Embed Size (px)
Citation preview
l l L l L l l l l L l l l L l L l l L
lhnrc ki~m toan bOi:
ICT lASCSI
Bao clio ciia Ban TiJng Giam dac va Bao ctio tai chlnh ilii ilu-!fc ki€m toan
CONG-TY CO PHA.N NHitT DitN BA RJA Niim 2015
CONGTYTNHHDJCHVVnrvANTAicHiNHK:ETOANVAKIEMTOANPHiANAM · . (AASCS)
29 Yo Thi Sau, Qu~n I, TP. Hb Chi Minh; Di?n tho~i: (08).38205.944 -(08)38205.947;Fax:(08) 38205.942
1
l l l l l l L L L L l L L L l l l l L L L
CONG TY COJ!IIAN NHI¥T DI¥N BA R!A Dia chi: Khu pho Huang Giang, Phur'mg Long Huang, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vilng Tau.
NQIDUNG
Bao cao cua Ban Tilng Giam dBc
Bao cao Ki~m toan d{lc l{ip
Bao cao Tai chinh dii dugc ki~m toan
Bimg ciin d6i kS toan tl;li ngay 31 thang 12 nam 2015
Bao cao kSt qua hol;lt d(lng kinh d~anh nam 2015
Bao cao 1uu chuySn tiSn t~ nam 20 15
Ban thuySt minh Bao cao tiri.chinh nam 2015
2
Trang
03-04
05-06 ~ ;cg; (CHRH
07-08 .H VI
CHiN
09 .\ Kli
' ''Hi! "-..._
10 - 11 • TP ~
12-43
..
..
..
..
..
...
...
...
...
...
...
..
...
...
....
...
CONG TY co PIIAN NHI:¢T Dl¢N BA RJA Dia chi: Khu phJ Huang Giang, Phu&ng Long Huang, TP Bii Ria, Tinh Bii Ria- Vung Tiiu .
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tbng Giam d6c Cong ty ci'; Phh Nhi~t Di~n Ba Rja (sau, day g<;>i t~t Ia "Cong ty") trinh bay Biw cao cua minh va Bao cao tili chinh da duqc ki~m toan cua Cong ty ket thllc ngily 3 I thang 12 nam 20 IS.
Cong ty c8 phdn Nhi~t Di~n Ba Rja duqc chuybn dbi tir doanh nghi~p Nhil nu&c duqc thilnh l~p theo Quybt djnh s6 2744/QD-BCN ngily 26 thang 08 nam 200S cua B('> Cong Nghi~p vii Gi:iy ch(mg nh~n dang ky kinh doanh s6 49030004SI ngily 01 thang II nam 2007; thay dbi lftn thl'r 4 vii thay d6i rna doanh nghi~p s6 3S0070130S cho Cong ty ci'; phh Nhi~t Di~n Ba Rja ngily 24 thang 09 nam 2012 do S& kb ho~ch vii. Dftu tu tinh Bit Ria- Viing Tilu c:ip .
Linh vyc ho;.tt dqng kinh doanh ciia Cong ty Ia: San xu&t kinh doanh dien nang; Qulin ly, v(in hilnh, bao du5ng, sua chua, thi nghi~m, hi~u chinh, cai ~0 thi~t bi di~n, cac cong trinh di~n, cac cong trinh ki~n trUe nhil may di~n; Dilo t~o vii phat tribn nguBn nhan l\!C vS qulin ly v~n hilnh, bao du6ng vii sua chua thi~t bi nhil may di~n; Mua ban v~t tu thiSt bi; L~p d\! an d!iu tu xay d\!Dg, quan ly d\! an d!iu tu xay d\!ng; Giam sat thi cong cong trinh dan dvng vii cong nghi~p; Thi cong l~p d\it cac cong trinh cong nghi~p; San xufit nu&c edt, nu&c u6ng dong chai; San xu:it cac san phftm khac b~ng kim lo~i va dich V\1 c6 lien quan d~n cong vi~c ch~ t~o kim lo~i; L~p· d(lt thi~t bi cho cac cong trinh xiiy d\fllg; Cho thue thi~t bi, tili san c6 dinh, c.lu cang, van phOng; Cho thue phuong ti~n v~n tai; Kinh doanh nhil hang, kh!tch s~n; Kinh doanh b:it d('>ng san; Ch~ bi~n vii kinh doanh nong san; ChG bi~n vii kinh doanh hiti san; V(in tili hilnh khach theo hqp dBng; V(in tili, b6c dcr hilng h6a.
cAc SV ~N SAU NGAY KHOA SO KE TOAN L~ BAO cAo TAl CHiNH
Khong c6 s\f kien tr<;>ng y~u mio xay ra sau ngay l(ip Bao cao tai chinh d6i hoi duqc diSu chinh hay cong b6 tren Bao cao tili chinh.
Hi}i dling quan tri va Ban TAng Giam d6c
Cac thimh vien ciia Hqi dllng Quan tri bao gllm:
Ong Huynh Lin Chii tich
Ong Nguy~n Ti~n Diing
6ng Le Th~ Son . . . Ong Ph;.tm Quoc Thai
Ong Doan Ngqc Nban
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Uyvien
Cac thilnh vien ciia Ban TAng Giam dAc bao glim:
Ong Nguy~n Ti~n Diing Tbng Giam d6c
Ong Phan Van Diing Ph6 Tbng Giam d6c
Ong Ph;.tm QuAe Thai Ph6 Tbng Giam d6c
Ki~m toan vien
(Bb nhi~m ngay 26/S/20 IS)
(bb nhi~m ngay 0 I thang I 0 nam 20 I 0 va bb nhi~m l~i ngily 22 thilng I 0 nam 2013) (bii nhi~m ngily 20 thang 05 nam 2009 va bb nhi~m l~i ngay 26 thang 12 niim 2013) (bb nhi~m ngily 01 thang 10 nam 2010 Va bb nhi~m l~i ngil.y 22 th:ing 10 nam 2013)
Cong ty TNHH Dich V\1 Tu v&n Tili chinh K.l toan va KiGm toan Phia Nam (AASCS) bity to nguy~n wng tiSp tl,lc lam cong tac kiSm toan cho Cong ty.
Cong bA trach nhi~m ciia Ban Ti'ing Giam dAc dAi vm Bao cao tai chinh
Ban Tbng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l(ip Bao cao til.i chinh phan anh trung th\!c, hqp ly tinh hinh ho~t d(lng, k~t qua ho~t d(lng kinh doanh vii tinh hinh luu chuy~n tibn t~ cua Cong ty trong ky. Trong qua trinh l(ip Bao cao til.i chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k.lt da tuan thii cac yeu du sau:
3
~ ~ < H[luHt nlvi KfTO
·l TOAN
~ ~-c~
~
l l L L L L L L L L L L L L L l
...
CONG TY CO ~HAN NHIJ);T D!¥N BA RJA [)fa chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Phuang Long Hucmg, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
- L\l"a chQn cac chinh sach k8 toan thich hqp va ap d1,1ng cac chinh sach nay m9t each nhAt quan;
- Dua ra cac danh gia va d\1" doan hqp ly vii th~ trQng;
- Cac chufin m\fc k€ toan duqc ap d1,1ng theo quy dinh hi~n hanh, khong c6 nhfrng sai l~ch tn;mg y€u d€n mtrc d.n phai cong b6 va giiti thich trong bao cao tili chinh; .
- L~p va trinh bay cac bao cao tai chinh tren ccr s6 tuiin thu cac chufin m\fc k€ toan, chS d(\ k€ toan va cac quy dinh c6 lien quan hi~n hilnh;
- L(ip cac bao cao tai chinh d\fa tren co s6 ho(lt d(lng kinh doanh lien t1,1c, trir truimg hqp khong th~ cho r~ng Cong ty se ti€p !1,1c ho(lt d(lng kinh doanh.
BanTling Giam d6c Cong ty dam bao rfug cac s6 kS toiin duqc luu gifr d~ philn anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, v6i muc d(\ trung th\fc, hqp ly t,.i b§.t ell" thiri diem nao va dam bilo r~ng Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~n hilnh cua Nha nu6c. Dling thai c6 trach nhi~m trong vi~c biw dam an toan tai san cua Cong ty va th\l"c hi~n cac bi~n phap thich hqp de ngan ch(in, phat hi~n cac hilnh vi gian l~n va cac vi ph(lm khac.
4
' I
L L L l L l l l L l l L l l L L L l 1
" - ,., ' ,- ,., , ' ,.? , ,
CONG TY TNHH DfCH Vl) Tu' VAN TAl CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN PHIA NAM SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)
S6: cl\4J.IBCKT/TC/2016/AASCS
BAO CAO KIEM TOAN D<)C L~P (Vi Btio ctio lili chinh niim 2015 k€1 lhuc ngily 31 lhting12 niim 2015
cua Cong ty CO Phlin Nhifl Difn Bil Ria)
Kinh W: - H(ji dling Quan trj Cong ty Cil Phftu Nhi~t Di~u Ba Rja -Ban Tilug Giiim dBc Coug ty c6 Phftn Nhi~t Difn Ba Rja.
Btio cao kiim loan vi bao ctio lili chinh
ChUng t6i da kii\m toan bao cao tili chinh kern theo cua Cong ty Cil Phftn Nhi~t Di~n Ba Rja duqc 1~p ngily 10 thang 03 nam 2015 tir trang 07 dSn trang 43, bao gbm: Bang ciin d6i kS toan t~:~i ngily 31 thang 12 nam 2015, Bao cao kilt qua ho~:~t di)ng kinh doanh, Bao cao Juu chuyi\n ti8n t~ cho nam tili chinh kilt thuc cling ngily, vii ban thuyilt minh bao cao tili chfnh.
Trtich nhifm cua Ban TOng Gitim ilfic
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v8 vi~c J~p vii trinh bily trung thgc vii h<;>p ly bao cao tili . chfnh cua Cong ty theo chuftn m\Ic kS toan, che di) kS toan doanh nghi~pVi~t Nam vii cac quydinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p vii trinh bily bilo cao tili chfnh vii chiu trach nhi~m v8 kiilm soat ni)i bi) mil Ban Tfmg Giam d6c xac dinh Ia ciln thiilt di\ dam bao cho vi~c J~p vii trinh bay bao cao tili chfnh khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l~n ho~c nhftm !fin ..
Trtich nhifm cua Kiim loan vien
Trach nhi~m cua chUng toi Ia dua ra y kiSn v8 bao cao tili chfnh dga tren kilt qua cua cui)c kiilm toan. Chung toi da tiSn hilnh kiilm toan theo cac chui\n m\Ic kii\m toan Vi~t Nam. Cac chufin mvc nay yeu cfiu chung toi tuiin thu chuftn m\Ic vii cac quy dinh v8 d~:~o due nghS nghi~p, l~p ke ho~:~ch vii th\lc hi~n cui)c ki6m toan di\ d~:~t duqc sv dam bilo hqp ly v8 vi~c li~u bao cao tili chfnh cua Cong ty c6 con sai s6t tr9ng yi\u hay khong.
Cong vi~c kiilm toan bao gbm thgc hi~n cac thu t\IC nhiim thu th~p cac b!ing ch(rng ki8m toan v8 cac s6 li~u -vii thuyet minh tren bilo cao tili chfnh. Cac thU tvc kiilm toan duqc Iva ch<;>n dga tren xet doan cua kiilm toan vien, bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng yilu trong bilo cao tili chfnh do gian I~ ho~c nhfrm !fin. Khi thgc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiilm toan vien da xem xet kiilm soat ni)i bi) cua Cong ty lien quan diln vi~c I~p va trinh bay bilo cao tai chinh trung thvc, hqp I:Y nhiim thiilt kil cac thu tvc kiilm toan phil hqp v6i tinh hinh thgc til, tuy nhien khOng nhiim m\IC dfch dua ra y kiSn v8 hi~u qua cua ki6m soat ni)i bi) cua Cong ty. Cong vi~c ki~m toan ciing bao gbm danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach kStoan duqc ap d\lng vii tfnh hqp ly cua cac uac tfnh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trinh bily t6ng thil bilo cao tili chfnh.
ChUng toi tin tu6nf riing cac b!ing ch(rng ki6m toan mil chUng t6i da thu tMp duqc Ia dfry du vii thfch hqp Jam ca sa cho y kien ki6m toan ngo~:~i trir cua chung toi. .
CO" su cua y kiln kiim loan ngo(li lrir
Chung toi chua c6 du ca sa d€ xac dinh vi~c trfch l~p d\I phong d6i v6i khoan dfru. tu vilo Cong ty cil phfin PhU Thl(lnh My tri gia Ia so.ooo.ooo:ooo dbng, vi dSn thi'Yi dii\m phat hilnh bao cao chUng toi chua c6 bao cao tili chinh duqc kiilm toan nam 2015.
· Y kiin Kiim loan ngo(li lrir
Theo y kiSn cua chung toi, ngo~:~i trir anh huang cua vi\n d8 neu t~:~i dol:lll "CO" su cua y kiln kiim loan ngo(li trir", bao cao tai chinh da phim anh trung thvc va hqp Iy, tren cac khia c~:~nh tn;mg ysu tinh hinh tai chinh cua Cong ty cil Phfin Nhi~tDi~n Ba Ria t~:~i ngily 31112/2015, ciing nhu ket qua ho~:~t di)ngkinh doanh vii tinh hinh 1uu chuyi\n tiSn t~ cho nam tili chfnh kilt thuc cimg ngily, phil hqp v6i chui\n m\fc kS toan, chi\ di) kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam vii cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l;ip va trinh bily bao cao tai chfnh.
5 29 Vo Thl Sau Street, District 1, Ho Chi -Minh City Tel: (08) 3820 5944 - (08) 3820 5947- Fax: (08) 3820 5942
Email: [email protected] ·website: www.aascs.com.vn
l L l L L l l L l l L l L l
1 .. ...
...
..
Tp.H6 Chi Minh, ngayd9. thting 3 niim 2016 Cilng ty TNilll Djch V\1 Ttr VAn Tlli Chinh K~ Tmin va Ki~m Tmin Phia Nam (AASCS)
6
Ki~m toan vien
Chu Th~Binh S6 Gi§.y CN DKHN ki~m to{m: 1858-2013-142-1
... CONG TY co PHAN NHitT mtN BA RJA
Dta chi: Khu ph6 Htr<7ng Giang, Phw'rng Long Htr<7ng, TP. Biz Rta, Tinh Biz Ria - Viing Tau . ... ? ~ ~ L ,
BANG CAN 1>01 KE TOAN ... T(li ngiiy 31 thting 12 niim 2015
D<7n vi tinh: VND
TAISAN Ma Thuy~t sa cu6i niim s6 aliu niim
' minh so ...
1 2 3 4 5 ... A -TAl SAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150) 100 1.590.355.620.250 1.523.608.052.630
I. Ti~n va cac khoan tuong du<rng ti~n 110 V.1 292.880.701.123 343.978.985.497
I. Ti6n Ill 880.701.123 114.978.985.497 ... 2. Cac khoan ttrang duang ti6n 112 292.000.000.000 229.000.000.000
II. Dilu tu tili chinh ngiin h~n 120 614.000.000.000 629.000.000.000
I. Ch(rng khoan kinh doanh 121
3. Dau ttr nim gilt den ngay dao h<:tn 123 V.2a 614.000.000.000 629.000.000.000 ...
III. C.ic khoan phai thu ngiin h~n 130 519.799.907.378 395.316.508.768
... I. Phai thu ngi\n h(ln cila khach hang 131 V.3 493.115.710.901 367.935.726.426
2. Tra tru&c cho ngulri ban ngk h(ln 132 V.4 1.198.676.500 110.000
6. Phili thu ngi\n hi!D kh>k 136 v.s 25.738.358.996 27.380.672.342 ... 7. D,_ phang phtii thu ngiln hr;m kh6 aai (*) 137 V.6 (252.839.019)
IV. Hang tlln kho 140 V.7 154.574.006.499 149.117.539.986 I . Hang tiln kho 141 163.553.850.199 158.097.~i 2. D{r phang gitim giti hang t6n kho (*) 149 (8.979.843. 700) (8.979.8 . 0)
V. Titi san nglln h~n khac ' . ISO 9.101.005.250 6.195.01J!.
I. Chi phi tra tru&c ngk h(ln . !51 V.11a 448.271.013 362.6l'm~ 2. Thue GTGT duc;rc khau trir !52 * 3. Thue va cac khoan khac phili thu Nha nu&c !53 V.l5 8.652.734.237 5.832.4~0 5. Tai sim ngi\n hi!D khac !55 B- TAl SAN DAI H~N (200=210+220+240+250+260) 200 402.400.786.459 454.152.884.391
..
... I- Cac khoan phai thu dai h(ln 210 II. Titi san c6 djnh 220 85.056.476.494 108.213.356.188 l. Titi san ctl djnh hii'll hinh 221 V.9 85.019.894.526 107.955.416.839 - Nguyengia 222 2.382.403.879.281 2.345.864.183.435 - Giti trf hao man /uy ki (*) 223 (2.297.383.984. 755) (2.237.908. 766.596)
3. Titi san c6 djnh vo hinh 227 V.IO 36.581.968 257.939.349 -Nguyen gia 228 3.889.064.839 3.889.064.839 ... - Giti trf hao man luy kif (*) 229 (3.852.482.871) (3.631.125.490) IV. Titi san d<i' dang dai h~n 240 3.957.034.333 I. Chi phi san xuat kinh doanh d& dang dai h<:tn 241 2. Chi phi xiiy d\ffig co ban d& dang 242 V.8 3.957.034.333 V. Dilu tu tili chinh dai h~n 250 303.135.910.772 345.370.855.006 I . Ddu ttr vito c6ng ty con 251 2. Diu ttr vito c6ng ty lien kilt, lien doanh 252 V.2b 83.750.000.000
... 3. Diu ttr g6p v6n vao dan vi khac 253 V.2b 273.500.927.800 357.250.927.800 4. D{r phang adu Itt tai chinh dai hr;m (*) 254 V.2b (54.115.017.028) (1 1.880.072. 794) 5. Diu ttr nim gilt doln ngay dao h(ln 255
... VI. Titi san dai h~n khac 260 10.251.364.860 568.673.197 .. I. Chi phi tra tru&c dai hi!D 261 V.11b 263.630.860 568.673.197 2. Tai san thue thu nh~p hoan l<J.i 262 V.20 9.987.734.000 4. Tai san diti h<:tn khac 268 .. TONG C(>NG TAl SAN (270 -100 + 200) 270 1.992. 756.406.709 1.977.760.937.021
7 ....
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..
...
...
...
...
...
...
...
·~
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RIA Dia chi: Khu phd Hu-rmg Giang, Phui'rng Long Hu-rmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
BANG CAN DOl KE TOAN T(li ngiiy 31 thling 12 niim 2015
NGUONVON
1
C • NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)
I. NQ" ngi\n h~n I. Phai tra nguiYi ban ngi\n h\ln 2. NguiYi mua tra tien truac ngi\n h\ln
3. ThuB va cac khoan phai n(lp Nhll. nuac
4. Phai tra nguiYi lao d(lng 5. Chi phf phai tra ngi\n h\IU
9. Phai tra ngi\n h\ln khac
10. Vay va nq thue tili chinh ngi\n h\ln
II. D\l phlmg phai tra ngi\n h\IU
12. Quy khen !huang, phUc 1qi, ban dieu himh
11. Nv dai h~n 1. Phai tra nguiYi ban dai h\IU 2. NguiYi mua tra tien truac dai h\ln
7. Phai tra dai h\ln khac
8. Vay va nq thue tai chinh dai h\ln
D ·VON CHU SO HffiJ (400 = 410 + 430) I. Van chil siY hilu
I. V fm g6p cua chi! siY hil'U
" c6 phiiu ph6 thong c6 quyin biiu quyit . c6 phiiu u-u aai 2. TMng du v6n c6 philn
4. v6n khac cua chi! siY hil'U
8. Qu5' dilu tu phat triiin 10. Quy khac thu(lc v6n chi! siY hil'U
II. Lqi nhu~n sau thuB chua pharr ph6i
· L(fi nhwJn chu-a phdn ph6i liiy ki a in cu6i niim tru-&c · L(fi nhut,in chu-a phan ph6i niim nay
12. Ngu6n v6n dilu tu XDCB
II. Ngubn kinh phf va quy khac I. Ngulin kinh phi
2. N lin kinh hf da hlnh thilnh TSCD
Ngtriri 1~p bi'
(Ky, h ) K~ toan truil'ng
(Ky, hQ ten)
Mli Thuy~t sA minh
2 3 300
310
311 V.l3
312 V.14
313 V.15
314 V.16
315 V.17
319 V.18
320 V.12a
321 V.19
322 V.21
330
331 332
337 338 V.12b
400 V.22
410
411
4Jla 411b 412
414 418
420
421
42Ja 42lb 422
430
431
432
440
Phan Thj Thily Linh Trlin Thj B:io Xuan
8
sA cu6i nam
4
932.092.931.467
403.773.272.270
234.684.108.257
240.000
31.688.439.159
25.3 89.894.262
1.771.502.453
4.856.433.533
48.029.059.945
49.938.670.000
7.414.924.661
528.319.659.197
528.319.659.197
1.060.663.475.242
1.060.663.475.242
604.856.000.000
604.856.000. 000
7.560.228.689
75.099.676.551
20.017.897.139
353.129.672.863
257.150.521.675
95.979.151.188
1.992. 756.406.709
Drm vi tinh: VND
• > So dau nam
5
939.985.896.480
407.717.958.666
277.509.409.493
13.820.758.781 19.866.123.737
2.179.515.977
4.473.477.849 79.163.507.759
10.705.165.070
532.267.937.814
532.267.93
1.037. 775.04 .
1.037. 775.04
604.856.000.~'1-ir.---..
7.560.228.689
51.011.503.196
13.979.722.912
360.367.585.744
226.854.326.860
133.513.258.884
1.977. 760.937.021
L,ip, ngay 10 tha 3 nam 2016
Tilng Gia d6 6ng !iu)
iing
l l l L l l l L l L L l l l l L L L L l L
CONG TY CO PHAN NHI:f;T DI:f;N BA RJA
Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phuang Long Huang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria - Vilng Tau.
BAO CAO KET QUA HO~ T D<)NG KINH DOANH Niim 2015
Chi tieu Mas6
1 2 1. Doanh thu ban hang, cung dp djch V'! 01 2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 3.Doanh thu thu!in v~ ban hang vii cung dp djch V'!
10 (10=01-02)
4. Gia v<ln hang ban 11 5. LQi nhu~n gqp v~ ban hang vii cung dp djch V'!
20 (20=10-11)
6. Doanh thu ho~t d()ng tiii chinh 21 7. Chi phi tai chinh 22 - Trong d6: Chi phi !iii vay 23
8. Chi phi ban hang 25 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p . 26 10. Lqi nhu~n tir ho(lt dqng kinh doanh
30 {30=20+(21-22)-(25+ 26)}
11. Thu nh~p khac 31 12. Chi phi khac 32 13. LQi nhu~n khac (40=31-32) 40 14. Tilng IQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ (50=30+40) 50 15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoiin l(li 52 17. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
60 (60=50-51-52)
18. L!ii co- ban tren ell phi~u 70 19. Lili suy giam tren ell phi~u 71
Ngtriri l~p b''
(Ky, h n)
Ktl toan tnri\ng
(Ky, h<:> ten)
han Thj Thily Linh Tr!in Thj Biio Xuan
Thuy~t Nam nay
minh
3 4 VI.1 1.830.980.819.813
1.830.980.819.813
VI.2 1.641.817.387.535
189.163.432.278
VI.3 151.690.882.980 VI.4 193.161.611.750
15.255.655.479
VI.7a 188.037.496
VI.7b 27.747.683.880
119.756.982.132
VI.5 524.730.952
VI.6 13.511.018 511.219.934
120.268.202.066 VI.9 34.276.784.878
(9.987. 734.000)
VI.ll 95.979.151.188
VI.12 1.587
Don vi tinh: VND
Niim tnr6'c
5 2.100.967.217.237
2.100.967.217.237
1.970.001.499.253
130.965.717.984
135.430.918.475 63.222.691.663 20.341.446.148
231.433.253 36.994.564.465
165.947.947.078
·p.
133.513.258.8
I 2.004
..
..
...
...
...
..
...
...
...
...
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA
Dia chi: Khu phrJ Hurmg Giang, PhuO-ng Long Hurmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ (Tizeo plzuung pluip gitin tilp)
Niim2015
Chi tieu Ma Thuy~t
< minh so
1 2 3 I. Ltru chuyen tien tir ho,t di}ng kinh doanh I. L{ri nhu(in truttc tlzuR OJ 2. lJiRu cltinh cho ctic khoan
- Khiiu hao TSCD va BDSDT 02 - Oic khoan d\I phi>ng 03
- Liii, 16 chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gh\ l<ti cac khoan 04 , A " , A • "
ffi\IC tlen t<; co goc ngo(ll !¥
- Liii, Iii tir ho\lt d{>ng dfru tu 05 - Chi phi !iii vay 06 - Cac khoan dieu chinh khac 07
3. Lffi nhu(in tic ho(lt ilpng kinlz doanlt trutfc tlzay a/n van 08 luu ilpng
- Tiing, giam cac khoan phai thu 09 - Tiing, giam hang tbn kho 10
- Tiing, giam cac khoan pMi tni (KhOng k8 lai vay pMi trit, thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n9p)
11
- Tang, giam chi phi tra tru&c 12 - Tiing, giitm chiing khoan kinh doanh 13 - Ti~n lai vay da tni 14 - Thu~ thu nMp doanh nghi~p da n9p 15 - Ti~n thu khac tir ho\lt d9ng kinh doanh 16 - Ti~n chi khac cho ho<tt d9ng kinh doanh 17
I.Luu cltuyin ti€n thufm tic ho(lt ilpng kinlt doanh 20 II. Ltru chuy~n ti~n tir ho,t dqng dolu tu
1. Ti~n chi tt8 mua s~m. xiiy dvng TSCD va cac tai san dai h<tn 21
khac
2.Ti~n thu tir thanh ly, nhm;mg ban TSCD va cac tai san dai 22
h\ln khac
3.Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\1 nq cua dan vi khac 23 4.Ti~n thu hbi cho vay, ban l\li cac cong C\1 nq cua don vi khac 24 5.Ti~n chi dfru tu g6p v6n vao don vi khac 25 6.Ti~n thu hbi dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 26 7 .Ti~n thu lai cho vay, c6 tire va lqi nhu~n duqc chi a 27 ILuu chuyin ti€n t!tulin tic !to(lt avnc aiiu tu 30
10
Nam nay
4
120.268.202.066
59.696.575.540
92.426.453.253
50.669.949.443
(64.363 .959.284) 15.255.655.479
273.952.876.497
(120.402.243.179) (5.456.466.513)
(88.374.133.952)
219.387.693
(15.663.669.003)
(16.409.1 04.500)
133.891.047 (15. 777.125.214)
12.223.412.876
(40.748.852.908)
(644.000.000.000) 659.000.000.000
57.209.632.607
31.460.779.699
Do-n vi tinh: VND
Nam tnrO'c
5
166.371.172.950
114.921.865.496
8.094.505.564
(15.604.529.643)
(31.630.143.882) 20.341.446.148
"'"'::i (347.046.4 . )
(10.670.35~.; '~N r 179.879.5~ 1.4_~
% (483.5 2)
(21.283 .338.606)
(18.747.227) 218.340.000
(8.635.161.830)
54.454.659.121
(4.782.975.959)
999.500.000
(603.000.000.000) 581.000.000.000
(50.000.000.000)
56.400.789.426 (19.382.686.533
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..
..
...
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA Dia chi: Khu ph6 Hu071g Giang, Phu&ng Long Hu071g, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ (Theo phuung phtip gitin tilp)
Niim2015
Chi tieu
1 ill. LU'U chuy~n tien tir hol).t dqng tai chinh l.TiBn tim tir phat himh c6 phiSu, nhQ.n vbn g6p cua chU s<'r hfru
2.TiBn chi tn\ vbn g6p cho cac chu s<'r hfru, mua 1(li cb phi~u cua doanh nghi~p da phat himh 3.Ti6n vay ngiin h(lll, dai h(ln nh~n duqc 4.Ti6n chi tni nq g6c vay 5 .Ti8n chi tni nq thue tai chinh
6.C6 rue, lqi nhu~n da trit cho chU s<'r hfru uu chuy€n ti€n thuiin til' ho(lt tlpng tiii chfnh
LU'U chuy~n ti~n thu:in trong k}' (50= 20+30+40)
Ti~n va tuO'Dg duO'Dg ti~n ddu k}' Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy dbi ngo(li t~
Ti~n va tuo-ng duO'Dg ti~n cuBi k}' (70 = 50+60+61)
NguOi I~p bi~u
(Ky, h9 ten)
K~ toan truchtg
(Ky, hq ten)
Ma sA 2
31
32
33 34
35 36
40
50 60 61
70
Phan Thj Thuy Linh Triln Thj Bao Xuan
11
Thuy~t minh
3
V.1
D071 vi tinh: VND
Nam nay Nam tru<'rc
4 5
183.699.450.258 58.000.000.000 (218.782.176.689) (172.977.397.064)
(59.699.750.518) (94. 782.476.949)
(51.098.284.374) 343.978.985.497
292.880.701.123
(48.005.790.200)
(162.983.187.264)
(127.911.214.676) 471.888.793.535
...
...
..
..
...
..
...
...
...
...
...
...
CONG TY CO PIIAN NHIET DIEN BA RIA Dia chi: Khu ph6 Hu-<mg Gia~g. Ph;,&ng Long Hu-<mg, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
I
I.
2.
3.
4.
5 .
II
I.
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Dij.c ili~m ho\lt ill)ng cua doanh nghi~p:
mnh thtJ:c StT hii:u vJn:
Niim 2015
Cong ty eli phfin Nhi~t Di~n Ba Rja iluqc chuy<in i!bi tir doanh nghi~p Nha nu&c iluqc thanh l~p theo Quyet dinh s6 2744/QD-BCN ngay 26 thang 08 nam 2005 cua B(i Cong Nghi~p va Gi~y chrrng nh~n dang ky kinh doanh sB 4903000451 ngay 01 thang 11 nam 2007; thay d6i lfin thu 4 va thay d6i rna doanh ng~i~p sB 3500701305 cho Cong ty eli phfin )'lhi~t Di~n Ba Rja ngay 24 thang 09 niim 2012 do Sake ho~ch va Dfiu tu tinh Bit Ria- Viing Tim ciip .
V6n di~u I~ cua Cong ty Ia: 604.856.000.000 dbng (Situ tram le b6n cy tam tram nam muai situ tri~u dbng) .
Ngimh nghi kinh doanlz: Sim xuAt kinh doanh di~n nang; Qulin ly, v~n hitnh, bito du5ng, sua chfra, thi nghi~m, hi~u chinh, citi t(lo thi8t hi di~n, cite cong trinh di~n, cite cong trinh ki<in true nhit may di~n; Dao t~o vit phat trii\n ngubn nhiin lvc ve quitn ly v~n hitnh, bito du5ng va sua chfra thi~t hi nhit may di~n; Mua ban v~t tu thi8t bj; L~p d\f an dfru tu xiiy d\fl1g, quan ly d\f an dfru tu xay dl,lDg; Giiim sat thi cong cong trinh dan d1,1ng va cong nghi~p; Thi conj? Ii\p d~t cac cong trinh cong nghi~p; Sitn xuAt nu&c cAt, nu&c u6ng dong chai; Sitn xuAt cac san pham khac b~ng kim lo(li va dich V\1 c6 lien quan d8n cong vi~c chi\ t~o kim lo~i; Li\p d~t thi8t bi cho cac cong trinh xiiy dl,lDg; Cho thue thi<it bi, tai san c6 dinh, du cang, van phimg; Cho thue phuang ti~n v~n titi; Kinh doanh nha hitng, khach S(ln; Kinh doarih bih d9ng sim; ChS biSn va kinh doanh nang sitn; Ch~ biSn va kinh doanh hiti san; Van tai hanh khach theo hqp dbng; V~n tai, bBc da hang h6a .
Chu ky san xuiit, kinh doanh thOng thu-ilng:
Chu ki sitn xuAt, kinh doanh thong thuimg cua Cong ty khong qua 12 thang.
Dij.c tli€m ho(lt il{jng cua Cong ty trong niim co anh h~riTng ilin Btio ctio tiii chinh: Khong
Tuyen b6 vi khti niing so stinh thOng tin tren Btio ctio tiii chinh:
Nhu dii trinh bay t<~i thuy8t minh s6 III.l, tir ngay 0 I !hang 0 I nam 2015 Cong ty ap d1,1ng Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B(i Titi chinh hu&ng ddn chS d9 k~ toan doanh nghi~p thay th<i Quy<it dinh s6 1512006/QD-BTC ngay 20/03/2006 cila B9 Titi chinh va ThOng tu sB 244/2009/TT-BTC ngay 31112/2009 cua B9 Titi chinh. ,Cong ty da trinh bity l<~i cite sB li~u so sanh do v~y cac s6 li~u trinh bity trong Bao cao tai chinh ket thilc ngay 3 I thitng 12 nam 2015 so sanh duqc v&i sB li~u nam tru&c.
Ky k~ to:in, dO'n vi ti~n t~ su dyng trong k~ to:in:
Ky k€ totin cua Cong ty b~t d!iu tit ngay 01/0 I va k<it thilc vito ngay 3 1112 hitng nam.
2. Do-n vi tiin tf. sU: d!lng trong k€ totin: Dan vi tif!n t~ su· d1,1ng trong ghi chep kS toan Ia dbng Vi~t Nam(VND).
III ChuAn ml!c va Ch~ ill} k~ to:in :ip dyng:
I. C!d a{j k€ totin tip d!lng: Cong ty ap d1,1ng ch8 d9 k8 toan Vi~t Nam ban himJ: theo ThOng tu ~6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciing nhu cite thOng tu hu&ng dan thvc hi~n chuiin ml,lc k<i toan cua B(i Titi chinh trong vi~c l(ip va trinh bay Bao cao tai chinh.
2, Tuyen b6 vi vif.c tufin thu chuiln m!l'c k€ totin vii chi a{j k€ totin: Ban Tbng Giiim dBc ditm bito dii tuan thu yeu ciiu cua chuiin ml,lc k<i tm\n, Chi\ d(i k<i toan doanh nghi~p Vi~t Nam duqc ban hill_lh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 th{mg 12 niim 2014 ciing nhu cac thong tu hu&ng dan thl,lc hi~n chuiin mvc k8 toan cua B(i Titi chinh trong vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh .
12
~ ·,Ol17:?p,
~ ! NHI(M HillH vu Til v. iNH Ke'r
XIEM roA dANAM ~ TP.H0_9.
..
..
...
..
..
...
...
...
CONG TY co ~;'HAN NHI~T D~N BARTA Dia chi: Khu phO Hucmg Giang, Phuang Long Hucmg, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
IV C.ic chinh sach k~ to:in ap d\lng:
I. Ctic lo{li tj giti hlii aotii tip d{lng trong ki totin:
Vi~c ghi nMn, danh gill, xu ly cac khoan cbenh l~ch tY gill trong niim duqc th\fc hi~n theo Thong tu s6 200/20 14fiT -BTC ngay 22 tbang 12 niim 2014 cua B9 Tai chinh.
2. Nguyen tdc ghi nh{in ctic khoan tiin va ctic khoan tuong auung tiin:
TiSn bao gbm ti8n m\it, tiSn gir_i ngan himg khon& ky h<tn ya c6 ky h<tn, tibn dang c~uy~n, vang tiSn t~. Cac khoan tuong duong tien Ia ca.c khoim dan tu ngiin h<tn c6 thiri h<tn thu hoi ho~c dao h<tn khong qua 3 thang k~ tir ngay mua,d6 dimg chuyBn dbi thanh ti~n ciing nhu khong c6 nhiSu rui ro trong vi~c chuySn dbi tbanh tiSn.
3. Nguyen tdc ki totin ctic kfwan a/iu tu tai chin II:
3.1 Ctic khoan a/iu tu ndm giii' ain ngay atio h{ln:
K.hoan d~u tu duqc phan lo<ti Ia nfun giir d~n ngay dao h<tn khi Cong ~ c6 y djnh va khil nang giir d~n ngay dao h(ln. Cac khoim d!iu tu n~m giir din ngay dao h<tn bao gom: cac khmin ti~n gtii ngiin hang c6 ky h<tn (bao g6m cit cac lo<ti tin phi~u, ky phiiu), trai phi~u, cb phi~u uu diii ben pbat banh b~t bu(\c phai mua l<ti t(li m(lt thiri di~m nhfrt djnh trong tuong lai va cac khoan cho vay nAm gifr din ngay dao h(ln v&i m\lc dich thu !iii hang ky va cac khoim d!iu tu n~m gifr d~n ngay dao h<tn kbac.
Cac khoim d!iu tu n~m giii din ngay dao h<tn duqc ghi nh~n ban d!iu theo gia g6c bao gbm gia mua vii cac chi phi lien quan din giao djch mua cac khoan d:iu tu. Sau khi nMn ban d:iu, cac khoan dfiu tu nay dugc ghi nh~ theo gill trj c6 th6 thu hbi. Thu nh~p !iii tir cac khoim d!iu tu nfun giii d~n ngay dao h<tn sau ngay mua dugc ghi nh~ tren Bao cao kit qua ho<tt d(lng kinh doanh tren ccr sa d\f thu. Liii dugc hu&ng tru&c khi Cong ty nfun giii dugc ghi giitm trir vao gia g6c !<ti thiri diGm mua.
Khi c6 cac bAng chung ch;\c chAn cho thfry m(lt ph:in ho(ic toiln bi;l khoim d:iu tu c6 thG khong thu hbi dugc vii s6 tbn thfrt dugc xac djnh m(lt each dang tin c~y thi ti\n thfrt dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh trong nam vii giam trir tf\fc tiip gia trj d!iu tu.
3.2 Ctic khoan chi vay:
Cac khoitn cho vay dugc xac djnh theo gill g6c trir c:ic khoan d\f phimg phiti thu kh6 doi. D\f phOng phiti thu kh6 doi cua c:ic khmin cho vay dugc l~p can cu vito d\f kiin muc ti\n thfrt c6 thS xay ra.
3.3 Ctic khoan aliu tu vao cong ty con, cong ry lien doanh, lien kit:
Cong ry con
Cong ty con Ia doanh nghi~p chiu S\f kiBm so:it cua Cong ty. Vi~c ki~m soat d<tt duqc khi Cong ty c6 kha nang kiSm soat cac chinh silch tai chinh va ho(lt d(\ng cua doanh nghi~p nh~ dim tu nh~m thu dugc lgi ich kinh ~~ tir ca.c ho(lt d(lng cua doanh nghi~p d6.
Cong ry lien doanh
Cong ty lien doanh Ia doanh nghi~p dugc thitnh l~p tren ca sa th6a thu~n tren hgp di\ng rna theo d6 Cong ty va c:ic ben tham gia th\l'c hi~n ho(lt d(>ng kinh t~ tren ca s& d6ng ki~m so:it. £J6ng kiGm so:it dugc hiGu Ia vi~c dua ra cite quy~t djnh mang tinh chiin luqc lien quan din c:ic chinh s:ich ho(lt d(>ng Va tai chinh CUa cong ty lien doanh ph:ii CO S\1' di\ng thu~n cua cac ben tham gia lien doanh.
Cong ry lien kit
Cong ty lien kilt Ia doanh nghi~p rna Cong ty c6 anh hu&ng dang kG nhung kbong c6 quy~n kiGm soat d6i v&i cac chinh s:ich titi chinh va ho<tt d(lng. Anh hu&ng dang kG thS hi~n & quy~n tham gia vito vi~c dua ra c:ic quyit djnh v~ chinh sach tai chinh va ho(lt d(\ng cua doanh nghi~p nh~n dilu tu nhung khong kiSm soat cac chinh sach nay.
Cac khoan d!iu tu vito cong ty con, cong ty lien doanh, lien kit duqc ghi nMn ban d~u theo gia g6c, bao g6m gia mua ho~c khoim gop v6n c(\ng cac chi phi lien quan tf\fc tiBp dBn vi~c d!iu tu. Tru&ng hgp d~u tu bing tai sim phi ti~n t~, gia phi khmin d:iu tu dugc ghi nMn theo gia tri hgp ly cua ti1i sim phi ti~n t~ t(li thiri di~m phil sinh.
13
....
....
...
...
....
..
...
....
..
...
...
CONG TY CO ~HAN NHI¥T DJ¥N BA RJA Dia chi: Khu phi5 Huxmg Giang, Phuirng Long Hutmg, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
4 .
5.
c6 tuc va lqi nhu~ cua cac ky tru&c khi khoan dfru tu duqc mua duqc h(lch toan giam gia tri cua chinh khoan dfru tu d6. c6 tuc va lqi nhu~n cua cac ky sau khi khoan dfru tu duqc mua duqc ghi nh~n doanh thu. c6 rue duqc nh~n biing c6 phiilu chi duqc theo doi s6 luqng c6 phiSu tang them, kh6ng ghi nh~n gia tri c6 phiSu nh~n duqc/duqc ghi nh(ln theo m~nh gia.
D\f phOng tbn thAt cho cac khoan dfru tu vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien kSt duqc trich l~p khi c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien kilt bi 16 v&i muc trich l~p bilng chenh l~ch gifra v6n g6p th\fc t~ cua cac ben t(li cong ty con, c6ng ty lien doanh, lien k~t va v6n chu sa hfru th\fc c6 nhiin v&i cy I~ g6p v6n cua C6ng ty so v&i t6ng s6 v6n g6p th\fc tS cua cac ben t<ti c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien kilt. Nilu cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t Ia d6i tuqnr l~p Bao cao tai chinh hqp nhAt thi ciin ell' dti xac dinh d\f phong t6n thAt Ia Bao cao tai chinh hqp nhat.
Tang, giam s6 d\f phong t6n th:it dfru tu vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien kSt dn phai trich l~p t<ti ngay kilt thuc nam tai chinh toan duqc ghi nMn vao chi phi tai chinh.
Nguyen tdc k€ totin n(Y p/uli thu:
Cac khoan nq ph:ii thu duqc trinh bily theo gia tri ghi s6 trir di cac khoan d\f phong ph:ii thu kh6 doi.
Vi~c phiin lo<ti cac khoan phlii thu Ia phai thu khach hang, phai thu ni;>i b9 va ph:ii thu khac duqc th\fc hi~n theo nguyen tile sau:
- Phai thu cila khach hang phan anh cac khoan phiti thu mang tinh ch&t thuong m<ti phat sinh ru giao dich c6 tinh chAt mua - ban gifra C6ng ty va nguiYi mua Ia don vi di;>c l~p v&i C6ng ty, bao g6m ca cac khoan ph:ii thu vil tiiln ban hang xu&t khAu ily thac cho don vi khac.
- Phai thu n(li b(\ phitn anh cac khoan ph:ii thu cac don vi tr\fc thui;>c kh6ng c6 tu each phap nhiin h<tch toan ph\1 thui;>c .
- Phlii thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thuong m<ti, kh6ng lien quan dSn giao dich mua- ban.
D\f phOng phai thu kh6 doi duqc l~p cho rung khoan nq phai thu kh6 doi can ell' viw tu6i nq qua h<tn cila cac khoan nq ho(ic d\f ki~n muc tiin th.it c6 thti xay ra, C\J thti nhu sau:
D6i v&i nq phlii thu qua h<tn thanh toan: • 30% gia tri d6i v&i khoan nq phai thu qua h<tn tir tren 6 thang d~n du&i I nam. • 50% gia tri d6i v&i khoan nq phlti thu qua h<tn ru I niim dSn du&i 2 nam. • 70% gia tri d6i v&i khoiin nq phai thu qua h<tn ru 2 niim dSn du&i 3 nam . • I 00% gia tri d6i v&i khoan nq phai thu qua h<tn ru 3 nam tra len.
Di\i v&i nq phai thu chua qua h<tn thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu hbi: can ell' vao d\f kiSn muc t6n thftt dti l(lp dv phOng .
Nguyen tdc glti nh{in hang tOn klw:
5.1 Nguyen tdc k€ totin hang tOn kho:
Hang t6n kho duqc tinh theo gia gi\c. Truong hqp gia tri thufrn c6 thti th\fc hi~n duqc th&p hon gia g6c thi ph:ii tinh theo gia tri thufrn c6 thti thl,fc hi~n duqc. Gia g6c hang t6n kho bao gbm chi phi mua, chi phi chS biiln va cac chi phi lien quan trl,fc tiilp khac ph:it sinh dti c6 duqc hang tbn kho a dia dit\m va tr(lng thai hi~n t(li.
Gia g6c c.ua hitng tiin kho mua ngoai bao giim gia mua, cac lo<ti thuil kh6ng duqc hoan l<ti, chi phi v~n chuyen, b6c x~p, bao quan trong qua trinh mua hang va cac chi phi khac c6 lien quan tfl,fc tiSp den vi~c mua hang tbn kho.
Gia gi\c cua hang t6n kho do don vi t\f san xu&t bao g6m chi phi nguyen li~u v(lt li~u trl,fc tiSp, chi phi nhiin c6ng trl,fc t(Sp, chi phi sim xu.it chung ci\ dinh va chi phi san xufrt chung biSn dbi phat sinh trong qua trinh chuyen hoa nguyen li~u v(lt li~u thimh thimh phAm.
5.2 Phll'O'ng phtip xdc afnh gid tri hang tOn kho cuifi kj: Gia tri hang t6n kho cu6i ky duqc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyiln.
5.3 Plur«ng phdp h(lch todn hang tJn klw: C6ng ty ap d1,1ng phuong phap ke khai thuiYng xuyen .
14
t-· -- ---------
L L L L L l L L L L L L L L l L L L l l
CONG TY CO PHAN NHitT DitN BA R!A Dia chi.· Khu ph6 Hucrng Giang, Phu&ng Long Hucmg, TP Bii Ria, Tinh Bii Ria- Vung Tau.
5.4 L(ip dlf phimg giam gill hang tiJn kho:
D\1' phong giiun gia himg tbn kho duqc l(ip cho tirng, m(it himg tbn kho c6 gia g6c 16n han gia tri thuiln c6 thS th\fc hi~n duqc. £>6i v&i djch V\1 cung ciip da dang, vi~c l(ip d\1' phOng giam gt~ duqc tinh thea tirng lo;;ti djch V\1 c6 mire gia rieng bi~t. Tang, giam s6 du d\1' p~ong giam gia hang ton kho cAn phai trich J(ip t;;ti ngity k~t thuc nam titi chinh duqc ghi nh(in vito gia von hitng ban.
6. Nguyen ttic k€ tocin va khliu hao TSCD hii:u hinh, TSCD vo hinh:
6.1 Nguyen ttic kltocin TSCD hii:u hinh, TSCD vo hinh:
- Titi sitn c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n thea nguyen gia trir hao n:'on lfiy k~. Nguye!! gia titi sitn ~6 djnh hfiu hinh baa gbm toitn b(l cac chi phi mit Cong ty phai b6 ra de c6 duqc titi san co djnh tinh den thai diSm dua titi san d6 vito tr;;tng thai s~n sang sir d1mg.
- Cac chi phf phat sinh sau ghi nh(in ban d~u chi duqc ghi tang nguyen gia titi sim c6 dinh ntlu cac chi phi nity ch1ic ch1in Jitm tang lqi ich kinh ttl trong tuong lai do sir d\lng titi sim d6. Cac chi phi phat sinh khong th6a man diSu ki~n tren duqc ghi nh(in lit chi phi sim xuih, kinh doanh trong ky.
- Khftu hao duqc trich theo phuong phap du6ng th1ing vit tuiin thll theo ty I~ khftu hao duqc xac djnh theo quy djnh t;;ti ThOng tu s6 45/2013/TT-BTC ngity 25/04/2013 cua B(l Titi chinh.
7. Nguyen ttic kltocin thul TNDN hoiin l(li:
Thus thu nh(ip hoan !;;ti phiti tra duqc xac dinh tren co sa cac khoitn chenh l~ch t;;tm thai phiti chiu thuS phat sinh trong nam vit thuS suftt thuS thu nh(ip hi~n hitnh theo cong thirc sau: ·
ThuS thu nh(ip
hoan !;;ti phai tra
Chenh l~ch t;;tm thai chju thuS X
Thu~ suiit thui\ thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hitnh (%)
Trubng hqp t;;ti thai diSm ghi nh(in thuS thu nh(ip hoan l;;ti phai tra da bi~t tru&c c6 S\1' thay d6i vS thu~ suftt thuS TNDN trong tuong lai, n~u vi~c hoitn nh(ip thuS thu nh(ip hoan l;;ti phili tra n1im trong thai gian thuS suftt m&i da c6 hi~u 1\fc thi thu€ suiit ap d\lng dS ghi nh(in thuS hoiin l;;ti phai tra duqc tinh theo thui\ suftt m&i.
CO' sit tfnh thul cua tai san ho(ic n!f phai trti va Chenh l?ch l(lm thUi:
- Co sa tinh tho<:\ cua titi sitn lit gia tri se duqc trir kh6i thu nh(ip chiu thuS khi thu hbi gia tri ghi s6 cua titi sitn. Ntlu thu nh(ip khong phiti chiu thui\ thi ca sa tinh thuS cua titi san b~ng gia tri ghi s6 cua titi sitn d6. Co sa tinh thuS thu nh(ip cua nq phiti tra lit gia tri ghi s6 cua n6 trir di (-) gia tri se duqc khftu trir vito thu nh(ip chiu thuS khi thanh toitn nq phili tra trong cac ky tuong lai. £>6i v&i doanh thu nh(in tru&c, co sa tinh thuS lit gia tri ghi s6 cua n6, trir di phitn gia tri cua doanh thu khong phai chiu thuS trong tuong lai.
- Chenh J~ch t;;tm thai lit khmin chenh J~ch gifra gia tri ghi s6 cua titi sitn ho(ic nq phai tni trong Bitng Can d6i kS tm\ri vit co sa tinh thuS cua titi sitn ho(ic nq phiti tni d6. Chenh J~ch t;;tm thai gbm 2 lo;;ti: Chenh J~ch t;;tm thai duqc khftu trir vit chenh J~ch t;;tm thO-i chiu thu€. Chenh J~ch t;;tm thai chju thuS lit cac khoitn chenh l~h t;;tm thai lam phat sinh khoan thuS thu nh(ip phai tra khi xac djnh thu nh(ip chiu thuS trong tuong lai khi gia tri ghi s6 cua cac khoan m\lc titi san duqc thu hbi ho(ic nq phai tra duqc thanh toitn.
+ Chenh J~ch t;;tm thai vS thai gian chi lit m(\t trong cac trubng hqp chenh l~ch t;;tm thai, vi d\1: NSu Jqi nhu(in kS toitn duqc ghi nh(in trong k.Y nity nhung thu nh(ip chiu thuS duqc tinh trong k.Y khac.
+ cac khoan chenh J~ch t;;tm thai gifra gia tri ghi s6 cua titi sitn ho(ic nq phai tra so v&i co s6 tinh thuS cua titi sitn ho(ic nq phai tra d6 c6 thS kh6ng phai lit chenh l~ch t;;tm thiri vS m(it thai gian, vi d\1: Khi danh gia l;;ti m(lt titi sitn thi gia tri ghi s6 cua ill san thay d6i nhung ni\u co sa tinh thui\ khong thay dcSi thi phat sinh chenh l~ch t;;tm thai. Tuy nhien thai gian thu hbi gia tri ghi s6 vit co s6 tinh thuS khong thay dcSi nen chenh J~ch t;;tm thiri nay khong phai lit chenh l~ch t;;tm thai v8 thai gian.
+ KS toitn khong tiSp (\Jc sir d1mg khai ni~m "Chenh l~ch vinh viSn" dS phiin bi~t v&i chenh l~ch t;;tm thai khi xac dinh thui\ thu nh(ip hoan l;;ti do thai gian thu hbi titi sitn ho(ic thanh toan nq phai trit cilng nhu tho·i gian dS khftu trir titi sitn vit nq phai tra d6 vito thu nh(ip chiu thui\ lit hiiu h;;tn.
15
~ ~ CONG TY
·:H NHifMHiJti H VU Tt/1 HiNH KE'·
'KIEM TOJ ' "HIANAA
"'---<c· ~
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..
CONG TY CO PIIAN NHII):T DII):N BA ~ Dja chi: Khu ph6 Hu011g Giang, Phudng Long Hu011g, TP Ba Rja, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
8 .
9.
Thu~ thu nh~p hoiin h,ti ph:ii tra phiti duqc ghi nMn cho tilt cit cac khoa~ chenh l~ch t::un thai chiu thuS, trir khi thuS thu nh~p hoiin l(li ph:ii tra phat sinh tir ghi nh~n ban dau cua mi)t tai san hay nq ph:ii tra cua mi)t giao dich mil giao dich nay khong c6 imh hu6ng dSn lqi nhu~n ktS toiln ho~c lqi nhu~n tinh thutS thu nh~p (ho~c Iii tinh thutS) t(li thai di~m phat sinh giao dich.
Khi I~p Bao cao tili chinh, ktS toan phai xac dinh cac khoiln chenh l~ch t(lm thai chiu thu~ phat sinh trong nam hi~n t(li lam can cu xac dinh s6 thuS thu nh~p hoiin l(li phai tril duqc ghi nMn trong nam.
Vi~c ghi nh~ thu~ thu nh~p hoiin l(li phili tra trong nam duqc thgc hi~n theo nguyen tiic bu trir gifra s6 thuS thu nh~p hoiin l(li ph:ii tril phat sinh trong nam nay v6i s6 thutS thu nh~p hoiin l(li phili tra dii ghi nh~ tir cac nam tru6c nhung nam nay duqc ghi giam (hoiln nh~p ), theo nguyen tiic:
- N~u s6 thu8 thu nh~p hoiin l(li ph:ii tra phat sinh trong nam 16n hon s6 thuS thu nMp hoiin l(li phiti trit duqc hoan nh~ trong nam, k~ toan chi ghi nh~ b6 sung s6 thu~ thu nh~p hoan l(li phiti trilla s6 chenh l~ch gifra so thu~ thu nMp hoiin l(li phiti tril ph:it sinh 16n han s6 duqc hoan nMp trong niim;
- N~u s6 thu~ thu nh~p hoiin l(li phiti tril phat sinh trong nam nh6 hon s6 thu~ thu nMp hoiin l(li phiti tra duqc hoiln nh~p trong niim, k~ toan chi ghi giam (holm nMp) s6 thue thu nh(ip hoiin l(li phai tra lit s6 chenh l~ch gifra s6 thuS thu nh~p hoan l(li phiti tra phat sinh nh6 hon s6 duqc hoiln nh~p trong nam .
Thu~ thu nh~p hoii.n l(li phiti tra phat sinh trong nii.m khong lien quan den cac khoim m1,1c dm;rc ghi nh~n trgc ti8p ~ito v6n chU s& hfru phai dm;rc ghi nh~n lit chi phi thu8 thu nh~p doanh nghi~p hoiin l(li phat sinh trong nam .
Ke toiln ph:ii ghi giam thuS thu nh~p hoiin l(li phai tra khi cac khmin chenh l~ch t::un thai phai chiu thue khong elm anh hu6ng t6i lqi nhu(in tinh thutS (khi tili san duqc thu h6i ho(ic nq ph!ti tra duqc thanh toan) .
Vi~c bit trir thuS thu nMp hoii.n l(li phai tra vii tili siln thu8 thu nMp hoan l(li chi thvc hi~n khi l~p Bimg can d6i ke toan, khong thgc hi~n khi ghi nh~ thue thu nh~p hoii.n l(li ph!ti tra tren s6 k~ toiln .
Vi~c tinh vii phiin b6 chi phi tra tru6c dili h(ln vito chi phi san xui\t kinh doanh tirng ky h(lch toan duqc ciin cu vito tinh chftt, muc d(l tirng lo(li chi phi de chon phuong phap vii tieu thuc phiin b6 hqp ly.
Nguyen tdc k€ totin nfY pluii tra va chi phi phai tra:
Cac khoan nq phiti tra vii chi phi phiti tra duqc ghi nMn cho s6 ti8n phai tra trong tuong lai lien quan den hang h6a vii dich V\1 dii. nMn duqc. Chi phi phai tra duqc ghi nh~n d\fa tren cac u6c tinh hqp ly v8 s6 ti8n phai tra .
V i~c phan lo(li cac khoan phai tra }a phai tra nguil"i ban, chi phi phai tra, phai tra ni)i b('> vii phai tra khac duqc thvc hi~n theo nguyen tac sau:
- Phiti tra nguil"i ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh chftt thuong m(li phat sinh tir giao djch mua hang h6a, dich V\1, tili san vii nguil"i ban lit don vi d(lc l~p v6i Cong ty, bao gbm cit cac khoiln phai tra khi nh(ip khiiu thong qua nguil"i nh~n uy thlic.
- Chi phi phai ,tra phan anh cac khoan phiti tril cho hang h6a, dich V\1 dii. nMn duqc tir nguil"i biln h<;(ic dii cung ciip cho nguil"i mua nhung chua chi tra do chua c6 h6a don ho(ic chua du h6 sa, tili li~u ke toan vii cac khoim phiti tra cho nguil"i lao d()ng v8 ti8n Iuong nghi phep, cac khoan chi phi san xui\t, kinh doanh phai trich tru6c.
- Phiti tril ni)i b(l phitn ilnh cic khoan phiti tra giiia don vi cftp tren vii dan vi cftp du6i true thu()c khong c6 tu each phap nhiin h(lch tmin ph1,1 thui)c.
- Phiti tra khac. phan ~nh cac khoan phiti tra khong c6 tinh thuong m(li, khong lien quan dtSn giao djch mua, ban, cung cap himg h6a dich V\1.
16
...
...
...
...
CONG TY CO PIIAN NH~T DII);N BA RJA D!a chi: Khu phii HU011g Giang, Phud'ng Long HU011g, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vilng Tau .
10 . Nguyen tile ghi nh~n vay va n(Y phai tra thue tai chinh:
Cac khmin ti~n vay, nq thue titi chinh vii tinh hinh thanh toan cac khoim tiSn vay, nq time tili chinh ella doanh nghi~p. Khong phan anh cac khoiln vay du6"i hinh thuc phat hilnh trai phiSu ho~c phat hanh cb phiSu uu diii c6 diSu khoim b~t bui)c ben phat hilnh phai mua l(li t(li mi)t thai diSm nhfit dinh trong tuang lai.
Cac khoan c6 thai gian tra nq han 12 thang kS tir thai diSm l~p Bao cao tili chinh, duqc trinh bay Ia vay vii nq thue tai chinh dili h(ln. Cac khoim dSn h,..n tra trong vong 12 thang tiBJ? theo kS tir thai diSm l~p Bao cao tili chfnh, kS toan trinh bay Iii vay vii nq thue tili chinh ng~n h,..n de c6 kS ho(lch chi tra.
Cac chi phi di vay lien quan tr\l'c tiSp dSn khoan vay (ngoili !iii vay phai tra), nhu chi phi th~m djnh, kiSm toan, l~p h6 sa vay v6n ... duqc h(lch toan vito chi phi tili chinh. TruiYng hqp cac chi phi nay phat sinh tir khoan vay rieng cho mvc dfch dfiu tu, xiiy dqng ho(ic san xufit tai san d& dang thi duqc v6n h6a.
D6i v&i khoim nq thue tai chinh, tdng s6 nq thue phan anh vao ben C6 cua tai khoan 341 Iii tdng s6 tiSn phai tra duqc tfnh bAng gia tri hi~n t'ili cua khoan thanh tmin tiSn thue t6i thiSu hoij.c gili tri hqp ly ella tai san thue.
Trud'ng h(!p vay, n(! bling ngoqi t?. pluii theo doi chi tdt nguyen t? va thll'C hi?n theo nguyen tiic:
- C:ic khoim vay, nq b~ng ngo(li t~ phili quy dbi ra dan vi tiSn t~ kS toan theo tY gia giao djch th\I'C til t(li thai diSm pMt sinh;
- Khi tni nq, vay b~ng ngo(li t~, duqc quy d6i theo tY gia ghi s6 kS toan th\fc W dich danh cho tirng a6i tuqng;
- Khi l~p Bao clio tai chinh, s6 du cac khoan vay, nq thue tai chinh b~ng ngo<>-i t~ phai duqc danh gia 1<>-i theo tY gia giao djch th\fc til t(li thai diSm l~p Bao cao tai chfnh.
- Cac khoan chenh l~ch tY gia pMt sinh tir vi~c thanh toan va danh gia l(li cu6i kY khoan vay, nq thue tai chinh b~ng ngo(li t~ duqc h(lch toan vito doanh thu hoij.c chi phi ho(lt di)ng tai chinh.
11. Nguyen tile ghi nh~n va van hoa ctic khoan chi phi ai vay:
11.1 Nguyen tile van hoti ctic khoan chi phi ai vay:
Chi phi di vay lien quan tr\fc tiSp dSn vi~c dfiu tu xiiy dqng hoij.c san xufit tai san d& dang duqc tinh vao gia tri ella tili sim d6 (duqc v6n hoa), bao gllm cac khmin !iii tiSn vay, phiin bd cac khoim chiSt khiiu ho(ic ph\1 tri)i khi phat himh trai phiSu, cac khoim chi phi phv phat sinh lien quan t&i qua trinh lam thll tvc vay.
Vi~c v6n hoa chi phi di vay se duqc t(lm ng(rng l(li trong cac giai do,..n rna qua trinh aiiu tu xiiy dqng ho(ic san xufit tili san d& dang bi gian do(ln, trir khi S\f gian do(ln d6 Ia ciin thiSt.
Vi~c v6n hoa chi phi di vay se chiim dtrt khi cac ho(lt di)ng chll ySu dn thiSt cho vi~c chuiin bi dua tili sim d& dang vito srr dvng ho(ic ban dii hoiln thilnh. Chi phi di vay phat sinh sau d6 se duqc ghi nh~n Iii chi phi san xuiit, kinh doanh trong ky khi phat sinh.
Cac khoan thu nh~p phat sinh do diiu tu t(lm thai cac khmin vay rieng bi~t trong khi cha sti dvng vito mvc dich c6 duqc tili san do dang thi phili ghi giam trir (-)vito chi phi di vay phat sinh khi v6n hoa.
Chi phi di vay duqc v6n hoa trong ky khong duqc vuqt qua tdng s6 chi phi di vay phat sinh trong ky. Cac khoan !iii tiSn vay vii khoan phiin b6 chiSt khiiu hoij.c ph\1 tri)i duqc v6n hoa trong tirng kY khong duqc vuqt qua s6 !iii vay th\fc tS phat sinh vii s6 phiin b6 chiSt khiiu hoij.c ph\1 tri)i trong kY d6.
11.2 Ty If van hoti chi phi di vay du(Yc sli- d(lng di xtic dinh chi phi iii vay du(Yc van hoti trong kjl: Khong phat sinh.
12. Nguyen tile ghi nh~n ctic khoiin di;C phOng plltii trii:
Cac khoim d\f phOng duqc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghia vv nq hi~n t(li (nghia vv phap ly hoij.c nghia V\) lien d&i) do kSt qua tir mot S\1' ki~n dii xay ra, vi~c thanh toan nghia V\1 nq nay c6 thS se dil.n
17
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
,.
CONG TY CO ~HAN NHIJ):T DIJ):N BA RJ"A Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phuang Long Huang, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
d~n S\1 giam slit v~ nhilng lqi ich kinh til va gia tri cua nghia V\1 nq d6 c6 thil duqc mQt u6c tinh dang tin c~y .
Nilu anh hu<'mg cua thai gian Ia tn;mg yilu, d\1 phimg se duqc xac djnh b~ng each chiilt kbiiu sb ti~n phiti bO ra trong tuong Iai dS thanh toan nghia V\1 nq v6i tY I~ chiilt kbilu tru6c thuil vii phan anh nhilng danh gia tren thi tru<'mg hi~n ~<ti vS gia tri thai gian cua ti~n vii nhilng rui ro C\1 thS cua khoan nq d6. Khoan tang len cua sb d\1 phimg do thai gian troi qua duqc ghi nh~n Ia chi phi tili chinh.
13. Nguyen tdc ghi nh(i.n van chit sO' him:
13.1 Van gop cita chit StY hii'u:
V bn g6p cua chu sa hiiu duqc ghi nh~ theo sb vbn th\lc t~ da g6p cua cac cb dong, chU sa hfru.
13.2 Th(ing du van ciJ ph lin:
Th~g du v6n c6 ph~ duqc ghi nMn theo sb chenh l~ch gifra gia phat hanh vii m~nh gia c6 phi~u kbi phat hanh IAn d.l.u, phat hilnh b6 sung, chenh l~ch gifra gia tai phat hilnh vii gia tri sb sach cua c6 phieu quy vii ciiu phAn v6n cua trai phiilu chuy8n d6i khi dao h(Ul. Chi phi trvc tiSp lien quan diln vi~c phat hilnh b6 sung c6 phiSu vii tai phat hitnh c6 phi~u quy duqc ghi giam th(ing du v6n c6 phiin.
13.3 van kluic cita chit sO' hii'u:
V 6n kbac duqc hinh thilnh do b6 sung til k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh, danh gia l~i tai san vii gia tri con l~i gifra gia tri hqp Iy cua cac tai sim duqc t(ing, bi~u, tai trq sau kbi trir cac khoim thuil phai n(ip (nSu co) lien quan diln cac tai san nay .
13.4 ciJ phi€u quy:
Khi mua l~i c6 phiilu do C6ng ty phat hilnh, khoan tiSn tra bao gbm ca cac chi phi lien quan dSn giao dich duqc ghi nMn Ia c6 phiilu quy vii duqc phan anh Ia m(>t kboim giam trit trong v6n chU sa hiiu. Khi tai phat hanh, chenh I~ch gifra gia tai phat hanh vii gia s6 sach cua c6 phiilu quy duqc ghi vao khoan m\IC "Th(ing du v6n c6 phlin".
14. Nguyen tdc va plurung phtip ghi nh(i.n doanh thu:
14.1 Doanh thu btin hang /u5a, thanh phlim:
Doanh thu ban hang h6a, thanh phiim duqc ghi nh~n khi dbng thai th6a man cac di~u ki~n sau:
- Phlin 16n rui ro vii lqi ich g~n Ii8n v6i quy~n sa hfru san phiim hoi;ic hilng h6a da duqc chuy8n giao cho nguai mua;
- Cong ty kb6ng con nim gifr quy~n quan ly hang h6a nhu nguai sa hfru hang h6a ho(ic quy8n kiSm soat hilng h6a;
- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chic chin;
- Cong ty da thu duqc hoi;ic se thu duqc lqi ich kinh t~ tU giao djch ban hang;
- Xac djnh duqc chi phi lien quan diln giao djch ban hilng.
14.2 Doanh t!IU cung clip dich v!l:
Duqc ghi nh~n kbi kSt qua cua giao djch d6 duqc xac djnh m(>t each dang tin c~y. Truirng hqp vi~c cung cdp dich V\1 lien quan dSn nhi8u ky thi doanh thu duqc ghi nh~ trong ky theo kSt qua ph~ cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i kS toan cua ky d6. KSt qua cua giao djch cung clip dich V\1 duqc xac dinh khi th6a man cac diSu ki~n sau:
- Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i chic chin;
- C6 kba nang thu duqc lqi ich kinh til ru· giao djch cung cdp dich V\1 d6;
- Xac djnh duqc ph.l.n c6ng vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can dbi kS toan;
- Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich vii chi phi d8 hoan thanh giao djch cung d.p dich V\1 d6 .
18
~ ')!'>01172s "CoNGTY :cH HH~MHUt :H vu nl CHiNH Kif ;. KIEM TO
PHiANAI ~ ~
...
...
...
..
...
...
...
...
...
..
...
...
...
... ....
...
...
CONG TY CO ~HAN Niiii):T DII):N BA RlA Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phu&ng Long Huang, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau .
14.3 Doanll thu llo{lt ilpng tai cllinh:
15.
Doanh thu phat sinh tu tibn 11ii, tibn bim quy8n, c6 rue, lgi nhu(in dugc chia va cac khoim doanh thu ho(lt d(>ng tai chinh khac dugc ghi nh(in khi th6a man dbng thai hai (2) dibu ki(ln sau:
- Co kha nang thu dugc lgi ich kinh til tu giao djch do;
- Doanh thu dugc xac djnh tuong d6i chi\.c chi\.n.
c6 tire, lgi nhu(in dugc chia dugc ghi nh(in khi C6ng ty dugc quybn nh(in c6 rue ho(ic dugc quybn nh(in lgi nhu(in ru vi(lc gop v6n.
Nguyen tiic kl totin giti vi!n hang btin:
Gia v6n cua sim phdm, himg hoa, djch V\1, bftt d(>ng san dftu tu; gi!i thimh sim xuiit cua sim phlim xiiy Ii\.p (d6i v6i doanh nghi~p xiiy Ii\.p) ban trong k)>. Ngoiti ra, gia v6n con pharr imh cac chi phi lien quan diln ho(lt d(>ng kinh doanh bat d(>ng sim ddu tu nhu: Chi phi khftu hao; chi phi sua chua; chi phi nghi(lp V\1 cho thue BDS dftu tu theo phuong thlrc cho thue ho(lt d(>ng (trubng hgp phat sinh khong 16n); chi phi nhugng ban, thanh ly BDS dftu tu ...
D6i v&i kinh doanh bilt d(>ng sim, khi chua t(ip hgp dugc dtiy du hb scr, chl'rng ru vS cac khoim chi phi lien quan trvc tiilp t&i vi(lc dftu tu, xiiy d\fng bfrt d(>ng sim nhung dii phat sinh doanh thu nhugng bim bftt d(>ng san, dugc trich tru&c m(>t phftn chi phi de t(lm tinh gia v6n himg ban. Khi t(ip hgp du h6 scr, chlrng tU ho(ic khi bi\t d(>ng san hoim thimh toim b(>, thi phai quyilt toim s6 chi phi dii trich tru&c vao gia v6n himg bim. Phlin chenh l(lch gifra s6 chi phi dii trich tru6c cao hon s6 chi phi th\fc til phat sinh dugc dieu chinh giam gia v6n hang ban cua ky th\fc hi(ln quyilt toan. Vi(lc trich tru&c chi phi de t(lll tinh gia v6n bftt d(>ng san phai tuiin thu theo cac nguyen ti\.c sau: .
0 - Chi dugc trich tru&c vao gia v6n hang ban d6i v&i cac khoan chi phi dii co trong d\f toan dftu ·.>-;. xiiy dvng nhung chua co du h6 scr, tai Ii(lu de nghi(lm thu kh6i lugng va phili thuyilt minh chi tiilt :'!i~ ·:~: ly do, n(\i dung chi phi trich tru6c cho tung h(lllg ill\IC c6ng trinh trong ky. ~OAN :
- Chi dugc trich tru6c chi phi de t<tm tinh gia ':'6n himg ban cho phftn bi\t d(>ng san dii hoan tha9~ # dugc xac djnh Ia dii ban trong ky va du tieu chuiin ghi nh(in doanh thu. _.;, ~
- s6 chi phi trieh tru6c dugc t<tm tinh va s6 chi phi thvc t~ phat sinh dugc ghi nh(in vao gia v6n ~
hang ban phai dam bito tucrng lrng v&i dinh mire gia v6n tinh theo t6ng chi phi dv toan cua phftn hang h6a bi\t d(>ng san dugc x<lc dinh Ia dii ban (dugc xac djnh theo di(ln tich) .
Khoim dv phimg giitm gia hang tbn kho dugc tinh vito gia v6n himg ban tren ccr s& s6 lugng himg tbn kho va phftn chenh 1\\ch giira gia tri thuftn co the thvc hi(ln dugc nh6 hon gia g6c hang tbn kho. Khi xac dinh kh6i lugng himg tbn kho bi giam gia clin phili trich l(ip dv phimg, kS toan phiti lo<ti trt'r kh?i lugng himg tbn k)lo da ky dwc hgp ~bng tieu th11 (co gia tri thu,lin co t~e th\fc hi(ln d!f9'C k_h6n¥ thiip hon gia tri ghi so) nhung chua chuyen giao cho khach hang neu co bimg chlrng chiic chiin ve vi~c khach himg se kh6ng tl'r b6 thvc hi(ln hgp dbng.
Khi bim san phlim, hang hoa kern thiilt bi, ph11 tung thay thil thi gia tri thii\t bi, ph\1 tung thay thil dugc ghi nh(in vito gia v6n hang bim.
D6i v&i phlin gia tri hang tbn kho hao h11t, mi\t mat, kS toan phiii tinh ngay vito gia v6n hang ban (sau khi tru di cac khoim bbi thuimg, nilu co).
D6i v&i chi phi nguyen v(it li(lu tr\fc tii\p tieu hao vuQ"t mire binh thubng, chi phi nhiin c6ng, chi phi sim xuiit chung c6 djnh khong phiin b6 vito gia tri san phlim nh(ip kho, kS toan phiii tinh ngay vito gia v6n hang ban (sau khi tru di cac khoan bbi thuimg, ni\u co) ke cit khi san phlim, hang h6a chua dugc xac djnh Ia tieu th\1 .
Cac khoan thuS nh(ip khdu, thuS tieu th\1 d(ic bi(lt, thuS baa v(l m6i tmbng dii tinh vito gia tri hang mua, nilu khi xmit ban himg hoa rna cac khoan thuS do dugc hoan l<ti thi dugc ghi giam gia v6n hang ban .
16. Nguyen tiic kl toan chi phi tai chinh: Chi phi ho(lt d(>ng tai chinh bao gbm cac khoan chi phi ho(ic cac khoan 16 lien quan dSn cac ho(lt d(>ng dftu tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n, chi phi gop v6n lien doanh, lien kilt, 16 chuyen nhugng chlrng khoan ngi\.n h<tn, chi phi giao djch ban chlrng
19
.. CONG TY CO ~HAN NHI~T DI~N BA RJA
._ Dia chi: Khu ph6 Hucrng Giang, Phu6ng Long Hucrng, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
khoan; D\f phong giam gil\ cht'rng khoan kinh doanh, d\f phOng t6n thftt dfiu tu vao dan vj khac, c. khoim !6 phat sinh khi ban ngo~i t~, !6 tY gia h6i doai. ..
..
..
..
...
...
..
..
..
..
..
...
..
Khong h~ch toan vao chi phi tai chinh nhihlg n(li dung chi phi sau day:
- Chi phi ph\lc V\1 cho vi~c sim xuftt sim phfim, cung cftp djch V\1;
- Chi phi ban hang;
- Chi phi qulin ly doanh nghi~p;
- Chi phi kinh doanh bftt d(lng san;
- Chi phi dfiu tu xay d\fng ca ban;
- Cac khoiln chi phi dm;rc trang tnii b&ng ngubn kinh phi khac;
- Chi phi khac.
Chi phi phat hilnh trai phi~u duqc phan bb dfin phil hqp v&i kY h~ trai phiSu va duqc ghi nh~ vao chi phi tai chinh nSu vi~c philt hilnh trai phi~u cho m\IC dich sim xuftt, kinh doanh thong thuimg.
Lai phai tra cua trai phi~u chuy.ln d6i duqc tinh vao chi phi tai chinh trong ky duqc xac dinh b!ing each lfty gill tri phfin nq g6c dfiu ky cua trai phiSu chuySn dbi nhiin (x) v&i !iii su&t cua trai phiSu tuang t\f tren thj truimg nhung khong c6 quy~n chuySn dbi thanh cb phiSu ho~c !iii suftt di vay phb bi~n tren thi tniimg t~i thai diSm philt hanh trai phi~u chuy.ln d6i
N~u cb phiSu uu diii duqc phiin lo~i !a nq phili tra, khoan cb ttrc uu diii d6 v~ ban chftt !a khoan !iii vay va phili duqc ghi nhi\n vao chi phi tai chinh .
17. Nguyen ldc kR latin chi phi btin hiing, chi phi qulm ly doanh nghirp:
a. Nguyen ldc M loan chi phi btin hiing:
Cac chi phi th\fC t~ philt sinh trong qua trinh ban san phfim, hang hoa, cung cftp djch V\1, bao gbm cac chi phi chao hilng, gi&i thi~u siln phfim, quang cao sim phfim, hoa hilng ban himg, chi phi bao hilnh san phftm, hang hoa (tn'r ho~t d(\ng xiiy l~p), chi phi bao qulin, d6ng goi, v~n chuy.ln, ...
Cac khoiln chi phi ban hang khong duqc coi !a chi phi tinh thu~ TNDN theo quy dinh cua Lu~t thuS nhung co dfiy du h6a don ch(mg tir vii dii h~ch toan dung thea ChS d(\ k~ toan thi khong duqc ghi giilm chi phi k~ toan mil chi di~u chinh trong quySt toiln thuS TNDN dS lam tang s6 thu~ TNDN phai n(\p.
Chi phi ban himg duqc rna chi ti~t theo tlrng n(li dung chi phi nhu: Chi phi nhiin vien, v~t li~u, bao bi, d1mg c\1, d6 dung, khftu hao TSCD; dich V\1 mua ngoai, chi phi b!ing ti~n khk
b. Nguyen ldc kR loan chi phf quan ly doanh nghifp:
Cac chi phi qulin ly chung cua doanh nghi~p gl\m cac chi phi v& luang nhiin vien b9 ph~n qulin ly doanh nghi~J? (Ti~n luang, ti&n cong, cac khoiln ph\1 citp, ... ); Biw hiSm xii h(li, y tS, kinh phi cong doan, bao hiem thih nghi~p cua nhiin vien qulin ly doanh nghi~p; chi phi v~t li~u van phOng, cong C\1 lao d(lng, khftu hao TSCD dung cho qulin ly doanh nghi~p; tibn thue dftt, thuS mon bai; khoiln l~p d\f phong phai thu kh6 doi; dich V\1 mua ngoai (Di~n, nu&c, di~n tho~i, fax, bito hiSm tai san, chay nb ... ); chi phi b~ng ti~n khac (TiSp khach, h9i nghi khach hang ... ).
Cac khoan chi -phi qulin ly doanh nghi~p khong duqc coi !a chi phi tinh thuS TNDN theo quy djnh cua Lu~t thu~ nhung co dfiy du hoa dan cht'rng tir va dii h~ch toan dung theo ChS d(l kS toan thi khong duqc ghi giitm chi phi kS toan ma chi di~u chinh trong quySt toan thuS TNDN d~ lam tang s6 thuS TNDN phiti n(lp.
18. Ngu}'en ldc vii phuYJng phap ghi nh(ln chi phi lhul lhu nh(lp doanh nghifp hifn hiinh, chi phi IIIUe lhu nh(lp doanh nghifp hoiin l(li:
18.1 Thui TNDN hifn hiinh:
~~~h~~hhl~~~~~~~~~~-~nh~~~ chenh !~ch so v&i !qi nhu~n kS toan lit do di&u chinh cac khmin chenh l~ch t~m thai gifra thuS va kS
20
l L L L L l L L L l L L L L L l l l l L l
CONG TY co PHAN NH!¥T Dq:N BA RJA Dia chi: Khu ph6 Hurmg Giang, Phu01lg Long Hu011g, TP Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
toan, cac chi phi kh6ng duqc trir cling nhu di~u chinh cac khoim thu nh~p kh6ng phili chiu thu~ va cac khoim !6 duqc chuy~n.
18.2 Tltul TNDN ltoiin l(li:
Thu~ thu nh~p hoiin l~:ti !a khoan thu~ thu nh~p doanh nghi~p se phili n(lp ho(ic se duqc hoan l~:ti do chenh l~ch t~:~m thiri gifra gia tri ghi s6 cua tai san va nq phili tra cho mvc dich l~p Bao cao tai chinh va ca sa tinh thu~ thu nMp. Thu~ thu nh~p hoiin l~:ti phai tra duqc ghi nh~n cho tAt ca cac khoim chenh l~ch t~:tm thiri chju thu~. Tili san thuS thu nh~p hoiin l~:ti chi duqc ghi nh~ khi chiic chiin trong tuang lai se c6 lqi nhu~n tinh thu~ d~ sir dvng nhfrng chenh l~ch t~:~m thai duqc khfru trir nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoiin l~:ti duqc xem xet l~:ti vao ngay kilt thllc niim tai chinh vii se duqc ghi giiim d~n m(rc dam bao chiic chiin c6 du lqi nhu~n tinh thu~ cho phep lqi ich cua m(lt ph&n ho(ic toan b(l tai san thu~ thu nMp hoiin l~:ti duqc sir dvng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoiin l~:ti chua duqc ghi nh~ tru&c day duqc xem xet l~:ti vao ngay k~t thuc niim tai chinh vii duqc ghi nh~ khi chiic chiin c6 du lqi nhu~ tinh thu~ dS c6 thS sir dvng cac tai san thu~ thu nh~p hoiin l~:ti chua ghi nh~ nay.
Tili san thuS thu nh~p hoiin l~:ti vii thu~ thu nh~p hoiin l~:ti phai tra duqc xac dinh theo thu~ sufrt d\l tinh se ap dvng cho niim tai sim duqc thu hbi hay nq phili tra duqc thanh toan dva tren cac mire thu~ sufrt c6 hi~u Ivc (l:ti ngay k~t thuc niim tai chinh. Thu~ thu nMp hoiin l~:ti duqc ghi nh~n vao B:io cao kilt qua ho~:~t d(\ng kinh doanh vii chi ghi trvc ti~p vao v6n chu sa hfru khi khoim thu8 d6 lien quan d8n cac khoan m\IC duqc ghi thing vao v6n chu sa hfru.
Tili san thu~ thu nh~p hoiin l~:ti vii nq thu~ thu nh~p hoiin l~:ti phai tra du<;Yc bu trir khi:
- C6ng ty c6 quy~n hqp phap duqc bu trir gifra tai sim thu8 thu nh~p hi~n hanh v&i thu8 thu nh~p ~ h.. h' h h' · • o0117;;o9 I~n an p al nQp; ~
GONG TY - Cac tai san thu8 thu nh~p hoan l~:ti vii thu~ thu nh~p hoiin l~:ti phai tra nay lien quan dSn thuS thu nMp doanh nghi~p duqc quim ly bai cling m(\t ca quan thu8:
~ NHifM HW H ' vu nJ vi !iNH KE'T(
• IJ6i v&i cling m(\t dan vi chju thu8; KJEM TOAt
• C6ng ty d\l djnh thanh toan thu8 thu nMp hi~n hilnh phai tni vii tai san thu8 thu nh~p hi~n ~ hilnh tren ca sa thufin ho(ic thu h6i tai sim d6ng thiri v&i vi~c thanh to:in nq phai tn't trong ~ tim? ky tuang Iai khi cac kholm trQng y8u cua th_uil thu nh~p hoan I~:~i phili tra hoiic tai san thue thu nMp hoiin l~:ti duqc thanh toan ho~c thu hoi.
21
l L l L L L L L L L l L l L L l L l L l l
coNG TY co PHAN NHI¥T aq;N BA ~ Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phu&ng Long Huang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Niim2015
V- THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BANG cAN D6I KE TOAN
1. TIEN
* Ti~n m~t * Ti~n gfri ngan hang
+ Ti€n gli'i ngiin hang Vi?t Nam ilbng
- Ngiin himg TMCP An Binh- CN Ba Rja- Viing Tau
- Ngiin hang TMCP Xuilt Nh(ip KhAu Vi~t Nam
- Ngiin hitng Nong Nghi~p vit Phat Tri8n Nong Thon Vi~t Nam- Tp.Viing Titu
- Ngiin hitng Nong Nghi~p vit Phat Tri~n Nong Thon Vi~t Nam - CN Bit Ria
- Ngiin hitng TMCP Ngo;ti Thuang VN- CN Viing Tau
- Ngiin hitng TMCP Qu6c Dan- CN Viing Tau
- Ngiin hang TMCP D;ti ChUng Vi~t Nam
+ Ti€n gli'i ngofli t? (USD)
- Ngiin hitng TMCP An Binh- CN Ba Ria- Viing Tau(# I 0,360,23 USD)
* Cac khoan tuO'ng duO'ilg ti~n
- Ngiin hitng TMCP Qu6c Diin Vi~t Nam
- Ngiin hang TMCP An Binh- CN Bit Ria Viing Tau
- Ngiin hitng TMCP D;ti Chung Vi~t Nam
c·n
22
Dan vi tinh: VND
sa cu6i nam s& d~u nam
253.570.417 10.104.625
627.130.706 114.968.880.872
627.130.706 114.747.379.157
109.909.717 57.607.180.244
55.842.736 52.633.455.856
13.271.286 206.063.680
12.906.775 90.569.687
9.922.298 9.969.406
107.032.173 4.195.089.213
318.245.721 5.051.071
292.000.000.000 229.000.~qUftl
30.000.000.000
232.000.000.000
30.000.000.000 __ __.:;L__
292.880.701.123 343.978.985.497
r-r-r-r-r-r-r-r-r-r--r-r--r--r-r--r-r-r-r-r-r--
CONG TY co PHAN NHII):T DJJ):N BA RlA Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phuang Long Huang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
2. cAc K.HOAN DAU Tlf T AI cHiNH
a. Diiu tlr n~m gifr d~n ngay dao hl).n
* Ng~n hl).n
- Tiin giii co ki It (In
- Tibn g!ri c6 kY h~n I niim t~i NH NN va PTNT Vi~t Nam- CN Vfing Tau
- Tibn g!ri c6 kY h~n 13 tMng t~i NH NN va PTNT Vi~t Nam- CN Vfing Tilu
- Tibn glri c6 kY h~n I niim t~i NH NN va PTNT Vi~t Nam - CN Bit Ria
- TiSn g!ri c6 Icy h(Ul 6 thang t~i NH NN va PTNT Vi~t Nam- CN Ba Ria
- Tibn g!ri c6 kY h(Ul 13 tMng t~i NH NN va PTNT Vi~t Nam- CN Bit Ria
- Tibn g!ri c6 kY h~n I niim t~i NH TMCP An Binh- CN Bit Ria
- Tibn g!ri c6 kY h(Ul I nam t(li NH
TMCP SaiGon- Ha N<)i (SHB)
- Tibn g!ri c6 ky h~n I niim t(li Cong ty
CP Tili Chinh Di~n Life
- Tibn g!ri c6 ky h~n 13 thang t~i Cong ty CP Tili Chinh Di~n Life
- Tibn g!ri c6 kY h(ln I niim t(li NH TMCP Qu6c Diin Vi~t Nam
Nam 2015
s6 cu6i nam sa diiu niim
S6 hrQ11g CP Gia g6c Gi:i tri hq'p ly Dl! phimg Gi:i g6c Ghi trj hq'p ly
614.000.000.000 614.000.000.000 614.000.000.000 614.000.000.000
74.000.000.000 74.000.000.000
10.000.000.000 I 0.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
100.000.000.000 100.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
80.000.000.000 80.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
629.000.000.000 629.000.000.000
629.000.000.000 629.000.000.000
79.000.000.000 79.000.000.000
160.000.000.000 160.000.000.000
60.000.000.000 60.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
80.000.000.000 80.000.000.000
50.000.000.000 50.000.000.000
Drrphimg
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
CONG TY co PHAN NIII.¥T DJ¥N BA R!A EJia chi: Khu ph6 Hli01lg Giang, Phu:r'rng Long Hli01lg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Niim2015
2. cAc KHOAN DAU TlJ' TAl CHiNH sA cuAi nam sA i!h nam
SAhrqngCP Gili gAc Ghi tri hqp ly n., phong Gia gAc Gia tri hqp ly n., phong
- Tibn gui c6 kY hqn 1 niim t(li NH 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000
TMCP D<ti Chung Vi~t Nam
- Tibn gui co kY hqn 6 thang t<:~i NH 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000
TMCP D<ti Chung Vi~t Nam
- Tibn gui co kY h<tn 13 thang t<ti NH 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000
XNK Vi~t Nam- CN Bit Ria Viing Titu
- Tibn gui c6 kY hqn 6 thang t<ti NH TMCP Vi~t Nam Thuang Tin - CN Bit 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000
- Ria - Viing Titu
b. Dfiu tlr gop vAn vito dO'n vi khac
* Dfiu tlr vito cilng ty lien k~t, lien doanh 83.750.000.000 83.750.000.000
- Cong ty C6 PhArr Thlly Di~n Buon Don 8.375.000 83.750.000.000 83.750.000.000 (chi~m 25%/ vbn dibu 1~)
* Dfiu tlr vito dO'n vi khac 273.500.927.800 219.385.910.772 (54.115.017.028) 357.250.927.800 345.370.855.006 (11.880.072. 794)
- Cong ty C6 PhArr Nhi~t Di~n Hai Phong 10.000.000 108.730.000.000 108.730.000.000 108.730.000.000 108.730.000.000
( chi~m 2%/ v6n dibu I~)
- Cong ty C6 Phfin Nhi~t Di~n Quang 10.348.327 114.770.927.800 60.655.910.772 (54.115.017.028) 114.770.927.800 102.890.855.006 (11.880.072.794)
Ninh (chi~m 2,3%/ v6n dibu I~) ·
- Cong ty C6 Phfrn Thuy Di~n Buon Don 8.375.000. 83.750.000.000 83.750.000.000
( chi~m 25%/ v6n di~u 1~)
- Cong ty C6 Phfin Phu Th<tnh My 5.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 (chi~m 15,15%/ vbn di~u I~)
Cqng 971.250.927.800 917.135.910.772 (54.115.017.028) 986.250.927.800 974.370.855.006 (11.880.072.794)
~(~( s=-~;i· . ..; ~ g·)sj~ :c 2 3:"% ~ -~~~ _. l"'ll ~ .... ~.~ ;;; -4 .':.J
L
L l l l L l L l L l L L L l L L L l L l
CONG TY CO PHAN mm;T Dq:N BA RJA
/Jia chi: Khu phd Hucmg Giang, Phu&ng Long Hucmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Niim2015
3. PHAI THU KHACH HANG
* Pbai thu ngiin h:;tn cua khach hilng
- Cong ty Mua Ban Di~n T~p Doan Di~n Lvc Vi~t Nam
- Can b(l Cong Nhiin vi en, khach vang Iai
- Tnr<'mg THCS TrfuJ D!ti Nghla
- Cong ty TNHH Thi~t bi xa bir OS
- Cong ty TNHH Thito Nguyen
- Tru<'mg tit'lu h0c NguySn Ba Ng0c
- Ngiin hang TMCP Xufit Nh~p Khdu (Eximbank)
- Chi nhanh di~n Ba Ria
- S& Y t~ tinh Bit Ria Vilng Titu
- Trung tiim GTTX d!ty ngh€ GTVL Tp.Vilng Titu
- Cong ty TNHH PosCo Vi~t Nam
- Cong ty TNHH Xiiy Dvng Hoang Giang
- Cong ty TNHH Ca Di~n Minh Anh
- Cong ty Nang LuQTig Mekong
- CN Cong ty C6 ph~n K~t cfiu KL & LAp may DK - XN Xiiy lAp 2
- CN Cong ty c6 ph~n K~t cfiu KL & LAp may DK- XN Xiiy lAp 3
- Cong ty TNHH Xuiin Thien
- Cong ty TNHH Tao Khuy€t - Bit Ria
- Chi cue an toitn v~ sinh thvc phdm Bit Rja - Viing Titu
- CN T6ng Cong ty Khi VN- Cong ty C6 Ph~n- Cong ty DV khi
- Cong ty Di~n Lvc TNHH - BOT - PhU My 3
- Cong ty TNHH Cfrp nu&c T6c Tien - H.Tiin Thanh
- Cong ty TNHH MTV Philo B6n D~u Khi Cit Mau
- Tnr<'mg Cao d~ng Su Ph!tm Bit Ria
- Tnr<'mg THCS Kim Dbng
- Tru<'mg THPT Tr~n Hung D!to - Tiin Thanh
- T6ng Cong ty Phat Di~n 2
- CN Ngiin Hitng Nong nghi~p & PTNT- huy~n Tiin Thanh
- Cong ty Nhi~t di~n Vlnh Tan
- Cong ty TNHH H~ng Nguyen
- Ngiin hitng TMCP Dong NamA - CN Viing Titu
- Trung tam y t€ dv phong tinh Bit Ria - Viing Ttitu
Cqng
25 •
s& cu&i niim s& iJAu niim
493.115.710.901 367.935.726.426
492.182.457.814 364.462.786.199
22.915.800 36.121.200
420.000 420.000
1.820.000 1.300.000
3.000.000
744.000 240.000
260.000
1.116.000 996.000
1.806.000 2.455.000
4.468.000
12.100.000
361.198.599 361.198.599
165.286.000
13.920.000
3.720.000
115.500.000
520.000
650.000
188.164.688
53.900.000
1.212.000
360.000
493.115.710.901
628.059.960
105.875.000
715.000
627.495.000
2.365.000
690.000
3:000.000
5.500.000
367.935.726.426
I
l L L L L L L L L L L L L L L L L L l L I.
CONG TY CO PIIAN NHI¥T DJ¥N BA RJA
Dia chi: Khu ph6 Htrang Giang, Phtr&ng Long Htrang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
4. TRA TRU'OC CHO NGU'OI BAN
* Tr:i tnr&c cho ngtrOi han ngiin h;m
- Baa Dfru Thliu
- C6ng ty TNHH TM- DV Nam Kinh
- C6ng ty C6 Phlin Tu V il.n Xiiy dl,lng Di~n 3
-Van phong C6ng nMn chfrt luqng
CQng
5. PHAI THU KHAC
* Phai thu ngiin h').n kbac
+ Phtli thu kluic
- Vi~n ca khi B9 C6ng Nghi~p
- C6ng ty TNHH MTV Nhi~t Di~n Thu Due
- Chi phi kbao sat cae e6ng trinh djeh V\1 ngoai
- Trfin NgQe Hu6ng
-Kbae
Niim2015
sfi cu6i niim
Gia gac n., phong
25.738.358.996
25.730.358.996
1.255.278
187.027.760
2.787.067
- Lai tiSn gui pbai thu (eae hqp d6ng giri tit~n) 25.539.288.891
+ T{lm rrng 8.000.000
- Bui Thj Thanh Loan
-Than Due Vinh 3.000.000
- Vo Ti8n Dilng
- Luu Thi Thu HuySn 5.000.000
+ Cilm eli, ky quji, kf cu-tl'c ngiin h{ln
- Ngiin himg TMCP Xufrt Nh~p Khliu Vi~t Nam ----------·-------
Cqng 25.738.358.996
26
sa cuai nam sa dliu nam
1.198.676.500 110.000
934.920.000
241.756.500
22.000.000
110.000
1.198.676.500 ===,;;,11;:,;0;;;.0;;0;.0
sa dliu nam
Gili gac
27.380.672.342
27.153.535.346
1.255.278
59.188.578
449.825
27.092.641.665
30.739.845
739.845
30.000.000
196.397.151
196.397.151
27.380.672.342
n., phong
----------
r-r--r-r-r-r-r--r-r-r-r--.-..r-r-r-r-r--r-n-r--r--
CONG TY co PIIAN NHil):T Dll):N BA RJA Dia chi: Khu phi; Hucrng Giang, Phuirng Long HUO'ng, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
6.NQxAU
* Cong n<f phiii thu kho dili
- Cong ty TNHH Xiiy D\fng Hoang Giang
Cqng
Thiri gian
qua h'<!n
Tir 2 d8n 3 niim
Niim 2015
sA cuAi uam·
Giagi\c
252.839.019
252.839.019
Gia tr! co th~ thu hfii d~r<fc
108.359.580
108.359.580
~r ' ('" 27. ·· ~ ")U'l~ ....., - ... ::::: %'< :;§ Ol 0 :tJ ~ m~:z: -c .;m S ::: - ..,..3: _ _,E '"'
Thiri gian
qua h'<!n
si\ d!iu nam
Gia gi\c Gia tr! co th~ thu hili dlf<fC
L L L L L L L L L L L L L L L L L L l L L
CONG TY CO PHAN NHIJi;T DIJi;N BA RIA
Dia chi: Khu ph6 Hurmg Giang, Phu01lg Long Hurmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vung Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
7. HANG TON KHO
-Nguyen lieu, v~t Ii~u
- Cong c1,1, d1,1ng c1,1
-Thanh ph~m
- Chi phi San xuiit, kinh doanh der dang
Niim 2015
s6 cudi m'im
Gia gilc D11 phong
162.516.607.944 (8.979.843.700)
113.097.691
55.668.023
868.476.541
Sild:lu nam
Gia gilc D11 phOng
157.947.089.279 (8.979.843.700)
104.557.529
45.736.878
C9ng 163.553.850.199 (8.979.843. 700) 158.097.383.686 (8.979.843. 700)
8. TAl SAN DO DANG DAI H~N
• Xay d\fDg w ban diY dang
-Muasil.m
- Sua chua Ian TSCD
C9ng
9. TANG, GIAM TAl sAN CO DJNH HUU HINH
Nhit cfra, May m6c, Khoan mlJc
v~t ki~n true thi~t bj
!Nguyen gia
lsi\ dlf d!iu nam 91.978.343.798 2.198.285.866.593
Mua trong niim 19.368.228.600
Citi t~o sua chua
- Dftu tu XDCB hoim thitnh 236.122.729
- Thanh ly, nhw;mg ban
- Giitm khac
sa dlf cuili nam 92.214.466.527 2.217.654.095.193
Gi:i trj hao mon liiy k~ sil dlf dfiu nam 56.807.508.956 2.129.462.748.991
- Khiiu hao trong niim 3.167.924.186 49.300.955.926
-Tang khac
-Thanh ly, nhuQTig ban
- Giam khac
sil dlf cuili nam 59.975.433.142 2.178. 763.704.917
III. Gi:i trj con 1\li
1. T~i ngay d~u niim 35.170.834.842 68.823.117.602
2. T~ingitycubiniim 32.239.033.385 38.890.390.276
28
Phlf<Yng ti~n v~n tiii,
' d' truyen an
30.314.260.487
972.454.545
31.286.715.032
27.221.962.229 643.100.226
27.865.062.455
3.092.298.258
3.421.652.577
sil cuili nam sil d!iu niim
3.957.034.333
3.500.000.000
457.034.333 -----
3.957.034.333 ======
~ - ~ .. ~
D\lng C\J ·IIJU HAH ·-r,. TGngl~ ·'!'-
quan Iy E'~DANJ!
~~ if
25.285.712.557 2.345.8 35
378.400.000 20.7 45
15.584.489.972 15.584.489.972
236.122.729
41.248.602.529 2.382.403.879.281
24.416.546.420 2.237.908. 766.596
6.363.237.821 59.475.218.159
30.779.784.241 2.297 .383.984. 755
869.166.137 107.955.416.839
10.468.818.288 85.019.894.526
l l l L l L l L l L L
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA Dfa chi: Khu ph6 Hu:ong Giang, Phu:ang Long Hu:crng, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vung Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Nii.m2015
10. TANG, GIAM TAl sAN CO DJNH VO HINH
Khoan mvc Quy€n sfr dl}ng Quy€n phat Phfin m€m may TSCD vo hinh
oAt hanh tinh khac
Nguyen gia s6 dlf ai'iu niim 3.011.117.583 877.947.256 - Mua trong nam -Tang khac -Thanh 1y, nhu911g ban - Giam khac sa dlf cu6i niim 3.011.117.583 877.947.256 Gia trj hao mon Iiiy k~ s6 dlf ai'iu niim 3.011.117.583 620.007.907 - Khilu hao trong nam 221.357.381 -Tang khac - Thanh 1y, nhu911g ban - Giam khac sA d11 cuAi niim 3.011.117.583 841.365.288 III. Gia tri con I~i I. T~i ngily d:iu nam 257.939.349 2. T~i ngily cu6i niim 36.581.968
. . . l 11. CHI PHI TRA TRUOC sa cufii nam
l L L L L l L l
a- Chi phi trii tm6'c ngiin h~n - Cong C\1, d\lng C\1 phan h6 b- Chi phi trii tm6'c dai h~n - Cong C\1, d\lng C\1 san xu:it chir phan b6
CQng
2
448.271.013 448.271.013
263.630.860 263.630.860
711.901.873
TAng Cqng
3.889.064.839
3.889.064.839
3.631.125.490 221.357.381
~· ~ ~ 3.852.48Fo/ c
Q'. ic~ "!. Cll
257.9 l~ ~~~ 36.58 (\8 A I
-~ ''II .f.. .1. - 1 ...
Sodau nam
362.616.369 362.616.369
568.673.197 568.673.197
931.289.566
r r r r · r r r r r r r r - r r CONG TY c6 PHAN NHII):T flll];N BA RJA Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phu&ng Long Huang, TP. Bii Ria, Tinh Bii Ria- Vfing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
12. VAYVA NQTHUE TAl CHINH
a- Vay ngiin h~n
- T~p £loan Eli~n L\IC Vi~t Nam (# 2.498.910.507 Won) (a)
- T~p £loan Eli~n L\le Vi~t Nam (# !.628.056,42 USD)(b)
Niim 2015
sa cu8i nim
Gi:i trj
48.029.059.945
48.029.059.945
sa co kha nang trii n\1'
48.029.059.945
48.029.059.945
Trong nam
Tang
58.054.230.008
57.712.338.160
34!.89!.848
Giilm
89.188.677.822
54.038.939.714
35.149.738.108
r r r r r
sa diu niim
Gi:i trj
79.163.507.759
44.355.66!.499
34.807.846.260
sa co kha
nang tril n\1'
79.163.507.759
44.355.66!.499
34.807.846.260
(a) £lay Ia khoan vay dili h<IJI d6n h<IJI tril eho T~p doiln Eli~n 1\le Vi~t Nam theo hqp d6ng eho vay l~i s6 2015/EVN-BARINEDCF ngily 0119/2015 vai t6ng mire nq vay d6n ngily 01/0112015 11132.485.836.581 Won; k€ thira hqp d6ng vay v6n ODA s6 21/TNDN ngily 20/12/2004 gifra Chi Nhanh Quy H6 Trq Phat TriSn Bit Ria- Viing Tilu (nay Ia Chi Nhimh Ngan Hang Phat TriSn Bil Ria- Viing Tilu) vii Nhil may di~n Bit Ria (Nay Ia C6ng ty CP Nhi~t di~n Bil Ria) vai t6ng t6ng mire nq vay 11149.978.210.130 Won. Khoan vay nay tir ngu6n v6n vay quy hqp tae phat triSn kinh t€ Him Qube- EDCF eho m\le dich th\fe hi~n d\f an £lu6i Hcri 306-2 Nhil May Eli~n Bil Rja; Thai h<IJI eho vay l~i 11113 nam, lai suiit 2,4 %/ nam.
(b) £lay Ia khoiln vay dili h~n d6n h~n trit T~p £loan Eli~n L\fe Vi~t Nam vay tir ngulin vbn vay Ngan Hang Th€ Giai eho C6ng ty CP Nhi9t Eli~n Bil Ria vay theo hqp d6ng eho vay l~i s6 I 0/2007 /EVN-BTP/TCKT ngily 31110/2007, s6 tiSn vay theo hqp dling Ia 24.045.481,42 USD dS dftu tu xay d\fllg d\f an du6i hcri 306-1 Bil Ria vai m\le dich dfru tu tili sitn ph\lc V\1 cho ho~t d<)ng san xuit kinh doanh, thai h<IJI vay 8 nam, liii suit 7,1 %/ nam (liii suiit thay dBi khi chi phi e6 dinh trong gia mua di~n eua hqp dling mua ban di~n s6 01-2006/BRPC-EVN ngay 27112/2006 thay d6i, hinh thire dam bito tiSn vay bfmg tili san hinh thilnh tir vbn vay).
b- Vay dai h~n
- T~p £loan Eli~n L\fe Vi~t Nam (# 29.986.926.074 Won)
C(lng
528.319.659.197 528.319.659.197 125.645.220.250 129.593.498.867 532.267.937.814 532.267.937.814
528.319.659.197 528.319.659.197 125.645.220.250 129.593.498.867 532.267.937.814 532.267.937.814
576.348.719.142 576.348.719.142 183.699.450.258 218.782.176.689 611.431.445.573 611.431.445.573
£lay Ia khoan vay dai h~n phai tra cho T~p doiln Eli~n l\fe Vi~t Nam theo hqp dling cho vay l~i s6 2015/EVN-BARIA/EDCF ngily 0119/2015 vai t6ng mire nq vay d6n ngily 01101/2015 Ia 32.485.836.581 Won; k€ thira hqp dling vay v6n ODA s6 21/TNDN ngily 20112/2004 giila Chi Nhanh Quy H6 Trq Phat TriSn Bil Ria- Viing Tilu (nay Ia Chi Nhanh Ngan Hang Phat Tri8n Bil Ria- Viing Tilu) vii Nhil may di~n Bil Ria (Nay Ia C6ng ty CP Nhi~t di~n Bil Ria) vai tbng t6ng mire nq vay 11149.978.210.130 Won Khoan vay nay tir ngulin v6n vay quy hqp tile phat triSn kinh t8 Him Qu6e- EDCF eho m\JC dieh !h\fe hi~n d\f an £lu6i Hcri 306-2 Nhil May Eli~n Bil Ria; ThiYi h~n eho vay I~ 11113 nam, liii suiit 2,4%/ niim.
:-c > ~ij: •C ·~• G) -~( .... l ·--~ .. "' ""')"')~ :t. 2 ::IIC...,:,;:...,....., (ll > ~ ~.:; ~:;......: !:g,
r
:r-r-r-r-r-r-,-r-r-r-r-r-r-r-r-r-r-r-r-r-rCONG TY CO PHAN NHIIJ;T DIIJ;N BA RlA Dia chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Phuang Long Hucmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
13. PHAI TRA NGU'(H BAN
* Phiii trii nguiri ban ng:ln h~n - Cong ty d.p nu6c Ba Ria Viing Tau
- C6ng ty C6 Ph.\n hiiu h~n Vedan Vi~t Nam
- Cong ty SX va ch~ bi~n KD cac SP khi
- Cong ty TNHH DV Xay 0\ffig Thanh Huy
- Cong ty TNHH MTV TB va Ky Thu~t Khlinh Linh
- Cong ty TNHH Thi~t bi Ky thu~t Me Kong
- Cong ty TNHH TM Ky Thu~t Tri Vi~t
- Cong ty TNHH TM va DV Thanh An
- Trung Tam Cong Ngh~ Thong Tin
- Cay Xiing Ba Ria
- Cong ty c6 Phk Hoang Ha
- Cong ty C6 Phlin TM Ky thu~t Hai Anh
- Cong ty TNHH Bao An £loan K~t
- C6ng ty TNHH CN Ky thu~t xu 1y nu6c Trung Di~p Tin
- C6ng ty TNHH Cong Nghi~p Thien Vi~t
- C6ng ty TNHH SX XD TM Qu6c Kim
- Cong ty TNHH TM DV Le Hung Sao Mai
- Nhit May H6a Chi\t Bien Hoa (Cong ty Hoa chilt ca ban Mi€n Nam)
- Phong kham b~nh da khoa - TTYT MT LD Cong Thuong
- Vi~n ca khi nang lw;mg va M6
- Cong ty TNHH Xuan Thien
- C6ng ty TNHH Ca di~n Minh Anh
- C6ng ty TNHH KT Tl! Dgng boa VINA
- C6ng ty TNHH TM Phuc Lgc TP HCM (Mua Thi€t Bi)
- Tilng Cong ty Dung Dich Khoan va H6a Phi\m Dliu Khi
Niim 2015
sA cu6i nam
Gia tri
234.684.108.257
240.313.500
26.057.350
209.354.857.158
986.884.492
41.187.215
2.587.563
14.784.000
74.848.500
3.487.000
17.318.367
114.702.500
18.357.174.000
3.850.000.000
445.088.600
394.437.130
48.950.993
sA c6 kh3 nang tra nv 234.684.108.257
240.313.500
26.057.350
209.354.857.158
986.884.492
41.187.215
2.587.563
14.784.000
74.848.500
3.487.000
17.318.367
114.702.500
18.357.174.000
3.850.000.000
445.088.600
394.437.130
248.950.993
sa diu n3m
Gi:i trj sa co kha
nang tril nv 277.509.409.493 277.509.409.493
171.157.260 171.157.260
52.980.510 52.980.510
274.954.925.657 274.954.925.657
8.183.263 8.183.263
4.744.422 4.744.422
401.820.000 401.820.000
393.768.848 393.768.848
479.083.387 479.083.387
25.687.885 25.687.885
12.543.500 12.543.500
2.587.563 2.587.563
629.168.640 629.168.640
145.463.991 145.463.991
4.483.500 4.483.500
1.045.000 1.045.000
3.487.000 3.487.000
17.318.367 17.318.367
47.247.200 47.247.200
39.011.000 39.011.000
114.702.500 114.702.500
r r t t r r r r r r r r r , r CONG TY CO PHAN NHII):T BII):N BA RJA
fJta chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Phuang Long Hucmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vilng Tau.
BAN THUYET MINH BAO cA.o TAl CHiNH Niim2015
- Cong ty TNHH MTV TM XD Hoang Anh Khoa
- Cong ty TNHH M(\t Thanh Vien- TCT Phat di~n 3 (Genco3)
- Cong ty TNHH TM DV DL H~nh Dung
- Cong ty TNHH Ky thu~t Cong ngh~ Di~n T\f d\ing Bi~n Dong
- Cong ty TNHH Di~n Tir Vi Tfnh Bach Khoa
- Cong ty TNHH Nang Lugng Lien Minh
Ci)ng
14. NGU'OI MUA TAA TIEN TRU'OC
* Ngiriri mua tri ti~n trtr&c ngin b~n - Truang THCS Le Quang Cuang · Bit Rja
C9ng
15. THUE v A. cAc KHOAN PHAI NQP NHA.
NU'OC
I. Thuf
- Thu~ gia tri gia timg dim ra
- ThuS thu nMp doanh nghi~p
- Thu~ thu nh~p ca nhiin - TiSn thue dfrt phi nong nghi~p
- TiSn thue dfrt
- ThuS mon bai
Ci)ng
D~u niim
Phiii thu Phiii ni)p
5.832.402.010 13.820.758.781
4.633.092.905
13.820.758.781
l.l99.309.105
292.214.841
133.100.000
47.644.000
27.366.548
6.050.000
5.054.500
234.684.108.257
292.214.841
133.100.000
47.644.000
27.366.548
6.050.000
5.054.500
234.684.108.257
sa phat sinh trong niim
Sa phai DQp Si\ dii th\fC trong niim ni)p trong niim
71.392.048.602 56.344.700.451
r · r
277.509.409.493
sA cu6i ni'im
240.000 240.000
240.000
r r
277.509.409.493
sA ttftu narn
Cu8i n3m
Phiii thu Phiii ni)p
8.652.734.237 31.688.439.159
6.172.136.221
31.688.439.159
2.480.598.016
Quyit toim thui ella Cong ty se chtu su kdrn tra ella ca quan thul Do vii!c ap dung /uqt va cac quy dtnh vJ thui a6i w5-i nhiJu loqi giao dich khac nhau c6 thd du(J'c giai thich thea nhiJu
each khac nhau, s6 thui QU(J'C trinh bay tren Baa cao tai chinh c6 thi bt thay a6i thea quyit dtnh ella ca quan thul
r
l L L l l L l l L L l l l l L l L l L l L
CONG TY CO PHAN NHIJI;T Dll):N BA RJA EJja chi: Khu phd Hucrng Giang, Phuirng Long Hucrng, TP. Ba Rja, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
16. PHAI TRA NGUOI LAO DQNG
- Luong phiti tra cong nhiin vien
Cong
17. CHI PHi PHAI TRA * Chi phi phiii trii ngiin ho;m - Lai vay phiti tra
Ci)ng
18. PHAI TRA KHAc * Phiii trii ngiin ho;m khac
- Cac d6i tuqng khac
- ThuS thu nh(ip CBCNV t~;~m thu
- Cong ty TNHH Ky thu(it TM DV PhU My
- TiSn thu lao thu thuS thu nh(ip phiti tra
- N guySn Thanh Cong
- Trung tam Y tS d\1' phimg tinh Bit Ria- Viing Tau
- Thu lao thuS GTGT
- Cong ty C6 phlin Tiin Thanh Do City Ford
- Trim Anh Tufrn
- Truong Due Hili
- Trung tam phat triSn quy dfit thi xa Bit Ria
- SoY tS Tinh Bit Ria Viing Tau
- Trung Tiim GDTXD~;~y nghS & GTVL
- Kinh phi cong dofm
- Thu tibn nu&c, di~n CBCNV
- Quy bao trc;r xa hQi
- Cong ty TNHH Ci\p nu&c T 6c Tien
- Bilnh canh Long Huong
- Quan Tr6ng Mai.
- Quiln Song R~;~ch Hao
- Tru&ng mil.m non V ilnh Khuyen
- Cong ty TNHH Ca di~n Minh Anh
- Cong ty TNHH Tao KhuySt Bit Ria
- Quiln Ly Tu&ng (th~ chan v6 binh)
- Tru&ng THCS Tiin Hung
- NguySn Van Du
Niim 2015
- CN Cong ty c6 phfln KSt cfiu KL & Liip may DK - XN Xiiy li'tp 2, 3
-Chi C\IC An Tmln V~ Sinh Th\)'c Ph~m Ba Ria
- Trfln Van Tham
- C6 ttrc Cong ty C6 phil.n Tili chinh di~n 1\l'c
- c6 rue phiti tra cac c6 dong
33
sfi cufii niim 25.389.894.262
25.389.894.262
sa cucli nam
1. 771.502.453 1.771.502.453
1.771.502.453
sfi cu6i niim 4.856.433.533
4.883.346
1.513.765.880
9.338.450
1.268.701
1.800.000
1.200.000
1.029.785
1.200.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
23.546.710
80.116.187
600.000
600.000
400.000
1.000.000
400.000
600.000
1.200.000
6.000.000
400.000
1.000.000
259.350
3.099.977.880
sa diiu nam
19.866.123.737
19.866.123.737
s6 diiu uam
2.179.515.977 2.179.515.977
2.179.515.977
s6 diiu nam
4473477849
34.949.503
1.386.185.160
9.338.450
1.268.701 -1.200.000117.:?p -8oo.oo<fl.? rv ·liEM Hilu
L029.785u nr 1
1.200 000~ Kf'l ' ooM TOI
800.00Q\ NA&
800.00~ =-1.200.000
800.000
800.000
23.368.460
55.872.112
110.910.444
600.000
1.000.000
1.200.000
400.000
400.000
400.000
400.000
1.000.000
800.000
6.000.000
680.000
1.400.000
259.350
2.510.458.320
l L L L l L L L L L L L l L L l L L L l l
CONG TY co PHAN NHI¥T D~N BA ~ Dia chi: Khu ph6 HuD'rlg Giang, Phu&ng Long HuD'rlg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Nam2015
- T~p Doan Di~n Lvc Vi~t Nam (H~ th6ng Scada)
- C6 tire Cong ty C6 phfin Bfrt D(ing Sim Di~n L>,rc MiSn Trung
- NguySn Dinh Hoang
- T(l.p h6a Phong Nguyen
- Cong ty TNHH Ky thu~t P.T
- Cong ty TNHH Manson
- Cong ty TNHH TM Ky Thu~t Tri Vi~t
- Phong Giao D\lc Dao T(lo TP.Ba Rja
- Trich n(ip 20% BHXH
- Cong ty TNHH Ky Thu~t va TM Trung Vi~t
- Cong ty TNHH MTV TM XD Hoang Anh Khoa
- Ngiin hang Nang Nghi~p Tan Thanh, Viing Titu
- Ngan hang TMCP Xiiy dvng Vi~t Nam
- Cong ty TNHH co khf Tiin Thitnh, Cong ty C6 Phfin LH
- Cong ty TNHH SX linh ki~n CK Formosa
- Cong ty TNHH Tao Khuy~t BR, Bich Ciiu
- Quan Tr6ng Mai, T(l.p hoa Quyen, Vo Thanh San
- Ngiin Hang TMCP Dong Nam A - Cong ty cb Phfin Y Binh An
Cqng
19. DVPRONG PIIAI TRA - Dv phong sfra chira 16n- d(li tu GT4
- Dv phong sfra chira 16n - trung tu 16 4
3.684.840
4.200.000
1.800.000
5.884.890
19.688.443
280.000
22.926.174
25.000.000
8.782.897
1.800.000
1.400.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.000.000
600.000
sa cu6i nam 45.787.000.000
4.151.670.000
199.209.442
3.684.840
4.200.000
1.800.000
5.884.890
9.500.000
19.688.443
400.000
73.589.949
s6 d~u niim
-----C9ng 49.938.670.000 ======
20. TAl sAN THUE THU ~P ROAN L~ VA THUE THU ~ ROAN L~I PIIAI TRA
* Tai san thu~ thu nh~p hoiin l(li - Thu~ sufrt thuS TNDN sir d\lng d8 xac djnh gia tri tid san thu8 thu nMp hoan l(l.i
- Titi san thu<l thu nMp hoan l(l.i lien quan d<ln khoim chenh l~ch t(l.m thai duqc khfru trir
- Tai san thu~ thu nh~p hoiin t..,i
C9ng
21. QuY KHEN THUONG, PRUC LQI, BAN DIEU RANH - Quy khen thu6ng, phllc lqi, Ban diSu himh
Cqng
34
sfi cufii nam
20%
49.938.670.000
9.987.734.000
9.987.734.000
sa cufii niim 7.414.924.661
7.414.924.661
s6 dh niim
-----
s6 d~u niim 10.705.165.070
10.705.165.070
-' r- r- r- r- r- r- r- ,_ r- r- r- r- ,-- r-CONG TY CO PHAN NHI~T IJI~N BA RJA
Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phuirng Long Huang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Niim 2015
22. VON CHU so HiJ'u a/ Bang d6i chi~u bi~n di)ng cua vi\n chu sir hii"u
C:ic khoiin m~c thui)c vi\n chu sir hii"u
van diu ttr Th~ng du Quy diu Quy khac thui)c van ella chii sa hihl
' . , vOn cO phan ttr ph3t tri~n chti sir hii"u
A 1 2 3 4
sa dtr diu niim trmrc 604.856.000.000 7.560.228.689 40.280.487.684 1l.l99.604.550
. Tang v6n trong niim tru6c
- Uii trong nam tru&c
. Tiing khac 10.731.015.512 3.041.651.702
- Gifun v6n trong nam tru6'c · L6 trong niim tnr6c
. Giam kh:ic 261.533.340
sa du d5u niim nay 604.856.000.000 7.560.228:689 5l.Oll.503.196 13.979.722.912
· Tiiog von trong niim nay
- Lai trong nam nay - Tiiog kh:ic 24.088.173.355 6.325.042.464
- Giam v6n trong niim nay
- L6 trong niim nay
- Giam khac (*) 286.868.237
sa du cubi niim nay 604.856.000.000 7.560.228.689. 75.099.676.551 20.017.897.139
Ghi chu: (*) Giiim klttic ella L(fi nltu{in sau tlrui clura ph lin pltfli tlreo Nglrj Quyit 530/NQ-NEJBR-EJHEJCEJ ngiiy 261512015:
- ci\ tire 2014
- Trich Quy dii.u tu phil triSn niim 2014
- Trich Quy khen thuirng niim 2014
- Trich Quy ph lie lgi niim 2014
- Trich Quy d\1" trfr bi\ sung v6n oiilu I~ niim 2014
- Trich Quy thuirng ban diSu hanh niim 2014
C{jng
r- r-
Lqi nhu~n sau thu~ chua phan
phai
5
298.452.726,033
133.513.258.884
71.598.399.173
360.367.585.744
95.979.151.188
103.217.064.069
353.129.672.863
r- r- r-
TBngCQng
6
962.349.046.956
133.513.258.884
13.772.667.214
71.859.932.513
1.03 7 0 775.040.541
95.979.151.188
30.413.215.819
103.503.932.306
1.060.663.475.242
sJ tiin
60.485.600.000
24.088.173.355
4.927.000.000
7.391.248.250
6.022.043.339
302.999.125
103.217.064.069
r-
l CONG TY c6 PHAN NHI¥T lli¥N BA RJA L Dia chi: Khu ph6 Hu:r:mg Giang, Phwmg Long Hu:r:mg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria Viing Tau.
L L L L l L L L L L L L l l L l l L
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
b/ Chi ti~t van gop eua ehu sii' hll·u
- V 6n g6p cila Cong ty ml'
- V 6n g6p cila cac d6i tm;mg khac
CQng
Niim 2015
80%
20% 100%
c/ Cole giao djch v~ van v<Yi cole chu sii' hitu va philo phai cil trre, chia IQ'i nhu~n
-vAn ah tu eua chu sii' htl·u
+ V 6n g6p dil.u nilm
+ V 6n g6p tang trong nam
+ V 6n g6p giam trong nam
+ V 6n g6p cu6i nam
- Ci\ trrc IQ'i nhu~n da ehia
d/ cil phi~u -sA luqng cil phi~u aang kfphat hanh
- sA luqng cil phi~u ban ra dlng chung
+ c6 phi€u ph6 thOng
+ cii phii\u uu d!ii
-Sa ltrQ'Dg ci\ phi~U dtrQ'C mua l~i
+ c6 phii\u ph6 thong
+ c6 phii\u uu dai I. .I. ~ •
- So luqng co phieu dang lu·u hilnh
+ cii phii\u ph6 thOng
+ c6 phii\u uu dai
* M~nh gia c6 phii\u dang luu hi\nh: I 0.000 d/CP
e/ C:lc quy cua doanh nghi~p
- Quy Diiu ttr va phat tri€n
- Quy khac thu(lc v6n chil s<Y hfi'u
23. cAc KHOAN MVC NGOAI BANG CAN D6I KE TOAN * Ngo~i t~ cae lo~i
- USD
Ci)ng
s6 cu6i n3m
481.235.570.000
123.620.430.000 604.856.000.000
Niim nay
604.856.000.000
604.856.000.000
60.485.600.000
SA cuAi nim
60.485.600
60.485.600
60.485.600
60.485.600
60.485.600
95.117.573.690
75.099.676.551
20.017.897.139
sA cu6i nam
sa dftu nilm
481.235.570.000
123.620.430.000 604.856.000.000
Nilm tnr<Ye
604.856.000.000
604.856.000.000 48.005.790.200
sA <1Au nam
60.485.600
60.485.601L -~
60.485.6oli?9=d vrK· HiiuH!! rll vlii KfTOt
TOAN
~ 60.485.60~ 60.485.600
64.991.226.108
51.011.503.196
13.979.722.912.
sA <1Au nam I 0,360.23
10,360.23
VI. THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHOAN M\)C TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINHDOANH
I. TONG DOANH THUBAN HANG VA CUNG cAP DJCH VV
- Doanh thu ban hang
- Doanh thu cung ctip dich Vl,l
CQng
2. GIA VON HANG BAN
- Gia v6n cila thanh phil.m da ban
- Gia v6n cila dich V1,l dii cung cil.p
CQng
36
Nam nay Ni!m tnr<Ye
1.826.039.945.804 2.090.402.890.462
4.940.874.009 10.564.326.775
1.830.980.819.813 2.100.967.217.237
Nilm nay Nlim trm\·c
1.638.238.591.600 1.961.601.137.031
3.578.795.935 8.400.362.222
1.641.817.387.535 1.970.001.499.253
.. CONG TY CO PHAN NHii):T DI~N BA RJA Dja chi. Khu ph6 Huang Giang, Phuang Long Huang, TP. Ba Rja, Tinh Ba Ria- Viing Tau . ..
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
L L L L L L L L L L l L l l L L L L L L l
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA
Dia chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Ph~r&ng Long Hucmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Niim 2015
8. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO
- Chi phi nhien li~u, nguyen li~u, v~t li~u
- Chi phi nhii.n cong
- Chi phi khdu hao TSC£l
- Chi phi djch Y\1 mua ngoai
- Chi phi bAng ti8n khac
Ci)ng
9. CHI PHi THUE THU NH4P DOANH NGHI~P HI~N HANH
- Chi phi thue TNDN tinh tr~n thu nh~p chiu thue hien hilnh
- £Ji8u chinh chi phi thue TNDN cua cac nam tnr&c vito chi phi thue TNDN nam nay
Ci)ng
10. CHI PHi CUA H(>I DONG QUAN TRJ VA BAN KIEM SOAT
- ThU lao cua H(li dOng quiln tri va Ban kibm soat
Ci)ng
11. THUE TNDN PHAI N(>P VA LQ'I NHU4N SAU THUE TRONG NAM
+ Tiing lqi nhu~n trm)'c thue
+ Cac khoiln di8u chinh tang
+ Cac khoiln di@u chinh giitm
+ Tiing thu nh~p chju thu~ nam nay + Thu~ TNDN phili ni)p nlim nay + Thu~ TNDN dtrqc mil!n, giilm + Thu~ TNDN bb sung c:lc nlim tru&c + Thu~ TNDN con phili ni.Jp + Thue TNDN hoan l~i + Lqi nhu~n sau thue TNDN
12. LAI CO BAN TREN CO PHIEU
- Lqi nhu~n kS tm\n sau thuS TNDN
- Quy khen thuang, phuc lqi - Lqi nhu~n phii.n btl cho cb dong s& hilu c6 phi~u ph6 thOng
- c6 phiSu ph6 thong dang Iuu himh binh quan trong nam
- Lai cO" ban tren c6 phi~u
38
Nam nay
1.484.239.894.222
67.578.289.290
59.696.575.540
2.507.304.014
57.330.511.283
1.671.352.57 4.349
Nlim nay
31.054.345.211
3.222.439.667
34.276.784.878
Nam nay
565.200.000
565.200.000
Nlim nay
120.268.202.066
50.262.744.654
24.834.953.032
145.695.993.688 31.054.345.211
3.222.439.667 34.276.784.878 (9.987. 734.000) 95.979.151.188
Nlim na;y 95.979.151.188
95.979.151.188
60.485.600 1.587
Nam trwc
1.788.506.952.027
66.286.086.837
114.500.248.003
2.184.348.950
35.966.482.370
2.007.444.118.187
Nam tnr&c
32.839.166.839
18.747.227
32.857.914.066
N lim trm\·c
149.268.940.179 32.839.166.839
18.747.227 32.857.914.066
133.513.258.884
Nam tru·6·c
133.513.258.884
12.318.248.250
121.195.010.634 60.485.600
2.004
L
l L L L l L L l l l l L L L L L L l L
CONG TY CO PIIAN NHI~T DI~N BA RJA Dta chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Phu&ng Long Hu:cmg, TP. Bii Ria, Tinh Bii Ria- Viing Tiiu.
BAN THUYET MINH BAO C.AO TAl CHINH Niim 2015
VII. THONG TIN B6 SUNG
1- Giao djch gifra cac ben lien quan:
DAi tuvng MBi quan Nqi dung
s6 phat sinh s6 du t~i ne:ity 31112/2015
h~ giao djch Phai thu
- T~p iloilo ili~n ll!C Cong ty m~ cua Tilng cong ty Phat ili~n 3
Vi~tNam Vay va nq ngii.n h~n Vay dai h~n
H~ th6ng Scada (199.209.442) Lil.i vay da tra 15.643.645.425 Lai vay phili tra
Thanh tm\n g6c vay 83.426.193.048 Chi c6 rrrc 48.123.557.000
- Cong ty Mua ban Cung t~p doitn
di~n Phai thu tiiin ban ctie 2.082.453.227.648 492.182.457.814
s6 tiiin da thu 1.886.209.703.764
- Tilng Cong ty phat Congty m~ di~n 3 Djch V1,l thi nghi~m
Djch Vl,l!Qc diiu
* Cac giao djch v6'i cac ben lien quan khac:
Cdc khotin thu nh(J.p phat sinh ella HDQT, Ban Gilim aJc, Ban kiim soat trong niim 2015: Chrrc vu Noi dung sA ngulri
Chu tjch HDQT Tiiin Iuong
Tilng Giam dfic
Ph6 Tilng Giam dfic
K~ toan trm'mg
Hqi dflng quiin trj
Tn,rc tiip tham gia hor;zt i19ng SXKD
Khong trl,rc tiip tham gia hoat i19ng SXKD
Ban kiem soat
Tn,rc tiip tham gia hor;zt iJ(jng SXKD
Khong tn,rc tdp tham gia hor;zt i19ng SXKD
2- v~ bao cao bq ph~n: - VJ /inh V!!C kinh doanh: Cong ty ho~t d(ing trong linh V\fC san xuilt kinh doanh di~n nang.
- VJ khu V!!C ilia /y: Ho~t d(ing san xu:it cua Cong ty niim trong ph~m vi toan qu6c.
Tiiin Iuong
Tiiin Iuong
Tiiin Iuong
Thu lao
Thu lao
2
I
2
2
1
2
B¢ pMn kinh doanh bao gbm b(i ph~n theo linh V\fC kinh doanh va b¢ pMn theo khu V\fC dja ly.
Phai tril
48.029.059.945
528.319.659.197
1.613.776.414
b. ,5 17~
110.000.0Vfi!i GT 23.1 OO.OOllN l(MHI
., TU HiNH Ki
. KIEM T
HIANA sA ti~n <VND)------.,
• TP.HC 544.230.0116
523.600.000
928.670.000
423.070.000
331.200.000
165.600.000
165.600.000
234.000.000
75.600.000
158.400.000
B¢ ph~n theo linh V\fC kinh doanh Ia m(it b9 pMn c6 thii phiin bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trlnh san xuftt ho~c cung cftp san phiim, djch Y\l rieng le, m(it nh6m cac sim phdm ho~c cac djch V\l c6 lien quan rna b(i ph(in nay c6 rui ro va lqi
ich kinh t€.
39
l L l L L l L l l L L l L L L l l L L l
CONG TY CO PHAN NHii):T Dii):N BA RlA Dia chi: Khu ph6 Huang Giang, Phu&ng Long Huang, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vung Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Niim 2015
B() ph~ theo khu V\fe dja ly Ia m(lt b(l ph~ e6 thii phan bi~t duqe ella C6ng ty tham gia vao qua trlnh san xudt ho~c cung dp san phiim, djeh Y\1 trong ph~m vi mi)t moi trulmg kinh t€ e\1 thli rna b(l ph~n nay e6 rui ro va lqi ieh kinh t€ khac v6i eae b(i ph~.
C6ng ty c6 quy m6 h<;>at di)ng tr@n toan quc\e va ehu y@u Ia ho~t d(lng kinh doanh di~n v6i doanh thu chi<lm tr@n 99% n@n kh6ng l~p bao eao b(l pMn.
3- B:lo c:lo v@ Cong C\1 tili chinh:
* Qutin ly rui ro vJn
Cong ty quan trj nguiln vc\n nhfun dam bao riing Cong ty c6 thli vira ho~t d(lng li@n tl,lc vila tc\i da h6a lqi ieh eua cae c6 dong
thOng qua tc\i uu h6a s6 dtr ngu6n v6n va cong nq. C~u trUe von eua Cong ty gam ph~n von thu(ic s6 h!tu cua Nha nu6e va von thu(lc s6 h!tu cua eae co dong thi@u s6 W cac Cong tv. * Clic chinh slich ki tolin chu yiu
Ngay 06 tMng II nam 2009 B(l tai chinh da ban hanh Thong ttr s6 210/2009/TT-BTC huang dan ap dl,lng Chuiin mvc k<l toan
Qu6c til vii trinh bay Bao cao tai chinh va Thuy<lt minh thOng tin d6i v6i c6ng e\1 titi chinh va duqc ap dl,lng dli trinh bay va
Thuy<lt minh cae cong C\1 titi chinh tr~n bAo cao tai chinh.
Ngoai ra, Thong ttr nay ciing y@u ciiu Cong ty phai xem xet cac di~u khoim trong cong C\1 tai chlnh phuc hqp di! xac djnh li~u
c6ng C\1 d6 c6 bao gi\m cae thilnh p_hiin nc;Y phiti tra va thanh phiin v6n eM s6 hr:" hay khong. Phiin dtrc;Ye ph~n _lo~~ Ian'
tr~ d~qc tri~ bay ri@ng b:~t ~6i phil~ duq~ p~an ~~~i li1 ~ai s_im tai c~inh ~o~c vo~ eM ~6 hUU tr@n ~img can doi k@ toani~·;> cau cua Thong ttr nay khong anh huang den tmh hmh tat chmh va ket qua boat d<;mg ktnh doanh cua C6ng ty chua pMdl\ffili1-
' VAN ~
eae cong e11 tai ehlnh phue hc;YP. TOAN :r * Gili tri h(J'JJ ly cua tai san va n(l phai trii tai chinh ;i\~~
\1 #.
Gia tri ghi sii Gia tri hw ly ~ s6 cuAi n3m ' ' So dan nlim sA cuAi nam i. ' So dan nlim
Tili san tai chinh
Ti~n va cac khoan ttrang dtrang ti~n 292.880.701.123 343.978.985.497 292.880.70LI23 343.978.985.497
Phiti thu khaeh hang va phiti thu khac 518.854.069.897 395.089.261.772 518.601.230.878 395.089.261.772
Diiu ttr ngin h~n 614.000.000.000 629.000.000.000 614.000.000.000 629.000.000.000
Diiu ttr dai h~n 357.250.927.800 357.250.927.800 303.135.910.772 345.370.855.006
Titi san titi chinh khac
Tbng Ci)ng 1. 782.985.698.820 1. 725.319.175.069 1. 728.617.842.773 1.713.439.102.275
Nq phili tra tai chinh
Cac khoim vay 576.348.719.142 611.431.445.573 576.348.719.142 611.43 1.445.573
Phiti tra ngub'i ban va pMi tra khac 239.540.541.790 281.982.887.342 239.540.541.790 281.982.887.342
Phiti tra ngub'i lao d(lng 25.389.894.262 19.866.123.737 25.389.894.262 19.866.123.737
Chi phi phai tra 1.771.502.453 2.179.515.977 1.771.502.453 2.179.515.977
Tbng Ci)ng 843.050.657.647 915.459.972.629 843.050.657.647 915.459.972.629
Gia tri hc;YP ly cua eae tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh duqc phim anh theo gia tri rna cong C\1 titi chinh c6 thii duqc
chuylin d6i trong m(lt giao dich hi~n t~i giua cac ben c6 dil.y du hiliu bi<lt vil mong mu6n giao djch.
Cong ty sir d11ng phuang pMp va ghi dinh sau de u6c tinh gia tri hc;YP ly: Gia tri hqp ly cita ti~n m~t, ti~n giti ng~n hang ngin han, cac khoan phai thu khach hang, phai tra cho ngtrb'i ban va nc;Y phai tra ngin h~n khac ttrang duang gia trj s6 sach cua cac khoan ID\IC ml.y do nhitng cong C\1 nay c6 ky h~n ngin h~n.
40
..
..
..
...
....
...
...
...
...
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA
Dia chi: Khu ph6 Hucmg Giang, Phuimg Long Hucmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Vilng Tau .
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Niim2015
C6ng ty chua danh gia gia trj hqp ly cua titi san tAi chfnh vii. cong nq titi chfnh t~i ngay k~t thuc 31/12/2015 do Thong tu 210
yeu d.u ap d\lng Chufrn mlfc baa cao titi chinh Qu6c te v€ vi~c trlnh bay baa cao titi chinh va thuy~t mirth thong tin dOi v6i
cong C\1. titi chinh nhung khong dua ra hu6ng d~n ttrang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~n cong C\1. titi chinh baa gbm ca ap
d\[ng gia tri hqp ly, nhiim phu hqp v&i Chufin m\fc baa cao titi chinh QuOc t~.
Tuy nhien, Ban T6ng Giam dOc danh gia gia tri hqp ly cua cac tai san tili chfnh vii. nq phiti tra tai chinh nay khong c6 S\f khac
bi~t tn;mg yeu so v&i gia trj ghi s6 vito ngity 31/12/20 15.
* Quiin If rui ro tin d(lng Rui ro tin dl,lng Ia rui ro mil m(it ben tham gia trong hqp dbng khong c6 khlt nang th\fc hi~n duqc nghia V\1. cita mlnh d~ den
t6n thilt v€ titi chinh cho Cong ty.
Cong ty c6 cac riti ro tin d\[ng tir cac ho~t d(\ng kinh doanh (chit yeu d6i v&i cac khoan phiti thu khach hang) va ho~t d(\ng titi chinh (ti€n giri ngiin hang).
Phrii thu khtich hang:
Cac khoan phiti thu khach hang deu duqc khach hang tra tru&c nen dan vi c6 kha nang tai chinh t6t vii. nhiin vi en ke toan cong
nq thuimg xuyen theo doi nq phiti thu d6 don dOc thu hbi. Tren ca sa m'ly cac khoim phiti thu cita Cong ty lien quan d~n nhi€u
khach hang khac nhau nen riti ro tin d1,mg khong t~p trung vito m(it khach hang nhilt dirth . Tidn giri ngdn hang:
Phfrn l6n ti€n giri ngiin hang cita Cong ty duqc giri ~i cac ngiin hang l6n, c6 uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh~ thiiy muc dQ t~P. .<::.'!> ~-trung riti ro tin d\I.Ug d6i v&i ti€n giri ngiin hang lit thfrp.
* Qulin If rui ro thanh khotin o· TR1 ~- [II(
::;; TAl·, Riti ro thanh khoim Ia rui ro C6ng ty g~p kh6 khan khi th\fc hi~n nghia V\1. titi chinh do thi~u tien. * v, Ban giam d6c chju trach nhi~m cao rth:it trong quan ly riti ro thanh khoan. Riti ro tharth khoan cita Cong ty hi~n t~i khong ~' 1
do Cong ty c6 nguiln tien c6 th6 dap (rng duqc cho cac khoan tharth toan. '1-1
M\lc dfch quan ly riti ro thanh khoan nhiim dam bito du ngu6n v6n d6 dap (rng cac nghia V\1. titi chinh hi~n ~i va trong ttrang lai. Tinh thanh khoan ciing duqc Cong ty quim ly nhiim dam baa muc ph\1. tr(ii giil:a cong nq d~n h(ln vii. titi san d~n h(ln trong kY a muc c6 th6 duqc ki6m soat d6i vcri s6 v6n mil C6ng ty tin riing c6 th6 t~o ra trong kY d6. Chinh sach cita Cong ty lit theo doi thuimg xuyen cac yeu d.u ve thanh khoan hi~n t~i va d\f ki~n trong tuang lai nhilm dam bito Cong ty duy trl dit muc d\f phong tibn m~t, cac khoan vay vii. dit v6n mil cac chit so hitu cam ket g6p nhiim dap (rng cac quy djnh v€ tfrth thanh khoim ngin h~ vii. dai h~n han.
Du6i 1 nam Tren 1 nam Tilng Cqng
T(li 3111212015
Ti€n va cac khoan ttrang duang ti€n 292.880.701.!23 292.880.701.!23
Phiti thu khach hang vii. phiti thu khac 518.854.069.897 518.854.069.897
Dku ttr ngin h(ln 614.000.000.000 614.000.000.000
Dfru ttr dlti h~ 303.135.910.772 303.135.910.772
T:l.i san tili chinh khac
TilngCQng 1.425. 734.771.020 303.135.910.772 1. 728.870.681.792
T(li 0110112015
Ti€n vii. cac khoan ttrang duang ti€n 343.978.985.497 343.978.985.497
Phai thu khach hang vii. phlti thu khac 395.089.261.772 395.089.261.772
Dfru ttr ng:in h~n 629.000.000.000 629.000.000.000
Dfru ttr dlti h~n 345.370.855.006 345.370.855.006
T:l.i sim tai chinh khac
TilngCQng 1.368.068.247.269 345.370.855.006 1.713.439.102.275
41
...
...
...
-----
CONG TY CO PHAN NHIJ!;T DIJ!;N BA. RTA Dia chi: Khu ph6 Hu:crng Giang, Phu:img Long Hu:crng, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria- Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Ndm2015
* Qulin If rlti ro thi tru:i'mg Rili ro thj truimg Ia rili ro rna gia tri hqp ly ho~c cac Iu6ng ti6n trong tuang Iai cila c6ng c~ tai chinh se bi&n di)ng thea nhiing
thay d6i cila gia thj truimg. Rili ro thj truong bao g6m 3 lo~i: Rili ro ngo~i t~, riii ro Iai su~t vii cac rili ro v~ gia kMc.
Cac phiin tich v@ di) nh~y trinh blty duai day duqc l~p tren co sa ghi trj cac khoim nq thuiin.
RUi ro ngat;zi t~: Rili ro ngo~i t~ lit rili ro mit gia tri hqp ly ho~c cac Iu6ng ti6n trong tuang !ai cila c6ng C\1 Uti chinh se bi&n di)ng thea nhUng
thay d6i cila ti gia hili doai. Phfin l&n pMt sinh ngo~i t~ chi! y&u Ia do cac khoiin c6ng nq phai thu va cac khoan c6ng nq nay cila Cling ty duqc da dugc
khach hiing thanh toan truac.
RUi ro /iii sudt: Riii ro lai suiit Ia rili ro rna gia trj hqp Iy ho~c cac Iu6ng tien trong tuong lai cila cling cv tai chfnh se bitln di)ng thea nhUng
!hay d6i cila lai suiit thj truimg.
Rili ro lai suiit cila Cling ty chi! yt\u Ia lien quan dtln cac khoan vay. C6ng ty pMt sinh khoim vay c6 ngubn vim ODA nen rui ro lai su~t Ia kh6ng cao.
Rui ro wi gia khac: Rili ro v6 gia khac lit rili ro mit gia tri hgp ly ho~c cac Iui>ng ti€n trong tuang lai cila cling cv tlti chinh se bitln di)ng thea
nhUng thay d6i cila gia trj thj truimg ngoai thay d6i cila lai suiit va ti gia h6i doai. viin d€ miy kh6ng imh huang dtln Bao <;;~io;:7.:' ... ~
tar chrnh cling ty. CONG r· 'H NHI(MH~ 5- s6 li~u so sanh :t VU Til •tiNH KE
s6 du diu nam tren Bao cao tai chinh nam 2015 ktlt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 15 Ia s6 du cu6i nam tren Bao cao tlti chinhEM n nam 2014 da duqc ki~m toan b&i c6ng ty TNHH Djch vv Tu viin Tili chinh Ktl toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS). iliA NA.
~ • Tp HO
Nhu da trlnh bay t~i thuyilt minh s6 III.!, k8 tu ngay 01 tMng 01 nam 2015 Cling ty da ap d~ng Th6ng tu s6 200/2014/~ BTC ngay 22 !hang 12 nam 2014 cila Bi) Tai chinh huang dii:n Chtl di) ktl toan doanh nghi~p thay thtl Quytlt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 !hang 3 nam 2006 cila Bi) tru&ng Bi) Titi chinh va Th6ng tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 !hang 12 nam 2009 cila Bi) Tili chinh. C6ng ty da trinh bay l~i cac s6 li~u so sanh thea qui djnh ciia Chtl di) ktl toan doanh nghi~p mai nay.
*Trinh biiy l{li siili(u ildu ndm theo ThOng tu: 20012014 ngiiy 22 titling 12 ndm 2014 .
- Trich bang can d6i ktl toan:
So il~u niim
CHiTIEU Mas6 Theo bao cao kii\m Dii\u chinh theo TT toan niim 2014 200/2014
TAl SAN 27.380.672.342 1. Phai thu ng~n h~n khac 136 27.153.535.346 227.136.996 2. Titi san ngfin h~n khac !55 227.136.996 (227.136.996)
NGUONVON 51.011.503.196 1. Quy ilfiu tu pMt tri€n 417 27.792.901.471 23.218.601.725 2. Quy d\1' phong tai chinh 418 23.218.601.725 (23 .218.60 I. 725)
TONGC(>NG 78.392.175.538
42
Dcrn vi tinh: VND
Trinh bay l~i
27.380.672.342 27.380.672.342
51.011.503.196 51.011.503.196
78.392.175.538
L L L L L l L L L L l L L L l L L L L L L
CONG TY CO PHAN NHI~T DI~N BA RJA Dia chi: Khu ph6 Hurmg Giang, Phuimg Long Hurmg, TP. Ba Ria, Tinh Ba Ria - Viing Tau.
BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Niim 2015
- Trich Baa cao kilt qua ho~t d(lng kinh doanh:
CHiTIEU
l. Thu nh~p khac
2. Chi phi khac
Ng~rlri 1~p bi~u (Ky, hQ ten)
Phan Thj Thuy Linh
Mii sA
31 32
Ki! toan truiYng
(Ky, hQ ten)
Trlin Thj Bilo Xuan
Niim truo·c
Theo bao cao ki~m Di~u chlnh theo TT toan niim 2014 200/2014
43
1.429.983.404
1.006.757.532
819.695.857
819.695.857
Trlnh bay 1~i
610.287.547
187.061.675 I
i
![S6:f/Ol IKH-PGDDT ,£l thangphonggddtthuanbac.ninhthuan.edu.vn/SiteFolders/pgdhthuanbac/2742/2018... · Sohro'c vi tri, clurc nang, co'c§u ta clnrc ciia co'quan, don v]. 1.1.Vitri,](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/5e1c3c02fa04ce2a941618fd/s6fol-ikh-pgddt-l-th-sohroc-vi-tri-clurc-nang-cocu-ta-clnrc-ciia-coquan.jpg)
![BAO cAo THLJO'NG NIEN...Dinh gia ciia H{ii dAng quan ttj v€ cac rn~t hoat d{ing ciia Cong ty 9 2. Danh gia ciia H{li d8ng quan tr] v€ hoat dQng ciia Ban Giam d6c cong ty 11](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/5e566d9d8c7cae0bc11136e8/bao-cao-thljong-nien-dinh-gia-ciia-hii-dang-quan-ttj-va-cac-rnt-hoat-ding.jpg)