Embed Size (px)
Citation preview
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SP LASTA A.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI GODIŠNJI IZVEŠTAJ
ZA 2013. GODINU
Beograd, april 2014.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SADRŽAJ
- KONSOLIDOVANI GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 1. BILANS STANJA - KONSOLIDOVANI
2. BILANS USPEHA - KONSOLIDOVANI
3. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - KONSOLIDOVANI
4. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU - KONSOLIDOVANI
5. NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
- IZVEŠTAJ O REVIZIJI
- KONSOLIDOVANI GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU
- OPŠTI PODACI - PRIKAZ RAZVOJA I RAZULTATA POSLOVANJA, PRIKAZ FINANSIJSKOG STANJA U KOME
SE DRUŠTVO NALAZI I PROCENA STANJA IMOVINE
- OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU, PROMENE U POSLOVNIM POLITIKAMA I GLAVNI RIZICI I PRETNJE KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO
- ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE 2013. GODINE
- ZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA - AKTIVNOSTI DRUŠTVA NA POLJU ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA
- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O USVAJANJU KONSOLIDOVANIH GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
- NAPOMENA
- IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDOVANOG GODIŠNJEG IZVEŠTAJA
EEuroAudit Rev i ztj a, r a i un ov o ds tv eni,p ore s ki i finansij s ki ko ns alting
ItIIIIIIIIIII
Irl
tIIfi
IItI
IZYESTAJ NtrZAVISNOG REVIZORA
O KONS OLIDOVANIM FINANSIJSKIN4 XZVESTAJIMAZA2A13" GODINIJ
SP "LASTA" A.D, BEOGRAD
Beograd- 25. april2014. godine
11000 Beograd, Balevar despota Stefana l2l: tcl: 0II 311'121. 2627-612, 3284-019, tel/fax: 011/2629-821www. euau dit cos : Eryil: atadit? E L- n et. rs
Dozvols zu obavljunje d.elatnosti }Iini*otn freliir. Rqublihe Srbije br. 023:2-00099/2008-16;Sifra delatngsti: 6920: PIB: IH$l9: r,atiini broj: 17322290
tekuti raiuni: Credit agricolc SlLlnlI-r-tl: ( dCredir Bank: lz0-30005978002-91
IIII
SADRZAJ
StranarzvBsTAJ NEzAVrsNoc REVrzoRA..........
..."..".".........".... IKONSOLIDOVANI BILANS STANJA....
............3KONSOLIDOVANI BILANS USPE}IA...
............ 5KoNsoLDovANr rzvnsra"r o roKovrMA corovrNr......... ........................ 6KoNsoLrDovANr rzvnsra.r o pRoMENAMA NA KAprrALU........... ............ 8r" P'DACT o cRUPr"
........................ 92. poDACI o DnLATNosrr onuSrav,t u oKvrRu cRUpE..... ...................... lo3' osNovE zA PRTKAZTVANJE KoNsoLrDovANoc FrNANsrJsKoc rzvnSta"ra.. rr4. PODACI O USAGI,ASNNOSTT NA.UNOVOD. POLITTTA .T,ANOVA GRUPE...."....... 125. KONSOLDOVANJE KAPITALA
,..,...,.,..,.. 126. KONSOLIDOVANJE NEKRETNINA,
_I9gROJENJA I OPREME T TNOSXOVAAMoRTrzAcrJ[ po osrvow-naZlririur siopa lvroRTrzACrJE "......................... l4
7. KoNsoLrDovANJE por.zuZrvaNJA r oBAVEzA ................... ls
8. KoNSoLTDovANJE ouconotNrlr oBAVE zA ".......".... ............ ls9. KONSOLIDOVANJE POSLOVNtrI PRIIIODA I RASHODA ......,.. ................ 1610. KONSOLIDOVANJE FINANSIJSKIH RASHODA PO OSNOVU PNNUdUTVNFINANSIJKUT rZVUSrala .""_..-..____...........
................. 1611, PREVODENJE INOSTRANOG POSLOVA]\'JA
....... r812.1. ZBIRNI I KONSOLIDOVANI BILANSA STAr\JA....
...............2212"2" ZBIRNI I KONSOLIDOVANI BILANSA USPEH.{...
",".,.,.,.,.,..24
tt ffiEuroAudit Revizij a, rui un ov o dstv eni,
poreski i Jinansijski konsulting
IItrT
IIItIIIIIIIIII
SKUPSTINI I NADZORNoM oDBoRUSP "Lasta" a"d.
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju konsolidovanog bilansa stanja matidnog dru5tva SP "Lasta" a.d. injegovih zavisnih dru5tava (SP "Lastra" d.o.o. Lazarevac, "Otisak putovanja" d.o.o. Split,"Lasta Montenegro" d.o.o" Podgovrica i SF "Lasta" d"o.o. Banja Luka - u daljem tekstu
"Grupa") koji obuhvataju izve5taj o finansijskom poloZaju (bilans stanja) na dan 31. decembra
2413. godine i odgovarajuii izve5taj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha), izve5taj
o promenama na kapitalu i izve5taj o tokovima gotovine za godinu koja se zavrlava na tajdan, kao i pregled znad,ajnth radunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izve5taje.
0 d gov o r no s t r ukov o ds tv a za fi nans ij s ke i zv e J t aj e
Rukovodstvo Grupe je odgovotno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskihizve5taja u skladu sa Medunarodnim radunovodstvenim standardima, Medunarodnimstandardima finansijskog izveStavanja i radunovodstvenim propisima R.epublike Srbije, kao iza one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskihizveilaja koji ne sadrLe materijalno zna(,ajne pogreSne iskaze, nastale usled krirninalne radnjeili gre5ke.
Odgovornost revizora
NaSa je odgovornost da izrazirno miSljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu izvrSene
revizije. Reviziju smo izvr5ili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije" Ovi standardi
naIalu da se pridrLavamo etidkih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nadin kojiomoguiava da se, u razumno"j meri, uverimo da finansijski izve5taji ne sadrZe materijalnoznadajne po gre5ne i skaze.
Revizija ukljuduje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dakaza o iznosima iobelodanjivanjima u finansijskim izve5tajima. Odabrani postupci su zasnovani na
revizorskom prosudivanju, ukljudujuii procenu rizika postojanja materijalno znadajnihpogre5nih iskaza u finansijskim izve5tajima, nastalih usled krirninalne radnje ili gre5ke.
Prilikom procene rizika, rcvizar sagledava inteme kontrole relevantne za sastavljanje i istinitoprikazivanje finansijskih izve5taja radi osmi5ljavanja revizijskih postupaka koji su
odgovarajudi u datim okolnostima, ali ne u cilju tnalavanjami5ljenja o delotvornosti internihkontrola pravnog lica. Revizija takode ukljuduje ocenu adekvatnosti primenjenihradunovodstvenih politika i opravdanosti radunovodstvenih procena izvrSenih od strane
rukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izveltqa.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dorolini i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovuza tzralavat4e na5eg revizij skog miSlj enj a.
11000 Beograd, Bulevar despota Stefarta I) 1': r;i: r.-'.' ,i-:wwt+t, eu au d it..,i tti : E - - :.. :
Dozvolq za obavljanje delstnosti .llini srar: r.; ,'l - : r ' .
Sifra delatnorsri: 69)ri: PIB: .'':tekaii raiuni: Credit agricolt -i-i1,-:1' -:. -:--:.:
: --: : L 2 627-61 2, 3284-019, teUfax: 011/2629-821::" su diri E L:net,rs: R ; p ublike Srbije br. 023-2-00099/2008-16;
- j;: ztri;'rri broj: 17322290[ : : (-,; ii: B ank : 1 20-30005978002-91
IIIIIItITtIIIItItIII
SP "Lasta" a.d.
Pozitivno miiljenjePo na5em mi5ljenju, finansijski izve5taji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno
znadajnim pitanjima, finansijski poloZaj Grupe na dan 31. decembra 2013. godine, kao irczultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavr(ava na taj dan, u skladu sa
Medunarodnim radunovodstvenim standardima, Medunarodnim standardima finansijskog
izveStavanj a i radunovodstvenim propisima Republike Srbije.
Beograd, 25. apdl2014. godine
I
SP LASTAA.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI BILANS STANJANA DAN 3T.12.20L3" GODINE
IIIIItIIIItIIIIrIrtIr
dinara
POZtCtJA AOPBroj
napornene
lznos
31,.L2.20L3 3t.t2.20t2.
AKTIVAA. STALNA IMOVINA (l do V) 001 9,652,824 LO,210,9L5
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL aoz
II. GOODWILL 003 5.1 50,899 51,960
III. NEMATERIJALNA U LAGANJA 004 45,83! 39,L72
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I
BroLoSKA SREDSTVA ( 1+2+3 )00s 9,52r,995 1"0,080,099
L. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 6 9,521,995 1_0,080,099
2. Investicione nekretnine 007
3. BioloSka sredstva 008
v. DUGOROCTt rrruRruSrJSKt PLASMANt (1+2) 009 34,O99 39,684
1. Ude5ie u kapitalu 010 5.1 3,103 7,8042. Ostali dugorodni plasmani 011 30,996 31,880
B. OBRTNA IMOVINA (ldo lll) ot2 2,O28,539 1,906,180
I. ZALIHE 013 7.t 206,40A 208,4L8
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I
SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVUA014 572 572
III. KRATKOROdTN POTRAZIVANJA, PLASMANIIGOTOVINA (1do 5)
015 r,821,567 1,697,19O
L. PotraZivanja 016 7.2 1,153,1.51 1,354,3642. PotraZivanja za vi5e pladeni porez na dobitak 0t7 2,41O 643
3. Kratkorodni finansijski plasmani 018 53,440 23,2694. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 4L,558 50,056
5. Porez na dodatu vrednost i aktivnavremenska razgra nidenja
020 571,008 268,858
V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021
G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) o22 11,681,363 L2,tt7,Og5D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA o23
D. UKUPNA AKTIVA (G+D) o24 11,681,363 12,1,L7,095
E. VANBILANSNA AKTIVA 025 t2,299,935 9,935,734
SP LASTAA.D. BEOGRAD
eKlt o)rit | -
liSb/{Qvro/ii
I
\*-,
6l=i\=/j
IrIIIIIIIIT
IIrtIIIII
_I
KONSOLTDOVAN I Br LANS STANJA (NASTAVAK)
-hi dinara -
POZtCtJA AOPBroj
napomene
lznos
Teku6a godinaPrethodna
godina
PASIVAA. KAPITAL (l+lt+lll+lV+V-Vl+Vll-Vlll-lX) 101 2,428,99O 2,427,267
I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 t,gg3,5t2 1,983,5!2
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103
III, REZERVE t04 38,2r5 38,2r5
IV. REVALORIZACIONE REZERVE 10s 159,638 160,266
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI106
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTIt07 5,544 4,06r
VII. NERASPOREDENA DOBIT 108 5.1 | 5.2. 253,169 249,33s
VIII. GUBITAK 109
IX. OTKUPUENE SOPSTVENE AKCIJE L10
B" DUGOROcTR NCZENVISANJA I OBAVEZE {I
do lll)LLL 9,237,08V 9,672,49L
I. DUGOROCNA REZERVISANJA \ 112
ll. DUGOROC NE OBAVEZE (L+21 113 2,878,851 4,078,707
1-. Dugorodni krediti tt4 2,146,497 2,963,258
2. Ostale dugorodne obaveze 115 8 732,354 1.,2L5,449
ilr. KRATKOROaNE OBAVEZE (1do 6) LL6 6,358,236 5,593,784
1. Kratkorodne finansijske obaveze tt7 3,724,3"99 3,279,043
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenihprodaji i sredstava poslovanja koje se
obustavlja
118
3. Obaveze iz poslovanja Itg 7 1,623,324 L,317,544
4. Ostale kratkorodne obaveze t20 955,449 942,912
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatuvrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna
vremenska razgranidenja12t 55,086 54,285
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 189
V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE L23 t5,286 t7,337
G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) L24 11,681,363 L2,117,O95
D" VANBITANSNA PASIVA t25 t2,289,935 9,935,734
Qd6qv^orno lice za gEstavljanje fin. izve5taja:jlFeql4-Jo,WSlatldna Jovanovii
6rfrD-, \"e.]-./ $
Dire
I
VeliG
SP TASTA A.D. BEOGR.AD
KONSOTIDOVANI BILANS USPEHAu PERfODU OD 01.01. DO31..t2.2013. GODTNE
ttIrIrTIItIItItIttItt
vorno lice za
,h"r+a!,na Jovanovii
sastavljanje fin. izve5taja:
J\,-9dsp\*)sdF
l
POZ'CIJA AOPBroj
napomene
lznos hiliada dinaraTeku6agodina
PrethodnaEodina
A" PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVAI\IJA
l. POSLOVNI PRIHOD| (1+2+3-4+5) 201 9,966,997 10,893,3251. Prihodiod prodaje 202 9 9,829,792 10,793,72Q2. Prihodi od aktiviranja udinaka i robe 203 51,39L 46,41,63. Poveianje vrednosti zaliha udinaka 2044. Smanjenje vrednosti zaliha udinaka 2055. Ostali pgslovni prihodi 206 85,7L4 43,r89ll. POSLOVNI RASHOD| (1do s) 207 9,230,291 9,623,71tL. Nabavna vrednost prodate robe 208 186,709 424,0162JroSkovi materijala 209 3,92r,207 4,080,7533. TroSkovi zarada, naknada zarada i ostali lidnirashodi 210
3,L47,8O4 3,099,577
4. TroSkovi amortizacije rezervisanja 2tt 6 718,423 687,1835. Ostali poslovni rashodi 2t2 9 1,256,t39 1,342,L92ilr, PosLovNt DoBITAK (t- il) 213 736,61.6 3,,259,614rv. PosLovNt cuBrTAK (il - t) 2t4V. FINANSIJSKI PRIHODI 2t5 10 64,4tL 8t,94OVI. FINANSIJSKI RASHODI 2t6 10 892,482 t,274,5L4VII. OSTALIPRIHODI 2L7 5;7;8;9 493,001 243,t21VIII. OSTALI RASHODI 218 5 4t2,699 228,974IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSTOVANJA
_l!!!!!l+v-vl+Vl l-Vt I t) 2r9 81,L87
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVAT\IJA(lV-l I l-Vl+V-Vl ll+Vt | ) 220
Lt,t53XI" NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVUA 22t 38,796 837
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE
OBUSTAVUA 222B. DOBITAK PRE OPOREZTVANJA (tX+Xt-X-Xil) 223 27,643 82,A24V. GUBITAK PRE OPOREZTVANJA (X+Xil-tX-Xt) 224G. POREZ NA DOBITAK
l-. Poreski rashod perioda z25 2,038 r,5912. OdloZeni poreski rashodi perioda 226 1403. OdloZeni poreski prihodi perioda 227 1",994D. lspla6ena liina primanja poslodavcu 228D. NETO DoBITAK (B-V-1-2+3-D) 229 27,599 80,293E. NETO GUBITAK {V-B+1+2-3+D) 230Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIMULAGAEIMA 237 9,809 28,536Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VTASNICIMAMATIENOG PRAVNOG LICA 232 L7,790 5L,757
SP LASTAA.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu PERTODU OD 01.01. DO 31.12.2013. GODTNE
IrIrIIIrIII
T
FtrIrtIttI
POZtCtJA AOPlznos hiljada dinara
3L.L2,2013 3L.t2,2012,
A. NOVEANITOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
l. Prilivigotovine iz poslovnih aktivnosti(1do 3) 301 tL,o48,673 tt,007,796
L. Prodaja i primljeni avansi 302 L0,831",60L r0,933,07r2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 1,,498 3,908
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 2r5,574 70,817ll. Odlivigotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 t0,to4,326 11,353,498
1. lsplate dobavljadima i dati avansi 306 6,177,297 7,359,2992. Zarade, naknade zarada i ostali lidni rashodi 307 2,939,1t6 3,212,9273. Plaiene kamate 308 692,309 593,9494. Porez na dobit 309 r,774 4,3L85. Plaianja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 294,830 183,116
Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti(r-il) 311 944,347
lV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti(!r - t)
?t2 345,7O2
B. NOVEANITOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
l. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 313 35,256 8,5751.. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3L4
2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja,opreme i bio. sredstava
315 23,332 8,572
3. Ostalifinansijski plasmani (neto prilivi) 316 11,698
4. Primljene kamate 317
5. Primljene dividende 318 226 3
ll. Odlivigotovine iz aktivnosti investiranja (1do 3) 319 32t,4t6 594,4191. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 63
2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio.sred.
321 321,,353 594,41,9
3. Ostalifinansijski plasmani (neto odlivi) 322lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja
(r-il) 323
lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja(il-t) 324 286,L60 585,844
V. NOVEANITOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
l. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325 t7L569 96L6761-. Uveianje osnovnog kapitala 3262. Dugorodni i kratkorodni krediti (neto prilivi) 327 171,,569 961,,676
3. Ostale dugorodne i kratkorodne obaveze 328ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do a) 329 837,77O 74,363
1, Otkup sopstvenih akcija i udela 330
2. Dugorodni i kratkorodni krediti i ostale obaveze(neto odlivi) 331
3. Finansijski lizing 332 837,770 74,363
SP LASTAA.D. BEOGRADIrtrItrIIItIT
ttItIT
tI
POZtCIJA AOPlznos hiljada dinara
3L.t2.20L3 3L.L2.20t2.
4. lsplaiene dividende 333
lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja(t-il) 334 887,3L3
lV" Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja(il-r) 335 666,20L
G. SVEGA PRlLlVl GOTOVTNE (At + Bt + Vt) 336 t1,255,499 LL,978,047
D. SVEGA ODLIVI GOTOVTNE (Ail + B[ + Vil) 337 Lt,263,5t2 L2,022,29Oo. NETO PRtLIV GOTOVTNE (G -D) 338E. NETO ODLIV GOTOVTNE (D - G) 339 8,014 44,233
Z. eorovrruA NA poeETKU oBRAeuNsKoG pERtoDA 340 50,056 92,236
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAEUNAGOTOVINE 34L 545 3,4t7
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAEUNAGOTOVINE 342 t,o2g t,364
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAE. PERIODA(D-E+Z+z-l) 343 41,559 50,056
SP LASTAA.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALTJ
u PER|ODU OD 01.01. DO3t.t2.2013. GODTNE
OPISOsnovnikapital
Rezerve
NeraalizovaniRevaloriza gubici po Neraspore
cione rezerve osnovu hartija tleni dobitakod vrednosti
Ukupno
IrI:
rrIIrIItrIIIIIIII
Stanje na dan: 01".01..201"2. godine t,983,512lspravka materijalno znadajnihgreiaka i promena raiunovodstvenihpolitika u prethodnoj godinipoveianjelspravka materijalno znaiajnihgreiaka i promena radunovodstvenihpolitika u prethodnoj godinismanjenjeKorigovano podetno stanje na dan trgg3,Stz37.L2.2OL2. godine
Ukupna poveianja u prethodnojgodini
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
12,797 179,958 2,596 263,132 2,436,903
L2,797
25,418
t79,958
53
L9,745
2,596
t,465
263,132 2,436,903
24,005
13,797 33,542
Stanje na dan:'31.72.20L2. godine
lspravka materijalno znadajnihgrelaka i promena radunovodstvenihpolitika u tekutoj godini - poveianjelspravka materijalno znadajnihgreiaka i promena radunovodstvenihpolitika u tekuioj godini - smanjenjeKorigovano podetno stanje na dan01.01. tekuie 2013. godine
Ukupna poveianja u tekuioj godini
Ukupna smanjenja u tekuioj godini
Stanje na dan: 31.12.2013. godine
L,983,5L2 38,215 L60,265 4,06L 249,335 2,427,267
t,983,5t2 38,2L5 L6O,266
628
4,061
1,483
249,335 2,427,267
t3,327 LL,g449,493 LO,LZL
L,983,5L2 38,2L5 159,538 5,544 253,L69 2,428,990
rovtc
-.t'? \-n\'.r t'\\r.\..'Jo
rrIrrrIIF:
ItI
HIrIIIrIrrI
1. PODACI OGRUPI
Matiino pravno lice:
Javno akcionarsko dru5tvo Saobraiajno preduzeie "Lasta" a.d. Beograd sa sedi5tem u Beogradu,Autoput Beograd - Ni5 4.Matidno druitvo je osnovano odlukom Vlade Republike srbije Reienjem broj g9 od 8.02.1947. godine, asa radom je zapodelo 1.04. iste godine.Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o radunovodstvu ("SluZbeni glasnik RS", 62/13) Matidnodruitvo je razvrstano u veliko pravno lice.Prosedan broj zaposlenih na dan 31..12.2013. je 3.590.
Zavisna pravna lica :
saobraiaino preduzeie ,,Lastra" d.o.o,, druitvo sa ogranidenom odgovornosiu, Lazarevac, VladikeNikolaja Velimiroviia L2, u sadaSnjem statusu, osnovala je kao zavisno preduzeie saobraiajnopreduzeie "Lasta" a.d' Beograd (matidno druitvo), koja je LOO% vlasnik jednog jedinstvenog udela udruStvu.Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o radunovodstvu ("SluZbeni glasnik RS", 62/1"3), zavisnodru5tvo je razvrstano u veliko pravno lice.Prosedan broj zaposlenih na dan 31.12.2013. je 443.
,,Otisak putovania" d'o.o., druitvo sa ogranidenom odgovornoSiu, Split, Republika Hrvatska, MaticeHrvatske 58, u sadaSnjem statusu, kupilo je 08. septembra 2010. godine kao zavisno preduzeieSaobraiajno preduzeie ,,Lasta" a.d. Beograd (matidno dru5tvo), koja je too% vlasnik jednog jedinstvenogudela u druitvu.Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o radunovodstvu ("Sluibeni glasnik RS", 62/13), zavisnodruStvo je razvrstano u malo pravno lice.Prosedan broj zaposlenih na dan 3j..L2.2013. je 6.
,,Lasta Montenegro" d.o,o., drustvo sa ogranidenom odgovornoSiu, podgorica, Republlka Crna Gora, TrgGolootodkih Zrtava L, u sadaSnjem statusu, osnovala je 01. novembra 2010. godine kao zavisnopreduzeie Saobraiajno preduzeie ,,Lasta" a.d. Beograd (matidno dru5tvo), koja je ioo% vlasnik jednogjedinstvenog udela u druStvu.Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o radunovodstvu ("Sluibeni glasnik RS,', 62/13), zavisnodru5tvo je razvrstano u malo pravno lice.Prosedan broj zaposlenih na dan 3J..I2.2013. je 7.
sP,,Lasta" d'o.o. Bania Luka, druitvo sa ogranidenom odgovornoSiu, Bosna iHercegovina, RepublikaSrpska, Bulevar Srpske vojske 17, u sadainjem statusu, osnovala je 10.11.201-1.. godine kao zavisnopreduzeie Saobraiajno preduzeie "Lasta" a.d. Beograd (matidno druStvo), koja je tbo% vtasnik jednogjedinstvenog udela u dru5tvu.Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o radunovodstvu ("Sluibeni glasnik RS", 62/13), zavisnodruStvo je razvrstano u malo pravno lice.Prosedan brojzaposlenih na dan3L1.2.2013. ie 6.
NAPOMENE UZ KOhTSOUDOVANE FTNANSIISKE IZVESTA
I SP LASTAA.D. BEOGRAD
I 2. PODACI O DELATNOSTI DRUSTAVA U OKVIRU GRUPE
I Podaci o druitvu iz grupe
T
ItrIItIIIIIItIrtI
Matidno pravno lice:
Akcionarsko druitvo Saobraiajno preduzeie "Lasta" Beograd sa sediStem u Beogradu, Autoput Beograd- Nis 4.
Podacio registraciji :
Trgovinski sud u Beogradu -V fi.4366/00 od 05. juna 2000. godine
Upis u Agenciji za privredne registre - 63468 od 08. oktobra 2005. godine
Matidni broj : 07019734
PIB: 100002006
Sifra delatnosti: 4g3g
Naziv delatnosti: Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraiaju
Zavisna pravna lica :
Saobraiaino preduzeie,,Lastra". druStvo sa ogranidenom odgovornoidu, sa sediStem u Lazarevcu,Vladike Nikolaja Velimiroviia 12.Podaci o registraciji ;
Upis u Agencijiza privredne registre -BD74IZt/2009, j.9.05.2008.
Matidnibroj; 17417924
PIB: 101764335
Sifra delatnosti: 4g3I
Naziv delatnosti: Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika
Na osnovu Odluke o osnivanju privrednog druStva od 22. oktobra 2002. godine, osnivad Zavisnog druitvaje SP ,,Lasta" a.d. sa 100% ude5iem u Zavisnom druitvu.
,.Otisak Putovania", druitvo sa ogranidenom odgovorno5iu, sa sedi3tem u Splitu, Republika Hrvatska,Matice Hrvatske 58.Podaci o registraciji :
Upis kod Trgovadkog suda u Splitu
Matidnibroj: 02469740
PIB (OlB): 32sG1745294
Sifra delatnosti: 49.39
Naziv delatnosti: Ostali kopneni prijevoz putnika
Na osnovu Odluke o kupovini privrednog dru5tva od 09.08.2010. godine, kupac Zavisnog druitva je Sp,,Lasta" a.d. sa 100% udeSiem u Zavisnom dru5tvu.
,,Lasta Montenegro", druStvo sa ogranidenom odgovornoSiu, sa sediStem u podgorici, Republika CrnaGora, Trg Golootodkih irtava 1,
Podaci o registraciji :
10
SP LASTAA.D. BEOGRAD
Upis u centralni registar privrednog suda u podgorici - 50590764 od 01.11.2010.
Matidnibroj: 02809796
PIB:
Sifra delatnosti:
02809796
49.31,
Matidni broj :
PrB (JrB);
Sifra delatnosti:
Naziv delatnosti:
Naziv delatnosti: Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika
Na osnovu odluke o osnivanju privrednog druStva od 01. novembra 201L. godine, osnivad ZavisnogdruStva je SP,,Lasta" a,d. sa 100% ude5iem u Zavisnom dru5tvu,
,,S'P' Lasta ", druStvo sa ogranidenom odgovornoSiu, sa sedi5tem u Banja Luci, Republka Srpska, Bosna iHercegovina, Bulevar Srpske vojske br.1.7.Podaci o registraciji :
Upis u okruzni Privredni sud u Banja Luci- 057-0-Reg-11-oo2g93 od 1,o.tt.zo1J.
11084095
4403381360000
49.39
Ostali kopneni prevoz putnika, d.n.
Na osnovu odluke o osnivanju privrednog dru5tva od 10. novembra 2011. godine, osnivad Zavisnogdru5tva je SP,,Lasta" a.d. sa 100% udeSiem u Zavisnom druitvu.
3. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG IZVESTAJA
Maticno Dru5tvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izve5taje u skladu sa vazeiim Zakonom oradunovodstvu i reviziji Republike srbije (sluibeni glasnik Rs 46/2006 ,1.Lt/2oog) i ostatom primenljivomzakonskom regulativom u Republici Srbiji.
U skladu sa Zakonom o radunovodstvu i reviziji pravna lica i preduzetnici u Republici srbiji sastavljaju iprezentuju finansijske izve5taje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pridemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanjefinansijskih izve5taja ( ,,okvir"1, Medunarodni radunovodstvenistandardi (,,MRs'), Medunarodnistandardi finansijskog izveStavanja (,,MSF|") i tumadenja koja su sastavni deo standarda, odnosno tekstMRs i MSFI, koji je u primeni, ne ukljuduje osnove za zakljudivanje, ilustrujuie primere, smernice,komentare, suprotna miiljenja, razradene primere i drugi dopunski materijal.
lzmene postojeiih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumadenja koja su sastavni deo standarda izdatih odstrane odbora za medunarodne radunovodstvene standarde i Komiteta za tumadenje MSFI do 1. januara2009' godine, su zvanidno usvojeni nakon odluke ministra finansija br. 401-00-13go/2oro-L6 i objavljeniu SluZbenom glasniku RS77/2010.
lzmenjeni ili izdati MSFI i tumadenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pastoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloZenih finansijskih izveitaja.
Pored toga, priloZeni finansijski izve$taji su sastavljeni u formatu propisanom pravilnikom o sadrZini iformi obrazaca finansijskog izveStaja za privredna dru5tva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike sanaknadnim izmenama i dopunama ukljudujuii izmene i dopune objavljene u sluZbenom glasniku RS broj101'/2012' Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definisanom potpunom skupu finansijskihizvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveStaja u pogledu nadinaprikazivanja odredenih bilansnih pozicija.
tttII
11
rrr;
IIIrIrIIrrIttIIII
SP LASTAA.D. BEOGRAD
s obzirom na napred izneto, priloZeni finansijski izue5taji nisu usaglaseni sa svim zahtevima MSFI i nemogu se smatratifinansijskim izveitajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI.
U skladu sa paragrafom 39' i 45. MRs 21 - Efekti promena deviznih kurseva, finansijski izveitaji ,,otisakPutovania" d'o'o. kojima je funkcionalna valuta hrvatske kune, finansijski izveitaji 'ilasta Montenegro,,d'o'o' kojima je funkcionalna valuta evro i finansijski izve5taji Sp ,,Lasta', Banja Luka d.o.o. kojima jefunkcionalna valuta bosanska konvertibilna marka, prevode se u dinare kao inostrano poslovanje.
Za prevodenje bilansa stanja koriSien je zvanidnisrednjikurs NBS kojijevaiio na dan3L.12.2013. premasledeiem:
Valuta Oznaka valute 31,.L2.201,3EUR 978 1_r4.6421HRK 191 15.0279BAM 977 58.6156
Za prevodenje pozicija bilansa uspeha korisien je prosedan srednji kurs NBS u 2ot3.godine:
svi podaci u napomenama biie iskazani u hiljadama dinara, osim ako nije drugadije navedeno.
4. PoDAcl o usAGLASENosrl RAeuNovoDsrvENtH poLtnKA tmruovn GRUpE
Usvojene radunovodstvene politike Matidnog druStva u delu procene veka trajanja nekretnina,postrojenja iopreme nisu u potpunosti uskladene sa svim dlanovima grupe.saglasno sa MRS 27, Matidno dru5tvo je u cilju izrade konsolidovanih finansijskih izveitaja izvrSilokorigovanje finansijskih izve5taja dlanova grupe ,,otisak putovanja" d.o.o. i sp ,,Lastra,. Lazarevac d.o.o.u delu primenjenih stopa amortizacije za nekretnine i opremu kako bi izvestaji dlanova grupe biliiskazani u skladu sa radunovodstvenim politikama Matidnogdrustva.
5. KONSOLIDOVANJE KAPITALA
5.1. Konsolidovanie osnovnoe kapitala
Prilikom izrade konsolidovanog finansijskog izvestaja za Matidnopotpunog konsolidovanja.lznos udeiia u kapitalu u Zavisnim druiwima iskazan je u netoosnovu ostvarenog gubitka), pa je i iznos 100 % udela u osnovnom
i Zavisna druStva, primenjen je metod
iznosu (umanjen za obezvredenje pokapitalu korigovan za gubitake.
Valuta Prosedan srednji kurs
PozicijaStope amortizacije kod kojih postoji neuskladenost
SP Lasta Otisak putovanja SP Lastra
Nekretnine od I do 20% od 0,65 do4%Oprema od 5 do 30% od L0 do 50% od 5 do 2O%
t2
SP LASTAA.D. BEOGRADttttT
ttttrrT
T
:
tIIItII
U konsolidovanom bilansu stanja izvrSena je eliminacija282,572 hiljada dinara za iznos ude56a u kapitalukod Matidnog dru5tva i iznos dela udela u osnovnom kapitalu kod Zavisnih druitava, a razlika od 5.924hiljade dinara, evidentirana je u korist ostalih prihoda u konsolidovanom bilansu uspeha.Dobitak iz ranijih godina koji je iskazan kao razlika u iznosu ude$ia u kapitalu kod Matidnog druStva i
iznosa udela u zavisnom drustvu SP Lastra u iznosu od 101.189 hiljada dinara, nastao je u ranijimgodinama kada je Matidno druStvo u svojim poslovnim knjigama imalo obavezu da za iznos gubitkazavisnog druStva umanji svoje ude5ie u kapitalu. Ova razlika evidentirana je na poziciji nerasporedenedobiti u bilansu stanja.lznos goodwill-a od 67.087 hiljada dinara koji je iskazan u ovom pregledu, u konsolidovanom bilansustanja evidentiran je obezvreden za iznos od 16.188 zbog gubitka iznad visine kapitala koji se pojavio kodzavisnog preduzeia ,,Otisak putovanja". Obezvredenje je evidentirano u ostale rashode ukonsolidovanom bilansu uspeha.
Hiliada dinara
R/b Pravno lice sa udeiiem
tznos
ude5ia
u
ka pita lu
Pravno lice sa
udelom
lznos udelau osnovnom
ka pita lu
Goodwill(3-5) ako je
3>5
Dobitak iz
ranijihgodina
Ostaliprihodi (s-3-7) ako je
5>3
1. 2 5 4 5 6
1 SP,'LAsTA'' A.D. BEOGRAD l-46,890 SP ''LASTRA" DOO 254,003 0 L01,1-89 5,924I SP "LASTA" A.D, BEOGRAD
56,975LASTA
MONTENEGRO DOO48,528 8,447 0
3 SP ''LASTA'' A.D. BEOGRAD43,202
OTISAK PUTOVANJA
DOO-8,094 51,,296 0
4 SP ''LASTA" A,D. BEOGRAD35,s05
LASTA BANJA LUKA
DOO28,1,6r 7,344 0
Ukupno (1 doa) 282,572 322,598 67,087 101,189 5,924
OBEZVREDENJE GOODWILA (ostali rashodil: 16,188GOODWILL: 50,899
H dinara
R.br. OpisSP "Lasta"
a.d.
"otisakputovanja"
d.o.o.Ukupno
Dugovneeliminacije
Potraineeliminacije
Konsolidovano
I. a3 4 s (3+4) 6 7 8
1. Kapital L,993,5t2 5,861 t,ggg,373 5,861 L,983,5122. Gubitak do iznosa kapitala 5,861 5,861 5,861
3.Gubitak iznad iznosakapitala 8,094 8,094 8,094
4. Svega gubitak (2+3) 13,955 13,955
5. Ude5ia u l<apitalu 43,202 43,202 43,2O2
6. Godwill 51,296 16, L88 35,1087. Ostali rashodi (obezvredenje gudvilla) 16,188
13
SP LASTAA.D. BEOGRADItIT
ttrtI:
ttI:
ttIIIII
5.2. Konsolidovanie nerasporedenoe dobitka raniiih eodina i eubitka raniiih eodina
6. KONSOLIDOVANJE NEKRETNINA POSTROJENJA IOPREME PO OsNoVU RAZLIEITIH sToPAAMORTIZACIJE
Usvojene radunovodstvene politike u delu procene veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme nisu upotpunosti uskladene sa svim dlanovima grupe. Stoga je Matidno druStvo u cilju izrade konsolidovanihfinansijskih izve5taja izvrSilo korigovanje primenjenih stopa kod zavisnih preduzeia kod kojih postojeodstupanja.
Efekat korekcije evidentiran je kao poveianje pozicije nekretnina, postrojenja i opreme ukonsolidovanom bilansu stanja za iznos od 23,042 hiljada dinara (zavisno dru5tvo ,,Otisak putovanja,,d.o'o. 1,320 hiljada dinara i SP ,,Lastra" Lazarevac d.o.o. 21,722 hiljada dinara). U konsolidovanombilansu uspeha za ovaj iznos evidentirano je smanjenje troikova amortizacije.
Hiljada dinaraUveianje Umanjenje
Zavisno pravno lice Obradunata sadaSnje amortizacije' amortizacija vrednosti (5-3) ako je
R/b Matidno pravno lice otlajynaLaamoruzacua
sredstva 5>3
H dinar
Bilansna pozicija SP "Lasta" SP "Lastra"0.o.o.
" Lasta
Montenegro"o.o.o.
"Otisakputovanja"
d.o.o.
SP "Lasta"
d.o.o.Banja
Luka
Ukupno
L. Nerasporedeni dobitak ranijihgodina LI6,407 6,222 r22,629
2. Nerasporedeni gubitak ranijihgodina 52,792 12,246 536 65,574
3. Dobitak iz konsolidacijeprethodnih godina t81,842
4.L. Neto nerasporedeni dobitakranijih godina (1-2) rt6,4o7 6,222 57,055
4.2. Neto gubitak ranijih godina (2 -1)
(s2,792) (L2,246) (s36)
5.1. Neto dobitak tekuce godina 9,281 2,751 L,742 2,203 15,977
5.2. Dobitak tekuie godine iz
konsolidaciie L3,327
5.3. Neto gubitak tekuce godina 1,705 L,705
6.L. Konsolidovani nerasporedenidobita k (3.L+ 4.t+4.2- 4,3\
125,688 253,169
6.2, Konsolidovani nerasporedenigubitak (3.2.+4.3.\
Obradun amortizacijeStope amortizacije kod kojih postoji neuskladenost
SP Lasta Otisak putovanja SP Lastra
Nekretnine od 1. do 20% od 0,65 do 4%Oprema od 5 do 30% od 10 do 50% od 5 do 20%
SP ,'LASTA''
BEOGRAD
A,D. OTISAK PUTOVANJA
DOO1 ??1 2,651 1,,320 1,320
SP ''LASTA''
BEOGRAD 21,722A.D.
32,659SP ''LASTM" DOO 54,381 21,722
T4
SP LASTA A.D. BEOGRAD
7. KONSOLIDOVANJE POTRAZIVANJA I OBAVEZA
T.l.Konsolidovanie potraiivania za date avanse iobaveza za primliene avanse
Razlika u knjiZenju datog i primljenog avansa izmedu Matidnog druStva i zavisnog dru5tva Otisakputovanja u iznosu od 134 hilj.dinara nastala je po osnovu prevodenja finsansijskih izveStaja u valutuizveitavanja i kao takva je evidentirana u ostale prihode u konsolidovanom bilansu uspeha.
Hiljada dinara
lznos datogPovezano pravno lice sa avansa od
RIO.oaflm avansom povezanog
pravnog lica
povezano pravno tice ''n::.oi'l'l1toB ortrlisa primljenim 1]"i:::1 rashodi (3-5)
avansom Povezanog ako ie 3>5pravnog uca
Ostaliprihodi (5-3)
ako je 5>3
1 SP "LASTA''
BEOGRAD
OTISAK PUTOVANJA6,/b2 DOO
A,D,8,896
tIIItItttttIT
II
Ukupno (1 do 2) 8,762 8,896
T.2.Konsolidovanie potraiivania i obaveza iz poslovnih odnosa
U konsolidovanom bilansu stanja izvrSena je eliminacija 57,754 hiljada dinara za iznos medusobnihpotraZivanja i obaveza po osnovu prodaje usluga prevoza, odnosno 58,043 hiljada dinara za nabavkeusluga prevoza od povezanih pravnih lica. Razlika od 289 hilj. dinara, evidentirana je u ostale prihode u
konsolidovanom bilansu uspeha.
Hiljada dinara
t34
R/b Povezano Pravno lice kojeporrazuJe
tznospotraZivanjapo osnovuprodaje odpovezanihpravnih lica
Povezano pravno lice
koje duguje
lznos obavezepo osnovunabavke odpovezanih
pravnih lica
Ostali Ostalirashodi (3-5) prihodi (5-3)
ako je 3>5 ako je 5>3
1 SP ''LASTA''
BEOGRAD
A.D. OTISAK PUTOVANJA
59 DOO
2 SP ''LASTA''
BEOGRAD
A,D. LASTA BANJA LUKA
298 DOO
SP "LASTA.,
39;527 BEOGRAD
A.D.SP ''LASTRA'' DOO 39,527
4 LASTA MONTENEGRO
DOO
SP ''LASTA"
13,485 BEOGRAD
A.D.
13,485
LASTA BANJA LUKA DOO
SP ''LASTA'' A,D.4,385 BEOGRAD 4,385
15
I Ukupno (1 do 5)
IIIII
57,754 58,043
8. KONSOLIDOVANJE DUGOROENIH OBAVEZA
U konsolidovanom bilansu stanja izvriena je eliminacija 75 hiljada dinara sa pozicije ostalih dugorodnihobaveza za iznos manje upisanog kapitala od onog koji je Matidno druStvo doznadilo zavisnompreduzeiu Otisal< putovanja na ime dokapitalizacije. lsti iznos evidentiran je u korist ostalih prihoda ukonsolidovanom bilansu uspeha.
SP LASTAA.D. BEOGRAD
Hiliada dinara
lznos obaveze koja se Ostali OstaliR/b Matidno pravno lice rznos Zavisno pravno lice moZe konvertovati u rashodi (3-5) prihodi (5-3)
ka pita I ako je 3>5 ako je 5>3
1 SP ''LASTA'' A,D, BEoGRAD O OTISAK PUTOVANJA DOO
Ukupno (L do 1)
9" KONSOLIDOVANJE POSLOVNIH PRTHODA I RASHODA
Konsolidovanie prihoda i rashoda po osnovu isporuke roba i usluga lednoq drueom povezanomPravnom licu-
U konsolidovanom bilansu uspeha izvrSena je eliminacija - smanjen je7Ot,t52 hiljada dinara prihoda odprodaje i eliminacija - smanjenje 690,546 hiljada dinara Poslovnih rashoda. Razlika od 10,606 vezana jeza nemoguinost koriSienja odbitne stavke PDV-a izmedu povezanih lica - inostranstvo i prodaju karatakoju Matidno preduzeie obavlja u ime iza radun zavisnog preduzeia Lastra Lazarevac a zavisno gaevidentira kao prihod od prodaje
10, KONSOLIDOVANJE FINANSIJSKIH PRIHODA I RASHODA PO OSNOVU PRERAEUNA
FI NANSIJSKI H IZVESTAJA
U konsolidovanom bilansu uspeha izvriena je eliminacija finansijskih prihoda irashoda za 1.852 hilj.dinara koji su nastali iz odnosa sa povezanim pravnim licima u inostranstvu. Eliminacija finansijskihprihoda smanjena je za 51- hilj. dinara po osnovu preraduna finansijskih izveStaja prikazanih u drugojfunkcionalnoj valuti. U konsolidovanom bilansu stanja ovaj efekat odrazio se kao smanjenje pozicijerevalorizacionih rezervi (rezerve po osnovu preraduna finansijskih izve5taja prikazanih u drugojfunkcionalnoj va luti, od nosno va luti prikazivanja).
7575
IttrttT
rttttII
d ina ra
Bilansna pozicija grupaSP
Ld5td
a.q"
SP
" Lastra "
d.o.o.
"Otisakputova nja"
d.o.o.
" Lasta
Montenegro"d.o.o.
SP
Lasta
d.o.o.Ukupno
Eliminacija
Troikovi materijala (gorivo) 51 9,038 (4,989) 4,049 4,049
Ostali lidni rashodi(prefakturisanje l.d,-azaposlenog Lastre u kioskuLaste)
52 ? ooc 1 qqq 5,950 5,950
TroSkovi proizvodnih usluga s3i55 644,249 20,798 814 t2,628 2,058 680,547 680,547
Ukupno eliminacija poslovnihrashoda 657,282 17,764 814 L2,628 2,058 690,546 690,546
Prihodi od prodaje usluga na
domaiem trZiStu60i61 4? ?q? 596,752 8,282 t9,o7r t7,645 685,L43 685,1,43
Ostali prihodi - dobici odprodaje opreme 670
16,009 16,009 16,009
Ukupno eliminacija prihoda 59,402 596,752 8,282 L9,O7t 77,545 voL,!52 701,L52
T6
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Hiljada dinara
Bilansna pozicija
SP.'LASTA''
A,D.BEOGRAD
SP,'LASTRA''
DOO
OTISAK
PUTOVANJA
DOO
LASTA
BANJAuSrA
MONTENEGRO
DOO LUKA Ukupno Eliminacija
DOO
Preostala
vrednost u
konsolidovanombila nsuFinansijski rashodi -
prihodi -'avna lica
Finansijski
TrIIIItIIII
t7
oo
O) O)
NC{l'- NNa\.l
o
:
Or'otir-{ r
<ii(o<f
* 3H 2
= f,s ;u tnl =
?J ]:,I
FE;Ess 9E65 =St<J ZtJ]
I
-i
sr-l
e.l
rl
I
i
li
i
i
-i*'i.' -.-.
i::
!i:
:
vZ *fis eFP iLJF J
CL:l
gsY,Z
Fd =
etr Yo.J
9fr<g z*.fr aqF +-6 iE:r
O(oL->:GJ TO
c(o^
vrv ->=(oscq)(o
--'- :=J\lcJ-r+Uoci)YrC(IJ
v 'Y
vnQv)
-^ >LoLVbo>0J .l:^t
Vv.t ;
^u)c
::q6,-(D^J\Z\d
:tforuP -
;-:ZNd'- i;v ll
';' >v/L
F.os -;>roOiGy1 coL_-
vev
F:ePfr-Y;dEtx -L rv
-v-d
s_9 E
s t:€z &<i 5
nr'=-,JridtqN>6[JOo-#tpfn=--vzLJ -:< ,izrnfISt'-A.iJh o)O m:=jjz tr.g k
- .;irrJ €'ii E
=roz !-,N ;:ulw._-=o g+:EO I:!i{r+l rok;CEq::-o--.=-, €*J
-dr=Ets:!99
Fa-lth
Ntrl
E-tt/t)EI
N
V)
v)zzFJz
El
V)z
N
lrlzrJl
z
tItIttItIIIIIIIIIIII
Ln:$:rl:
<T
cn;f\.
1..
Nrlf..
rqct') l
tle\l:
stcn
c\
iit'
t,i::d'.itgi i
iNi j
iFll
ri
-i"--':-- -'- "i' -- -.'*:'..'r- - '-io
ofi sEE gJ 2 r,rJ
of
CLo..,..,...i
|!i,tsillolttlo:ciNioLOlCL:
cioi\9 1
!lCL:oirol';1G]Njo!ci(!
)Nl(EiL:P:oicLiFil
:Z!<i>itar<]J
:"i<jZi<i>l)N1<t&,iF:o;cL
Fvlf@o|rIttUJ
o
z
ooEo.
2|rIzu.l
z'7tG'
Er6i(!:O.r
({lr+ltF{ljvi
izli<t>i: ttl::<;!Jitoi: la)
-t^,zi-t<itzfi:,tiEi=iI,EUE& OilJ:(91o :)iiEooi jl
.',i
Olcl
o
(J
o.)
N
(!]E:o:L!
cL'o:(!
o
e
z
iS:z<g; o^
A -ET(DlaNi83Jz
ltlJl-
4=fr,-eLt
- lr.l s {/iXkIsF E =€62..d---a
i(!G<
z:Vl'o-i32qJ
t!z-:
i>ioT'
r<.Z:>oE
.zJth
<
d;lFll
RINIFrl
slzl<l =ol I<l xzld<l2lfll.^lvtl
=l IJl -ol Fnl YFilFll
i
j
I
I
-.-iJ
t$ g Hbil H 8K2P
SHsgur)3-
:tO
=g s
fgi,D f5-
'rq(OOlOr
,u2 .o d ri'9!>FOo5
o.
\1 u Fl r-is qq q ExE s s $ up> J ;.,ibR
dirr',j '.r -'
Ln cno=qcnnSE"iul0o0osE m cn 3 3,44qF
o
'
I ss 5 5sE I 5_' 3 $bfr N co * Fr=:o
>
o.o 3:i x< ro o o
.fo:q.eiOl. , Ii'>
'..'.I $ :N con Yl oN :ry. r\ rn |"r)
9-- o-' oo': oi!9 (D r-.t . CO'n I,' lJ1.w
t::-_ "i- i
,\f i;(t *^
' oo'i ")
;li
i
rl:
il
rtXOr><
, (o --ioo'Rlmil[n"l
tttIIII
I
irltiitilt;;
-"1 .t, -.,liitfn ll<fi I'fnt\i j
't,
lln; I iF{ls.sE3, h h'
l''I'l
- j- +* ],*r--* --i-* -:-E 3I s 5 S 9,* 3 S 5 3H, d r{ r-{,rt F{ -l -r J, J J--i t*--i-l; i-i:-+-!
^:I I i ;=l I I : I i itr l
iarqr(!: ! C=
u=l
H3i
r-$, , a *g*l Yi*u,,pi;gEE, FfiEg=g.et;EF,HU$l$*,5-E F
= -' -'<; s g g,g E gg
3 F =
qi,Fi,3l'E
6 * 6i 5 E c,E,g !-;;s; gra==!HHHHgqeti€-o > = = c; I =,; ",i i J ".i 5.
lO ; r-tN10ol:cnN]CN]otiNi<f sf
Lrii
i,"-i-ir{ N rn, st Ln-l OiO'c|iOH H Fl ,F{ r{- -l.. *.---- -l..
i
-* -'+-,-.It.oi
OIFl ;
"--T"
:<:FiE,t<iEli:)t>io)zitalolojo.i9:co
;('lzr<
-t>h8z4O!uILI EE: l!>z0>
1 ;<: ;F, :E: t<i i:Ei rf,: l>! ioi iZ) )l^i ioI '-ig,&)
i *-i9j HrEI :io',2 zr (J;{r<.>Nior dlNO=<,ff>EUJ UJEZi;
::l
.ljl:i:?
,Tl>i :-tirg,i+ =rc!lT r-' I,? i z>,-:{,= - r,l3 al di=t F 5=: 9?, -i +)e Zl3r - lll, , -\(J lrl
s E'= * -a
?iq 5 B qo,{; = E
^io <1+>(' El<
=ie24,2"<:<E#irE-'>Oiuil. r.,i
5o€E=3 E=3
F 9,9€ serI EHg S"=;3; r=:,=?-d oi?E3€"1=F'EE E'ff="€E p,;',Ht*sgs$884'd\rdgicici
-7-'
i<fisfI 6,ii
li
;
i
l
* 1*..-..
i<l
;<f:
:
l
l-t-..*.-
lmiivl:t{iiollsf iI
llitI
liIli1l
lrniitr1 l
rNij.i;(O:
iNl
-i---'r';(oiimt:tnitltliilt
lit1riiiI
j-.-l--j-rilulllaiorl
i
j
I
:
i
.,," -j* ".Iu':ln;ol
-li-lI
I
I
i
'1'*-I
I
I
I
NcnNN
' --a*-'-i*'-Inr:(imlc/
i N: t"/
iNjI
!iiiiirlillii
_.-.-.i,_..j_-.^,99 I u'l
ioolol:miri:lliilrltiil..' | -i -",i t,nI ilni lo)I ;o1i i-
:
tit;t:t;ilir- -j- -f"*-i :str lO; r(oi ioo'' :c\t
*SRSKooo<to
AIot oisf sf,<| sf '
N.NNNi
ryo(oc'tc)
=P -i ^'<x .Y1
6H
sgtt)S-i
.,..i
0O oOloo'00' 00;@:oO:(n,rn
Es 29
= sx= sgx 65A j-=
;o38 zAZ< 9YEY :Aa=
rTrr
ITr:rrt
I
;IrIrrIrItttI
jg=<LZ
t(o dli ff)t
Irl;i:'ii
l
?8 dFr ; B*do .n
f,gvr)S-
Ol$(t
ci'l :
00 co (ocn (o F.
-2 N rr
FBo5
Hlr)roN(n
N
O) Ot oOsl r{: Ns li 'o.
x? iln E
rB -'o5
g
:EiHi
ojo:EJ0Eio.l
t^)ta)zi<lzitrl>l
T,::<: <lFi Fic0:@iol:llo;|o1zl zi>l >rol olqt qtloi ola., o.
oo
<l2i<:> loi i
J]tn: :o;(9,
1o^Z.n.>'+6,7o, qldry
F-^ogaL
*F=zU\yo=t1o-Y{-:
;9 1
Fo'lL
&,
zoj=
=EqJ
f
rO
sEs'Ol
=l
i' -',oit
SE",q E I:Qi>:;
io-l o
anul00drol
,]:
a
ooo
(YlIn
o)Nr{g qs s<H cn
b>?Er2
o
O QN O?:33 R<ts oicri +*> N
?Eo:=
dN(r.t\fln^INNNNd*-**,
,6-:/.:
€E;g r glol!Nl
Eg € ql
*g Ex IlI xi' slH.s F6Ss sl3€ JEs.6 el
F: EH;3 HI
Ia;e $g 3
= ?l
*se*3:: ilFtl
*sE9U .e{a ci v
Gr O>co)97-9,8. _g.!fio U,ooREj5Uootyiv
rlNqo
e fie;i g
NlmiotNINI
oooooO(n
I
m:OrNiNi
l
i
:
--.j''-Io
OOI<)r00ml
I
.'..'"-r(oi.f l
lc{;cn
iliiitl" '
r-l-;-t -'-i-'.] -..'--i ilnl ; I io,
N,
,d,'
r-i *i*T-- j * '- ]
mit\mFFl
i;ijiiili: ! i i i,iSR;.ij
jilr;tr:iirilijjj;ijjriil-l l-'i r i i j'oo ' ooilsui ,n'F{ riiiiili':iiiliii,:il
-.:1,
isEE il' ssr N.N N N N
<(,
=9,8,9g3
' i 3> i
ESxE :='' zz *=u)
=i I
_>': €394 3
$$*{ :'s;Elaso 0
= t5
Y:zvY9'roiE33f"xEeHAHH;3=HPees9?A'F222Eiff85Orrjrr..ixi d;.iFi
ril-' i "'i '"" ''
ijririlt:lt:il,iiil"l-''' -i-l "
ll
r,ilil
ili:;.ii;r
:
I - l--uiiilllll,I'ilil,l',
- -l*l*NiNrNlNN NININ..i " ,l .liiri,lililliij
lli.;.I':i,,l
d
ff€.sIH.j
*;E]E .FI
6i€ Pr'= gri.Fr o !t!, o.:
6qXCJOJF; b b:Eq 6(!--AL'-'=i:
J0JOg.lo>N)N'9OJOO(E
SEEE.icic'ici
iE:dl:o,oz
:NUJ
,o
roor:FtiF{v,
Ol@c1
o)00(r'!
N
(o
NFl\f
NvF{
@vmU;Fl
--o206-o;<$aa)<J
cr)
z-9sx*$,irl<JJ
srg ,RY,z<<o"r=aBC)5
rir<!:YZr< < o :jF68-"5
CL
:
:Cn
ItrrT
rtrtttttIIIIII
rnor{
tnor{
C! r{
00(r1
ft1
Fl
6(Yl
tnF{
(O FlOO r{dd
i
N$Fl
00\ftnanFl
:o:&(9
lS9o'3E8i>.:
iol]E<s^)|-2V;q F I),'z
oi>L. -...,...il
CL:oi<i-.- "-- - i
l ,2sgg?'i D6 t":P?d66oaa',,, llJ
9g-< 1,ts)z* i
=4;Ba iHg ,
d o.v ;
- V'( l
3EF; co'o l
P I "=Io xiFh 5z= fivX Xrco =i
8i N
5x^ ^*^<t= \,, = =gEtF=.39ta=?fl59=1Hi E*
=Eh"+d+EOYii=
= x 3 x 3
=INo
t'..'-
Cn: $c!, NN: (\
mlt-\
7
-Nt!&,oo
l!t
O)rlc\
zzooJJ( tt,oo
rh(lxozAOXo=
lr.l&,
Fctl
(r^x
Ix=x+:ix:
C)rlNN N,NNNN
(o f'* 0OHr ri rlN.N N
II
ItItIII
I
I
I
I
zlsFo. u)f(/lEz(,<(4:-z65=ES26<o>=oo?2606Y=-AZvc-oZNdrtcoNNFI
r.,,i
cjc\
'=LO
E.Fo!!.!/ 4xc
O)
C')@
to
cf
<itFtc\
u)
Nro
\rcn
ml (oolo)dlolmlo
tcn
Olmlnoo'NoN
Ol (\lxqi hlH>Yl I r'lxi
13.
H
mLNFlr{
r,lsrN
o$mtn
001 00t/)l ot/)l o.iJ .+sII NI t/)
ml|/)(otmfvu olF{ | (t)00100u'| r\l
00 LN
NvcnN
c!sJ.
N
c\f..
c!c!
(c
ttl({i(o
ot=orc
.gtr
F\rnNN
NNoO
slt.f.ru)
srNr\r/)
iln
$lnN
cstrG ';T
iI;5N
tn
vFl
00Ol
cn
rnri-
mc|l
\t
rn
sf
r-lN
n
NrJ)
N
(oo)O)
rn
aornortto)c)
r\I
r/)
N
Nt.LN
HN
Nco
t/t
NF{
stc!
$vm
ro
rlsf
oooolo)l
oN
otnrOtnol
orarotaolFlr{
lntYlctlol00NN
t<zx<xoHsg65S-
;-2,2 l
6 X 8lo F -lfJal
I
ct't
N
N
O)
Nfr.c!
c\Fn
tYt|&lln
cnmsr(Orir
c!i0(
(n
soc
m
c(Y rit
mF{
N
lqm
c{ rit\
n
sr./l
ctlvoNfi1
(tlsfoNm
lt̂xl< il ^tF > vl? F II'Zlol>
J
It-tkI hxtcx
ltolthl
a'''oN(n
cn
NNm
mNr.iCN
olnrioo'N
rnH
oON
Nr\sqt-lN
rJ)lqr{m
mcnr/)m
mtn€o
mlnco
r.o
Nmv.oN
d@
$r.l
N
\c\
F
o)vol
N
af. N
N(oFl
mmrlI
slrnNfi
NfnIn
ct
c\ srf..
@m@sfco
rH (t!6 r,im orI oi rYiiv \flcollI'
:
:<gccqXqiY:o
\Lr}
o)
cr
t.cYl
F\fnrnu)
N
Ir.cn
Lri
)0
N
Hrn
rnN
00N cn
(o
rO
'lil
(nmnmN
NNro
v
co
r\.
rl
\l
f-.
r{
cnrn
cn
oov
sr
cn
N
CDrn
€fn
00oroF{
cocrl
coo)1
elII
€o)ln\f
Il-lc)lo*l-*"
N m sl- f.. co Ol d
oanFlo r{ t-. I oOril rlolo c! rl
oNNc)
rno
sfNo
loNo
<tt(J I l\
X I l(d I l1
lzt\
lcl<let-<l<>14:l<FIF
<t<
lJlt<ttFl;lEl)lgl,lzl't<t;l(al: jolrl-ltlZl Jll!lJ
1'?l=l{18l='iqt-t-
sdIIF
Et!z-:
t<t>jltlItlo.lot.t< l
tz I
ll! |
t6 |
lE alIF +Itur NIlo tlICL HI
<l"i Plzhl
=flIF6lv<lrJ wlz'81.
{ 9l:= @Jr
ol | |El tlot | |LJ I Io.t tlOI I I''-ttti9l orl lic'l cl l:ol'=l l(
fil3l gl!el slgii31 5l sl,i;t:glEt;:lEl3lIilElaeiEiJr.il'Yil>
iiilllllfr-l lli+t | | |F{l | | I
-tttlztttl<l ttl5l tllJ1llll<l I ltJI I IIrt I t^lzl I 'E l=l;l lHillil_le.l;lllEl ;= l3lil*1 $lElil rl : l<l
il;sl i /El=ri?l g l9lslFrl N rcol_
=oooaCL
lg !lr! a
ie Il? ilzclrtd <
tt, z-t^ <o>r'Stn rt,
cqo.z<dlF'/'-8.E
=v)
(l_(,ll
zlvll
CLI
2lNI
otr-l*t> tlllJ ol) !1.{ :rl'iz <lLi
i 5li., blo: olj
t':lrtll\Irlrl(l)!lfi
rln:lc,lG'l>rl)N
ILl€
i:lN
.Yt IGt IPt I
ot Iot Iol Irlt Icl I
NI Iul.-lllol':l Elr l6iil.3t:Ll#l ',t:=ltl 6l-;t cl I
rl Pl'i.t$trrt.-t (rl tr1..it)(Jjrlet rtol':tJl tI sltl:zlqt.llml{
ftcoo
tG It-rz I
lt Itc Ilo ItE ItE II' IIO Itc It> I
tP I
lE Itlt'-lI th t,,t o li't tr t;lE lilL lll> Irl. lil6 li! t(e tc
ol<x qtf. :91'ig) trlLo i:lc4 bola
d ei>
LL//
ffifff
'--o'=thEPq=CJo';
oOlq00 ca
tn
Fl
cn
cnro
rnr-{
\riqLntn
FI
cfirnC.l
Ito
FlIn
f-.
F
ns"..:c\
ca
c\rr
cnc\@LNcfl
o000-1srN\rn
sc{cncnN
r{
sfiitr.rl|n
(oco
rot/)
(o00
^1m
F{
oIE
q
(n(n
00oN CD
\--lLN r{
+rn00NF
\ioro
Fr/)It co cn
O)(o(o
stF{
lnN
llc''Eg,:oN
(nNFI
mroN
mO'lcncril-.m(\
rt)(..1
m
O)
qo)rr)r-l
v<froLN
rnr.r)
cn
cnooNl-.
ovo(nCt'l
c\
00f..
c!
Frir
srlc!
OlNsc.icnN
LNN
LNNq.
00
+NFm
rna.\l
oFl
<r<T
LN
r.o
LN
o)00
roooNul
ortlrolnOlFIt{
rn(YlorCtl@NNF{
5ssx*<$t^)s'
ft1o1(Iom
l--o)to
N
c{cnNN
co sfsf6l
NsfnN
c!o)Nr{
sr
(o o) ostoqNfn
sYZ<<oEA8rJ5
o.
\tglo00
ri
r)
rnLn
co
mstF{
ctsf
Fi@ulrn
lnN
N<ir
sc\l
cnO)C-.1N
00
s Noct)slqNm
e<g^hE6sEo
oE
ort)rort!
Nlr)
\n"
N
f..
m<f(r?
cf
co<ir(n
=f'
Ol
cncn
Nsl
NO)rif
(nrtt@otD
q=
sx
(ool(tv$
lnO)N(o
m
rlsf.lnN
(t)
(oc'.)u)rl
r)It r'.
c!
c!fr.r'.1Ln
(tlC'Tq)
ofn
cnt\m.i
rof'.CN
r{r{
(oc{
@m
mc\|
rl
(rlroF
r.l
oco
o,t'oo
sisl-cn
rO00NlnF{
H00crl00stco
mlnor(nst
ks!:('20lr
a4
00FlN@H
c{rJu'lcn
CD
l--O)l--c.i
|-\t.fn
00
'dc!ri
gr(o
<lro0000
N
l.r)00N
HFl
cnr-loi
00OloNt-.
t\t\Nc!o
TN
N(ocn
Fcoc{gFl
O)rifOlr..{Foo
c\t(oov
co(nN00ctloFl
Noo
rnstNN
Nri
m sf, r)ri
l.\ 00
r{ r,lr{
FlriFl
Nrlrl
sr
-lrl
It corlF{
F.lr{
c{ a\,rl('.1c\|r.{
mN
stNF{
tnNF{
INoco
x.l
5I5+
+
=J+
=JFd
<
J
tso-
J-
Fvl9zozvtoJ
Jso.
z2:)
=lrJ'(JJ
t!zj
uI
UJNUJ
j
UJ
tr.lNUJEl!zo()Ne,oJt!
j
o
=Fe,
:E
-ozvloogd)ooz
o-iF=
ttlilo&ztuoZ tlt
IcoJ(,2
C)FN('=o<za! ur-lLl &z>-:o>o
=F&.
I
ozvloo
bcoooztfloBl&,oCLql
EgJz.:
F63(,j
uJ
=I
u.lz!r.l
tn4ottUJzUJ
Jo.fYFox
=o!t!UJ
co
9
z9EtrlNUJ&,
z,LtoEo|93odi
zth
&,lrJN!uE
z)QloEo('fo-:
N+
UJNtrl
6ou,lzr(Jo&,o('f
-:
T'(uL
g)9oobo
=.i
oNo(Ellootr
)(',oLob!5T'g(g
ofi
(ooE
ltlNUJ
cooEJzoc,o!<FE
j
ooGltoo
JIA
qcGcoc
)(JoLo|!!
'j
-,.cc'$
-qo>ESP3-lt^Ogofo6u.gTtooreho
c3Eo9C688.
(!o>o-E
q
SEE6-,-^(!v!
oNCL
|!cG
o6oCL
.soNo(oltorYi
c,r
o(!llooc)9oo
o
gG6o{
g- t!6Xo9€E9rt'E5)P(!:E!.>(!8EO-(!
u'-o-o. i;=O>.co'=ccLt^ooscLc (!
R .A'Fo)lJ
i5E goEs,i8g
(!.E..ltoT'oc(!NoocLJoctaooCL
oo|!tlosi
utNlrl
ooqJYtal!&oCL!!zlrj
oooj
t+@+
6o.
zCL33(9i
ttcl
zlnzcoz
ci
IIIIIIIIIlIllIIlIItII
Ezo
=-
|rlo.aanzJE
=oo
tnzoze,!oN
..i
c\l
'=cqc,ir CL!96oqC
:Z .O
qloororoq)ot
c\FO)c!ooO)
rOrcf)rtt)
rc-NLNoo
€NomNol
N
oorl
Nc\(\co
sf@N\rFl
m
cnc!sr@r{N
@rnrl
rnc!F
H
(omN
sfsfr0
N00-+.Nct)00
oomctl+
ctr('1roNsf
mtn
(o
Foom
Io
EIJ
fnsfFlrn00rc,
m\tF
r.r)@
00oor.|'l
mFl
Olsr
st
tnqltn
f\sf
roc\
F$ln
r.o
rnsr\tN
o6NI.lt€Fl
01
oF{
006rc|
N(nm
19ob'a'Es,L6N
c)\toNtn(oC)r{
LNcoO)\t
Ol(nr{ln
srrFt.r')00
CN(o00(n\lo)g)
|\00Fl
(ott)NLNNO)(n
sttJ)Nmrn
cfl
|r)
srssF
rn@(odcoOlFl
FN00
t\
coNN(or€}
$mrnsfo00
N00or
qrsf
rnroC'l(n
o<f
(o
oNN(n
(oOlF@co
<<ots=o339
q)<f=l6lN
Ol$$c\c!
NroodN
|\(orf)00
rrn00rn
mfos-
FlN
ro ctl€mN
sYZ<<oEA8rJ5
(n(\lor(\.|
cf)NN
c\
oromo)N
@
<iro00Flr
-6t
.+
Fao
r sfooFrl
O@N rl
U1C)
o
<H^l->vrF8
otnqrdro
cn
oom
Noo
m
FlNI.|'tr&l
msr@Fr
Nrort)rlrl
sf
rl
r.r)(o@rocf)
qlro|\rl
ro Nst
;
!:ozoio=
vt
r.{Not\moo
sf<fsstoo
(oFroN
(nro
N00
mrrn
(o
sl-co
srilNoo
m
OlcoF@rt)
C)r-
@tnoo-sirc\t
ft)
sf
(r1<fsf
fn
tno(no)
$NNsf
ct)o(0t\
-*?qt;&,
=s:g^l!ttl
$(nFl00root
vrn
\.-t
rn
rf)
LN
tf)N
sfN
Noocn
r(ooo
Ol
J
\frn(f)
roOlN@-ooN
rF(oNr0
svooO)NF
ro(\N
F
O)ooc)Nro
(no(ooo
cn(nN00sf
N
NC')m
rnrng)N
(o
Noo(Y)
co r_l
(\c\r
c\mc\
<ir
c\rn(\ N
Nc!
00
N
Ol(\ r
NFrlN
NFlc\
corN -N Fl
c\rC.,l
FrN
oorl6l -N N
N
FNCN
oNoo-
z
oJ(noCL(tozooul
NooEvlE,
r]oTE.o.
<
rrt+\t
I(n+6l+Fl
6o:Ea,o-
2oJ(noJ
(l)(u'rtoLCL
T'oT'o-cLo-.j
OJ.oo':o
Joc
,{J5fE
cGL
ijJ(o:ooEo-cLo.Fi
ooc
)()5G€(o
tocE(u
oco\(Jooo.fri
|!(oc
)(,5(t
=oNtocEoLococl!Evl+
:cto'iCL
gotaoo.
G+traotn
rnoT'
oorvl&zothoCL
(u
oo(!T'ootnoc
rcta
GcG€oz"j
g(!
o(u
E
o>tao
r.i
g)9=(o
to
(!T'(o
oN
(oT'oqn'
oE(!o
o.Yo rcttLo
t
dig
(o
cot
LoNo.:ot-,(5
p
oEo
o>rtlo
+
rcto.9r.E
c-9thoCL
GraoUi
=I
ooozo.aoe
=
=I
Ef,|9
z,
o1AoCL
ootdCL
3n
=ahzzj
ooIta&
ta=ahzz
ooE&,CL
tao
=
oo1A
EJgraoj
tr>x>o>
+I
z
otnoCL
('ozooLUE
NNg
.t
E*!o+l, 'i
=I
x9
z
o.noo.
|oozooBJE
.a3cooulvll!
o
z
oltloct
tsEoooutzx
IIIIIIIIIIIIIIIIIII
I
'EEEte*Ep!z l!
ujra
UJ
o
z
o(aoo.
tsco:)('
b=z{ta3jo
xO
xIxI
X+,x
o;
tnzz
oCL
de
o
do
^>ts'6iu<zl,r-i f
(')21
oo.&,CL
t<v(J-=vP<YE1
P<!1 GIJ O.
|9ool-Zs )LJ
ri>
(.)N
