KPMG d.o.o. Beograd Telephonemojnovac.co.rs/upload/documents/fin.izvestaji/triglav/Finansijski_izveataj_za_Fond...da li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo

KPMG d.o.o. BeogradStudentski trg 4

11000 BelgradeSerbia

Telephone:Fax:E-mail:Internet:

+381 11 3282892+381 11 32811 93

[email protected]

Agencija za privredne registreBD 7113

Maticni broj 17148656Racun 265-1100310000190-61

Raiffeisen banka a.d. BeogradPIB 100058593

DOBROVOLJNI PENZIJSKI FONDTRIGLA V PENZIJA A.D. BEOGRAD

Misljenje 0 finansijskim izvestajima

Izvrsili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Triglav penzija Dobrovoljnog penzijskogfonda (u daljem tekstu:"Fond") koji se sastoje od bilansa stanja - izvestaja 0 neto imovini nadan 31. decembar 2007. godine, bilansa uspeha i izvestaja 0 promenama na neto imovini zagodinu koja se zavrsava na 3 I. decembar 2007. godine, kao i pregleda osnovnihracunovodstvenih politika i drugih napomena.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvestaje

Rukovodstvo Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom je odgovorno zasastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Zakonom 0racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom 0dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Sluzbeni glasnik RS" 85/2005) iostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost obuhvata:kreiranje, implementaciju i odriavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje iobjektivno prikazivanje finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne greske nastalebilo zbog pronevere ili gresaka u radu, odabir i primenu odgovarajucih racunovodstvenihpolitika i vrsenje racunovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima.

Odgovornostrevizora

Nasa odgovornost je da na osnovu izvrsene revizije izrazimo misljenje 0 prilozenimfinansijskim izvestajima. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i revizijiRepublike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Medunarodnim standardima revizije izdatihod strane Medunarodnog saveza racunovoda i Odlukom 0 sadrzini izvestaja 0 obavljenoj revizijifinansijskih izvestaja Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnogpenzijskog fonda ("Sluzbeni glasnik RS" 27/2006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamorelevantnih etickih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na nacin koji nam omogucuje dasteknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajnegreske.

Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza 0 iznosima iobelodanjivanjima u finansijskim izvestajima. Odabir procedura zavisi od nase procene,ukljucujuci i procenu rizika od materijalno znacajnih gresaka u finansijskim izvestajima nastalihbilo zbog pronevere ili gresaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole kojesu relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja Fonda sa ciljemprojektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izrazavanjamisljenja 0 efektivnosti internih kontrola primenjenih u Fondu. Revizija takode obuhvata ocenuda li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvoodgovarajuca, kao i opstu ocenu prezentacije finansijskih izvestaja.

Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuci i pruiaju osnov zaizraiavanje naSegmisljenja.

@2007 KPMG d.o.o. Beograd. a Serbian limitedliability company and a member finmof the KPMGnetwork of independent member firms affiliated withKPMG International, a Swiss cooperative. All rightsreserved.

Upisani osnovni kapital Dru~tva odEUR 50.790.42 uplaeen, odnosnounet je u celosti.KPMG d.o.o. Beograd je jednoclanodru~tvo.

.....-

Misljenje

Po nasem misljenju, finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno finansijsko stanje Fondana dan 31. decembar 2007. godine, rezultate poslovanja i promene na neto imovini za godinukoja se zavrsava na 31. decembar 2007. godine i sastavljeni su u skladu sa Zakonom 0racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom 0dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Sluzbeni glasnik RS" 85/2005) iostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije.

(M.P.)

Beograd, 10. mart 2008. godine

2

--

iI

i

I

6

I

Haa~BcpOHAaJosro~l\:,\w 11t.1-\?:>1)p~ &oH" I; ~'f J.A~Per~cTapcK~ 6poj cpoHAa: AC~o 6~~Haa~B APYWTBaaa ynpaBIbal-be CPOHAOM:'fNrAA B 1f€J.I3'-1/CKuMaT~"IH~6poj APywTBa aa ynpaBIbatbe CPOHAOM: :20~bd"\'8S-n~5 APywTBa aa ynpaBIbatbe CPOHAOM: Ao~ 0 '3,~08:7

npMnor2

I

6HflAHC YCnEXA3a nepMoA KOjMce 3aBpwaBa 31./2. '200"7.

I

y

..-..---. ....-- m .00.

Pa'lYH n03M'-'Mja AOn HanOMeHa Te KYfIa npeTxoAHarOAMHa rOAMHa

1 2 3 4 5 6602 .Qo61i1L11i1OA npoAaie xaPTlilia OA BPeAHOCTIiI 301 b '?502 rv61i1uIiI OLl npoLlaie xaPTlilia OLl BPeL1HOCTlil 302

Ao61i1L11i1OAYCKIlaT]IiIBalbaBpeAHoCTlilxapTlilja OAc, S- ill603 BpeLlHOCTIiI 303

ry61i1L11i1OAYCKIlaT]IiIBalbaBpeAHoCTIiIxapTlilja OA';c , . 1)\503 BPeAHOCTIiI 304

604 n031i1T1i1BHe KYPCHe pa311Ii1Ke 305 ?c3 C 12&504 HeraTIiIBHe KYCCHepa311Ii1Ke 306 ?o\ G r,)'2;.605 .Qo61i1L11i1OA npoAaje HenOKpeTHOCTIiI 307

505 rV61i1L11i1OA npoAaje HenOKpeTHOCTlil 308

Ao61i1L11i1OA YCKIlaT]IiIBalba BpeAHocTIiI606 HenOKpeTHOCTlil 309

ry61i1L11i1OA YCKIlaT]IiIBalba BPeAHOCTIiI506 HenOKceTHOCTlil 310

600 npliIXOAIiI OA KaMaTa 311 ':>J, 1- -11601 nPIiIXOAIiI OA AIiIBIiIAeHAIiI 312

607 nPIiIXOLlIiI OLl 3aKYna 313

609 ApvrIiI nPIiIXOAIiI 314

TpOWKOBIiIHaKHaAa APYWTBY3a ynpaBIbalbe500 <DOHLlOM 315

501 TCOWKOBIiI YC11vra 411aHOBIiIMa <DOHAa 316

509 .QPYrIiI paCXOAIiI 317

Ao6MT(301+303+305+307+309+311+312+3131'2-+314-302-304-306-308-310-315-316-317) 318

ry6MTaK(302+304+306+308+310+315+316+317-301-303-305-307-309-311-312-313-314\ 319

5

Ha3HB cpOHAa:ba;;('o~~ 'f/€!f-t5U/cru ~()H!J TfUfJlA-b f/c:ff'lM/4-PerHCTapCKH6poj cpOHAa: v 1/000 6S ~Ha3HBAPYWTBa3a ynpaBJbaH:.e cpOHAOM:7pt1r.1\A~ (ftH3V1CJ()J ~II.I)MaTHYHH6poj APYWTBa3a ynpaBJbaH:.e cpOHAOM: 2c3cxoQSSm16 APYWTBa3a ynpaBJbaH:.e cpOHAOM: ~0 So ~ I.t08.:'3

npMnor1

5i>1nAHCCTAtbA - i>13BEWTAJ 0 HETO i>1MOBi>1Hi>1Ha AaH .:3.(. (2 po?

y

(1II3HOCIII XIII1baAaMa AIIIHaca)

Knacapa'lYHa,

TeKYfla npeTXOAHarpyna n03ML\Mja AOn HanOMeHapa'lYHa,

rOAMHa rOAMHa

pa'lYH1 2 3 4 5 6

MOBHA 10110 rOTOBMHa '3 011 nOTDa>KMBalba OA ADVWTBa 3a VnDaBTbalbe mOHAoM 102 '?:>F, L? 1\

12 Apyra nOTDa>KMBalba 103 -.r11 ';?

200,203, XapTlllje OA BpeAHoCTIII Mef)YHapoAHlllx <pIIIHaHcllljcKlllx 104G. I'? :! . 'J,2Cj210211 IIIHCTIIITVulllia LlC>KaBa IIIUeHTDaIlHIIIX 6aHaKa

204,205, 105206212 nV>KH1II4KexacTlllie OLl BCeLlHOCT\il nPIIIBPeLlHIIIX LlPVWTaBa

202,213 neno3111THe nOTBPAe 106

207,214 AKlIIie 107

201 nen03111T1i1 KOLl 6aHaKa 108 2.. .-ZJ\L,208 HenoKPeTHoCTIII 109

YKYnHA MOBHA (OA101 AO 109) 110 .d.:;06ABE3E 201

30 06aBe3e nDeMa ADVWTBV3a VnDaBTbalbe mOHAoM31 ADvre 06aBe3e M3nocnoBalba 202 ah '14 06aBe3e no OCHOBY'InaHCTBa 203

YKYnHE 06ABE3E (OA201 AO203) 204":J

HETO MOBHA 205 l, ,1,1,)800 HeTo ynnaTe >CZ, rt-801 A06MT TeKVhe rOAMHe 206 f}

802 A06MT DaHMiMxrOAMHa 207

803 rV6MTaKTeKVheroAMHe 208

804 ry6MTaK paHMjMx rOAMHa 209CBErA HETO MOBHA PACnOnO>KBA 3A

210 l'.;)7nEH3JE (205+206+207-208-209) r--...

==.::::........,a

I(

I

If

7

npHnor3\

Ha314BQ>OHAa:!O~\>~{)lbl-\U nElr>"v~c:.KV &Ol(~ TrLtr,,,,.;~fle.If:8UIAPerl4CTapCKI46poj Q>oHAa: aOO()(;.~ ~Ha314BAPYWTBa3a ynpaBlba~e cpOHAOM:flU rI\AP->nVrN J0GU (xJHM)Man1'-1HI46poj APYWTBa 3a ynpaBlbalbe cpOHAOM: 10 <J3~'-{"6$:

nlt16 APywTBa,3a ynpaBlba~e cpOHAOM: ~()s;os'1<o8.s

H3BEWTAJ 0 npOMEHAMA HA HETO HMOBHHH3a nepMo,QKOjMce 3aBpwaBa 'h1.1\2,.;+.

Y

filill\e OArOBop~~a ~aCTaB1balbe 1i13BeWTaj

-.-..- -.- .-.----r"""1-n-- r"""1-"'- -

KnacaTeKYJia npeTxoAHa

pa'lYHa, n03MMja AOn HanoMeHapa'lYH

rOAMHa rOAMHa

1 2 3 4 5 68 HeTo IiIMOBIiIHaHa AaH 1. iaHvapa 401

801 Llo61i1TTeKVf1e rOAIiIHe 402 -1-2803 rV61i1TaKTeKVf1eroAIiIHe 403

410 YnIlaTe IlaHOBa 404 '1.," '7" .L.

411 YnIlaTenoCIlonaBaua 405 '?C::))

412 YnIlaTe APyrlilx q,oHAoBa no OCHOBY 406 12,npOMeHe IlaHCTBa413 HepacnopeneHevnIlaTe 407400 nporpaMIiIPaHe IiIcnIlaTe 408401 HcnIlaTe APVWTBIiIMa3a OClilrypalbe 409402 JeAHoKPaTHeIiIcnIlaTe 410

403 HcnIlaTe APyrlilM q,OHAoBIiIMano OCHOBY 411npOMeHe IlaHCTBa

HeTo nOBeflatbe HeTO MMOBMHe(402-403+404+405+406 +407-408-409-410- 412

t, L,c:::;411)

HeTo CMatbetbe HeTO MMOBMHe(403-402-404-405-406-407+408+409+410 413+411)HeTo MMOBMHaHa AaH 31. AeLleM6pa 414 l, lrC1-(401+412 -413)

Documents

KPMG d.o.o. Beograd Telephonemojnovac.co.rs/upload/documents/fin.izvestaji/triglav/Finansijski_izveataj_za_Fond...da li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo