kursa darbs - Uzņēmējdarbība meža apsaimniekošanā

Latvijas Lauksaimniecības universitāte

Meža fakultāte

Meţa izmantošanas katedra

Kursa darbs

UZĽĒMĒJDARBĪBA

MEŢA

APSAIMNIEKOŠANĀ

Darbu vadīja L.Vanaga

Darbu izstrādāja

Meža fakultātes mežinženieru studiju

programmas 4. kursa students G.Gulbis

Jelgava 2010

2

S A T U R A R Ā D Ī T Ā J S

Ievads ........................................................................................................................ 3

Uzņēmuma vispārējs raksturojums ............................................................................ 4

cirsmu fonds un citi koksnes resursi; ......................................................................... 5

Pārdošanas budžets .................................................................................................... 6

Ražošanas budžets ..................................................................................................... 8

Pirkto pakalpojumu darbu izmaksas ........................................................................ 15

Meža darbu operācijas izpildes pakalpojuma piedāvājuma cena............................... 17

Meža darbu operācijas izpildes vienības pakalpojuma piedāvātās cenas aprēķins ..... 25

Meža iecirkņa štata darbinieku darba algas budžets ................................................. 26

Pārdoto augošo koku ražošanas izmaksu budžets ..................................................... 27

Augošu koku pārdošanas izmaksu budžets............................................................... 28

Pārdoto augošu koku pilnās pašizmaksas budžets .................................................... 29

Peļņas vai zaudējuma budžets .................................................................................. 29

Naudas plūsmas budžets .......................................................................................... 31

Naudas plūsmas plāns.............................................................................................. 32

Investīciju budžets ................................................................................................... 35

Saimnieciskās darbības galvenie novērtēšanas rādītāji ............................................. 36

Secinājumi .............................................................................................................. 37

Izmantotās literatūras saraksts ................................................................................. 38

3

I E V A D S

Kursa darbu studiju priekšmetā „uzņēmējdarbība meža apsaimniekošanā”

sagatavoju, to bāzējot uz ražošanas prakses atskaiti, kuru veicu AS „Latvijas valsts

meži Dienvidlatgales mežsaimniecībā”.

Kursa darba mērķis ir, izmantojot iegūto informāciju, sastādīt mežizstrādes

ražošanas plāna projektu 2010. gadam.

Saistībā ar mērķi ir izvirzīti sekojoši uzdevumi:

o mežizstrādes uzņēmuma raksturojums;

o cirsmu fonds un citi koksnes resursi;

o ražošanas plāna rādītāji;

o sortimentu izvešanas plāns;

o mašīnu un motorinstrumentu skaita aprēķins;

o mežizstrādes pamatdarba operācijās nodarbināto strādnieku skaita

aprēķins;

o uzņēmuma štata saraksts un darba algas fonda aprēķins;

o darba ražīguma aprēķins;

o ieņēmumu plāns no kokmateriālu realizācijas;

o kokmateriālu sagatavošanas darba operācijas ražošanas izmaksu

kalkulācija;

o kokmateriālu pievešanas darba operācijas ražošanas izmaksu kalkulācija;

o kokmateriālu izvešanas darba operācijas ražošanas izmaksu kalkulācija;

o gala krautuvē realizētās koksnes pašizmaksas aprēķins;

o uzņēmuma taksācijas gada peļņas vai zaudējumu aprēķins;

o saimnieciskās darbības novērtēšanas rādītāji.

4

U Z Ľ Ē M U M A V I S P Ā R Ē J S R A K S T U R O J U M S

Dienvidlatgales mežsaimniecība ir AS ,,Latvijas valsts meži” struktūrvienība,

kura apsaimnieko valsts mežus Jēkabpils, Preiļu, Daugavpils un Krāslavas

rajonos.

LVM Dienvidlatgales mežsaimniecībā kopā 62 darbinieki un septiņi iecirkņi:

o Viesītes iecirknis

o Ābeļu iecirknis

o Preiļu iecirknis

o Aknīstes iecirknis

o Nīcgales iecirknis

o Krāslavas iecirknis

o Sventes iecirknis

AS „Latvijas Valsts meži” Dienvidlatgales mežsaimniecība aizņem 187338,9

ha. No tiem 147938,7 jeb apm. 78% sastāda meža zemes, bet 28396,2 ha ir purvi (15

%). Mazāk kā vienu procentu no platības sastāda lauces, pārplūduši klajumi, meža

infrastruktūras objekti, kā arī ir nemeža zemes (2%). Skatīt 1. Attēlu.

Pats uzņēmums ar mežizstrādi tiešā veidā nenodarbojas, bet organizē

konkursus uz tiesībām veikt izstrādi tā pārvaldītajos mežos vai mežistrādi veic,

izmantojot kontraktoru pakalpojumus (LVM Apaļkoksnes piegādes).

1.Attēls. Dienvidlatgales mežsaimniecības apsaimniekoto zemju klasifikācija

AS „Latvijas valsts meži” vēl nodarbojas ar sēklu, stādu ražošanu un

tirdzniecību, nekustamo īpašumu pārvaldīšanu, meža infrastruktūras objektu

uzturēšanas un būvniecības organizēšanu, kā arī dažādu rekreācijas objektu

pārvaldīšanu.

5

Tiek organizēta meža atjaunošana, jaunaudžu, meža kopšana, krājas un

galvenās cirtes, kā arī kokmateriālu loģistika un pārdošana līdz gala patērētājam,

ievērojot FCP un dabai draudzīgas, ilgtspējīgas mežsaimniecības principus.

C I R S M U F O N D S U N C I T I K O K S N E S R E S U R S I

Kopumā mežsaimniecības pārvaldītās teritorijas ir ļoti lielas un reizē arī

sadrumstalotas. Latvijas valsts meži ir lielākais mežu īpašnieks reģionā.

Vērtīgās skuju koku sugas – egle un priede pēc platības aizņem 62%, bet

lapu koki 37%, tai skaitā bērzu audžu īpatsvars sastāda 26% (2. attēls).

2. Attēls. Koku sugu sadalījums Dienvidlatgales mežsaimniecībā

Sausieņu meži sastāda 55,9% no apsaimniekojamajiem mežiem, no kuriem

dominē vēris, damaksnis, lāns. Purvaiņi sastāda 15,8%, bet kūdreņi 13,4%, pēc tam

seko āreņi (8,6%) un slapjaiņi (6,2%).

Cirsmu fonds gadā sastāda 700226 m3, no tiem 100% pieder AS „Latvijas

Valsts mežiem”. Galvenā cirtē tiek iegūti 621 865m3, krājas kopšanas cirtē – 78 361

m3 (2008.-2009. gada dati).

3. Attēls AS LVM Dienvidlatgales mežsaimniecības pārvaldīto mežu shēma

6

P Ā R D O Š A N A S B U D Ţ E T S

1. tabula

Pārdošanas budžets

Ieľēmumuveids Mēr-

vienība Apjoms

Vien.

cena,

Ls

Ieľēmumi

Ls %

1. Ieľēmumi no augošu koku

pārdošanas - ārējie m3

217333 7,20 1444360 13,5

1.1. Ieľēmumi no aug.koku

pārd.ilgterm. galvenajā cirtē m3 160075,0 7,20 1152540 10,8


pārd.ilgterm. starpcirtē m3 22592,7 2,0 45185 0,4


pārd. izsolē galvenajā cirtē m3 31696,7 7,50 237725- 2,2


pārd. izsolē starpcirtē m3 2970,0 3,0 8910 0.1

2. Ieľēmumi no augošu koku

pārdošanas – iekšējie (LVM) 35478 3792466 35,5

2.1. Galvenajā cirtē m3 432526,0 8,16 3529412 33,1

2.2. Starpcirtē m3 64474,0 4,08 263054 2,5

3. Ieľēmumi no medību platību

nomas ha - - 191832 1,8

4. Ieľēmumi no l/s zemes

nomas ha - - - -

5. Ieľēmumi no

komercmedībām gab. - - - -

6.Ieľēmumi no nomas derīgo

izrakteľu ieguvei - - - -

7. Ieľēmumi no nekoksnes

resursu pārdošanas 4261 0,05

8. Pārējie ieľēmumi 2810 0,025

8.1. No izsoļu rīkošanas gab. 20 26,15 523,00

Ieľēmumi kopā x x x 10673078 100

7

Pārdošanas budžetā tiek plānoti nākošā gada ieņēmumi sadalījumā pa

mēnešiem. Ieņēmumi no augošu koku pārdošanas dalās ārējos un iekšējos. Pie ārējiem

pieskaita visus patstāvīgos pircējus – uzņēmumus un individuālos. Ieņēmumi no

augošu koku pārdošanas dalās vēl pa pārdošanas veidiem – izsolē un ilgtermiņa

mežizstrādes līguma slēdzējiem. Bez tam ieņēmumi dalās vēl – pārdoto augošus

kokus galvenajā un starpcirtē.

Sakarā ar uzņēmuma stratēģijas maiņu, ilgtermiņa līgumi vairs netiek slēgti

un tiek plānota arī izsoļu organizēšanas izbeigšana. Tas nozīmē, ka AS „Latvijas

valsts meži” mežistrādi veiks patstāvīgi, iepērkot kontraktoru pakalpojumus.

8

R A Ţ O Š A N A S B U D Ţ E T S

2. tabula

Ražošanas budžets

IZMAKSAS KOPĀ -1 130 352

MEŢSAIMNIECISKĀS IZMAKSAS -287 850

Meţa atjaunošana -125 468

Apauguma novākšana 2 717

Apjoms, ha 27,3

t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha 15,0

t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha 5,0

Vien.izm. LVL/ha -99,53

Augsnes gatavošana 10 221

Apjoms, ha 98,0

t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha -

t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha -


Dabiskās atjaunošanas veicināšana izcirtumos 2 668

Apjoms, ha 25,0


Dabiskās atjaunošanas veicināšana mežaudzēs -

Apjoms, ha -

Vien.izm. LVL/ha -

Meža sēšanas darba izmaksas - ĀRĒJĀS -

Apjoms, ha - ĀRĒJAIS -

Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -

Meža sēšana (reproduktīvais materiāls) - IEKŠĒJĀS -

Meža stādīšana (darbs) -49 726

9

Meža stādīšanas darba izmaksas - ĀRĒJĀS 46 678

Apjoms, ha - ĀRĒJAIS 693,2



Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -67,34

Inventāra iepirkšanas izmaksas - ĀRĒJĀS -

Meža stādīšanas darba izmaksas - IEKŠĒJĀS -2 808

Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS 40,0

t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha -

t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha 9,0

Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -70,19

Stādu transportēšana - ĀRĒJĀS -

Stādu transportēšana - IEKŠĒJĀS -240

Meža stādīšana (reproduktīvais materiāls) -1 009

Stādāmā materiāla izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 009

Atjaunoto meža platību agrotehniskā kopšana -53 018

Agrotehniskās kopšanas darbu izmaksas - ĀRĒJĀS -51 127





Agrotehniskās kopšanas darbu izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 891

Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS 36,1

Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -52,39

Meža platību papildināšana (pakalpojums) -4 673

Meža platību papildināšanas izmaksas - ĀRĒJĀS -4 673



Meža platību papildināšanas izmaksas - IEKŠĒJĀS -

Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS -

Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -

10

Meža platību papildināšana (reproduktīvais mat.) -1 438

Stādāmā materiāla izmaksas - ĀRĒJĀS -

Stādāmā materiāla izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 438

Meţa kopšana -25 294

Jaunaudžu kopšana -24 747

Apjoms, ha 393,0


Aug. koku atzarošana -547

Apjoms, ha 9,0


Meţa aizsardzība -63 795

Atjaunoto meža platību aizsardz. pret meža boj. -9 211

Atjaunoto meža platību aizsardz. darba izmaksas -9 129

Apjoms, ha 241,0


Insekticīda iepirkšanas izmaksas -82

Repelenta iepirkšanas izmaksas -

Bioloģiskie pasākumi -355

Feromonu slazdu lietošana -3 645

Feromonu slazdu izlikšanas darba izmaksas -3 645

Feromonu dispenseri -

Apjoms, gab. -

Vien.izm. LVL/gab. -

Feromonu slazdi -

Apjoms, gab. -

Celmu apstrāde ar ROTSTOP -20 857

Apjoms, m3 40 896,1

Vien.izm. LVL/m3 -0,51

Pārējie meža aizsardzības pasākumi -29 727

Pārējo meža aizsardzības darbu izmaksas -29 727

Augu aizsardzības līdzekļu iepirkšanas izmaksas -

11

Meţa ugunsapsardzība -17 550

Mineralizēto joslu ierīkošana -

Apjoms, km -

Vien.izm. LVL/km -

Mineralizēto joslu kopšana -1 139

Apjoms, km 85,0

Vien.izm. LVL/km -13,40

Meža ugunsgrēku dzēšana -6 000

Pārējās meža ugunsapsardzības izmaksas -10 411

Inventāra iepirkšanas izmaksas -570

Pārējās meža ugunsapsardzības darbu izmaksas -9 841

Meţa infrastruktūra -28 473

Meža autoceļu ikdienas uzturēšana -4 304

Krūmu un koku ciršana -4 304

Apjoms, km 29,7


Citu infrastruktūras objektu ikdienas uzturēšana -7 000

Meža meliorācijas sistēmas -10 880

Ikdienas uzturēšanas dokumentu sagatavošana -2 209

Apjoms, gab. 19

Vien.izm. LVL/gab. -116,26

Meliorācijas grāvju attīrīšana no piesērējuma -4 528

Apjoms, m3 4 093,0

Vien.izm. LVL/m3 -1,11

Meliorācijas grāvju attīrīšana no ūdens plūsmai radītiem

lokāliem šķēršļiem -

Apjoms, m3 -

Vien.izm. LVL/m3 -

Caurteku attīrīšana -

Apjoms, m -

Vien.izm. LVL/m -

12

Caurteku nomaiņa vai atjaunošana -1 618

Apjoms, m 16

Vien.izm. LVL/m -101,10

Virszemes ūdens noteces vagu izveide -

Apjoms, m -

Vien.izm. LVL/m -

Krūmu un koku ciršana -2 525

Apjoms, km 16,0


Koku, krūmu atvašu un zāles pļaušana -

Apjoms, km -

Vien.izm. LVL/km -

Renovēto MMS uzraudzība un bebru dambju likvidācija -

Apjoms, ha -

Vien.izm. LVL/ha -

Stigu tīrīšana -5 249

Apjoms, km 133,0


Apauguma novākšana meža ceļu trasēs -1 040

Apjoms, ha 9,0


Apauguma novākšana meliorācijas trasēs -

Apjoms, ha -

Vien.izm. LVL/ha -

Apaļo kokmateriālu sortimentu sagatavošana un pievešana trasēs -

Apjoms, m3 -

Vien.izm. LVL/m3 -

Citi meţsaimnieciskie darbi -4 450

Meža inventarizācija -787

Apjoms, ha 108,5


13

Aizsargājamo sugu un biotopu inventarizācija -1 410

Apjoms, ha 270,0


Aizsargājamo sugu dzīvotņu un biotopu apsaimniekošana -424

Apjoms, ha 7,0


Kvartāla plāksnīšu izlikšana -

Apjoms, gab. -

Vien.izm. LVL/gab. -

FSC audita izmaksas -

Inventarizācijas datu precizēšana -1 502

Citas mežsaimnieciskās izmaksas -327

Pamatlīdzekļu nolietojums meţa meliorācijas sistēmām -22 820

Koksnes sagatavošana pārdošanai -199 492

Plānošanas izmaksas -193 899

Cirsmas iestigošanas izmaksas -99 852

Cirsmas iestigošana GALV.CIRTĒ -85 409

Apjoms, ha 2 822,7


Cirsmas iestigošana STARPCIRTĒ -14 442

Apjoms, ha 499,0


Augošu koku dastošanas izmaksas

-88 265

Augošu koku dastošana GALV.CIRTĒ -67 741

Apjoms, ha 1 190,0


Augošu koku dastošana STARPCIRTĒ -20 524

Apjoms, ha 535,0


14

Cirsmu fonda sagatavošanas kontroles izmaksas -645

Apjoms, ha 15


Inventāra un materiālu izmaksas

-5 137

Diegu un krāsu izmaksas -4 525

Mērinstrumentu izmaksas -387

Darbarīku remonta izmaksas -225

Pārdošanas izmaksas -5 593

Izsoļu sludinājumu izmaksas -2 678

Ciršanas apliecinājumu izmaksas -1 954

Citas pārdošanas izmaksas -961

Ražošanas budžetā jāparedz ražošanas resursu zemes, darbaspēka, kapitāla, informācijas un uzņēmējspējas racionāla izmantošana, lai

sasniegtu mežsaimnieciskās ražošanas mērķi – ilgtspējīgu un nenoplicinošu meža apsaimniekošanu, nodrošināt tā īpašniekam maksimālo peļņu.

Mežsaimnieciskās ražošanas process sastāv no atsevišķām darba operācijām (darba veidiem), kuras jāizpilda noteiktā secībā, ievērojot

maksimālu racionālu ražošanas resursu izmantošanu. Ražošanas gada budžetā jāparedz: kas, kad, un cik tas izmaksās. Tā kā mežsaimnieciskās

ražošanas process ir bioloģisks, no tā izriet, ka noteikti darbi jāveic vis labākajos gada laika periodos.

Ražošanas budžetā jāparedz ražošanas resursu zemes, darbaspēka, kapitāla, informācijas un uzņēmēj spējas racionāla izmantošana, lai

sasniegtu mežsaimnieciskās ražošanas mērķi – ilgtspējīgu un nenoplicinošu meža apsaimniekošanu, nodrošināt tā īpašniekam maksimālo peļņu.

Mežsaimnieciskās ražošanas process sastāv no atsevišķām darba operācijām (darba veidiem), kuras jāizpilda noteiktā secībā, ievērojot

maksimālu racionālu ražošanas resursu izmantošanu. Ražošanas gada budžetā jāparedz: kas, kad, un cik tas izmaksās. Tā kā mežsaimnieciskās

ražošanas process ir bioloģisks, no tā izriet, ka noteikti darbi jāveic vis labākajos gada laika periodos.

15

P I R K T O P A K A L P O J U M U D A R B U I Z M A K S A S

Akciju sabiedrība galvenokārt ražošanas darbus veic, izmantojot kontraktorus, kuri ir

specializējušies kādas noteiktas funkcijas, darba veikšanai.

Darbu veikšana tiek organizēta uz līgumu pamata, uz kuriem tiesības darba veicējs var

iegūt konkursa kārtībā.

Pakalpojumu pirkšanas izdevumi ražošanas procesā mežsaimniecībai pārvēršas par

izmaksām.

Par pamatu cenu izvēlei es ņēmu iepirkumu, konkursu cenas, kuras ir unificētas visā

akciju sabiedrībā.

3. tabula

Pirkto pakalpojumu darba izmaksas

Nr.p.k.

Darba Mēr-

vienība Gada

Izmaksas

Vienības, Summa,

Ls Ls

1. 2. 3. 4. 5. 6.

1. Mežsaimnieciskie darbi x x x 29089,76

1.1. Meža atjaunošana Ls x x 25721,44

1.1.1. Augsnes sagatavošana ha 81,7 50 4085

1.1.2. Meža sēšana ha 0 - -

1.1.3. Meža stādīšana ha 79,8 45,00 3591,00

1.1.4. Dabiskās atjaunošanas veicināšana ha 7,6 70,00 532

1.1.5. Apmežojumu agrotehniskā kopšana ha 243,1 32,74 275,84

1.1.6. Meža platību papildināšana ha 26,8 31,40 841,52

1.1.7.

1.2. Meža kopšana Ls x x 8961,32

1.2.1. Sastāva kopšanas cirte ha 184,3 39,61 7300,12

1.2.2. Augošu koku atzarošana ha 62,4 39,8 2483,52

1.2.3. -

1.3. Meža aizsardzība Ls x x 1307,00

1.3.1. Meža patoloģiskās pārbaudes ha

1.3.2. Feremonu slazdu izlikšana gab.

1.3.3. Kaitēkļu tiešā apkarošana pirms

stādīšanas

tūkst.gab. 339,00

1.3.4. Kaitēkļu tiešā apkarošana mežaudzēs ha

1.3.5. Bioloģiskie pasākumi gab. 200 2,00 400,00

1.3.6. Pret meža dzīvnieku bojājumiem 12,4 37,12 460,28

16

2. Meža infrastruktūra Ls x x 15549,17

2.1. Meža meliorācija Ls x x 4000,00

2.1.1. Meža meliorācijas sistēmu uzturēšana km 0

2.1.2. Hidrotehnisko būvju uzturēšana(caurt.) m 28 125,00 3500

2.1.3.

2.2. Meža ceļi un stigas Ls x x 11415,17

2.2.1. Meža ceļu uzturēšana km -

2.2.1.1 Sniega tīrīšana km 52,3 8,00 418,4

2.2.1.2 Krūmu un koku ciršana km 19,3 64,57 1246,20

2.2.1.3 Ceļa klātnes planēšana km 157 10 1570

2.2.1.4 Meža ceļu perjodiskā uzturēšana km 6 1533,48 9200.88

2.2.2. Kvartālstigu un robežstigu izciršana km - - -

2.2.3. Kvartālstigu un robežstigu tīrīšana km 25,0 25,00 625,00

2.3. Meža ugunsapsardzība Ls x x 134,00

2.3.1. Mineralizēto joslu ierīkošana km - - -

2.3.2. Mineralizēto joslu kopšana km 14,2 10,00 1420

2.3.3. Meža ugunsgrēka dzēšana Ls x

Pavisam kopā Ls x x 125265,7

Plānoto pakalpojumu cenu nosaka par pamatu ņemot iepriekšējo 2 – 3 gadu faktiskās

cenas, tās attiecīgi koriģējot, prognozējot plānoto cenu. Atsevišķa darba veida izmaksas aprēķina

šādi:

Iz = Q * C

Kur: Iz – atsevišķa darba veida izmaksas, Ls/gadā;

Q – plānotais gada darba apjoms, ha, km, gab;

C – plānotā pakalpojuma cena, Ls/ha, km, gab;

17

M E Ţ A D A R B U O P E R Ā C I J A S I Z P I L D E S

P A K A L P O J U M A P I E D Ā V Ā J U M A C E N A

Pakalpojuma piedāvājuma cenu aprēķina un piedāvā pircējam pakalpojuma sniedzējs.

Tas ir pamats pakalpojuma līgumcenai.

Līgumcena ir naudas izteiksmē izteikta pakalpojuma vērtība, par kuru vienojas pircējs

un pārdevējs un nolēdz pirkšanas-pārdošanas līgumu.

Pakalpojuma piedāvājuma cenu visbiežāk aprēķina šādi:

,

kur Cp – meža darba operācijas izpildes pakalpojuma vienības piedāvājuma cena,

Ls/ha, m3, km u.c.

Pp – meža darba operācijas izpildes vienības pilnā pašizmaksa, Ls/ha, m3, km u.c.

Pe – plānotās peļņas pieskaitījums, Ls/ha, m3

Meţa darbu operācijas izpildes pašizmaksas kalkulācija

Darba operācija – kokmateriālu sagatavošana kailcirtē

Pielietotās mašīnu sistēmas marka – Husqvarna 362XP

Darba operācijas mēra vienība – m3

4. tabula

Kokmateriālu sagatavošanas kailcirtē pašizmaksas kalkulācija

Izmaksu posteľi Izmaksas, Ls / h

1.Strādnieka pamatalga 2.13

2.Strādnieka papildalga 0.24

3.Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0.57

4.Mašīnas amortizācija 0.04

5.Kredīta procents -

6.Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana -

7.Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā apdrošināšana

-

8.Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva -

9.Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 0.44

10.Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 0.01

11.Pārējās izmaksas 0.24

Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 3.67

Mēra vienība Absolūtā

vienība Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.45

11. Materiālu izmaksas uz vienību - -

I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.45

II Vadīšanas vispārējās izmaksas Ls/m3 0.20

III Noieta vispārējās izmaksas Ls/m3 0.07

Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 2.72

18

Izejas dati

Rādītāji Mēra vienība Rādītāja

absolūtā

vērtība

Mašīnas vai motorinstrumenta

sākotnējā vērtība Ls 380

atlikuma vērtība Ls 80

brīvprātīgā apdrošināšana % -

civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls -

mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls -

kalpošanas laiks gadi 4

noslogojums gadā maš. / h 1736 Izstrāde stundā m3 1.5 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika izmantošanas

koeficients - 0.8

Degvielas patēriņš l / h 0.7 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 10 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 0,5 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 350

Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09

Izlietotie materiāli: cena normatīvs

izmaksa uz vienību

-

Darba operācija – kokmateriālu pievešana kailcirtē

Pielietotās mašīnu sistēmas markas – Ponsse Buffalo

Darba operācijas mēra vienība – m3

5. tabula

Kokmateriālu pievešanas pašizmaksas kalkulācija


1.Strādnieka pamatalga 2.44 2.Strādnieka papildalga 0.27 3.Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0.65 4.Mašīnas amortizācija 5.42 5.Kredīta procents 0.60 6.Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana 0.41 7.Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās

atbildības obligātā apdrošināšana

0.01

8.Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva - 9.Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 7.61 10. Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 1.95 11. Pārējās izmaksas 1.36

Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 20.72

Mēra vienība Absolūtā vienība

Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.47

11. Materiālu izmaksas uz vienību - - I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.47



Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 3,11

Izejas dati

19

Rādītāji Mēra vienība Rādītāja absolūtā

vērtība Mašīnas vai motorinstrumenta

sākotnējā vērtība Ls 115 000

atlikuma vērtība Ls 45 000 brīvprātīgā apdrošināšana % 1,8

civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls 18,70

mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls -


noslogojums gadā maš. / h 5073 Izstrāde stundā m3 8.4 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika

izmantošanas koeficients - 0,8

Degvielas patēriņš l / h 12 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 37 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 7,5 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 400 Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09 Izlietotie materiāli: cena

normatīvs

izmaksa uz vienību

- -

Darba operācija – kokmateriālu izvešana kailcirte

Pielietotās mašīnu sistēmas markas – SISU E 14

Darba operācijas mēra vienība – m3.

6. tabula

Kokmateriālu izvešanas pašizmaksas kalkulācija


1. Strādnieka pamatalga 1,83 2. Strādnieka papildalga 0,20 3. Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0,49 4. Mašīnas amortizācija 2,62 5. Kredīta procents 0,33 6. Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana 0,37 7. Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās

atbildības obligātā apdrošināšana

0,02

8. Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva 0,04 9. Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 12.69 10. Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 0,94 11. Pārējās izmaksas 1.37

Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 20.90

Mēra vienība Absolūtā vienība

Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.49 11. Materiālu izmaksas uz vienību - -

I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.49



Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 2.85

Izejas dati

Rādītāji Mēra vienība Rādītāja absolūtā

vērtība Mašīnas vai motorinstrumenta

sākotnējā vērtība Ls 110 000

atlikuma vērtība Ls 40 000

brīvprātīgā apdrošināšana % 1,8

20

civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls 110

mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls 350


noslogojums gadā maš. / h 5340 Izstrāde stundā m3 9 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika

izmantošanas koeficients 0,9

Degvielas patēriņš l / h 20 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 51,8 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 5,7 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 300 Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09

Aprēķina piemērs

Aprēķina piemērs dots pašizmaksas kalkulēšanai kokmateriālu pievešanā.

1.1 Strādnieka pamatalgu stundās aprēķina šādi:

da– strādnieka pamatalga, Ls/h

Am – attiecīgās profesijas plānotā mēnešalga, Ls

Tm – vidējais darba stundu skaits mēnesī, h

1.2 Strādnieka papildalga:

Pēc atskaitēm tā ir 11,2 % no pamatalgas.

1.3 Darba devēja obligāta sociālā iemaksa

Tā tiek maksāta no pamat un papildalgas 24,09 %,

1.4 Mašīnas noslogojums gadā

21

Td – mašīnas darba dienu skaits gadā

Tk – kalendāro dienu skaits gadā

Tiz – izejamo dienu skaits gadā

Tsv – svētku dienu skaits gadā

Mašīnas efektīvo dienu skaits gadā

Te – mašīnas efektīvo dienu skaits gadā

Td – darba dienu skaits gadā

Tr – mašīnas dīkstāve, izpildot tehnisās apkopes, remontus

Tatv – mašīnas dīkstāve operatora atvaļinājuma laikā

Tkl – dīkstāve klimatisko iemeslu dēļ

Tad – mašīnas dīkstāve, kas saistīta ar operatora norīkošanu citos darbos

1.5 Amortizācija

iam – mašīnas vai motorinstrumenta amortizācijas izmaksas, Ls/maš.h

Vs – mašīnas vai motorinstrumenta sākotnējā vērtība, t.i. cena + transporta izmaksas

līdz uzņēmumam, Ls

Va – mašīnas vai motorinstrumenta atlikuma vērtība, Ls

T - mašīnas vai motorinstrumenta kalpošanas laiks (no pieredzes pieņemts kalpošanas

laiks 3 gadi

Tmh – mašīnas noslogojums gadā, maš/h

22

1.5 Kredīta procents:

Kc – kredīta izmaksas, Ls/ha

Cm – mašīnas vai motorinstrumenta cena, Ls

K – kredīta procents, t.i. 8%

M – mašīnas noslogojums gadā, maš/h

T – mašīnas vai motorinstrumenta kalpošanas laiks, gadi

1.6 Mašīnas vai motorinstrumenta brīvprātīgā apdrošināšana:

iab – mašīnas brīvprātīgās apdrošināšanas stundas izmaksa, Ls/h

kba – brīvprātīgās apdrošināšanas gada izmaksu procents no sākotnējās vērtības, t.i.

1.8%

Vs – mašīnas vai motorinstrumenta sākotnējā vērtība, Ls

M – forvardera noslogojums gadā, maš/h

1.7 Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā

apdrošināšana

23

ica - sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā

apdrošināšana, Ls/h

A – apdrošināšanas gada prēmija, t.i. 18.70 Ls/gadā

M – forvardera noslogojums gadā, maš/h

1.8 Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva:

Traktortehnika ir atbrīvota no ši maksājuma

1.9 Degvielas, smērvielas un eļļas izmaksas:

ids - degvielas, smērvielas un eļļas izmaksas, Ls/h

Pd – degvielas patēriņš, l/h

Cd – degvielas cena, Ls/l

K1 – koeficents smērvielu un eļļas ievērtēšanai, t.i. 1.2

K2 – degvielas, eļļas transportēšana uzglabāšanas izmaksu ievērtēšanas koeficents, t.i.

1.12

K3 – forvardera maiņas laika izmantošanas koeficents, t.i. 0.8

1.10 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas:

ir – tehnisko apkopju un remontu izmaksas, Ls/h

iam – amortizācijas izmaksas, Ls/maš.h

kr – tehnisko apkopju un remontu ievērtēšanas koeficents, t.i. 0.36

24

1.11 Pārējās izmaksas:

2. Aprēķina darba operācijas vienas stundas izmaksas.

Saskaita visu kopējo posteņu izmaksas un ieraksta kaukulācījā.

3. Aprēķina 1m3 pievešanas pašizmaksu.

4. Šajā darba operācijā izmaksas nav, līdz ar to pievešanas ražošanas izmaksas ir 2,81

Ls/m3

5. Vadīšanas vispārējās izmaksas vadoties no iepriekšējā gadu atskaitēm plānots 8% no

ražošanas izmaksām.

6. Noieta vispārējās izmaksas vadoties no iepriekšējā gadu atskaitēm plānots 3% no

ražošanas izmaksām.

7. Aprēķina apaļo kokmateriālu pievešanas viena kubikmetra pilno pašizmaksu.

Datus ieraksta pašizmaksas kalkulācijās tabulā.

Meža darbu operāciju pašizmaksas kalkulāciju izmantoju trīs darba operācijām un to

attiecīgās izmaksas ir sekojošas:

Kokmateriālu pievešana ............... 3,11 Ls/m3

Kokmateriālu izvešana ................. 2.85 Ls/m3

Augsnes sagatavošana ................ 45,35 Ls/ha

25

M E Ţ A D A R B U O P E R Ā C I J A S I Z P I L D E S V I E N Ī B A S

P A K A L P O J U M A P I E D Ā V Ā T Ā S C E N A S A P R Ē Ķ I N S

7.tabula

Meža darbu operācijas izpildes vienības pakalpojuma piedāvātās cenas aprēķins

N.p.k. Darba operācija Mēra

vienība

Pilnā

pašizmaksa

Ls

Plānotā peļņa Pakalpojuma

vienības

piedāvājuma

cena, Ls % Ls

1. Kokmateriālu

sagatavošana kailcirtē

m3 2.72 20 0,54 3,26

2. Kokmateriālu pievešana

kailcirtē

m3 3,11 15 0,46 3,57

3. Kokmateriālu izvešana

kailcirte

m3 2.85 25 0,71 3,56

Šajā tabulā ir apkopots, 4. un 5. tabulas aprēķini – aprēķinātā pilnā pašizmaksa.

Plānotās peļņas apjomu es izvēlējos tādu, kādas tas varētu būt aktuāls šī brīža reālajai

situācija.

Kokmateriāli sagatavošanai, kura mūsu valstī šobrīd aktuāla ir tikai valsts mežos, es

pieņēmu relatīvi lielu – 20%, peļņas procentu. Kokmateriālu pievešanai es izvēlējos 15% lielu

likmi, jo pakalpojumu sniedzēju šajā sektorā ir vairāk, attiecīgi arī lielāka konkurence.

Kokmateriālu izvešana ziemas periodā ir ļoti aktuāla, attiecīgi, ņemot vērā lielo

pieprasījumu, peļņas procenta likme izvēlēta vislielākā – 25%.

Pakalpojuma vienības piedāvājuma cenu aprēķina pēc formulas:

Cp = Pp + Pe,

kur Cp – meža darba operācijas izpildes pakalpojuma vienības piedāvājuma cena, Ls/ha, m3, km

u.c.;

Pp - meža darba operācijas izpildes vienības pilnā pašizmaksa Ls/ha, m3, km u.c.;

Pe – plānotās peļņas pieskaitījums, Ls/ha, m3, km u.c.;

26

M E Ţ A I E C I R K Ľ A Š T A T A D A R B I N I E K U D A R B A

A L G A S B U D Ţ E T S

Gada budžetu sastāda, pamatojoties uz a/s LVM attiecīgajiem meža iecirknim

apstiprināto štatu sarakstu, šo vienību noteiktām mēneša amata algām un piemaksām.

Attiecīgā amata gada darba algas budžetam aprēķina šādi:

Kur; Af – štata vienības gada darba algas budžets, Ls;

Am – štata vienības noteiktā mēneša amata alga, Ls/mēn.;

nš – štata vienību skaits ar vienādu noteikto mēneša algu štata vienībai;

Mn – mēneša skaits gadā, par kuriem izmaksā darba algu (12; 13), mēneši;

Pie – piemaksas mēnesī, Ls/mēnesī.

Piemaksas sastāda apmēram 2 – 3% no amata algas. Darba devēja obligātā sociālā

iemaksa ir maksājumi, kurus veic darba devējs valsts budžetā no gada darba algas budžeta, pēc

valsts noteiktās sociālās apdrošināšanas iemaksu likmes.

Man pieejamā informācija rāda, ka Dienvidlatgales mežsaimniecībā kopā ir 62

darbinieki, no kuriem 1 ir izpildirektors, 3 vietnieki un pārējie darbieki ir atalgoti ar vidējo darba

samaksu 680 ls.

Izejot no šiem datiem, arī tika aprēķināts darba algu budžets.

8. tabula

Darba algu budžets

Nr.p.k. Amata nosaukums

Štata

vienību

skaits

Amatalga

mēnesī, Ls

Piemaks

as, Ls

Gada

darba

algas

fonds, Ls

Sociālās

apdrošināša

nas

iemaksa, Ls

Pavisam

kopā, Ls

1. Izpilddirektos 1 1400 - 16800 4047,12 20847,12

2. Vietnieki 3 1200 - 43200 10406,88 53606,88

3. Pārējie darbinieki 59 680 - 481440 115978,9 597418,9

39360 9481,82 48841,82

27

P Ā R D O T O A U G O Š O K O K U R A Ţ O Š A N A S I Z M A K S U

B U D Ţ E T S

Ražošanas izmaksu budžetu sastāda pa atsevišķiem izmaksu posteņiem.

Dati uzrāda, ka vislielākās izmaksas parādās mežsaimniecības administrācijas izmaksas,

kurām seko darbinieku algu fons, bet procentuāli mazākās izmaksas ir pakalpojumi no ārienes.

9. tabula

Ražošanas izmaksu budžets

N.p.k. Raţošanas izmaksu posteľi

Izmaksas

Ls %

1. Meža iecirkņa darbinieku darba alga 39360 11,3

2. Meža iecirkņa darbinieku sociālās apdrošināšanas

iemaksa 9481,82 2,7

3. Meža iecirkņa transporta, sakaru, inventāra, materiālu

u.c. izmaksas 22955,65 6,6

4. Līgumstrādnieku darba alga _ -

5. Līgumstrādnieku sociālās apdrošināšanas iemaksa _ -

6. Izejvielas un materiāli - -

7. Pakalpojumi no ārienes 3600 1,0

8. Amortizācija 14931 4,3

9. Mežsaimniecības administrācijas izmaksas 250752 71,9

10. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 7522,56 2,2

Kopā 348603 100

28

A U G O Š U K O K U P Ā R D O Š A N A S I Z M A K S U B U D Ţ E T S

Pārdošanas budžeta ietvaros svarīgi ir plānot arī pārdošanas izmaksas, kuras dēvē arī par

realizācijas vai noieta izmaksām.

Tās pieskaita pie netiešo vai pieskaitāmo izmaksām un ir saistītas ar preču vai

pakalpojumu pārdošanu.

Visdārgākā ir cirsmu iestigošana.

10. tabula

Augošu koku pārdošanas izmaksu budžets

N.p.k. Izmaksu posteľi Izmaksas,

Ls

1. Cirsmu iestigošana 4200,00

2. Augošu koku dastošana -

3. Ciršanas apliecinājumi 13400

4. Sludinājumi par izsolēm 145,42

5. Inventāra un materiālu izmaksas 867,53

6. Citas pārdošanas izmaksas 112,31

Kopā 18725,26

29

P Ā R D O T O A U G O Š U K O K U P I L N Ā S P A Š I Z M A K S A S

B U D Ţ E T S

Pārdotās produkcijas pilnā pašizmaksa sastāv no trijiem atsevišķiem izmaksu blokiem:

ražošanas, administrācijas un pārdošanas izmaksām. Vis lielākās izmaksas ir saistītas ar

ražošanu.

11. tabula

Pārdoto koku pilnās pašizmaksas budžets

N.p.k. Izmaksas

Izmaksas

Ls %

11. Ražošanas izmaksas 97851 27,7

12. Centrālās administrācijas izmaksas 250752 70,9

13. Pārdošanas izmaksas 4895,30 1,4

Kopā 353498,3 100,0

Summējot ražošanas, centrālās administrācijas un pārdošanas plānotās izmaksas

aprēķina pārdoto augošo koku plānoto pilno pašizmaksu.

,

kur p – pārdoto augošu koku 1m3 plānotā pilnā pašizmaksa, Ls/m3;

pa – pārdoto augošu koku plānotā pilnā pašizmaksa, Ls;

Q – plānotais augošu koku pārdošanas apjoms, m3/gadā.

353498,3/217333=1,626 Ls/m3

P E Ļ Ľ A S V A I Z A U D Ē J U M A B U D Ţ E T S

Peļņas iegūšana parasti ir uzņēmējdarbības galvenais mērķis. Tā ir atlīdzība uzņēmējam

par darbu strādāt riska apstākļos.

Peļņa ir starpība starp uzņēmuma vai tā ražošanas struktūrvienības ieņēmumiem un

izmaksām noteiktā laika periodā (mēnesī, ceturksnī, gadā). Šī starpība var būt ar plus (+) vai

mīnus (-) zīmi.

Ja tā ir ar plus zīmi, tas nozīmē, ka uzņēmums strādā ar peļņu, ja ar mīnus zīmi – ar

zaudējumiem.

Peļņa raksturo uzņēmuma ražošanas efektivitāti: ražotās produkcijas vai sniegtā

pakalpojuma apjomu un pašizmaksas līmeni.

30

Kursa darbā jāsastāda meža iecirkņa vai mežsaimniecības peļņas vai zaudējumu budžets

par plānoto gadu.

12. tabula

Peļņas vai zaudējumu budžets

N.p.k. Rādītāja nosaukums Summa, Ls

1

1.

Neto apgrozījums 10673078

2

2.

Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 348603

1

3.

Bruto peļņa (1.-2.) 10324475

4

4.

Pārdošanas izmaksas 18725,26

5

5.

Centrālās administrācijas izmaksas 250752

6

6.

Pārējie uzņēmumu ieņēmumi 2050

7

7.

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas

izmaksas

20459

8

8.

Peļņa pirms nosokļu iemaksāšanas (3.-4.-

5.+6.-7.)

10036588,74

9

9.

Uzņēmuma ienākumu nodoklis 1505488,31

1

10.

Pārējie nodokļi 523,00

1

10.1.

Nekustamā īpašuma nodoklis 245413,95

1

10.2.

Dabas resursu nodoklis 3746,77

1

11.

Tīrā peļņa vai zaudējums (8.-9.-10.) 8281416,71

31

N A U D A S P L Ū S M A S B U D Ţ E T S

Naudas plūsmas budžets atspoguļo naudas plūsmas, t.i., to apgrozību uzņēmumā pa

noteiktiem laika periodiem. Parasti to sastāda pa plānoto gadu sadalījumā pa mēnešiem.

Atsevišķi naudas plūsmas plāno pa trim uzņēmuma darbības virzieniem.

o saimnieciskā darbība

o investīcijas

o finansiālā darbība

Saimnieciskā darbība ir galvenais naudas līdzekļu avots

Naudas plūsmas budžets par mežsaimnieciskās ražošanas saimniecisko darbību sastāv

no 2 svarīgākajām daļām – ieņēmumu un izmaksu daļas un naudas atlikumiem mēneša sākumā

un beigās.

,

kur Nb- naudas līdzekļu beigu atlikums, Ls;

Nš – naudas līdzekļu sākuma atlikums, Ls;

Nie – naudas ieņēmumu summa, Ls;

Niz – naudas izmaksu un izdevumu summa, Ls.

32

N A U D A S P L Ū S M A S P L Ā N S

13. tabula

Naudas plūsmas plāns

Rādītāji

Jan

vāri

s

Feb

ruāri

s

Mart

s

Ap

rīli

s

Maij

s

Jū

nij

s

Jū

lijs

Au

gu

sts

Sep

tem

bri

s

Ok

tob

ris

Novem

bri

s

Dec

emb

ris

Kopā

gadā

Atlikums

24 878,00

280

401,52

709

211,29

1 377

600,24

2 160

745,20

3 093

505,28

3 521

921,24

3 907

817,86

4 329

105,52

4 703

093,00

4 757

486,55

4 723

692,50

4 633 903,75

Ieņēmumi 288

644,97

466

184,84

788

827,21

837

104,58

1 010

290,52

544

981,15

437

871,60

463

872,50

495

819,93

95

592,70

-

300,00

5 429 490,00

No augošu

koku

pārdošanas

288 644,97

466 184,84

692 911,21

837 104,58

1 010 290,52

544 981,15

437 871,60

463 340,50

399 903,93

95 592,70

5 236 826,00

No medību

platību

nomas

95916 95916 191 832,00

Ieľēmumi

no l/s

zemes

nomas

532,00

532,00

33

Ieľēmumi

no nomas

derīgo

izrakteľu

ieguvei

-

Ieľēmumi

no

nekoksnes

300,00

300,00

Pārējie

ieľēmumi

-

Izmaksas 33 121,44

37 375,08

120 438,26

53 959,62

77 530,44

116 565,18

51 974,98

42 584,83

121 832,46

41 199,14

33 794,06

90 088,75

820 464,25

Meţa

atjaunošan

a

6 915,58

11 169,22

16 601,31

20 056,01

24 205,34

13 057,09

10 490,87

11 101,08

9 581,21

2 290,29

125 468,00

Meţa

kopšana

5 058,80

3 794,10

6 323,50

7 588,20

2 529,40

25 294,00

Meţa

aizsardzība

12 759,00

9 569,25

15 948,75

19 138,50

6 379,50

63 795,00

Meţa

meliorācija 10 880

10 880,00

Meţa ceļi

un stigas 3 519

2 638,95

4 398,25

5 277,90

1 759,30

17 593,00

Meţa

ugunsapsar

dzība

17 550,00

17 550,00

34

Medību

saimniecīb

a

Administrā

cijas

izmaksas

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

20 896,00

250 752,00

Pārdošanas

izmaksas

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

1 560,44

18 725,26

Nekustamā

īpašuma

nodoklis

61353,49 61353,49 61353,49 61353,49 245413,95

Fiksētais

maksājums

valsts

budţetā

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

3 749,42

44 993,04

Citas

saimn.

darbības

izmaksas

-

Atlikums 280 401,52

709 211,29

1 377 600,24

2 160 745,20

3 093 505,28

3 521 921,24

3 907 817,86

4 329 105,52

4 703 093,00

4 757 486,55

4 723 692,50

4 633 903,75

4 609 025,75

35

I N V E S T Ī C I J U B U D Ţ E T S

Uzņēmumā līdzekļi tiek ieguldīti ar mērķi gūt peļņu. Uzņēmuma finansiālā darbība

sastāv no divām savstarpēji saistītām daļām: finansēšana un investēšana.

Šajā budžetā mežsaimniecības investīcijas tiek paredzētas mežaudžu vērtības

palielināšanai un meža infrastruktūras uzlabošanai.

14. tabula

Investīciju budžets

Investīcijas Mēra

vienība

Apjoms Vienības

izmaksas, Ls

Summa,

Ls

1. Meţaudţu vērtības palielināšana

1.1. Augošu koku atzarošana ha 9 60,78 547

1.2. Meţa meliorācijas sistēmas un

būvniecība

ha

1.2.1. Caurteku nomaiľa m 16

101,1 1 618

1.3. Neproduktīvu un iznīkušu

meţaudţu rekonstrukcija

1.4. Lauksaimniecības zemju

apmeţošana

1.4.1.Augsnes gatavošana ha 10

1.4.2.Meţa stādīšana ha 10

1.4.3. Agrotehniskā kopšana ha 10

1.5. Iepirkto zemju apmeţošana

2. Meţa infrastruktūra

2.1. Meţa ceļu būvniecība km

2.2. Meţa ceļu rekonstrukcija km

2.3. Tiltu būvniecība km

2.4. Citi infrastruktūras objekti gab.

Investīcijas kopā 2165

36

S A I M N I E C I S K Ā S D A R B Ī B A S G A L V E N I E

N O V Ē R T Ē Š A N A S R Ā D Ī T Ā J I

Darba nobeigumā apkopo meža iecirkņa vai mežsaimniecības galvenos plānotā gada

saimnieciskās darbības rādītājus šādā veidā:

Gada neto apgrozījums ______________________________ 10673078Ls

Apsaimniekojamā platība ____________________________ 187338,9 ha

Augošu koku pārdošanas apjoms________________________ 1444360m3

galvenajā cirtē ______________________________________ 1390265 m3

starpcirtē ____________________________________________ 54095 m3

Augošu koku apjoma sadalījums pa izsnieguma veidiem:

Izsolēs ____________________________________ 239763,76m3, 16.6 %

LVM Apaļkoku piegādes platībās ______________ 1204596,24m3, 83.4 %

Galvenās cirtes platība ________________________________ 4344,57 ha

6Meža atjaunošana ____________________________________ 2345,3 ha

t.sk. dabiskā atjaunošana ________________________________ 687.1 ha

Pārdoto augošu koku pilnā pašizmaksa ___________________ 353498,3Ls

Pārdoto augošu koku 1m3 pilnā pašizmaksa _______________ 1,626 Ls,m3

Bruto peļņa ________10324475 Ls_______________________ 7,14 Ls,m3

Peļņa pirms nodokļiem _____10036588,74Ls, uz 1m3 ______ .6,94 Ls,m

3

Tīrā peļņa ___________8281416,71 Ls, uz 1m3 _____________ 5,73 Ls,m

3

Komerciālā rentabilitāte __________________________________ 77,59 %

Meža ienesība gadā __________________________________ 17,45 Ls/ha

37

S E C I N Ā J U M I

1. „LVM” mežniecības iecirknis strādā ar 8281416,71 Ls lielu peļņu;

2. Iecirkņa komerciālā rentabilitāte 77,59 %

3. Neto apgrozījumi 10673078Ls

4. Mežsaimniecības peļņa un rentabilitāte ir augsta, bet salīdzinot ar pārējām LVM

mežsaimniecībām, tā ir vidēja.

5. Meža ienesība gadā ir 17,45 Ls/ha

6. Iecirkņa darbu algu gada fonds ir 48841,82Ls

7. Meža atjaunošanas platības 2345,3 ha

38

I Z M A N T O T Ā S L I T E R A T Ū R A S S A R A K S T S

1. AS „Latvijas valsts meži Dienvidlatgales mežsaimniecība: Budžets 2009. gadam/ Līvāni,

8 lpp.

2. AS „Latvijas valsts meži Dienvidltatgales mežsaimniecība: Meža apsaimniekošanas plāns

2009. gadam/ Līvāni -312 lpp

3. Latvijas valsts meži [Elektroniskais resurss] – Pieejas veids: tīmeklis

WWW.URL:http://www.lvm.lv/lat/profesionaliem/iepirkumi/1000_10000/

Documents

kursa darbs - Uzņēmējdarbība meža apsaimniekošanā