Embed Size (px)
Citation preview
Шифр «Прагнеш - досягай»
НАУКОВА РОБОТАНА ТЕМУ: «ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА В СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ
ФІНАНСОВОЮ БЕЗПЕКОЮ БАНКУ»
2
Зміст
С.
Вступ 3
1 Теоретичні засади депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку 7
2 Методичні аспекти оцінювання фінансової безпеки банку та її
депозитної складової15
3. Напрями удосконалення депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку23
Висновки 29Список використаної літератури 31
Додатки 36
3
Вступ
Ефективне функціонування банківського сектору національної економіки
неможливе без дотримання високого рівня його фінансової безпеки. На
забезпечення ж останньої негативно впливає те, що банківська діяльність
здійснюється в умовах численних різнопланових об’єктивних і суб’єктивних,
зовнішніх і внутрішніх загроз. До ключових ризиків, що ними спричиняються
належать ризики депозитної діяльності, як основи формування ресурсної бази
банківської установи та підтримки її фінансової стійкості в умовах
конкурентного середовища.
Це обумовлює необхідність поглиблення теоретичних засад, розкриття
методичних підходів до оцінювання та розроблення науково-практичних
рекомендацій у площині забезпечення ефективності депозитної політики в
системі управління фінансовою безпекою банку.
Проблематика депозитної політики банків досліджена у працях багатьох
вітчизняних економістів, серед них: А.М. Герасимович, О.В. Лисенок,
І.І. Д’яконова, І.О. Буднік, Н.П. Дребот, Р.А. Герасименко, І.М. Мельникова,
М.В. Олексенко, О.В. Золотарьова та інші.
Значний внесок у теорію і практику управління фінансовою безпекою
українських банків зробили О.І. Барановський, В.Я. Вовк, С.О. Дмитров,
Н. Я. Кравчук, Й.М. Петрович, С.К. Реверчук, Л.П. Шаповал та інші.
Узагальнення та аналіз наукових результатів дозволили визначити
неодостатність системних комплексних досліджень та дискусійність
визначення базових економічних категорій, концептуальних засад
управлінського процесу, методики оцінювання рівня фінансової безпеки та її
депозитної складової, необхідність визначення напрямів удосконалення
управлінської діяльності із використанням сучасних методів, засобів та
технологій, що обумовило вибір теми, мету та завдання наукової роботи.
4
Метою дослідження є поглиблення теоретичних засад, обґрунтування
методичних аспектів оцінювання і розроблення науково-практичних
рекомендацій щодо підвищення якості та ефективності депозитної політики в
системі управління фінансовою безпекою банку.
Для досягнення вказаної мети у роботі визначені наступні завдання:
з’ясувати економічну сутність депозитної політики банку; дослідити системні
засади управління фінансовою безпекою банку; удосконалити методичний
базис оцінювання фінансової безпеки банку та її депозитної складової;
визначити ключові напрями удосконалення депозитної політики в системі
управління фінансовою безпекою банку.
Об’єктом дослідження є депозитна політика в системі управління
фінансовою безпекою банку.
Предметом дослідження є теоретичні засади, методичні підходи та
прикладні аспекти депозитної політики в системі управління фінансовою
безпекою банку.
Для досягнення поставленої мети у роботі використовувались
загальнонаукові та емпіричні методи: аналізу і синтезу, індукції і дедукції,
логічного узагальнення – при дослідженні теоретичного базису, сутнісного
змісту та структурного наповнення депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку; економічного, порівняльного та статистичного
аналізу – для оцінки сучасного стану розвитку банківської системи, тенденцій
депозитного ринку України та оцінювання рівня фінансової безпеки банку за
депозитною складовою; наукового абстрагування, моделювання – при розробці
методичного підходу оцінювання фінансової безпеки банку за депозитною
складовою.
Інформаційну базу дослідження становлять законодавчі та нормативно-
правові акти України, що регламентують діяльність банків в Україні,
монографії, наукові періодичні видання економічного профілю, навчальні
посібники та підручники, статистичні матеріали, огляди інформаційно-
5
аналітичних та рейтингових агентств, економічна інформація та фінансова
звітність ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк”.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у наступному:
удосконалено:
концептуальні засади управління фінансовою безпекою банку за
депозитною складовою, яка представлена підсистемою управління, що
знаходиться під впливом факторів мега-, макро- та мікросередовища,
узгоджується з домінантами фінансової безпеки банківської установи та
розкриває логічну послідовність і елементну взаємодію основних складових
(чинників, змісту, завдань, принципів формування депозитної політики,
об’єктної та суб’єктної підсистем, напрямів управлінської діяльності, видів
депозитної політики та виникаючих загроз);
методичний базис оцінювання фінансової безпеки банку та її
депозитної складової на основі розробки методичного підходу оцінки рівня
фінансової безпеки банку за депозитною складовою, що базується на поєднанні
формалізованих та неформалізованих оцінок для визначення загального рівня
фінансової безпеки, градованого у відповідності до сумарної оцінки бальних
значень, визначених на основі обумовлених діапазонів;
дістали подальшого розвитку:
теоретичні основи депозитної політики банку шляхом уточнення
сутності поняття «депозитна політика банку», як системи заходів формування
та управління залученими ресурсами з метою гарантування стійкості і
надійності депозитної бази для забезпечення ефективного функціонування у
сучасному бізнес-середовищі, виділення принципів формування та визначення
взаємозв’язку видів депозитної політики банку із цілями та факторами
формування;
змістове та структурне наповнення ризик-менеджменту депозитних
операцій в системі управління фінансовою безпекою банку, що включає
функціональний, методичний та об’єктно-цільовий рівні для своєчасної
ідентифікації загроз, уникненння або мінімізації ризиків для досягнення та
6
утримання високого рівня фінансової безпеки.
Отримані результати дослідження мають практичне значення, що
полягають в обґрунтуванні науково-практичних рекомендацій, спрямованих на
підвищення якості та ефективності депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою вітчизняних банківських установ.
Основні положення і результати проведених досліджень доповідалися та
отримали схвальну оцінку на 2 науково-практичних конференціях:
Міжнародній науково-практичній інтернет-конференції «Актуальні
проблеми управління соціально-економічними системами» (м. Луцьк, 07 грудня
2017 року);
ІV Всеукраїнській науково-практичній Інтернет-конференції молодих
вчених та студентів «Фінансові аспекти розвитку економіки України: теорія,
методологія, практика» (м. Хмельницький, 15 листопада 2017 року).
Основні положення наукової роботи відображені у 3 наукових працях
загальним обсягом 0,58 друк. арк.
7
1 Теоретичні засади депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку
Забезпечення фінансової безпеки банку з метою стабільного
функціонування у сучасному конкурентному середовищі є можливим лише за
умови ефективної депозитної політики.
Депозитна політика є однією зі складових частин поліаспектної політики
управління банком, що являє собою складне економічне явище.
Систематизація та аналітичне узагальнення фахових джерел дозволили
виявити, що трактування сутності поняття «депозитна політика банку»
науковцями є різноманітним та відрізняється підходами до визначення
змістових характеристик даного терміну (таблиця 1.1).
Таблиця 1.1 – Підходи до визначення категорії «депозитна політика»*
Ключове слово Джерело Визначення
Стратегія і тактика
О. Бартош [5],Р. Коцовська [20]
Стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників та інших кредиторів і визначення найефективнішої комбінації таких джерел
Система заходів формування та
управління
А. Бабицький[3] Система заходів щодо залучення вкладів і управління ними - формування резерву, використанн певної частини депозитів для видачі кредитів і позик, інші операції з банківськими вкладами
І.Мельникова[24], С. Еш. [15]
Комплекс заходів щодо формування асортименту високоякісних депозитних послуг, різноманітних форм і методів залученя коштів із метою гарантування стійкості і надійності депозитної бази для забезпечення конкурентних переваг банку на фінансовому ринку
Г. Бєлоглазова, Л. Кроливецька [6]
Комплекс заходів із формування депозитного портфеля, а також різні форми та методи щодо реалізації на ринку депозитних вкладів
Політика залучення
коштів
Е. Московець, Л. Мочалова [25]
Політика у сфері залучення банком тимчасово вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або на певний термін, або до запитання
Р. Герасименко [11]
Банківська політика щодо залучення грошових коштів вкладників у депозити (вклади) та ефективного управління процесом залучення цих коштів.
Механізм реалізації інтересів
А. Синяк, І. Горчакова [32]
Механізм реалізації інтересів усіх субєктів депозитного ринку, спрямований на оптимізацію витрат щодо залучення коштів на депозитному ринку за умови їх ефективного використання
* Систематизовано автором
8
Аналіз змістових характеристик, їх спільних рис та відмінностей з
урахуванням управлінського аспекту, дає змогу сформулювати власне бачення
депозитної політики банку як системи заходів формування та управління
залученими ресурсами з метою гарантування стійкості і надійності депозитної
бази для забезпечення ефективного функціонування у сучасному бізнес-
середовищі [34, с. 99].
Зміст депозитної політики проявляється у забезпеченні фінансової
стабільності та стійкості банку, покращенні показників рентабельності,
ліквідності, надійності, відповідності процесів її формування і реалізації
загальній системі управління фінансовою безпекою.
Вважаємо, що основними завданнями депозитної політики вітчизняних
банківських установ в умовах нестабільності середовища функціонування є:
підтримка достатнього рівня ліквідності;
удосконалення асортиментного ряду депозитних програм;
активізація роботи по підвищенню якості існуючих банківських
послуг у сфері депозитного обслуговування клієнтів;
запровадження сучасних інноваційно-інформаційних технологій та
удосконалення бізнес-процесів для нарощення депозитного портфеля;
забезпеченння взаємозв’язку та взаємоузгодженості між депозитними
та кредитними операціями щодо їх обсягів та термінів;
підтримання позитивного іміджу та використання технологій
маркетинг-менеджменту із застосуванням клієнтоорієнтованого підходу.
Враховуючи базисні засади загальних принципів управління, основними
принципами формування депозитної політики банку є: інтегрованість,
комплексність, цілеспрямованість, виваженість, динамічність, варіативність,
економічність (таблиця 1.2). Дотримання визначених принципів слугує
основою формування перспективних та поточних напрямів та систем
управлінських рішень в організації депозитної діяльності банку, забезпечуючи
оптимальність його депозитної політики у контексті ефективного управління
фінансовою безпекою.
9
Таблиця 1.2 – Принципи формування депозитної політики банку*
Принцип ХарактеристикаІнтегрованість Передбачає тісний взаємозв’язок та взаємозалежність як з системою фінансового
менеджменту, іншими функціональними системами (операційною діяльністю, менеджментом персоналу, інноваційним менеджментом), так і з іншими елементами депозитної політики
Комплексність Виступає комплексною системою управління, яка забезпечує розробку взаємоузгоджених управлінських рішень, кожне з яких вносить частку у загальну результативність депозитної діяльності банку
Цілеспрямованість Полягає у розробці стратегії і тактики управління депозитною діяльністю для досягнення стратегічної мети та забезпечення сталого розвитку
Виваженість Збалансованість кредитно-депозитних операцій з метою забезпечення достатнього рівня фінансової безпеки банку
Динамічність Постійне врахування зміни факторів внутрішнього та зовнішнього середовища формування та використання депозитних ресурсів банку, форм організації банківської діяльності, фінансового стану, кон’юнктури фінансового ринку
Варіативність Прогнозування варіантів прийняття рішень у сфері депозитної політики банку, обгрунтування та пошуку оптимальних у відповідності до заданих критеріїв
Економічність Спрямованість на отримання запланованого фінансового результату депозитної діяльності банку за мінімальних затрат
* Складено автором [34, с. 99]
У процесі формування депозитного портфеля банківської установи
розрізняють три види депозитної політики: помірковану, агресивну та
консервативну, ключовими факторами при обранні якої виступають дохідність,
ризик, фінансова стійкість, де основним завданням фінансових менеджерів
банку виступає оптимальне їх поєднання в залежності від стадії життєвого
циклу фінансової установи, ринкової частки, інтересів власників (таблиця 1.3).
Таблиця 1.3 – Взаємозв’язок видів депозитної політики банку із цілями та факторами її
формування*
Вид депозитної політики банку Ціль формування
Фактори
Дохідність Ризик Фінансова стійкість
Ппоміркована Збільшення частки присутності на депозитному ринку Середня Середня Середня
Агресивна Одержання максимального прибутку Висока Висока Низька
Консервативна Збереження досягнутих позицій на депозитному ринку Низька Низька Висока
* Складено автором [34, с. 99]
В загальному, залучаючи кошти на депозити, банк прагне розміщувати
отримані ресурси максимізуючи прибутки та мінімізуючи витрати, що через
10
ресурсно-функціональне спрямування безпосередньо відображається на
фінансовій безпеці банку.
Загалом, можна виділити три підходи до тлумачення поняття «фінансова
безпека». Перший підхід ґрунтується на понятті «захищеність», другий – на
понятті «стан», а третій підхід визначає фінансову безпеку через поняття
«стабільність» [33, с.29].
З метою забезпечення комплексного уявлення про систему управління
фінансовою безпекою банку та визначення перспективних можливостей її
удосконалення проведемо дослідження підходів до трактування сутності
поняття «фінансова безпека банку» (Додаток А).
Узагальнюючи теоретичний доробок з даної проблематики, необхідно
зауважити, що деякі науковці пов’язують фінансову безпеку банку з
фінансовою стійкістю і стабільністю; інші – зі ступенем ефективності
фінансово-економічної діяльності; рівнем достатності власного капіталу;
ступенем захищеності інтересів громадян, господарюючих суб’єктів,
суспільства та держави; рівнем стійкості до зовнішніх і внутрішніх ризиків.
Таким чином, виходячи із змістового навантаження вищепроаналізованих
трактувань сутності «фінансової безпеки банку», можемо виділити домінанти
фінансової безпеки банківської установи, що пов’язані з ключовими
характеристиками стану та діяльності банку (рисунок 1.1): забезпечення
фінансової рівноваги; сприяння ефективності діяльності банку; забезпечення
можливості на ранніх стадіях визначення проблемних місць; нейтралізація
криз та запобігання банкрутствам.
Побудова системи управління фінансовою безпекою має базуватись на
засадах комплексності та системності, де у взаємозв’язку та безперервній
взаємодії знаходяться два елементи: суб’єкт (керуюча підсистема – керівники
банківських установ, акціонери, фінансові менеджери, працівники) та об’єкт
управління (керована підсистема – фінансові ресурси).
Основна мета функціонування даної системи полягатиме у забезпеченні
стабільних показників фінансового стану банку як в поточному, так і
11
перспективному періодах та своєчасному виявленні ризиків та нейтралізації
загроз внутрішнього та зовнішнього середовища. Загалом на процес
забезпечення фінансової безпеки банку впливає ситуація в міжнародному,
національному та внутрішньому середовищі функціонування банку.
Рисунок 1.1 – Взаємозв’язок домінант фінансової безпеки з ключовими
характеристиками стану та діяльності банку (складено автором)
Чинники впливу на фінансову безпеку банку, генеровані міжнародним та
національним середовищем функціонування банку доцільно розглядати у трьох
ключових аспектах: економіко-соціальні, політико-правові та технологічні
фактори впливу.
Що стосується внутрішніх факторів впливу на процес забезпечення
фінансової безпеки банку, то вважаємо за доцільне визначати їх як сукупність
чинників, які генеруються самим банком та безпосередньо визначаються
умовами та пріорітетами його діяльності. Враховуючи це, до внутрішніх
чинників впливу на фінансову безпеку банку необхідно віднести: фінансово-
економічні, комерційні, інформаційно-технологічні та організаційно-кадрові.
Фокусуючи увагу на першій групі внутрішніх факторів впливу на
фінансову безпеку банку, зазначимо, що вони обумовлюються ключовими
Сприяння ефективності
діяльності
Конкурентоспроможність банку
Фінансовий стан банку
Забезпечення
фінаносової рівноваги
Фінансова стабільність банку
Визначення проблемнихмісць
Нейтралізація криз та загроз
Фінансова стійкість банку
Фінансова безпека
банку
12
напрямами фінансово-економічної діяльності банківської установи в аспекті
депозитної, кредитної та інвестиційної діяльності, розрахунково-касових та
валютних операціій.
Що стосується безпосередньо внутрішніх факторів фінансової безпеки
банку за депозитною складовою, то необхідним є врахування:
співвідношення дорогих і низькооплачуваних депозитних ресурсів на
рівні забезпечення відповідної рентабельності банківської установи та
ліквідності балансу;
використання засобів та шляхів зменшення процентних витрат за
депозитними ресурсами;
формування конкурентних переваг щодо асортиментого ряду
депозитних продуктів та їх вартості;
взаємоузгодженість та оптимізація кредитних та депозитних операцій
за сумами та термінами розміщення та погашення зобов'язань.
Водночас зазначені фактори потенційно можуть спричиняти ряд загроз,
які знаходитимуть прояв у незбалансованій ліквідності, низькому рівні
економічної ефективності депозитної політики, прорахунках при визначенні
ціни депозитних продуктів.
З огляду на об’єкт дослідження даної науково-дослідної роботи та
базуючись на системному підході, вважаємо за доцільне виділити дві основні
функції об’єкту управління депозитною політикою банку (депозитних
ресурсів): відтворювальну (полягає у ефективному відтворенні залучених
депозитних ресурсів через подальше їх використання та забезпечення
безперервності життєдіяльності) та контрольну (сприяє здійсненню
ефективного регулювання і оперативному реагуванню на економічні зміни
умов функціонування банківської установи).
Суб’єкт системи управління депозитною політикою банку повинен
виконувати наступні функції:
планування, що є основою для прийняття фінансових рішень та
включає комплекс заходів з розробки планових завдань депозитної політики
13
банку та інструментів її реалізації на практиці, визначення груп цільового
впливу;
прогнозування, яке забезпечує передбачення можливих змін депозитної
політики, в межах чого проводиться оцінювання внутрішнього і зовнішнього
середовища, ринкової кон’юнктури, SWOT-аналіз депозитної діяльності банку;
організація, що передбачає ефективне функціонування організаційної
структури управління та використання аналітичних даних продуктової, цінової,
збутової політики для удосконалення маркетингової роботи та розроблення
нових продуктів для забезпечення подальшого нарощення обсягів депозитних
ресурсів;
аналіз та оцінка акумульованих депозитів з огляду на стан, тенденції
зміни та структуру ресурсного потенціалу банку;
контроль, як необхідна перевірка ефективності формування та
використання депозитної бази банку, оцінювання відхилень від планових
показників та необхідності коригування управлінських дій у даній сфері.
Узагальнення проведених у науковій роботі досліджень дає можливість
сформувати концептуальну модель управління фінансовою безпекою банку за
депозитною складовою (рисунок 1.2), що знаходиться під впливом факторів
мега-, макро- та мікросередовища та забезпечує системне уявлення про місце
депозитної політики у загальній системі управління фінансовою безпекою
банку, відповідає меті функціонування системи управління та узгоджується з
домінантами фінансової безпеки банківської установи та розкриває логічну
послідовність і елементну взаємодію основних складових (чинників, змісту,
завдань, принципів формування депозитної політики, об’єктної та суб’єктної
підсистем, напрямів управлінської діяльності, видів депозитної політики та
виникаючих загроз).
Застосування пропонованої моделі управління дозволяє досягти
стратегічних цілей діяльності на основі ефективної депозитної політики без
загрози погіршення рівня фінансової безпеки банку.
14
Мегасередовище
МакросередовищеМікросередовище
Рисунок 1.2 – Концептуальна модель управління фінансовою безпекою банку за депозитною складовою
(складено автором)
Cистема управління
Депозитна складова фінансової безпеки банку
Мета функціонування: забезпечення стабільних показників фінансового стану банку як в поточному, так і перспективному періодах та своєчасне виявленнія ризиків і нейтралізація загроз внутрішнього та зовнішнього середовища
Домінанти: забезпечення фінансової рівноваги; сприяння ефективності діяльності банку; забезпечення можливості на ранніх
стадіях визначення проблемних місць; нейтралізація криз та запобігання банкрутствам
Чин
ник
и
Зміст депозитної політики
Основні завдання
Принципи формування
Об’єкт
Суб’єкт
Депозитна політика
(поміркована /
агресивна /
консервативна)
Прояв загроз: незбалансована
ліквіднвість, низький рівень
економічної ефективності депозитної політики, прорахунках
при визначенні ціни депозитних продуктів
Фінансова безпека банку
15
2 Методичні аспекти оцінювання фінансової безпеки банку та її
депозитної складової
Сучасна фахова література не дає однозначної відповіді щодо питання
оцінювання фінансової безпеки вітчизняного банку. Опрацювання
літературних джерел дозволяє виокремити п’ять основних методичних
підходів, що базуються на методах та моделях: із використанням
економічних нормативів, відносних коефіцієнтів, оцінювання банківських
ризиків, економіко-математичного моделювання та експерних оцінок
(Додаток Б).
Вивчення світового досвіду та врахування можливостей його
використання у відповідності до реалій вітчизняного банківського сектору,
свідчить про недоцільність орієнтації на економічні нормативи, враховуючи
високу динамічність конкурентного середовища. Натомість, у відповідності
до актуальних тенденцій фінансового менеджменту, вважаємо за необхідне
зосередження більшої уваги на оцінюванні банківських ризиків, що може
слугувати основою для побудови системи ризик-менеджменту,
доопрацювання. Перспективним напрямом є також активніше використання
методів та моделей економіко-математичного моделювання, що дозволить
проводити як ретроспективний, оперативний так і перспективних аналіз із
розробкою багатоваріантних сценаріїв. Важливим доповненням до
формалізованих процедур аналітичної роботи у даній сфері, на нашу думку,
виступають можливості застосування експертного оцінювання, особливо при
необхідності розкриття інформації про банк для зовнішніх користувачів
міжнародного рівня.
Водночас, у методичному базисі оцінювання фінансової безпеки банку
спостерігаємо тяжіння до використання відносних коефіцієнтів, як одного з
найбільш поширених та зручних до застосування підходів, де кількість та
склад оціночних коефіцієнтів суттєво відрізняється (таблиця Б.1).
16
Вирішенням питання багатофакторного оцінювання фінансової безпеки
банку для більшої частини користувачів фінансової інформації, на нашу
думку, є синтетичні показники, по враховують вплив ряду попередньо
відібраних індикаторів та у підсумку дають однозначну кількісну та якісну
характеристику.
Значний доробок у даному напрямі із розробкою авторських
методичних підходів належить наступним науковцям: Н.М. Наточеєва,
В.І. Франчук, С. І. Мельник, А.О. Єпіфанов, З. Васильченко, І. Васильченко
та Н. Різник та ін. Спільним для пропонованих моделей оцінки фінансової
безпеки банку є те, що вони базуються на авторському відборі показників із
подальшим визначенням узагальнюючого показника та порівнянням
отриманого рівня із значеннями розроблених шкал оцінювання. Проте, дані
моделі використовують лише формалізований підхід при безпосередньому
оцінюванні показників.
З метою отримання більш практичноорієнтованих результатів та
враховуючи перспективу синергетичного ефекту від застосування
поєднаного підходу із використанням формалізованих та неформалізованих
методів, пропонуємо при проведенні узагальнюючого оцінювання фінансової
безпеки банку враховувати результати оцінки відносних коефіцієнтів та
думок експертів [37], у відповідності до єдиної шкали із градацією оцінок від
1 до 5 балів: “1” – дуже низький рівень, “2” – низький рівень, “3” – середній
рівень, “4” – високий рівень, “5” – дуже високий рівень.
Враховуючи те, що об’єктом дослідження виступає депозитна складова
фінансової безпеки, при проведенні оцінювання вважаємо за доцільне
застосовувати відносні показники ефективності використання депозитних
ресурсів банку, як підсумкові індикатори ефективності формування та
реалізації депозитної політики банку та її впливу на рівень фінансової
безпеки (таблиця 2.1).
17
Таблиця 2.1 – Показники ефективності використання депозитних ресурсів
банку *
Показник Зміст Формула для розрахунку
Умовні позначення
1. Коефіцієнт депозитної бази (Кдб )
Показує частку депозитів у загальному обсязі залучених банком коштів
Кдб = Vдеп / Vзк
Vдеп — сума депозитних коштів;Vзк — загальна сума залучених коштів
2. Коефіцієнт поточної депозитної бази (КПДБ )
Показує, скільки гривень поточних депозитних коштів припадає на 1 гривню залучених коштів
КПДБ = VПДЕП / Vзк,
VПДЕП — сума поточних депозитів;Vзк — загальна сума залучених коштів.
3. Коефіцієнт строкової депозитної бази (КСДБ)
Показує, скільки гривень строкових депозитів припадає на 1 гривню залучених коштів
КСДБ = Vстд / Vзк
Vстд — сума термінових депозитів;Vзк — загальна сума залучених коштів
4. Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб (Квідп)
Показує співвідношення депозитних коштів основних клієнтських груп
Квідп = Vдфо / Vдюо Vдфо — сума депозитних коштів фізичних осіб;Vдюо — сума депозитних коштів юридичних осіб.
5. Коефіцієнт використання депозитних коштів (Квикорд )
Показує, який відсоток від загального обсягу депозитів розміщений у кредити
Квикорд = Vвид.кр / VД
Vвид.кр — сума виданих
кредитів;VД — сума депозитів
6. Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку (Кпд/вк )
Показує, яка частина поточних депозитів може бути покрита за рахунок власних коштів банку
Кпд/вк = Vпд / ВК
Vпд — сума поточних депозитів;ВК — власний капітал банку
*Складено автором
Побудова шкали оцінки рівня фінансової безпеки банку була проведена
шляхом застосування формули «золотого поділу» (таблиця 2.2), у разі
перевищення розрахунковим коефіцієнтом значення 1,0 йому відповідатиме
рівень – “дуже високий” та бальна оцінка – 5.
Таблиця 2.2 – Шкала оцінки рівня фінансової безпеки банку за депозитною
складовою *
Рівень фінансової безпеки банку
Бальна оцінка Діапазон значень
Дуже низький 1 0,00-0,20Низький 2 0,21-0,40Середній 3 0,41-0,60Високий 4 0,61-0,80
18
Дуже високий 5 0,80-1,0* Складено автором
Загальну оцінку рівня фінансової безпеки банку за депозитною
складовою пропонується визначати як середньоарифметичну суму
фактичних оцінок по окремих показниках, що округлюється до цілого числа
за загальними правилами округлення.
Перед проведенням апробації запропонованого методичного підходу
проведемо дослідження стану розвитку банківської системи та тенденцій
депозитного ринку України.
Так, станом на 01 січня 2017 року ліцензію Національного банку
України мали 99 банківських установ (в т.ч. 38 банків з іноземним
капіталом). З початку 2016 року кількість функціонуючих банківських
установ скоротилася на 19 (рисунок В.1). Загалом, з початку 2014 року
внаслідок погіршення платоспроможності до 82 банківських установ було
запроваджено тимчасову адміністрацію [27].
Перехід ПАТ КБ “ПриватБанк” у власність держави суттєво змінив
структуру банківської системи України і станом на 1 січня 2017 року банки з
приватним українським капіталом складали близько 13 %, банки іноземних
банківських груп – 35 %, державні – 51,3 % (28,1% на початок 2016 року).
Присутність іноземних банків для України має як позитивні, так і негативні
наслідки. До позитивних моментів належать: впровадження передових
методів ведення банківської діяльності; підвищення якості системи
управління банківськими ризиками; зростання обсягу банківських ресурсів і
посилення стабільності їх джерел; розширення асортиментного ряду
банківських продуктів, комплексний підхід до обслуговування різних
клієнтів; запровадження міжнародного досвіду фінансового оздоровлення,
реорганізації та реструктуризації банків, що набуває дуже важливого
значення в умовах фінансової кризи; підвищення кваліфікаційного рівня
банківських працівників [8, с. 624]. До основних негативних наслідків
функціонування іноземних банків в Україні можна віднести те, що їх
присутність може послабити позиції вітчизняної банківської системи. Адже
19
частка іноземного капіталу в статутному капіталі банківської системи
України є одним із основних індикаторів економічної безпеки держави.
Оптимальне значення цього показника має знаходитися в межах 20-25%.
Перевищення порогового значення у 40% вказує на велику ймовірність
втрати контролю над банківською системою України з боку держави.
Серед найбільш прибуткових за підсумком 2016 року банків були
виключно іноземні фінансові установи – Райффайзен Банк Аваль, Сітібанк та
ОТП Банк (рисунок В.2), при чому на їх сумарну частку припадало 57,5 %
загального обсягу прибутку, отриманого банківською системою України.
Сукупний обсяг зобов’язань українських банків протягом 2016 року
скоротився на 1,6 % до 1,133 млрд. грн (рисунок 2.1). У загальній структурі
депозитного порфеля спостерігається переважання коштів фізичних осіб над
юридичними 437,2 млрд грн проти 369,9 млрд грн на 01.01.2017 року.
Cукупний обсяг клієнтського портфелю за підсумком 2016 року становив
807,07 млрд. грн. Частка строкових коштів у коштах клієнтів протягом
2016 року коливалась у межах 51,09 % до 54,2 %.
Рисунок 2.1 – Динаміка та структура зобов’язань банківської системи України [1]
Оцінка структури банківських зобов’язань за строковим характером
вказує на переважання у клієнтському портфелі короткострокових вкладів
20
терміном до 1 року. З вересня 2015 року встановилася чітка тенденція до
зростання обсягу вкладів на вимогу. Станом на 1 січня 2017 року банківські
вклади на вимогу становили 48,2% депозитного портфеля банків (42,5% на
початок 2016 року), водночас частка довгострокових депозитів зменшилась
до 19,6 %. Така значна частина коштів на вимогу у структурі банківських
вкладів є суттєвим ризиком для фінансової стійкості українських банків.
Також, варто відмітити, що в сукупному клієнтському портфелі частка
коштів, залучених в іноземній валюті, є значною та коливається біля
позначки в 50 % (рисунок В.3).
Узагальнення результатів рейтингового оцінювання діяльності банків
(таблиця В.1), свідчить що у 2016 році лідерами за депозитами фізичних осіб
були ПАТ КБ “ПриватБанк”, ПАТ “Ощадбанк” та ПАТ “Укрексімбанк”, які
на сьогодні є банками державної форми власності, що узгоджується із
офіційними даними НБУ (рисунок В.4), де на частку депозитів населення у
ПАТ КБ “ПриватБанк” припадає 34 %, державних банках – 25 %, іноземних –
26 %, приватних – 14 %. За оцінкою аналітиків та показником стресостійкості
(що сформований із урахуванням оцінки залежності від вкладів фзичних осіб,
якості фондування, прибутковості, ліквідності, достатності капіталу,
масштабу діяльності банку) лідером за результатами 2016 року є
ПАТ “КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК” (4,64 та 4,5 відповідно з 5,0 можливих),
найкращий рейтинговий показник у категорії “Лояльність вкладників” (що
базується на оцінці частки банку на ринку роздрібних депозитів,
абсолютного зростання роздрібного портфеля за період, відносного
зростання роздрібного портфеля вкладів за період, досвіду роботи на ринку,
платіжної репутації банку) належить ПАТ “Ощадбанк” та ПАТ “Укрсоцбанк”
(4,6).
Враховуючи вищезазначене, оберемо три банківські установи для
дослідження стану та динаміки рівня фінансової безпеки за депозитною
складовою: ПАТ КБ “ПриватБанк”, ПАТ “Ощадбанк” та ПАТ “ОТП Банк”
(таблиця 2.3), які володіють значними за обсягами депозитними портфелями,
21
проте відрізняються за приналежністю капіталу, видом депозитної політики
та отриманими фінансовими результатами діяльності, що актуалізує
доцільність та необхідність вивчення рівня їх фінансової безпеки за
пропонованою методикою.
Таблиця 2.3 – Умови відбору банківських установ для дослідження рівня
фінансової безпеки банку за депозитною складовою *
Банк Ключовий фактор Місце урейтингу
задепозитами
фіз. осіб
Вид депозитної політики
Чистий фінансовий результат у 2016
році
ПАТ КБ “ПриватБанк” Лідер за активами, найбільша частка за депозитами на ринку
1 Агресивна Негативний(- 165 млрд грн)
ПАТ “Ощадбанк” Державний системно важливий банк з високим рівнем довіри вкладників
2 Консервативна Позитивний(2,65 млрд грн)
ПАТ “ОТП Банк” Банк із 100 % іноземних інвестицій, що динамічно
розвивається
11 Поміркована Позитивний(0,91 млрд грн)
* Складено автором із використанням даних [27-30, 37]
Аналіз коефіцієнтів ефективності використання депозитних ресурсів
ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк” за 2014-2016
роки (таблиця Г.1) вказує на переважання депозитних джерел у загальному
обсязі залучених коштів досліджуваними банківськими установами, у
загальній структурі яких переважають поточні депозити, окрім ПАТ “ОТП
Банк”, де протягом періоду спостерігається переважання строкових
депозитів. Вивчення рівнів коефіцієнта співвідношення коштів фізичних і
юридичних осіб, демонструє переважання депозитів юридичних осіб у
ПАТ КБ “Приватбанк”, натомість ПАТ “ОТП Банк” на початок періоду був
орієнтований на роботу з роздрібним сектором, а на кінець періоду –
врівноважив депозитний портфель, щодо ПАТ “Ощадбанк”, то внаслідок
відтоку частини депозитів фізичних осіб та нарощення фактичної суми
депозитів юридичних осіб відбулось значне переформатування депозитного
портфелю у розрізі клієнтських груп. Коефіцієнт використання депозитних
22
коштів ПАТ КБ “Приватбанк” мав нестійку тенденцію, для ПАТ “Ощадбанк”
характерним є зменшення обсягів використання депозитних ресурсів щодо
забезпечення кредитних операцій, ПАТ «ОТП Банк» при формуванні
кредитного портфелю використовує додаткові кошти. Коефіцієнт
співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку,
вказує на те, що можливість покриття поточних депозитів за рахунок коштів
власного капіталу спостерігалась лише у ПАТ «ОТП Банк» в 2016 році.
Проведення процедур оцінювання рівня фінансової безпеки
досліджуваних банків за депозитною складовою за 2014-2016 роки із
урахуванням експертних синтетичних показників [37] щодо стресостійкості,
лояльності вкладників та оцінки аналітиків у відповідності до
запропонованих діапазонів значень дозволило встановити характерний для
ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк” високий рівень
фінансової безпеки за депозитною складовою, що відповідає сумарній
бальній оцінці – 4, окрім показника 2015 року ПАТ КБ “Приватбанк”, де
загальний рівень знизився до середнього і був оцінений у 3 бали.
Отже, попри результативність депозитної політики у всіх
досліджуваних банках, та подолання впливу вкрай негативних зовнішніх
факторів, зокрема спричинених політичною нестабільністю та діючим
військовим конфліктом, поряд із високим рівнем недовіри населення до
фінансових інститутів, ключову роль у підтриманні високого рівня
фінансової безпеки державних банків відіграє держава, забезпечуючи
потужну ресурсну підтримку недепозитного характеру. Щодо іноземних
банків, то спостерігається загальна тенденція удосконалення депозитної
політики та забезпечення дотримання високих показників фінансової безпеки
шляхом дофінансування материнськими банківськими групами. Також в
результаті зменшення депозитної ресурсної бази вітчизняні банки змушені
більш виважено підходити до проведення поточної кредитної політики, або
майже повністю переорієнтовувати її на роздрібний сегмент, що мінімізує
потенційні ризики та підвищує рівень фінансової безпеки.
23
3 Напрями удосконалення депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку
В межах реалізації депозитної політики банківськими установами
використовуються цінові та нецінові методи управління. Основою цінових
методів є використання відсоткової ставки за депозитами як основи
конкурентної переваги залучення коштів фізичних та юридичних осіб.
Підвищення пропонованої банком ставки дає змогу залучити додаткові
ресурси, тоді як утримання або зниження депозитної ставки відбувається за
умови перенасичення банку ресурсами чи відсутності прибуткових напрямів
їх розміщення [22].
Нецінові методи управління орієнтовані на використання цілої низки
прийомів заохочення клієнтських груп, прямо не пов’язаних зі зміною
депозитної ставки. До них варто віднести рекламну підтримку існуючих та
нових банківських продуктів та послуг; надання додаткових безкоштовних
послуг; підвищення якості обслуговування клієнтів; комплексність;
розширення асортиментної пропозиції банківських продуктів; зручність
розміщення філійної мережі для клієнтів; оптимізацію графіку роботи до
потреб клієнтської бази; впровадження новітніх інноваційно-інформаційних
технологій обслуговування та взаємодії з клієнтами; активізацію наявних та
пошук потенційних клієнтів через роботу у соціальних мережах та ін.
В цьому аспекті необхідно звернути увагу на надання банками он-лайн
послуг, безпосередньо однією з найбільш ефективно організованих та
реалізованих є можливість розміщення он-лайн депозитів, що орієнтована на
активний клієнтський сегмент зі стабільними доходами. Проте, цей
інноваційний підхід має свої переваги та недоліки. До основних переваг он-
лайн депозитів, на нашу думку, потрібно включити швидкість оформлення,
внесення та поповнення коштів без додаткових витрат часу; встановлення
вищої відсоткової ставки або бонусної надбавки у порівнянні з оформленням
депозиту у офісі (сумарно від 0,25 до 0,5 в.п), за рахунок економії на
24
витратах діяльності; забезпечення постійної можливості повного доступу до
депозитного рахунку (в режимі 24/7) та контролю залишків та нарахувань.
Водночас, специфічними недоліками використання даного сервісу є
відсутність документального оформлення депозитної операції; необхідність
підключення інтернет-банкінгу та відсутності технічних збоїв роботи
системи; наявність не у всіх банків можливості дострокового закриття он-
лайн депозитів; можливість зміни умов обслуговування депозиту в
односторонньому порядку банківською установою (зміна ставки, введення
додаткових комісій); безпечність он-лайн ведення операцій (за відсутності
електронного підпису); виникнення проблем з повернення коштів у разі
визнання неплатоспроможності банку.
Удосконаленню депозитної політики вітчизняних банків також
сприятиме активне використання нових форм депозитів:
1) now-рахунки – поєднують у собі принципи зберігання і
використання термінових вкладів та вкладів до запитання. Для клієнтів
now-рахунки вигідні тим, що вони, як і вклади до запитання, дають змогу
проводити розрахунки за допомогою документа, що є засобом платежу, а
головне, now-рахунки, як і термінові вклади, дають право отримувати
відповідний дохід. Окрім того, приватна особа може отримати кредит
обсягом 50 % від залишку на вкладі. Для банку now-рахунки привабливі тим,
що кошти на них зберігаються протягом точно визначеного часу і тому
можуть бути використані для довготермінових вкладень [31, с. 219];
2) supernow-рахунки – це рахунки, на які нараховують дохід за
плаваючою ставкою. Такі види банківських вкладів умовно складаються з
двох частин: витратно-прибуткової та строково-накопичувальної. Первісно
нагромаджена сума витратно-прибуткової частини вкладу через певний
термін (найчастіше через місяць) автоматично переводиться у строково-
накопичувальну, після чого на неї нараховують проценти. Нараховані за
процентами кошти відразу ж повертаються до витратно-прибуткової частини
вкладу. Клієнт має право в будь-який час повністю або ж частково зняти
25
нараховані за процентами кошти, а також додати на рахунок будь-яку суму
[31, с. 220];
3) рахунки «зв’язаних коштів» – об’єднують в єдине ціле різні рахунки:
виписування чеків, безкоштовне чекове обслуговування, надання кредитних
карток клієнтам, скорочення процентних нарахувань за окремими видами
споживчого кредиту тощо. За користування цим рахунком клієнт щомісяця
сплачує незначну фіксовану плату. Крім того, банк може визначати обсяг
середнього або мінімального вкладу, за який плата не береться [12];
4) структуровані депозити дають можливість надійно вкласти гроші й
одночасно заробити більше, ніж у випадку традиційних депозитів.
Наприкінці терміну вкладники отримують 100% від основної суми вкладу,
але прибуток за депозитом залежить від того, як зростає або спадає один зі
світових біржових індексів, курс акцій або валютний курс, до яких прив’я-
заний прибуток за депозитом. Для тих, хто прагне отримати вищий прибуток
і водночас боїться можливих утрат, це оптимальний варіант, тому що
втратити гроші неможливо [31, с. 221].
Зважаючи на домінуючу частку депозитних коштів у структурі
залучених банківськими установами ресурсів, необхідності пошуку шляхів та
можливостей формування стабільної ресурсної бази за рахунок ефективного
залучення тимчасово вільних коштів всіх груп вкладників та безпосереднього
впливу даного процесу на рівень фінансової безпеки банку, визначається
нагальна необхідність використання методів, інструментів та технологій
ризик-менеджменту задля виявлення, характеристики, класифікації та
систематизації ризиків депозитних операцій та розробки напрямів та
механізмів їх регулювання.
В даному контексті процес ризик-менеджменту у банківській установі
повинен передбачати наступні етапи:
встановлення контексту ризиків (встановлення стратегічних і
тактичних цілей управління в умовах невизначеності);
26
ідентифікація ризиків (виявлення, розпізнавання наявних і
потенційних ризиків та їх джерел);
вимірювання ризиків (аналіз та якісна / кількісна оцінка ризиків
із розробкою можливих сценаріїв);
вплив на ризик (вибір методів та стратегій попередження і
мінімізації ризику);
моніторинг ризиків (проведення аналітичних спостережень на
постійній основі щодо лімітів та розмірів ризиків, і ризиків, які не
передбачають кількісного оцінювання).
Використання процедур, методів та інструментів регулювання
депозитної політики має узгоджуватись із її видом, що прийнятий до
застосування у відповідній банківській установі, а кінцева мета управління
ризиками депозитної діяльності полягає у забезпеченні належного рівня
фінансової безпеки та отриманні найбільшого прибутку за оптимального,
прийнятного для банку співвідношення прибутку та ризику.
Отже, в загальному розпізнавання загроз і оцінювання ризиків для
забезпечення сталого розвитку та високого рівня фінансової безпеки банку
досягається за рахунок реалізації функцій, застосування методів,
інструментів, управлінського впливу на вірно ідентифіковані об’єкти та цілі
(рисунок 3.1).
Проведені у науковій роботі дослідження та виявлені актуальні
проблеми формування та реалізації депозитної політики вітчизняних банків
дозволяють виділити наступні напрями, шляхи та інструменти
удосконалення управління депозитною діяльністю банку:
з метою впровадження депозитної політики привабливої для
клієнтів та прибуткової для банків доцільними є розробка простих та
зрозумілих споживачу депозитних продуктів, що не потребують значних
витрат; врахування інтересів найвагоміших клієнтських груп банківської
установи;
27
Рисунок 3. 1 − Базові елементи системи ризик-менеджменту фінансової
безпеки банку (складено автором)
для формування довіри потенційних клієнтів банку необхідними є
дотримання бездоганної ділової репутації; забезпечення фінансової стійкості
та надійності банку; ретельне та постійне вивчення інтересів і запитів
вкладників – юридичних та фізичних осіб, надання найзручніших форм
депозитного обслуговування;
підвищенню зацікавленості індивідуальних осіб у розміщенні своїх
коштів на вкладних рахунках сприятимуть удосконалення депозитної
- фактори, що мають реалізацію у вигляді ризиків;- фактори, що не формалізуються та не спричиняють збитку навіть без фактичної реалізації (чутки, паніка, негативні сподівання)
- показники, що чітко формалізуються та мають кількісну оцінку;- ймовірність реалізації окремого ризику;- показники фінансових наслідків (збитків, вимушених витрат, прибутків)
- виконанн економічних нормативів та індикаторів фінансової стійкості;- реалізація стратегії сталого розвитку;-підтримання високого рівня довіри клієнтів та контрагентів
Об’
єктн
о-ці
льов
ий р
івен
ьЗагроза Безпека
- розпізнання загроз;- виявлення потенційних та реальних загроз;- розпізнання джерела і класифікація загроз;
- діагностика ризиків;- класифікація ризиків;- кількісна оцінка впливу ризиків;- встановлення допустимої межі ризику
- формування ефективної системи виявлення загроз та регулювання ризиків;- підтримання безперервного руху зростаючих фінансових потоків
Фун
кціо
наль
ний
ріве
нь
- сенсорні методи розпізнання;- інтуїтивні методи дослідження;- аналогові методи виявлення
- статистичні методи збору та обробки інформації з розпізнання ризиків;- методи дослідження теорії ймовірності та прогнозування
- оптимізація активно-пасивних операцій за для досягнення високого кредитного рейтингу та ділової репутації банку;- впровадження інноваційно-інформаційних систем обробки та захисту інформації
Мет
одич
ний
ріве
ньРизик
28
політики та ведення якісної кредитно-інвестиційної діяльності; активне
використання комплексного обслуговування клієнтів;
оптимізація використання цінових та нецінових методів залучення
ресурсів може забезпечуватись формуванням банками адекватної процентної
політики, спрямованої на залучення та стійке утримання коштів населення на
депозитних рахунках із постійним поліпшенням якості обслуговування
клієнтів, розширенням спектру депозитних послуг, додатковими видами
послуг та розширення мережі філій;
успішне впровадження інформаційно-інноваційних технологій для
активізації роботи щодо розширення депозитної бази передбачає
безпесередньо розвиток новітніх банківських технологій запровадження
новітніх організаційних форм ведення депозитних рахунків населення, в
межах чого доцільним є застосування багатоканальної діяльністі,
структурно-технологічна перебудови – front-office і back-office,
самообслуговування, дистанційного обслуговування, call-центрів,
консультаційної діяльності, впровадження віртуальних банківських і
фінансових технологій, новітніх комунікаційних технологій та засобів і т. ін.
29
Висновки
1. Проведене дослідження економічної сутності та аналіз змістових
характеристик дозволив сформувати власне бачення економічної сутності
«депозитної політики банку», що визначена нами як система заходів
формування та управління залученими ресурсами з метою гарантування
стійкості і надійності депозитної бази для забезпечення ефективного
функціонування у сучасному бізнес-середовищі.
2. Конкретизовано зміст та основні завдання депозитної політики
банку, що підтверджує її значення у процесі досягнення загальних цілей
банківської установи. Визначено перелік і зміст принципів формування
депозитної політики банку та взаємозв’язок видів депозитної політики банку
(поміркованої, агресивної чи консервативної) із цілями та факторами її
формування.
3. На основі вивчення теоретичних аспектів управління фінансовою
безпекою банку, виділено домінанти фінансової безпеки банківської
установи (забезпечення фінансової рівноваги; сприяння ефективності
діяльності банку; забезпечення можливості на ранніх стадіях визначення
проблемних місць; нейтралізація криз та запобігання банкрутствам) та
встановлено їх взаємозв’язок з ключовими характеристиками стану і
діяльності банку. Доведено доцільність розгляду управління фінансовою
безпекою банку із використанням системного підходу та акцентована увага
на меті її функціонування.
4. За результатами проведених досліджень розвинено концептуальні
засади управління фінансовою безпекою банку за депозитною складовою, яка
представлена підсистемою управління, що знаходиться під впливом факторів
мега-, макро- та мікросередовища із виділенням основних складових
(чинників, змісту, завдань, принципів формування депозитної політики,
об’єкту та суб’єкту, напрямів управлінської діяльності, видів депозитної
політики та виникаючих загроз).
30
5. Вивчення напрацьованого фахівцями методичного базису
оцінювання фінансової безпеки банку засвідчило відсутність комплексної
моделі оцінки фінансової безпеки. Наявні моделі оцінки фінансової безпеки
банку здебільшого є формалізованими та спрямовані на вивчення окремих
відносних коефіцієнтів, не відповідаючи критеріям динамічності,
багатофакторності, ймовірнісного характеру.
6. У роботі сформовано методичний підхід оцінки рівня фінансової
безпеки банку за депозитною складовою із відповідною розробкою та
обгрунтуванням методичного інструментарію, що базується на поєднанні
формалізованих та неформалізованих оцінок для визначення загального рівня
фінансової безпеки, градованого на “дуже низький”, “низький”, “середній”,
“високий” та “дуже високий” у відповідності до сумарної оцінки бальних
значень, визначених на основі обумовлених діапазонів.
7. Вивчення стану розвитку банківської системи і тенденцій депозитного
ринку України та апробація запропонованого методичного підходу оцінки
рівня фінансової безпеки банку за депозитною складовою за даними
ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк” стали не лише
основою для ретроспективної порівняльної оцінки, а й вихідним джерелом
необхідності пошуку напрямів та можливостей удосконалення депозитної
політики в системі управління фінансовою безпекою банку.
8. Акцентуючи увагу, на можливостях застосування цінових та
нецінових методів удосконалення депозитної політики банку, визначено
існуючі переваги та недоліки он-лайн депозитів, обумовлено доцільність
активного використання нових форм депозитів (now-рахунки, supernow-
рахунки, рахунки «зв’язаних коштів», структуровані депозити).
9. Обгрунтовано, змістове та структурне наповнення ризик-менеджменту
депозитних операцій в системі управління фінансовою безпекою банку, що
включає функціональний, методичний та об’єктно-цільовий рівні для
своєчасної ідентифікації загроз, уникненння або мінімізації ризиків для
досягнення та утримання високого рівня фінансової безпеки.
31
Список використаної літератури
1. Аналітичний огляд банківської системи України за результатами
2016 року Національне рейтингове агентство «Рюрік» (http://rurik.com.ua)
2. Андреева Е. А. Обеспечение экономической безопасности
российского многофилиального банка с иностранным участием : дис. …
канд. экон. наук: спец. 08.00.05 / Е. А. Андреева. – Москва, 2014. – 184 с.
3. Бабицкий А. Депозитная политика коммерческого банка:
грамотная работа с деньгами / А. Бабицкий [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.luxurynet.ru/financestheory/ 8851html.
4. Барановський О. І. Банківська безпека: проблема виміру /
О. І. Барановський // Економіка і прогнозування. – 2006. – №1. – С. 7-25.
5. Бартош О.М. Депозитна політика банку та основні етапи її
формування / О.М. Бартош // Вісник Університету банківської справи
національного банку України. – 2009. – № 3. – С. 98–101.
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова,
Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 390 с.
7. Болгар Т. М. Фінансова безпека банків в умовах ринкової
трансформації економіки України: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня
канд. екон. наук: спец. 08.00.08 / Т. М. Болгар. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ»,
2009. – 22 с.
8. Бугель Ю.В. Проблеми розвитку банківської системи в Україні /
Ю.В. Бугель // Глобальні та національні проблеми економіки. – 2016. –
Випуск 9. – С. 623-626. http://global-national.in.ua/archive/9-2016/127.pdf
9. Васильченко З. Теоретична концепція оцінки економічної безпеки
банку / З. Васильченко, І. Васильченко // Банківська справа. – 2006. – № 4. –
С. 36-45.
10. Гайдук В. И. Финансовая безопасность коммерческих банков:
критерии и индикаторы / В. И. Гайдук, А. Л. Вороков, Н. В. Гайдук //
32
Научный журнал КубГАУ. – 2015. – №114(10). – Режим доступа : http://
ej.kubagro.ru/2015/10/pdf/06.pdf
11. Герасименко Р.А. Депозитная политика банков и факторы,
влияющие на ее формирование / Р.А. Герасименко, Е.И. Хорошева,
В.В. Герасименко // Финансы, учет, банки. – 2011. – № 1(17). – С. 141–150.
12. Дзюблюк О.В. Розвиток банківської системи України як основа
реалізації стратегії економічного зростання : [монографія] / За ред. д. е. н.,
проф. О.В. Дзюблюка. – Тернопіль : ТНЕУ, 2010. – 384 с.
13. Дмитров С. О. Управління фінансовою безпекою комерційного
банку / О. С. Дмитров // Фінансовий простір. – № 2 (6). – 2012. – С. 11 – 15.
14. Емець В.А. Характеристика депозитної політики банків України на
сучасному етапі / В.А. Емець // Управління розвитком. – 2013. – № 13. –
С. 79–81.
15. Еш С.М. Депозитна політика комерційного банку та напрями її
вдосконалення в умовах економічної кризи банків / С.М. Еш. [Електронний
ресурс]. – Режим доступу: http://dspace.nuft.-
edu.ua/jspui/bitstream/123456789/9499/1/DEPOZITIC%20POLICY%20OF.pdf.
16. Євченко Н. Г. Вплив податкових ризиків на фінансову безпеку
банку / Н. Г. Євченко, О. А. Криклій // Проблеми і перспективи розвитку
банківської системи України: збірник наукових праць. – Суми: ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2009. – Вип. 25. – С. 45 – 52.
17. Єпіфанов А. О. Фінансова безпека підприємств і банківських
установ: монографія / За заг. редакцією д-ра екон. наук, проф.
А. О. Єпіфанова, [А. О. Єпіфанов, О. Л. Пластун, В. С. Домбровський та ін.].
Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2009. – 295 с.
18. Зачосова Н. В. Особливості забезпечення фінансової безпеки
комерційних банків в Україні / Н. В. Зачосова // Науковий вісник: Фінанси,
банки, інвестиції. – 2011. – № 4. – С. 74 – 78.
33
19. Каллаур П. В. Система обеспечения устойчивости банковского
сектора Республики Беларусь / П. В. Каллаур // Деньги и кредит. – 2008. –
№6. – С. 23-29.
20. Коцовська P.P. Банківські операції: [навч. посіб.] / Р.Р. Коцовська,
О.П. Павлишин, Л.М. Хміль. – К.: УБС НБУ; Знання, 2010. – 390 с.
21. Крупка І. М. Фінансово-економічна безпека банківської системи
України та перспективи розвитку національної економіки / І. М. Крупка //
Бізнес Інформ. – 2012. – № 6. – С. 168-175.
22. Лавров Р.В. Депозитна політика банку в сучасних умовах /
Р.В. Лавров // Науковий вісник Чернігівського державного інституту
економіки і управління. – 2010. – № 4(8) . – C. 182–187.
23. Литовченко О. Ю. Теоретико-методичне підґрунтя до управління
фінансовою безпекою банку / О. Ю. Литовченко, Б. М. Самойлов
[Електронний ресурс]. – Режим доступу: www. rusnauka.com.
24. Мельникова І.М. Маркетингова політика комерційного банку на
депозитному ринку / І.М. Мельникова – К.: КНТЕУ, 2009. – 197 с.
25. Московец Е.А. Оценка эффективности депозитной политики
коммерческого банка / Е.А. Московец, Л.А. Мочалова // Ползуновский
альманах. – 2009. – Т. 2. – № 3. – С. 253–255.
26. Наточеева Н.Н. Финансовый механизм преодоления банковских
кризисов для обеспечения устойчивого роста банковского сектора России:
автореф. дис. на соискание учен. степени д-ра экон. наук: спец. 08.00.10 –
финансы, денежное обращение и кредит / Н.Н.Наточеева.– М., 2011. – 47 с.
27. Основні показники діяльності банків України. Офіційний сайт
Національного банку України [Електронний ресурс] / Режим доступу:
http://www.bank.gov. ua/control/uk/publish/
28. Офіційний сайт ПАТ “ОТП Банк ”: [Електронний ресурс]. – Режим
доступу: https://www.otpbank.com.ua/
29. Офіційний сайт ПАТ “Ощадбанк”: [Електронний ресурс]. – Режим
доступу: https://www.oschadbank.ua/ua/
34
30. Офіційний сайт ПАТ КБ “Приватбанк”: [Електронний ресурс]. –
Режим доступу: https://privatbank.ua/
31. Рудан В. Особливості формування депозитної бази вітчизняних
банків та її вплив на ліквідність банківської системи / В. Рудан // Українська
наука: минуле, сучасне, майбутнє. – 2011. – № 16. – С. 218–228.
32. Синяк А.А. Можливі напрями удосконалення депозитної політики
комерційних банків України на сучасному етапі / А.А. Синяк [Електронний
ресурс]. – Режим доступу: http://www.
masters.donntu.edu.ua/2013/iem/sinyak/library/article2.htm.
33. Сорока Л.О. Теоретична сутність фінансової безпеки держави /
Л.О. Сорока, І.О. Доценко // Фінансові аспекти розвитку економіки України:
теорія, методологія, практика : Збірник наукових праць молодих вчених та
студентів. Том 1 / ред. кол.: Н. А. Хрущ, Р. С. Квасницька, І. В. Форкун та
інші (відп. ред. Н. А. Хрущ). – Хмельницький : ХНУ, 2016. – С. 28-30.
34. Сорока Л.О. Теоретичні засади депозитної політики в системі
управління фінансовою безпекою банку / Л.О. Сорока, Л.А. Приступа //
Фінансові аспекти розвитку економіки України: теорія, методологія,
практика : Збірник наукових праць молодих вчених та студентів. Том 2 / ред.
кол.: Н. А. Хрущ, Р. С. Квасницька, І. В. Форкун та інші (відп. ред.
Н. А. Хрущ). – Хмельницький : ХНУ, 2017. – С. 98-100.
35. Ткаченко А. М. Вимірювання фінансової безпеки банківської
системи / А. М. Ткаченко, К. І. Маменко // Стратегія і механізми регулювання
промислового розвитку: збірник наукових праць. – 2009. – С. 333 – 346.
36. Фадєєв Д. А. Фінансова безпека банківської діяльності в Україні /
Д. А. Фадєєв [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.rusnauka.com.
21.
37. Фінансовий портал «Мінфін» / [Електронний ресурс]. – Режим
доступу: https://minfin.com.ua/ua/banks/
38. Франчук В. І. Науково-методичні підходи до оцінки рівня
економічної безпеки комерційного банку / В. І. Франчук. С. І. Мельник //
35
Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ :
серія економічна: зб. наук. пр. – 2012. – №1. – С. 48-58.
39. Хачатурян Г. Ю. Институциональные основы обеспечения
экономической безопасности банковской системы Российской Федерации в
современных условиях: автореф. дис. … канд. экон. наук : 08.00.01 /
Г. Ю. Хачатурян. – Москва, 2010. – 27 с.
40. Хитрін О. І. Фінансова безпека комерційних банків / О. І. Хитрін //
Фінанси України. – 2004. – № 11. – С. 118 – 124.
41. Черенков В. Е. Современные направления и механизмы
обеспечения экономической безопасности банковской системы России :
дис. … канд. экон. наук: спец. 05.13.10 / В. Е. Черенков; Российская академия
государственной службы при Президенте РФ. – Москва, 2005. – 174 с.
36
Додатки
37
Додаток А
Таблиця А.1 – Підходи до визначення поняття «фінансова безпека банку»*
Автор, джерело ВизначенняО. Барановський [4],А. Ткаченко, К. Маменко [35]
Сукупність умов, за яких потенційно небезпечні для фінансового стану комерційного банку дії чи обставини попереджені чи зведені до такого рівня, за якого вони не здатні завдавати шкоди встановленому порядку функціонування банку, збереженню його майна та інфраструктури і перешкодити досягненням банком статутних цілей;стан захищеності фінансових інтересів комерційного банку, його фінансової стійкості, а також середовища, в якому він функціонує
Т. Болгар [7], А. Єпіфанов [17]
Стан банківської установи, що характеризується збалансованістю та стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, його здатністю досягати поставлених цілей і генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкості розвитку
С. Дмитров [13], Д. Фадєєв [36]
Захист фінансових інтересів банку, його фінансової стійкості і середовища, в кому він функціонує
Н. Євченко, О. Криклій [16], Н. Зачосова [18]
Такий його фінансовий стан, який характеризується збалансованістю системи фінансових показників, стійкістю до внутрішніх і зовнішніх загроз, що дозволяє своєчасно та в повному обсязі виконувати взяті на себе зобов’язання, а також забезпечує ефективний розвиток банку в поточному та наступних періодах
О. Литовченко, Б. Самойлов [23]
Стан банківської установи, що характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, його здатністю досягати поставлених цілей і генерувати фінансові ресурси в достатньому обсязі для забезпеченн поточної діяльності та стійкого розвитку.
Н. Наточеєва [26]
Динамічна характеристика системи елементів, взаємодія яких дозволяє формувати позитивні фінансові потоки розвитку комерційного банку
О. Хитрін [40] Динамічний стан, при якому банк: юридично і технічно здатний виконувати і реально виконує властиві йому функції; забезпечує стійкий захист життєво важливих соціально-економічних інтересів громадян, господарюючих суб'єктів, суспільства та держави від негативного впливу внутрішніх і зовнішніх загроз; володіє потенціалом як для кількісного, так і для якісного зростання і має в своєму розпорядженні механізми для реалізації даного потенціалу
*Складено автором
38
Додаток Б
Рисунок Б.1 – Методичний базис оцінювання фінансової безпеки банку
(складено автором)
Методи та моделі оцінки фінансової безпеки банку
Із використанням економічних нормативів(В. І. Гайдук, Н. В. Гайдук, А. Л. Воронков [10],
І. М. Крупка [21])
Із використанням відносних коефіцієнтів(Н. В. Гайдук, А. Л. Воронков [10], Е. А. Андрєєва [2], А. О. Єпіфанов, О. Л. Пластун та ін. [17], П. В. Калаур
[19], В. І. Гайдук, О. І. Барановський [4])
На основі вивчення банківських ризиків(А. О. Єпіфанов, О. Л. Пластун та ін. [17],
П. В. Калаур [19], В. Е. Черенков [41])
Із застосуванням економіко-математичного моделювання (З. Васильченко, І. Васильченко [11], Н. Різник [12] ,
В. І. Франчук, С. І. Мельник [38] )
Із використанням експертного оцінювання(А. О. Єпіфанов, О. Л. Пластун та ін. [17])
39
Таблиця Б.1 – Показники оцінки рівня фінансової безпеки банку*
№ Автори
Назва коефіцієнта, показника
А. О
. Єпі
фано
в, О
. Л.
В.
І. Ф
ранч
ук,
С.
І.
1 Відхилення від нормативів банківської ліквідності/показники ліквідності
+ + + +
2 Динаміка показників економічної ефективності і рентабельності (ROA, ROE), %
+ + + + + +
3 Якість активів + + +
4 Плинність кадрів +
5 Норматив використання власного капіталу банків для придбання акцій юр.ос., %
+
6 Коефіцієнт фондування в нац.і іноз.валютах +
7 Рівень процентої маржі (кредити - депозити), % + + + +
8 Ефективність роботи з процентними коштами + +
9 Ефективність комісійної діяльності +
10 Прибуток на одного співробітника +
11 Рівень проблемних кредитів,% + + + +
12 Коефіцієнти кредитних ризиків,% + + + + +
13 Коефіцієнт співвідношення кредитів і зобовязань,% +
14 Коефіцієнт достатності капіталу + +
15 Загальна валютна позиція. Валютний ризик + + +
16 Стабільність ресурсної бази +
17 Платіжна позиція банку +
18 Фінансова стійкість +
19 Дефіцит бюджету + +
20 Частка коштів клієнтів виражених в ін.вал. у всіх залуч.коштах, %
+
21 Вартість банківських кредитів +
22 Нормативи обовязкового резервування, % +
23 Дохідність 1 грн активів і капіталу + +
24 Можливості використання внутрішніх резервів банку + +
25 Приорітетність напрямів використання капіталу + +
*Систематизовано автором на основі [2; 4; 10-12; 17; 19; 21; 38]
Додаток В
40
Рисунок В.1 – Динаміка кількості банків України [27]
Рисунок В.2 – ТОП-10 прибуткових банків України за результатами
2016 року, тис. грн. [27]
41
Рисунок В.3 – Динаміка рівня доларизації клієнтського портфелю,
млрд грн, % [1]
Таблиця В.1 – Рейтинг стійкості найбільших банків України за підсумками діяльності 2016 року
*
№ Банк Стресо-стійкість
Лояльністьвкладників
Оцінкааналіти-
ків
Місце урейтингу задепозитами
фізичних осіб1 Креді Агріколь Банк 4,50 4,2 4,64 132 Райффайзен Банк Аваль 4,4 4,4 4,2 43 Ощадбанк 3,4 4,6 4,56 24 ПроКредит Банк 3,8 4,3 3,76 155 Кредобанк 3,7 4,3 4,11 186 УкрСиббанк 3,4 4,2 4,29 97 Укргазбанк 3,2 4,4 4,29 88 Укрсоцбанк 2,9 4,6 3,76 59 ОТП Банк 3,2 3,7 3,67 1110 Мегабанк 2,6 4,2 3,93 1911 Таскомбанк 2,8 4,4 2,78 2212 Ідея Банк 2,9 4,2 3,04 2313 Правекс-банк 3,3 3,1 3,93 2714 Банк Південний 2,8 4,3 2,6 1215 Альфа-Банк 2,5 4,0 3,84 616 Укрексімбанк 2,9 3,4 3,76 317 Марфін Банк 3,2 3,4 2,6 2818 ПУМБ 2,6 3,6 3,31 719 Приват Банк 2,8 2,8 3,93 120 Сбербанк 2,9 3,8 1,98 10
*Складено автором за даними [37]
42
Рисунок В.4 – Структура депозитів населення за групами банків
України, % [27]
43
Додаток Г
Таблиця Г.1 – Аналіз коефіцієнтів ефективності використання депозитних
ресурсів ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк” за 2014-
2016 роки*
Показники
Роки Абсолютне відхилення (+,-)
Темп зростання (спаду), %
2014 2015 2016 2015/2014
2016/2015
2015/2014
2016/2015
ПАТ КБ “Приватбанк”Коефіцієнт депозитної бази 0,88 0,96 0,92 0,08 -0,04 109,09 95,83Коефіцієнт поточної депозитної бази 0,65 0,74 0,81 0,09 0,07 113,85 109,46Коефіцієнт строкової депозитної бази 0,23 0,22 0,11 -0,01 -0,11 95,65 50,00Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 0,31 0,28 0,20 -0,03 -0,09 91,10 69,61
Коефіцієнт використання депозитних коштів 1,14 1,00 0,30 -0,14 -0,70 87,45 30,27
Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку
6,23 6,48 14,29 0,25 7,81 104,06 220,48
ПАТ “Ощадбанк”Коефіцієнт депозитної бази 0,80 0,95 0,87 0,15 -0,08 118,75 91,58Коефіцієнт поточної депозитної бази 0,63 0,73 0,69 0,10 -0,04 115,87 94,52Коефіцієнт строкової депозитної бази 0,17 0,22 0,18 0,05 -0,04 129,41 81,82Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 1,95 1,37 0,05 -0,58 -1,32 70,11 3,37
Коефіцієнт використання депозитних коштів 1,25 0,70 0,46 -0,55 -0,24 56,19 65,20
Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку
2,21 12,18 6,79 9,97 -5,39 550,31 55,74
ПАТ “ОТП Банк”Коефіцієнт депозитної бази 0,65 0,58 0,71 -0,08 0,14 88,22 123,56Коефіцієнт поточної депозитної бази 0,28 0,26 0,31 -0,02 0,05 93,97 119,22Коефіцієнт строкової депозитної бази 0,38 0,32 0,40 -0,06 0,09 84,02 127,10Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 1,24 1,21 1,04 -0,03 -0,17 97,60 85,80
Коефіцієнт використання депозитних коштів 1,27 1,44 1,36 0,18 -0,08 114,00 94,14
Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку
1,05 1,62 0,85 0,57 -0,78 154,09 52,15
* Розраховано автором за даними [28-30]
44
Таблиця Г.2 – Оцінка рівня фінансової безпеки ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ
“Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк” за депозитною складовою*
ПоказникиРоки
2014 2015 2016ПАТ КБ “Приватбанк”
Коефіцієнт депозитної бази 5 5 5Коефіцієнт поточної депозитної бази 4 4 5Коефіцієнт строкової депозитної бази 2 2 1Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 2 2 1
Коефіцієнт використання депозитних коштів 5 5 2Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку 5 5 5
Стресостійкість 4 3 3Лояльність вкладників 5 4 3Оцінка аналітиків 4 3 4Загальна оцінка 4 3 4
ПАТ “Ощадбанк”Коефіцієнт депозитної бази 5 5 5Коефіцієнт поточної депозитної бази 4 4 4Коефіцієнт строкової депозитної бази 1 2 1Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 5 5 1
Коефіцієнт використання депозитних коштів 5 4 3Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку 5 5 5
Стресостійкість 3 3 3Лояльність вкладників 5 5 5Оцінка аналітиків 5 5 5Загальна оцінка 4 4 4
ПАТ “ОТП Банк”Коефіцієнт депозитної бази 4 3 4Коефіцієнт поточної депозитної бази 2 2 2Коефіцієнт строкової депозитної бази 2 2 2Коефіцієнт співвідношення коштів фізичних і юридичних осіб 5 5 5
Коефіцієнт використання депозитних коштів 5 5 5Коефіцієнт співвідношення поточних депозитних коштів і власного капіталу банку 5 5 5
Стресостійкість 3 3 3Лояльність вкладників 4 4 4Оцінка аналітиків 4 4 4Загальна оцінка 4 4 4* Розраховано автором
45
АНОТАЦІЯ
Шифр «Прагнеш - досягай»
Ефективне функціонування банківського сектору національної
економіки неможливе без дотримання високого рівня його фінансової
безпеки. На забезпечення ж останньої негативно впливає те, що банківська
діяльність здійснюється в умовах численних різнопланових об’єктивних і
суб’єктивних, зовнішніх і внутрішніх загроз. До ключових ризиків, що ними
спричиняються належать ризики депозитної діяльності, як основи
формування ресурсної бази банківської установи та підтримки її фінансової
стійкості в умовах конкурентного середовища.
Це обумовлює необхідність поглиблення теоретичних засад,
розкриття методичних підходів до оцінювання та розроблення науково-
практичних рекомендацій у площині забезпечення ефективності депозитної
політики в системі управління фінансовою безпекою банку.
Метою дослідження є поглиблення теоретичних засад, обґрунтування
методичних аспектів оцінювання і розроблення науково-практичних
рекомендацій щодо підвищення якості та ефективності депозитної політики в
системі управління фінансовою безпекою банку.
Для досягнення вказаної мети у роботі визначені наступні завдання:
з’ясувати економічну сутність депозитної політики банку; дослідити
системні засади управління фінансовою безпекою банку; удосконалити
методичний базис оцінювання фінансової безпеки банку та її депозитної
складової; визначити ключові напрями удосконалення депозитної політики в
системі управління фінансовою безпекою банку.
Об’єктом дослідження є депозитна політика в системі управління
фінансовою безпекою банку.
46
Предметом дослідження є теоретичні засади, методичні підходи та
прикладні аспекти депозитної політики в системі управління фінансовою
безпекою банку.
Для досягнення поставленої мети у роботі використовувались
загальнонаукові та емпіричні методи: аналізу і синтезу, індукції і дедукції,
логічного узагальнення – при дослідженні теоретичного базису, сутнісного
змісту та структурного наповнення депозитної політики в системі управління
фінансовою безпекою банку; економічного, порівняльного та статистичного
аналізу – для оцінки сучасного стану розвитку банківської системи,
тенденцій депозитного ринку України та оцінювання рівня фінансової
безпеки банку за депозитною складовою; наукового абстрагування,
моделювання – при розробці методичного підходу оцінювання фінансової
безпеки банку за депозитною складовою.
Інформаційну базу дослідження становлять законодавчі та нормативно-
правові акти України, що регламентують діяльність банків в Україні,
монографії, наукові періодичні видання економічного профілю, навчальні
посібники та підручники, статистичні матеріали, огляди інформаційно-
аналітичних та рейтингових агентств, економічна інформація та фінансова
звітність ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Ощадбанк”, ПАТ “ОТП Банк”.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у наступному:
удосконалено:
концептуальні засади управління фінансовою безпекою банку за
депозитною складовою, яка представлена підсистемою управління, що
знаходиться під впливом факторів мега-, макро- та мікросередовища,
узгоджується з домінантами фінансової безпеки банківської установи та
розкриває логічну послідовність і елементну взаємодію основних складових
(чинників, змісту, завдань, принципів формування депозитної політики,
об’єктної та суб’єктної підсистем, напрямів управлінської діяльності, видів
47
депозитної політики та виникаючих загроз);
методичний базис оцінювання фінансової безпеки банку та її
депозитної складової на основі розробки методичного підходу оцінки рівня
фінансової безпеки банку за депозитною складовою, що базується на
поєднанні формалізованих та неформалізованих оцінок для визначення
загального рівня фінансової безпеки, градованого у відповідності до сумарної
оцінки бальних значень, визначених на основі обумовлених діапазонів;
дістали подальшого розвитку:
теоретичні основи депозитної політики банку шляхом уточнення
сутності поняття «депозитна політика банку», як системи заходів
формування та управління залученими ресурсами з метою гарантування
стійкості і надійності депозитної бази для забезпечення ефективного
функціонування у сучасному бізнес-середовищі, виділення принципів
формування та визначення взаємозв’язку видів депозитної політики банку із
цілями та факторами формування;
змістове та структурне наповнення ризик-менеджменту депозитних
операцій в системі управління фінансовою безпекою банку, що включає
функціональний, методичний та об’єктно-цільовий рівні для своєчасної
ідентифікації загроз, уникненння або мінімізації ризиків для досягнення та
утримання високого рівня фінансової безпеки.
Отримані результати дослідження мають практичне значення, що
полягають в обґрунтуванні науково-практичних рекомендацій, спрямованих
на підвищення якості та ефективності депозитної політики в системі
управління фінансовою безпекою вітчизняних банківських установ та
прийняті до впровадження у відділенні ПАТ “ОТП Банк” в м.
Хмельницький.
Основні положення і результати проведених досліджень доповідалися
та отримали схвальну оцінку на 2 науково-практичних конференціях:
Міжнародній науково-практичній інтернет-конференції «Актуальні
48
проблеми управління соціально-економічними системами» (м. Луцьк, 07
грудня 2017 року);
ІV Всеукраїнській науково-практичній Інтернет-конференції молодих
вчених та студентів «Фінансові аспекти розвитку економіки України: теорія,
методологія, практика» (м. Хмельницький, 15 листопада 2017 року).
Основні положення наукової роботи відображені у 3 наукових працях
загальним обсягом 0,58 друк. арк.
Наукова робота складається з трьох розділів, обсяг роботи становить 30
сторінок, кількість рисунків у роботі становить 4, кількість таблиць у роботі
становить 6, кількість використаних джерел становить 41.
Ключові слова: депозитна політика, фінансова безпека, система
управління, банк
