné príjmy

A Príjmy celkom

Formulár finančného plánu:Formulár finančného plánu:

B výdavky /nákup za hotové, platby veriteľom, mzdy, poistenie, nájomné, služby...DPH/

zisk = A - B

zdroj: LORKO, M.: Podnikanie, DTI, 2009

Postup pri zriaďovaní podniku• Premyslieť podnikateľský plán• stretnúť sa so spoločníkmi a podpísať spoločenskú zmluvu• navštíviť banku, založiť podnikateľský účet /zažiadať o úver/

• navštíviť ŽÚ a požiadať o vydanie živnost.oprávnenia• navštíviť Štatistický úrad – pridelenie IČO• kúpiť pečiatku /ak je potrebné/• navštíviť Daňový úrad – pridelenie DIČ

• uzatvoriť obchodné zmluvy s dodávateľmi /plyn, energie, voda, mobil/• uzatvoriť pracovné zmluvy• navštíviť Zdravotnú poisťovňu, Sociálnu poisťovňu – za účelom registrácie• navštíviť mestský/obecný úrad, požiadať o povolenie činnosti a otváracích

hodín

Pramene obchodného práva• Ústava SR (III. hlava)

• Občiansky zákonník – vymedzuje FO/PO, vzťahy majetkovej a nemajetkovej

povahy, ochranu osobnosti.• Obchodný zákonník

▫ Všeobecné ustanovenia▫ Obchodné spoločnosti a družstvá ▫ Obchodné a záväzkové vzťahy▫ Záverečné ustanovenia

• Živnostenský zákon• Daňové zákony• Zákony o bankách• Zákon o účtovníctve• Zákon o hospodárskej súťaži• Zákon o konkurze a vyrovnaní (reštrukturalizácii)

Vymedzenie pojmov - Obchodný zákonník

• PODNIK- súhrn hmotných, nehmotných a osobných zložiek podnikania

• PODNIKANIE• PODNIKATEĽ- FO/PO zapísaná v ŽR- FO/PO zapísaná v OR- Osoby podnikajúce na základe iných

zákonov (lekárnik, veterinár)- Osoby zaoberajúce sa

poľnohospodárskou produkciou

• OBCHODNÉ TAJOMSTVO• HOSPODÁRSKA SÚŤAŽ

(horizontálna/vertikálna)

• NEKALÁ SÚŤAŽ

PODMIENKY PODNIKANIA:a) všeobecné: 18 rokov, spôsobilosť na

právne úkony, bezúhonnosťb) Osobitné: odborná spôsobilosť,

spoľahlivosť

OBCHODÝ REGISTERzoznam, do kt. sa zapisujú údaje o

podnikateľoch, jeho prílohou je ZBIERKA LISTÍN.

- obchodné meno,- predmet/oblasť podnikania- IČO, DIČ IČ DPH- orgány spoločnosti al. družstva- ZI- minimálny vklad- nominálne hodnoty a počet akcií...

Právne formy podnikania v SR1. Štátne podniky

2. Obchodné spoločnosti

• manažérske – zamerané na podnikateľskú činnosť

• verejnoprospešné – na uspokojovanie spoločenských záujmov

• živnosť• obchodné spoločnosti -osobné (verejná obch.spoločnosť, komanditná spoločnosť) -kapitálové (a.s., s.r.o.) -združenia podnikateľov (zmluva o tichom spoločenstve) -družstvo

3. Zmiešané podniky - tzv. JOINT VENTURES – dohodnutý pomer domáceho a zahr. kapitálu

Živnosť /Živnostenský zákon – Zákon č.455/91 Z.z./ Živnostník musí spĺňať všeobecné a osobitné podmienky podnikania

živnosť - sústavná, samostatná činnosť vykonávaná vo vlastnom mene na vlastnú zodpovednosť za účelom dosiahnuť zisk a za podmienok stanovených ŽZ

Podľa spôsobu získania živnostenského oprávnenia:a) ohlasovacie ž. – podnikateľ môže začať podnikať dňom ohlásenia živnosti /ŽÚ vydá do 5 dní od ohlásenia živnostenský list/b) koncesované ž. – na ich prevádzku je potrebná koncesia = štátny súhlas /vývoj a výroba

zbraní/ /ŽÚ vydá do 30 dní od požiadania o vydanie koncesnú listinu-33

€/

Podľa požiadaviek na odbornú spôsobilosť:a) voľné – nie je potrebná odborná spôsobilosť – predaj na trhub) remeselné – potrebná je odborná spôsobilosť /výučný list/ - murár, zlatník, cukrárc) viazané – potrebná je odborná spôsobilosť, prax a vykonanie skúšok pred orgánom štátnej správy – prevádzkovanie CK, autoškoly

Podľa obsahu a rozsahu živnostenského oprávnenia:- výrobné /musí prevažovať výrobný charakter/, - obchodné /nákup a predaj tovaru bez ďalšieho spracovania/, - poskytujúce služby /taxi, holič/

Osobné obchodné spoločnosťVerejná obchodná spoločnosť Komanditná spoločnosť

Založenie: 2 FO/PO podpíšu spoločenskú z.

Vznik: zápis do OR /+ notársky overená SZ/

Práva a povinnosti spoločníkovspoločníci ručia za záväzky

spoločnosti spoločne a nerozdielne /podľa SZ/

Zrušenie: bez likvidácie/s likvidáciou

Zánik: výmaz z OR

Založenie: 2 FO/PO podpíšu spoločenskú z.

/komplementári+komanditisti/

Vznik: zápis do OR /+ notársky overená SZ/

Ručenie: komplementári: celým svojim majetkomkomanditisti: do výšky nesplatených vkladov

Práva a povinnosti spoločníkov-komplementári: riadia, zastupujú

navonok-komanditisti: 250 Eur /splatiť v deň

vzniku/, kontrolná funkcia

Zrušenie: bez likvidácie/s likvidáciou

Zánik: výmaz z OR

Spoločnosť s ručením obmedzenýmZo zákona: Základné imanie: 5000 €/min.vklad spoločníka 750 €, Rezervný fond: 10% ZI /5% ZI pri vzniku, 5% ročne zo zisku/

Založenie: 1PO /podpíše zakladateľskú listinu/ alebo podpíšu spoločenskú z. 2-50 FO

Vznik: zápis do OR /+ notársky overená zakl.listina, SZ/

Ručenie: spoločnosť: celým svojím majetkomspoločníci: do výšky svojich nesplatených vkladov

Práva a povinnosti spoločníkov- povinnosť: do 5 r. splatiť svoj vklad- práva: na riadení /hlasovanie na VZ/, na zisku, likvidačnom zostatku

Zrušenie: bez likvidácie/s likvidáciou

Zánik: výmaz z OR

Orgány:- Valné zhromaždenie - Konateľ /-lia/- Dozorná rada /3 čl./

Akciová spoločnosťje spoločnosť, ktorej základné imanie je rozvrhnuté na určitý počet akcií s určitou menovitou hodnotou.

a.s. môže byť: a)verejná – upísala všetky akcie prostredníctvom verejnej výzvy na upisovanie,

akcie prijala burza na obchodovanie. Môže mať max. 100 akcionárovb)súkromná – ak neboli akcie verejnej a.s. prijaté na obchodovanie na burze,

môže 2/3 akcionárov rozhodnúť, že prestane byť verejnou.

Zo zákona: Základné imanie: 25000 € Rezervný fond: 20% ZI /10% ZI pri vzniku, 10% ročne zo zisku/

Založenie: 1 PO /zakladateľská listina/ 2 FO/PO /zakladateľská zmluva/

pred zápisom do OR – ustanovujúce VZ, na ktorom sa zistí, či sa upísala celá výška ZI, určia sa orgány spoločnosti a schvália stanovy činnosti.

Vznik: zápis do OR /+ notársky overená zakl.listina, zakladateľská zmluva/

Ručenie: spoločnosť: celým svojím majetkomakcionári: neručia za záväzky spoločnosti

Práva a povinnosti spoločníkovpovinnosť: splatiť menovitú hodnotu akcie do 1 r. /inak dočasný list/práva: na riadení /hlasovanie na VZ/ na zisku /dividenda/ likvidačnom zostatku

Zrušenie: najčastejšie s likvidáciou-dohodou spoločníkov,-rozhodnutím súdu,-splnením cieľa-vyhlásením konkurzu...

o zrušení spoločnosti rozhodujú akcionári a spoločníci na valnom zhromaždení hlasovaním – spisuje sa zápisnica /notársky overená/

Zánik: výmaz z OR

Orgány:- Valné zhromaždenie - Predstavenstvo- Dozorná rada /3 čl./

pokračovanie a. s.

Družstvo otvorené spoločenstvo neobmedzeného počtu členov, ktoré je založené za účelom podnikania alebo splnenia hospodárskych cieľov

Zo zákona: Základné imanie: 1250 € Nedeliteľný fond: ½ ZI /10% ZI pri vzniku, 10% ročne zo zisku/

Založenie: 2PO /5 FO

-pred zápisom do OR sa uskutoční ustanovujúca členská schôdzka, kde sa rozhodne, či družstvo vznikne, zvolia sa orgány, schvália stanovy družstva.

Vznik: zápis do OR

Ručenie: spoločnosť: celým svojím majetkomčlenovia: neručia za záväzky spoločnosti

Práva a povinnosti spoločníkov- povinnosť: splatiť členský vklad- práva: na riadení /hlasovanie na ČS/, na zisku, likvidačnom zostatku

Zrušenie: najčastejšie likvidáciou /pred likvidáciou sa musí zvolať členská schôdza a spísať z nej zápisnica, ktorá sa notársky overí/

Zánik: výmaz z OR

Orgány:- členská schôdza- predstavenstvo- kontrolná komisia /3 čl./

Obchodné a záväzkové vzťahy• vzťahy medzi podnikateľmi• vzťahy medzi štátom/územnou jednotkou a podnikateľmi

ZMLUVA – vyžaduje pre platnosť písomnú formu len v prípadoch ustanovených zákonom alebo ak aspoň 1 strana prejaví vôľu, aby bola Z uzavretá písomne

Zmluva o uzavretí budúcej zmluvyjedna al. 2 strany sa zaväzujú uzavrieť v určenej dobe budúcu zmluvu s určitým

predmetomplnenia, vyžaduje písomnú formu.

Kúpna zmluvapredávajúci sa zaväzuje dodať kupujúcemu hnuteľnú vec /tovar/ a previesť na neho

vlastnícke právo k tejto veci a kupujúci sa zaväzuje zaplatiť kúpnu cenu.

Zmluva o dielo /objednávateľ, zhotoviteľ/ = dodať hnuteľnú vec+činnosť podľa zmluvy /montáž,

inštalácia.../

Podstata, základy a zásady účtovníctva• Zákon č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov

1. sústava Podvojného účtovníctva1. sústava Podvojného účtovníctva-všetky PO resp. osoby zapísané do OR-hlavné účtovné knihy: Denník, Hlavná kniha, Kniha analytickej evidencieÚčtovná závierka: • súvaha • výkaz ziskov a strát• príloha /spôsoby oceňovania, odpisovania, postupy účtovania/

2. sústava Jednoduchého účtovníctva2. sústava Jednoduchého účtovníctva--podnikatelia podnikajúci na základe živnostenského oprávnenia-hlavné účtovné knihy: Peňažný denník, Kniha pohľadávok a záväzkov Kniha sociálneho fondu pomocné knihy

Účtovná závierka•Výkaz majetku a záväzkov•Výkaz o príjmoch a výdavkoch

Podvojné účtovníctvo – účtovné knihyPodvojné účtovníctvo – účtovné knihy

Analýza Analýza AKTÍVAKTÍV• ukazovatele likvidity

najlikvidnejšie prostriedky1. okamžitá likvidita =

záväzky s okamžitou splatnosťou

- peňažné prostriedky v pokladni a na účtoch, ceniny, šeky a obchodovateľné cenné papiere

bežne predajné. Uspokojivá hodnota ukazovateľa sa pohybuje v rozpätí 0,9 –1,0.

  peňažné prostriedky +krátkodobé pohľadávky – pohľadávky po lehote

splatnosti

2. bežná likvidita = krátkodobé záväzky

uspokojivá hodnota ukazovateľa je v rozpätí 1,0-1,5. 

obežný majetok celkom3. celková likvidita =

krátkodobé záväzky

optimálna hodnota ukazovateľa je v rozpätí 1,5 – 2,0; kritická hodnota 1,0.

Analýza PASÍVAnalýza PASÍVpodiel vlastných zdrojov a cudzieho kapitálu:

zisk po zdanení1. rentabilita vlastného kapitálu =

vlastný kapitálHodnota ukazovateľa má byť vyššia ako bežná úroková miera vkladov na bankových

účtoch.  zisk a úroky2. rentabilita celkového kapitálu =

celkový kapitál

Kritická hodnota ukazovateľa sa viaže na bežnú úrokovú mieru dlhodobých vkladov na bankových účtoch.

úroky3. úroková miera požičaného (cudzieho) kapitálu =

požičaný kapitál

Kritická hodnota ukazovateľa vyplýva z bežnej úrokovej miery bankových úverov. 

Dane a poplatky

Zákon č. 511/1992 Zb.

Miestne dane a poplatkyZákladné členenie daní:

a) Priame- daň z príjmov

- fyzických osôb- právnických osôb

b) Nepriame- DPH- spotrebné dane (+spotr.daň z el.energie, zem.plynu

a uhlia)

• daň z motorového vozidla• daň za ubytovanie• daň za psa• daň za užívanie verejného priestranstva• daň za predajné automaty• daň za nevýherné hracie prístroje• daň za vjazd a zotrvanie MV v HČ

mesta• daň za jadrové zariadenia

Povinnosť pre podnikateľa:

z titulu danez titulu dane:- do 30 dní sa zaregistrovať u správcu dane- platiť preddavky na daň- zaplatiť daň – 19% zo základu (-odpočítateľné položky)

ďalšie povinnosti podnikateľa:ďalšie povinnosti podnikateľa:-mať uzavreté Povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu-zabezpečovať zamestnancom stravovanie a hradiť 55% z ceny jedla-obstarať si certifikovanú elektronickú registračnú pokladňu (ak predáva za hotovosť)

OdvodyOdvody

Pracovnoprávna problematikaupravuje Zákonník práce – Zákon č. 311/2001 Z. z.

Zamestnávateľ je povinný:-poskytovať zamestnancom mzdu a utvárať prac. podmienky, ktoré mu umožnia dosiahnuť čo najlepší výkon a robiť opatrenia v záujme ochrany ŽP a zdravia zamestnancov

Náležitosti PRACOVNEJ ZMLUVY-druh práce,-miesto výkonu práce,-deň nástupu do práce, PÍSOMNÁ FORMA!!!-mzdové podmienky

Skončenie pracovného pomeru:

-dohodou -výpoveďou -okamžitým skončením -skončením v skúšobnej dobe.

Riziko podnikania a poistenieRiziko = neoddeliteľná súčasť každého podnikania

Druhy rizík:technické – uplatnenie výsledkov vedecko technického rozvojavýrobné – nedostatok surovín, materiálu, energiíekonomické – cenové. nákladové, inflačnétrhové – správanie sa zákazníkov, konkurenciefinančné – dostupnosť úverov, výška úrok. sadziebpolitické – nepokoje, nové zákony, soc.politika vlády

Znižovanie podnikateľského rizikaa)eliminácia pravdepodobnosti vzniku rizika uplatnenie dominantného postavenia na trhu, konk.výhod, poznanie potrieb

zákazníka

b) znižovanie veľkosti nepriaznivých dôsledkov /defenzívna stratégia: flexibilita PP, diverzifikácia rizika, delenie rizika, vytváranie finančných rezerv, poistná ochrana (živelné, dopravné, úverové...)/

Finančné podporné úverové Finančné podporné úverové programyprogramy• NARMSP – realizuje podporný úverový program zameraný na

sprístupnenie strednodobých úverov pre MaSP za výhodných

úver.podmienok

Postup pri žiadosti o úver-kvalitne vypracovaný podnikateľský plán-spolupráca NARMSP, regionálnych por. a info.centier (RPIC), podnikateľského a inovačného centra (BIC)-stanovisko RPIC/BIC resp. NARMSP = zákl.podmienka poskytnutia úveru-žiadosť o poskytnutie úveru

Mikropôžičky- cieľ=pomoc malým a začínajúcim podnikateľom vo vybraných regiónoch SR získať

mikroúver na začatie podnikateľskej činnosti al. na preklenutie dočasných problémov pri financovaní podnik.činnosti.

Podporné programy EÚ a ŠR-jedná sa o štrukturálne fondy Európskej únie na roky 2007-2013.

Rámcový program (FP7) (Spolupráca+Nápady+Ľudia+Kapacity)