KONTROLA NA TERENU ZA MJERU

202 IPARD PROGRAMA

Marica ČubelaVoditelj službe za kontrolu mjera strukturne potpore ožujak, 2014

KONTROLU NA TERENU PROVODE:

• kontrolorikontrolori

REVIZIJU KONTROLE NA TERENU OBAVLJAJU

Službenici Službenici službe za unutarnju reviziju Agencije službe za unutarnju reviziju Agencije Službenici Nacionalnog fonda, Službenici Nacionalnog fonda, Revizori Agencije za reviziju sustava provedbe Revizori Agencije za reviziju sustava provedbe programa Europske Unije,programa Europske Unije, Revizori Revizije Europske komisije Revizori Revizije Europske komisije Revizori Europskog revizorski sudaRevizori Europskog revizorski suda

KONTROLORIKONTROLORI na terenu provjeravaju činjenice na kojima se temelji na terenu provjeravaju činjenice na kojima se temelji prijava/zahtjev za isplatu podnositelja/korisnika, prijava/zahtjev za isplatu podnositelja/korisnika, prikupljaju dokaze o nalazima utvrđenim u trenutku prikupljaju dokaze o nalazima utvrđenim u trenutku obavljanja kontrole, popunjavaju kontrolnu listu i obavljanja kontrole, popunjavaju kontrolnu listu i izvještaj o kontroli na terenu na osnovu čega donose izvještaj o kontroli na terenu na osnovu čega donose svoje završno mišljenjesvoje završno mišljenje

SUPERVIZORISUPERVIZORI rade super kontrolu rada kontrolora u rade super kontrolu rada kontrolora u uredu i na terenu uredu i na terenu

REDOVNE KONTROLE NA TERENU• Kontrola prije ugovaranja Kontrola prije ugovaranja - nakon administrativne- nakon administrativne kontrole prijave, a prije potpisivanja Ugovora kontrole prijave, a prije potpisivanja Ugovora sa Agencijomsa Agencijom

•Kontrola prije plaćanja Kontrola prije plaćanja - nakon administrativne - nakon administrativne kontrole Zahtjeva za isplatu a prije donošenja odluke o kontrole Zahtjeva za isplatu a prije donošenja odluke o isplatiisplati

•Ex post kontrola Ex post kontrola - dva puta – prvi puta unutar 4 - dva puta – prvi puta unutar 4 godine ( ukoliko je iznos potpore veći od 50%) i drugi godine ( ukoliko je iznos potpore veći od 50%) i drugi put u 5 godini nakon izdavanja potvrde o završenom put u 5 godini nakon izdavanja potvrde o završenom ulaganju od strane APPRRR-a,ulaganju od strane APPRRR-a,

OSTALE KONTROLE NA TERENU

• Dopunska kontrola Dopunska kontrola obavlja se u slučaju kada jeobavlja se u slučaju kada je neke dokaze potrebno dopunski utvrditineke dokaze potrebno dopunski utvrditi

• Ponovljena kontrolaPonovljena kontrola provodi se u slučaju kada je provodi se u slučaju kada je počinjena pogreška od strane kontrolora ili počinjena pogreška od strane kontrolora ili supervizorasupervizora Kontrola na terenu radi Kontrola na terenu radi utvrđivanja nepravilnostiutvrđivanja nepravilnosti..

Kontrola na terenu – opći dio

NAJAVA KONTROLE

Kontrolori mogu najaviti kontrolu do 48 sati prije kontrole, pazeći da se ranijom najavom ne naruše ciljevi i svrha kontrole na terenu, te dogovaraju termin za obavljanje kontrole s korisnikom.

Točno vrijeme kontrole mogu i smiju znati samo kontrolori koji Točno vrijeme kontrole mogu i smiju znati samo kontrolori koji su zaduženi za kontrolu određenog projekta, rok od 48 sati je su zaduženi za kontrolu određenog projekta, rok od 48 sati je obvezujući za djelatnike kontrole na terenu i informacija o obvezujući za djelatnike kontrole na terenu i informacija o kontroli je tajna. kontroli je tajna.

Kontrola na terenu IPARD mjere

KONTROLA NA TERENU PRIJE UGOVARANJA

-Kontrola prije ugovaranja događa se u periodu Kontrola prije ugovaranja događa se u periodu nakon administrativne obrade prijave a prije nakon administrativne obrade prijave a prije potpisivanja ugovora sa Agencijompotpisivanja ugovora sa Agencijom

-Kontrola postojanja registriranog LAG-aKontrola postojanja registriranog LAG-a

- Kontrola prostora tj. lokacije na kojoj LAG- Kontrola prostora tj. lokacije na kojoj LAG egzistira tj. na kojoj će se ulagatiegzistira tj. na kojoj će se ulagati

Kontrola na terenu prije ugovaranja

PROVEDBA KONTROLE NA TERENU PRIJE UGOVARANJA ZA PRVI NATJEČAJ STATSISTIKA

- U službu za kontrolu je zaprimljeno 39 prijava-Stvoreno je 6 timova kontrolora koji su pokrili cijelo područje Republike Hrvatske-Kontrola na terenu svih prijava trajala je punih 12 dana-Služba za kontrolu je periodu kontrole za mjeru 202 odgodila sve druge kontrole kako bi omogućila što ranije sklapanje ugovora između LAG-ova i Agencije-Rok za obavljanje kontrole prije ugovaranja je 22 dana.

STATISTIKA kontrole na terenu za prvi natječaj

PROVEDBA KONTROLE NA TERENU PRIJE UGOVARANJA ZA DRUGI NATJEČAJ STATSISTIKA

-U službu za kontrolu je zaprimljeno 24 prijave. -Stvoreno je 7 timova kontrolora iz Regionalnih ureda nakon što je provedena dvodnevna edukacija istih-Kontrola na terenu svih prijava trajala je punih 9 dana-Superkontrola je obavljena izvan radnog vremena kako bi omogućila što ranije sklapanje ugovora između LAG-ova i Agencije

- Rok za obavljanje kontrole prije ugovaranja je 22 dana,

STATISTIKA kontrole na terenu za drugi natječaj

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

- Kontrola lokacije LAG-a, utvrđuje se identičnost- Kontrola lokacije LAG-a, utvrđuje se identičnost lokacije ulaganja na terenu sa lokacijom ulaganja u lokacije ulaganja na terenu sa lokacijom ulaganja u Zahtjevu za isplatu. Zahtjevu za isplatu.

- - NapomenaNapomena: Ukoliko je došlo do promjene adrese: Ukoliko je došlo do promjene adrese LAG je istu dužan prijaviti.LAG je istu dužan prijaviti.

-Adresa na terenu je identična adresi lokacije iz Adresa na terenu je identična adresi lokacije iz Ugovora o najmu ( ukoliko ugovor o najmu postoji tj.Ugovora o najmu ( ukoliko ugovor o najmu postoji tj. ako je prostor unajmljen)ako je prostor unajmljen)

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

- Iz ugovor o zakupu se utvrđuje adresa zakupljenog Iz ugovor o zakupu se utvrđuje adresa zakupljenog uredskog prostora koji se koristi za rad LAG-a kao i uredskog prostora koji se koristi za rad LAG-a kao i broj prostorija i kvadratura zakupljene površine kojebroj prostorija i kvadratura zakupljene površine koje LAG koristi te način plaćanja tekućih troškovaLAG koristi te način plaćanja tekućih troškova ( režije) ( režije)

-Vizualnim pregledom prostorija LAG-a te mjerenjem i Vizualnim pregledom prostorija LAG-a te mjerenjem i brojanjem zakupljenih prostorija utvrđuje se brojanjem zakupljenih prostorija utvrđuje se vjerodostojnost utvrđenih podataka iz Ugovoravjerodostojnost utvrđenih podataka iz Ugovora.

-Isto tako se vizualnim pregledom kontrolira je su li Isto tako se vizualnim pregledom kontrolira je su li članovi LAG-a jedini korisnici zakupljenog prostoračlanovi LAG-a jedini korisnici zakupljenog prostora.

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

-Vizualna kontrola postojanja sve opreme koja je Vizualna kontrola postojanja sve opreme koja je nabavljena i za koju je tražen trošak kroz sve rate nabavljena i za koju je tražen trošak kroz sve rate isplate. isplate.

-Provjerava se funkcionalnost opreme, n.p.r. ako ste Provjerava se funkcionalnost opreme, n.p.r. ako ste nabavili prijenosno računalo na početku rada LAG-a i nabavili prijenosno računalo na početku rada LAG-a i za njega ste tražili trošak navedeno prijenosno za njega ste tražili trošak navedeno prijenosno računalo mora a biti u uredu za vrijeme kontrole kako računalo mora a biti u uredu za vrijeme kontrole kako bi ga mogli utvrditi. bi ga mogli utvrditi.

-Oprema mora biti označena naljepnicom, da je Oprema mora biti označena naljepnicom, da je sufinancirana iz IPARD programasufinancirana iz IPARD programa

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

-Nabavljena oprema mora biti evidentirana u Nabavljena oprema mora biti evidentirana u knjigovodstvo korisnika, Popisu dugotrajne imovine knjigovodstvo korisnika, Popisu dugotrajne imovine

-Kontrola proknjiženosti svih računa koje je korisnik Kontrola proknjiženosti svih računa koje je korisnik priložio uz Zahtjeve za isplatu kontrolom priložio uz Zahtjeve za isplatu kontrolom knjigovodstva LAG-a. Za opremu i režije karticom knjigovodstva LAG-a. Za opremu i režije karticom konta dobavljača a dnevnice i korištenje automobila u konta dobavljača a dnevnice i korištenje automobila u evidenciji navedenih troškovaevidenciji navedenih troškova

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

-Kontrola ploče koja označava da je rad LAG-a Kontrola ploče koja označava da je rad LAG-a sufinanciran iz IPARD programasufinanciran iz IPARD programa

-Napomena: Ploča mora biti na vidljivom mjestu Napomena: Ploča mora biti na vidljivom mjestu svima a ne samo djelatnicima LAG-a.svima a ne samo djelatnicima LAG-a.

-Isto tako i sva sufinancirana oprema mora biti Isto tako i sva sufinancirana oprema mora biti označena naljepnicama. označena naljepnicama.

-Uredski prostor je označen pločom da je rad LAG-a Uredski prostor je označen pločom da je rad LAG-a sufinanciran iz IPARD programa, sufinanciran iz IPARD programa,

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

Provjera kartice konta prihoda razreda 35 ( donacije iz proračuna, inozemnih vlada i međunarodnih organizacija …) i 36 ( ostali prihodi ) – proknjiženost prihoda u periodu od potpisivanja ugovora do datuma kontrole na terenu.

Ukoliko postoji proknjižen prihod na potražnoj strani kontrolori traže na uvid dokument (ugovor, odluku, izvadak iz banke) iz kojeg se može utvrditi izvor i namjena financijskih sredstava potpore.

Ukoliko se radi o sufinanciranju istih ili sličnih izdataka, tražiti na uvid račun za svaki izdatak.

KONTROLA PRIJE PLAĆANJA

EX POST KONTROLA

-LAG je još uvijek registriran i posluje, LAG je još uvijek registriran i posluje,

-Dokumentacija vezana za sufinanciranje rada LAG- a Dokumentacija vezana za sufinanciranje rada LAG- a se uredno vodi i čuva se uredno vodi i čuva

-Prostori na kojima LAG egzistira te sufinancirana Prostori na kojima LAG egzistira te sufinancirana oprema je još uvijek označenaoprema je još uvijek označena

Ex post kontrola

-Vrijednosti računa u knjigovodstvu LAG-a su identične Vrijednosti računa u knjigovodstvu LAG-a su identične vrijednostima računa iz faze kontrole prije plaćanja, vrijednostima računa iz faze kontrole prije plaćanja,

-Sufinancirana oprema je i dalje prisutna i u funkcijiSufinancirana oprema je i dalje prisutna i u funkciji

ex post kontrola

Funkcionalnost nakon isplate

Uredno čuvanje dokumentacije

Nepravilno označavanje investicije

Pravilno označavanje investicije

HVALA NA PAŽNJI

Marica Čubela