Kostra

Erfaring og praktisk bruk av KOSTRA

Kostraforedrag Overhalla kommune

Seniorrådgiver Helge Holthe – Fylkesmannen i Nord-Trøndelag

Overhalla 13.09.2010

2

Uheldig Kostrabruk

• Kostra bare ved nedskjæring og kutt• Manglende tverrfaglig eierskap• Endimensjonale analyser• Lite tid til refleksjon og diskusjon • For mye fokus på teknikaliteter

– ”Bokholderfella”• Analysen

– For strenge rammer for tolkning av tallene– Nødvendig distanse til tallene

• Det kan jo hende tallene faktisk viser det vi ikke vil se…..– Unngå bekreftende Kostrabruk– Unødvendig repetisjon

3

Suksessfaktorer

• Kostra er indikatorer• Kjenne muligheter og begrensninger i Kostra• Kostra som selvfølgelighet• Nytteverdi øker med økende kvalitet – Bruk gir kvalitet• Bredt eierforhold• Forankring i organisasjonen• Forankring i prosesser

– Ikke eget separat Kostraløp

• Viljen til videre utvikling

4

Fra et kostraforedrag - KS

5

Enhetskost / stykkpris osv

Tjenestomfang, volumVilje til å satse på, behov for tjeneste

Kostrabegrepene• Prioritering (bevilgninger til tjenesten)

– Kommunestyrets vilje – pr innbygger– Reell prioritering – pr målgruppens størrelse

• Dekningsgrad (volum)– Målt dekning– Reell dekning – ikke alle etterspørr – pris/tilbud

• Enhetskostnader (produktiviteten)– Pr tjenestemottaker– Den politiske dimensjonen– Tjenestemottakerne er ikke like - Standardprodukter?

• Samvariasjonen mellom indikatorene– Prioritering / dekningsgrad– Prioritering / enhetskostnad

• Bruttoutgifter – bare utgiftene – sier noe om tjenestens størrelse• Nettoutgifter (utgifter minus inntekter, det som bevilges til tjenesten)• Korrigert bruttoutgift – korrigert er kommunens egen produksjon• Konserntall – inkluderer foretak, IKS

7

Vanlige problemstillinger

• Unormale hendelser – eller ??• Korrigere eller forklare?• Forklare eller bortforklare?• Lavt tall under brøkstreken – gir oppblåst %• Manglende stabilitet i tallene• Komplekse konklusjoner

– Iboende kompleksitet i offentlig tjenesteproduksjon– Endring både over og under brøkstreken

• Nøkkeltallene samvarierer– Lav dekningsgrad og høy enhetskostnad– Høy prioritering og høy enhetskostnad

8

Hva er et nøkkeltall?• En sammenstilling av to tall

– Hvorfor sammenstille?– Et tall over og et tall under et brøkstrek

• (det spesielle i fht totalen)

– Begge tallene påvirker nøkkeltallet (tidsserie)

• De to tallene hver for seg er grunnlagstall– Grunnlagstallene kan være like interessante– Grunnlagstallene er mer konkret

• Nøkkeltall brukes til å sammenligne– Situasjonen nå– Utvikling over tid

9