kombank - godisnji izvestaj

1

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

SADR@AJ

UVOD 3

1. IZ RADA UPRAVNOG ODBORA BANKE U 2006. GODINI 9

2. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA 13 2.1. U periodu od 2002. do 2006. godine 13 2.2. U 2006. godini 14

3. RAZVOJ BANKE 19 3.1. Ostvareni obim poslovanja

u periodu od 2002. do 2006. godine 19 3.2. Ostvarena profitabilnost Banke

u periodu od 2002. do 2006. godine 21 3.3. Ostvareni parametar adekvatnosti kapitala

u periodu od 2002. do 2006. godine 21 3.3. Tokovi gotovine u periodu od 2002. do 2006. godine 21 3.4. Formirane rezerve po osnovu kreditnog rizika

u periodu od 2002. do 2006. godine 22 3.5. Ostvareni parametar adekvatnosti kapitala

u periodu od 2002. do 2006. godine 22 3.6. Strukturne promene u bilansu Banke

u periodu od 2002. do 2006. godine 23 3.6.1. Ro~na struktura bilansa Banke 23 3.6.2. Odnos dinarskog i deviznog podbilansa Banke 24 3.7. Ljudski resursi od 2002. do 2006. godine 25 3.8. Promene na akcionarskom kapitalu

u periodu od 2002. do 2006. godine 26 4. KOMERCIJALNA BANKA AD BEOGRAD – PARTNER ZA SARADNJU 31 4.1. Beograd – sedište Banke 31 4.2. Grupa Komercijalne banke a.d. Beograd 32 4.3. Regionalni raspored filijala Banke u Republici Srbiji 32 4.4. Predstavništva Banke u inostranstvu 33

5. ZNAÂJNE PROMENE U POSLOVANJU BANKE U 2006. GODINI 37 5.1. Najzna~ajnije poslovne promene u 2006. godini i ciljevi Banke 37 5.2. Pove}anje akcionarskog kapitala 38

2

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

5.3. Usaglašavanje poslovanja Banke sa novim Zakonom o bankama 39 5.4. Razvoj novih bankarskih proizvoda 40 5.5. Unapre|enje organizacije rada u Banci 41 5.6. Kastodi poslovi 42 5.7. Osnivanje Banke u Banja Luci 42 6. POSLOVANJE FILIJALA BANKE U 2006. GODNI 45

7. BILANS BANKE 49 7.1. Ostvareni obim poslovanja u 2006. godni 49 7.2. Plasmani - AKTIVA 52 7.3. Sredstva - PASIVA 54 7.4. Bilans stanja 56 8. ANALIZA BILANSA BANKE 59 8.1. Kreditni portfolio klijenata Banke 59 8.1.1. Struktura kreditnog portfolia 59 8.1.2. Procena rizi~nosti bilansne aktive i vanbilansnih stavki 60 8.2. Portfolio deponenata 63 8.3. Garancijsko poslovanje 64 8.4. Devizni podbilans 65 8.4.1. Struktura deviznog podbilansa 65 8.4.2. Ostvareni obim platnog prometa sa inostranstvom 67 8.5. Dinarski podbilans 67 8.5.1. Struktura dinarskog podbilansa 67 8.5.2. Kratkoro~ni dinarski krediti i hartije od vrednosti 68 8.5.3. Dugoro~ni dinarski krediti i hartije od vrednosti 69 8.5.4. Dinarska likvidnost 70 8.6. Kapital, osnovna srdstva i osniva~ka ulaganja 71 8.6.1. Akcijski kapital 72 8.6.2. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja 72 8.6.3. Osniva~ka ulaganja u banke i preduze}a 72 8.6.4. Usaglašenost poslovanja Banke sa propisanim parametrima 73

9. BILANS USPEHA U 2006. GODINI 77 9.1. Prihodi i rashodi po kamatama 78 9.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada 79 9.3. Prihodi i rashodi po osnovu procene kreditnog rizika u 2006. godini 81 9.4. Ostvareni dobitak iz poslovanja u 2006. godini 82 9.5. Realizacija Biznis plana za 2006. godinu 82

10. REVIZORSKI IZVE[TAJ ZA 2006. GODINU 87

3

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

UVOD

Po{tovani poslovni prijatelji,

I sami spadamo u one koji zastupaju stav da cifre mnogo slikovitije kazuju o rezultatima poslovanja nego bilo kakve nadahnute i detaljne verbalne deskripcije. Cifre u na{em poslovnom bilansu za 2006. godinu

ostvarila obim poslovanja od gotovo PREDSEDNIK

4

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Posle detaljnih analiza bilansa i uvida u sve aspekte poslovanja Banke i

njihova cena je neprekidno rasla, tako da je u 2007. godinu Banka u{la sa cenom

Pored 270 ekspozitura u zemlji i dokazano uspe{ne banke u Crnoj Gori, osnovali

nam daju za pravo da krenemo u jo{ ambicioznije planove regionalnog {irenja.

Sprovedenim {irenjem asortimana proizvoda i usluga, posebno u delu poslova

vrstama bankarskih poslova Komercijalna banka ima konkurentnu ponudu i da

ukupnoj aktivi bankarskog sektora u Srbiji.

5

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

poslova investicionog bankarstva, uz osnivanje investicionog fonda... Sve ovo

saradnji!

9

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

1. IZ RADA UPRAVNOG ODBORA BANKE

procenjivanje pozicija u bilansima i sastavljanje finansijskih izve{taja u cilju

obavljao druge poslove u skladu sa zakonom i Statutom Banke.

realizacije plana dokapitalizacije Banke i ispunjenja obaveza iz Plana razvoja

n

n

n

nnn

nnnnnnn

n

10

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

ispunjenja obaveze u cilju usagla{avanja poslovanja Banke prema novom

Nakon usagla{avanja poslovanja sa novim Zakonom o bankama, do kraja 2006.

akcionarskog kapitala kroz novu emisiju akcija radi usagla{avanja ovog dela

kapitala u 2006. godini, kroz XIX emisiju redovnih akcija u iznosu od 2.120,8

je do pobolj{anja koeficijenta adekvatnosti kapitala Komercijalne banke a.d. Beograd i svih drugih propisanih parametara.

n

nnnnn

nnn

n

n

13

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

2. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA

2.1. U periodu od 2002. do 2006. godine

u decembru 2000. godine, dovele su do smanjenja rasta cena, odnosno stope

Stopa inflacije, iskazana kao godi{nje stope rasta cena na malo, po godinama,

14

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

2.2 U 2006. godini

Narodna banka Srbije je i u 2006. godini, u okviru monetarne politike, dosledno

15

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

Narodna banka Srbije je u centru svojih aktivnosti, u 2006. godini, imala primenu

monetarnu i kreditnu politiku na ostvarivanje prioritetnih ciljeva i zadataka

koja se izdvaja obavezna rezerva, efikasno uticala na kreditnu aktivnost banaka, na sam volumen kredita, a posredstvom toga i na volumen novca u opticaju.

monetarne politike.

ukupne bilansne aktive.

16

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Iz iznetih kretanja proizilazi da je kurs dinara u 2006. godini u odnosu na

su osnovni pokazatelji makroekonomskih uslova u kojima su banke poslovale u toku 2006. godine.

Narodnoj banci Srbije da ponudom (prodajom) ili kupovinom deviza na deviznom

19

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

3. RAZVOJ BANKE

Komercijalna banka a.d. Beograd osnovana je 1970. godine.Dosada{nji razvoj Banke je bio vrlo dinami~an i karakterisali su ga:

pove}anje obima poslovanja;{irenje spektra bankarskih proizvoda i poslova;stalno inoviranje metoda rada i pove}anje efikasnosti;{irenje poslovne mreè Banke na podru~ju Republike Srbije, Republike Crne Gore i, u 2006. godini, na podru~je Bosne i Hercegovine;pobolj{anje ljudskih resursa za obavljanje savremenog bankarskog poslovanja;stalne inovacije i implementacije ideja u doma}e bankarstvo.

Visok poloàj i ugled u zemlji i inostranstvu Banka je stekla odràvanjem sigurnosti u poslovanju, kvalitetom obavljenih poslova, razvojem novih bankarskih proizvoda i porastom profitabilnosti u poslovanju.

3.1. Ostvareni obim poslovanja u periodu od 2002. do 2006. godine

OBIM POSLOVANJA I OSTVARENI DOBITAK U PERIODU OD 2002. DO 2006. GODINE

GODINA

STANJEBILANSABANKE

(U 000 DIN)

LANÂNIINDEKS

OSTVARENIDOBITAK

(U 000 DIN)

LANÂNIINDEKS

INDEKSRASTA CENA

NA MALO

KURSDINARA U

ODNOSU NA EVRO

31. 12. 2002. 50.808.367 195,1 40.443 118,3 114,2 61,52

31. 12. 2003. 65.329.281 128,6 124.629 308,1 107,6 68,31

31. 12. 2004. 75.979.651 116,3 304.101 244,0 113,7 78,89

31. 12. 2005. 106.741.645 140,5 513.310 168,8 117,7 85,50

31. 12. 2006. 152.951.513 143,3 860.140 167,6 106,6 79,00

nnnn

n

n

20

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Posmatrano kroz bilansnu sumu Banke, porast obima poslovanja je zna~ajno pove}an, ne samo u nominalnom, nego i u realnom izrazu. Realan obim poslovanja, odnosno porast obima poslovanja iznad stope inflacije, ostvaren je u periodu od 2002. do 2006. godine.

U posmatranom periodu, bilansna aktiva ~ini prose~no 70%, a vanbilansna aktiva 30% obima poslovanja Banke.

21

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

3.2. Ostvarena profitabilnost Banke u periodu od 2002. do 2006. godine

Ostvareni dobitak, tako|e, ima tendenciju realnog porasta, {to je dovelo i do pobolj{anja parametara profitabilnosti.

3.3. Tokovi gotovine u periodu od 2002. do 2006.godine

22

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

3.4. Formirane rezerve po osnovu kreditnog rizika u periodu od 2002. do 2006. godine

3.5. Ostvareni parametar adekvatnosti kapitala u periodu od 2002. do 2006. godine

Parametar adekvatnosti kapitala, koji se izra~unava kao odnos kapitala i bilansne i vanbilansne aktive koja se klasifikuje sa gledi{ta rizika, prema doma}im propisima, iznosio je prose~no 16,4%, a na kraju 2006. godine iznosi 17,3%.

23

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

3.6. Strukturne promene u bilansu Banke u periodu od 2002. do 2006. godine

3.6.1. Ro~na struktura bilansa Banke

(u 000 din)

24

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Promene u ovako sintetizovanom bilansu Banke, u periodu od 2002. do 2006. godine, najvi{e se odnose na poslovne aktivnosti u kratkoro~nom poslovanju, {to je bilo opravdano ekonomsko opredeljenje, uzimaju}i u obzir ro~nost prikupljenih depozita i prisutne uslove rada banaka u Republici Srbiji u proteklih nekoliko godina, dok je u 2006. godini prisutna tendencija porasta dugoro~nih kredita, kako pravnim licima tako i gra|anima.

3.6.2. Odnos dinarskog i deviznog podbilansa Banke

U~e{}e deviznih pozicija u bilansnoj aktivi, iskazanih po zvani~nom kursu,u periodu od 2002. do 2006. godine, kre}e se od 34,7% do 49,5%, a u~e{}e deviznih pozicija u bilansnoj pasivi kre}e se od 43,4% do 63,9%

25

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

...

U uslovima vo|enja politike fluktuiraju}eg kursa dinara, odnosno depresijacije dinara od 2002. do 2005. godine i apresijacije dinara u 2006. godini, Banka je bila usmerena u pravcu odràvanja uravnoteènog deviznog podbilansa u cilju minimiziranja valutnog rizika.

3.7. Ljudski resursi od 2002. do 2006. godine

Pove}anje broja zaposlenih radnika je u neposrednoj vezi sa pove}anjem obima poslovanja, uvo|enjem novih poslova i brìm {irenjem mreè poslovnih jedinica banke na podru~ju Republike Srbije.

26

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Na kraju 2006. godine Komercijalna banka ima ukupno 2.984 radnika, od kojih:1.292 radnika ili 43,3% sa akademskim obrazovanjem,1.556 radnika ili 52,1% sa srednjom {kolom,136 radnika ili 4,6% ostalih profesija.

U 2006. godini Banka je ve}u pa`nju posvetila stru~nom usavr{avanju radnika iz gotovo svih oblasti poslovanja Banke. Naro~ito su bili zastupljeni seminari, obuke i predavanja iz oblasti interne revizije, me|unarodnih ra~unovodstvenih standarda, ljudskih resursa, upravljanja rizicima, stranih jezika i iz drugih oblasti.

3.8. Promene na akcionarskom kapitalu u periodu od 2002. do 2006. godine

U skladu sa Zakonom o bankama, Komercijalna banka je osnovana kao akcionarsko dru{tvo. Akcionarski kapital formiran je iz devetnaest emisija akcija koje su uspe{no realizovane, od 1990. do 2006. godine.Ukupan akcijski kapital Banke, na dan 31. 12. 2006. godine, iznosi 8.856,6 miliona dinara, a emisiona premija iznosi 3.934,5 miliona dinara.

nnn

27

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

STRUKTURA AKCIONARSKOG KAPITALA I EMISIONA PREMIJANA DAN 31. 12. 2006. GODINE

Ukupan akcionarski kapital Banke sa emisionom premijom iznosi 12.791,2 miliona dinara. Komercijalna banka ima ukupno 1.069 akcionara, od ~ega je 577 akcionara sa pravom upravljanja i 492 akcionara koji poseduju prioritetne akcije sa prvenstvom isplate dividendi.

31

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

4. KOMERCIJALNA BANKA AD BEOGRAD – PARTNER ZA SARADNJU

Banka posluje ve} 36 godina. Tokom prethodnih godina stekla je neophodna iskustva i znanja, stvorila organizacionu, kadrovsku i tehni~ku osposobljenost i aktivno u{la u sve bankarske poslove.

Protekli period, posebno period od 2002. do 2006. godine, se moè oceniti kao specifi~an i po ~injenici da je do{lo do o~ekivanog zao{travanja konkurentskih uslova poslovanja u finansijskom sektoru. Dono{enjem novog Zakona o bankama, u 2006. godini, bankama su obezbe|eni dugoro~niji zakonski okviri za njihov rad na finansijskom trì{tu.

Razvijanje trì{nih uslova poslovanja u Republici Srbiji, u proteklim godinama, neminovno je dovelo i do potrebe promene u na~inu rada banaka. Pored prilago|avanja poslovanja trì{nim na~elima, Banka je morala da promeni svoju organizaciju, obezbedi kvalitetno i brzo obavljanje bankarskih poslova, pobolj{a ljudske resurse i tehni~ku opremljenost i uvede nove poslove i nove bankarske proizvode u svoje poslovanje.

4.1. Beograd – sedi{te BankeU starom delu grada, na Slaviji, u ulici Svetog Save 14, nalazi se sedi{te Komercijalne banke. Pored toga, odre|eni poslovi se obavljaju i u poslovnim zgradama u Svetogorskoj 42-44 i ulici Kralja Petra 19-21:

32

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

4.2. Grupa Komercijalne banke a.d. Beograd

Grupu Komercijalne banke a.d. Beograd ~ine, osim mati~ne banke u Beogradu:Komercijalna banka a.d. Budva u Republici Crnoj Gori iKomercijalna banka a.d. Banja Luka u Republici Srpskoj.

BUDVA BANJA LUKA

ULICA Potko{ljun bb Veselina Masle{e 6

TELEFON 381-86-451-471 387-51-244-701

4.3. Regionalni raspored filijala Bankeu Republici Srbiji

U cilju pribliàvanja Banke klijentima, obavljanja doma}eg platnog prometa i efikasnog poslovanja, Banka ima 23 filijale na podru~ju Republike Srbije.

FILIJALA SEDI[TE

1. Filijala Kru{evac Trg oktobarske revolucije 12. Filijala Ni{ Episkopska 323. Filijala Zrenjanin Trg Slobode 54. Filijala â~ak @elezni~ka bb5. Filijala Kraljevo Trg S. Ratnika bb6. Filijala Novi Pazar Njego{eva 17. Filijala Priboj Me{e Selimovi}a 18. Filijala Novi Sad Trg slobode 49. Filijala Uìce D. Tucovi}a 15110. Filijala Vranje Stefana Prvoven~anog 5811. Filijala Valjevo Gradski Trg bb12. Filijala Subotica Korzo 1013. Filijala [abac Gospodar Jevremova 214. Filijala Kragujevac Kneza Milo{a 315. Filijala Smederevo Kara|or|eva 2816. Filijala Poàrevac Mo{e Pijade 217. Filijala Jagodina Kneginje Milice 2418. Filijala Loznica Gimnazijska 119. Filijala S. Mitrovica Kralja Petra I 5-720. Filijala Zaje~ar Nikole Pa{i}a 2521. Filijala Kikinda Kralja Petra I 3922. Filijala Sombor Staparski Put 1423. Filijala Vr{ac Trg Save Kova~evi}a 2

Krajem 2006. godine Banka ima 279 ekspozitura, koje su organizaciono vezane za filijale ili neposredno za Banku na regionalnom principu.

nn

33

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

4.4. Predstavni{tva Banke u inostranstvu

Predstavni{tvo Banke u Nema~koj posluje od 1996. godine, a predstavni{tvo u Zagrebu od 2004. godine. Ova predstavni{tva obavljaju slede}e poslove:

uspostavljaju poslovnu saradnju sa bankama i firmama;organizuju susrete predstavnika klijenata Banke sa zainteresovanim poslovnim partnerima u inostranstvu;daju i pribavljaju podatke i informacije o mogu}nostima poslovanja stranih lica u Republici Srbiji i doma}ih privrednika u inostranstvu;posreduju u zaklju~ivanju ugovora i poslovnih aran`mana u ime i za ra~un Banke, odnosno njenih klijenata;prate i analiziraju zbivanja na trì{tu novca i kapitala.

nn

n

n

n

37

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

5. ZNAÂJNE PROMENE U POSLOVANJU BANKE U 2006. GODINI

5.1. Najzna~ajnije poslovne promene u 2006.godini i ciljevi Banke

JUÊ DANAS SUTRA

1. Veoma izraèn kreditni rizik Minimiziran kreditni rizik Za{tita od kreditnog rizika prema na~elima Bazelskog sporazuma

2. Nedovoljan tok sredstava Primeren tok sredstava Institucionalna saradnja sa akcionarima

3. Razvijena mreà poslovnih jedinica na podru~ju Republike Srbije

Racionalizacija mreà poslovnih jedinica Banke na podru~ju Republike Srbije i adekvatan monitoring i redefinisanje uloge poslovnih jedinica

Sprovo|enje trogodi{njeg plana razvoja Banke (Institution Building Plan)•ljudski resursi•nova organizacija rada u Banci

4. Poslovne aktivnosti na podru~ju Republike Crne Gore

Pored Crne Gore Banka je osnovala banku i u Banja Luci

Sprovo|enje - Strategy and Business Plana Banke za period 2006 - 2009. godina i {irenje poslovanja

5. Neadekvatna podr{ka IT potrebama Banke

Pobolj{an rad postoje}eg IT Implementacija novog celovitog IT

6. Preduzete mere za uvo|enje stand-arda kvaliteta ISO 9001:2000

Dobijen sertifikat od BS-i o implement-aciji i primeni standarda kvaliteta ISO 9001

Uvo|enje drugih standarda kvaliteta u poslovanju Banke

7. Zna~ajan obim prikupljene devizne {tednje (Banka je na 1. mestu)

Nastavljena tendencija porasta devizne {tednje gra|ana – poverenje gra|ana

Pove}anje kvaliteta i obima usluga gra|anima i dalji porast {tednje – pre svega oro~ene {tednje gra|ana

8. Neadekvatno kreditiranje gra|ana Zna~ajno pove}ano kreditiranje gra|ana – nove vrste kredita

Pove}anje u~e{}a kredita gra|ana u ukup-nim kreditima

9. Ograni~eni klasi~ni bankarski proiz-vodi i usluge

Raznovrsni bankarski proizvodi i usluge za gra|ane i preduze}a

Razvoj novih bankarskih proizvoda prema IBP-u

10. Po~etak razvoja marketinga i odnosa sa javno{}u Banke

Zadovoljavaju}i marketing i prisustvo Banke u javnosti

Na osnovu ispitivanja trì{ta - stalna i sadràjna marketin{ka kampanja o novim proizvodima i uslugama za klijenta Banke

11. Banka je obavljala samo ograni~eno brokerske poslove za svoje klijente

Banka obavlja poslove kastodi banke - kvalitativno vi{i nivo usluga za klijente

Razvoj poslova investicionog bankarstva -osnivanje dru{tva za upravljanje investi-cionim fondovima

12. Banka je bila jedna od 3 najve}e banke po obimu bilansne aktive

Banka je danas jedna od 4 najve}e banke po obimu bilansne aktive

Prema Business planu, cilj Banke je da zadrì trì{no u~e{}e od 9% do 10%

13. Parametar adekvatnost kapitala je bio 15%

Nakon dokapitalizacije Banke, parame-tar adekvatnosti kapitala je pove}an na 17,29%

Banka planira novu emisiju akcija i odràvanje parametra adekvatnosti kapitala iznad 20%

14. Po visini kapitala banka je bila na 4. mestu

Po visini kapitala, koji sada iznosi ukupno 16,0 milijardi dinara, Banka je na 2. mestu

Banka planira u 2007. godini dokapitalizaciju u iznosu od 100 miliona evra

15. Akcije Banke nisu bile kotirane na Beogradskoj berzi

Akcije Banke se sada kotiraju na Be-ogradskoj berzi – postignuta trì{na cena je 7 puta vi{a od nominalne vrednosti redovnih akcija

Pove}anje trì{ne vrednosti

16. Prinos po kapitalu (ROE) iznosio je od od 5% do 7%

Prinos po kapitalu (ROE) sada iznosi oko 9,7%

Prema Business planu prinos po kapitalu (ROE) - od 10% do 17%

17. Nedovoljna briga o ljudskim resur-sima Banke

Politika pobolj{anja ljudskih resursa Banke - u cilju bolje stru~ne osposobljenosti radnika Banke

Ulaganje u ljudske resurse – timski rad – ljudi ~ine Banku

38

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

5.2. Pove}anje akcionarskog kapitalaU uslovima brzog razvoja i porasta bilansne aktive Banke, u posmatranom periodu, bilo je neophodno dono{enje odluke o emisiji i distribuciji redovnih akcija u cilju pobolj{anja koeficijenta adekvatnosti kapitala, pove}anja sigurnosti u radu i dugoro~nijeg usagla{avanja poslovanja Banke sa Zakonom o bankama, sa jedne strane, i stvaranje osnova za stabilniju kreditnu aktivnost Banke, sa druge strane.

Radi pove}anja kapitala Banke, Evropska banka za obnovu i razvoj (EBRD) i Banka pokrenuli su, u 2005. godini, inicijativu za saradnju. Inicijativa je bila u pravcu da EBRD uloì sredstava u kapital Banke i pove}a potencijal Banke, odnosno uspostavi strate{ko partnerstvo. Cilj strate{kog partnerstva EBRD i Banke je pove}anje kapitala Banke, dalje pobolj{anje ukupnog kvaliteta poslovanja i rejtinga Banke, kao i pobolj{anje organizacionih procesa i procedura u okviru redovnog poslovanja Banke.

Od jula 2005. godine do februara 2006. godine ura|ena je detaljna analiza poslovanja Banke i sprovedena detaljna „Due Diligence“ analiza Banke.

U skladu sa zapaànjima prilikom „Due Diligence“ analize, EBRD je dostavila Banci nacrt „Institution Building Plan“ – Plan unapre|enja organizacije i poslovanja Banke, koji predvi|a pobolj{anje ukupnog rada Banke u narednom periodu. Dokumentacija, kao i predlozi kona~ne verzije i strategije, razmatrani su kroz neposrednu komunikaciju izme|u predstavnika EBRD i Banke i na organima Banke.

39

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

U martu 2006. godine zaklju~eni su usagla{eni ugovori izme|u Banke i EBRD, sa jedne strane, i Vlade Republike Srbije, kao najve}eg akcionara, i EBRD, sa druge strane.

Banka je izradila nacrt trogodi{njeg „Biznis plana“ koji je dostavljen EBRD na razmatranje i nakon toga je usvojen na Skup{tini Banke.

U prvom polugo|u 2006. godine preduzete su sve radnje u Banci i kod nadle`nih dràvnih organa za dokapitalizaciju Banke, odnosno EBRD je 29.06.2006. godine postala akcionar Banke. EBRD je postala vlasnik 212.078 obi~nih akcija XIX emisije bez javne ponude za unapred poznatog profesionalnog investitora po ukupnoj emisionoj ceni od 70,0 miliona evra, {to predstavlja 2,8 puta vi{u cenu od nominalne vrednosti redovnih akcija.

5.3. Usagla{avanje poslovanja Banke sa novimZakonom o bankama

Do 01.10.2006. godine Banka je usaglasila svoje poslovanje sa novim Zakonom o bankama, odnosno:

konstituisani su Upravni odbor i Izvr{ni odbor Banke;usvojen je Statut i izmene i dopune Ugovora o osnivanju Banke;formirani su Odbor za reviziju, ALCO odbor i kreditni Odbori Banke;organizovan je rad:

- Sektora za unutra{nju reviziju i - Sektora za kontrolu usagla{enosti poslovanja;

usvojena su:- Akta Banke kojima se utvr|uju politike i procedure za identifikaciju,

merenje i procenu rizika i za upravljanje rizicima;- Politika banke za spre~avanje pranja novca i finansiranje terorizma i- Procedure „Upoznaj svog klijenta”.

NAPOMENA: U skladu sa Zakonom o bankama dobijene su sve potrebne saglasnosti Narodne banke Srbije.

nnnn

n

40

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

5.4. Razvoj novih bankarskih proizvoda

U uslovima ve}e konkurencije na bankarskom trì{tu, Banka je u 2006. godini zna~ajno pro{irila broj bankarskih proizvoda koje je ponudila svojim klijentima.

Kao ilustraciju navodimo:

Prodaja novih bankarskih proizvoda, u 2006. godini, pra}ena je adekvatnom marketin{kom kampanjom.

41

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

5.5. Unapre|enje organizacije rada u Banci

U skladu sa IBP-om i novim Zakonom o bankama, Upravni odbor Banke je usvojio novu organizacionu strukturu:

U okviru aktivnosti koje su sprovedene nakon usvajanja organizacione strukture Banke, imenovan je Izvr{ni odbor, ura|ena detaljna organizacija rada u Banci, formirani su svi odbori, imenovani su izvr{ni direktori za gotovo sve funkcije poslovnog bankarstva i funkcije podr{ke i svi direktori sektora prema organizaciji poslova u Banci.

42

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

5.6. Kastodi poslovi

Komercijalna banka je, kao jedna od prvih banaka u Republici Srbiji, u 1996. godini dobila saglasnost za obavljanje berzanske trgovine na finansijskim berzama.

Zatim, Banka je u 2005. godini usaglasila svoja interna akta sa novim Zakonom o hartijama od vrednosti i 15.03.2005. godine dobila dozvolu Komisije za hartije od vrednosti na osnovu prethodne saglasnosti Narodne banke Srbije za obavljanje poslova ovla{}ene banke sa hartijama od vrednosti.

Nakon razvoja i unapre|enja obavljanja brokerskih i dilerskih poslova i poslova ovla{}ene banke, Banka je 01.06.2006. godine dobila licencu i za obavljanje kastodi poslova, {to je pove}alo kvalitet usluga koje Banka pruà svojim klijentima.

5.7. Osnivanje Banke u Banja Luci

Nakon sprovedene analize ekonomske opravdanosti, dobijanja svih potrebnih licenci i sprovedenih organizacionih priprema, u septembru 2006. godine, po~ela je sa radom Komercijalna banka a.d. Banja Luka, kao banka u okviru bankarske grupe Komercijalne banke a.d. Beograd.

Osniva~i Komercijalne banke a.d. Banja Luka su:

OSNIVAÎ OSNIVA^KI KAPITAL BROJ AKCIJA % UÊ[]A

1. Komercijalna banka a.d. Beograd 19.999.000,00 KM 19.999 99,99%

2. Fond za osiguranje i finansiranje spoljno trgovinskih poslova, „Smeca“ Beograd 1.000,00 KM 1 0,01%

UKUPNO (1+2) 20.000.000,00 KM 20.000 100,00%

Osnivanje banke u Banja Luci realizovano je u skladu sa razvojnim planovima Banke u cilju {irenja poslovanja Banke na nova trì{ta.

Od po~etka rada Banke u Banja Luci do 31.12.2006. godine pokrenuto je poslovanje u {est filijala i to:

Gradi{ka,Br~ko,Bjeljina,Pale,Trebinje,Sarajevoi tri agencije koje su u sastavu filijala i to: Zaluàni, Nova Topola i Vlasenica.

nnnnnn

45

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

6. POSLOVANJE FILIJALA BANKEU 2006. GODINI

49

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

7. BILANSI BANKE

7.1. Ostvareni obim poslovanja u 2006. godini

PERIOD

STANJEBILANSABANKE

(U 000 DIN)

INDEKSI31. 12. 2005. = 100

INDEKS RASTA CENA

31. 12. 2005. =100

INDEKS*PROMENE KURSA

DINARA31. 12. 2005. = 100

31.12.2005. 106.741.645 100,0 100,0 100,0

JANUAR 2006. 109.348.550 102,4 100,4 101,9

FEBRUAR 114.627.235 107,4 101,8 102,4

MART 112.880.338 105,8 102,2 101,6

APRIL 114.717.624 107,5 104,1 101,0

MAJ 121.289.646 113,6 105,7 102,5

JUNI 132.751.126 124,4 105,7 100,6

JULI 129.602.546 121,4 105,6 97,1

AVGUST 132.413.304 124,1 106,3 98,9

SEPTEMBAR 132.785.064 124,4 106,1 95,9

OKTOBAR 138.512.185 129,8 105,6 93,5

NOVEMBAR 141.316.743 132,4 105,5 92,0

31.12.2006. 152.951.513 143,3 106,6 92,4

*NAPOMENA: 1 EUR = 79,00 (Srednji kurs 31.12.06.)

50

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

U 2006. godini stopa rasta cena na malo (inflacija) ukupno iznosi 6,6 %, dok je kurs dinara apresirao za 7,6%. U ovim uslovima obim poslovanja Banke porastao je za 43,3% u odnosu na prethodnu godinu.

Ukupna bilansna suma u 2006. godini pove}ana je za 27.419,2 miliona dinara ili 36,7%. U okviru toga:1/

ukupni kratkoro~ni plasmani pove}ani su za 14.293,2 miliona dinara ili 26,4%, dok su ukupna kratkoro~na sredstva pove}ana za 18.572,8 miliona dinara ili 31,5%;ukupni dugoro~ni plasmani pove}ani su za 9.665,6 miliona dinara ili 56,2%, dok su ukupna dugoro~na sredstva pove}ana za 1.793,8 miliona dinara ili 26,0%;stalna sredstva Banke (osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja) pove}ana su za 3.460,4 miliona dinara ili 98,0%, dok su kapital i rezerve pove}ani za 7.052,6 miliona dinara ili 78,9%.

Vanbilansno poslovanje2/, odnosno obim potencijalnih obaveza po osnovu garancija, akreditiva i drugih jemstava iznosi 50.732,9 miliona dinara, {to u odnosu na prethodnu godinu predstavlja pove}anje od 58,8%.

________________________________________________________________1/ Detaljniji podaci su prikazani u poglavlju 8. ANALIZA BILANSA BANKE2/ Detaljniji podaci su prikazani u poglavlju 8.3. Garancijsko poslovanje

n

n

n

51

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

Na kraju 2006. godine ro~na struktura bilansa Banke je slede}a:(u 000 din)

POZICIJA BILANSA STANJE31. 12. 2006.

%UÊ[. POZICIJA BILANSA STANJE

31. 12. 2006.%

UÊ[.

1 2 3 1 2 3

A K T I V A P A S I V A

I KRATKORO^NA AKTIVA 68.379.495 66,90 I KRATKORO^NA PASIVA 77.536.648 75,85

1. U devizama 29.668.673 43,39 1. U devizama 54.098.600 69,77

2. U dinarima 38.710.822 56,61 2. U dinarima 23.438.048 30,23

II DUGORO^NA AKTIVA 26.849.480 26,27 II DUGORO^NA PASIVA 8.687.319 8,50

1. U devizama 5.772.639 21,5 1. U devizama 7.050.956 81,16

2. U dinarima 21.076.841 78,5 2. U dinarima 1.636.363 18,84

III OSNOVNA SREDSTVA 6.989.545 6,84 III KAPITAL I REZERVE 15.994.552 15,65

UKUPNO BILANSNA AKTIVA (I+II+III) 102.218.520 100,0

UKUPNO BILANSNA PASIVA (I+II+III) 102.218.520 100,0

Ukupna kratkoro~na aktiva iznosi 68.379,5 miliona dinara, {to predstavlja 66,9% od ukupne bilansne aktive, dok ukupna kratkoro~na pasiva iznosi 77.536,6 miliona dinara ili 75,9% ukupne bilansne pasive Banke.

Ukupna dugoro~na aktiva iznosi 26.849,5 miliona dinara, {to predstavlja 26,3% od ukupne bilansne aktive, dok ukupna dugoro~na pasiva iznosi 8.687,3 miliona dinara ili 8,5% od ukupne bilansne pasive Banke.

Osnovna sredstva i druga nematerijalna ulaganja iznose 6.989,5 miliona dinara, {to ~ini 6,8% od ukupne bilansne aktive, dok trajni kapital, rezerve i neraspore|eni dobitak iznose 15.994,6 miliona dinara ili 15,7% od ukupne bilansne pasive Banke.

Na osnovu iznetih sintetizovanih podataka iz bilansne pasive Banke, na kraju 2006. godine, proizilazi da od ukupnog obima bilansnog poslovanja 75,9% predstavlja kratkoro~ni podbilans, 8,5% dugoro~ni podbilans i 15,6% kapital i rezerve Banke.

U ukupnoj bilansnoj sumi devizni podbilans ~ini 35.441,3 miliona dinara (448,6 miliona evra) potraìvanja ili 34,7% ukupne bilansne aktive, a devizne obaveze iznose 61.149,5 miliona dinara (774,0 miliona evra) ili 59,8% ukupne bilansne pasive.

52

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

U oblasti garancijskog poslovanja Banke u 2006. godini tako|e je ostvareno zna~ajno pove}anje. Stanje izdatih garancija, otvorenih akreditiva i drugih jemstava krajem 2006. godine iznosi 50.732,9 miliona dinara, {to u odnosu na prethodnu godinu predstavlja pove}anje od 18.790,7 miliona dinara ili 58,8%.

7.2. Plasmani - aktiva(u 000 din)

A K T I V A 31.12.2005. 31.12.2006.INDEKS

(3:2)

1 2 3 4

A KRATKORO^NO POSLOVANJE 54.086.280 68.379.495 126,4I DEVIZNO 26.927.986 29.668.673 110,21 Gotovina i gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 6.613.375 2.914.924 44,11.1 Devizni ra~uni 5.834.236 2.240.833 38,41.1.1 Devizni ra~uni kod banaka u zemlji 1.606 1.454 90,51.1.2 Devizni ra~uni kod ino banaka 5.832.630 2.239.379 38,41.2 Efektiva 675.719 554.035 82,01.3 Ostala nov~ana sredstva 103.420 120.056 116,12 Devizni depoziti kod NBS 16.901.693 23.140.813 136,93 Krediti i plasmani u stranoj valuti bankama 3.611 - 0,04 Krediti i plasmani u stranoj valuti komitentima 2.024.165 1.821.482 90,04.1 Preduze}ima 485.131 158.599 32,74.2 Javnom sektoru - - -4.3 Stranim licima 1.539.034 1.662.883 108,04.4 Drugim komitentima - - -5 Teku}a dospe}a dugoro~nih deviznih kredita 803.481 1.112.464 138,56 Kratkoro~ne hartije od vrednosti u devizama 10.280 328.482 3.195,46.1 Hartije od vrednosti kojima se trguje 10.280 328.482 3.195,46.2. Otkupljene sopstvene hartije sem akcija - - -7 Ostali finansijski plasmani 434.007 179.869 41,48 Ostala devizna aktiva 137.374 170.639 124,2II DINARSKO 27.158.294 38.710.822 142,51 Krediti i plasmani u dinarima komitentima 14.509.354 13.608.439 93,81.1 Preduze}ima 12.704.904 11.298.345 88,91.2 Javnom sektoru 874 102.490 11.726,51.3 Stranim licima - - -1.4 Drugim komitentima 204.400 268.610 131,41.5 Stanovni{tvu 1.599.176 1.938.994 121,22 Krediti i plasmani u dinarima bankama 100.042 903 0,93 Kratkoro~ne hartije od vrednosti - 121.354 -3.1. Hartije od vrednosti kojima se trguje - 121.354 -3.2. Otkupljene sopstvene hartije sem akcija - - -4 Depoziti kod NBS i hartije od NBS 1.138.561 10.245.009 899,85 Teku}a dospe}a dugoro~nih dinarskih kredita 3.181.647 7.330.692 230,46 Ostali finansijski plasmani 64.984 940.333 1.447,07 Gotovina i gotovinski ekvivalenti u dinarima 3.428.176 5.111.030 149,17.1 @iro ra~un 2.675.163 3.962.207 148,17.2 Blagajna 751.769 1.148.782 152,87.3 Ostala nov~ana sredstva 1.244 42 3,48 Ostala dinarska aktiva 4.735.530 1.353.061 28,6

53

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

(u 000 din)

A K T I V A 31.12.2005. 31.12.2006. INDEKS(3:2)

1 2 3 4

DUGORO^NO POSLOVANJE 17.183.903 26.849.480 156,2

I DEVIZNO 5.520.116 5.772.639 104,6

1 Krediti i plasmani u stranoj valuti bankama 177.389 130.888 73,8

2 Krediti i plasmani u stranoj valuti komitentima 4.909.662 5.292.795 107,8

2.1 Preduze}ima 4.870.938 4.573.154 93,9

2.2 Javnom sektoru - - -

2.3 Stranim licima 34.304 719.641 2.097,8

2.4 Drugim komitentima 4.420 - 0,0

3 Teku}a dospe}a dugoro~nih deviznih kredita -803.481 -1.112.464 138,5

4 Hartije od vrednosti i drugi plasmani u stranoj valuti 1.236.546 1.461.419 118,2

4.1. Hartije koje se drè do dospe}a 695.366 15.762 2,3

4.2. U~e{}a u kapitalu u devizama 541.180 1.445.657 267,1

II DINARSKO 11.663.787 21.076.841 180,7

1 Dugoro~ni krediti i plasmani u dinarima bankama 6.092 4.345 71,3

2 Dugoro~ni krediti i plasmani komitentima 13.570.185 28.084.686 207,0

2.1 Preduze}ima 5.716.276 15.194.425 265,8

2.2 Javnom sektoru 15.232 68.925 452,5

2.3 Stranim licima - - -

2.4 Drugim komitentima 186.033 83.843 45,1

2.5 Stanovni{tvu 7.652.644 12.737.493 166,4

3 Teku}a dospe}a dugoro~nih dinarskih kredita -3.181.648 -7.330.692 230,4

4 Dugoro~ne hartije od vrednosti u dinarima 1.269.158 318.502 25,1

4.1. Hartije koje se drè do dospe}a 1.083.083 2.044 0,2

4.2. U~e{}a u kapitalu u dinarima 186.075 316.458 170,1

C STALNA SREDSTVA 3.529.170 6.989.545 198,1

1 Nematerijalna ulaganja 90.115 21.333 23,7

2 Osnovna sredstva 3.439.055 6.968.212 202,6

2.1 Zemlji{te 1.856 - -

2.2 Gra|evinski objekti 2.824.591 3.124.424 110,6

2.3 Oprema 426.857 583.165 136,6

2.4 Ostala osnovna sredstva i investicione nekretnine 185.751 3.260.623 1.755,4

POSLOVNA AKTIVA (A+ B+ C) 74.799.353 102.218.520 136,7

D VANPOSLOVNA AKTIVA - - -

UKUPNA BILANSNA AKTIVA ( A+B+C+D) 74.799.353 102.218.520 136,7

E VANBILANSNA AKTIVA 31.942.292 50.732.993 158,8

54

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

7.3. Sredstva - pasiva(u 000 din)

P A S I V A 31.12.2005. 31.12.2006. INDEKS (3:2)

1 2 3 4

A KRATKORO^NO POSLOVANJE 58.963.876 77.536.648 131,5

I DEVIZNO 42.350.952 54.098.600 127,7

1 Depoziti i krediti u stranoj valuti od banaka 1.047.367 1.928.247 184,1

1.1. Depoziti u stranoj valuti 1.047.367 1.928.247 184,1

1.2. Krediti u stranoj valuti - - -

2 Depoziti u stranoj valuti od komitenata 33.090.019 39.689.865 119,9

2.1 Preduze}a 4.178.889 5.378.943 128,7

2.2 Javnog sektora 15.436 1.474 9,5

2.3 Stranih lica 941.197 1.211.916 128,8

2.4 Drugih komitenata 169.118 287.778 170,2

2.5 Stanovni{tva 27.785.379 32.809.753 118,1

3 Obaveze po kreditima u stranoj valuti od komitenata 42.696 - -

3.1 Javnog sektora - - -

3.2 Stranih lica 42.696 - -

3.3 Drugih komitenata - - -

4 Teku}a dospe}a dug. depozita u stranoj valuti 7.400.515 11.632.682 157,2

5 Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti 428.902 344.204 80,3

6 Ostala devizna pasiva 341.453 503.603 147,5

II DINARSKO 16.612.924 23.438.048 141,1

1 Depoziti u dinarima od komitenata 14.103.448 20.387.484 144,6

1.1 Preduze}a 8.621.736 12.581.293 145,9

1.2 Javnog sektora 1.257.466 3.402.994 270,6

1.3 Stranih lica 117.611 203.658 173,2

1.4 Drugih komitenata 2.515.567 1.555.313 61,8

1.5 Stanovni{tva 1.591.068 2.644.226 166,2

1.5.1 [tedni ulozi 291.707 545.550 187,0

1.5.2 Teku}i ra~uni 1.289.802 2.097.991 162,7

1.5.3 @iro ra~uni 9.559 686 7,2

2 Krediti u dinarima od komitenata - - -

2.1 Javnog sektora - - -

2.2 Stranih lica - - -

2.3 Drugih komitenata - - -

3 Depoziti banaka, finansijskih organizacija i ostale obaveze iz me|ubankarskog poslovanja 1.327.363 1.822.707 137,3

3.1 Depoziti od banaka 1.327.363 1.822.707 137,3

3.2 Krediti od banaka - - -

4 Krediti iz primarne emisije - - -

5 Teku}a dospe}a dug. depozita u dinarima 22.356 45.883 205,2

6 Ostale finansijske obaveze u dinarima 150.517 165.453 109,9

7 Ostala kratkoro~na dinarska pasiva 1.009.240 1.016.520 100,7

55

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

(u 000 din)

P A S I V A 31. 12. 2005. 31. 12. 2006. INDEKS (3:2)

1 2 3 4B DUGORO^NO POSLOVANJE 6.893.508 8.687.319 126,0

I DEVIZNO 5.472.629 7.050.956 128,81 Depoziti i krediti u stranoj valuti od banaka 14.864 13.088 88,11.1. Depoziti od banaka 14.864 13.088 88,11.2. Krediti od banaka - - -2 Depoziti u stranoj valuti od komitenata 9.742.435 15.625.911 160,42.1 Preduze}a 18.169 114.827 632,02.2 Stranih lica 98.074 199.588 203,52.3 Drugih komitenata 47.819 40.419 84,52.4 Stanovni{tva 9.578.373 15.271.077 159,43 Obaveze po kreditima u stranoj valuti od komitenata 3.115.290 3.044.640 97,73.1 Javnog sektora 2.020.704 2.422.264 119,93.2 Stranih lica 1.094.586 622.376 56,93.3 Drugih komitenata - - -3.4 Stanovni{tva - - -4 Teku}a dospe}a dugoro~nih depozita u stranoj valuti -7.400.515 -11.632.682 157,25 Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti 555 -II DINARSKO 1.420.879 1.636.363 115,21 Depoziti i krediti u dinarima od banaka 16.211 35.831 221,01.1. Depoziti od banaka 8.410 29.280 348,21.2. Krediti od banaka 7.801 6.551 84,02 Depoziti u dinarima od komitenata 141.996 427.435 301,02.1 Preduze}a 27.961 255.540 913,92.2 Javnog sektora 26.201 100.899 385,12.3 Drugih komitenata 61.590 11.096 18,02.4 Stanovni{tva 26.244 59.900 228,23 Krediti u dinarima od komitenata - - -3.1 Javnog sektora - - -3.2 Stranih lica - - -3.3 Drugih komitenata - - -4 Teku}a dospe}a dug. depozita u dinarima -22.356 -45.883 205,25 Ostale finansijske obaveze u dinarima6 Dugoro~na rezervisanja 1.285.028 1.218.979 94,9

C KAPITAL I REZERVE 8.941.969 15.994.552 178,91 Osnovni kapital 6.735.850 8.856.630 131,51.1 Akcijski kapital - obi~ne akcije 6.362.340 8.483.120 133,31.2 Akcijski kapital - prioritetne akcije 373.510 373.510 100,02 Emisiona premija i sopstvene akcije 3.797.1103 Revalorizacione rezerve 607.494 769.267 126,64 Rezerve iz dobitka 843.290 1.193.290 141,55 Neraspore|eni dobitak / nepokriveni gubitak 746.185 1.369.106 183,56 Ostali kapital 9.150 9.150 100,0

POSLOVNA PASIVA (A+ B+ C) 74.799.353 102.218.520 136,7D VANPOSLOVNA PASIVA

UKUPNA BILANSNA PASIVA (A+ B +C +D) 74.799.353 102.218.520 136,7E VANBILANSNA PASIVA 31.942.292 50.732.993 158,8

56

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

7.4. Bilans stanja(u 000 din)

AKTIVA 31.12.2005. 31.12.2006.INDEKSI

(4:3)

1 2 3 4A I Gotovina i gotovinski ekvivalenti 10.341.929 8.026.663 77,6A II Depoziti kod Centralne banke (CB) i hartije od vrednosti (HOV)

koje se mogu refinansirati kod Centralne banke17.695.512 33.371.741 188,6

A III Potraìvanja za kamatu i naknadu 424.858 483.487 113,8A IV Plasmani bankama u zemlji 331.498 149.508 45,1A V Plasmani komitentima 36.591.252 49.927.604 136,4A VI HOV i drugi plasmani kojima se trguje 687.144 328.482 47,8A VII Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drè do dospe}a 22.689 139.160 613,3A VIII U~e{}a u kapitalu i ostale HOV raspoloìve za prodaju 727.255 1.762.116 242,3A IX U~e{}a u kapitalu povezanih lica (samo u

konsolidovanom bilansu) - - -

A X Stalna sredstva i sredstva namenjena prodajii sredstva poslovanja koje se obustavlja

532 3.525 662,6

A XI Potraìvanja za vi{e pla}en porez na dobitak 15.752 26.746 169,8A XII Goodwill - - -A XIII Nematerijalna ulaganja - 21.333 -A XIV Investicione nekretnine - 3.092.489 -A XV Osnovna sredstva 3.439.055 3.875.723 112,7A XVI Ostala sredstva i aktivna vremenska razgrani~enja 4.223.616 643.530 15,2A XVII Odloèna poreska sredstva 298.261 366.412 122,8A XVIII Gubitak iznad iznosa kapitala - - -

UKUPNA AKTIVA (AI do A XVIII) 74.799.353 102.218.520 136,7A XIX VANBILANSNE STAVKE 31.942.292 50.732.993 158,8

PASIVA

P I Obaveze prema bankama u zemlji 2.509.884 3.829.558 152,6P II Obaveze prema komitentima 60.271.629 79.327.802 131,6P III Obaveze za kamate i naknade 35.594 48.722 136,9P IV Obaveze po osnovu hartija od vrednosti - - -P V Obaveze iz dobitka 851 4.284 503,4P VI Obaveze po osnovu teku}eg poreza na dobitak - - -P VII Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji

i sredstava poslovanja koje se obustavlja- - -

P VIII Ostale obaveze iz poslovanja 843.511 648.775 76,9P IX Rezervisanja 1.185.130 1.147.830 96,9P X Ostale obaveze i pasivna vremenska razgrani~enja 960.845 1.152.769 120,0P XI Odloène poreske obaveze 49.940 64.226 128,6

UKUPNE OBAVEZE (P I do P IX) 65.857.384 86.223.967 130,9P XII.1 Akcijski i ostali kapital 6.745.000 12.662.890 187,7P XII. 2 Rezerve 1.450.785 1.962.557 135,3P XII. 3 Akumulirana dobit 746.184 1.369.106 183,5P XII. 4 Akumuliran gubitak - - -P XII. 5 Pozitivne kumulativne razlike - - -P XII. 6 Negativne kumulativne razlike - - -P XII UKUPNO KAPITAL (PXII.1 do PXII.4) 8.941.969 15.994.553 178,9

Interes manjinskih akcionara (samo u konsolidovanom bilansu) - - -UKUPNO PASIVA (PI do PXII) 74.799.353 102.218.520 136,7

P XIII VANBILANSNE STAVKE 31.942.292 50.732.993 158,8

59

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8. ANALIZA BILANSA BANKE

8.1. Kreditni portfolio klijenata Banke

8.1.1. Struktura kreditnog portfolija

(u 000 din)

OPIS DINARSKIKREDITI

DEVIZNIKREDITI

UKUPNO(2+3)

%UÊ[]A

1 2 3 4 5I KRATKORO^NI KREDITI 13.608.439 1.821.482 15.429.921 31,61. Preduze}a 11.298.345 158.599 11.456.944 74,32. Javni sektor 102.490 0 102.490 0,73. Strana lica 0 1.662.883 1.662.883 10,84. Drugi klijenti 268.610 0 268.610 1,75. Gra|ani 1.938.994 0 1.938.994 12,6II DUGORO^NI KREDITI 28.084.686 5.292.795 33.377.481 68,41. Preduze}a 15.194.425 4.573.154 19.767.579 59,22. Javni sektor 68.925 0 68.925 0,23. Strana lica 0 719.641 719.641 2,24. Drugi klijenti 83.843 0 83.843 0,35. Gra|ani 12.737.493 0 12.737.493 38,2 UKUPNO (I+II) 41.693.125 7.114.276 48.807.402 100,0

60

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Ukupni krediti na dan 31. 12. 2006. godine iznose 48.807,4 miliona dinara i pove}ani su u odnosu na kraj prethodne godine za 13.794,1 miliona dinara ili 39,4%.

U~e{}e gra|ana u ukupnim kreditima klijentima Banke, u 2006. godini, poraslo je za 5.424,7 miliona dinara u odnosu na prethodnu godinu, {to predstavlja pove}anje za 58,6%, tako da je procenat u~e{}a gra|ana u ukupnim kreditima porastao sa 26% na 30%.

U okviru ukupnih kredita, dinarski krediti iznose 41.693,1 miliona dinara, odnosno 85,4%, a devizni krediti 7.114,3 miliona dinara ili 14,6% od ukupnih kredita.

U cilju obezbe|enja kreditnog portfolija od rizika, Banka je u 2006. godini preduzela mere da se za sve plasmane obezbede kvalitetni instrumenti obezbe|enja.

8.1.2. Procena rizi~nosti bilansne aktive i vanbilansnih stavki

Banka je, na dan 31. 12. 2006. godine, izvr{ila procenu potencijalnih gubitaka po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi u skladu sa doma}im propisima, me|unarodnim standardima i internim politikama i procedurama Banke.

(u 000 din)

R.br. POTRA@IVANJA

Kategorije klasifikovanih potraìvanjaUKUPNO

A B V G D

1 2 3 4 5 6 7 8BILANSNA AKTIVA

1. Kratkoro~ni krediti 7.042.889 6.791.231 688.978 73.789 235.924 14.832.8102. Dugoro~ni krediti 17.079.174 14.891.741 1.093.747 727.929 2.694.616 36.487.2073. Dospela potraìvanja 316.444 524.788 448.170 312.849 4.710.191 6.312.4424 Kamate i naknade 156.253 191.564 71.948 151.121 902.469 1.473.3565. Kratkoro~ne hartije od vrednosti - - - - - 06. Dugoro~ne hartije od vrednosti - 130.500 - - - 130.5007. U~e{}a u kapitalu 1.691.568 78.386 0 0 786.747 2.556.7018. Sredstva ste~ena naplatom potraìvanja - - - - - -9. Ostala aktiva 927.813 760.062 57.090 25.730 2.114.612 3.885.308

I UKUPNO BILANSNA AKTIVA KOJA SE KLASIFIKUJE (1 do 9) 27.214.141 23.368.272 2.359.934 1.291.418 11.444.558 65.678.323

ODBITNE STAVKE 5.294.273 6.112.468 535.558 174.376 1.005.855 13.122.530OSNOVICA ZA OBRAÛN ISPRAVKI VREDNOSTI I REZERVI 21.919.868 17.255.804 1.824.376 1.117.042 10.438.704 52.555.793

Interni rejting 1-2% 5-15% 20-35% 40-75% 100%

II OBRAÛNATA POSEBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE 549.484 1.450.220 442.114 701.711 10.440.137 13.583.666

ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE 164.482 944.249 441.865 701.016 10.295.571 12.547.183REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE 385.002 505.971 249 695 144.565 1.036.483

III BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE - - - - - 49.087.380

IV UKUPNO BILANSNA AKTIVA 27.049.659 22.424.023 1.918.069 590.403 1.148.987 102.218.520

61

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

(u 000 din)

R.br. POTRA@IVANJA

Kategorije klasifikovanih potraìvanjaUKUPNO

A B V G D

VANBILANSNA AKTIVA1. Plative garancije 1.393.245 4.492.936 251.192 12.944 82.414 6.232.7312. înidbene garancije 866.010 899.891 97.003 29 210.376 2.073.3093. Avali i akcepti menica 332.641 887.769 198.421 40.184 135.985 1.594.9994. Drugi oblici jemstva - - - - - -5. Nepokriveni akreditivi 97.178 471.278 3.230 - - 571.6856. Neiskori{}ene preuzete obaveze 8.841.737 827.957 1.650 - - 9.671.344

7. Druge vanbilansne stavke po kojima moè do}i do pla}anja

8.140 41.556 3.342 8.741 55.684 117.464

I VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU (1 do 7)

11.538.950 7.621.387 554.838 61.898 484.459 20.261.532

ODBITNE STAVKE 8.437.435 2.337.692 256.691 7.690 131.999 11.171.507OSNOVICA ZA OBRAÛN POSEBNE REZERVE

3.101.515 5.283.695 298.147 54.208 352.460 9.090.025

Interni rejting 1-2% 5-15% 20-35% 40-75% 100%

II OBRAÛNATA POSEBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE

56.687 408.773 66.072 27.105 352.460 911.097

REZERVISANJA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA

- 251.122 66.072 27.105 352.460 696.758

REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE

56.687 157.651 - - - 214.339

III VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU

- - - - - 30.471.462

IV UKUPNO VANBILANSNE STAVKE 11.538.950 7.621.387 554.838 61.898 484.459 50.732.993

Od ukupne bilansne aktive koja se klasifikuje sa gledi{ta rizika, nakon umanjenja za odbitne stavke (kolaterali, hipoteke i dr.), koja ukupno iznosi 61.645,8 miliona dinara: 52.555,8 miliona dinara se odnosi na bilansnu aktivu, a 9.090,0 miliona dinara na vanbilansnu aktivu.

Prema proceni Banke, od ukupne rizi~ne aktive (bilansne i vanbilansne), koja iznosi 61.645,8 miliona dinara, plasmani su klasifikovani: 40,6% u grupu rizi~nosti A, 36,6% u grupu B, 3,4% u grupu V, 1,9% u grupu G i 17,5% u grupu D, odnosno Banka je obezbedila bilansnu i vanbilansnu aktivu od rizika na slede}i na~in:

(u 000 din)

OPIS IZNOS

1. ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE 12.547.1832. REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO BILANSNOJ AKTIVI 1.036.4833. REZERVISANJA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA 696.7584. REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA 214.3395. UKUPNO 14.494.763

62

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Politika minimiziranja kreditnog rizika prisutna je i u prethodnim godinama:

U posmatranom periodu prisutna je tendencija smanjenja rizi~ne aktive u ukupnoj aktivi Banke. Na kraju 2006. godine 51,4% od ukupne aktive se klasifikuje kao rizi~na aktiva. Ova tendencija je posledica vo|enja politike Banke da se plasmani obezbe|uju od rizika hipotekama, kolateralima i drugim sigurnim instrumentima obezbe|enja urednog vra}anja kredita.

63

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.2. Portfolio deponenata

(u 000 din)

OPISDINARSKIDEPOZITI

DEVIZNIDEPOZITI

UKUPNO(2+3)

%UÊ[]A

1 2 3 4 5I KRATKORO^NI DEPOZITI 20.387.484 39.689.865 60.077.350 78,91. Preduze}a 12.581.293 5.378.943 17.960.237 29,92. Javni sektor 3.402.994 1.474 3.404.468 5,73. Strana lica 203.658 1.211.916 1.415.574 2,44. Drugi klijenti 1.555.313 287.778 1.843.091 3,15. Gra|ani 2.644.226 32.809.753 35.453.979 59,0II DUGORO^NI DEPOZITI 427.435 15.625.911 16.053.346 21,11. Preduze}a 255.540 114.827 370.367 2,32. Javni sektor 100.899 100.899 0,63. Strana lica 199.588 199.588 1,24. Drugi klijenti 11.096 40.419 51.515 0,35. Gra|ani 59.900 15.271.077 15.330.977 95,5 UKUPNO (I+II) 20.814.920 55.315.776 76.130.696 100,0

Ukupni depoziti na dan 31. 12. 2006. godine iznose 76.130,7 miliona dinara i pove}ani su u odnosu na kraj prethodne godine za 19.052,8 miliona dinara ili za 33,4%.

U okviru ukupnih depozita, dinarski depoziti iznose 20.814,9 miliona dinara, odnosno 27,3%, a devizni 55.315,8 miliona dinara ili 72,7% od ukupnih depozita.

Procentualno u~e{}e deponenata u portfoliju Banke je zadràlo gotovo istu strukturu kao i prethodne godine tako da depoziti preduze}a ~ine 24%, a gra|ani 67% od ukupnih depozita.

64

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

8.3. Garancijsko poslovanje

Poslovanje Banke u delu preuzetih potencijalnih obaveza, po osnovu garancijskog poslovanja, u 2006. godini, ima tendenciju pove}anja obima izdatih garancija. U 2006. godini ukupni nivo potencijalnih obaveza, po osnovu plativih i ~inidbenih garancija, akreditiva, avala i akcepta menica i ostalih jemstava iznosi 50.732,9 miliona dinara.

GARANCIJSKO POSLOVANJE U PERIODU OD 2002. DO 2006. GODINE(u 000 din)

OPIS STANJE31.12.2002.

STANJE31.12.2003.

STANJE31.12.2004.

STANJE31.12.2005.

STANJE31.12.2006.

%UÊ[]A

1 2 3 4 5 6 71. PLATIVE GARANCIJE 4.050.992 6.355.710 4.989.968 6.124.340 6.232.731 12,32. ÎNIDBENE GARANCIJE 720.896 2.358.730 2.205.065 2.197.604 2.074.305 4,13. AKREDITIVI 1.650.055 1.102.919 726.256 514.904 608.185 1,24. AVALI I AKCEPT MENICA 373.894 952.519 1.717.779 2.005.410 1.594.999 3,15. OSTALA JEMSTVA1/ 8.599.839 10.392.976 14.118.474 21.100.034 40.222.773 79,3 UKUPNO 15.395.676 21.162.854 23.757.542 31.942.292 50.732.993 100,0

Obim garancijskog poslovanja u 2006. godini, kao i u prethodnim godinama, ima uskla|en porast sa ukupnim poslovanjem. Ovakvo kretanje je u okviru politike Banke, da potencijalne obaveze po osnovu garancijskog poslovanja ne pre|u normalan nivo rizika sa gledi{ta obima bilansnog poslovanja i obezbe|enih rezervi. U posmatranom periodu obaveze, po osnovu garancijskog poslovanja, ~ine prose~no 33,2% od ukupnog poslovanja Banke.

1/ U ostala jemstva su uklju~ene i obveznice SRJ, po osnovu devizne {tednje gra|ana, u iznosu od

8.630,00 miliona dinara.

65

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.4. Devizni podbilans

8.4.1. Struktura deviznog podbilansa

DEVIZNI PODBILANS (iskazan u dinarima)

AKTIVA (u 000 din) PASIVA (u 000 din)

OPISSTANJE

31. 12. 2005.STANJE

31. 12. 2006.INDEKS

(3:2) OPISSTANJE

31. 12. 2005.STANJE

31. 12. 2006.INDEKS

(3:2)

1 2 3 4 1 2 3 41. Kratkoro~na

devizna aktiva 26.927.986 29.668.673 110,2 1. Kratkoro~na devizna pasiva 42.350.952 54.098.600 127,7

2. Dugoro~na devizna aktiva 5.520.116 5.772.639 104,6 2. Dugoro~na

devizna pasiva 5.472.629 7.050.956 128,8

UKUPNO (1+2) 32.448.102 35.441.312 109,2 UKUPNO (1+2) 47.823.581 61.149.557 127,9

DEVIZNI PODBILANS (iskazan u evrima)

AKTIVA (u 000 eur) PASIVA (u 000 eur)

OPISSTANJE

31. 12. 2005.STANJE

31. 12. 2006.INDEKS

(3:2) OPISSTANJE

31. 12. 2005.STANJE

31. 12. 2006.INDEKS

(3:2)1 2 3 4 1 2 3 4

1. Kratkoro~na devizna aktiva 314.947 375.553 119,2 1. Kratkoro~na

devizna pasiva 495.333 684.792 138,3

2. Dugoro~na devizna aktiva 64.563 73.071 113,2 2. Dugoro~na

devizna pasiva 64.007 89.253 139,4

UKUPNO (1+2) 379.510 448.624 118,2 UKUPNO (1+2) 559.340 774.045 138,7

Banka odobrava sve vrste garancija i druge oblike jemstva u zemlji i prema inostranstvu. U strukturi ukupno izdatih garancija zna~ajno u~e{}e se odnosi na devizne garancije i akreditive u devizama, {to zna~i da inostrane banke i klijenti iz inostranstva prihvataju garancije i akreditive koje izdaje Komercijalna banka kao adekvatan vid sigurnosti u poslovanju.

Banka odobrava sve vrste garancija i druge oblike jemstva u zemlji i prema inostranstvu. U strukturi ukupno izdatih garancija zna~ajno u~e{}e se odnosi na devizne garancije i akreditive u devizama, {to zna~i da inostrane banke i klijenti iz inostranstva prihvataju garancije i akreditive koje izdaje Komercijalna banka kao adekvatan vid sigurnosti u poslovanju.

66

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Kao i u prethodnih pet godina, rast deviznog poslovanja je prisutan i u 2006. godini. Porast devizne aktive u 2006. godini iznosi 9,2%, a deviznih obaveza 27,9%. Na kraju 2006. godine ukupna devizna aktiva iznosi 448,6 miliona evra i za 69,1 miliona evra je porasla u odnosu na prethodnu godinu, a devizne obaveze su, u istom periodu, porasle za iznos od 214,7 miliona evra i na kraju 2006. godine iznose 774,0 miliona evra, {to se najve}im delom odnosi na deviznu {tednju gra|ana.

U 2006. godini devizna {tednja gra|ana je porasla za 174,4 miliona evra ili 39,6%. Ukupno stanje devizne {tednje na kraju 2006. godine iznosi 615,0 miliona evra, {to ~ini 79,5% od ukupne devizne pasive Banke.

67

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.4.2. Ostvareni obim platnog prometa sa inostranstvom

Ukupan obim platnog prometa sa inostranstvom u 2006. godini iznosio je 1.938,1 miliona evra, {to predstavlja pove}anje u odnosu na prethodnu godinu u iznosu od 296,3 miliona evra, odnosno 18,0%.

Od toga je ostvareni priliv bio 1.032,2 miliona evra, a odliv 905,9 miliona evra.

8.5. Dinarski podbilans

8.5.1. Struktura dinarskog podbilansa


OPIS STANJE31. 12. 2005.

STANJE31. 12. 2006.

INDEKS(3:2) OPIS STANJE

31. 12. 2005.STANJE

31. 12. 2006.INDEKS

(3:2)

1 2 3 4 1 2 3 41. Kratkoro~na

dinarska aktiva 27.158.294 38.710.822 142,5 1. Kratkoro~na dinarska pasiva 16.612.924 23.438.048 141,1

2. Dugoro~na dinarska aktiva 11.663.787 21.076.841 180,7 2. Dugoro~na

dinarska pasiva 1.420.879 1.636.363 115,2

3. Osnovna sredstva 3.529.170 6.989.545 198.1 3. Kapital i

rezerve 8.941.969 15.994.552 178,9

U K U P N O 42.351.251 66.777.208 157,7 UKUPNO 26.975.772 41.068.963 152,2

Ukupna dinarska aktiva na dan 31. 12. 2006. godine iznosi 66.777,2 miliona dinara i, u odnosu na po~etak godine, pove}ana je za 57,7%, dok ukupna dinarska pasiva, koja iznosi 41.068,9 miliona dinara, u 2006. godini je pove}ana za 52,2%.

68

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

8.5.2. Kratkoro~ni dinarski krediti i hartije od vrednosti

(u 000 din)


STANJE31.12.2003.

STANJE31.12.2004.

STANJE31.12.2005.

STANJE31.12.2006.

%UÊ[]E

1 2 3 4 5 6 71. Preduze}ima- privreda 4.847.926 8.271.954 7.780.411 12.704.904 11.298.345 82,3

2. Drugim komitentima 910.736 222.201 207.354 204.400 268.610 2,0

3. Javnom sektoru 79.440 3.127 10.006 874 102.490 0,7

4. Gra|anima 663.004 959.842 2.456.006 1.599.176 1.938.994 14,15. Bankama 251.851 856.417 692.871 100.042 903 0,06. Hartije od vrednosti i ostalo 2.630.644 2.045.528 121.354 0,9

U K U P N O 9.383.601 12.359.069 11.146.648 14.609.396 13.730.696 100,0

Od ukupnih dinarskih kratkoro~nih plasmana u iznosu od 13.730,7 miliona dinara, krajem 2006 godine, 82,3% ili 11.298,3 miliona dinara se odnosi na kredite odobrene za obavljanje privredne delatnosti, a 2,0% ili 268,6 miliona dinara se odnosi na druge komitente. Zna~ajnije pove}anje je ostvareno kod kratkoro~nih plasmana gra|anima koji, na kraju 2006. godine, ~ine 14,1% ili 1.938,9 miliona dinara.

69

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.5.3. Dugoro~ni dinarski krediti i hartije od vrednosti

(u 000 din)

OPIS STANJE31. 12. 2002.

STANJE31. 12. 2003.

STANJE31. 12. 2004.

STANJE31. 12. 2005.

STANJE31. 12. 2006.

%UÊ[]A

1 5 6 7 7 7 81. Privredi 6.769.925 6.407.910 5.081.354 5.917.541 15.347.193 54,02. Gra|anima 849.481 1.411.624 2.169.432 7.652.644 12.737.493 44,83. Hartije od vrednosti 206.777 62.776 251.173 1.269.158 318.502 1,2

U K U P N O 7.826.183 7.882.310 7.501.959 14.839.343 28.403.188 100,0

U okviru dugoro~nih dinarskih plasmana, krediti privredi iznose 15.347,2 miliona dinara ili 54,0%, dugoro~ne hartije od vrednosti 319,0 miliona dinara ili 1,2% i krediti gra|anima 12.737,5 miliona dinara ili 44,8%.

Dugoro~ni krediti gra|anima iznose ukupno 12.737,5 miliona dinara, {to potvr|uje da je Banka opredeljena za rad i saradnju sa gra|anima u oba smera (prikupljanje {tednje, kreditiranje gra|ana) u cilju ja~anja poverenja ovih klijenata u Banku i pove}anja trì{nog u~e{}a u ovom segmentu poslovanja.

70

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

8.5.4. Dinarska likvidnost

Dinarska likvidnost Banke bila je stabilna i zadovoljavaju}a zahvaljuju}i predu-zetim aktivnostima i merama upravljanja likvidno{}u i stalnim monitoringom u toj oblasti rada Banke.

Glavni motiv za deponovanje sredstava u Banku bila je njena sigurnost, likvidnost i kvalitet usluga, a ne visina kamatne stope. Banka je bila u mogu}nosti da prikuplja nove depozite zahvaljuju}i svom bonitetu, likvidnosti, sigurnosti u poslovanju. Tako|e, razvoj i unapre|enje E-banke dovelo je do pove}anja broja klijenata i nivoa depozita.

Dinarska likvidnost, posmatrana kroz prose~no stanje na ìro ra~unu Banke, u 2006. godini je bila zadovoljavaju}a.

Iz iznetih podataka proizilazi da je prose~no stanje sredstava na ìro ra~unu 1/

Banke, u 2006. godini, bilo 3.149,6 miliona dinara. Ostvareno prose~no stanje ìro ra~una obezbedilo je sigurno poslovanje i stabilnu dnevnu likvidnost.

Tokovi gotovog novca, kao deo likvidnosti, tako|e su u potpunosti obezbedili Banci izvr{avanje obaveza po tom osnovu.

1/ U stanje ìro ra~una uklju~ena su i sredstva dinarske obavezne rezerve.

71

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.6. Kapital, osnovna sredstva i osniva~ka ulaganja

Banka je u 2006. godini realizovala emisiju redovnih akcija (poglavlje 5.2). Banka je, tako|e, izdvajanjem dela dobitka u rezerve, u skladu sa odlukama Skup{tine akcionara, pove}avala kapital radi sigurnijeg poslovanja i u cilju dostizanja nivoa rezervi u skladu sa doma}im i evropskim standardima.

Vrednost imovine, odnosno poslovnih sredstava Banke, porasla je u 2006. godini zbog realizacije razvojnih planova unapre|enja mreè filijala i ekspozitura, obezbe|enja poslovnog prostora i ulaganja u informati~ku opremu.



STANJE31.12.2006.

INDEKS(3:2) OPIS STANJE

31.12.2005.STANJE

31.12.2006.INDEKS

(3:2)

1 2 3 4 1 2 3 41 STALNA SREDSTVA 3.529.170 6.989.545 198,1 1 AKCIJSKI KAPITAL 6.735.850 8.856.630 131,51.1. Nematerijalna

ulaganja 90.115 21.333 23,7 1.1. Redovne akcije 6.362.340 8.483.120 133,3

1.2. Gra|evinski objekti 2.824.591 3.124.424 110,6 1.2. Prioritetne akcije 373.510 373.510 100,01.3. Oprema

426.857 583.165 136,62. EMISIONA PREMIJA I SOPSTVENE AKCIJE - 3.797.110 -

1.4. Ostalo187.607 3.260.623 1.738,0

3 REVALORIZACIONEREZERVE 607.494 769.267 126,6

2 ULAGANJA U BANKE I PREDUZE]A 727.255 1.762.116 242,3

4 REZERVE IZ DOBITKA 843.290 1.193.290 141,5

5 NERASPORE\ENI DOBITAK I OSTALI KAPITAL

746.185 1.378.255 184,7

UKUPNO (1+2) 4.256.425 8.751.661 205,6 UKUPNO (1+2+3+4+5) 8.932.819 15.994.552 179,1

Ukupan kapital Banke, koji na dan 31.12.2006. godine iznosi 15.994,5 miliona dinara, u odnosu na prethodnu godinu pove}ao se za 79,1%.

72

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

8.6.1. Akcijski kapital

VRSTA AKCIJA BROJAKCIONARA

VREDNOST(U 000 DIN) %

I REDOVNE AKCIJE 577 8.483.120 95,8%

II PRIORITETNE AKCIJE 492 373.510 4,2%

UKUPNO (I+II) 1.069 8.856.630 100%

Redovne (upravlja~ke) akcije, u ukupnoj vrednosti od 8.483,1 miliona dinara, nalaze se u posedu 577 akcionara. Akcionari Banke imaju u Skup{tini 848.312 glasova, {to je u skladu sa Statutom Banke, odnosno 1 akcija =1 glas.

8.6.2. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

(u 000 din)

OPIS VREDNOST31. 12. 2006.

%UÊ[]A

1. GRA\EVINSKI OBJEKTI 3.124.424 44,82. POSLOVNA OPREMA 583.165 8,43. INVESTICIONE NEKRETNINE 3.260.623 46,84. ZEMLJI[TE 0 0,0 I UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA

6.968.212 99,7

II NEMATERIJALNA ULAGANJA

21.333 0,3

UKUPNO (I+II) 6.989.545 100,0

8.6.3. Osniva~ka ulaganja u banke i preduze}a

(u 000 din)

OPIS VREDNOST31. 12. 2006.

%UÊ[]A

1. U BANKE 1.548.998 87,92. U PREDUZE]A 213.118 12,1

UKUPNO (1+2) 1.762.116 100,0

Komercijalna banka ima ukupno 1.069 akcionara, od ~ega je 577 akcionara sa pravom upravljanja i 492 akcionara koji poseduju prioritetne akcije sa prvenstvom isplate dividendi. Od ukupnog obima akcionarskog kapitala 95,78% ~ine redovne akcije, a 4,22% prioritetne akcije.

Komercijalna banka ima ukupno 1.069 akcionara, od ~ega je 577 akcionara sa pravom upravljanja i 492 akcionara koji poseduju prioritetne akcije sa prvenstvom isplate dividendi. Od ukupnog obima akcionarskog kapitala 95,78% ~ine redovne akcije, a 4,22% prioritetne akcije.

Vrednost imovine (osnovnih sredstava) Banke iznosi, na dan 31. 12. 2006. godine, 6.989,5 miliona dinara, {to u odnosu na prethodnu godinu predstavlja pove}anje za 3.460,4 miliona dinara ili 98,1%.

Vrednost imovine (osnovnih sredstava) Banke iznosi, na dan 31. 12. 2006. godine, 6.989,5 miliona dinara, {to u odnosu na prethodnu godinu predstavlja pove}anje za 3.460,4 miliona dinara ili 98,1%.

Osniva~ka ulaganja, iskazana po sada{njoj vrednosti na dan 31. 12. 2006. godine, u druge banke iznose 1.548,9 miliona dinara, a u preduze}a 213,1 miliona dinara.

Osniva~ka ulaganja, iskazana po sada{njoj vrednosti na dan 31. 12. 2006. godine, u druge banke iznose 1.548,9 miliona dinara, a u preduze}a 213,1 miliona dinara.

73

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

8.6.4. Usagla{enost poslovanja Banke sa propisanim parametrima

Novim Zakonom o bankama, izme|u ostalog, predvi|eno je:da visina nov~anog dela kapitala banaka (cenzus) mora iznositi najmanje10,0 miliona evra,da pokazatelj adekvatnosti kapitala, izraèn kao odnos kapitala/neto rizi~na aktiva iznosi najmanje 12%,da se velikim kreditom smatra kredit koji je ve}i od 10% kapitala Banke. Parametar velikih kredita podrazumeva da ukupni veliki krediti mogu biti najvi{e 400% od kapitala Banke,da ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru i osnovna sredstva moè biti najvi{e 60% od kapitala Banke.

OPIS PROPISANO 31. 12. 2005. 31. 03. 2006. 30. 06. 2006. 30. 09. 2006. 31. 12. 2006.

1. NOVÂNI DEO KAPITALA MIN: 10,0 miliona evra

80,5miliona evra

83,8miliona evra

155,4miliona evra

162,9miliona evra

156,4miliona evra

2POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (NETO KAPITAL / NETO RIZI^NA AKTIVA)

MIN 12% 15,37% 15,52% 23,63% 20,22% 17,29%

3. POKAZATELJ TRAJNIH ULAGANJA MAX 60% 46,55% 44,50% 49,10% 52,89% 33,95%

4. POKAZATELJ VELIKIH I NAJVE]IH KREDITA U ODNOSU NA KAPITAL MAX 400% 62,50% 62,30% 22,60% 12,08% 27,31%%

5. POKAZATELJ LIKVIDNOSTI MIN 1% 4,23% 3,91% 3,79% 4,04% 3,73%6. POKAZATELJ DEVIZNOG RIZIKA MAX 30% 8,27% 22,72% 28,78% 29,44% 24,30%

Iz iznetih podataka proizilazi da je Banka usaglasila svoje poslovanje sa doma}im standardima kvaliteta bilansa, odnosno sa uslovima iz novog Zakona o bankama.

n

n

n

n

77

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

9. BILANS USPEHA U 2006. godini

(u 000 din)

NAZIV POZICIJE 2005. 2006. INDEKSI

1 2 3 4=3/2

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJAPrihodi od kamata 5.302.228 6.548.498 123,5Rashodi od kamata 1.850.660 2.059.774 111,3Dobitak po osnovu kamata 3.451.568 4.488.724 130,0Gubitak po osnovu kamata - -Prihodi od naknada i provizija 2.610.575 2.632.557 100,8Rashodi naknada i provizija 313.125 260.944 83,3Dobitak po osnovu naknada i provizija 2.297.450 2.371.613 103,2Gubitak po osnovu naknada i provizija - -Neto dobitak po osnovu prodaje hartija do vrednosti i u~eš}a 194.996 33.453 17,2Neto gubitak po osnovu prodaje hartija do vrednosti i u~eš}a - -Neto prihodi od kursnih razlika - 1.985.851Neto rashodi od kursnih razlika 450.223 -Neto prihodi po osnovu plasmana u povezana pravna lica po metodu kapitala (samo u konsolidovanom bilansu) - -

Neto rashodi po osnovu plasmana u povezana pravna lica po metodu kapitala (samo u konsolidovanom bilansu) - -

Prihodi od dividendi i u~eš}a 21.774 76.107 349,5Ostali poslovni prihodi 854.566 3.351.956 392,2Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 3.367.338 5.256.110 156,1Ostali poslovni rashodi 4.065.530 5.609.717 138,0

Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 2.561.679 1.577.197 61,6Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 985.632 2.158.934 219,0DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 513.310 860.140 167,6GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - -DOBITAK IZ POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -GUBITAK IZ POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 513.310 860.140 167,6GUBITAK PRE OPOREZIVANJA - -Porez na dobit - -

223.001 68.151 30,6

49.940 14.287 28,6

DOBITAK 686.371 914.004 133,2GUBITAK - -NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAÎMA (samo u konsolidovanom bilansu) - -

NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATI^NOG PRAVNOG LICA (samo u konsolidovanom bilansu) - -

ZARADA PO AKCIJI - -Osnovna zarada po akciji 1 1 100,0Umanjena (razdvojena) zarada po akciji - -

78

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

9.1. Prihodi i rashodi po kamatama

Ukupni prihodi od kamata u 2006. godini su 6.548,5 miliona dinara, dok ukupni rashodi po osnovu kamata iznose 2.059,8 miliona dinara, tako da je neto prihod od kamata 4.488,7 miliona dinara. Kamatni rizik, koji predstavlja nepovoljnu promenu cene kredita u odnosu na nivo pasivnih kamatnih stopa, sa jedne strane, i mogu}nost smanjenja optimalne razlike izme|u prose~nih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa, sa druge strane, Banka je uspe{no prevazi{la.

U cilju minimiziranja kamatnog rizika Banka je, prilikom formiranja aktivnih i pasivnih kamatnih stopa, uskla|ivala svoje kamatne stope sa trì{nim kretanjima.

Pored navedenog osnova za formiranje aktivnih i pasivnih kamatnih stopa Banka se {titila od kamatnog rizika i kroz primenu promenljivih kamatnih stopa. Za{tita od kamatnog rizika sprovodila se ugovaranjem promenljivih, umesto fiksnih kamatnih stopa na kredite.

79

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

U okviru prihoda po osnovu kamata, najve}e u~e{}e ~ine prihodi od kamata po kreditima datih preduze}ima (3.646,8 miliona dinara ili 55,7%), dok u okviru ukupnih rashoda po kamatama, najve}e u~e{}e se odnosi na kamate na sredstva gra|ana (1.299,1 milion dinara ili 63,1%), {to se u najve}em delu odnosi na deviznu {tednju gra|ana.

Ukupni prihodi od aktivnih kamata u 2006. godini su 6.548,5 miliona dinara, dok ukupni rashodi po osnovu pasivnih kamata iznose 2.059,8 miliona dinara, tako da neto prihod od kamata iznosi 4.488,7 miliona dinara, {to u odnosu na isti period pro{le godine predstavlja pove}anje od 30,0%

U odnosu na pro{lu godinu, prihodi od aktivnih kamata su ve}i za 1.246,3 miliona dinara ili za 23,5%, dok su rashodi po osnovu pasivnih kamata pove}ani za 209,1 milion dinara ili 11,3%.

9.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknadaU okviru ukupnih prihoda u 2006. godini, prihodi po osnovu naknada i provizija iznose 2.632,6 miliona dinara, dok rashodi po osnovu naknada i provizija iznose 260,9 miliona dinara.

80

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

Prihodi i rashodi po osnovu naknada, prikazani kumulativno, imali su tako|e usagla{eno kretanje.

Ukupni prihodi po osnovu naknada i provizija, u 2006. godini, iznose 2.632,6 miliona dinara, dok rashodi po osnovu naknada i provizija iznose 260,9 miliona dinara.

U odnosu na pro{lu godinu, prihodi od naknada i provizija za bankarske usluge ve}i su za 22,0 miliona dinara ili za 0,8%, dok su rashodi po naknadama i provizijama manji za 52,2 miliona dinara ili za 16,7%.

Neto prihodi od naknada i provizija u 2006. godini iznose 2.371,6 miliona dinara i za 6,7% su ve}i nego u pro{loj godini.

81

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

9.3. Prihodi i rashodi po osnovu procene kreditnog rizika u 2006. godini

Banka je u 2006. godini izvr{ila usagla{avanje svog bilansa sa doma}im i me|unarodnim standardima. Sprovo|ena je poslovna politika za{tite od kreditnog rizika, kao jednog od najva`nijih uslova za obezbe|enje sigurnosti u poslovanju Banke. Zbog toga je Banka posebnu pa`nju posvetila obezbe|enju bilansne i vanbilansne aktive od potencijalnih rizika, odnosno izvr{ila je ispravke vrednosti i izdvojila je posebne rezerve na osnovu realne procene rizi~nosti kreditnog portfolija.

Ukupni rashodi po osnovu ispravki vrednosti bilansne i vanbilansne aktive iznose, u 2006. godini, 5.206,1 miliona dinara, dok prihodi po osnovu napla}enih potraìvanja za koje su izvr{ene pojedina~ne ispravke vrednosti i rezervisanja za potencijalne gubitke iznose 3.060,7 miliona dinara, tako da neto rashodi po osnovu procene kreditnog portfolija iznose 2.145,4 miliona dinara

82

Godi{nji izve{taj/K

omercijalna banka

9.4. Ostvareni dobitak iz poslovanja u 2006. godini

Nakon pokri}a svih rashoda Banka je u 2006. godini ostvarila dobitak iz poslovanja u iznosu od 860,1 miliona dinara, {to u odnosu na prethodnu godinu predstavlja pove}anje od 346,8 miliona dinara ili 67,6%.

9.5. Realizacija Biznis plana za 2006. godinu

Ukupna bilansna aktiva, na kraju 2006. godine, iznosi 102.218,5 miliona dinara, a ostvareni dobitak iznosi 860,1 miliona dinara, {to je u planiranim okvirima iz Biznis plana i strategije Banke za naredne tri godine:

83

God

i{nj

i izv

e{ta

j/K

omer

cija

lna

bank

a

Manji rast aktive od planiranog za 1,6% posledica je projektovanog kursa dinara u odnosu na evro, odnosno projektovano je: 1 evro = 83 dinara, a ostvareno:1 evro = 79 dinara.

REALIZACIJA BIZNIS PLANA U 2006. GODINIBILANS STANJA

(u 000 din)AKTIVA

Naziv pozicije PLAN31.12.06.

OSTVARENO31.12.06.

INDEKS(4:3)

1. 2 3 4 51 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 7.975.000 8.026.663 100,62. Depoziti kod Centralne banke 30.246.196 33.371.741 110,33. Plasmani komitentima 53.221.480 50.077.112 94,14. Ostala potraìvanja 5.072.700 3.774.791 74,95. UKUPNI PLASMANI (1+2+3+4+5) 96.515.376 95.250.307 98,76. Osnovna sredstva 7.403.780 6.968.212 94,17. UKUPNA PASIVA 103.919.164 102.218.519 98,4

(u 000 din)PASIVA

Naziv pozicije PLAN31.12.06.

OSTVARENO31.12.06.

INDEKS(4:3)

1 2 3 4 51. Obaveze prema bankama 5.200.000 3.829.558 73,62. Obaveze prema komitentima 76.738.784 79.327.802 103,43. Obaveze za kamate i naknade 119.500 48.722 40,84. Ostale obaveze 5.773.161 3.017.885 52,35. UKUPNO OBAVEZE 87.831.445 86.223.967 98,26. Ukupan kapital i rezerve 16.087.719 15.994.552 99,47. UKUPNA PASIVA 103.919.164 102.218.519 98,4

U 2006. godini ROE iznosi 9,7%, {to je u ukupnim ekonomskim uslovima poslovanja doma}ih banaka optimalan finansijski rezultat.

Documents

kombank - godisnji izvestaj