KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN 2019-04-01¢  KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

  • View
    34

  • Download
    11

Embed Size (px)

Text of KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN 2019-04-01¢  KOPERASI KARYAWAN PT BANK...

  • KOPERASI KARYAWAN

    PT BANK SYARIAH MANDIRI

    LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal

    31 Desember 2018

    Beserta Laporan Auditor Independen

  • DAFTAR ISI

    Halaman

    Surat Pernyataan Pengurus

    Laporan Auditor Independen

    Laporan Keuangan

    Neraca ............................................................................................................... 3

    Laporan Laba Rugi ............................................................................................ 5

    Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................................. 6

    Laporan Arus Kas ............................................................................................. 7

    Catatan Atas Laporan Keuangan ....................................................................... 8

  • (Iil I) Soejatna, Mulyana & Rekan

    Registered Public Accountants License No. KEP-644/KM.17l1998, 25 August 1998

    in association *nn 6&fPL & Associates, Mataysia

    No. Ref . 000221 2.00521 AU .2l 05 I 1 1 45- 1 I 1 I ilt I 20 1 9

    Laporan Auditor lndependen

    Pengurus dan Dewan Pengawas

    Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri

    Kamitelah mengaudit laporan lieuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiriterlampir, yang terdiri atas neraca tanggal 31 Desember 2018, serta laporan laba-rugi, Iaporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ihktisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

    Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas publik, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

    Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia. Standartersebut mengharuskan kamiuntuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

    Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka- angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yan$ dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan t

  • (lil r) Soejatna, Mulyana & Rekan

    Registered Public Accountants License No. KEP-644/KM.17l1998, 25 August .,l998

    in association *,,n (& TPL & Associates, Mataysia

    Opini

    Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri tanggal 31 Desember 2018, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas tanpl Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) di lndonesia.

    Hal lain

    Laporan keuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri tanggal 31 Desemb er 2011 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diaudit oleh auditor independen lain yang menyatakan opini tanpa modifikasian atas laporan keuangan tersebut pada tanggal 19 Februari 2018.

    Soejatna, Mulyana & Rekan,

    lzin Akuntan Publik No. AP.'1145

    Jakarta, 14 Maret 2019

    Rukan Taman Meruya Blok M178, Jakarla 11620, lndonesia Phone: (021)5868275,5868276,5865365, Fax": (021) 586536I, e-mait: info@kapsmr.com

  • 2018 2017

    ASET

    Aset Lancar

    Kas dan Setara Kas 2.4 ; 3.1 6.314.484.687 8.202.759.369

    Piutang Usaha

    - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.5 ; 3.2 888.441.706 412.351.484

    Piutang Murabahah 2.6 ; 3.3 45.946.365.852 41.256.643.425

    Cadangan Penurunan Nilai (830.883.914) (805.389.359)

    Pembiayaan Ijarah 2.7 ; 3.4 729.266.709 863.113.292

    Pembiayaan Lainnya 3.355.527.655 3.811.921.818

    Piutang Lain-lain

    - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa ; 88.346.972 34.925.339

    - Pihak ketiga ; 67.701.846 58.948.986

    Persediaan 2.9 ; 3.6 2.035.433.016 735.325.967

    Biaya Dibayar Dimuka 2.10 ; 3.7 6.154.115.002 6.889.738.804

    Uang Muka Pajak 2.15 ; 3.15 79.007.323 -

    Pendapatan Yang Akan Diterima 107.636.337 -

    Jumlah Aset Lancar 64.935.443.190 61.460.339.125

    Aset Tidak Lancar

    Investasi pada Anak Perusahaan 2.12 ; 3.10 15.492.248.892 14.532.066.145

    Aset Tetap - Net

    Aset Tidak Lancar Lainnya 1.087.683.708 879.643.407

    Jumlah Aset Tidak Lancar 60.287.160.783 59.881.508.294

    JUMLAH ASET 125.222.603.974 121.341.847.420

    3.12

    ; 43.707.228.184 44.469.798.742

    KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

    NERACA

    PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

    (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

    Aset Tetap setelah dikurangi akumulasi

    penyusutan tahun 2018 dan 2017 sebesar

    Rp.792.070.558,- dan Rp.757.782.923,-.

    Catatan

    2.5

    2.8

    3.9

    3.5

    3.8

    2.11 3.11

    Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

    3

  • 2018 2017

    KEWAJIBAN DAN EKUITAS

    Kewajiban Lancar

    Utang Usaha 458.455.683 232.134.562

    Utang Lain-lain 171.301.089 153.997.704

    Utang Pajak 454.247.235 86.367.695

    Simpanan Sukarela Anggota 3.013.894.468 2.649.524.549

    Biaya Yang Masih Harus Dibayar 7.842.074.524 11.660.593.049

    Pendapatan Diterima Dimuka 3.158.900.000 4.286.390.000

    Hutang Jangka Pendek 5.032.475.323 3.726.298.728

    20.131.348.323 22.795.306.287

    Kewajiban Tidak Lancar

    Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 967.400.797 663.041.012

    Hutang Jangka Panjang 43.234.150.495 44.049.285.422

    44.201.551.292 44.712.326.434

    Jumlah Kewajiban 64.332.899.615 67.507.632.720

    Ekuitas

    Simpanan

    Simpanan Pokok 734.978.275 751.718.275

    Simpanan Wajib 29.381.595.185 25.872.604.724

    Modal Hibah/Donasi 2.350.342.647 2.350.342.647

    Cadangan 17.019.762.476 13.855.963.156

    Laba Tahun Berjalan 11.403.025.775 11.003.585.898

    Jumlah Ekuitas 60.889.704.358 53.834.214.699

    JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 125.222.603.974 121.341.847.420

    3.23

    Catatan

    3.13

    3.14

    Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

    KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

    LAPORAN POSISI KEUANGAN

    PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

    (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

    3.15

    3.16

    3.17

    3.17

    3.19

    3.18

    3.19

    3.20

    3.21

    3.22

    4

  • Catatan 2018 2017

    Pendapatan Usaha 2.13 ; 4.1 17.068.780.386 15.408.303.488

    Beban Pokok Usaha 2.13 ; 4.2 (4.325.234.116) (4.681.176.952)

    Laba Brutto 12.743.546.270 10.727.126.537

    Beban Usaha 2.13 ; 4.3 (7.893.506.658) (6.831.305.079)

    Laba (Rugi) Usaha 4.850.039.612 3.895.821.458

    Pendapatan (Beban) Lainnya

    Pendapatan Lainnya 2.13 ; 4.4 7.692.194.860 8.264.409.652

    Beban Lainnya - (450.000.000)

    7.692.194.860 7.814.409.652

    Laba (Rugi) Bersih Sebelum Zakat dan Pajak 12.542.234.473 11.710.231.110

    (137.841.218) (103.127.666)

    Laba (Rugi) Bersih Sebelum Pajak 12.404.393.255 11.607.103.444

    3.15 (1.001.367.479) (603.517.546)

    Laba (Rugi) Setelah Pajak 11.403.025.775 11.003.585.898

    KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

    LAPORAN LABA RUGI

    UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

    (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

    Pendapatan (Beban) Lainnya

    Zakat

    Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

    Beban Pajak Penghasilan

    5

  • Saldo per 31 Desember 2016 2.350.342.647 755.948.276 21.778.564.894 11.248.487