LA PARTICIPACiÓN DE~ LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS EN LA DETECCION Y~CONTROL DE LA

LEGITIMACION DE CAPITALES

MARíA Et.uuA PAREJO PoNTE

AIIOGAOO AOlumO I EN AU DITORíA I NTERN A

RESUMEN

El pres~nte ensayo tiene como objetivo analizar la participacion de las Instituciones Financieras Venezolanas como gJrames cn la detocción y comrol de las act ividades inusuales y sospechosas, vinculadas a la legi tin13ción de C3pitales y el Financiamiemo al Terrorismo (en lo addam<: l ClFn, para lo cual se describen los tipos delictivos previstos en los artículos 35 y 36 de la ley Organica conrr;!. la Delincuencia Organizada y Financiam iento al Terrorismo (Locdolt), referidos a la legit imación de Capitales, se analizan las medidas implemencadas p<H las Instituciones Financieras p:lra garantizar la efectividad e:n la de tección y control de las mencionadas actividades, as í como su procesamiento :ulte la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (en lo adelante: UNI F), la cual ve:rifica el Regisno de Operaciones Sospechosas (en lo adelante RAS) y lo remite: al Ministerio Público, a los fines dd inicio de las investigaciones pertinentes, como rirular de la acción penal. Ello se logró con apoyo bibliografico, trabajos de investigación, consultas en la Web y del marco jurídico nacional e: internacional: de esta manera se concluyó que la participación de las Instituciones Financieras Venezolanas, en la detC1:ción y control de las actividades inusuales y sospechosas, se materializa en la medida que sus empleados y directivos cumplan con sus obligacioncs legalmeme esrablecidas; no obstante pudieren observarse: conductas dolosas o culposas por palie de estOS, en el ca50 que exiSta la intención de: blanquear el dinero provenieme de actividades ilicitas, o cu:tndo actúen con negligencia, imprudencia o imperici:t en el cumplimiento de sus funciones; como participes en grupos de Delincuencia Organizada.

Descriptores: Delincuencia Organizada, legitimación de Capitales, Inst ituciones Financieras, culpa y dolo.

R .... 'n. DZl. MI~I<TUIO PúIl1cc11 Rt Vln. C"",ino. A .. rr.....,AI¡ V Er ... N' 11 [1 e 1I

ABSTRACT

This cssay aims to anal y-~e the pamelpation of Venezud:m financial institutions as guarantors in rhc dcreerion and ec nnol of unusual and suspicious activities, linked tO money laundering and terrorist fin aneing (herdnafter l e I m, for which describes [he [ypes of offenses under Anides 35 and 36 of (he Organie la", againn Organizcd Crime :md Terrorist Finaneing (loedoft), Telaring ro mone)' laundering, diseuss~s lhe measures implemcmed by fi naneial insrirutions te emure cffeetivCIless dercedon and control of lhese aetivi ties and lhei r processing at the National Fin:mebJ Imclligence Un ir (FI U hereafter). which verilles the Suspicious Tr:lIu:lClion Regisler (hereafler RAS) and rcfers tO [he Altornc}' General. the lale sun of relevant rescarch, as head of the prosccurion. This was achievecl with bibliographic support, research, conslll ra tions on (he \Veb and (he national and internarionaJ legal fra mework, (hus il was coneludcd rhat the participarion of Venezuelan financia1 ins[itudons, in rhe deteelion and control of unuSllal and suspicious aClivil ies. is m:lteri:'ll ized te Ihe c:.;tem Ih:u emp10}'en :lI1d managers m~t their legal constrainlS, Jlowcver tH EY MAY willful or culpable conduCl obscrl'ed by [hese, ir there i5 an imention tO launder mone\' from megal ac tivit ies, or when (he)' ~et negligentl)' , negligence or inco mpctcnce in the perfo rm~nce of thcir duries, as particip,mrs \n organizcd erime grollps.

Dese('iptors: Organizoo Crimc, t\"JOllL')' Ltundcring, r inancial1 nStitulÍons, guilt and dcrc1!.

INTRODUCCiÓN

El presente ensayo se encuentra cnmarc~do dent ro de la línea de inveStigación de la Escuela Nacional de Fiscales del Minisrerio Público; y liene como objetivo esludiar el ddilO de Legitimación de Capitales, previsto en los ar lÍculos 35 y 36 de la Ley Orgánica conlra la Delincuencia O rganizada )' Fi nanciamiento al Terrorismo' desde el punto de \' ista de la part icip;¡ción de las Instituciones Financieras, como garantes en la detección )' control de las actividades inusuales y sospechosas. Cabe destacar que el dclilO de Legi timación de Capitales fue catalogado de Del incuencia Organizada en la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada InternacionaF. asi mismo la novísima ley supra mencionada, tipifica la Jegiti mación de (apt rales en su modalidad culpoS3, en el caso dd incumplimiento de las obligaciones por parte de los ~sujetos obligados~, ralón por b cual es impormlllc dcsracar la actuación de las instituciones financieras venC'lolanas, en la detección y conu ol de las actividades inusuales y sospechosas, y describir las posibles condUClas que pudieran desplegar los empleados o di rectivos en ese ámbiro financiero. vistO que la complicidad es un facto r fundamental para e! blanqueam ientO de dinero en los r¿rminos expueslos. En e$le ensayo se intentará adem~s . ana]¡ur Jos elementOS del delito en su aspC1:tO objetivo y subjetivo, y se h~rá referencia a la participación de la Superintendencia de las Instituciones de! Sec[Or &ancario (antiguamente Sudeban). en la supervisión, fiscali1..1ción y vigilancia de las instituciones financieras.

1, ANTECEDENTES

La globalización es un proceso económico, tecnológico. social y culrural que implica una cred enlC comunicación entre los d istintos paises del mundo

1 G~cc,a O~ ci~1 N' 39.91 2 del 30 de ~b ril de 20 12 2 Resolución N' AlRESI55125 de fcáa 15 de noviombrc do 2000

unific:!ndo sus mercados, sociedades)' cultura, mediante transformaciones social~s, económicas)' políticas que le dan carácter universal; est~ progresiva interconectividad humana a escala mundial producida por las recnologías de la Información)' la Comunicación (en lo adelante TrCS), ha permitido que la delincumcia organizada il1[ernacional incorpore los recursos)' bienes obtenidos por sus actividades ilícitas en las zonas de libre comercio y los servicios ofrecidos por las instituciones financieras.

Con relación a es te fenómeno, senala Guti¿rrez: 2002: 193, en su artículo "Las altas tecnologías de la información ;¡l servicio del blanqueo de capitales transnacional", que l;¡ delincuencia vinculada al uso pervertido de la información)' de la comunic;¡ción electrónica (delincuencia informática o computa crime), y la criminalidad organizada, constituyen dos expresiones de la criminalidad, con dimensiones que traspasan las fromeras de los paises)' se vinculan a la globalización; en este COnteXtO tiene lugar el blanqueo de capitales también llamado Legitimación de Capitales, y se configura como una figura estelar del crimen organizado internacional, apoyado en el uso abusivo de las TIeS , de esm manera se realizan operaciones económicas internacionales de gran magnitud que van a generar la vulnerabilidad del sector fin;¡nciero.

Según Heredero (2002: 368) este delito debe abordarse desde la perspectiva dd investigador policial, a partir de distintos puntos de vism: preventivo, normativo-legal y operativo-social. por lo que disenar una respuesta policial al blanqueo implica un esfuerzo igual o superior al que se ha hecho en materia de prevención; en este sentido se hace necesario una actuación eficaz en el ámbito policial y judicial, enmarcada dentro del ámbito de la legalidad, con 105 medios materiales y humanos para hacer frente a las dimensiones del problema, y creando estructuras especificas que permitan abordar este flagelo de marcado carácter imernacional.

El lavado de dinero es un proceso basrante utilizado para la conversión del "dinero sucio" en "dinero limpio", el cual aparema provenir de una fueme licita y tiene como objeto ocultar o disfr;¡zar la existencia, fueme ilícita, propiedad y utilización de las ganancias procedentes de la acdvidad delictiva }' dar la apariencia de que derivan de una actividad legidma; hoy en día, se ha observado que también de fuentes lícitas, se intentan financi;¡r este tipo de ;¡cdvidades de la delincuencia organizada, haciendo tOdavía aún más compleja, la posibilidad de desarticular esros grupos delic tivos.

Tal corno se mencionó anteriormente, el delitO financiero de Lavado de Dinero se encuenrra en total conexión con la organización, gestión }' financiación de numerosas actividades ilíci tas cometidas por la delincuencia organizada entre los cuales se encuentran el tráfico ilícito de ;¡rmas}' explosivos, la estafa y OtrOS fraudes, el robo, hu rto, tráfico ilícitO de vehículos automotores, contrabando. falsificación de títulos de créditO público, trata de personas )' de migrantcs, la privación ilegítima de la libertad individual, el secuestro, la extorsión, tráfico ilícitO de drogas, corrupción y Otros delitOs contra la cosa pública; de eSta manera, la legalización de los fondos ad'luiridos por estas organizaciones garantizará su permanencia en el tiempo.

El Lavado de Dinero en gran escala se da en los centros ~nancieros de Es¡ados Unidos, Uruguay, Hong Kong, Suiza, Panam,¡, Islas del Caribe )' Londres, elUre otros países, el tr:1V~S de rransacciones complicadas, operacione, triangulares y compensaciones pocos transparentes: en algunas oportu nidades los bancos y ouas ins¡imcioncs ~Ilanckras como seguros, casas de cambio, casas de bolsa)' casas de corn::taje financiero suministran la logística financiera para el Ial'ado de din~ro, logdndose la conexión entre el narconegocio )' bs bancas nacionales e imernacional~s, lo que garantiza la segnridad a sus dientes, s~gún re~ere H:1fdinghaus: 1996: 147.

En este semido, ¿istilUas legislaciones han considerado que d control del Estado sobr~ la Legitimación de Capitales constituye sin duda un aspecto fundamental sobre el éxito en la desarticulación de este tipo de negodo que traspasa las fronteras de muchas legislaciones, )' que tanto dalia causa a la humanidad, por ranto han fortalecido sus instituciones públicas y pril'adas co n la finalidad de detecrar oportunamente acril'idades sospechosas e inusuales por parte de los usuarios de esos servicios: es innegable el esfuerzo internacional para implementar regulaciones legales imponiendo determinadas obligaciones a las entidades financieras, así como el reforzamiento de los protocolos internos de control de los propios blancos, lo que dificulta la introducción de dinero en [os circuiros financieros a tral'és de [os inSlfU1l1entos bancarios)' financieros, dejando a un lado los casos de complicidad emre los blanqueadores y los empleados de las propias entidades financieras, ¡al )' como sel1ala S~nchez (2002: 305)).

Entre los organismos de escena mundial en la Lucha contra la LCf1:T, que dictaminan las mejores prácticas en eSta materia. se encuentran las Naciones Unidas (UN), la Organización de Estados Americanos (OEA), la Unión Europea (UE), el Mercado Común del Sur (Mercosur). el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), el Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (Gafisud), el Grupo Egmont, el Banco Interamericano de Desarrollo (B[D), el fondo Monerario Internacional (FMI), el Banco Mundial), b Policía Internacional (Imerpol).

Es pr~dso r~5altarque la delincuencia organizada utiliza para sus actividades ilícitas a ciertos grupos financieros toda vez que existen diversas operaciones, productos)' servicios de tipo bancario que pueden serl'ir de instrumento para la LCJFT, entre es tos se encuentran los bancos universales, bancos comerciales, bancos hipotecarios, bancos de inl'ersión, bancos de desarrollo. bancos de segundo piso, arrendadoras financieras, fondos del mercado monetario, entidades de ahorro y préstamo, casas de cambio, grupos financieros, operadores cambiarios fronterizos: así como las empresas emisoras y operadoras de crédito; al margen de estas instituciones financieras tradicionaks, se han creado redes financieras clandestinas que utili7.an sofisticadas técnicas de blanqueo para satisfacer los requerimientos de sus clientes.

3 En >U aniculo "B I~n'lu~o Jc Capitales en el $ecmr Ihn" "iu y Corrupción"

Cuando las instituciones fi nancie:ras u·adicionalC':S fealiz.an una Ope:raClon a sabiendas de: que Io.s fo ndos. O ~i~n.es involucrados. ~~án relacionados con anividades terrorIStas o estan dirigIdos a su financlaclon, pud ieren estar cometiendo un delito segun las leyes de: Otras)~risdicci.on.es, independientemente: si los :tctivas fueren producto de una actiVIdad delictIva o se hubieren generado de una actividad licita; a tales fines, a traves dd intercambio de experiencias y la observancia de esd.ndarcs internacionales, numerosos países han implementado ciertas medidas, instrucciones y directrices en el ámbito financiero para combati r este Ragclo, con el ohjeto de convertir a los actores económicos en garamcs de un siste: ma fin anciero blindado, que no sea ut ili23do por los grupos delict ivos para intenrar legalizar sus fondos producto de actividades delict ivas.

2. RESEÑA HISTÓRICA

En Venezuela, con la l e}' Orgánica sobre Sustancias & tupcfacicmes y PsicotrópiQS (LO SEP) dic tada en 1984, se incorpora por primera vcz. el deli tO de lavado)' bb nqueo de dinero; no obstante este tipo penal adolecía de serios defecros técnicos, )' consagraba un cipo abieno que daría lugar a la crimina!i1.ación de personas que no tenían nada que ver con los deliras reprimidos en esta ley, tal y como comenta Rosales (1995).

Posteriormente, de la necesidad de rcgllladón observada por l:ts organil:tcionC':S oficiales imernacionales destinadas :tI control am idrogas, tuvo lugar la suscripción de la Convención de las NacioneS Unid35 contra el Tráfico Ilíci to de [swpcfucicmes }' Sustancias Psicotrópicas (Convención de Viena del año 1988) , e l1 la eual se recomendó a los Estados Partes la adopción de las medidas necesar ias para tipificar como delito a la Legitimación de Capitales.

Deurro de este contexto internacional, la Superintendenciade las Insrirudones del Sector Bancario (J.Jueriormenre Sudeban) creó en el afta 1993 , la Oficina de Prevención de l egitimación de Capitales, para luego l!amarla Unid3d Contra la legitimación de Capitales, esta sin'ió como órgano de ;¡poyo en las i nvcstigaciones real izadas por las auroridades nacionales e internacionales y des."lfrolló una cstrucw ra de información que incluía los sistemas de repones de: uansa.cdones finan cieras y operaciones sospechosas. los cuales estaban ajustados a los requisitos exigidos por el Grupo Egmont (EG). Posteriormente, mediante el Dccr~to con l:llef7~1 de In Le}' Gen~r3 1 de Bancos }' Otras lnsritttdones Financieras N°\.526 se creó la UNlF\ adscrita a la referida Superintendencia, como una unidad administra tiva d~ Qr:\cter nacional, concebida como un órgano desconccnrrado con Clp;¡cidad de gcsrión prc.supuCl ta ria. administi.lt i\'3}' financiera, dependiente j~r:irq uiQmente del Ministerio del Poder Popular COIl competencia en m:lteri;¡ de PlanifiQción y Finanl.1$.

~ G~CC ln Or.cial N' 5.555 de fecha 13 d" "o,·il·m¡'r~ d~ 200 1

Es preciso destacarq u<! Venezuela forma partc de los Estados que suscrib iero n la Com'ención de las Naciones Unidas conua la Delincuencia O rganizada Internacional\ asi como la Conl'eneión Internacional sohre la Ro:presión de la Financiación del Tcrrorism06: a partir de alli . comienza un prOCCSO de reforzamiento del ordcnamÍt:mo jurídico venezolano. en la lucha COnt ra la Ddincucncia Organizada )' el Financiamiento al Terrorismo. consido:r:indoSl: de especial interés el tema de las Innirucioncs Financieras. vista la co nexión entre el número)' gravedad dc los acws de terrorismo internacio nal )' la fin anciación obtenida por parte de los grupos de Delincuencia Organ iuda.

En el arlo 2005, fue aprobada la Le)' O rganica contra la Delincuencia Organizada~ donde se dpificó la Legitimació n de Capitales como un delito contra el o rden socio económico)' el Orden público vinculado a la Delincuencia Organizada)' la Financiació n alli:r rorismo, entre Olros delicos; y se establecieron algunas d isposiciones comunes. t;l!cS como los grados d~ participación, la panicipación del funcionar io público)' la r~sponsabi lidld penal del funcionario de las personas jurídicas.

Luego, con la promulgación de la Locdoft (2012) se profundiza aún mas en el tratamiemo dd Lal':ldo de Dincro. )' Se defin en algunos conceptos fu ndamentales p:lra faci litar la aplicación de la ley. ta lescomoel de acto terrorista. act ividad sospechosa, intimo a50ciado, operación inusual, organización terrorista, person:l expuesta políticamente)' terrorista individll:l l, entr~ OtrOS term inos; )' se crea la Oficina Nacional cont ra In Ddincllencia Organizada y Financiamiento al Terrori~mo , la cual tendrá enrr~ sus atribuciones la d~ coo rdinar con los diferentes órganos y en tes competentes, b s actividades de prevención)' represión de estOS delitos. así como el analisis situacion31 conforme al cual d Estado Vene'lOlano fijara las estrategias y políticas públicas.

3. INVESTIGACIONES RELACIONADAS CON LA LEGITIMACiÓN DE CAPITALES

Enlre algunos trahajos nacionales de investigación en la maleria, se encuentran el de Perdomo (2005)1, donde se condu)'ó , entre OlrOS

aspectOS, la ne«:sidad de la colabor;¡ción de las Instimciones Financieras con la Administración de Justicia par;¡ garantizar el control de las presuntas operaciones de Lq;itimación de Capitales; as i como la organización de sus estructuras a los fin es de la prev~nción de esas actividades ilícitas, adoptando

5 Adopt~(h por Lo. N'U1\lolca ¡;'~l~nl "~ 1", Nociones Unld:u el 15/ 11 /2000 6 GJ«I; OlicW N' 329.227"~ f«h~ 08 <k ju lio"~ 2003 7 G>eCr.l Olicial N" 5.789. ú lr.loldinJrio . .Id 26 ok OCtub« de 2005 8 l,wbdo "la legitimación d~ úpit~lo l'r..,..,,,icm<'$ d~1 Co",c",io .-k l:u D,OG'I~ CO"'O

Orlilo Económico Jmc",acion,I~, r~r:l OpIO. ,J titulo d~ úp.,ci"!i",, en Dc.« ho Pe,I,1 ~n la Universidad Som] M,'¡,. Vcu .... ,,,cl,.

para dio las m~di(hs n~ccsarias para la capaci tación del recurso humano, y la adL'cuJeión (k los recurso> matnialcs y t':cnicos a objeto del cu mplimiento de h~ funcioncs implementadas pur la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

Otro aporte lo coImiw)"c la investigación de Ramírez y L1 Torre (2000)9 donde se generaron algunas rccomemhciones a ser ut ilizadas para [.1 pucsta en marcha de la UNI r:, en tre las que s~ encuen tran el desarrollo organizado de la piara forma de información, la consolidación de un sistema modelo universal, la facilitación de la centralización de la información, la comparación de la información con otras fuentes de info rmación sobre delincuencia organizada: así como la cooperación internacional.

T<1mbi':n dche mencionarse d trabajo de investigación de Spindli (2011), tituhdo "'Legiti mación de Capiwles en d Crimen Organiz.:¡do: Los capitales emergentes", presemado en la tesis para optar por el grado de Licenciatura en Derccho en la Universidad de Cosw Rica: donde se expuso entre otras idea5 nO\'cdosas, que los capitales emergentcs son ull a forma de sancionar económicamente los patrimonios de origen ilíciw, para lo cual no es necesario demostrar la existencia de un deliw anterior, sino el crecimiento desmesurado del patrimonio, trasladándose la carga d~ la prueba a! "acusado", quien debe demostrar la procedencia licita dd capital, a diferencia dd uatamiento dado anteriormente al lavado de dinero, donde el Estado debía desvirtuar la presunción de inocencia.

Se plantea la tipificación de la figura de los Capitales Emergentes, en COntraposición al delito de Legitimación de Capitales, así como OtrOS delitos que se pueden dar al amparo de [a delincuencia organizada y debido a sus ac¡j"idades ilícitas se hace difícil establecer con precisión como funcionan, quienes participan en ellas}' cuáles conductas deben perseguirse. Este análisis resulta in teresa{\{e, toda vez que al referirse el origen de los fondos de la legi timación de capital ~s a una situación previa que pudiera estar vinculada a otro hecho punible (tráfico de drogas, secuesuo, extorsión, entre otros) supeditaría la declaratoria de la respoI15abilidad por legitimación de capitales a la comprobación del dcliw que dio origen a los fondos en cuestión.

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES EN SU MODAUDAD DOLOSA

En la ley especia! antes mencionada, se ¡¡pifia en el ardculo 35, la participación en los grupos de Ddincuencia Organizada, entre otros tipos penales, así como la Legitimación de Capitales, por si mismo o por interpuesta persona, }' se contemplan entre [os elementos del tipo obje¡j"o las acciones

9 Timbdl "EsIUdio y I'roPU"'I> I'.ra implonlar una Unidad d~ Inleligencia Financiera en Venaucla", para obtener d [imlo de Mas,,,r en Gerencia TccnológiC:l. en la Universidad Nueva Esparta, Venezuela.

de poseer capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o indirectamente de una actividad ilícita; así como la conversión, transferencia o traslado de bienes, capitales, beneficios o excedentes con la finalidad de ocultar el origen ilícito de los mismos, o ayudar a cualCJuier persona a participar en la comisión de tales delitos; d ocultamiento del origen, ubicación, destino, movimiento o propiedad de bienes o del derecho legítimo de estos; la adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito y el resguardo, inversión, transformación, custodia o adm inistración de bienes o capitales, provenientes de anividades ilícitas.

En la referida norma. se aumenta considerablemente la p<'na de ocho (8) a doce (12) años (previsto en la Ley Orgánica contra la Delincw:ncb Organizada del año 200S) a diez (ID) a quince (IS) alias, permaneciendo igual la multa equivalente al valor del innemento patrimonial ilícitamenre obrenido; además se hace mención a la conducta dolosa del individuo, para lo cual debe tener conocimiento que los bienes provienen direcra o indirectamenre de una actividad ilícita; en este senrido, el artículo 61 del Código Penal seiíala como regla general el tipo doloso en la comisión de los delitos, aclarando quc b aceión u omisión penada por la ley se presumirri voluntaria, a no ser que conste lo contrario; para el lo debe tomarse en cuenta la intención del agente en euanto se ha representado el resultado)' sin embargo despliega la acción,

El tipo analizado es un delito económico, donde el bien jurídico tutelado es la Economía Nacional y la conducta antijurídica lo constituye aquella destinada a legitimar capitales, lavar o blanquear dinero; al respecto señala Vecchionacce (19%) que la lesión al bien jurídico ocurrirá cuando se produzca un peligro actual i' concreto en la economía por altcracion~s que s~n sensibles }' apr~ciables; no obstante, es preciso considerar que la norma estudiada no menciona montos mínimos para que se configure el delito de Legitimación de Capitales, lo que resulta positivo a los fines de la dctección de actividades inusuales y sospechosas, vista la gran cantidad de actividades comerciales desarrolladas hoy en día, las cuales no logran justificar el origen de los capitales invertidos, y deben ser objeto del debido seguimiento por pane de las Instituciones Financieras.

La Legitimación de Capitales constituye un delito de peligro, donde el resultado es la puesta en peligro del bien jurídico protegido, siendo aplicable en este caso, la Teoría del Ataque al bien jurídico, a los efectos de determinar si puede arribuirse un resultado producido al autor que ha realizado la conducta lesiva o peligrosa, de esta manera para que se configure la tipicidad debe hacerse la imputación en dos niveles, tanto a la imputación objetiva (posibilidad de atribuir los elementos del tipo objetivo a detcrminada persona) como a la imputación subjetiva (atribución de una conducta dolosa o culposa al autor), así como con respecto a un tercer elemento constituido por la imputación individual o personal (A los fines de la determinación de la culpabilidad del sujeto que ha actuado típica y antijurídicamente), tal y como sostiene Rodríguez (2011).

Según Bacigalupo (19%) en los delitos dolosos "la tipicidad depende

de b L"'l1prnh.Ki,il1 ./eI 1;1''' oh¡ct;,·o ~ . .1,. lo) dCl11cllIm .Id tipo ~uojcti\'o" ¡Jolo l ' .Jem.i~ elemento, ,uhjetin,s de la ~ U1ori:l ); ('11 d C:t.'OO <Itle 11 0S OC Up3, 1'.1 1.1 J"emo'lf.lf 1.\ tipicid.,d de 1.J (onJucu dolo'-l. (ldxII cmnprob~~ .t~nto lo, ek'mt'mo\ objcti,'o\ del tipo. cnm' 10\ que .Ie cnCUCflIran la aCCión u omi,iun, lo, l11 edio<, el 1ll0 fllt'mO )" IU);:lr dc /;¡ cO !ll i ~iun del del ito: como 10$ dcmellto, ¿el lipo , uhjetil'o, p~ ra ello debe comprob:mc el do lo o intención del empleado o directivo del Sujeto Obligado, que l iene conocimiento de la , iltl.ldón gener.ld ora del (Ieber de :louar, t iene pm ib ilidad <le obrar, pero rnanifie>!.l indiferencia rc,pee to del resultado, en b maroría d e los casos por ,IISlI n.1 promesa eeonOlll ic~. puede escitar o lefon~,r la rcwlució n de perpetrar d deli to o promeH:r asistencia o a)'ud~ para d C5pués de cometid o, dar irmrucciolle~ ° ,ulll in iS\TaT Il1cdio~ para re;¡1i7~, rI(). r.1cilitar la perpetración del hecho o prCHar a~j~ t e ll cia o auxilio pau que ~e realice, a ntes de su ejecució n o durante ella: po r otra parlc, tiene conocimi ento de la antijuridi cidad, hay coincidencia entre lo que el aUlor hace)' lo que quiere.

En el caso eSludiado. debed reali7.3rse la impulación objetiva, para lo cual se anal iud la conexión emre la lesió n o pUeSta en peligro de los b iencs jurídicos y el sujeto aCtuante, com ider:lndose el comportamiento IÍpico si se Ilev~ ~ cabo un at~que oojetl\'o al imeres pcnalmeme tutelado; además se revisara la imputación subjeliva, atribuyéndose una conducta tipica dolosa o culposa a 105 sujetos actua ntes, al re~pecto, ~e observa que en caso de que los empleados o direc til'Os de cualquier lmtitución Financiera hayan incumplido sus obligaciones a conciencia que contribu)'cn al Lavado de Dinero (por tcner conocimiento que los fondos tienen p ro\"Cn icncia ilki la), conjullIamente con un grupo de D elincuencia Organizada, debcr:ln responder por su conducla dolosa)' no culpou, al arudar a las personas que p3rticipan en la comisió n del deli to de lcgitim3ción de capitalC5, a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.

Ahora biw, en el supuesto señalado en el artículo 35 de la ley especial, podrian intervenir empleados o direct ivos de las Inst ituciones Financieras, los cuale5 incumpliendo alguna de las funciones que t ienen establecidas en sus manuales imemos a objelo de pIevenir y conuolar la LaFT, facilite n dolosamente la materialización dd lavado de act ivos, al permit ir que los clientes sospechosos transfieran capitales a OtfOS sujetos, invienan, cwtodien, administren capitales, oculten la naturaleza o deslino de 105 bienes, entre Otras actividades, dentro dd mismo país o hacia el extranjero (incluso donde existen los llamados paraísos fiscales): en este caso, los referidos empleados o di rect ivos, t(ndfan responsabilidad penal, por actuar como cooperadores inmediatos tn la comisión dd delito dt Legit imación de Capitales, por lo qut el Ministerio Público, el cual tiene la carga de la prueba, deberá demostrar la conducta dolosa dd ind ividuo.

Asimismo, en la rt alizació n de la conducla seña12d a pudieran intervenir además de los auto res inmedi;ttos del delito, los participC5 bajo cualquiera de los grados pre\'i510S en el COd igo Penal (perpetrador, cooperador inmediato o ins tigador) configur.indose como una form a d e coparticipación criminal, tal y

como señala Granadillo (2009): dIo en el ca~o que los empkados o directivos presten intencionalmente al autor la colaboración necesarb para com~ta el ddito en las circunstancias d~ lugar, tiempo o modo: d~ esta manera, el que coopera obra conjuntamente con el autor persigukndo un mismo fin, que es precisamente la Legitimación de Capitales. De tal rmnera que pudiera subsumirse en el tipo penal analizado, tanto la actividad de cualquier persona vinculada a organiuciones delictivas como la de los empleados o directivos de las lnsdnlciones Financieras que coadyuven a la materialización del delilO, dirigida intencionalmente su acción a la conversión, transferencia o traslado de bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes, o que ayude a cualquier persona que participe en la comisión de mIes delilOs.

En cuanto a la forma de coparticipación criminal, seÍlala Granadillo: 2009: SI que en la realización de la conducla tipificada pudieran panicipar ademas de los autores inmediatos del ddito (los cuales conforman grupos delictivos), los participes bajo cualquiera de los grados previstos en el Código Penal: al respeclO, es necesario considerar que en este tipo doloso, se observa que la participación de los empleados y directivos de las Instimciones Financieras, puede darse como autor mediato (por ejemplo, que el empleado bancario incurra en error), y como cooperador inmediato (por presmr intencionalmente al autor una colaboración de tal magnitud, que sin ella no se habría podido cometer el delito en las circunstancias de lugar, tiempo o modo): tal y como expone Cárdenas (1980: 156), en esta forma de cooperación inmediata el que coopera obra conjUntamente con el autor persiguiendo un mismo fin, que es precisamente el Lavado o Legitimación de Capitales.

En este orden de ideas, establecen los artículos 83 y 84 del Código Penal, la figura de la coparticipación en un mismo hecho punible, que puede darse entre los perpetradores (la delincuencia organizada), los cooperadores inmediatos y el instigador, en el caso en que un sujeto haya determinado a otro a cometer el hecho, los cuales tendrán la misma pena correspondiente al ddito de Legitimación de Capitales: en cuanto a la participación del instigador en la comisión de este del ito, puede actuar excitando o reforzando la resolución de un individuo ajeno a la Entidad Financiera, dando instrucciones para realiurlo o facilitando la perpetración del hecho. Debe serialarse que, pudiera subsumirse en el tipo penal, tanto la actividad de cualquier persona vinculada a organizaciones delictivas como la de empicados o directivos de las Instituciones Financieras que coadyuven a la materialización del delito, y esté dirigida intencionalmente su acción u omisión a la conversión, uansferencia o traslado de bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes, o que ayude a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos; considerándose que este supuesto se corresponde al tipo doloso de Legitimación de Capitab, por parte de las personas mencionadas,

Haciendo referencia Zaragoza (2000) a la jurisprudencia española, menciona una sentencia emitida en II de octubre de 1999, por la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, mediante la cual se condenó como amor de un delito doloso de blanqueo de dinero procedente dd narcotráfico, al interventor

de Il n~ entid~{1 baneari;t que [ I(ilitó ~I inICgrnnte (le un~ org~n il~ción , por la re~1il..lción de una serie de operaciones banc.1ri:ts tendentes ~ b ocultación y ~p rovcchami<·nto dd patrimonio obtenido por su intervención en tales letividadcs.

L EGITIMACiÓN DE C APITALES EN SU 1\100ALIO,\D CULPOSA

El lrtículo 36 de I~ Locdoft. prevé el caracter culposo del incumplimiento de las obl¡g~ciones de los di rcctÍ\'os o empleados mencionados, con la salv«bd de que no h~yan tornado parte en el deli to, y sin embargo ha)'an contribuido o favorecido a su comisión, por imprudencÍ3. impericia)' negligencia en el cumpli miento de sus obligaciones. Cierramen1e, la (omisión dd tipo penal que aquí se invcs tiga, involucra la realización de accio ncs u omisiones de carac ter culposo por p:lfte de los empleados y directivos de las insri cuciones fin ancieras; quieno en virrud de su imprudencia, impericia o negl igencia en el cu mplimiento de sus funcio nes)' rcspon~b¡l idades previamente cslablecidas, cOlllribu)'an a la realiución dd ddito de Legitimación de Capilales por parle de la Delincuencia Or¡pniz..1da, claro está sin haber tenido conocimiento que 105 fondos involucrados provenían de actividades ilícitas, traduciéndose en la práetica en operaciones inllSllales )' sospechosas que no fueron reporladas.

Asim ismo, el artículo 31 ejllsdtlll, cs IJbl~ce la rcsponsabilidad civil, administradvJ y penal de las persona5 jurídicas dd sislcmJ bancario o fin anciero (con exdusión del ESlado y sus empresas), aparte de las medidas adminiSlralh':tS a que hubiere lugar, por los hechos punibles cometidos por la delincuencia organizada a cuenta de ellas, bien sea con la participación de sus órganos directivos o sus representantcs: al rcspcclO, es oportuno destacar que la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia reconoció en la S~ntencia N° 03·0296, de fec ha 18 de junio de 2009, la responsabilidad penal de las personas jurídicas, afirmandose que OStentan la capacidad de culpabil idad penal e imputabilidad, toda \'el que la culpabilidad ya no se concibe como un ju icio de reproche eminentemente personal; ahora bien, tal roponslbil idad penal. por parte de algún empleado o di reCl ivo de una Institución Financiera donde el Estado Venaolano tengan participación accionaria, subsistirá a modo personal (independientemente de la civil )' administrativa) por incumplir ll.'i funciones}' responsabilidades legalmente establecidas. De tal manera que, las instituciones financieras deben ser responsables de los aclOs cometidos por cuenta de ellas, por sus órganos directivos o sus representantes. inclusive en estas novedosa5 for mas de criminalidad: no obstante, la le)' especiJl hace una excepción con rcspeClO a las ins tituciones fin ancieras donde el Estado lenga panicipación, recayendo la rcsponubil idad penal sobre los fun cionarios públicos que hubieren pan icipado, aparle de la rcsponS3bilidad civil)' administrativa.

En los delitos culposos, la ripicidad dep~nde de la comprobación de una acción realizada sin el cuidado exigido y de la producción del resultado o peligro

requerido para su punibil idad: ahora bien, para identincar cu:iles conduclas de los empleado! o directh'os de las Insliluciones Financieras, pudieren subsumi r!e en d tipo culposo mencionado, lenemos por ejemplo la realii..1ción de una conversión, transferencia o Iraslado de cap itales, haberes, beneficios o excedemes, en los cuales el diente no justinque Su licita procedencia a través de documentación legal, exista una razonable probabilidad de su vinculación con actividades ilícitas, y el empleado de la Institución Financiera om ita por su negligencia, imprudencb o impericia d debido Regimo de Actividades Sospechosas,

Por olra parte, aplic:mdo la Teoría de !a CauS3lid!ld, explicada por Rodrigue-¿ (ob. ell: 29), podría an rmarse en el caso que nos ocupa, que la Legitimación de Capitales, puede tener lugar con ocasión a la acción u omisión culp05.1 o dolosa de parte de los empleados o directivos de las Instituciones Financiems: lo cual constitu)'e un delito de resultado, se produce un efecro separable en el tiempo y en el espacio de la acción, toda vez que se va l coad)'uvlr conscienre o inconscienremente, a trnv,:s de de(erminldas conductas. a que se legitimen capitales de dudosa procedencia,

M ECANISMOS DE CONTROL y SUPERVISIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (SUDEBAN) SOBRE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS, EN LA DETECCIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS E INUSUALES

El cOnl tOl dd Estado Vencro!ano SQbre b Legitimación de C1pitales constituye un objetivo fundarnenlal a nn de la de5.1rticubción de este negocio. para ello le ha auibuido al Min isterio dd Poder Popular p:trn !as Finanzas l través de la Superimendencia de Bancos y otras Insdmciones Financieras (antiguamente Sudeban), órgano rector en materia de intermcdiaeión financiera; la competencia en mater ia de inspección, supervisión. vigilancia regulación y conuol de los bancos universales, bancos comerciales, ba ncos hipotecarios. bancos de inversión. bancos de desarrollo, bancos de segundo piSQ. arrendadoras fin ancieras, fo ndos dd mercado monetario, emidades de ahorro y prC:Stamo. casas de (!Imbio. gropos nllancieros. operadores cambiarlos fronter izos. cnue Otros. '

NORMAS PRUDENCIALES

Según la tesis sostenida por Jakobs (I996:48) los delitos de infmcción de deb~r (en el caso de los delitos de lipo culposo. de acción y onlisiÓn). se caraCterizan porque "el autor no determinl mediame una orglnizaci6n libre la extensión de sus deberes. sino que estOS les son adjudicados como consecuencia del status que osrema dentro de la institución de que se t r:\te~: es asl como b mencionada Superintendencia, l los nnes de garantizar la

integridad dd sistema fi nanciero. ha estab lecido ciertas proh ib icio nes y mandatos contenidos en varios instrumentos norm:uivos, como es el caso d e las "normas prudenciales", disenadas con base a la publicación dd Grupo de Acción Financiera In ternacional (GAFI)I", donde se les informa a los sujetos obligados acerca de las principales características de las operaciones financieras relacionadas con actividades terroristas , y se les señala las normas que deben ser implememadas a objeto de conocer y detectar las técnicas utiliz.adas para la fina nciació n del terror ismo.

Dentrode las normas prudencialesseencUentran la Circular N° S61 f~UNI F­D l f .03752 d d 09 de :Ib ril de 2003, referida a la actividad de Financiación al Terrorismo, donde se establece que las instituciones financieras al realizar una operación a sabiendas que los fondos o bienes involucrados están vinculados a actividades terrorisms o a su financiación, pudieren eHar incurr iendo en un dcli to penal según las leyes de muchas legislaciones, indepwdientemence si los accivos fueran el producto de una actividad delictiva o se hub ieran generado de una actividad licita. agregando además que el riesgo es más grave si se demuestra que la pcr:sona o entidad involucrada se beneficio de la fah a de control efectivo o de la negligencia en la aplicación de nonnas de control; también la R~lución N° 1l 9· } O, de fech a 09 d e m arzo de 201 O. contentiva de las "Normas relativas a la Administración)' Fiscalización de los Riesgos relacionados con los delitos de Legitimación de C apitales y FinanciamientO al terrorismo aplicables a las Instituciones reguladas por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras», donde se impo ne a las instituciones financieras y a a rras personas natural~ y jurídicas q ue p restan servicios al publico, el carácter de garam es en la prcvellción y detecció ll dd referido delito.

Entrc los p rocedim iem os dI': deb ida d iligellcia establccidos, se encuentran la información requcrida del dieme, tales como la ¡demificación del inverso r y sus representantes, obtención de información d ireccamente del individuo, relacionada a su condición de persona expueSta políticamente, identificación del país de residencia del inversor, información respecto al origen y dest ino de los fondos, verificación de referencias para determinar si el individuo es O fue u na persona expues ta políticamente, obtención de la aprobación de la admin istracióll superior para estab lecer relaciones de comercio con los inversores y realizar esfuerzos razonab les para revisar fUe ntes públicas de información; y a los fines de reducir las posibilid ades de impericia, la Junta Directiva de los sujetos obligados implementad programas de entrenamiento para los empleados de las dife relUes áreas en mater ia de p revcnción )' co ntrol de legidmación de capitales)' fin:mc iamiento al tef rorismo.

Asimismo, las actividades de prevención, detección y reporte de las instituciones fin ancicras. involucran CllatrO (4) t;ueas básicas que son la p revención (mediantc la aplicación de políticas. procedimientos y co nrroles

10 De fel:h ~ 22 de ab ril de 2002. dmbd.1 ~Guh dtl tinldl a En<id ~d"s Finandor.u pJ r:I. b Detección do Activ idades do Fin:IIldodón dd Ter ro rismo"

ilHemos para el adecuado conocimiento del inversor y de los empleados dd sujeto obligado) , el control)' la detección (de acrividad~s que pretendan dar apariencia de l ~galidad a ciertas operaciones mediante la implementación de controles y herramientas de monitoreo adecuadas) repone (de operaciones detectadas que se pretendan realizar o se hayan realizado)' que se sosp~che que están relacionadas con la legitimación de capitales) )' la conservación de los archivos, regis tros de transacciones)' documentación que puedan ser requeridas por las autoridades competentes para adelantar sus investigaciones,

En cuanto a la detección de actividades sospechosas llevadas a cabo por "tefroristas", el referido Organismo establece mediante estas normas prudenciales, que los sujetos obligados deberán dis tinguir la financiación del terrorismo de otra actividad delictiva, en caso que un rerrorista o una organi7.ación terrorista abra una cuenta o se realice una transacción entre miembros de esas organizaciones o con un cliente de la instirución financier.l; para lo cual t~ndrán acceso a información de servicios de inteligencia a nivd internacional, )' deberán informar a la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF) o los organismos de investigación penal, a los fines de determinar si la operación se relaciona con un tipo de ac tividad delictiva o terrorista)' comprobar la vinculación de la operación con la financiación del terrOrISmo,

Cabe destacar, que la financiación al Terrorismo constituye olro ripo penal, previsto como un delito comra el orden público m d artículo 7 de la Le)' Orgánica contra la Delincuencia Organizada, )' se castiga severameme la participación en grupos de Delincuencia Organizada con d propósito de causar estragos, catástrofes, incendios, hacer estallar minas, bombas u otros aparatos explosivos, subvertir el orden instirucional, las instituciones democráticas o alterar la paz pública,

Una aproximación a la definición de terrorismo se hizo en la liga de Naciones (Convención 1937), donde se le señaló como "cualquier acción crimina! dirigida contra un Estado e imentando o planeando crear UIl estado de rerror dentro de la meme de las personas, grupos de personas o el público en general"; de igual manera, el financiamienro al terrorismo utiliza juntO a la l ~gitimación de capitales y la delincuencia organizada, los mismos circuitos: c~ntros financi eros, off sh()rr, profesionales y metodología, existiendo una difer~ncia fundamental en el objeto de esras modalidades: en el hnanciamiento al terrorismo se busca oculTar el uso final del dinero que ti priori no tiene origen criminal y en la legitimación de capital ~s se busca dar apariencia de legalidad, tal)' como expone Fossi: 2010: 41), en ambos casos se vulnera la economía nacional, como bien jurídico tutelado por el Estado, en virtud que estos procesos delictivos que 5e manihestan en el ámbito económico pudieran extenderse si los correctivos implementados son relajados por las instituciones financieras, sus empleados o directivos.

CO~CLUSIONES

El deli to dc kgit it1l ~ción de capita!cs. consagrado en In Le)' Orgánica conu:! h Dclincucncia Organizada , cons!iture un delito de lesión , que afecta progrc ~ ivamcntc la eco nomía nacion al en la mcdidaque tales Ktividades noscan oporlunamcntc detect adas. en unto que a través de la Icgali7,1ción de fondos pw\'enicn tcs de fu e n tcs il icius. se pertn i te gara nt iz.1r el fi na ncia miento de otras ac tividades delictivas; en este sent ido. ~e considera que la panicipación de los empleados y directivos de las Ins tituciones Financieras en la comisión de este deli to es determin ante para permitir o facilitar que la delincuencia organizada realice activi dades de conversión, transferencia o trJslado, a través de cUJlquier medio, de bienes. capitales. haberes, beneficios o cxcedentes, así como ayudar a cstas personas en la elusión de las consecuCllcias jurídicas de sus accioncs; bien sea por la negligencia, imprudencia, impericia e inobservanci a dI': la ley (tipo culposo); o por acciones u omisiones intencionales (tipo doloso), atribuiblcs a los referidos sujetos, que permiten la reali741ción del delito en referencia, cs tableciéndose la rcsponsabilidad penal además de sanciones Kcesorias a [os funcionarios públicos y personas jurídicas (con exclusión del Estado y sus I':mpresas). Las instituciones financieras , garantes de la prevención y detección del delito de Legitimación de Capitales, han fortalecido los mecanismos para detectar las actividades inusuales y sospechosas. mediante la implementación de los lineamientos y direcuices emitidos por la Sudeban, órgano rector en la materia, lo que permitirá reducir el margen de inobservancia de manuales, negligencia e impericia en la verificación de la información dI': los clientes, gracias a laconstanrecapacitación y adiesuamienro desus empleados en materia de prevención de la legitimación de capitales y el controlo monitoreo sobre sus actividades, lo cual permite idemificar oportunamente modus operandi o esquemas de lavado de dinero ideados por la delincuencia organi:zada.

La Legitimación de Capitales un delito pluriofensivo llevado a cabo por la delincuencia organi:zada, qul': tiene impacto en la economía de cada Estado }' en sus rdaciones con los demás países, en los niveles de criminalidad que día a día vive la sociedad moderna, y qu l': puede operar indiscriminadamente tanto en las Instituciones Financi l':ras públicas como privadas, amerita de parte de las distin tas legislaciones todo el apoyo necesario a fin de que estos emes fOrlal=n sus estructuras organi:zativas y adecuen sus procesos administrativos, para difiCultar los intentos de legalizar fondos provenientes dI': actividades ilícitas.

En esta investigación se plantea d tipo penal dirigido directamente a los Capitales Emergentes, que traslada [a carga de la prueba oel Ministl':rio Público al poseedor de los fondos, quien deberá demostrar que los adquirió lícitamente.

REFERENCIAS

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