LAKIP Kementerian Keuangan Tahun 2013

7/18/2019 LAKIP Kementerian Keuangan Tahun 2013

http://slidepdf.com/reader/full/lakip-kementerian-keuangan-tahun-2013 1/174







2 LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH 2013

DAFTAR

TABEL

1.1 Kegiatan Prioritas Nasional Kementerian Keuangan

1.2 Kegiatan Prioritas Bidang Kementerian Keuangan

2.1 Sasaran Strategis dan IKU

3.1 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kondisi Fiskal

yang Sehat, Efektif, dan Berkelanjutan untuk

Memperkuat Pertumbuhan Ekonomi yang Inklusif dan

Berkualitas

3.2 Rasio Pajak Terhadap PDB Beberapa Negara Lain

3.3 Perbandingan Rasio Defisit APBN Terhadap PDB

Beberapa Negara Lain

3.4 Indeks Pengukuran Audit BPK 3.5 Indeks opini BPK atas LKPP Tahun 2008 s.d. 2012

3.6 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kepuasan

Pengguna Layanan yang Tinggi

3.7 Nilai Indeks Kepuasan Pengguna Layanan Per Unit

Eselon I

3.8 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kepatuhan

Pengguna Layanan Yang Tinggi

3.9 Rasio Kepatuhan Penyampaian SPT Tahunan PPh

Tahun 2009 s.d. 2013

3.10 Jumlah Daerah yang Dikenakan Sanksi

3.11 Daftar Daerah yang Dikenakan Sanksi dari Tahun 2009

s.d. 2013

3.12 Perkembangan Capaian persentase Kepatuhan

Pelaporan BMN oleh K/L

3.13 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Perencanaan

dan Rumusan Kebijakan yang Berkualitas

3.14 Capaian IKU Deviasi Proyeksi Indikator Kebijakan

Fiskal Tahun 2013

3.15 Capaian sub IKU Deviasi Proyeksi Indikator Ekonomi

Makro Tahun 2013

3.16 Perbandingan Kinerja Deviasi Proyeksi Indikator Ekonomi Makro Tahun 2012 dan Tahun 2013

3.17 Deviasi Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi, Nilai Tukar, dan

Suku Bunga

3.18 Capaian sub IKU Deviasi Proyeksi APBN Tahun 2013

3.19 Deviasi Proyeksi Penerimaan Pajak dan Deviasi

Proyeksi Belanja KL

3.20 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pendapatan

yang Optimal

3.21 Penerimaan Pajak Tahun 2013

3.22 Rencana dan Realisasi 2013 per Triwulan

3.23 Pertumbuhan Penerimaan Pajak Sektor Dominan

3.24 Realisasi Jumlah Penerimaan Bea dan Cukai Tahun

2013

3.25 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Belanja yang

Optimal

3.26 Perbandingan Penyerapan Anggaran Triwulan IV

Tahun 2012 dan Tahun 2013

3.27 Rincian Dana Blokir Per Unit Eselon II

3.28 Realisasi IKU persentase Ketepatan Waktu

Penyelesaian Revisi Anggaran Non APBN-P

3.29 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pengelolaan

Kekayaan Negara yang Optimal

3.30 Rincian Realisasi Utilisasi Kekayaan Negara

3.31 Tugas/Kewajiban Pelaksanaan Sertifikasi BMN3.32 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pembiayaan

yang Cukup, Efisien, dan Risiko yang Terukur

3.33 Rincian Pinjaman Program sesuai APBN 2013

3.34 Rincian Pinjaman Program sesuai APBN-P 2013

3.35 Rincian Pinjaman Program Tahun 2013 beserta

Realisasi

3.36 Hasil Penerbitan SUN Tahun 2013

3.37 Hasil Penerbitan SUN Melalui Lelang Tahun 2013

3.38 Penerbitan Surat Utang Negara Berdenominasi valuta

asing

3.39 Realisasi Penerbitan SBSN Tahun 2013

3.40 Perkembangan Penerbitan SBSN Tahun 2011-2013

3.41 Kinerja Lelang SBSN Tahun 2011-2013

3.42 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Hubungan

Keuangan Pusat dan Daerah yang Profesional dan

Transparan

3.43 Realisasi Transfer ke Daerah s.d. 31 Desember 2013

3.44 Mekanisme Pola Penyaluran Anggaran Transfer ke

Daerah

3.45 Perkembangan Jumlah Daerah dan Besaran Transfer

Tahun 2006 s/d 20133.46 Perkembangan Alokasi DBH per Komponen Tahun

2007 s/d 2012

3.47 Penyaluran DBH Pajak Tahun 2013

3.48 Penyaluran DBH SDA Tahun 2013

3.49 Perpres Alokasi DAU dan Permenkeu Dana

Penyeimbang yang Diterbitkan Tahun Anggaran

2007 – 2013

3.50 Penyaluran DAU Tahun 2013

3.51 Perkembangan Jumlah bidang-bidang DAK 2007 s/d

2013

3.52 Penyaluran DAK Tahun 2013

3.53 Penyaluran Dana Otsus dan Penyesuaian Tahun 2013

3.54 Daftar Provinsi Yang Tidak Menyampaikan Laporan

Realisasi Penyerapan Dana Tamsil Guru



3LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH 2013

3.55 Jumlah Perda yang Dievaluasi Tahun 2009–2013

3.56 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pengendalian

Mutu dan Penegakan Hukum yang Efektif

3.57 Rincian Capaian IKU Tingkat Efektivitas Pemeriksaan

Pajak

3.58 Realisasi persentase Pencairan Piutang Pajak

3.59 persentase Hasil Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap

oleh Kejaksaan (P-21) Tahun 2013

3.60 Perbandingan Capaian IKU persentase Hasil

Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap oleh Kejaksaan

(P-21) Tahun 2011 s.d 20133.61 Audit Terhadap Perusahaan Penerima Fasilitas

Kepabeanan dan Cukai Tahun 2013

3.62 Perbandingan Audit Terhadap Perusahaan Penerima

Fasilitas Kepabeanan dan Cukai Tahun 2012 s.d 2013

3.63 Indeks Ketepatan Waktu Penyelesaian Tindak Lanjut

Instruksi Presiden Tahun 2013

3.64 Perbandingan Penyerapan Anggaran Triwulan IV

Tahun 2012 dan Tahun 2013

3.65 Daftar Dana Blokir Kementerian/Lembaga Tahun 2013

3.66 Rincian Opini BPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK

BA 999 tahun 2012

3.67 Capaian IKU pada Sasaran Strategis SDM yang

Berkompetensi Tinggi

3.68 Capaian JPM Kementerian Keuangan

3.69 Daftar Diklat Yang Dievaluasi Tahun 2013

3.70 Rincian Capaian IKU persentase Pegawai Yang

Memenuhi Standar Jamlat

3.71 Rincian Capaian Akurasi Data SIMPEG Tahun 2013

3.72 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Organisasi yang

Adaptif

3.73 Rincian Nilai Reformasi Birokrasi Kemenkeu Tahun 2013

3.74 Rincian Policy Recommendation Hasil Pengawasan

yang Ditindaklanjuti Kementerian Keuangan pada

Tahun 2013

3.75 Indeks Kematangan Penerapan Manajemen Risiko

3.76 Rekapitulasi Hasil Penilaian TKPMR Kemenkeu Tahun

2013

3.77 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Perwujudan TIK

yang Terintegrasi

3.78 Target Integrasi TIK Kementerian Keuangan Tahun

2011-2013

3.79 Persentase Downtime Layanan TIK

3.80 Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pelaksanaan

Anggaran yang Optimal

3.81 Rincian Penyerapan DIPA Kuartal IV TA 2013

3.82 Penyerapan DIPA Per Jenis Belanja

3.83 Rincian Penghematan Hasil Lelang Tahun 2013

3.84 Persentase Realisasi Belanja Modal Dalam DIPA Unit

Eselon I

3.85 Penyerapan DIPA Per Jenis Belanja

3.86 Realisasi Anggaran 2013 Per Program

4.1 Eksposur Penjaminan Pemerintah pada Proyek FTP I

4.2 Eksposur Penjaminan Pemerintah terhadap Proyek

Percepatan Penyediaan Air Minum

4.3 Eksposur Penjaminan Pemerintah pada Proyek FTP II




DAFTAR

GAMBAR DANGRAFIK

P.1 Capaian Kinerja Kementerian Keuangan

RE.1 Strategi Kementerian Keuangan beserta capaiannya

1.1 Bagan Struktur Organisasi Kementerian Keuangan

1.2 Peran Strategis Kementerian Keuangan Dalam

Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Negara

2.1 Peta Strategi Kementerian Keuangan Tahun 2013

3.1 Perbandingan Jumlah IKU Berdasarkan Indeks

Capaian

3.2 Rasio Utang Terhadap PDB Beberapa Negara Lain

3.3 Skor Kinerja Layanan Kementerian Keuangan

Berdasarkan Unsur Layanan

3.4 Perkembangan Skor Kepuasan Stakeholder s

Terhadap Layanan Kemenkeu 2010-2013

3.5 Perkembangan Capaian persentase Penyampaian

APBD Tepat Waktu

3.6 Perkembangan Capaian Jumlah Penerimaan Bea dan

Cukai

3.7 Perkembangan Capaian Jumlah Penerimaan PNBP

3.8 Perkembangan Capaian IKU persentase Penyerapan

Belanja Negara dalam DIPA K/L

3.9 Jumlah Penyelesaian Revisi Anggaran Non APBN-P

Per Triwulan

3.10 Jumlah Revisi Anggaran Non APBN-P Selama Tahun

2013

3.11 Perkembangan Capaian Nilai Kekayaan Negara Yang

Diutilisasi

3.12 Perkembangan Capaian persentase Pencapaian

Target Effective Cost

3.13 Perkembangan Capaian persentase Perda PDRD

yang Sesuai Dengan Peraturan Perundang-undangan

3.14 Perkembangan Capaian Tingkat Efektivitas Pemeriksaan Pajak

3.15 Perkembangan Capaian persentase Pencairan

Piutang Pajak

3.16 Perkembangan Capaian persentase Penyelesaian

Piutang Bea dan Cukai

3.17 Perkembangan Capaian persentase Pelaksanaan

Audit Terhadap Perusahaan Penerima Fasilitas

Kepabeanan dan Cukai

3.18 Perkembangan Capaian Indeks Ketepatan Waktu

Penyelesaian Tindak Lanjut Instruksi Presiden

3.19 Pola Penyerapan DIPA K/L Sepanjang Tahun 2013

3.20 Proporsi Pagu DIPA per Jenis Belanja TA 2013

3.21 Perkembangan Capaian Rata-rata Indeks Opini BPK

RI atas LK BA 15, LK BUN dan LK BA 999

3.22 Perkembangan Capaian persentase Pejabat Yang

Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan

3.23 Perkembangan Capaian persentase Diklat Yang

Berkontribusi Terhadap Peningkatan Kompetensi

3.24 Perkembangan Capaian persentase Policy

Recommendation Hasil Pengawasan Yang

Ditindaklanjuti

3.25 Perkembangan Capaian persentase Integrasi TIK

Kemenkeu

3.26 Realisasi Belanja Tahun 2010 sampai dengan 2013

5.1 Kerangka Umum Pengelolaan Kinerja Kementerian

Keuangan

52 Kedudukan Kontrak Kinerja dalam Sistem Perencaan

Strategis

5.3 Korelasi Kontrak Kinerja, PK-RKT dan LAKIP




Halaman Ini sengaja dikosongkan




Yang kami hormati Bapak Presiden, Bapak Wakil Presiden, serta Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi,

Republik Indonesia. Bersama ini kami sajikan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Kementerian Keuangan tahun

2013, sebagai perwujudan pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas dan mandat yang diberikan, serta laporan kinerja pencapaian visi

dan misi Kementerian Keuangan dalam periode Tahun Anggaran 2013. LAKIP ini merupakan tahun keempat dari pelaksanaan Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Tahun 2010-2014.

Amanat Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Presiden memberi kuasa kepada Menteri Keuangan

untuk mengelola fiskal dan kekayaan negara yang dipisahkan. Dalam mandat dan tugas tersebut antara lain terkait dengan kebijakan

ekonomi makro, APBN, sebagai Bendahara Umum Negara, pengelolaan kekayaan negara, serta keuangan dan ekonomi internasional.Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2005 -

2025, Kementerian Keuangan secara langsung mendukung 3 (tiga) Prioritas Nasional, yaitu (1) Reformasi Birokrasi dan Tata Kelola; (2)

Ketahanan Pangan; dan (3) Iklim Investasi dan Iklim Usaha. Selain itu Kementerian Keuangan mendukung Prioritas Bidang Ekonomi seperti

pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan, penciptaan stabilitas yang kokoh, serta pembangunan ekonomi yang inklusif dan berkeadilan.

Selama tahun 2013 Indonesia menghadapi ketidakpastian pemulihan ekonomi global, ditambah lagi dengan adanya tapering stimulus

moneter yang dilakukan oleh Amerika, yang berakibat pada ketidakpastian pasar keuangan internasional dan ketidakpastian harga

komoditas, sehingga membuat tekanan pada nilai tukar rupiah dan kondisi ekonomi Indonesia. Situasi tersebut sangat mempengaruhi

keuangan pemerintah, khususnya terhadap penerimaan negara, dan tentunya secara langsung berdampak pada capaian kinerja

Kementerian Keuangan. Walaupun demikian, dari seluruh indikator kinerja utama, Kementerian Keuangan secara mayoritas telah

memenuhi target (69,4%), termasuk didalamnya defisit APBN terhadap PDB dan tingkat kepatuhan pengguna layanan yang tinggi.

Sebagai bagian dari program Reformasi Birokrasi, Kementerian Keuangan telah memenuhi target nilai reformasi birokrasi sesuai

dengan nilai 94,78 dari target nilai 92. Penilaian ini menggunakan metode penilaian sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 1 tahun 2012 tentang Pedoman Penilaian Mandiri Pelaksanaan Reformasi Birokrasi

(PMPRB). Selain itu dalam pengelolaan kinerja telah menerapkan metode Balanced Scorecard (BSC), di mana performance diukur atas

dasar penilaian Indikator Kinerja Utama (IKU) yang merupakan indikator keberhasilan pencapaian sasaran-sasaran strategis (SS/KK) yang

tertuang dalam Peta Strategis Kementerian Keuangan tahun 2013, yang juga merupakan kontrak kinerja Kementerian Keuangan Tahun

2013.

Dari hasil pengukuran kinerja, Nilai Kinerja Organisasi (NKO) Kementerian Keuangan telah mencapai 101,80%. Nilai tersebut berasal dari

capaian kinerja pada masing-masing perspektif yaitu stakeholders perspective dengan capaian kinerja 18,49% (bobot 20%), customers

perspective dengan capaian kinerja 20,52% (bobot 20%), internal process perspective dengan capaian kinerja 31,65% (bobot 30%), dan

learning and growth perspective dengan capaian kinerja 31,14% (bobot 30%).

PENGANTAR

Gambar P.1Capaian Kinerja Kementerian Keuangan

Kinerja Kementerian Keuangan

Nilai Kinerja Organisasi: 101,80%

I nternal Process perspective

Bobot: 30% Capaian kinerja: 31,65%

Learning and growth perspective


Customers perspective


Stakeholders perspective





Pada tahun 2013, pencapaian strategis Kementerian Keuangan di bidang pendapatan negara mencapai 95,28%. Capaian ini diperoleh

dari penerimaan pajak sebesar Rp921,269 triliun, penerimaan bea dan cukai sebesar Rp155,71 triliun, dan penerimaan PNBP nasional

sebesar Rp349,94 triliun. Pada awal tahun 2013, Kementerian Keuangan menetapkan target rasio pajak terhadap PDB sebesar 16%.

Dengan menggunakan data angka perkiraan PDB tahun 2013 sebesar Rp9.112,40 triliun, rasio pajak terhadap PDB mencapai 15,32%.

Dengan data yang sama, perhitungan rasio utang terhadap PDB mencapai 26,02% dan rasio defisit APBN terhadap PDB telah mencapai

2,30%.

Pencapaian target tersebut merupakan cermin dari para stakeholders yang selama ini berkontribusi terhadap penerimaan negara yang

dihimpun melalui unit-unit di lingkungan Kementerian Keuangan. Cerminan pelayanan yang dilakukan oleh Kementerian Keuanganterhadap stakeholder ditunjukkan oleh persepsi mereka terhadap Kementerian Keuangan saat dilakukan survei kepuasan pengguna

layanan yang hasilnya berupa indeks kepuasan sebesar 3,98 dari skala likert 5. Hasil survei yang positif ini diharapkan akan meningkatkan

citra Kementerian Keuangan di mata stakeholders sebagai pengguna layanan.

Akhir kata, semoga laporan akuntabilitas kinerja ini dapat memenuhi harapan sebagai pertanggungjawaban kami kepada masyarakat dan

sebagai pendorong peningkatan kinerja organisasi Kementerian Keuangan.

MENTERI KEUANGAN

MUHAMAD CHATIB BASRI




Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Kementerian Keuangan Tahun 2013, merupakan perwujudan akuntabilitas

pelaksanaan tugas dan fungsi Kementerian sebagai perwujudan good governance dan kebijakan yang transparan dan dapat

dipertanggungjawabkan. Selain itu LAKIP Kementerian merupakan wujud dari kinerja dalam pencapaian visi dan misi, sebagaimana yang

dijabarkan dalam tujuan/sasaran strategis, yang mengacu pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2010-

2014 dan Rencana Kerja Pemerintah (RKP) 2013.

Visi Kementerian Keuangan adalah Menjadi Pengelola Keuangan dan Kekayaan Negara yang Terpercaya, Akuntabel dan Terbaik di

Tingkat Regional untuk Mewujudkan Indonesia yang Sejahtera, Demokratis, dan Berkeadilan. Dalam mencapai visi tersebut, Kementerian

Keuangan sebagai lembaga/institusi yang mempunyai tugas menghimpun dan mengalokasikan keuangan negara serta mengelolakekayaan negara melaksanakan secara transparan dan akuntabel, yang berlandaskan asas profesionalitas, proporsionalitas, dan

keterbukaan.

Untuk mewujudkan visi tersebut, Kementerian Keuangan mempunyai empat misi yaitu (1) Misi Fiskal, yaitu mengembangkan kebijakan

fiskal yang sehat, berkelanjutan, hati-hati (prudent ), dan bertanggungjawab; (2) Misi Kekayaan Negara, yaitu mewujudkan pengelolaan

kekayaan negara yang optimal sesuai dengan asas fungsional, kepastian hukum, transparan, efisien, dan bertanggungjawab; (3) Misi

Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yaitu mewujudkan industri pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai penggerak

dan penguat perekonomian nasional yang tangguh dan berdaya saing global; dan (4) Misi Penguatan Kelembagaan, yang meliputi (i)

membangun dan mengembangkan organisasi berlandaskan administrasi publik sesuai dengan tuntutan masyarakat; (ii) membangun dan

mengembangkan SDM yang amanah, profesional, berintegritas tinggi, dan bertanggungjawab; (iii) membangun dan mengembangkan

teknologi informasi keuangan yang modern dan terintegrasi serta sarana dan prasarana strategis lainnya.

Dalam mencapai visi dan misi, Kementerian Keuangan menetapkan 6 tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun 2010-2014

yaitu: (i) meningkatkan dan mengamankan pendapatan negara dengan mempertimbangkan perkembangan ekonomi dan keadilan

masyarakat; (ii) meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengelolaan belanja negara untuk mendukung penyelenggaraan tugas K/L dan

pelaksanaan desentralisasi fiskal; (iii) mewujudkan kapasitas pembiayaan yang mampu memberikan daya dukung bagi kesinambungan

fiskal; (iv) pengelolaan perbendaharaan negara yang profesional dan akuntabel serta mengedepankan kepuasan stakeholders atas kinerja

perbendaharaan negara; (v) mewujudkan pengelolaan kekayaan negara yang optimal serta menjadikan nilai kekayaan negara sebagai

acuan dalam berbagai keperluan; dan (vi) membangun otoritas pasar modal dan lembaga keuangan yang amanah dan profesional, yang

mampu mewujudkan industri pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai penggerak perekonomian nasional yang tangguh

dan berdaya saing global.

Untuk menunjang pencapaian tujuan strategis tersebut disusunlah Peta Strategi Kementerian Keuangan berdasarkan metodologi balanced

scorecard yang terdiri dari empat perspektif yaitu stakeholder , customer , internal process dan learning and growth . Peta strategi tersebut

terdiri dari 14 (empat belas) sasaran strategis, 1 (satu) sasaran strategis diantaranya merupakan bagian dari stakeholder perspective , 2

(dua) sasaran strategis pada customer perspective , 7 (tujuh) sasaran strategis pada internal process dan 4 (empat) sasaran strategis

learning and growth perspective . Peta Strategi Kementerian Keuangan 2013 memuat 14 sasaran strategis. Sasaran-sasaran strategis

tersebut adalah sebagai berikut: (1) Kondisi fiskal yang sehat, efektif, dan berkelanjutan untuk memperkuat pertumbuhan ekonomi yang

inklusif dan berkualitas; (2) Kepuasan pengguna layanan yang tinggi; (3) Kepatuhan pengguna layanan yang tinggi; (4) Perencanaan

dan rumusan kebijakan yang berkualitas; (5) Pendapatan yang optimal; (6) Belanja yang optimal; (7) Pengelolaan kekayaan negara yang

optimal; (8) Pembiayaan yang cukup, efisien, dan risiko yang terukur; (9) Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang profesional dan

transparan; (10) Pengendalian Mutu dan penegakan hukum yang efektif; (11) SDM yang berkompetensi tinggi; (12) Organisasi yangadaptif; (13) Perwujudan TIK yang terintegrasi; (14) Pelaksanaan anggaran yang optimal.

IKHTISAR

EKSEKUTIF




Dalam rangka mencapai sasaran-sasaran strategis tersebut tentunya tidak terlepas dari tantangan dan pengaruh perekonomian global

dan nasional. Kementerian Keuangan telah berupaya untuk mengelola kondisi ekonomi makro yang dihadapi dan menyusun langkah-

langkah kebijakan fiskal yang prudent untuk menghadapi hal tersebut. Dengan demikian, perekonomian nasional mampu tumbuh 5,7%,

nilai tukar rupiah rata-rata sebesar Rp10.452/US$, dan tingkat inflasi pada kisaran 8,38%. Dengan kondisi tersebut, nilai capaian sasaran

strategis Kementerian Keuangan pada umumnya sudah sesuai dengan yang direncanakan.

Penilaian terhadap keberhasilan atau kegagalan pencapaian sasaran strategis, diukur dengan Indikator Kinerja Utama (IKU). Kualitas IKU

didasarkan pada kriteria SMART-C (Speci fi c , Measureable , Agreeable , Realistic , Time-bounded dan Continously Improved ). Pada tahun

2013 telah dihasilkan 36 IKU pada level Kementerian yang merupakan komitmen kinerja Menteri Keuangan dan Wakil Menteri Keuangan.

Secara umum pencapaian IKU pada tahun 2013 sudah sesuai dengan target yang ditetapkan, kecuali beberapa IKU yang berada di

bawah target. Dari 36 IKU level Kementerian terdapat 25 IKU berstatus hijau (mencapai target), 10 IKU berstatus kuning (kurang dari

target), dan 1 IKU berstatus merah (tidak mencapai target). IKU yang tidak memenuhi target meliputi: (1) Rasio pajak terhadap PDB; (2)

Rasio utang terhadap PDB; (3) Indeks opini BPK atas LKPP; (4) Jumlah Pendapatan Negara; (5) Persentase penyerapan Belanja Negara

dalam DIPA K/L; (6) Persentase ketepatan jumlah penyaluran dana transfer ke daerah; (7) Rata-rata indeks opini BPK atas LK BA 15,

LK BUN, dan LK BA 999; (8) Persentase akurasi data SIMPEG; (9) Persentase penyelesaian blueprint Transformasi Kelembagaan; (10)

Persentase penyerapan DIPA (non belanja pegawai); dan (11) Persentase penyelesaian kegiatan belanja modal dalam rencana pencairan

DIPA.

Gambar RE.1Peta Strategi Kementerian Keuangan beserta capaiannya

KK-2

Kepuasan pengguna

layanan yang tinggi

Capaian: 100,50 %

KK -3

Kepatuhan pengguna

layanan yang tinggi

Capaian: 104,70 %

KK-5

Pendapatan yang optimal

Capaian: 95,28 %

KK-6

Belanja yang optimal

Capaian: 108,15 %

KK-7

Pengelolaan Kekayaan Negara

yang optimal

Capaian: 106,32 %

KK-9

Hubungan Keuangan Pusat dan

Daerah yang profesional dan

transparan

Capaian: 102,32 %

KK -10

Pengendalian Mutu dan

Penegakan hukum yang efektif

Capaian: 104,15 %

KK -4

Peerencanaan dan Rumusan

kebijakan yang berkualitas

Capaian: 117,10 %

KK-14

Pelaksanaan anggaran

yang optimal

Capaian: 94,28 %

OrganisasiSDM Anggaran

Pengendalian Mutu dan

Penegakan Hukum

PENGELOLAAN

Presiden

DPR

BPK

K/L

Masyarakat

TIK

KK-13

Perwujudan TIK yang terintegrasi

Capaian: 110,00 %

KK-12

Organisai yang adaptif

Capaian: 103,33 %

KK-11

SDM yang berkompetensi

tinggi

Capaian: 107,59

Perencanaan dan

Perumusan

S t a k e h o l d e r

P e r s p e c t i v e

C u s t o m e r


I n t e r n a l P r o c e s s


L e a r n i n g a n d G r o w t h


Kondisi fiskal yang sehat, efektif dan

berkelanjutan untukmemperkuat pertumbuhan ekonomi

yang inklusif dan berkualitas

Capaian: 92,46%

Kepuasan pengguna

layanan yang tinggi

Capaian: 100,50%

Kepatuhan penggunalayanan yang tinggi

Capaian: 104,70%


Capaian: 95,28%


Capaian: 108,15%

Perencanaan dan Rumusankebijakan yang berkualitas

Capaian: 117,10%

Pengendalian Mutu dan Pe-

negakan hukum yang efektif

Capaian: 104,15%

Pengelolaan Kekayaan

Negara yang optimal

Capaian: 106,32%

Pembiayaan yang cukup,efisien dan risiko yang

terukur

Capaian: 105,12%

Hubungan Keuangan Pusatdan Daerah yang profesional

dan transparan

Capaian: 102,32%

SDM yang berkompetensitinggi

Capaian: 107,59%

Organisai yang adaptif

Capaian: 103,33%

Perwujudan TIK yang ter-integrasi

Capaian: 110,00%

Pelaksanaan anggaranyang optimal

Capaian: 94,28%




Dalam rangka menjaga dan meningkatkan efektifitas pengelolaan kinerja, selain melaksanakan pengukuran kinerja, juga telah dilaksanakan

review terhadap kontrak kinerja terhadap beberapa unit kerja di lingkungan Kementerian Keuangan. Review meliputi dokumen dan

informasi pendukung penyusunan kontrak kinerja seperti Rencana Strategis (Renstra) yang memuat visi dan misi organisasi, uraian

jabatan, tugas dan fungsi, kontrak kinerja tahun sebelumnya, Manual IKU, serta Matriks Cascading dan Alignment .

Implementasi manajemen kinerja balanced scorecard di Kementerian Keuangan telah berjalan baik walaupun masih butuh banyak

penyempurnaan. Segala upaya perbaikan terus dilakukan untuk meningkatkan kinerja organisasi lebih melejit lagi. Capaian IKU yang

masih dibawah target terus dilakukan evaluasi dan action plan yang relevan. Perbaikan peraturan atau pedoman pelaksanaan pengelolaan

kinerja juga dilakukan sehingga dapat mengakomodasi perkembangan yang terjadi atau yang belum diatur secara jelas. Untuk itu,

Kementerian Keuangan akan senantiasa berupaya dan bekerja lebih keras lagi, sehingga diharapkan di masa yang akan datang menjadi

organisasi sehat yang berkinerja tinggi (healthy and high performance organization ).








!"! $%&'(")*+*"'

+,-,. !/0,1,23

453,67 852369 :,2 ;-.51-5. <.3,296,69

=,2:,- :,2 %/.,2 ;-.,-/396

;96-/>,-91, +,?@.,2







LATAR

BELAKANG

Dalam melaksanakan tugas pengelolaan keuangan negara tersebut, Kementerian Keuangan dituntut untuk melaksanakannya dengan

prudent , transparan, akuntabel, efektif, dan efisien sesuai dengan prinsip-prinsip good governance sebagaimana dimaksud dalam

Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas Korupsi, Kolusi dan Nepotisme.

Salah satu azas penyelenggaraan good governance yang tercantum dalam Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 adalah

asas akuntabilitas yang menentukan bahwa setiap kegiatan dan hasil akhir dari kegiatan penyelenggara negara harus dapat

dipertanggungjawabkan kepada masyarakat atau rakyat sebagai pemegang kedaulatan tertinggi negara sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan yang berlaku. Akuntabilitas tersebut salah satunya diwujudkan dalam bentuk penyusunan Laporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP).

LAKIP disusun sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban Kementerian Keuangan dalam melaksanakan tugas dan fungsi selama

tahun 2013 dalam rangka melaksanakan misi dan mencapai visi Kementerian Keuangan dan sekaligus sebagai alat kendali dan pemacu

peningkatan kinerja setiap unit organisasi di lingkungan Kementerian Keuangan, serta sebagai salah satu alat untuk mendapatkan

masukan bagi stakeholders demi perbaikan kinerja Kementerian Keuangan. Selain untuk memenuhi prinsip akuntabilitas, penyusunan

LAKIP tersebut juga merupakan amanat Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah,

Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi, dan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006

tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.

Kementerian Keuangan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 24 Tahun 2010 Tentang Kedudukan,

Tugas dan Fungsi Kementerian Negara Serta Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi Eselon I Kementerian

Negara sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 38 Tahun 2013 mempunyai

tugas yang sangat strategis, yaitu mengelola keuangan dan kekayaan negara.

“Kementerian Keuangan dituntut untuk

melaksanakan pengelolaan keuangan dengan

prudent , transparan, akuntabel, efektif, dan efisien”




Dalam menjalankan tugasnya, Kementerian Keuangan didukung oleh 59.285 orang pegawai dari berbagai bidang keahlian seperti

ekonomi, keuangan, bisnis, hukum, teknis, administrasi, dan lainnya. Pegawai Kementerian Keuangan tersebut ditempatkan pada 11

unit Eselon I yang tersebar ke dalam Kantor Pusat dan Kantor Vertikal di daerah. Dalam konteks perimbangan pegawai, terdapat 23,81%

pegawai di Kantor Pusat dan 76,19% pegawai di Intansi Vertikal di daerah. Distribusi pegawai yang berimbang ini amat perlu dalam

membentuk workforce yang efektif dan efisien. Selain itu Kementerian Keuangan juga mempertimbangkan komposisi dari segi jabatan,

golongan, pendidikan dan usia/generasi serta kompetensi. Komposisi yang berimbang merupakan dukungan dalam pencapaian sasaran

kinerja Kementerian Keuangan pada tahun 2013 ini sebagaimana tertuang dalam Peta Strategi Kementerian Keuangan tahun 2013 dalam

perspektif learning and growth.

Dalam melaksanakan peran strategis seperti diuraikan di atas, sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010

tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan, Kementerian Keuangan mempunyai tugas membantu Presiden dalam

menyelenggarakan sebagian tugas pemerintahan di bidang keuangan dan kekayaan negara. Dalam melaksanakan tugasnya, Kementerian

Keuangan mempunyai fungsi: (a) perumusan, penetapan, dan pelaksanaan kebijakan di bidang keuangan dan kekayaan negara; (b)

pengelolaan Barang Milik/Kekayaan Negara yang menjadi tanggung jawab Kementerian Keuangan; (c) pengawasan atas pelaksanaan

tugas di lingkungan Kementerian Keuangan; (d) pelaksanaan bimbingan teknis dan supervisi atas pelaksanaan urusan Kementerian

Keuangan di daerah; (e) pelaksanaan kegiatan teknis yang berskala nasional; dan (f) pelaksanaan kegiatan teknis dari pusat sampai ke

daerah.

Dalam menjalankan tugas dan fungsi Kementerian Keuangan, Menteri Keuangan dibantu oleh 11 Unit Eselon I, 5 Staf Ahli, dan 5 Pusat.

Selain itu, untuk mendukung tugas dan fungsi Kementerian Keuangan telah dibentuk Pusat Investasi Pemerintah, Sekretariat Pengadilan

Pajak, Sekretariat Komite Pengawas Perpajakan, dan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Berbeda dengan Kementerian lainnya yang

bersifat integrated type , di mana Direktorat-direktorat Jenderalnya melaksanakan tugas yang sejenis, Kementerian Keuangan bersifat

holding company type di mana Direktorat-direktorat Jenderalnya melaksanakan tugas dengan ruang lingkup dan sifat yang berbeda,

dan mempunyai instansi vertikal untuk mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi di wilayah. Bagan struktur organisasi Kementerian

Keuangan dapat dilihat dalam gambar berikut:

TUGAS, FUNGSI DAN STRUKTUR

ORGANISASI

Gambar 1.1Bagan Struktur Organisasi

Kementerian Keuangan

MENTERI KEUANGAN

WAKIL MENTERI

INSPEKTORAT

JENDERAL

SEKRETARIAT

JENDERAL

5 STAFF AHLI

DITJEN

ANGGARAN

DITJEN

BEA DAN CUKAI

DITJEN

KEKAYAAN NEGARA

DITJEN

PENGELOLAAN UTANG

BADAN PENDIDIKAN

DAN PELATIHAN KEUANGAN

DITJEN

PAJAK

DITJEN

PERBENDAHARAAN

DITJEN

PERIMBANGAN

KEUANGAN

BADAN

KEBIJAKAN FISKAL

BALAI DIKLATKANWIL DJKNKANWIL DJPb

KANWIL/

KPU DJBCKANWIL DJP

KPPNKPPBCKPP

Tingkat Pusat

Tingkat Daerah

5 STAF AHLI

!"!#$




Kementerian Keuangan mempunyai peran yang strategis yaitu pengelola keuangan dan kekayaan negara. Sebagaimana diamanatkan

dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Presiden sebagai pemegang kekuasaan pengelolaan

keuangan negara memberi kuasa kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal dan wakil pemerintah dalam kepemilikan kekayaan

negara yang dipisahkan, serta kepada Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang Kementerian Negara/

Lembaga yang dipimpinnya. Menteri Keuangan sebagai pembantu Presiden dalam bidang keuangan pada hakekatnya adalah Chief

Financial Of fi cer (CFO), sementara setiap menteri/pimpinan lembaga pada hakekatnya adalah Chief Operational Of fi cer (COO) untuk suatu

bidang tertentu pemerintahan.

MANDAT DAN PERAN

STRATEGIS

Prinsip ini perlu dilaksanakan secara konsisten agar terdapat kejelasan dalam pembagian wewenang dan tanggung jawab, terlaksananya

mekanisme checks and balances serta untuk mendorong upaya peningkatan profesionalisme dalam penyelenggaraan tugas pemerintahan.

Dalam rangka melaksanakan kekuasaan sebagai pengelola fiskal, Menteri Keuangan mempunyai tugas sebagai berikut:

1. Menyusun kebijakan fiskal dan kerangka ekonomi makro;

2. Menyusun rancangan APBN dan rancangan Perubahan APBN;

3. Mengesahkan dokumen pelaksanaan anggaran;

4. Melakukan perjanjian internasional di bidang keuangan;

5. Melaksanakan pemungutan pendapatan negara yang telah ditetapkan dengan Undang-Undang;

6. Melaksanakan fungsi Bendahara Umum Negara (BUN);

7. Menyusun laporan keuangan yang merupakan pertanggungjawaban APBN;

8. Melaksanakan tugas-tugas lain di bidang pengelolaan fiskal berdasarkan ketentuan Undang-Undang.

Dalam rangka melaksanakan kekuasaan sebagai pengelola kekayaan negara, Menteri Keuangan mempunyai tugas sebagai berikut:

1. Merumuskan kebijakan di bidang kekayaan negara, piutang negara, dan lelang;

2. Melaksanakan kebijakan di bidang kekayaan negara, piutang negara, dan lelang;

3. Menyusun norma, standar, prosedur, dan kriteria di bidang kekayaan negara, piutang negara, dan lelang.

Peran strategis Kementerian Keuangan juga tercermin dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) periode 2009-

2014 yang telah menetapkan Arah Kebijakan dan Strategi Nasional yang terbagi dalam 11 (sebelas) Prioritas Nasional, yaitu: (1) Reformasi

Gambar 1.2Peran Strategis Kementerian Keuangan

dalam Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Negara

Presiden

Menteri Keuangan Menteri Teknis

Chief Financial Of fi cer

(CFO)

Bendahara Umum Negara

Chief Operational Of fi cer

(COO)

Pengguna Anggaran/Barang




Birokrasi dan Tata Kelola; (2) Pendidikan; (3) Kesehatan; (4) Penanggulangan Kemiskinan; (5) Ketahanan Pangan; (6) Infrastruktur; (7) Iklim

Investasi dan Iklim Usaha; (8) Energi; (9) Lingkungan Hidup dan Pengelolaan Bencana; (10) Daerah Tertinggal, Terdepan, Terluar, dan

Pasca-konflik; dan (11) Kebudayaan, Kreativitas, dan Inovasi Teknologi. Arah kebijakan dan Strategi Nasional tersebut merupakan tahapan

kedua dari Rencana Pembangunan Jangka Panjang (RPJP) Nasional Tahun 2005-2025 sebagaimana dituangkan dalam Undang-Undang

Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2005 - 2025.

Sesuai dengan tugas dan fungsinya, Kementerian Keuangan secara langsung mendukung 3 (tiga) Prioritas Nasional pada substansi inti

tertentu. Adapun Prioritas Nasional dimaksud yaitu: (1) Reformasi Birokrasi dan Tata Kelola; (2) Ketahanan Pangan; dan (3) Iklim Investasi

dan Iklim Usaha. Dalam rangka mendukung masing-masing Prioritas Nasional tersebut, Kementerian Keuangan melaksanakan Kegiatan

Prioritas. Prioritas Nasional, Substansi Inti, dan Kegiatan Prioritas yang dilaksanakan oleh Kementerian Keuangan dapat dilihat pada tabel

1.1.

No

1.

3.

2.

Prioritas Nasional

Tabel 1.1

Kegiatan Prioritas Nasional Kementerian Keuangan

Reformasi Birokrasi dan Tata Kelola

Prioritas Nasional Iklim Investasi danIklim Usaha

Ketahanan Pangan

Substansi Inti

Otonomi Daerah

Logistik Nasional

Investasi,Pembiayaan, danSubsidi

Kegiatan Prioritas

Perumusan Kebijakan, Bimbingan Teknis, dan Pengelolaan Transfer keDaerah.

Perumusan Kebijakan danBimbingan Teknis Fasilitas BidangKepabeanan.

Penyusunan dan PenyampaianLaporan Keuangan Belanja Subsididan Belanja Lain-lain (BSBL).

Regulasi PerumusanKebijakan,BimbinganTeknis, Monitoring danEvaluasi di bidang PendapatanDaerah dan Retribusi Daerah(PDRD).

Pengelolaan Anggaran BelanjaPemerintah Pusat (ABPP).

Sistem Informasi Perumusan Kebijakan danPengembangan Teknologi InformasiKepabeanan dan Cukai.

Kawasan EkonomiKhusus (KEK)

Perumusan kebijakan di bidangPPN, PBB, BPHTB, KUP, PPSP,

dan Bea Materai.

Perumusan kebijakan di bidangPPh dan perjanjian kerjasamaperpajakan internasional.

Selain mendukung tiga prioritas nasional, Kementerian Keuangan juga mendukung Prioritas Bidang Ekonomi. Dalam RPJMN 2010-2014,

elemen-elemen utama pembangunan di bidang ekonomi yang harus mendapatkan perhatian dan penanganan yang sungguh-sungguh

adalah prioritas pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan, penciptaan stabilitas yang kokoh, serta pembangunan ekonomi yang inklusif

dan berkeadilan. Kementerian Keuangan mendukung 3 (tiga) prioritas di bidang ekonomi yaitu: (1) Prioritas Optimalisasi Pengeluaran

Pemerintah; (2) Prioritas Pengelolaan APBN yang Berkelanjutan; dan (3) Prioritas Stabilitas Sektor Keuangan. Masing-masing Prioritas

Bidang memiliki Fokus Prioritas dan Kegiatan Prioritas. Adapun Prioritas Bidang, Fokus Prioritas, dan Kegiatan Prioritas yang dilaksanakanoleh Kementerian Keuangan dapat dilihat pada tabel I.2




No1.

Prioritas BidangOptimalisasi Pengeluaran Pemerintah

Fokus PrioritasOptimalisasi AnggaranBelanja Pemerintah Pusat

Kegiatan Prioritasa. Pengelolaan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat (ABPP).b. Pengembangan Sistem Penganggaran.c. Penyusunan dan penyampaian laporan keuangan Belanja Subsidi dan Belanja Lain-lain (BSBL).

Pengelolaan PerimbanganKeuangan

a. Perumusan kebijakan, bimbingan teknis, monitoring

dan evaluasi di bidang

pembiayaan dan kapasitas daerah.b. Perumusan kebijakan, bimbingan teknis, dan pengelolaan transfer ke

Daerah.c. Perumusan kebijakan bimbingan teknis, monitoring , dan evaluasi di bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD).d. Perumusan kebijakan, pemantauan dan evaluasi di bidang pendanaan daerah dan ekonomi daerah,

penyusunan laporan keuangan transfer ke daerah, serta pengembangan sistem

informasi keuangan daerah.

Tabel 1.2

Kegiatan Prioritas Bidang Kementerian Keuangan

PengelolaanPerbendaharaan Negara

a. Pembinaan Pelaksanaan Anggaran dan Pengesahan Dokumen Pelaksanaan Anggaran.b. Peningkatan Pengelolaan Kas Negara.c. Manajemen Investasi dan Penerusan Pinjaman.d. Penyelenggaraan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran.

Pengelolaan Barang MilikNegara dan KekayaanNegara

a. Perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, evaluasi dan pengelolaan Barang Milik Negara.b. Perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, evaluasi dan pengelolaan Barang Milik Negara dan Kekayaan Negara yang Dipisahkan.c. Perumusan kebijakan, standarisasi, bimbingan teknis, evaluasi dan

pengelolaan Kekayaan Negara Lain-Lain.




No Prioritas Bidang Fokus Prioritas Kegiatan Prioritas

2. Pengelolaan APBN Yang Berkelanjutan Perumusan Kebijakan Fiskal,Pengelolaan Pembiayaan

Anggaran dan PengendalianRisiko

a. Perumusan Kebijakan APBN.b. Pengelolaan Risiko Fiskal dan Sektor Keuangan.c. Perumusan Kebijakan Ekonomi.d. Perumusan Kebijakan Pajak, Kepabeanan, Cukai dan PNBP.e. Penyusunan Rancangan APBN.f. Pengelolaan Pinjaman.g. Pengelolaan Surat Utang Negara.h. Pengelolaan Pembiayaan Syariah.i. Pengelolaan Strategi dan Portofolio Utang.

j. Pelaksanaan Evaluasi, Akuntansi, dan Setelmen Utang.

Peningkatan dan OptimalisasiPenerimaan Negara

a. Pengelolaan PNBP dan subsidi.b. Peningkatan efektivitas pemeriksaan, optimalisasi pelaksanaan penagihan.c. Perumusan kebijakan di bidang PPN, PBB, BPHTB,

KUP, PPSP, dan Bea Materai.d. Perumusan kebijakan di bidang PPh, dan perjanjian kerja sama perpajakan internasional.e. Peningkatan kualitas pelayanan serta efektivitas penyuluhan dan kehumasan.f. Perencanaan, pengembangan, dan evaluasi di bidang teknologi, komunikasi dan informasi perpajakan.g. Pelaksanaan reformasi proses bisnis.h. Pengelolaan data dan dokumen Perpajakan.i. Perumusan Kebijakan dan Peningkatan Pengelolaan Penerimaan Bea dan Cukai.

j. Perumusan Kebijakan dan Pengembangan Teknologi Informasi Kepabeanan dan Cukai.k. Perumusan Kebijakan dan Bimbingan Teknis Bidang Kepabeanan.l. Perumusan Kebijakan dan Bimbingan Teknis Fasilitas Bidang Kepabeanan.




m. Pelaksanaan Pengawa- san dan Penindakan

atas Pelanggaran Peraturan Perundangan, Intelijen dan Penyidikan Tindak Pidana Kepabeanan dan Cukai.n. Peningkatan Pengawasan dan Pelayanan Kepabeanan dan Cukai di daerah.

3. Stabi litas Sektor KeuanganPeningkatan Ketahanandan Daya Saing SektorKeuangan

a. Perumusan Peraturan, Penetapan Sanksi dan Pemberian Bantuan Hukum.

b. Riset Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Non Bank serta Pengembangan Teknologi Informasi.c. Pemeriksaan dan penyidikan di bidang Pasar Modal.d. Pengaturan, Pembinaan dan Pengawasan Bidang Pengelolaan Investasi.e. Pengaturan, Pembinaan dan Pengawasan Bidang Transak- si dan Lembaga Efek.f. Penelaahan dan Pemantauan Perusahaan Emiten dan Perusahaan Publik Sektor Jasa.g. Penelaahan dan Pemantauan Perusahaan Emiten dan Perusahaan Publik Sektor Riil.h. Pengaturan dan Pengawasan di bidang Lembaga Pembia- yaan dan Penjaminan.i. Pengaturan, Pembinaan, dan Pengawasan bidang Perasuransian.

j. Pengaturan, Pembinaan, dan Pengawasan Bidang Dana Pensiun.

No Prioritas Bidang Fokus Prioritas Kegiatan Prioritas




Sistematika penyajian LAKIP Kementerian Keuangan Tahun 2013 adalah sebagai berikut:

1. Ikhtisar Eksekutif

Bagian ini menguraikan secara singkat tentang tujuan dan sasaran yang akan dicapai beserta hasil capaian, kendala-kendala yang

dihadapi dalam mencapai tujuan dan sasaran, langkah-langkah yang diambil, serta langkah antisipatifnya.

2. Bab I

Bagian ini menguraikan tentang tugas, fungsi dan struktur organisasi, mandat dan peran strategis Kementerian Keuangan, serta

sistematika laporan.

3. Bab II

Bagian ini menguraikan tentang rencana strategis dan penetapan kinerja Kementerian Keuangan Tahun 2013.

4. Bab III

Bagian ini menguraikan tentang pengukuran, sasaran dan akuntabilitas pencapaian sasaran strategis Kementerian Keuangan Tahun

2013.

5. Bab IV

Bagian ini menguraikan tentang kinerja-kinerja lain yang dilaksanakan oleh Kementerian Keuangan pada Tahun 2013 yang tidak masuk

dalam Kontrak Kinerja, namun terkait dengan tugas dan fungsi Kementerian Keuangan.

6. Bab V

Bagian ini menguraikan tentang langkah-langkah yang telah dilaksanakan oleh Kementerian Keuangan dalam rangka meningkatkan

akuntabilitas kinerja Kementerian Keuangan Tahun 2013.

7. Bab VI

Bagian ini menguraikan tentang keberhasilan dan kegagalan pencapaian sasaran yang telah ditetapkan, permasalahan dan kendala,

serta strategi pemecahannya untuk tahun mendatang.

SISTEMATIKA

LAPORAN




!"! AB&'C"'" ;4B"4&DE; ("'%&'&4"%"' FE'&BG"

B/2H,2, ;-.,-/396

B/2H,2, F/.I,7 B/2H,2, F/.I, (,2 "233,.,2 FJ+7

:,2 F@2-.,1 F92/.I,

%/2/-,?,2 F92/.I,

%/23515.,2 F92/.I,

%/.1/>K,23,2 E>?0/>/2-,69 !,0,2H/ ;H@./H,.:

4,L52 AM$N







RENCANA

STRATEGIS

Kementerian Keuangan bertugas membantu Presiden dalam menyelenggarakan sebagian urusan pemerintahan di bidang keuangan

dan kekayaan negara. Dalam kurun waktu 2010-2014 dengan berorientasi kepada hasil yang ingin dicapai selama 5 (lima) tahun dan

memperhitungkan potensi, peluang, serta kendala yang ada maupun tantangan yang mungkin terjadi, Kementerian Keuangan dituntut

berpandangan jauh ke depan, serta berupaya meningkatkan kualitas agar lebih profesional dan mampu mencapai tingkat kesetaraan di

pasar global. Berkaitan dengan itu, setiap aparatur Kementerian Keuangan didorong untuk lebih meningkatkan integritas dan kredibilitasnya

sehingga dipercaya dan dibanggakan masyarakat serta bekerja secara profesional dan efisien untuk mendukung tercapainya masyarakat

adil dan makmur.

Dalam rangka menghadapi perubahan kondisi global dan nasional yang cepat dan dinamis, Menteri Keuangan telah menetapkan Visi

Kementerian Keuangan yaitu:

“Menjadi Pengelola Keuangan dan Kekayaan Negara yang Terpercaya, Akuntabel, dan Terbaik di Tingkat Regional untuk

Mewujudkan Indonesia yang Sejahtera, Demokratis, dan Berkeadilan”

Pengertian Pengelola Keuangan dan Kekayaan Negara dalam visi tersebut bermakna bahwa Kementerian Keuangan sebagai lembaga/

institusi yang mempunyai tugas menghimpun dan mengalokasikan keuangan negara dan mengelola kekayaan negara. Terpercaya berarti

semakin meningkatnya kepercayaan masyarakat karena pengelolaan keuangan dan kekayaan negara dilakukan secara transparan, yaitu

semua penerimaan negara, belanja negara dan pembiayaan defisit anggaran dilakukan melalui mekanisme APBN. Akuntabel artinya

pengelolaan keuangan dan kekayaan negara yang mengacu pada praktik terbaik internasional yang berlandaskan asas profesionalitas,

proporsionalitas, dan keterbukaan. Terbaik di Tingkat Regional berarti semakin meningkatnya kualitas perumusan kebijakan maupun

implementasinya sehingga menjadi acuan governance di Asia Tenggara.

Dalam rangka pencapaian visi, Kementerian Keuangan menetapkan 4 (empat) misi, yaitu:

1. Misi Fiskal, adalah mengembangkan kebijakan fiskal yang sehat, berkelanjutan, hati-hati ( prudent ), dan bertanggung jawab.

2. Misi Kekayaan Negara, adalah mewujudkan pengelolaan kekayaan negara yang optimal sesuai dengan asas fungsional, kepastian

hukum, transparan, efisien, dan bertanggungjawab.

3. Misi Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, adalah mewujudkan industri pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai

penggerak dan penguat perekonomian nasional yang tangguh dan berdaya saing global.

4. Misi Penguatan Kelembagaan, adalah

a. Membangun dan mengembangkan organisasi berlandaskan administrasi publik sesuai dengan tuntutan masyarakat;

b. Membangun dan mengembangkan SDM yang amanah, profesional, berintegritas tinggi, dan bertanggungjawab;

c. Membangun dan mengembangkan teknologi informasi keuangan yang modern dan terintegrasi serta sarana dan prasaranastrategis

lainnya.

Dalam rangka implementasi atau penjabaran dari misi, ditetapkan tujuan yang merupakan sesuatu yang akan dicapai atau dihasilkan

pada kurun waktu tertentu, yaitu satu sampai dengan lima tahun kedepan dalam tahun 2010-2014, serta menggambarkan arah strategik

organisasi, perbaikan-perbaikan yang ingin diciptakan sesuai dengan tugas dan fungsi, serta meletakkan kerangka prioritas untuk

memfokuskan program dan kegiatan yang akan dilaksanakan.

Tujuan Kementerian Keuangan untuk periode 2010-2014 dikelompokkan ke dalam 6 (enam) tema pokok sebagai berikut:

1. Tujuan dalam tema pendapatan negara adalah meningkatkan dan mengamankan pendapatan negara dengan mempertimbangkan

perkembangan ekonomi dan keadilan masyarakat;

2. Tujuan dalam tema belanja negara adalah meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengelolaan belanja negara untuk mendukung

penyelenggaraan tugas K/L dan pelaksanaan desentralisasi fiskal;




3. Tujuan dalam tema pembiayaan APBN adalah mewujudkan kapasitas pembiayaan yang mampu memberikan daya dukung bagi

kesinambungan fiskal;

4. Tujuan dalam tema perbendaharaan negara adalah pengelolaan perbendaharaan negara yang profesional dan akuntabel serta

mengedepankan kepuasan stakeholders atas kinerja perbendaharaan negara;

5. Tujuan dalam tema kekayaan negara adalah mewujudkan pengelolaan kekayaan negara yang optimal serta menjadikan nilai

kekayaan negara sebagai acuan dalam berbagai keperluan;

6. Tujuan dalam tema pasar modal dan lembaga keuangan non bank adalah membangun otoritas pasar modal dan lembaga keuangan

yang amanah dan profesional, yang mampu mewujudkan industri pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai penggerak

perekonomian nasional yang tangguh dan berdaya saing global.

Untuk menjabarkan tujuan agar terukur dan dapat dicapai secara nyata, Kementerian Keuangan menyusun sasaran strategis. Sasaran

strategis Kementerian Keuangan untuk tahun 2010-2014 adalah sebagai berikut:

1. Sasaran Strategis untuk tema Pendapatan Negara adalah sebagai berikut:

a. Tingkat pendapatan yang optimal

Tingkat pendapatan yang optimal adalah tingkat pencapaian penerimaan dalam negeri sesuai dengan target sebagaimana

tercantum dalam APBN atau APBN-P.

b. Tingkat kepercayaan stakeholder s yang tinggi dan citra yang meningkat yang didukung oleh tingkat pelayanan yang andal.

Tingkat kepercayaan stakeholder s yang tinggi diukur berdasarkan hasil survei kepuasan stakeholders oleh lembaga independen.

Hasil survei yang positif akan meningkatkan citra Kementerian Keuangan di mata stakeholders .

c. Tingkat kepatuhan wajib pajak, kepabeanan, dan cukai yang tinggi.

Tingkat kepatuhan wajib pajak, kepabeanan, dan cukai terhadap peraturan perundang-undangan yang pada akhirnya menunjukkan potensi pendapatan pajak, kepabeanan dan cukai.

2. Sasaran Strategis dalam Tema Belanja Negara adalah sebagai berikut:

a. Alokasi belanja negara yang tepat sasaran, tepat waktu, efektif, efisien dan akuntabel.

1) Alokasi belanja negara yang tepat sasaran adalah alokasi anggaran yang dapat mencapai kinerja program dan kegiatan

kementerian negara/lembaga yang telah ditetapkan dalam APBN.

2) Alokasi belanja negara yang tepat waktu adalah pengesahan DIPA yang dapat diselesaikan sesuai jadwal yang ditetapkan.

3) Alokasi belanja negara yang efisien adalah penuangan anggaran pada DIPA yang dapat digunakan untuk mendukung

pencapaian sasaran yang ditetapkan.

4) Alokasi belanja negara yang akuntabel adalah alokasi belanja negara yang proporsional sesuai dengan prioritas rencana kerja

pemerintah dan dapat dipertanggungjawabkan pelaksanaannya.

b. Tata kelola yang tertib transparan, dan akuntabel dalam pelaksanaan belanja negara.

1) Tata kelola yang tertib adalah pengelolaan belanja negara sesuai dengan sistem dan prosedur yang telah ditetapkan dalam

peraturan perundang-undangan.

2) Tata kelola yang transparan dan akuntabel adalah pengelolaan belanja negara yang dilakukan secara terbuka sehingga proses

pengelolaannya dapat diketahui oleh stakeholders dan dapat dipertanggungjawabkan.

c. Peningkatan efektifitas dan efisiensi pengelolaan hubungan keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.

Perimbangan Keuangan adalah pelaksanaan kebijakan hubungan keuangan pusat dan daerah yang dapat menjamin

keseimbangan keuangan terkait dengan besarnya beban, tanggung jawab, dan kewenangan yang dimiliki oleh pusat maupun

daerah sesuai dengan norma dan standar yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan.

d. Terciptanya tata kelola yang tertib sesuai peraturan perundang-undangan, transparan, kredibel, akuntabel, dan profesional dalam

pelaksanaan hubungan keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.

1) Tata kelola yang tertib adalah pengelolaan transfer ke daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan.

2) Transparan adalah pelaksanaan kebijakan transfer ke daerah dapat diakses oleh seluruh stakeholders .




3) Akuntabel adalah pelaksanaan kebijakan transfer ke daerah dapat dipertanggungjawabkan.

3. Sasaran Strategis dalam Tema Pembiayaan APBN adalah sebagai berikut:

a. Terpenuhinya pembiayaan APBN melalui utang secara tepat waktu, cukup, dan efisien.

Memenuhi target pembiayaan APBN melalui utang yang bersumber dari dalam negeri dan luar negeri, dalam bentuk Surat

Berharga Negara (SBN) dan Pinjaman, dengan mempertimbangkan biaya dan risiko untuk mendukung kesinambungan fiskal.

b. Terciptanya kepercayaan para pemangku kepentingan (investor, kreditor, dan pelaku pasar la innya) terhadap pengelolaan utang

yang transparan, akuntabel, dan kredibel.

Tersedianya informasi terkait pengelolaan utang kepada publik secara transparan dan akurat, dan terjaganya kredibilitas

pengelolaan utang dengan melakukan pembayaran kewajiban secara tepat waktu, tepat jumlah, dan tepat sasaran.

c. Terciptanya struktur portofolio utang yang optimal.

Mengoptimalkan struktur jatuh tempo SBN dengan memperhatikan jenis, tingkat bunga, dan tenor, serta kondisi pasar keuangan.

d. Terciptanya pasar SBN yang dalam, aktif, dan likuid.

Mengembangkan pasar SBN dengan menyediakan alternatif instrumen SBN yang variatif serta meningkatkan sebaran investor.

4. Sasaran Strategis dalam Tema Perbendaharaan Negara adalah sebagai berikut:

a. Efisiensi dan akurasi pelaksanaan belanja negara.

Penyaluran belanja negara untuk mendukung pencapaian sasaran yang ditetapkan secara akurat dan tepat waktu berarti

pelaksanaan penyaluran belanja dilakukan sesuai dengan norma waktu yang ditetapkan.

b. Optimalisasi pengelolaan kas.

Optimalisasi pengelolaan kas negara meliputi perencanaan kas, pengendalian kas dan pemanfaatan idle cash, yang

dilaksanakan untuk menjamin ketersediaan kas dalam jumlah yang cukup.

Optimalisasi pengelolaan kas negara dilaksanakan dalam rangka mewujudkan efisiensi pengelolaan kas dengan mengedepankan

prinsip “meminimumkan biaya” dan “memaksimalkan manfaat” bila terjadi kekurangan kas (cash mismatch ) atau pemanfaatan

kelebihan kas ( idle cash ).

c. Optimalisasi tingkat pengembalian dana di bidang investasi dan pembiayaan lainnya.

Salah satu bagian dari pengembalian dana di bidang investasi dan pembiayaan lainnya adalah pengembalian penerusan

pinjaman. Dana penerusan pinjaman tersebut harus dioptimalkan pengembalian dan penyetorannya kembali ke APBN sesuai

dengan target yang telah ditetapkan. Hal ini dikarenakan pengembalian dana tersebut mempunyai kontribusi dalam APBN

sebagai penerimaan dalam negeri dan penerimaan defisit APBN.

d. Peningkatan pelayanan masyarakat melalui penyempurnaan pengelolaan BLU.

Melalui penyempurnaan regulasi terkait dengan pengelolaan BLU, peningkatan penilaian kinerja satker BLU serta pembinaan

yang berkelanjutan, diharapkan satker yang menerapkan Pengelolaan Keuangan BLU akan dapat melaksanakan fungsinya

secara lebih efektif dan efisien. Hal tersebut dapat dilihat dari kinerja keuangan pada satker BLU, sehingga selanjutnya akan

dapat mendorong peningkatan kualitas pelayanannya kepada masyarakat.

e. Peningkatan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara.

Salah satu kebijakan untuk meningkatkan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara adalah melalui penerapan

akuntansi pemerintah modern sebagai dasar penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP). Sampai dengan saat ini

LKPP yang telah disusun masih berdasarkan basis Kas Menuju Akrual. Selanjutnya secara bertahap LKPP akan disusun

berdasarkan akrual basis, sehingga diharapkan akan terwujud peningkatan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara serta peningkatan opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dari Disclaimer menjadi Wajar Tanpa Pengecualian

melalui LKPP yang lebih berkualitas.

f. Terciptanya sistem perbendaharaan negara yang modern, handal dan terpadu.

Untuk menciptakan sistem perbendaharaan negara yang modern, handal dan terpadu, mulai tahun anggaran 2009

telah dilaksanakan proyek penyempurnaan sistem perbendaharaan dan anggaran negara yang dikenal dengan Proyek Sistem

Perbendaharaan dan Anggaran Negara (SPAN).

Proyek SPAN adalah sebagai langkah awal untuk mewujudkan sistem perbendaharaan yang modern, didukung oleh sisteminformasi keuangan yang terpadu (Integrated Financial Management and Information System ) dengan karakteristik antara lain:

1) Terintegrasi/terotomasi yang sangat mendukung proses pelaksanaan anggaran, optimalisasi manajemen kas, serta pencatatan,

pelaporan dan pertanggungjawaban;




2) Database yang terpusat dan memungkinkan perekaman data hanya sekali ( single entry );

3) Memungkinkan ‘what if analysis’;

4) Penerapan proses bisnis yang mengacu pada best practice , dan

5) Menghubungkan secara on-line baik melalui satelit, dial-up dan sistem jaringan lainnya Ditjen Anggaran, Ditjen Perbendaharaan,

30 Kanwil Ditjen Perbendaharaan, 178 KPPN dan Kementerian Negara/Lembaga.

5. Sasaran Strategis dalam Tema Kekayaan Negara adalah sebagai berikut:

a. Terlaksananya perencanaan kebutuhan barang milik negara yang optimal.

Mengkoordinasikan pemberian data dan informasi keberadaan asset idle kementerian dan lembaga dalam rangka perencanaan

pengadaan belanja modal dari kementerian dan lembaga, serta penghematan penggunaan anggaran dengan mengoptimalkan

BMN idle yang ada di kementerian dan lembaga.

b. Terlaksananya penatausahaan kekayaan negara yang handal dan akuntabel.

Penatausahaan kekayaan negara yang handal dan akuntabel adalah tercatatnya seluruh kekayaan negara/BMN dalam daftar

barang baik di kementerian dan lembaga sebagai pengguna dan di Kementerian Keuangan sebagai pengelola.

c. Terwujudnya pemanfaatan BMN berdasarkan prinsip “the highest and best use”. Pemanfaatan BMN adalah upaya penggunaan secara maksimal seluruh BMN untuk mendukung penyelenggaraan tugas pokok

dan fungsi penyelenggaraan negara.

d. Tercapainya peningkatan kualitas pelayanan pengelolaan kekayaan negara.

Pelayanan pengelolaan kekayaan negara meliputi pelayanan permohonan penetapan status pemanfaatan, penggunaan,

penghapusan dan pemindahtanganan barang milik negara.

e. Terwujudnya database nilai kekayaan negara yang kredibel.

Mendapatkan, mengumpulkan dan mengolah data kekayaan negara sehingga menjadi informasi eksekutif yang utuh, tepat

waktu, akurat, dan dapat digunakan untuk proses pengambilan keputusan bagi pimpinan Kementerian Keuangan.

6. Sasaran Strategis dalam Tema Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Non Bank adalah:

a. Terwujudnya regulator bidang pasar modal dan lembaga keuangan yang amanah dan profesional.

b. Terwujudnya pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai sumber pendanaan yang mudah diakses, efisien dan kompetitif.

c. Terwujudnya pasar modal dan lembaga keuangan non bank sebagai sarana investasi yang menarik dan kondusif dan sarana

pengelolaan risiko yang andal.

d. Terwujudnya industri pasar modal dan lembaga keuangan non bank yang stabil, resilience dan liquid .

e. Tersedianya kerangka regulasi yang menjamin adanya kepastian hukum, keadilan dan keterbukaan (fairness and transparency ).

f. Tersedianya infrastruktur pasar modal dan lembaga keuangan non bank yang kredibel, dapat diandalkan dan berstandar internasional.

7. Sasaran Strategis Pembelajaran dan Pertumbuhan dalam menunjang pencapaian tujuan strategis 6 (enam) tema pokok adalah:

a. Terwujudnya SDM yang berintegritas dan berkompetensi tinggi;

Sistem rekrutmen yang kredibel dan pengembangan SDM yang tertata dan berkelanjutan diharapkan menghasilkan SDM yang

berintegritas dan berkompetensi tinggi dalam mengelola Keuangan Negara.

b. Terwujudnya organisasi yang handal dan modern;

Pengembangan organisasi dilakukan berdasarkan fungsi masing-masing unit organisasi dan SOP yang dimiliki.

1) Fungsi unit organisasi merupakan fungsi yang telah disusun berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan.

2) Standard Operating Procedures (SOP)/Prosedur Operasi Standar adalah standar yang dijadikan panduan bagaimana suatu

kegiatan dilaksanakan, sehingga akan memberikan kepastian mengenai apa yang harus dilaksanakan, waktu penyelesaian,

dan biaya (bila ada biaya). SOP yang disusun harus memenuhi prinsip e fisiensi.

c. Terwujudnya good governance ;

Good Governance adalah terciptanya tata kelola pemerintahan dalam menerapkan prinsip Good Governance (Transparansi,

Akuntabilitas, Responsiveness, Responsibilitas, Efektifitas, dan Efisien).

d. Terwujudnya dan termanfaatkannya Teknologi Informasi dan Komunikasi (TIK) yang terintegrasi;Sistem informasi/aplikasi yang ada di seluruh lingkungan Kementerian Keuangan diupayakan terintegrasi didukung dengan

kualitas layanan infrastruktur yang prima.

e. Tercapainya akuntabilitas laporan keuangan;




Sasaran strategis ini terkait dengan product/service yang dihasilkan oleh Itjen yang difokuskan pada hasil pengawasan yang

dapat memberikan nilai tambah bagi kinerja Kementerian Keuangan melalui asistensi, monitoring dan review penyusunan

Laporan Keuangan pada unit-unit di lingkungan Kementerian Keuangan dan Laporan Keuangan Bagian Anggaran

Pembiayaan dan Perhitungan (BAPP).

Sasaran Strategis Kementerian Keuangan di atas akan dicapai melalui 11 (sebelas) Program yang dilaksanakan oleh masing-masing unit

eselon I sesuai tugas dan fungsinya. Adapun kesebelas program tersebut adalah:

1. Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya Kementerian Keuangan;

2. Program pengawasan dan peningkatan akuntabilitas aparatur Kementerian Keuangan.

3. Program pengelolaan anggaran Negara;

4. Program peningkatan dan pengamanan penerimaan pajak;

5. Program pengawasan, pelayanan, dan penerimaan di bidang kepabeanan dan cukai;

6. Program peningkatan pengelolaan perimbangan keuangan antara pemerintah pusat dan pemerintah daerah;

7. Program pengelolaan dan pembiayaan utang;

8. Program pengelolaan perbendaharaan Negara;9. Program pengelolaan kekayaan negara, penyelesaian pengurusan piutang negara, dan pelayanan lelang;

10. Program pendidikan dan pelatihan aparatur Kementerian Keuangan dan

11. Program perumusan kebijakan fiskal.

Selain menyusun dokumen Renstra sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku, Kementerian Keuangan juga berinisiatif

menyusun Roadmap Kementerian Keuangan. Roadmap Kementerian Keuangan Tahun 2010-2014 merupakan penjabaran lebih lanjut

dari Renstra Kementerian Keuangan Tahun 2010-2014, sebagaimana telah ditetapkan dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 40/

KMK.01/2010 tanggal 29 Januari 2010.

Roadmap tersebut digunakan untuk lebih menjelaskan secara detail mengenai pelaksanaan program dan kegiatan yang dilengkapi

dengan informasi mengenai milestone tahunan mulai dari awal tahun sampai dengan akhir tahun periode Renstra. Hal ini mengingat

indikator kinerja yang ada dalam Renstra hanya mencantumkan target pada tahun 2010 dan 2014, sedangkan target tahun 2011, 2012,

dan 2013 tidak dicantumkan. Dengan adanya Roadmap tersebut, harapan pimpinan Kementerian Keuangan untuk meningkatkan atau

mempercepat pencapaian target dalam Renstra dapat dituangkan dalam dokumen yang bersifat tahunan sehingga pencapaian kinerja

masing-masing unit dapat dipantau dan dievaluasi secara periodik.




RENCANA KERJA,

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN K/L, DAN

KONTRAK KINERJA

Dengan memperhatikan rancangan awal RKP dan berpedoman pada Renstra, Kementerian Keuangan menyusun Rencana Kerja (Renja)

yang memuat kebijakan, program, dan kegiatan yang meliputi kegiatan pokok serta kegiatan pendukung untuk mencapai sasaran hasil

program induknya, dan dirinci menurut indikator keluaran, sasaran keluaran pada tahun rencana, prakiraan sasaran tahun berikutnya,

lokasi, pagu indikatif sebagai indikasi pagu anggaran, serta cara pelaksanaannya.

Dari Renja yang telah disusun dan setelah ditetapkannya Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dan Pagu Anggaran K/L, Kementerian

Keuangan menyusun Rencana Kerja dan Anggaran (RKA). RKA-K/L yang memuat informasi kinerja yang meliputi program, kegiatan dan

sasaran kinerja, serta rincian anggaran.

Keterkaitan antara Renja dan RKA adalah RKA memuat informasi yang tertuang dalam Renja, termasuk informasi alokasi pendanaan

yang telah dimutakhirkan sesuai dengan kemampuan fiskal pemerintah (resources envelope ). Informasi pendanaan dalam RKA memuat

informasi Rincian Anggaran, antara lain: output, komponen input , jenis belanja, dan kelompok belanja.

Kementerian Keuangan sebagai pioneer reformasi birokrasi di Indonesia telah menerapkan Balance Scorecard (BSC) sebagai metode

mengukur pencapaian target kinerja. BSC Kementerian Keuangan yang ditetapkan dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 454/

KMK.01/2011 tentang Pengelolaan Kinerja di Lingkungan Kementerian Keuangan terdiri dari dari sasaran-sasaran strategis di mana setiap

sasaran strategis menjadi basis dalam penentuan Indikator Kinerja Utama (IKU). IKU dalam setiap sasaran strategis dilengkapi dengan

target, unit penanggung jawab, dan inisiatif strategis yang akan di-monitoring dan dievaluasi secara berkala. Penerapan BSC di lingkungan

Kementerian Keuangan berfungsi sebagai Rencana Kerja Tahunan (RKT) yang memuat indikator kinerja dan target capaian kinerja pada

suatu tahun anggaran. IKU dan target capaiannya disusun dengan memperhatikan dokumen-dokumen perencanaan serta penganggaran

yang telah ditetapkan untuk menjamin keterkaitan antara dokumen perencanaan dan penganggaran serta RKT di lingkungan Kementerian

Keuangan. IKU dan target IKU yang dicantumkan dalam Kontrak Kinerja dapat menggunakan ukuran-ukuran yang lebih spesi fik atau

target yang lebih tinggi untuk mendukung pencapaian target indikator yang ditetapkan dalam Renja.




PENETAPAN

KINERJA

Penetapan kinerja merupakan pelaksanaan Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi, dan

sesuai dengan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010, dokumen

Penetapan kinerja merupakan suatu dokumen pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan

untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh instansi.

Untuk menjamin tercapainya sasaran dan target secara optimal dan tepat waktu, visi dan misi Kementerian Keuangan harus menjadi acuan

sekaligus landasan penyusunan strategi. Dari visi dan misi tersebut kemudian dirumuskan sasaran strategis Kementerian Keuangan (KK).

Sasaran Strategis (SS/KK) Kementerian Keuangan tahun 2013 telah ditetapkan dan dikelompokkan sebagaimana tertuang dalam Peta

Strategi Kementerian Keuangan. Peta Strategi Kementerian Keuangan 2013 memuat 14 Sasaran Strategis. Sasaran-sasaran strategis

tersebut adalah sebagai berikut: (1) Kondisi fiskal yang sehat, efektif, dan berkelanjutan untuk memperkuat pertumbuhan ekonomi yang

inklusif dan berkualitas; (2) Kepuasan pengguna layanan yang tinggi; (3) Kepatuhan pengguna layanan yang tinggi; (4) Perencanaan

dan rumusan kebijakan yang berkualitas; (5) Pendapatan yang optimal; (6) Belanja yang optimal; (7) Pengelolaan kekayaan negara yang

optimal; (8) Pembiayaan yang cukup, efisien, dan risiko yang terukur; (9) Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang profesional dan

transparan; (10) Pengendalian Mutu dan penegakan hukum yang efektif; (11) SDM yang berkompetensi tinggi; (12) Organisasi yang

adaptif; (13) Perwujudan TIK yang terintegrasi; (14) Pelaksanaan anggaran yang optimal.

Gambar 2.1Peta Strategi Kementerian Keuangan Tahun 2013

Peta strategi Kementerian Keuangan menerapkan 4 perspektif, yaitu: stakeholders perspective , customers perspective , internal process

perspective dan learning and growth perspective . Stakeholders perspective berisi hal-hal yang harus dihasilkan oleh organisasi agar

dinilai berhasil oleh stakeholders. Customers perspective berisi ekspektasi dari customer dan apa yang menjadi ukuran keberhasilan atas

pelayanan yang dilaksanakan. Internal Process perspective berisi proses bisnis seperti apa yang harus dikelola untuk memberikan layanan

dan nilai-nilai kepada stakeholder dan customer . Sedangkan learning and growth perspective berisi sumber daya internal yang dimiliki

untuk melakukan perbaikan dan perubahan sehinggga dapat menghasilkan pelayanan yang dihasilkan. Dari Peta Strategi Kementerian

Menjadi pengelola keuangan dan kekayaan negara yang terpercaya, akuntabel dan terbaik di tingkat regional untukmewujudkan Indonesia yang sejahtera, demokratis dan berkeadilan.

VISI

Kondisi fiskal yang sehat, efektif dan

berkelanjutan untuk memperkuatpertumbuhan ekonomi yang inklusif dan

berkualitas

KK-1

KK-2

Pengelolaan

KK-3

kepuasan penggunalayanan yang tinggi

kepatuhan penggunalayanan yang tinggi

Pendapatan yangoptimal

Perencanaan danrumusan kebijakanyang berkualitas

Pengendalian Mutudan penegakan hukum

yang efektif

PresidenDPR

BPK K/LMasyarakat

Pembiayaan yangcukup, efisien danrisiko yang terukur

Perwujudan TIK yangterintegrasi

Pelaksanaan anggaranyang optimal

Belanja yangoptimal

Hubungan KeuanganPusat dan Daerah yang

profesional dan transparan

SDM yang berkompetensitinggi

Organisasi yang adaptif

Pengelolaan KekayaanNegara yang optimal

KK-5

Perencanaan danPerumusan

SDM Organisasi TIK Anggaran

Pengendalian Mutudan penegakan hukum

I n t e r n a l P r o c e s s


C u s t o m e r


L e a r n i n g a n d G r o w t h


S t a k e h o

l d e r


KK-4

KK-11 KK-12 KK-13 KK-14

KK-10

KK-8

KK-6

KK-9

KK-7




Keuangan Tahun 2013 tersebut diketahui bahwa jumlah sasaran strategis yang dikembangkan oleh Kementerian Keuangan mencapai

14 (empat belas) sasaran strategis (SS/KK) dan IKU yang diidentifikasi sebanyak 37 (tiga puluh tujuh) IKU. Selanjutnya keterkaitan antara

sasaran strategis dan IKU dapat disajikan dalam tabel berikut.

Tabel 2.1Sasaran Strategis dan IKU

16

Target

23

2,38

4 (WTP)

0,76

4

Target

88,17

Target

65

95

80

97

97

95

Sasaran Strategis 1

Kondisi fiskal yang sehat, efektif dan berkelanjutan untuk

memperkuat pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan berkualitas

1.1 Rasio pajak terhadap PDB %

Indikator Kinerja Satuan

1.2 Rasio utang terhadap PDB %

1.3 Rasio Defisit APBN terhadap PDB %

1.4 Indeks opini BPK atas LKPP Indeks

1.5 Indeks pemerataan keuanganantar-daerah

Indeks

Sasaran Strategis 2

Kepuasan pengguna layanan yang tinggi

2.1 Indeks kepuasan pengguna layanan

Indeks


Sasaran Strategis 3

Kepatuhan pengguna layanan yang tinggi

3.1 Rata-rata persentase kepatuhan pengguna layanan

%


3.1.1 Persentase tingkat kepatuhan

formal WP

%

3.1.2 Persentase pengguna jasa kepabeanan yang tidak diblokir

%

3.1.3 Persentase Penerapan KPJM oleh penanggung jawab program %

3.1.4 Persentase rekonsiliasi realisasi APBN yang andal dan tepat waktu %

3.1.5 Persentase penyampaian APBD tepat waktu

%

3.1.6 Persentase kepatuhan pelaporan BMN oleh K/L

%




Sasaran Strategis 4

Perencanaan dan rumusan kebijakan yang berkualitas

4.1 Deviasi proyeksi kebijakan fiskal % 6

Indikator Kinerja Satuan Target

4.2 Waktu rata-rata penyelesaian PMK KMK konten kebijakan

Hari Kerja 10

Sasaran Strategis 5


5.1 Jumlah pendapatan negara Triliun 1.497,53


5.1.1 Jumlah penerimaan pajak Triliun 995.214

5.1.2 Jumlah penerimaan bea dan cukai Triliun

5.1.3 Jumlah PNBP Nasional Triliun 349,17

153,15

Sasaran Strategis 6


6.1 Persentase penyerapan Belanja

Negara dalam DIPA K/L

% 90


6.2 Persentase dana blokir % 2

6.3 Persentase ketepatan waktu penyelesaian revisi anggaran non APBN-P

% 100

Sasaran Strategis 7

Pengelolaan Kekayaan Negara yang optimal

7.1 Nilai kekayaan negara yang

diutilisasi Triliun 105


7.2 Persentase bidang tanah BMN yang direkomendasikan untuk disertifikatkan

%80

(1.600 Bidang)

Sasaran Strategis 8

Pembiayaan yang cukup, efisien dan risiko yang terukur

8.1 Persentase pengadaan utang sesuai kebutuhan pembiayaan

% 110


8.2 Persentase pencapaian target effective cost

% 100

8.3 Persentase pemenuhan target risiko portofolio utang

% 100




Sasaran Strategis 9

Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang profesional dan

transparan

9.1 Persentase ketepatan jumlah penyaluran dana transfer ke daerah

% 100


9.2 Persentase Perda PDRD yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan

% 93

Sasaran Strategis 10

Peningkatan edukasi masyarakat dan pelaku ekonomi

10.1 Rata-rata persentase penegakan hukum % 49,50


10.1.1 Tingkat efektivitas pemeriksaan pajak

10.1.2 Persentase pencairan piutang pajak

10.1.3 Persentase Hasil penyidikan yang telahdinyatakan lengkap oleh kejaksaan (P21)

% 75

% 35

% 50

10.1.4 Persentase Hasil peyidikan yang telahdinyatakan lengkap oleh kejaksaan (P21)

10.1.5 Persentase penyelesaian piutang Bea danCukai

% 55

% 75

10.1.6 Persentase pelaksanaan audit terhadap perusahaanpenerima fasilitas kepabeanan dan cukai

10.2 Indeks ketepatan waktu penyelesaian tindaklanjut Instruksi Presiden

10.3 Persentase ketepatan pola penarikan danaDIPA K/L

% 10

%

%

80

85

10.4 Rata-rata indeks opini BPK atas LK BA 15, LKBUN, dan LK BA 999

Indeks 4


SDM yang berkompetensi tinggi

11.1 Persentase pejabat yang telah memenuhi standar kompetensi jabatannya

% 87


11.2 Persentase diklat yang berkontribusiterhadap peningkatan kompetensi

11.3 Persentase pegawai yang memenuhi standar jamlat

% 90

% 50




11.4 Persentase penyelesaian blueprint

manajemen SDM

11.5 Persentase Akurasi data SIMPEG

% 100

% 100


Organisasi yang adaptif

12.1 Nilai reformasi birokrasi - 92


12.2 Persentase policy recommendation

hasil pengawasan yang ditindaklanjuti

90

12.3 Persentase penyelesaian blueprint

Transformasi Kelembagaan

12.4 Tingkat kematangan implementasi manajemen risiko

%

100%

-55

(Risk Defi ned )


Perwujudan TIK yang terintegrasi

13.1 Persentase integrasi TIK Kemenkeu


13.2 Persentase downtime layanan TIK 5%

80%


Pelaksanaan anggaran yang optimal

14.1 Persentase penyerapan DIPA (non belanja pegawai)


14.2 Persentase penyelesaian kegiatan belanja modal dalam rencana pencairan DIPA

98%

95%

Dalam rangka menjamin tercapainya sasaran strategis agar lebih optimal, maka Kementerian Keuangan melakukan penyesuaian pada

beberapa IKU. Penyesuaian yang dilakukan diantaranya penyesuaian target IKU dan integrasi IKU. IKU yang mengalami penyesuaian

target yaitu:

1) IKU Jumlah pendapatan Negara (KK-5.1) dengan target sebesar Rp1.497,53 triliun. Target tersebut disesuaikan dengan target

pendapatan Negara yang ditetapkan dalam APBNP 2013. Adapun penyesuaian target pada masing-masing sub-IKU adalah sebagai

berikut:

a) Jumlah penerimaan pajak (KK-5.1.1) sebesar Rp995.214 triliun.

b) Jumlah penerimaan bea dan cukai (KK-5.1.2) sebesar Rp153,15 triliun.

c) Jumlah PNBP Nasional (KK-5.1.3) sebesar Rp349,17 triliun.

2) Sub IKU persentase pelaksanaan audit terhadap perusahaan penerima fasilitas kepabeanan dan cukai (KK-10.1.6) dengan target

sebesar 10%. Penyesuaian ini ditetapkan melalui addendum Kontrak Kinerja Nomor 4A/KK/2013.

Sedangkan untuk IKU yang mengalami integrasi yaitu IKU persentase penyelesaian blueprint manajemen SDM (KK-11.4). IKU tersebut telah

dihapuskan melalui addendum Kontrak Kinerja Nomor 1A/KK/2013 dan diintegrasikan capaiannya dalam IKU persentase penyelesaian

blueprint Transformasi Kelembagaan (KK-12.3).




Dalam rangka mengukur capaian indikator kinerja Kementerian Keuangan Tahun 2013, Kementerian Keuangan berpedoman kepada

Keputusan Menteri Keuangan Nomor 454/KMK.01/2011 tentang Pengelolaan Kinerja di Lingkungan Kementerian Keuangan. Pengukuran

capaian Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagaimana telah diubah terakhir dengan KMK Nomor 336/KMK.01/2012, ditetapkan berdasarkan

ketentuan sebagai berikut:

1) Angka maksimum indeks capaian setiap IKU ditetapkan sebesar 120%;

2) Indeks capaian IKU dikonversikan menjadi maximize semua agar sebanding dengan yang lainnya;

3) Status capaian IKU yang ditunjukkan dengan warna merah/kuning/hijau, ditentukan oleh Indeks Capaian IKU;

Adapun status capaian IKU ditentukan oleh nilai indeks sebagaimana berikut:

Hijau Kuning MerahIndeks Capaian ≥ 100% 80% ≤ Indeks Capaian < 100% Indeks Capaian < 80%

4) IKU yang ditetapkan diupayakan realisasi pencapaiannya memungkinkan melebihi target;

5) Untuk IKU yang capaiannya tidak memungkinkan melebihi target, maka capaiannya ditetapkan sebagai berikut:

a) Apabila realisasi pecapaiannya sama dengan target, maka indeks capaian IKU tersebut dikonversi menjadi 120%;

b) Apabila realisasi pencapaiannya tidak memenuhi target, maka indeks capaian IKU tersebut tidak dilakukan konversi.

Adapun rumus yang digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari tiga (3) jenis, yaitu:

1) Perhitungan untuk Indikator Kinerja Utama (IKU) yang memiliki polarisasi Maximize

IKU yang memiliki polarisasi maximize , merupakan indikator kinerja yang menunjukkan ekspektasi arah pencapaian indikator kinerja

lebih tinggi dari nilai target yang ditetapkan.

2) Perhitungan untuk Indikator Kinerja Utama (IKU) yang memiliki polarisasi minimize

IKU yang memiliki polarisasi minimize , merupakan indikator kinerja yang menunjukkan ekspektasi arah pencapaian indikator kinerja

lebih kecil dari nilai target yang ditetapkan.

3) Perhitungan untuk Indikator Kinerja Utama (IKU) yang memiliki polarisasi Stabilize

PENGUKURAN

KINERJA

Indeks Capaian = x100%RealisasiTarget

Indeks Capaian = [1 + (1 – Realisasi/Target)] X 100%

In In

InIn

Cn

Cn( )Cn

Cn1

1

1

1

1

1

= + _ _

_ _

_

_ _ +

+




Grafik :

IKU yang memiliki polarisasi stabilize, merupakan indikator kinerja yang menunjukkan ekspektasi arah pencapaian indikator kinerja

diharapkan berada dalam suatu rentang target tertentu. Apabila hasil perhitungan nilai capaian IKU melampaui target, akan menghasilkan

nilai maksimal 120%. Karena IKU stabilize mengharapkan capaian dalam rentang tertentu di sekitar target, maka capaian yang dianggap

paling baik adalah capaian yang tepat sesuai dengan target.

In = Indeks capaian

In-1

= Indeks capaian dibawahnya

In+1

= Indeks capaian diatasnya

Ca = Capaian awal

Ca = Realisasi/Target X 100%

Cn = Capaian, dengan ketentuan:

a. Apabila Realisasi > Target, maka:

Cn = 100 – (Ca – 100),

di mana Ca maksimum adalah 200%

b. Apabila Realisasi < Target, maka Cn = Ca

Cn-1

= Capaian dibawahnya

Cn+1

= Capaian diatasnya

0 0

Indeks

CapaianCapaian

100 120

90 100

67.5 75

45 50

22.5 25




PERKEMBANGAN IMPLEMENTASI

BALANCE SCORECARD TAHUN 2013

Kementerian Keuangan telah menerapkan Balance Scorecard (BSC) sebagai implementasi pengelolaan kinerja Kementerian Keuangan

tahun 2013 melalui beberapa program dan kegiatan telah dilaksanakan, diantaranya yaitu monitoring dan evaluasi capaian kinerja setiap

triwulan dalam Rapat Pimpinan Kinerja (Rapimja) antara Menteri Keuangan dan Pimpinan Unit Eselon I. Monitoring dan evaluasi ini

dilaksanakan dengan maksud untuk mengetahui sejauh mana pencapaian kinerja level Kemenkeu-Wide-One .

Kemudian, dalam rangka menjaga kualitas pengelolaan kinerja di lingkungan Kemenkeu, maka review kontrak kinerja kembali dilaksanakan

di tahun 2013. Kegiatan ini merupakan kegiatan yang kedua kalinya setelah tahun 2012. Pelaksanaan kegiatan review dilakukan sejak

bulan Mei 2013 sampai dengan Juli 2013. Review Kontrak Kinerja Kementerian Keuangan merupakan kegiatan evaluasi/penelaahan

terhadap Kontrak Kinerja pada suatu satuan kerja sebagai bentuk asistensi pengelolaan kinerja. Review ini dilaksanakan dengan tujuan

untuk mendapatkan umpan balik pelaksanaan kontrak kinerja dalam rangka perbaikan pengelolaan kinerja di masa mendatang.

Review terhadap Kontrak Kinerja diupayakan menyeluruh, tidak terbatas pada Kontrak Kinerja tetapi juga terhadap dokumen atau

informasi pendukungnya, seperti Rencana Strategis (Renstra) yang memuat pernyataan visi dan misi organisasi, uraian jabatan, tugas dan

fungsi, Manual IKU, Matriks Cascading serta data pendukung laporan capaian kinerja.

Review dilakukan secara sampling dengan ruang lingkup Kontrak Kinerja Pegawai tahun 2013 dari suatu satuan kerja (satker) yang diambil

sampel. Satker yang di- review meliputi unit yang berkedudukan di kantor pusat seluruh unit eselon I dan kantor vertikal Ditjen Pajak (DJP),

Ditjen Bea dan Cukai (DJBC), Ditjen Perbendaharaan (DJPb), dan Ditjen Kekayaan Negara (DJKN). Jumlah unit kerja yang dipilih sebagai

sampel dari seluruh unit Eselon I adalah sebanyak 42 unit kerja, meliputi dua unit eselon II di Kantor Pusat pada masing-masing Eselon

I dan beberapa unit vertikal (Kanwil dan Kantor Pelayanan) DJP, DJBC, DJPb, dan DJKN baik di Jakarta maupun di daerah, di manamasing-masing kota dipilih satu kantor wilayah (Unit Eselon II) atau satu kantor pelayanan (Unit Eselon III).

Selain review kontrak kinerja, juga dilakukan penyempurnaan ketentuan pengelolaan kinerja Kemenkeu sebagaimana saat ini diatur dalam

Keputusan Menteri Keuangan Nomor 454/KMK.01/2011 tentang Pengelolaan Kinerja Pegawai di Lingkungan Kementerian Keuangan.

Penyempurnaan dimaksud dilakukan berdasarkan masukan dari para pengelola kinerja Kemenkeu dan juga dalam rangka menyelaraskan

dengan ketentuan Peraturan Pemerintah Nomor 46 Tahun 2011 Tentang Penilaian Prestasi Kerja Pegawai Negeri Sipil.




!"! N"F*'4"!E+E4";FE'&BG" ("'"F*'4"!E+E4";F&*"'D"'

"152-,K909-,6 F92/.I,

"152-,K909-,6 F/5,23,2







AKUNTABILITAS

KINERJA

Pengukuran capaian kinerja Kementerian Keuangan tahun 2013 dilakukan dengan cara membandingkan antara target (rencana) dan

realisasi Indikator Kinerja Utama (IKU) pada masing-masing perspektif. Dari hasil pengukuran kinerja tersebut, diperoleh data bahwa

capaian Nilai Kinerja Organisasi (NKO) Kementerian Keuangan adalah sebesar 101,80%. Nilai tersebut berasal dari capaian kinerja pada

masing-masing perspektif sebagai berikut:

Selama tahun 2013, dari 36 IKU Kementerian Keuangan, terdapat 25 IKU berstatus hijau, 10 IKU berstatus kuning, dan 1 IKU berstatus

merah. IKU yang berstatus merah tersebut adalah IKU indeks opini BPK atas LKPP pada perspektif stakeholder s. Perbandingan jumlah

IKU berdasarkan indeks capaian tertuang dalam grafik III.1 berikut.

Penjelasan capaian IKU untuk setiap sasaran strategis adalah sebagai berikut.

1. Sasaran Strategis 1: Kondisi fiskal yang sehat, efektif, dan berkelanjutan untuk memperkuat pertumbuhan ekonomi yang

inklusif dan berkualitas (KK-1).

Kondisi fiskal yang sehat, efektif, dan berkelanjutan adalah kondisi di mana penerimaan negara dapat dikumpulkan seoptimal mungkin untuk

memenuhi pengeluaran negara sehingga defisit anggaran dapat dikendalikan melalui pembiayaan yang sehat dan berkesinambungan.

Adapun pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan berkualitas adalah pertumbuhan yang memberikan kesempatan pada seluruh anggota

masyarakat untuk berpartisipasi dan berkontribusi dalam proses pertumbuhan ekonomi dengan status yang setara, terlepas dari latar

belakang mereka.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 5 (lima) Indikator Kinerja Utama (IKU), yang masing-

masing pencapaiannya ditabulasikan dalam tabel 3.1

Perbandingan Jumlah IKU Berdasarkan Indeks Capaian

25 IKU berstatus hijau (69,4%)

1 IKU berstatus merah (2,8%)

10 IKU berstatus kuning (27,8%)69,4% 27,8%

2,8%

Kinerja Kementerian Keuangan

Nilai Kinerja Organisasi: 101,80%

Stakeholders Perspective

Bobot: 20%Capaian Kinerja: 18,49%

Customers Perspective


Internal Process Perspective


Learning and Growth

Perspective





Tabel 3.1Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kondisi Fiskal yang Sehat,

Efektif, dan Berkelanjutan untuk Memperkuat Pertumbuhan Ekonomi

yang Inklusif dan Berkualitas

Uraian mengenai kelima IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Rasio pajak terhadap PDB (KK-1.1)

Rasio pajak terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) atau Tax Ratio menunjukkan berapa besar rupiah kenaikan penerimaan pajak (baik

pajak pusat maupun pajak daerah) akibat meningkatnya PDB sebesar satu rupiah. Definisi yang dipakai oleh setiap negara anggota

OECD (Organization of Economic Cooperation and Development ) mengenai Tax Ratio adalah perbandingan antara penerimaan

perpajakan dengan PDB.

IKU ini bertujuan untuk mengukur besaran kontribusi penerimaan perpajakan dalam mendorong pertumbuhan dan pembangunan

ekonomi Indonesia. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin

tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, penerimaan perpajakan mencapai Rp1.072,12 triliun, penerimaan SDA migas mencapai Rp203,63 triliun, dan

penerimaan pajak daerah diperkirakan mencapai Rp119,83 triliun. Nilai PDB 2013 masih menggunakan angka perkiraan realisasi

yang bersumber dari BKF, Kementerian Keuangan, yaitu sebesar Rp9.112,40 triliun. Berdasarkan data tersebut, pencapaian tax ratio

dalam arti arti sempit (penerimaan perpajakan pusat/PDB) adalah sebesar 11,77%. Sedangkan pencapaian tax ratio dalam arti luas

(penerimaan perpajakan pusat+penerimaan SDA migas+ pajak daerah/PDB) adalah sebesar 15,32%. Dengan demikian, target rasio

pajak terhadap PDB sebesar 16% belum dapat tercapai. Namun, capaian ini masih mungkin berubah apabila telah ada data PDB

kuartal 2013 yang di-release oleh Badan Pusat Statistik.

Lebih lanjut, perbandingan rasio pajak terhadap PDB antara Indonesia dengan negara-negara tetangga dan berpendapatan menengah

lainnya dapat diikuti pada tabel 3.2 berikut:

Tabel 3.2Rasio Pajak Terhadap PDB Beberapa Negara Lain

2010 2011 2012

Malaysia 13,74 15,25 16,11

Filipina 12,15 12,38 12,88

Thailand 15,97 17,55 -

India 10,09 10,39 -

Turki 20,39 20,06 -

Sumber: Bank Dunia

KK 1. Kondisi fiskal yang sehat, efektif, dan berkelanjutan untuk memperkuat

pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan berkualitas

Indikator Kinerja Target Realisasi Kinerja

1. Rasio pajak terhadap PDB 16% 15,32% 95,75%

2. Rasio utang terhadap PDB 23% 26,02% 86,87%

3. Rasio defisit APBN terhadap PDB 2,38%* 2,30% 103,36%

4. Indeks opini BPK atas LKPP 4 (WTP) 3 (WDP) 75%

5. Indeks pemerataan keuangan antar daerah 0,76 0,75 101,32%

*) Target berdasarkan APBN-P 2013, target asli berdasarkan Kontrak Kinerja adalah 1,6%

Berdasarkan tabel di atas, Indonesia memiliki rasio pajak yang lebih besar dari Filipina dan India. Rasio pajak kedua negara tersebut

masing-masing sebesar 12% dan 10%. Namun bila dibandingkan dengan negara tetangga yang memiliki pendapatan per kapita yang

lebih tinggi, seperti Malaysia, Thailand dan Turki, rasio pajak Indonesia masih di bawah ketiga negara tersebut. Rasio pajak negara-

negara tersebut sudah di atas 16%, bahkan Turki sudah mencapai 20% pada tahun 2010.




b. Rasio utang terhadap PDB (KK-1.2)

Rasio utang terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) menunjukkan kemampuan suatu negara dalam memenuhi pembayaran utangnya

dengan barang dan jasa yang dihasilkan. Semakin rendah rasio utang terhadap PDB pada suatu negara menunjukkan bahwa negara

tersebut memiliki risiko yang lebih rendah dalam pengelolaan utangnya dan meminimalisasi risiko gagal bayar.

Rasio utang terhadap PDB dihitung dengan membandingkan antara jumlah utang yang dimiliki suatu negara dengan jumlah Produk

Domestik Bruto. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2003 Tentang Pengendalian Jumlah Kumulatif

Defisit Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara, Dan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah, Serta Jumlah Kumulatif Pinjaman

Pemerintah Pusat Dan Pemerintah Daerah disebutkan bahwa jumlah kumulatif pinjaman Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah

dibatasi tidak melebihi 60% (enam puluh persen) dari PDB tahun bersangkutan.

IKU ini bertujuan untuk mengukur kemampuan ekonomi Indonesia dalam membayar utang baik pinjaman dalam negeri maupun

pinjaman luar negeri. Oleh karena itu, pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize ), di mana

capaian yang makin rendah dari target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, jumlah utang Pemerintah Pusat mencapai Rp2.371,4 triliun atau meningkat Rp393,72 triliun (19,9%) dibandingkan

akhir tahun 2012. Utang terdiri atas pinjaman sebesar Rp710,34 triliun dan SBN sebesar Rp1.661,05 triliun. Nilai PDB 2013

menggunakan angka perkiraan setahun berdasarkan forecasting , yaitu sebesar Rp9.112,40 triliun. Berdasarkan data tersebut,

pencapaian rasio utang Indonesia terhadap PDB adalah sebesar 26,02%. Dengan polarisasi IKU yang bersifat minimize , target rasio

utang terhadap PDB sebesar 23% belum dapat tercapai. Namun, capaian ini masih mungkin berubah apabila telah ada data PDB

kuartal 2013 yang di-release oleh Badan Pusat Statistik.

Meningkatnya outstanding utang dimaksud disebabkan:

1) Kenaikan target pembiayaan utang neto dalam APBN-P 2013 sebesar 33,4%, dari Rp161,5 triliun menjadi Rp215,4 triliun.

Kenaikan jumlah utang tersebut merupakan konsekuensi dari kebijakan defisit yang terutama disebabkan oleh realisasi

pertumbuhan ekonomi yang jauh lebih rendah daripada target dalam APBN-P 2013. Dalam APBN-P 2013 PDB ditetapkan

sebesar 6,3%, akan tetapi dalam realisasi pertumbuhan ekonomi di tahun 2013 diperkirakan hanya 5,7%. Rendahnya

pertumbuhan ekonomi ini selain disebabkan faktor-faktor internal juga dipengaruhi oleh faktor eksternal seperti rendahnya

pertumbuhan ekonomi negara-negara trading partner seperti China dan juga masih belum pulihnya perekonomian di negara maju

seperti di Amerika dan kawasan Eropa.

2) Depresiasi rupiah terhadap sejumlah valuta asing terutama dalam currency USD sebesar 22,00%, yang mengakibatkan

meningkatnya outstanding utang valas relatif terhadap total utang. T ingkat pinjaman mengalami peningkatan dari Rp616,6 triliun

pada akhir tahun 2012 menjadi Rp710,34 triliun pada akhir 2013, sementara utang dalam bentuk SBN meningkat dari

Rp1.361,1 triliun menjadi Rp1.661,05 triliun.

Walaupun mengalami peningkatan rasio utang terhadap PDB masih berada pada level yang manageable , dan relatif lebih rendah

dibandingkan dengan negara-negara lain, sebagaimana tampak pada grafik 3.2 berikut.




Grafik 3.2Rasio Utang Terhadap PDB Beberapa Negara Lain

Greece

Italy

Portugal

Ireland

Belgium

France

U.K

Cyprus

Germany

Hungary

MaltaSpain

Austria

Netherlands

PolandFinland

Slovakia

Slovenia

Denmark

Czech Rep.

Latvia

LithuaniaSweden

Romania

Luxemburg

Bulgaria

Estonia

GOVERNMENT DEBT TO GDP RATIO - IN PERCENT

Portugal 117.5

Austria

75.1

Netherlands 68.2

Ireland

111.5

Luxemburg 20.9

Italy

126.1

Slovenia 48.1 Bulgaria 16.5

Romania 35.6

Hungary 78.3

Slovakia 50.1

Czech Rep. 43.6

Lithuania 40.4

Latvia 43

Estonia 7.3

Denmark

46.7

Greece 150.3

Cyprus 83.3

Spain 76

U.K

86

EU27 84.9

150.3

126.1

117.5

111.5102.5

918683.382.8

78.376.3

7675.1

78.2

5751.7

50.148.1

46.7

43.643

40.4

37.3

35.6

20.9

16.5

7.3

Belgium

102.5

Sweden

37.3Finland 51.7

France 91

Germany82.8

Poland

57

Malta 76.3

Goverment debt to GDP ratio

50 84.9 100%

EU27

Eurozone

countries

Sumber : thomshonreuters

c. Rasio defisit APBN terhadap PDB (KK-1.3)

Defisit Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) adalah selisih antara total pendapatan negara dan hibah dengan total belanja

negara. Adapun defisit APBN terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) merupakan perbandingan antara nilai defisit APBN terhadap

total PDB.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2003 Tentang Pengendalian Jumlah Kumulatif Defisit Anggaran

Pendapatan Dan Belanja Negara, Dan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah, Serta Jumlah Kumulatif Pinjaman Pemerintah Pusat

Dan Pemerintah Daerah dinyatakan bahwa jumlah kumulatif defisit APBN dan APBD dibatasi tidak melebihi 3% (tiga % ) dari PDB tahun

bersangkutan.

IKU ini bertujuan untuk mengendalikan besaran defisit yang sehat dalam rangka penerapan kebijakan defisit anggaran. Pencapaian

IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize ), di mana capaian yang makin rendah dari target adalah

capaian yang diharapkan. Pada tahun 2013, realisasi defisit APBN mencapai Rp209,5 triliun. Defisit tersebut merupakan selisih antara

Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp1.429,5 triliun yang lebih kecil dari belanja negara sebesar Rp1.639,0 triliun. Nilai PDB

2013 menggunakan angka perkiraan setahun berdasarkan forecasting, yaitu sebesar Rp9.112,40 triliun. Berdasarkan data tersebut,

pencapaian rasio defisit APBN terhadap PDB adalah sebesar 2,30%. Apabila dibandingkan dengan target de fisit APBN-P 2013 yang

sebesar 2,38% atau sebesar Rp224,2 triliun dan polarisasi minimize , maka IKU defisit APBN terhadap PDB dapat dikatakan melebihi

target. Namun, capaian ini masih mungkin berubah apabila telah ada data PDB kuartal 2013 yang di-release oleh Badan Pusat Statistik.




Pelebaran defisit pada 2013 terutama dipengaruhi oleh kombinasi hal-hal sebagai berikut:

1) Kurang optimalnya penerimaan perpajakan, terutama PPh Non Migas yang dipengaruhi oleh:

a) Kebijakan fiskal untuk memperbaiki daya beli golongan berpendapatan rendah, seperti kenaikan PTKP dan beberapa intensif fiskal

untuk mendorong pertumbuhan industri strategis;

b) Dampak ketidakpastian global berdampak pada perekonomian domestik, yang selanjutnya secara langsung mempengaruhi

penerimaan perpajakan.

2) Kurang optimalnya PNBP SDA Non Migas, PNBP bagian laba BUMN, serta PNBP Lainnya terutama disebabkan karena depresiasi

nilai tukar rupiah yang cukup tajam, rendahnya lifting minyak, dan kurang optimalnya kinerja BUMN akibat perlambatan

pertumbuhan ekonomi pada akhir tahun 2013.

3) Peningkatan beban belanja negara terutama peningkatan realisasi subsidi BBM yang diakibatkan oleh melemahnya nilai tukar rupiah

terhadap dolar Amerika.

Tabel 3.3Perbandingan Rasio Defisit APBN Terhadap PDB Beberapa Negara Lain

Bila dilihat dari tabel 3.3 tersebut, nampak bahwa rasio defisit APBN terhadap PDB Indonesia dalam kurun waktu empat tahun terakhir

jika dibandingkan dengan negara-negara berkembang lainnya terhitung kecil, hanya di kisaran 2%. Bila dibandingkan dengan tahun 2010

hingga 2011, Indonesia mengalami peningkatan rasio defisit APBN terhadap PDB. Peningkatan rasio defisit APBN terhadap PDB di

tahun 2013 dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya juga dialami oleh hampir seluruh negara berkembang di Tabel di atas kecuali

Malaysia. Rasio defisit APBN terhadap PDB di Malaysia masih bertahan di 4,5%.

d. Indeks opini BPK atas LKPP (KK-1.4)

Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP) bertujuan menyediakan informasi mengenai sumber, alokasi dan penggunaan daya

keuangan negara serta posisi keuangan pemerintah. Opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) atas LKPP merupakan tolak ukur tingkat

transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara.

Indeks pengukuran menggunakan skala 1 sampai dengan 4 sebagaimana tabel 3.4 berikut.

Tabel 3.4Indeks Pengukuran Audit BPK

Countries Cash De fi cit to GDP Ratio

2010 2011 2012 2013

Indonesia -0,60 -1,10 NA 2,30

Malaysia -5,20 -4,80 -4,50 -4,50

Philippines -3,50 -1,80 -1,90 -2,30

Thailand -0,60 -1,20 NA -4,60

Vietnam NA NA NA -5,20

India -3,60 -3,70 NA -5,40

China NA NA NA 25,60

Turkey -2,90 -1,30 NA -2,00

Mexico NA NA NA -2,60Sumber: data worldbank dan mecometer.com

Skala Intepretasi

1 Tidak Wajar ( Adverse )

2 Tidak Memberikan Pendapat (Disclaimer )

3,0 WDP dengan 4 permasalahan (temuan) atau lebih

3,25 WDP dengan 3 permasalahan (temuan)



3,9 WTP DPP (Wajar Tanpa Pengecualian Dengan Paragraf Penjelasan)

4 WTP (Wajar Tanpa Pengecualian)




IKU ini bertujuan untuk menjamin akuntabilitas dan transparansi pertanggungjawaban keuangan negara. Pencapaian IKU ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

BPK memberikan opini “Wajar Dengan Pengecualian” (WDP) atas LKPP Tahun 2012. Pengecualian (quali fi cation ) pada LKPP Tahun

2012 meliputi empat hal sebagai berikut:

1) Untung atau rugi selisih kurs dari seluruh transaksi yang menggunakan mata uang asing belum dilakukan sesuai Buletin Teknis

Standar Akuntansi Pemerintahan terkait yang berpengaruh pada realisasi penerimaan dan/atau belanja;

2) Kelemahan penganggaran dan penggunaan Belanja Barang, Belanja Modal, dan Belanja Bantuan Sosial, yaitu:

a) Kelemahan pengendalian dan pelaksanaan revisi DIPA sehingga realisasi belanja melampaui DIPA sebesar Rp11,37 triliun untuk

selain Belanja Pegawai.

b) Belanja Barang dan Belanja Modal yang melanggar ketentuan perundang-undangan dan berindikasi merugikan negara sebesar

Rp546,01 miliar, termasuk yang belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp240,16 miliar.

c) Pembayaran Belanja Barang dan Belanja Modal di akhir tahun sebesar Rp1,31 triliun tidak sesuai realisasi fisik.

d) Belanja Bantuan Sosial sebesar Rp1,91 triliun masih mengendap di rekening pihak ketiga dan/atau rekening penampungan kementerian negara/lembaga dan tidak disetor ke kas negara.

e) Penggunaan Belanja Bantuan Sosial sebesar Rp269,98 miliar tidak sesuai dengan sasaran.

3) Aset eks-BPPN sebesar Rp8,79 triliun belum ditelusuri keberadaannya dan aset properti eks kelolaan PT PPA sebesar Rp1,12 triliun

belum diselesaikan penilaiannya.

4) Saldo anggaran lebih (SAL) pada akhir tahun 2012 yang dilaporkan berbeda dengan keberadaan fisik SAL tersebut sebesar Rp8,15

miliar, penambahan fisik SAL sebesar Rp33,49 miliar tidak dapat dijelaskan, serta koreksi Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)

sebesar Rp30,89 miliar tidak didukung dokumen sumber yang memadai.

Mengingat LKPP merupakan konsolidasian dari Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) dan Laporan Keuangan

Bendahara Umum Negara (LK BUN), LHP LKPP juga merupakan gabungan dari LHP LKKL dan LK BUN.

Opini WDP atas LKPP 2012 tersebut sama dengan opini BPK untuk LKPP Tahun 2011. Perkembangan opini atas LKKL dan LK BUN

dari Tahun 2008 sampai dengan Tahun 2012 dapat dilihat pada tabel 3.5 sebagai berikut.

Tabel 3.5Indeks opini BPK atas LKPP Tahun 2008 s.d. 2012

OpiniTahun

2008 2009 2010 2011 2012

Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) 35 45 53 67 69

Wajar Dengan Pengecualian (WDP) 30 26 29 18 22

Tidak Memberikan Pendapat (TMP) 18 8 2 2 3Tidak Wajar (TW) - - - - -

Jumlah LKKL dan LKBUN 83 79 84 87 94

Langkah yang telah dilaksanakan dalam rangka pencapaian target adalah melakukan pengaturan jadwal penyusunan dan penyampaian

LKPP Unaudited untuk dikoordinasikan dengan pihak-pihak terkait agar dapat disampaikan sesuai target yang direncanakan. Selain

itu beberapa langkah yang telah dan akan dilakukan adalah:

1) Melakukan pendampingan penyusunan LKKL;

2) Melakukan penelaahan atas LKKL;

3) Melakukan monitoring tindak lanjut atas temuan BPK tahun sebelumnya;

4) Melakukan penyuluhan SAI untuk K/L;

5) Melakukan bimbingan akuntansi dan pelaporan SAI kepada K/L melalui Tim Bimbingan Pusat;6) Melakukan Rakernas Akuntansi.




e. Indeks pemerataan keuangan antar daerah (KK-1.5)

Pemerataan keuangan antar daerah adalah ketimpangan distribusi pendapatan antar lapisan masyarakat dan daerah yang disebabkan

oleh tidak meratanya pelaksanaan pembangunan antara lapisan masyarakat dan daerah.

Kesenjangan fiskal antar daerah diukur dengan menggunakan metode Williamson Index, sebagai berikut:

WI =

Dimana :

Wi = Nilai/indeks ketimpangan wilayah/provinsi/kabupaten/kota

Yi = Pendapatan perkapita masing-masing provinsi/kabupaten/kota

Y = Total pendapatan perkapita kawasan Indonesia

fi = Jumlah penduduk masing-masing provinsi/kabupaten/kota

n = Jumlah penduduk Indonesia

Besarnya indeks kesenjangan fiskal (Vw) adalah 0 < Vw < 1

Vw = 0, berarti pembangunan wilayah sangat merata

Vw = 1, berarti pembangunan wilayah sangat tidak merata (kesenjangan sempurna)

Vw~0, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati merata

Vw~1, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati tidak merata.

Indeks Williamson adalah suatu indeks yang menunjukkan tingkat ketimpangan antarwilayah dengan memperhatikan distribusi

pendapatan per kapita dan jumlah penduduk. Di mana Indeks Williamson merupakan suatu indeks yang jika menunjukkan tingkat

ketimpangan semakin mendekati 0 (nol), ini menunjukkan tingkat ketimpangan yang kecil/tingkat pemerataan yang semakin baik.

IKU ini bertujuan untuk mengetahui efektivitas penggunaan dana transfer daerah dalam rangka pemerataan pelaksanaan pembangunan

daerah. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize ), di mana capaian yang makin rendah dari

target adalah capaian yang diharapkan.

Berdasarkan hasil perhitungan Indeks Williamson dengan menggunakan data yang tersedia, maka untuk Pemerataan Fiskal tahun

2013 untuk Provinsi sebesar 0,83, sedangkan Pemerataan Fiskal Kabupaten/Kota sebesar 0,68. Sehingga realisasi Indeks Williamson

terkait Pemerataan Fiskal sebesar 0,75 yang didapat dari rata-rata tertimbang dari Indeks Williamson Provinsi dan Kabupaten/Kota.

Pencapaian tahun 2013 ini lebih baik dari target yang ditentukan yaitu 0,76.

2. Sasaran Strategis 2: Kepuasan Pengguna Layanan yang Tinggi (KK-2)

Tingkat kepuasan pelanggan yang tinggi diukur berdasarkan hasil survei kepuasan pelanggan oleh lembaga independen. Hasil

survei yang positif akan meningkatkan citra Kementerian Keuangan. Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan

mengidentifikasikan 1 (satu) Indikator Kinerja Utama (IKU) yang capaiannya dapat dilihat pada tabel 3.6.

Tabel 3.6Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kepuasan Pengguna Layanan

yang Tinggi

KK 2. Kepuasan Pengguna Layanan yang Tinggi

Indikator Kinerja Target Realisasi %

Indeks kepuasan pengguna layanan 4 4,02 100,50%

yii f i( ( )2 ) y

y

:n _




IKU ini bertujuan untuk mengukur tingkat kepuasan pengguna layanan terhadap layanan Kemenkeu. Pencapaian IKU ini menuju kepada

capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Indeks Kepuasan Pengguna Layanan merupakan nilai kepuasan pelanggan atas layanan unggulan Kemenkeu terhadap pihak eksternal.

Data capaian untuk unit Eselon I diperoleh dari survei independen yang dilakukan oleh Pihak Ketiga. Pada Tahun 2013 ini, pihak ketiga

yang ditunjuk adalah Tim Peneliti dari IPB. Lingkup survei adalah pelanggan atas seluruh pelayanan Kementerian Keuangan kepada pihak

eksternal. IKU ini diukur atas layanan unggulan yang diberikan oleh Setjen, DJA, DJP, DJBC, DJPB, DJKN, DJPK, Itjen, DJPU dan BPPK.

Survei dilaksanakan di 6 (enam) kota di Indonesia yaitu Jakarta, Medan, Batam, Surabaya, Balikpapan dan Makassar mulai bulan Oktober

sampai dengan November 2013.

Survei Indeks Kepuasan pengguna layanan diukur menggunakan 11 indikator utama, yaitu Keterbukaan, Informasi Persyaratan,

Kesesuaian Prosedur, Sikap Petugas, Keterampilan Petugas, Lingkungan, Akses terhadap Layanan, Waktu Penyelesaian, Kesesuaian

Pembayaran, Pengenaan Sanksi, dan Tingkat Kepuasan. Metode pengumpulan data dilakukan melalui kuesioner dan in depth interview.

Survei dilakukan terhadap 2.847 responden.

Berdasarkan sumber informasi yang selama ini diakses menunjukkan bahwa sebagian besar responden menyatakan bahwa sumber

informasi yang diakses adalah televisi yaitu ada sebanyak 70,8% responden, kemudian diikuti dengan surat kabar (68,7%) dan web

lembaga (65,7%). Web lembaga merupakan sumber informasi yang banyak diakses responden DJA, DJPb, DJPK, Setjen, Itjen, DJPU

dan BPPK. Sementara itu, untuk responden DJP dan DJBC sebagian besar responden mengakses sumber infomasi dari televisi dan

surat kabar. Berdasarkan jenis pekerjaan responden yang berprofesi PNS/TNI/Polri sebagian besar mengakses sumber informasi dari

web lembaga. Sementara responden yang berprofesi pengusaha/wiraswasta sebagian besar mengakses informasi dari televisi, dan untuk

yang berprofesi karyawan swasta lebih banyak mengakses informasi dari surat kabar dan televisi.

Hasil analisis kinerja layanan, secara umum menunjukkan tingkat kepuasan stakeholders terhadap layanan Kementerian Keuangan cukup

tinggi. Hal ini dicerminkan dengan skor yang masih di atas 3,5 yaitu 4,02 dari skala likert 1-5. Kisaran skor kinerja layanan untuk setiap unit

eselon satu berada di antara 3,85 untuk DJBC dan 4.22 untuk Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan (DJPK) sebagaimana tabel 3,7

skor kinerja layanan berdasarkan wilayah menunjukkan pergeseran dari tahun sebelumnya, di mana Makasar menempati skor tertinggi

yaitu 4,20, disusul kemudian dengan Surabaya yang mencapai skor 4,06.

Dari segi unsur layanan, unsur layanan yang dinilai responden mempunyai kinerja paling tinggi adalah “kesesuaian biaya dengan aturan/

ketentuan yang ditetapkan” dengan skor rata-rata 4,16. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja Kementerian Keuangan terkait biaya sudah

cukup baik. Dengan kata lain, biaya yang terjadi dalam pengurusan layanan sudah sesuai dengan aturan yang berlaku. Sementara unsur

pelayanan yang nilainya masih rendah adalah unsur “waktu penyelesaian layanan” yang dinilai responden masih kurang sesuai dengan

janji layanan sehingga hanya mendapat skor 3,88. Skor kinerja layanan Kemenkeu berdasarkan unsur layanan dapat dilihat pada grafik

3.3 berikut.

Tabel 3.7

Nilai Indeks Kepuasan Pengguna Layanan Per Unit Eselon I

No Unit Eselon I Nilai Indeks

1 Sekretaris Jenderal 4.02

2 Direktorat Jenderal Anggaran 3.88

3 Direktorat Jenderal Pajak 3.90

4 Direktorat Jenderal Bea dan Cukai 3.85

5 Direktorat Jenderal Perbendaharaan 4.09

6 Direktorat Jenderal Kekayaan negara 4.13

7 Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan 4.22

8 Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang 4.04

9 Itjen 3.92

10 BPPK 3.98




Grafik 3.3Skor Kinerja Layanan Kementerian Keuangan Berdasarkan UnsurLayanan

Dari hasil analisis Biplot diperoleh kinerja DJPK, DJKN, DJPb, DJPU, dan Setjen relatif lebih baik, yang dicirikan dengan unsur layananyaitu “kesesuaian prosedur, waktu penyelesaian, lingkungan pendukung, sikap petugas keterbukaan dan informasi persyaratan, serta

kemampuan/keterampilan petugas”. Sementara berdasarkan wilayah penelitian, menunjukkan Makasar, Surabaya, dan Batam relatif

dinilai lebih baik oleh stakeholder s.

Dari hasil analisis IPA (Importance Performance Analysis ) menunjukkan bahwa unsur layanan yang sangat penting untuk diperbaiki (area

of improvement ) adalah “waktu penyelesaian, dan kemampuan/keterampilan petugas”. Kedua unsur layanan ini menjadi unsur layanan

yang perlu mendapat prioritas ditingkatkan untuk memenuhi harapan stakeholder s. Sementara dari hasil analisis IPA dinamis (2013-2012)

terlihat bahwa waktu penyelesaian (X8), meskipun sudah jauh lebih baik dibandingkan tahun lalu, namun posisinya masih dinilai kurang

dari harapan (masih berada di kuadran 1). Sedangkan unsur layanan (X9), sikap petugas (X4), keterbukaan (X1), dan informasi persyaratan

(X2) kinerjanya dinilai semakin baik, dan sudah sesuai harapan responden.

Hasil analisis procrustes menunjukkan bahwa untuk konfigurasi 2012-2013, unit eselon satu yang mengalami perubahan signifikan adalah

DJPU, sementara berdasarkan unsur layanan yang menunjukkan perubahan signifikan adalah lingkungan pendukung, sikap petugas dan

akses kantor layanan. Sementara untuk konfigurasi 2013-2011, unit eselon 1 yang mengalami perubahan signifikan adalah DJA, Setjen,

BPPK, DJPK, dan DJKN.

Hasil analisis Structural Equation Modeling (SEM) menunjukkan bahwa pembentuk kinerja input direfleksikan dengan baik oleh peubah

manifest INP1 (keterbukaan/kemudahan akses informasi) dan INP2 (informasi persyaratan dan prosedur). Kinerja proses dire fleksikan

dengan baik oleh peubah manifest PRO2 (kesesuaian prosedur dengan ketentuan yang ditetapkan). Sementara kinerja output direfleksikan

dengan baik oleh peubah manifest OUT1 (waktu penyelesaian).

Hasil analisis SEM juga menunjukkan bahwa kepuasan stakeholders Kementerian Keuangan RI secara umum dipengaruhi oleh kepuasan

kinerja input , kepuasan kinerja proses dan kepuasan kinerja output . Namun kinerja input lebih dominan mempengaruhi kepuasan

stakeholders secara keseluruhan. Oleh karena itu meningkatkan kualitas kinerja input terutama “informasi persyaratan (INP2) keterbukaan/

Pengenaan sanksi/denda atas

pelanggaran terhadap ketentuanlayanan (syarat/prosedur)

3,97

3,96

3,94

4,1

Akses terhadap kantor layanan

Lingkungan pendukung

Keamanan lingkungan dan layanan

Kesesuaian prosedur denganketentuan yang ditetapkan

Informasi layanan (persyaratan,prosedur, dll)

Kemampuan & KeterampilanPetugas/pegawai

Keterbukaan/Kemudahan aksesterhadap informasi

Waktu penyelesaian layanan

Sikap petugas/pegawai

Pembayaran biaya sesuai aturan/ ketentuan yang ditetapkan

3,98

4,16

3,92

3,88

3.7 3.8 3.9 4 4.1 4.2

3,94

3,95

3,97




kemudahan akses terhadap informasi (INP2)” dan kinerja proses yaitu, “sikap petugas (PRO2), kesesuaian prosedur dengan ketentuan

yang ditetapkan (PRO1), dan kemampuan dan keterampilan petugas (PRO3)” perlu menjadi perhatian.

Dibandingkan tahun lalu, kepuasan stakeholders Kemenkeu naik 0,11 poin dari nilai 3,91 pada tahun 2012. Perkembangan indeks

kepuasan pengguna layanan Kemenkeu selama 4 tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.4 berikut.

3. Sasaran Strategis 3 : Kepatuhan pengguna layanan yang tinggi (KK-3)

Sebagai pengelola keuangan dan kekayaan negara, Kementerian Keuangan memiliki ekspektasi terhadap pengguna layanan agar patuh

terhadap berbagai peraturan dan kebijakan yang ditetapkan baik dalam bidang penerimaan, belanja, transfer daerah, pembiayaan. Untuk

mencapai sasaran tersebut, Kementerian Keuangan mengidentifikasi 1 (satu) Indikator Kinerja Utama (IKU) yaitu rata-rata persentase

kepatuhan pengguna layanan. IKU tersebut kemudian dijabarkan ke dalam 6 (enam) sub IKU sebagaimana ditabulasikan dalam tabel

3.8 berikut.

Grafik 3.4

Perkembangan Skor Kepuasan Stakeholder s Terhadap Layanan Kemenkeu 2010-2013

Tabel 3.8Capaian IKU pada Sasaran Strategis Kepatuhan Pengguna Layanan

Yang Tinggi

KK 3. Kepatuhan pengguna layanan yang tinggi


Rata-rata persentase kepatuhan pengguna layanan 88,17% 92,32% 104,70%

a. Persentase tingkat kepatuhan formal WP 65% 60,86% 93,63%

b. Persentase pengguna jasa kepabeanan yang tidak diblokir 95% 96,92% 102,02%

c. Persentase Penerapan KPJM oleh penanggung jawab program 80% 100% 120%

d. Persentase rekonsiliasi realisasi APBN yang andal dan tepat waktu 97% 99,36% 102,43%

e. Persentase penyampaian APBD tepat waktu 97% 96,75% 99,74%

f. Persentase kepatuhan pelaporan BMN oleh K/L 95% 100% 105,26%

3.95

3.85

3.75

3.87

3.86

3.91

4.02

3.9

4

4.05

3.8

3.8

2010 2011 2012 2013




Uraian mengenai keenam sub IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Persentase tingkat kepatuhan formal WP (KK-3.1.1)

Surat Pemberitahuan (SPT) adalah surat yang oleh Wajib Pajak (WP) digunakan untuk melaporkan perhitungan dan/atau pembayaran

pajak, objek pajak dan/atau bukan objek pajak, dan/atau harta dan kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan. Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (SPT PPh) adalah SPT PPh Tahunan untuk suatu tahun pajak atau bagian tahun

pajak yang disampaikan oleh WP (WP Badan dan WP OP) pada tahun berjalan.

WP Terdaftar Wajib SPT adalah WP yang terdaftar dalam administrasi per tanggal 31 Desember tahun sebelumnya meliputi WP Orang

Pribadi (WP OP) dan WP Badan dengan status domisili/pusat (kode status NPWP 000) yang mempunyai kewajiban menyampaikan

SPT Tahunan PPh. Dalam hal ini tidak termasuk bendahara pemerintah, joint operation , cabang/lokasi, WP Pajak Penghasilan Tertentu

sesuai dengan pasal 2 huruf a Peraturan Menteri Keuangan Nomor 183/PMK.03/2007 tentang Wajib Pajak Pajak Penghasilan Tertentu

Yang Dikecualikan Dari Kewajiban Menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan, dan sejenis lainnya yang dikecualikan atau

tidak mempunyai kewajiban menyampaikan SPT Tahunan PPh.

SPT Tahunan PPh yang diterima adalah SPT Tahunan PPh Lengkap yaitu SPT yang semua elemen SPT Induk dan lampirannya

telah diisi dengan lengkap, SPT Induk telah ditandatangani oleh Wajib Pajak atau kuasanya, dan telah dilengkapi dengan lampiran

khusus, serta keterangan dan/atau dokumen yang disyaratkan serta dalam hal e-SPT, e-SPT dapat diproses dalam sistem Informasi

Perpajakan Direktorat Jenderal Pajak.

Persentase tingkat kepatuhan formal WP dihitung dengan membandingkan antara jumlah SPT PPh tahunan yang diterima dengan

jumlah WP terdaftar wajib SPT.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk meningkatkan kepatuhan wajib pajak dalam menyampaikan SPT PPh Tahunan. Pencapaian

indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah

capaian yang diharapkan.

Presiden RIbersama

sejumlah pejabattinggi negara

menyampaikan

SPT Pajak dengandisaksikan MenteriKeuangan RI

(19/3 )




Sepanjang tahun 2013, Kementerian Keuangan menyusun strategi dan kebijakan yang dilaksanakan di seluruh kantor pelayanan pajak,

guna mendukung pencapaian target yang telah ditetapkan. Strategi peningkatan kepatuhan Wajib Pajak yang dilakukan antara lain:

1) Pemanfaatan database kependudukan (NIK/e-KTP) untuk WP OP;

2) Pemanfaatan data SISMINBAKUM untuk WP Badan;

3) Registrasi Ulang/Pencabutan WP Bendahara dalam rangka implementasi RPMK Pengawasan Bendahara. Setiap bendahara akan

ada kewajiban penyampaian realisasi transaksi harian;

4) Pembenahan data Wajib Pajak Non Efektif;

5) Tindak lanjut data SPN, dari sampel terdapat 40% WP yang tidak menyampaikan SPT Tahunan.

Selama 4 tahun terakhir (2010-2013) terjadi peningkatan jumlah penyampaian SPT Tahunan PPh walaupun secara persentase rasio

kepatuhan terjadi penurunan di tahun 2011 dan 2012 dibandingkan dengan tahun 2010.

Sesuai Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-20/PJ/2013, jumlah WP terdaftar wajib SPT Tahunan PPh per 31 Desember

2012 sebanyak 17.731.736. Persentase target penerimaan SPT Tahunan adalah 65%, sehingga target penyampaian SPT Tahunan

PPh pada tahun 2013 sebanyak 11.525.628.

Penyampaian SPT Tahunan PPh sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 adalah 10.790.650 SPT atau sebesar 60,86% dari target

65%. Dengan demikian pencapaiannya adalah sebesar 93,63%. Tidak tercapainya target yang telah ditetapkan pada kontrak kinerja

disebabkan beberapa hal sebagai berikut:

1) Hasil penelitian Master File Wajib Pajak (MFWP) Orang Pribadi, banyak terdapat WP dengan identitas ganda;

2) Terdapat WP yang telah mempunyai NPWP namun belum masuk dalam MFWP sehingga menyulitkan dalam pengadministrasiannya;

3) Data alamat yang ada di database SIDJP/SIPMOD kurang valid;

4) Terdapat WP yang telah mempunyai NPWP namun belum masuk dalam MFWP sehingga menyulitkan dalam pengadministrasiannya;

5) Strategi Peningkatan Kepatuhan Wajib Pajak kurang efektif dan efisien, seperti Pemetaan Wajib Pajak berdasarkan risiko

kepatuhannya dan studi mengenai Perilaku Wajib Pajak belum ada; dan

6) Wajib Pajak tidak/belum melaksanakan kewajiban perpajakannya dengan benar secara voluntary dikarenakan Wajib Pajak kurang

memahami ketentuan/kewajiban di bidang perpajakan dan proses pemenuhan kewajiban perpajakan yang belum cukup sederhana

bagi Wajib Pajak.

Guna menanggulangi permasalahan-permasalahan yang terjadi selama tahun 2013, Kementerian Keuangan telah mengambil langkah-

langkah penanganan pencapaian indikator kinerja ini. Langkah-langkah tersebut antara lain:

1) Pemanfaatan data PT Taspen dan BPJS,

2) Implementasi SPT prepopulated WP OP Karyawan dan Pensiunan,

3) Integrasi NIK dan NPWP untuk memudahkan pemantauan terhadap setiap aktivitas ekonomi WP dalam rangka mengetahui

kepatuhan WP,

4) Penyusunan Model Manajemen Kepatuhan Wajib Pajak berbasis risiko,

5) Penyusunan strategi/kebijakan untuk meningkatkan kepatuhan Wajib Pajak melalui pemanfaatan data pihak ketiga, dan6) Penyusunan strategi/kebijakan mengenai Registrasi Wajib Pajak untuk memperluas Basis Pemajakan

Tabel 3.9

Rasio Kepatuhan Penyampaian SPT Tahunan PPh Tahun 2009 s.d. 2013

Periode Jumlah WP terdaftar Target SPT Jumlah SPT Rasio

Tahun 2010 14.101.933 8.108.612 8.145.866 57,76%

Tahun 2011 17.694.317 11.058.948 9.332.626 52,74%

Tahun 2012 17.659.278 11.037.049 9.447.398 53,50%

Tahun 2013 17.731.736 11.525.628 10.790.650 60,86%




Kementerian Keuangan juga memiliki inisiatif strategis yang mendukung pencapaian indikator kepatuhan. Inisiatif tersebut yakni

penyempurnaan drop box yang memperbaiki sistem penerimaan SPT Tahunan PPh melalui aplikasi drop box dan perancangan formulir

yang user friendly . Penyederhanaan formulir SPT tersebut diselesaikan dengan telah diterbitkannya Peraturan Direktur Jenderal Pajak

Nomor PER-26/PJ/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-34/PJ/2010 tentang Bentuk Formulir

SPT Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Orang Pribadi dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya.

Sesuai dengan hasil capaian tahun 2013, telah disusun strategi pelaksanaan guna mendukung pencapaian target tahun 2014.

Beberapa strategi yang berhasil dilaksanakan pada tahun 2013 akan kembali diaplikasikan pada tahun 2014. Action plan yang akan

dilaksanakan untuk tahun 2014 antara lain:

1) Teningkatkan penyampaian SPT Tahunan melalui e-fi ling dengan mempermudah prosedur dan memperbaiki aplikasi e-fi ling;

2) Pemanfaatan data PT Taspen dan BPJS;

3) Implementasi SPT Tahunan prepopulated WP orang pribadi karyawan dan pensiunan;

4) Integrasi NIK dan NPWP untuk memudahkan pemantauan terhadap setiap aktivitas ekonomi Wajib Pajak dalam rangka mengetahui

kepatuhan wajib pajak;

5) Penyusunan strategi/kebijakan untuk meningkatkan kepatuhan wajib pajak melalui pemanfaatan data pihak ketiga;

6) Penyuluhan kepada WP tentang kewajiban penyampaian SPT melalui e-fi ling secara masif; dan

7) Bekerja sama dengan instansi terkait untuk mewajibkan tax clearence sebagai syarat perolehan beberapa pelayanan umum (misal

pembuatan paspor, pemberian kredit, dll).

Strategi tersebut diharapkan dapat diterapkan dengan baik dan dapat membantu pencapaian target lebih baik dari tahun 2013.

b. Persentase pengguna jasa kepabeanan yang tidak diblokir (KK-3.1.2)

Pemblokiran adalah tindakan pejabat bea dan cukai untuk menolak memberikan pelayanan kepabeanan terhadap Pengguna Jasa

sesuai ketentuan perundangan yang berlaku, yang dilakukan mulai tanggal 1 sampai dengan tanggal terakhir bulan yang dilaporkan.

Pengguna Jasa adalah importir di bidang kepabeanan yang telah memperoleh nomor registrasi importir (NIK). Perizinan adalah

perizinan yang ditetapkan pejabat bea dan cukai kepada pengusaha sesuai dengan ketentuan dan perundangan yang berlaku.

Jumlah perizinan yang digunakan sebagai data capaian kinerja adalah jumlah data sebagaimana tercantum dalam database registrasi

kepabeanan. Pengukuran realisasi IKU ini dengan cara membandingkan antara jumlah pengguna jasa kepabeanan yang tidak diblokir

dengan jumlah pengguna jasa kepabeanan yang mendapatkan izin.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk mengukur tingkat kepatuhan pengusaha kepabeanan terhadap ketentuan peraturan perundang-

undangan di bidang kepabeanan. Pencapaian indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di

mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Realisasi IKU ini tahun 2013 adalah sebesar 96,92% dari target yang ditetapkan sebesar 95% sehingga nilai capaiannya adalah

102,02%.

c. Persentase Penerapan KPJM oleh penanggung jawab program (KK-3.1.3)

Kerangka Pembangunan Jangka Menengah (KPJM) adalah pendekatan penyusunan anggaran berdasarkan kebijakan, dengan

pengambilan keputusan yang menimbulkan implikasi anggaran dalam jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun anggaran. Dalam rangka

penyusunan RKA-K/L dengan pendekatan KPJM, K/L perlu menyelaraskan kegiatan/program dengan Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Nasional (RPJM Nasional) dan rencana Strategi (Renstra) K/L, yang pada tahap sebelumnya juga menjadi acuan

dalam menyusun RKP dan Renja K/L.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk mengukur kepatuhan satker dalam mengisi alokasi anggaran pada kolom isian KPJM aplikasi RKA

KL. Pencapaian indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin tinggidari target adalah capaian yang diharapkan.




Capaian indikator kinerja ini diperoleh melalui pengisian kolom perkiraan kebutuhan anggaran sampai dengan tahun 2016 di dalam

aplikasi RKAKL oleh satker. Dari sekitar total 24.000 satker pada tahun 2012, sebanyak 22.265 satker telah mengisi KPJM sehingga

diperoleh capaian kinerja IKU sebesar 92,77%. Adapun pada tahun 2013 ini sebanyak 319 penanggung jawab program seluruhnya

telah mengisi alokasi anggaran pada kolom KPJM di aplikasi RKAKL sehingga indikator kinerja ini terealisasi 100%.

Selanjutnya, untuk meningkatkan kepatuhan K/L atas penerapan KPJM ini akan dilakukan beberapa rencana aksi, yaitu :

1) Melakukan monitoring dan evaluasi penerapan KPJM oleh penanggung jawab program;

2) Melakukan langkah-langkah perbaikan

d. Persentase rekonsiliasi realisasi APBN yang andal dan tepat waktu (KK-3.1.4)

Persentase UAPPA-W (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah) yang melakukan rekonsiliasi adalah UAPPA-W yang

mengirimkan data laporan keuangannya (SAI) untuk dibandingkan dengan data laporan keuangan pemerintah pusat (SAU). Tepat

waktu dan andal adalah UAPPA-W melakukan rekonsiliasi dengan kanwil sesuai dengan batas waktu yang ditetapkan dalam ketentuan

dan sampai dengan tidak ada perbedaan antara data SAU dan data SAI.

Pengisian target disesuaikan dengan siklus dan karakteristik laporan keuangan yang bersifat historical report artinya, untuk data

realisasi triwulan I tahun berjalan, merupakan data realisasi yang bersumber dari triwulan IV tahun sebelumnya.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk meningkatkan kualitas penyusunan laporan keuangan Kementerian/Lembaga. Pencapaian ind-

ikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah


Capaian sampai dengan triwulan IV tahun 2013 adalah sebesar 99,36% dengan waktu penyelesaian rekonsiliasi tepat waktu yaitu 9

hari kerja setelah triwulan bersangkutan berakhir.

e. Persentase penyampaian APBD tepat waktu (KK-3.1.5)

Penyampaian APBD tepat waktu adalah penyampaian APBD sesuai dengan waktu yang ditetapkan dalam peraturan perundang-

undangan, yaitu sampai dengan akhir kuartal I (31 Maret). Pemerintah Daerah (Pemda) wajib mengirim APBD yang telah ditetapkan

sebagai wujud kinerja Pemda dalam melaksanakan amanat Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk mengukur tingkat kepatuhan Pemda dalam menyampaikan APBD dan menjaga kesinambungan

pembangunan daerah. Pencapaian indikator ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang

makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Sesuai dengan amanat Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah dinyatakan

bahwa batas waktu penyampaian APBD adalah 31 Januari. Apabila Pemerintah Daerah tidak menyampaikannya hingga 1 (satu) bulan

setelah batas waktu yang ditetapkan maka diberikan peringatan tertulis oleh Menteri Keuangan, dan apabila hingga 2 (dua) bulan

setelah diterbitkannya peringatan tertulis masih belum menyampaikan APBD-nya maka Menteri Keuangan menetapkan sanksi berupa

penundaan penyaluran Dana Alokasi Umum (DAU).

Dengan diterbitkannya PP Nomor 65 Tahun 2010 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 56 tahun 2005 tentang

Sistem Informasi Keuangan Daerah mengakibatkan beberapa perubahan yaitu:

1) Apabila Pemerintah Daerah belum menyampaikan APDB-nya hingga batas waktu yang telah ditetapkan maka diberikan peringatan

tertulis oleh Menteri Keuangan;

2) Peringatan tertulis tersebut diterbitkan paling lama 15 (lima belas) hari setelah batas waktu;

3) Dalam hal Pemerintah Daerah dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) hari setelah diterbitkannya peringatan tertulis masih belum menyampaikan APBD-nya, Menteri Keuangan menetapkan sanksi berupa penundaan DAU.




Berdasarkan hasil pantauan Kementerian Keuangan, dalam kurun waktu tahun 2007-2010 menunjukkan bahwa Pemerintah Daerah

semakin baik dalam menyampaikan Perda APBD-nya kepada Pemerintah. Hal ini dapat dilihat dari tahun 2007 sebanyak 5 daerah

dikenakan sanksi penundaan Dana Perimbangan, dalam hal ini Dana Alokasi Umum (DAU). Tahun 2008 menurun menjadi hanya 3

daerah yang dikenakan sanksi, tahun 2009 juga sebanyak 3 daerah, dan tahun 2010 menurun menjadi hanya 2 daerah saja. Dengan

berlakunya PP Nomor 65 Tahun 2010 maka pada tahun 2011 pengenaan sanksi dilakukan lebih cepat daripada tahun sebelumnya,

di mana sebanyak 19 daerah dikenakan sanksi penundaan DAU. Sedangkan pada tahun 2012 ada 16 daerah yang dikenakan sanksi

penundaan DAU.

Untuk tahun 2013 terdapat 17 daerah yang terlambat menyampaikan APBD dan dikenakan sanksi berupa penundaan penyaluran

DAU sebesar 25%. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat dalam tabel 3.10 berikut.

Target yang ditetapkan untuk IKU yaitu ‘Penyampaian APBD Tepat Waktu’ sebesar 97% pada triwulan 1. Adapun yang dimaksud

‘tepat waktu’ adalah daerah yang tidak dikenakan sanksi penundaan penyaluran DAU.

Ketepatan waktu penyampaian APBD dipengaruhi oleh situasi serta kondisi politik di daerah antara Pemerintah Daerah dan DPRD

sebagai counterpartner dalam menetapkan APBD.

Berdasarkan monitoring atas penyampaian APBD TA 2013, sampai dengan tanggal 20 Maret 2013 (batas waktu penyampaian APBD

TA 2013) masih terdapat 17 (tujuh belas) daerah (daftar terlampir) yang terlambat menyampaikan APBD TA 2013 sehingga dikenakan

sanksi berupa penundaan penyaluran DAU sebesar 25% dari DAU setiap bulan dan efektif berlaku mulai bulan April tahun 2013.

Dari 524 Pemerintah Daerah berarti hanya 507 Pemerintah Daerah yang menyampaikan APBD tepat waktu. Dari target IKU Direktur

atas Penyampaian APBD Tepat Waktu sebesar 97%, berarti hanya tercapat 96,75%, apabila dibulatkan menjadi 97% .

Pada tanggal 18 Juni 2013 posisi APBD yang telah diterima mencapai 100% sehingga kepada ke 17 daerah tersebut di atas telah

dikeluarkan KMK Pencabutan Sanksi (terlampir) dan DAU yang ditunda telah disalurkan kepada ke 17 daerah tersebut di atas.

Tabel 3.10

Jumlah Daerah yang Dikenakan Sanksi

Tahun Efektif Pengenaan Sanksi Jumlah yangDikenakan

Sanksi

2007 Bulan Mei 5

2008 Bulan Mei 3

2009 Bulan Mei 3

2010 Bulan Mei 2

2011 Bulan April 19

2012 Bulan April 16

2013 Bulan April 17




Tabel 3.11

Daftar Daerah yang Dikenakan Sanksi dari Tahun 2009 s.d. 2013

No. 2009 2010 2011 2012 2013

1 Kab. Nias Kab. Puncak Prov. NAD Kab. Aceh Tenggara Kab. Aceh Jaya

2 Kab. Blora Kab. Bulukumba Kab. Bireuen Kab. Aceh Jaya Kab. Dairi

3 Kab. Merauke Kota Sabang Kab. Tanah Karo Kab. Kepahiang

4 Kota Langsa Kab. Langkat Kab. Blora

5 Kab. Aceh Jaya Kab. Padang Lawas Kab. Kudus

6 Kab. Tanah Karo Kab. Indragiri Hilir Kab. Lumajang

7 Kab. Langkat Kab. Lebong Kota Singkawang

8 Kab. Nias Selatan Kab. Bengkulu TengahKab. BanggaiKepulauan

9 Kab. Batubara Kab. Pesawaran Kab. Jeneponto

10 Kab. Padang Lawas Kab. Blora Kab. Alor

11 Kota Bekasi Kab. Pati Kab. Kepulauan Aru

12 Kab. Blora Kab. Alor Kab. Tolikara

13 Kab. Jember Kab. Sarmi Kab. Boven Digoel

14 Kab. Jeneponto Kab. Mappi Kab. Mappi

15Kab. Soppeng Kab. Puncak

Kab. Mamberamo Tengah

16 Kab. Biak Numfor Kab. Teluk Wondama Kab. Puncak

17 Kab. Mappi Kab. Lingga

18 Kab. Mamberamo Tengah

19 Kab. Nduga

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 3 (tiga) tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.5 berikut. Dari grafik tersebut terlihat

bahwa meskipun untuk tahun 2013 IKU ini tidak mencapai target, namun target yang ditentukan telah lebih tinggi dari pada target 2

tahun sebelumnya.

2011 2012 2013

Grafik 3.5

Perkembangan Capaian Persentase Penyampaian APBD Tepat Waktu

Target

Realisasi

98%

96%

94%

92%

90%

88%

86%

97%

90%

96.37%

90%

97.00% 96.75%




2011 2012 2013

Target Realisasi % Target Realisasi % Target Realisasi %

85% 94,8% 111,53 95% 99,22% 104,44 95% 100% 105,26

Realisasi capaian IKU ini meningkat dari tahun 2011 sebesar 94,8% menjadi 99,22% pada tahun 2012 dan 100% pada tahun 2013.

Realisasi sebesar 100% diperoleh dari kepatuhan penyampain Laporan Barang Pengguna (LBP) semester I tahun 2013. Dari 89 K/L

yang wajib menyampaikan LBP paling lambat tanggal 25 Juli 2013, seluruh K/L telah menyampaikan LBP dengan tepat waktu.

f. Persentase kepatuhan pelaporan BMN oleh K/L (KK-3.1.6)

Kepatuhan pelaporan BMN dinilai dari ketepatan waktu penyampaian Laporan Barang Pengguna (LBP) oleh Kementerian/Lembaga

(K/L) kepada Pengelola Barang beserta kelengkapan dokumen LBP. LBP yang dimonitor penyampaiannya meliputi:

1) LBP Tahunan tahun sebelumnya dimonitor pada triwulan I tahun berjalan;

2) LBP Tahunan tahun sebelumnya (Audited) dimonitor pada triwulan II tahun berjalan dan

3) LBP Semester I tahun berjalan dimonitor pada triwulan III tahun berjalan

LBP adalah laporan yang disusun oleh Pengguna Barang yang menyajikan posisi BMN pada awal dan akhir periode tertentu secara

semesteran dan tahunan serta mutasi yang terjadi selama periode tersebut

Ketepatan waktu diukur dari tanggal penyampaian LBP oleh K/L sesuai dengan batas waktu penyampaian LBP yaitu :

1) LBP Tahunan tahun sebelumnya (Unaudited ) disampaikan paling lambat 25 Februari tahun berjalan;

2) LBP Tahunan tahun sebelumnya ( Audited ) disampaikan paling lambat 20 Mei tahun berjalan;

3) LBP Semester I tahun berjalan disampaikan paling lambat 26 Juli tahun berjalan.

Kelengkapan dokumen diukur dari dokumen yang harus dilampirkan dalam LBP yaitu:

1) Laporan BMN intrakomptabel

2) Laporan BMN ekstrakomptabel

3) Laporan BMN gabungan

4) Laporan persediaan

5) Laporan BMN per perkiraan neraca

6) Laporan aset tak berwujud

7) Laporan konstruksi dalam pengerjaan / KDP

8) Laporan PNBP terkait pengelolaan BMN

9) Laporan barang bersejarah

Khusus untuk triwulan IV yang tidak melakukan monitoring kepatuhan pelaporan LBP, capaian kinerja menggunakan data capaian

kinerja sampai dengan triwulan III yang diperoleh dari: capaian triwulan I + capaian triwulan II + capaian triwulan III dibagi 3.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk mewujudkan tertib administrasi dan mendukung tertib penatausahaan dan pengelolaan BMN.

Pencapaian indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari


Dalam kurun waktu tiga tahun terakhir, realisasi capaian IKU persentase Kepatuhan Pelaporan BMN oleh K/L ini mengalami peningkatan

yang sangat signifikan. Hal ini dapat dilihat pada tabel 3.12 sebagai berikut.

Tabel 3.12

Perkembangan Capaian Persentase Kepatuhan Pelaporan BMN oleh K/L




Pencapaian target tersebut didukung oleh pelaksanaan pembinaan dan bimbingan teknis mengenai penatausahaan BMN yang

dilakukan kepada seluruh K/L. Kegiatan tersebut dapat meningkatkan kesadaran K/L untuk menyampaikan laporan BMN tepat waktu.

Rencana aksi berikutnya adalah melanjutkan pelaksanaan pembinaan, rapat koordinasi, dan bimbingan teknis penatausahaan dan

pengelolaan BMN kepada Kementerian/Lembaga dalam rangka penyampaian LBP tahunan tahun 2013.

4. Sasaran Strategis 4: Perencanaan dan rumusan kebijakan yang berkualitas (KK-4)

Perencanaan adalah pemilihan atau penetapan tujuan dan penentuan strategi, kebijaksanaan, proyek, program, prosedur, metode, sistem,

anggaran dan standar yang dibutuhkan untuk mencapai tujuan. Rumusan adalah pernyataan atau simpulan tentang asas, ketetapan, dan

sebagainya yang disebutkan dengan kalimat yang ringkas dan tepat.

Kebijakan adalah rangkaian konsep dan asas yang menjadi pedoman dan dasar rencana dalam pelaksanaan suatu pekerjaan,

kepemimpinan, dan cara bertindak. Kebijakan yang berkualitas mencakup kebijakan pemerintah mengenai pajak, utang negara ( public

debt ), pengadaan dan perbelanjaan dana pemerintah dan lain yang sejenis yang berdampak pada perekonomian secara keseluruhan.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 2 (dua) Indikator Kinerja Utama (IKU), sebagaimana

ditabulasikan dalam tabel 3.13 berikut.

Uraian mengenai kedua IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Deviasi proyeksi kebijakan fiskal (KK-4.1)

IKU ini bertujuan untuk mengetahui tingkat akurasi proyeksi indikator ekonomi makro dan tingkat akurasi proyeksi APBN sehingga

dapat dilakukan penyempurnaan kebijakan fiskal tahun berikutnya. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah

dari target ( minimize ), di mana capaian yang makin rendah dari target adalah capaian yang diharapkan.

Proyeksi indikator kebijakan fiskal meliputi proyeksi terhadap indikator ekonomi makro dan APBN. IKU ini merupakan gabungan dari

2 (dua) IKU pada tahun sebelumnya yaitu deviasi proyeksi indikator ekonomi makro dan deviasi proyeksi APBN.

1) Deviasi proyeksi indikator ekonomi makro

Indikator ekonomi makro yang akurat sangat penting karena merupakan dasar bagi penyusunan Nota Keuangan dan RAPBN,

terdiri dari empat variabel ekonomi, yaitu pertumbuhan ekonomi, nilai tukar rupiah terhadap US Dolar, tingkat inflasi, dan suku

bunga. Indikator ini terdiri atas empat sub IKU yaitu Deviasi Proyeksi Pertumbuhan Ekonomi, Deviasi Proyeksi Inflasi, Deviasi

Proyeksi Nilai Tukar, dan Deviasi Proyeksi Suku Bunga SPN. Dalam menyusun proyeksi asumsi dasar makro pada tahun 2013,

Tabel 3.13Capaian IKU pada Sasaran Strategis Perencanaan dan Rumusan

Kebijakan yang Berkualitas

KK 4. Perencanaan dan rumusan kebijakan yang berkualitas


1. Deviasi proyeksi kebijakan fiskal 6% 3,64% 120%

2. Waktu rata-rata penyelesaian PMK/KMK 10 hari kerja 8,71 hari kerja 112,90%

Tabel 3.14

Capaian IKU Deviasi Proyeksi Indikator Kebijakan Fiskal Tahun 2013

T/R Q1 Q2 Q3 Q4 Y V/C Ket.

Target 6% 6% 6% 6% 6%

Realisasi 5,33% 3,95% 2,54% 2,74% 3,64% P/M Min/Aver

Indeks capaian 111% 152% 157% 154% 139%




Kementerian Keuangan mempertimbangkan berbagai faktor baik eksternal maupun internal, antara lain (i) seberapa dalam dan

lama krisis perekonomian global akan berlangsung; (ii) efektivitas kerja sama global dalam mengatasi krisis dunia; dan (iii) efektivitas

langkah-langkah kebijakan yang ditempuh Pemerintah untuk mengatasi dan memulihkan perekonomian nasional, perkembanganharga minyak dunia dan faktor lainnya. Polarisasi sub IKU ini adalah minimize , artinya nilai realisasi angka deviasi proyeksi indikator

ekonomi makro diharapkan lebih kecil dibandingkan dengan target yang telah ditetapkan.

Capaian sub IKU deviasi proyeksi indikator ekonomi makro kuartalan dan tahunan 2013 adalah sebagaimana tabel 3.15 berikut.

Realisasi deviasi proyeksi indikator ekonomi makro pada tahun 2013 (4,2%) lebih kecil dari target yang ditetapkan (6%), artinya

proyeksi indikator ekonomi lebih baik karena nilai realisasinya berada di bawah deviasi yang telah ditargetkan. Selain itu, capaian

kuartalan juga selalu lebih baik dari target kuartalan yang telah ditetapkan. Perhitungan asumsi di atas dilakukan dengan

menggunakan ModeI Auto Regressive Integrated Moving Average (ARIMA).

Apabila dibandingkan dengan capaian tahun 2012, terlihat bahwa capaian tahun 2013 lebih rendah daripada tahun 2012. Hal

ini disebabkan oleh kondisi perekonomian yang lebih fluktuatif pada tahun 2013 sehingga target pun direvisi dari 5% pada tahun

2012 menjadi lebih besar yaitu 6% pada tahun 2013. Tabel perbandingannya adalah sebagaimana tabel 3.16 berikut:

Indikator KinerjaTahun 2012 Tahun 2013

Target Realisasi Target Realisasi

Deviasi proyeksi

indikator ekonomi

makro

5% 2,52% 6% 4,2%

Deviasi Proyeksi Indikator Ekonomi Makro dijabarkan lebih lanjut lagi ke dalam 4 (empat) komponen yang lebih kecil yaitu deviasi

proyeksi pertumbuhan ekonomi, deviasi proyeksi inflasi, deviasi proyeksi nilai tukar, dan deviasi proyeksi suku bunga SPN. Nilai

keempat komponen tersebut adalah sebagaimana tabel 3.17 berikut.

Indikator Kinerja Utama Target Realisasi Deviasi

Deviasi Proyeksi Pertumbuhan

Ekonomi5,8% 5,6% 3,44%

Deviasi Proyeksi Inflasi 0,23% 0,25% 10,14%

Deviasi Proyeksi Nilai Tukar 11633 11689 0,48%

Deviasi Proyeksi Suku Bunga

SPN 4,70% 4,50% 4,20%

Tabel 3.15Capaian sub IKU Deviasi Proyeksi Indikator Ekonomi Makro Tahun

2013

T/R Q1 Q2 Q3 Q4 Y V/C Ket.

Target 6% 6% 6% 6% 6%

Realisasi 5,33% 3,95% 2,54% 2,74% 3,64% P/M Min/AverIndeks capaian 111% 152% 157% 154% 139%

Tabel 3.16

Perbandingan Kinerja Deviasi Proyeksi Indikator Ekonomi Makro Tahun 2012 dan Tahun 2013

Tabel 3.17

Deviasi Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi, Nilai Tukar, dan Suku Bunga




a) Deviasi Proyeksi Pertumbuhan Ekonomi

Pada kuartal III 2013 pertumbuhan ekonomi Indonesia tumbuh 5,6% lebih rendah dibandingkan periode yang sama

tahun sebelumnya yang sebesar 6,2%. Secara q-to-q, ekonomi tumbuh 2,96% dibandingkan Q2-2013. Sumber-sumber

pertumbuhan ekonomi pada Q3-2013 adalah konsumsi rumah tangga yang tumbuh 5,5%, konsumsi pemerintah tumbuh

8,8%, dan Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMTB) tumbuh 4,5%. Sementara itu, ekspor neto mengalami pertumbuhan

positif. Kontribusi PDB pengeluaran yang terbesar adalah dari konsumsi rumah tangga diikuti oleh PMTB dan konsumsi

pemerintah. Dari sisi sektoral, semua sektor tumbuh positif di mana sektor pengangkutan dan komunikasi tetap tumbuh

paling tinggi. Kontribusi sektoral yang terbesar berasal dari sektor industri pengolahan, sektor perdagangan, hotel, dan

restoran, serta sektor pengangkutan dan komunikasi. Ketiga sektor ini menyumbang lebih dari 50% terhadap angka

pertumbuhan ekonomi. Struktur PDB nominal didominasi oleh sektor industri pengolahan, sektor pertanian, serta sektor

perdagangan, hotel dan restoran.

b) Deviasi Proyeksi Inflasi

Laju inflasi Desember mengalami sedikit peningkatan sebagai dampak faktor musiman akhir tahun (liburan sekolah, Natal,

dan Tahun Baru), serta awal musim tanam. Selain itu, kebijakan PT Pertamina mengalihkan beban biaya distribusi dan

refueling kepada konsumen gas elpiji 12 kg juga berdampak terhadap peningkatan in flasi Desember.

c) Deviasi Proyeksi Nilai Tukar

Nilai Tukar Rupiah kembali mengalami tekanan pada 2 bulan terakhir seiring dengan sentimen negatif terkait dengan

keputusan pelaksanaan tapering. Selain itu, secara historis, dua bulan terakhir cenderung mengalami tekanan seiring

dengan peningkatan permintaan valas dalam memenuhi kewajiban pembiayaan dan pembayaran utang.

d) Deviasi Proyeksi Suku Bunga SPN

Rata-rata realisasi dari SPN di tahun 2013 mencapai 4,5% sedikit lebih rendah dari perkiraan yang mencapai 4,7%. Pada

lelang di bulan Januari 2013 suku bunga SPN 3 bulan 4% dan cenderung mengalami peningkatan di tahun 2013 hingga

pada lelang bulan November mencapai 5,4%. Kenaikan ini selain disebabkan oleh tekanan domestik yang bersumber dari

tingginya laju inflasi juga disebabkan tekanan dari luar terutama akibat dari rencana adanya tapering off di US. Pada lelang

SPN 3 bulan di Desember 2013 tidak ada nominal yang dimenangkan.

2) Deviasi proyeksi APBN

Deviasi proyeksi APBN merupakan rata-rata deviasi proyeksi tiga besaran indikator APBN, meliputi De fisit APBN, Penerimaan

perpajakan, dan Belanja K/L. Proyeksi APBN tersebut merupakan proyeksi yang disampaikan dalam paparan pemantauan dini

perekonomian Indonesia pada saat Rapat Pimpinan Kementerian Keuangan. Polarisasi sub IKU ini adalah minimize, artinya nilai

realisasi angka deviasi proyeksi APBN diharapkan lebih kecil dibandingkan dengan target yang telah ditetapkan.

Capaian Kinerja Deviasi proyeksi APBN kuartalan dan tahunan 2013 adalah sebagaimana tabel 3.18 berikut:

T/R Q1 Q2 Q3 Q4 Y V/C Ket

Target 6% 6% 6% 6% 6%

Realisasi 5% 3,42% 2,96% 0,92% 3,08% P/M Min/Aver

Indeks capaian 116,7% 175% 150% 185% 149%

Berdasarkan tabel di atas, terlihat bahwa capaian deviasi proyeksi APBN selama tahun 2013 selalu berada di bawah target, baik

kuartalan maupun tahunan, artinya nilai proyeksi dianggap telah tepat.

Tabel 3.18

Capaian sub IKU Deviasi Proyeksi APBN Tahun 2013




Deviasi Proyeksi APBN dijabarkan lebih lanjut lagi ke dalam 2 (dua) komponen yang lebih kecil yaitu deviasi proyeksi penerimaan

pajak dan deviasi proyeksi belanja K/L. Nilai kedua komponen tersebut adalah sebagaimana tabel 3.19 berikut.

IKU Target Realisasi Deviasi

Deviasi proyeksi penerimaan perpajakan (miliar rupiah) 286.171,80 287.828,40 0,58%

Deviasi proyeksi belanja K/L (miliar rupiah) 249.120,00 252.231,81 1,25%

a) Deviasi Proyeksi Penerimaan Perpajakan

Realisasi sampai dengan kuartal IV 2013 sedikit di atas target disebabkan oleh tercapainya penerimaan pajak dari PPN

terutama PPN Impor yang diakibatkan dampak melemahnya nilai tukar rupiah.

b) Deviasi Proyeksi Belanja K/L

Realisasi sampai dengan kuartal IV 2013 sedikit di atas target disebabkan oleh kinerja penyerapan belanja modal dan belanjabantuan sosial melebihi ekspektasi yang didasarkan pola penyerapan tahun sebelumnya.

b. Waktu rata-rata penyelesaian PMK/KMK (KK-4.2).

IKU ini bertujuan untuk mengukur lamanya waktu penelaahan dan perumusan PMK/KMK yang bersifat kebijakan. Pencapaian IKU ini

menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize ), di mana capaian yang makin rendah dari target adalah capaian yang

diharapkan.

Lamanya waktu penelaahan dan perumusan PMK/KMK yang bersifat kebijakan dihitung setelah disposisi Sekretaris Jenderal diterima

Kepala Biro Hukum. Dokumen yang diterima setelah pukul 13.00 WIB, dihitung untuk hari berikutnya. Waktu penghitungan akan

berhenti dalam hal:

1) Dokumen yang harus disertakan pada saat penyampaian RPMK/RKMK seperti misalnya softcopy , verbal RPMK/RKMK yang

ditandatangani pejabat unit eselon I pengusul dan/atau unit eselon I terkait dan dokumen-dokumen pendukung lainnya tidak

lengkap; dan

2) Substansi/rumusan materi dan/atau penyempurnaan Legal Drafting belum disepakati oleh unit-unit yang terkait.

Terkait penyelesaian Rancangan Peraturan Menteri Keuangan/Rancangan Keputusan Menteri Keuangan (RPMK/RKMK), RPMK/

RKMK dituntut untuk selesai dalam batas waktu yang telah ditargetkan (10 hari kerja) namun tetap senantiasa memperhatikan

peraturan perundang-undangan lainnya agar setiap PMK/KMK yang ditetapkan selaras dan harmonis dengan kebijakan yang telah

ditetapkan dengan peraturan perundang-undangan lainnya tersebut.

Selama tahun 2013, telah diselesaikan 277 (dua ratus tujuh puluh tujuh) RPMK dan 178 (seratus tujuh puluh delapan) RKMK dengan

rata-rata waktu penyelesaian PMK/KMK konten kebijakan adalah 8,71 hari.

Namun demikian, masih terdapat beberapa kendala dalam penyelesaian RPMK/RKMK tersebut, antara lain:

1) RPMK/RKMK yang disampaikan oleh unit pengusul masih berupa draft awal yang belum dilakukan pembahasan dengan unit-unit

terkait.

2) Waktu penyampaian RPMK/RKMK mendesak dengan waktu permintaan pengundangan/penetapan, khususnya biasa terjadi pada

akhir tahun.

Strategi yang ditempuh untuk mengatasi kendala-kendala tersebut di atas, antara lain:

1) Melakukan sosialisasi kembali perihal Peraturan Menteri Keuangan Nomor 123/PMK.01/2012 tentang Pedoman Penyusunan

Peraturan Menteri Keuangan, Keputusan Menteri Keuangan, Peraturan Pimpinan Unit Organisasi Eselon I, Dan Keputusan

Pimpinan Unit Organisasi Eselon I Di Lingkungan Kementerian Keuangan (terutama mengenai prosedur pengusulan RPMK/

RKMK);

2) Menghimbau agar unit-unit di lingkungan Kementerian Keuangan untuk menyampaikan daftar perencanaan usulan RPMK/RKMK

yang menjadi target untuk diterbitkan pada tahun berjalan yang dilengkapi dengan target waktu pengundangan/penetapan dan

melakukan monitoring dan evaluasi atas perencanaan dimaksud.

Tabel 3.19Deviasi Proyeksi Penerimaan Pajak dan Deviasi Proyeksi Belanja KL




5. Sasaran Strategis 5: Pendapatan yang optimal (KK-5)

Angka penerimaan pajak dan non pajak diperoleh dari angka resmi yang diterbitkan Kementerian Keuangan dan yang telah ditetapkan

dengan peraturan resmi (UU APBN/P). Target yang ditetapkan sesuai dengan angka yang tersebut dalam peraturan resmi/undang-

undang terkait. Data target dan capaian merupakan akumulasi data dari DJP, DJBC, dan DJA.

Untuk mencapai sasaran tersebut, Kementerian Keuangan mengidentifikasi 1 (satu) Indikator Kinerja Utama (IKU) yaitu jumlah pendapatan

negara (KK.5.1), yang kemudian IKU tersebut dijabarkan ke dalam 3 (tiga) sub IKU sebagaimana tabel III.20 berikut.

KK 5. Pendapatan yang optimal


1. Jumlah pendapatan negara Rp1.497,53 T Rp1.426,92 T 95,28%a. Jumlah penerimaan pajak Rp995.214 T 1) Rp921.269 T 92,57%

b. Jumlah penerimaan bea dan cukai Rp153.150 T 2) Rp155,71 T 101,67%

c. Jumlah PNBP nasional Rp349,16 T 3) Rp349,94 T 100,22%

Ket:

1) Target berdasarkan APBN-P 2013, target semula Rp1.042.285 T

2) Target berdasarkan APBN-P 2013, target semula Rp150,708 T

3) Target berdasarkan APBN-P 2013, target semula Rp332,195 T

Uraian mengenai ketiga sub IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Jumlah penerimaan pajak (KK-5.1.1)

Secara umum, komponen perpajakan yang termasuk di dalam penerimaan perpajakan antara lain PPh, PPN, PPnBM, PBB, dan Bea

Meterai. Target jumlah penerimaan pajak sesuai dengan yang telah ditetapkan pada APBN/P 2013. Angka penerimaan pajak diperoleh

dari angka resmi yang diterbitkan Kementerian Keuangan yang tercermin dalam aplikasi penerimaan pajak yang ditetapkan.

Tujuan ditetapkannya indikator ini adalah untuk mengamankan pendapatan negara dari sektor pajak melalui optimalisasi pendapatan

negara serta memantau tingkat pencapaian penerimaan pajak agar sesuai dengan tingkat pencapaian berdasarkan target pada tiap

tahapannya. Pencapaian indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin

tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Beberapa langkah strategis yang ditempuh guna mengamankan penerimaan pajak di tahun 2013, antara lain sebagai berikut.

1) Upaya penggalian potensi berbasis sektoral.

a) Pelaksanaan program nasional yang dilakukan oleh seluruh unit di DJP, antara lain: sektor properti, pertambangan, perkebunan,

telekomunikasi, sektor retail, WP OP dan Bendahara

b) Pelaksanaan program sektor unggulan regional yang disesuaikan dengan kondisi dan potensi masing-masing daerah.

2) Penggalian potensi atas transaksi pengalian saham (akuisisi & merger ).

3) Menyelesaikan pemeriksaan serentak atas WP sektor properti.

4) Optimalisasi pemanfaatan data-data Approweb & Portal DJP.

5) Sosialiasi terhadap Bendahara Umum Daerah untuk meningkatkan kepatuhan perpajakan terkait penyerapan APBD.

6) Penguatan administrasi pengawasan penyetoran PPN dan PPh Final Sektor Properti dengan melibatkan bank dan notaris, juga

sektor lainnya atas pemotongan dan pemungutan PPh dan PPN.

Rincian penerimaan pajak tahun 2013 adalah sebagaimana tabel 3.21 berikut.

Tabel 3.20

Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pendapatan yang Optimal




Tabel 3.21Penerimaan Pajak Tahun 2013

No Jenis Pajak Realisasi2012

APBN-P2013

Target %2012-

2013

Realisasi s.d 31 Desember Penc.2012

(%)

Penc.2013

(%)

2012 2013 Pert. (%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(7-6)/6 (9) (10)=7/4

A PPh Non Migas 381.203,98 464.481,88 21,85 381.203,98 417.656,59 9,56 85,52 89,92

1. PPh Ps 21 79.559,16 101.915,00 28,10 79.559,16 90.130,28 13,29 89,20 88,44

2. PPh Ps 22 5.495,81 6.600,93 20,11 5.495,81 6.834,03 24,35 69,41 103,53

3. PPh Ps 22 Impor 31.609,47 42.704,15 35,10 31.609,47 36.331,69 14,94 82,78 85,08

4. PPh Ps 23 20.290,36 24.530,78 20,90 20.290,36 22.206,45 9,44 71,23 90,52

5. PPh Ps 25/29 OP 3.763,25 6.443,34 71,22 3.763,25 4.384,02 16,50 67,01 68,04

6. PPh Ps 25/29Badan

152.624.89 180.116,52 18,01 152.624,89 155.066,47 1,60 79,85 86,09

7. PPh Ps 26 27.458,53 32.779,51 19,38 27.458,53 31.100,12 13,26 92,16 94,88

8. PPh Final 60.369,81 69.349,09 14,87 60.369,81 71.565,73 18,55 109,04 103,20

9. PPh Non MigasLainnya

32,70 42,56 30,16 32,70 37,80 15,61 76,16 88,83

B PPN dan PPnBM 337.413,37 423.708,25 25,58 337.413,37 384.628,92 13,99 100,40 90,78

1. PPN DalamNegeri

191.769,44 245.433,51 27,98 191.769,44 226.679,71 18,20 97,97 92,36

2. PPN Impor 126.606,64 156.844,67 23,88 126.606,64 138.986,73 9,78 103,50 88,61

3. PPnBM Dalam

Negeri

10.428,41 13.440,75 28,89 10.428,41 11.547,97 10,74 91,35 85,92

4. PPNBM Impor 8.422,80 7.455,93 -11,48 8.422,80 7.281,23 -13,55 136,90 97,66

5. PPN/PPnBMLainnya

186,08 533,40 186,65 186,08 133,27 -28,38 43,66 24,99

C PBB 28.966,41 27.343,80 -5,60 28.966,41 25.302,49 -12,65 97,57 92,53

1. PBB Pedesaan 1.132,39 808,56 -28,60 1.132,39 750,00 -33,77 155,43 92,76

2. PBB Perkotaan 6.103,63 1.518,68 -75,12 6.103,63 1.366,09 -77,62 118,57 89,95

3. PBB Perkebunan 1.106,33 1.645,95 48,78 1.106,33 1.320,61 19,37 87,66 80,23

4. PBB Kehutanan 254,52 377,85 48,45 254,52 292,58 14,95 87,40 77,43

5. PBBPertambangan

Non Migas

565,03 734,86 30,06 565,03 632,54 11,95 107,24 86,08

6. PBBPertambanganMigas

19.804,50 22.257,90 12,39 19.804,50 20.940,66 5,74 91,13 94,08

D Pajak Lainnya 4.210,40 5.401,98 28,30 4.210,40 4.933,63 17,18 74,76 91,33

E PPh Migas 83.460,95 74.277,98 -11,00 83.460,95 88.747,47 6,33 122,89 119,48

Total A + B + C + D + E

835.255,12 995.213,90 19,15 835.255,12 921.269,09 10,30 94,38 92,57

Pada tahun 2013 penerimaan pajak berdasarkan APBN-P 2013 ditargetkan sebesar Rp995,214 triliun. Jumlah tersebut meningkat19,15% atau sejumlah Rp159,958 triliun dari realisasi tahun 2012 sebesar Rp835,255 triliun. Besar persentase kenaikan target tahun

2013 masih lebih besar jika dibandingkan dengan persentase kenaikan target dari tahun sebelumnya yang sebesar 15,89%.

(Dalam Miliar Rupiah)




Tabel 3.22Rencana dan Realisasi 2013 per Triwulan

Pada tahun 2013, total realisasi penerimaan pajak sebesar Rp921,269 triliun atau mencapai 92,57% dari target APBN-P 2013,

meningkat 10,90% dari realisasi tahun 2012. Sementara capaiannya mengalami sedikit penurunan jika dibandingkan dengan tahun

sebelumnya. Secara rinci, penerimaan tersebut terdiri dari:

1) PPh Non Migas

Penerimaan dari PPh Non Migas menyumbang peranan terbesar dengan kontribusi sebesar 45,33% dari total penerimaan pajak.

Kinerja penerimaan PPh Non Migas tahun 2013 sebesar Rp417.656,59 miliar atau mencapai 89,92% dari target APBN-P dengan

pertumbuhan realisasi penerimaannya sebesar 9,56%.

2) PPN dan PPnBM

Penerimaan PPN dan PPnBM tahun 2013 terdiri dari jenis PPN Dalam Negeri, PPN Impor, PPnBM Dalam Negeri, PPnBM Impor,

serta PPN dan PPnBM Lainnya. Realisasi penerimaan PPN dan PPnBM tahun 2013 sebesar Rp384.628,92 miliar atau mencapai

90,78%, lebih rendah dari target APBN-P 2013. Pertumbuhan jenis pajak ini dari tahun 2012 mencapai 13,99%.

3) PBB

Untuk penerimaan PBB, realisasi penerimaan PBB sebesar Rp25.302,49 miliar dengan capaian sebesar 92,53% dari target

APBN-P 2013. Jika dibandingkan penerimaan tahun 2012, penerimaan tahun 2013 mengalami pertumbuhan -12,65%. Hal tersebut

dikarenakan bertambahnya wilayah pendaerahan PBB-P2.

4) Pajak Lainnya

Penerimaan dari Pajak Lainnya terdiri dari Penjualan Benda Materai, Bea Materai, Bunga Penagihan dan PPn Batubara. Realisasi

dari penerimaan Pajak Lainnya sebesar Rp4.933,63 miliar atau mencapai 91,33% dari target APBN-P 2013. Meningkat tajam dari

capaian tahun 2012 yang sebesar 74,76%. Penerimaan pajak lainnya mengalami pertumbuhan sebesar 17,18% dari tahun 2012.

5) PPh Migas

Kinerja penerimaan PPh Migas tahun 2013, realisasinya sebesar Rp88.747,47 miliar. Kinerja penerimaan PPh Migas capaiannya di

atas target APBN-P 2013 dengan angka capaian sebesar 119,48% dengan pertumbuhan sebesar 6,33%.

Triwulan APBN APBN-P Realisasi 2013 Selisih Capaian

Triwulan I 193,538 184,798 186,283 (1,485) 100,81%

Triwulan II 249,971 238,682 225,105 13,577 94,31%

Triwulan III 291,153 256,865 226,782 30,083 88,29%

Triwulan IV 307,622 314,870 283,098 35,650 89,91%

Th. 2013 1.042,285 995,214 921,269 73,945 92,57%

Sumber: Dashboard Penerimaan DJP, per 16 Januari 2014

Secara umum, kinerja penerimaan pajak di tahun 2013 realisasinya lebih rendah dari target APBN-P 2013. Beberapa kendala yang

mempengaruhi capaian penerimaan pajak antara lain:

1) Perlambatan ekonomi global;

a) Pemulihan ekonomi negara maju yang berjalan lambat,

b) Pelemahan harga komoditas, dan

c) Penurunan permintaan negara tujuan utama ekspor Indonesia.

2) Perekonomian nasional yang masih belum stabil;

a) Perlambatan ekonomi nasional,

b) Tingkat inflasi yang tinggi, c) Defisit neraca perdagangan,

d) Penurunan volume ekspor,




e) Depresiasi nilai tukar Rupiah terhadap Dollar Amerika, dan

f) Penyerapan anggaran yang belum maksimal.

3) Pengaruh kebijakan pemerintah.

a) Kenaikan PTKP,

b) Penyederhanaan Tarif Pajak Bagi UKM (PP 46 Tahun 2013), dan

c) Penyesuaian Tarif Dasar Listrik, Harga BBM, dan Upah Buruh.

4) Keterbatasan kapasitas jumlah SDM terutama yang menjalankan fungsi pengawasan mengakibatkan pengawasan terhadap

WP kurang maksimal.

Setiap jenis pajak memiliki kondisi dan permasalahan yang berbeda-beda. Setiap kendala tersebut juga memiliki alternatif solusi yang

kompleks dan beragam. Berikut ini faktor-faktor yang mempengaruhi penerimaan pajak yang telah dibagi berdasarkan masing-masing

jenis pajak.

1) PPh Non Migas

a) Beberapa hal yang berpengaruh secara positif terhadap kinerja penerimaan PPh Non Migas diantaranya adalah:

(1) Membaiknya kinerja keuangan WP di sektor jasa keuangan, Industri pengolahan, pengadaan listrik dan gas, dan

transportasi;

(2) Meningkatnya pembayaran gaji, bonus, dan THR yang turut menopang pertumbuhan penerimaan pajak khususnya

PPh Pasal 21;

(3) Meningkatnya volume impor BBM dan melemahnya Rupiah terhadap Dollar AS sehingga pertumbuhan jenis pajak PPh

Pasal 22 Impor masih terjaga;

(4) Membaiknya kinerja keuangan khususnya WP di sektor jasa keuangan menyebabkan adanya kenaikan pembayaran

dividen kepada pemegang saham sehingga pertumbuhan PPh Pasal 23 sedikit lebih tinggi jika dibandingkan pertumbu-

han di tahun 2012.

b) Beberapa hal yang menjadi kendala dalam kinerja penerimaan PPh Non Migas tahun 2013 di antaranya adalah:

(1) Harga komoditas dunia (komoditas unggulan ekspor) menunjukkan tren penurunan di sepanjang tahun 2013;

(2) Kinerja WP khususnya di sektor pertambangan dan penggalian masih menunjukkan tren penurunan yang di antaranya

disebabkan oleh penurunan produksi dan penjualan, rendahnya kandungan metal pada bahan tambang/galian, dan

faktor eksternal seperti pemogokan karyawan dan kondisi alam (bencana alam);

(3) Setoran PPh Pasal 21 yang mengalami penurunan akibat kenaikan PTKP di tahun 2013.

2) PPN dan PPnBM

a) Beberapa hal yang berpengaruh secara positif terhadap kinerja penerimaan PPN di antaranya adalah:

(1) Peningkatan volume dan penyerahan BBM bersubsidi serta pembayaran subsidi tahun 2012 pada bulan Mei 2013;

(2) Peningkatan omset dan mulai beroperasinya pabrik baru beberapa WP di sektor industri pengolahan, khususnya pupuk

dan semen;

(3) Peningkatan jumlah penjualan tiket bagi WP di sektor transportasi akibat penambahan armada dan rute penerbangan;

(4) Peningkatan jumlah proyek konstruksi yang utamanya berasal dari pemerintah.

b) Beberapa hal yang menjadi kendala dalam kinerja penerimaan PPN tahun 2013 di antaranya adalah:

(1) Kenaikan restitusi PPN terutama oleh WP yang masih dalam tahap konstruksi dan belum beroperasi, serta restitusi oleh

WP berorientasi ekspor dan yang melakukan penyerahan ke kawasan berikat (meningkatnya penyerahan ke kawasan

berikat);

(2) Penurunan nilai impor barang-barang yang diakibatkan stok yang masih menumpuk (tingginya impor di tahun 2012);

(3) Penurunan harga batu bara yang menyebabkan turunnya demand dan impor alat berat (dan peralatan penunjang

tambang).

3) PBB

Beberapa hal yang mempengaruhi capaian penerimaan PBB, antara lain:

a) Penerimaan PBB Sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB P2) mengalami penurunan pertumbuhan realisasi karena adanya pengalihan pengelolaan PBB P2 ke Pemda;

b) Penerimaan PBB Sektor Pertambangan Migas tidak mencapai target yang ditetapkan dalam APBN 2013, karena beberapa

hal:




(1) Pokok ketetapan PBB Migas 2013 di bawah target yang ditetapkan dalam APBN/APBN-P;

(2) Verifikasi SPPT PBB Migas oleh Ditjen Anggaran menghasilkan beberapa SPPT tidak dapat dibayarkan di tahun 2013

(Rp1,4T);

(3) Pembayaran PBB Migas yang harusnya disetorkan sendiri oleh Wajib Pajak ke Bank Persepsi masih sangat minim,

karena adanya penolakan dari Wajib Pajak.

4) Pajak Lainnya

Pertumbuhan realisasi penerimaan Pajak Lainnya di tahun 2013 salah satunya disebabkan oleh peningkatan penjualan Benda

Materai maupun bea materai selama tahun 2013 baik yang dilakukan oleh PT. Pos Indonesia maupun penggunaan bea materai

di sektor perbankan.

5) PPh Migas

Beberapa hal yang berpengaruh secara positif terhadap kinerja penerimaan PPh Migas diantaranya adalah:

a) Kenaikan harga minyak mentah Indonesia (ICP) yang disebabkan oleh meningkatnya permintaan minyak mentah dunia,

serta pengaruh dari kebijakan ekonomi Amerika Serikat untuk melanjutkan stimulus ekonomi;

b) Depresiasi nilai tukar Rupiah terhadap mata uang Dollar Amerika.

Pertumbuhan penerimaan pajak di berbagai sektor tersaji dalam tabel 3.23 berikut.

Tabel 3.23Pertumbuhan Penerimaan Pajak Sektor Dominan

Sektor Usaha (KLU)

Realisasi s.d. 31 Des (miliar

Rp)

∆%

2011-2012

∆%

2012-2013

2012 2013

Industri Pengolahan 345,038.01 373,696.42 15.26 8.31

Perdagangan Besar dan Eceran 111,936.25 124,527.42 19.46 11.14

Jasa Keuangan dan Asuransi 81,053.04 96,720.94 13.58 19.33

Pertambangan dan Penggalian 63,052.88 54,224.17 (13.34) (14.01)

Konstruksi 36,685.05 45,653.91 32.44 24.26

Informasi dan Komunikasi 25,892.83 29,953.81 3.46 15.68

Administrasi Pemerintahan danJaminan Sosial Wajib

22,711.50 26,687.85 29.64 17.20

Transportasi dan Pergudangan 21,809.74 25,782.49 20.10 17.87

Real Estat 15,561.82 20,722.10 34.96 33.14

Jasa Profesional, Ilmiah danTeknis 14,530.87 17,991.40 13.59 23.67

Pertanian, Kehutanan dan Peri-kanan

16,008.88 15,158.38 5.25 (5.31)

Sektor Lainnya 52,973.29 63,652.93 4.82 20.86




Berdasarkan capaian atas kinerja yang telah dilaksanakan selama tahun 2013, Kementerian Keuangan mengevaluasi kegiatan-kegiatan

dan program-program yang telah dijalankan. Beberapa program yang belum optimal dilaksanakan di tahun 2013 akan disempurnakan

untuk dilaksanakan pada tahun 2014. Peringkat sektor usaha di tahun 2012 dan 2013 sebagaimana tergambar pada tabel, menjadi

fokus untuk dimaksimalkan di tahun 2014. Sektor tersebut di antaranya adalah real estat, industri pengolahan, pedagang besar dan

eceran, jasa keuangan dan akuntansi, serta jasa konstruksi.

Dengan perbaikan strategi yang disempurnakan dari tahun sebelumnya diharapkan dapat meningkatkan kinerja penerimaan pajak dan

dapat mencapai target penerimaan sebesar Rp1.110.190 miliar. Action plan yang akan dilakukan pada tahun 2014 antara lain:

1) Penggalian Potensi Pajak berbasis sektoral Nasional dan Regional

Penggalian Potensi berbasis sektoral Nasional dan Regional secara lebih fokus dan terkoordinasi, melalui Pengawasan,

Pemeriksaan, Ekstensifikasi dan Penyuluhan. Empat sektor utama yang akan menjadi fokus utama di antaranya sektor real estat,

konstruksi, perhotelan, dan perbankan.

2) Optimalisasi pengawasan Bendahara

Perbaikan penggalian potensi WP Bendahara adalah dengan mengambangkan Sistem Informasi Keuangan Daerah (DTH/RTH),

merekonsiliasi secara nasional realisasi belanja Pemerintah dengan realisasi setoran pajak, dan registrasi ulang bendahara.

3) Penggalian potensi Wajib Pajak Orang Pribadi

Optimalisasi Penerimaan Wajib Pajak Orang Pribadi melalui ekstensifikasi, penyuluhan, pengawasan dan pemeriksaan secara lebih

fokus dan terkoordinasi.

4) Optimalisasi pengawasan dengan merelokasi WP Tambang (IUP), Perkebunan Sawit, Industri Rokok.

Pengawasan dilakukan dengan merelokasi WP ke KPP lokasi dan penerapan Nota Perhitungan dalam penghitungan Wajib Pajak

pertambangan.

5) Meningkatkan kepatuhan formal WP

Secara intensif melakukan registrasi terpadu WP OP dan Badan serta pelaksanaan SPT Prepopulated untuk mendukung e-fi lling.

6) Peningkatan kapasitas SDM

SDM merupakan salah satu faktor krusial dalam hal penggalian potensi perpajakan. Peningkatan kapasitas SDM akan dilaksanakan dengan uji coba penataan tugas dan fungsi AR melalui pemisahan fungsi pengawasan dan pelayanan, serta pemanfaatan tenaga

Fungsional Penilai untuk penggalian potensi.

7) Pemanfaatan hasil SPN

Dengan dijalankannya kembali SPN di akhir tahun 2013, diharapkan hasilnya dapat dioptimalkan di tahun 2014 melalui maksimalisasi

responden yang belum diterbitkan NPWP terkait WP UKM dan kelanjutan pengawasan himbauan atas potensi PPN Kegiatan

Membangun Sendiri (KMS), PPh dan OPPT.

8) Penerapan regulasi yang mendukung penerimaan

Fokus regulasi yang akan digulirkan antara lain penyesuaian tarif PPh Final atas industri pelayaran, penunjukkan seluruh BUMN

sebagai pemungut PPh Pasal 22 atas belanja barang, dan perluasan jenis jasa yang dikenai PPh Pasal 23.

b. Jumlah penerimaan bea dan cukai (KK-5.1.2).

Target penerimaan bea dan cukai adalah target pener imaan bea masuk, bea keluar, dan cukai sebagaimana tercantum dalam APBN

atau APBN-P. Pencapaian penerimaan bea dan cukai adalah realisasi penerimaan bea masuk, bea keluar, dan cukai sesuai dengan

Modul Penerimaan Negara.

IKU ini bertujuan untuk:

1) Mengamankan pendapatan negara dari sektor bea dan cukai melalui optimalisasi pendapatan negara

2) Memantau tingkat pencapaian penerimaan bea dan cukai agar sesuai dengan tingkat pencapaian pada tiap tahapannya mengukur

tingkat kepatuhan pengusaha kepabeanan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang kepabeanan.

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalahcapaian yang diharapkan.




Total realisasi penerimaan bea masuk, bea keluar dan cukai tahun 2013 adalah sebesar Rp155.711,2 miliar dengan persentase capaian

101,67% dari target APBN-P sebesar Rp153,150,80 miliar atau terdapat kelebihan atau surplus penerimaan sebesar Rp2.560,20

miliar (1,67%). Penerimaan bea dan cukai tahun 2013 terdiri dari:

1) Bea masuk

Penerimaan bea masuk sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp31.524,60 miliar dengan persentase capaian

102,31% dari target APBN-P sebesar Rp30.811,67 miliar. Sehingga terdapat kelebihan pencapain target atau surplus sebesar

Rp712,93 miliar (2,31%).

2) Bea keluar

Penerimaan bea keluar sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp15.882,76 miliar dengan persentase capaian 90,19%

dari target APBN-P sebesar Rp17.609,41 miliar. Sehingga terdapat kekurangan pencapaian target atau defisit sebesar Rp1.726,65

miliar (9,81%).

3) Cukai

Penerimaan cukai sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp108.303,83 miliar dengan persentase capaian 103,41%

dari target APBN-P sebesar Rp104.729,68 miliar. Sehingga terdapat kelebihan pencapaian target atau surplus sebesar Rp3.574,15

miliar (3,41%).

Rincian realisasi penerimaan bea dan cukai tersaji dalam tabel 3.24 berikut.

Bea Masuk Bea Keluar Cukai Total

Target APBN-P 30.811,67 Miliar 17.609,41 Miliar 104.729,68 Miliar 153.150,80 Miliar

Realisasi 31.524,60 Miliar 15.882,76 Miliar 108.303,83 Miliar 155.711, 20 MiliarIndeks APBN-P 2013 102,31% 90,19% 103,41% 101,67%

Tabel 3.24Realisasi Jumlah Penerimaan Bea dan Cukai Tahun 2013

Aktivitaspengangkutanbarang danpeti kemas diPelabuhan TanjungPriok, Jakarta




Faktor yang mempengaruhi penerimaan bea dan cukai antara lain:

1) Bea Masuk (BM)

Faktor-faktor yang mempengaruhi penerimaan bea masuk tahun 2013 antara lain disebabkan oleh pertumbuhan ekonomi global

sebesar (2,9%), pertumbuhan volume perdagangan dunia (sekitar 2,9%), dan pertumbuhan ekonomi Indonesia (5,7%) secara tidak

langsung meningkatkan impor dan penerimaan BM. Meskipun demikian, tercapainya penerimaan BM tidak terlepas dari faktor-

faktor yang berkorelasi secara negatif terhadap pencapaian BM sebagai berikut:

a) Penurunan tarif BM kedelai menjadi 0% untuk mengatasi krisis kedelai di dalam negeri.

b) Pemberlakuan 7 (tujuh) Skema FTA (melibatkan lebih 16 negara) dan 6 skema FTA yang sedang negosiasikan. Data importasi di

KPU Tanjung Priok s.d. 15 Nov 2013 menunjukkan bahwa 41% dokumen PIB sudah menggunakan fasilitas FTA atau setara

dengan 38% dari total nilai impor sudah menggunakan fasilitas FTA.

2) Bea Keluar (BK)

Faktor utama yang paling berpengaruh terhadap Penerimaan BK adalah harga internasional atas komoditi ekspor utama yang wajib

BK, yaitu CPO & Turunan CPO dan Bijih Mineral dengan rincian sebagai berikut:

a) Terjadi penurunan rata-rata harga referensi CPO (USD839,87 per MT dengan rata-rata tarif BK hanya sebesar 9,63%) dibandingkan periode yang sama (Januari-Desember) pada tahun 2012 (USD1.033,52 per MT dengan rata-rata tarif BK sebesar

15%).

b) Selain itu, kebijakan hilirisasi mengakibatkan pergeseran jenis komoditi ekspor dari CPO ke Produk turunannya yang memiliki tarif

BK yang jauh lebih rendah yang secara tidak langsung menyebabkan penurunan penerimaan BK.

3) Cukai

Selain upaya internal efforts seperti operasi pengawasan dan penindakan terhadap Barang Kena Cukai (BKC) ilegal dan pelanggaran

hukum lainnya, penerapan Sistem Aplikasi Cukai secara sentralisasi, sosialisasi dan penyuluhan kepada stakeholders, audit

terhadap para Pengusaha BKC, faktor-faktor yang mempengaruhi tercapainya penerimaan cukai adalah sebagai berikut:

a) Meningkatnya volume produksi HT pada tahun 2013 (sekitar 341,9 miliar batang SKM, SPM, dan SKT) dibandingkan tahun 2012

(326,8 miliar batang SKM, SPM, dan SKT).

b) Penyesuaian tarif cukai HT (PMK 179/PMK.011/2012 tanggal 12 November 2012), dengan rata-rata kenaikan (dibanding 2012)

sebesar 8,5%.

c) Perbaikan sistem tarif cukai HT menjadi “full spesifik” (Rp/batang), penyesuaian pada batasan HJE per batang dan gram, serta

perbaikan kebijakan penundaan pembayaran cukai HT.

Kendala dan risiko fiskal dalam pencapaian target penerimaan bea dan cukai tahun 2013 adalah sebagai berikut.

1) Sektor Bea Masuk

a) Konsekuensi Kerja sama Perdagangan Internasional melalui skema FTA (IJ-EPA, China, Korea, India, AANZ).

b) Fasilitas Pembebasan dan Keringanan BM.

c) Tarif umum BM (MFN) cenderung menurunkan tarif efektif rata-rata BM.

d) Kebijakan non tarif yang berorientasi pada pengendalian barang impor dan penggunaan produksi dalam negeri.

2) Sektor Bea Keluar

a) Bea keluar bukan merupakan instrumen penerimaan negara, karena tujuan penerapan bea keluar adalah untuk mengantisipasi

lonjakan harga yang tinggi, ketersediaan bahan baku dalam negeri, kelestarian SDA, dan menjaga kestabilan harga komoditas

dalam negeri (Pasal 2A UU Kepabeanan).

b) Harga internasional CPO cenderung fluktuatif, yang berpengaruh pada penerimaan bea keluar.

3) Sektor Cukai

a) Konsisten dengan Road Map Industri Hasil Tembakau.

b) Rencana pemberlakuan PP Pengendalian Tembakau.

c) Antisipasi Ratifikasi FCTC (Framework Convention on Tobacco Control).

d) Antisipasi Pemberlakuan Pajak Rokok.

Strategi dalam pencapaian target penerimaan bea dan cukai tahun 2013 meliputi hal-hal berikut:

1) Optimalisasi di Bidang Kepabeanan




a) Peningkatan akurasi penelitian nilai pabean dan klasifikasi barang impor dan peningkatan efektivitas pemeriksaan fisik barang.

b) Optimalisasi fungsi unit pengawasan melalui peningkatan patroli darat dan laut dan peningkatan pengawasan di daerah

perbatasan terutama jalur rawan penyelundupan dan post audit.

2) Optimalisasi di Bidang Cukai

a) Kenaikan tarif cukai Hasil Tembakau.

b) Optimalisasi Pengawasan peredaran BKC ilegal.

c) Pembinaan kepatuhan pengguna jasa terhadap ketentuan di bidang cukai.

d) Penerapan manajemen risiko pelayanan dan pengawasan di bidang cukai.

3) Peningkatan Sektor Pelayanan

a) Penyempurnaan implementasi Indonesia National Single Windows (INSW), dalam rangka menyongsong ASEAN Single Windows

(ASW).

b) Pelayanan Kepabeanan 24 (dua puluh empat) jam sehari 7 (tujuh) hari seminggu di pelabuhan-pelabuhan utama, seperti pada

Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai Tanjung Priok.

c) Pengembangan otomatisasi pelayanan di bidang kepabeanan dan cukai. d) Peningkatan kemampuan Sumber Daya Manusia melalui berbagai diklat teknis dan kompetensi.

e) Penanganan pengaduan masyarakat secata otomasi dengan menggunakan aplikasi Sistem Penanganan Pengaduan Masyarakat

(SIPUMA).

f) Diagnosa dan desain program Transformasi Kelembagaan yang bekerja sama dengan konsultan McKinsey & Company yang

dituangkan dalam bentuk inisiatif jangka pendek dan menengah, dan jangka panjang.

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 3 (tiga) tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.6 berikut:

Dalam triliun

c. Jumlah PNBP Nasional (KK-5.1.3)

Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) merupakan seluruh penerimaan Pemerintah pusat yang tidak berasal dari penerimaan

perpajakan. Kelompok PNBP meliputi:

1) Penerimaan yang bersumber dari pengelolaan dana Pemerintah

2) Penerimaan dari pemanfaatan sumber daya alam

3) Penerimaan dari hasil-hasil pengelolaan kekayaan negara yang dipisahkan

4) Penerimaan dari kegiatan pelayanan yang dilaksanakan Pemerintah

5) Penerimaan berdasarkan putusan pengadilan dan yang berasal dari pengenaan denda administrasi

6) Penerimaan berupa hibah yang merupakan hak Pemerintah

7) Penerimaan lainnya yang diatur dalam Undang-Undang tersendiri.

2011 2012 2013

Grafik 3.6Perkembangan Capaian Jumlah Penerimaan Bea dan Cukai

180.00

160.00

140.00

120.00

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

0.00

Target

Realisasi

131.10

144.46155.71 153.15

131.21

115.02




Pencapaian penerimaan PNBP adalah realisasi penerimaan PNBP sesuai Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2013. Mengingat porsi PNBP yang signifikan menyumbang penerimaan, maka

diperlukan ukuran kinerja guna mengukur capaian perolehannya. Melalui penyusunan jumlah PNBP nasional ini diharapkan dapat

menjamin upaya pencapaian jumlah PNBP dengan cara sebagai berikut:

1) Mengamankan pendapatan negara dari PNBP melalui optimalisasi pendapatan negara

2) Memantau tingkat pencapaian penerimaan PNBP agar sesuai dengan tingkat pencapaian pada tiap tahapannya

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah


Total realisasi PNBP pada tahun 2012 berdasarkan Buku Merah adalah sebesar Rp345 triliun (indeks pencapaian sebesar 101,13%

dari target PNBP dalam APBN-P sebesar Rp341.142 triliun). Pada tahun 2013 ditargetkan penerimaan PNBP sebesar Rp332.195 T.

Selanjutnya, berdasarkan realisasi APBN 2013 per 30 September 2013, diketahui total realisasi PNBP adalah sebesar Rp349,95 T

(100,22% dari target PNBP dalam APBN-P 2013 sebesar Rp349,16 T). Realisasi tersebut antara lain berasal dari:

1) Penerimaan Sumber Daya Alam sebesar Rp226,70 T;

2) Bagian Pemerintah atas Laba BUMN sebesar Rp33,82 T (berdasarkan catatan Dit. PNBP diketahui realisasi sebesar Rp34,02 T);

3) PNBP Lainnya sebesar Rp69,82 T;

4) Pendapatan BLU sebesar Rp19,60 T (belum termasuk pengesahan setelah tanggal 31 Desember 2013).

Beberapa upaya yang dilakukan untuk mencapai target PNBP tersebut dilakukan dengan cara :

1) Mengintensifkan koordinasi dengan instansi terkait dalam hal perhitungan migas dan panas bumi;

2) Mengintensifkan proses penyelesaian piutang migas dan dividen BUMN;

3) Meningkatkan koordinasi internal Kementerian Keuangan terkait monitoring realisasi PNBP;

4) Monitoring realisasi PNBP K/L.


Dalam triliun

6. Sasaran Strategis 6: Belanja yang optimal (KK-6)

Pelaksanaan belanja negara yang optimal adalah kemampuan satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga dalam mengelola

belanja dalam pelaksanaan kegiatan yang ada pada dokumen pelaksanaan anggaran sesuai perencanaan anggaran.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 3 (tiga) Indikator Kinerja Utama (IKU), yaitu

sebagaimana tabel 3.25 berikut.

0.00

2011 2012 2013

100.00

150.00

50.00

Target

Realisasi

351.63

341.14 349.16

349.94

200.00

Grafik 3.7Perkembangan Capaian Jumlah Penerimaan PNBP

400.00

300.00

350.00

250.00

321.21

286.57




KK 6. Belanja yang optimal


1. Persentase penyerapan belanja negara dalam DIPA

K/L90% 89,01% 98,90%

2. Persentase dana blokir 2% 0,17% 120%

3. Persentase ketepatan waktu penyelesaian revisi

Anggaran non APBN-P100% 105,56% 105,56%

Uraian mengenai ketiga IKU tersebut tampak berikut ini.

a. Persentase penyerapan belanja negara dalam DIPA K/L (KK-6.1)Persentase penyerapan belanja negara dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Kementerian/Lembaga (DIPA K/L) adalah jumlah

realisasi penyerapan belanja negara dalam satu periode dibandingkan pagu DIPA K/L dalam satu tahun.

IKU ini bertujuan untuk mengetahui kemajuan pelaksanaan peker jaan, tingkat penyerapan anggaran dan terwujudnya optimalisasi dana

terhadap capaian kinerja yang telah direncanakan. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di

mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Penyerapan anggaran K/L sampai dengan triwulan IV tahun 2013 (data s.d tanggal 15 Januari 2014) adalah sebesar Rp570.568,98

Miliar atau sebesar 89,01% dari pagu DIPA K/L sebesar Rp641.009,57 Miliar. Capaian tersebut lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian tahun 2013 yang hanya sebesar 88,20%.

Terdapat beberapa hal yang menyebabkan penyerapan anggaran pada tahun 2013 di bawah target yang ditetapkan, beberapa hal

yang menyebabkan hal tersebut adalah:

1) Terdapat blokir anggaran yang tidak dicairkan sebesar Rp4.644,72 miliar;

2) Realisasi yang belum bersifat final dikarenakan masih adanya dispensasi untuk pembayaran Tahun Anggaran 2013 serta pengajuan

SPM TUP dan SPM GUP Nihil yang masih dapat dilakukan s.d tanggal 8 Januari 2014.

Tabel III .26 berikut ini menggambarkan perbandingan penyerapan anggaran antara triwulan IV tahun 2012 dengan triwulan IV tahun

2013.

Tabel 3.25Capaian IKU pada Sasaran Strategis Belanja yang Optimal

Tabel 3.26Perbandingan Penyerapan Anggaran Triwulan IV Tahun 2012 dan Tahun 2013

Uraian Triwulan IV 2012 (dalam miliar rupiah) Triwulan IV 2013 (dalam miliar rupiah)Pagu Realisasi % Pagu Realisasi %

Belanja Pegawai 109.191,71 108.297,19 99,18 149.346,17 140.339,28 93,97

Belanja Barang 145.665,25 124.488,36 85,46 196.277,30 166.536,63 84,85

Belanja Modal 144.137,74 116.505,13 80,83 199.387,68 171.201,84 85,86

Bantuan Sosial 73.215,86 67.211,76 91,80 95.998,42 92.491,22 96,35

Total 472.210,56 416.502,45 88,20 641.009,57 570.568,98 89,01




b. Persentase dana blokir (KK-6.2)

Dana blokir merupakan dana dalam RKA-K/L dan DIPA yang belum dapat dicairkan karena belum memenuhi persyaratan sesuai

dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Pengukuran persentase dana blokir ditujukan untuk mengukur akurasi

perencanaan anggaran belanja. Formulasi yang dipergunakan untuk mengukur persentase dana blokir adalah membandingkan jumlah

dana yang diblokir dengan total anggaran belanja negara dalam setahun.

Semakin kecil persentase dana blokir berarti semakin akurat perencanaan anggaran belanja dan kesiapan satuan kerja untuk mengelola

belanja negara secara optimal. Pelaksanaan belanja negara yang optimal menunjukan kemampuan satuan kerja pada Kementerian

Negara/Lembaga dalam mengelola belanja dalam pelaksanaan kegiatan yang ada pada dokumen pelaksanaan anggaran sesuai

perencanaan anggaran. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize), di mana capaian yang

makin rendah dari target adalah capaian yang diharapkan.

Persentase dana blokir menjadi salah satu ukuran kinerja yang cukup penting untuk menunjukan kualitas perencanaan yang disusun

masing-masing satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga.

Adapun total dana blokir pada awal tahun anggaran 2013 sebesar Rp192,19 T dari total pagu anggaran belanja Kementerian Negara/

Lembaga (K/L) sebesar Rp603,48 T. Selanjutnya, hingga akhir tahun 2013 terdapat total dana K/L yang masih diblokir sebesar Rp1,04

T (atau 0,17% dari pagu anggaran belanja K/L) dengan rincian sebagaimana tabel berikut:

No. Unit Jumlah Dana Blokir

1 Direktorat Anggaran I Rp 0,95 T

2 Direktorat Anggaran II Rp 0,09 T

3 Direktorat Anggaran III Rp 0

Kementerian Keuangan senantiasa berkomunikasi secara aktif kepada K/L yang untuk mengingatkan dan memfasilitasi pembukaan

blokir anggaran dalam koridor sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Di samping itu, secara khusus juga dilakukan rapat koordinasi

percepatan pembukaan blokir anggaran yang dihadiri oleh seluruh K/L dan bimbingan teknis K/L pada beberapa wilayah regional. Padatanggal 25 Juni 2013 bertempat Ballroom Dhanapala dilaksanakan rapat koordinasi yang dihadiri oleh 66 K/L yang masih memiliki

beban blokir pada DIPA-nya. Upaya tersebut cukup efektif untuk mengurangi dana blokir yang ada dalam DIPA satuan kerja K/L.

Tabel 3.27Rincian Dana Blokir Per Unit Eselon II

Grafik 3.8Perkembangan Capaian IKU Persentase Penyerapan Belanja Negara

dalam DIPA K/L

2011 2012 2013

91%

90%

90%

89%

89%

88%

88%

87%

87%

Target

Realisasi

87.76%

88.21%

89.01%

90% 90% 90%




Adapun hingga akhir tahun masih terdapat sisa anggaran yang masih diblokir disebabkan adanya K/L yang hingga batas akhir penyampaian

usulan pembukaan blokir K/L dimaksud belum menyampaikan TOR/RAB atas kegiatan tertentu.

c. Persentase ketepatan waktu penyelesaian revisi Anggaran non APBN-P (KK-6.3)

Revisi Anggaran adalah perubahan Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat yang telah ditetapkan berdasarkan APBN Tahun

Anggaran 2013 dan disahkan dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Tahun Anggaran 2013. Penyelesaian revisi anggaran Non

APBN-P merupakan salah satu layanan unggulan Kementerian Keuangan dengan target waktu penyelesaian 5 hari kerja (sepanjang

dokumen data dukung diterima lengkap). Konsolidasi data untuk IKU ini adalah rata-rata (average) dari triwulan I hingga triwulan IV.

IKU ini bertujuan untuk Peningkatan pelayanan revisi anggaran sesuai dengan janji layanan yang telah dirumuskan dalam SOP Quick

Win dan PMK Revisi. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin

tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan. Pada tahun 2013 ditargetkan IKU ini mencapai 100% usulan revisi bisa dikerjakan

rata-rata 5 hari kerja. Dalam realisasinya ternyata mencapai nilai 105,56% yang berarti rata-rata revisi bisa dikerjakan kurang dari 5 hari

kerja. Rincian masing-masing triwulan adalah sebagaimana tabel 3.28 berikut.

Tabel 3.28

Realisasi IKU persentase Ketepatan Waktu Penyelesaian Revisi

Anggaran Non APBN-P

Adapun jumlah revisi anggaran non APBN-P yang dapat diselesaikan untuk tiap triwulan dapat dilihat pada grafik 3.9 berikut.

Secara keseluruhan, jumlah revisi anggaran non APBN-P pada tahun 2013 adalah sejumlah 1.569 permohonan, dengan rata-rata

waktu penyelesaian tersaji dalam pada grafik 3.10 berikut.

Uraian Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Rata-Rata

Target 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Realisasi 104,29% 106,34% 106,33% 105,26% 105,56%

Grafik 3.9

Jumlah Penyelesaian Revisi Anggaran Non APBN-P Per Triwulan

Q1 Q2 Q3 Q4

57

74

2

349

58

23

355

175

30

312

111

23

Lebih Cepat (<5 Hari Kerja)

Terlambat (> 5 Hari Kerja)

Lorem

Tepat Waktu (5 Hari Kerja)

0

50100

150

200

250

300

350

400




Kementerian Keuangan dalam rangka memenuhi IKU ini secara intensif melakukan bimbingan teknis ke K/L dan mempercepat proses

usulan revisi yang diajukan K/L sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

7. Sasaran Strategis 7: Pengelolaan Kekayaan Negara yang Optimal (KK-7)

Kegiatan pengelolaan kekayaan negara meliputi perencanaan dan penganggaran, pengadaan, penggunaan, pemanfaatan, pengamanan

dan pemeliharaan, penilaian, penghapusan, pemindahtanganan, penatausahaan, pengawasan/pengendalian. Kekayaan negara meliputi

persediaan, aset tetap, aset tak berwujud dan aset lainnya sebagaimana disebutkan dalam PP nomor 24/2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan.

Pengelolaan kekayaan negara terdiri dari pengelolaan barang milik negara, pengelolaan kekayaan negara dipisahkan, dan pengelolaan

kekayaan negara lain-lain. Pengelolaan kekayaan negara dikatakan optimal apabila dapat mewujudkan APBN yang efektif dan efisien.

Upaya untuk mewujudkan pengelolaan kekayaan negara yang optimal dilakukan melalui tertib hukum, tertib fisik, dan tertib administrasi.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 2 (dua) Indikator Kinerja Utama (IKU), yang

capaiannya dapat dilihat pada tabel 3.29.

KK 7. Pengelolaan Kekayaan Negara yang Optimal


1. Nilai kekayaan negara yang diutilisasi Rp105 T Rp115,72 T 110,21 %

2. Persentase bidang tanah BMN yang

direkomendasikan untuk disertifikatkan

80%

(1600/2000 bidang)

81,95%

(1639/2000 bidang)102,44%

Uraian atas kedua IKU tersebut tampak berikut ini.

a. Nilai kekayaan negara yang diutilisasi (KK-7.1)

Nilai kekayaan negara yang diutilisasi diperoleh dari nilai kekayaan negara yang ditetapkan utilisasinya dengan rincian sebagai berikut:

1) Utilisasi melalui pemanfaatan kekayaan negara diperoleh dari:

a) Nilai BMN yang disewakan

b) Nilai BMN yang di-KSP-kan

c) Nilai BMN yang di-BGS/BSG-kan

d) Nilai BMN yang dipinjampakaikan

2) Utilisasi melalui penetapan status penggunaan diperoleh dari:

Tabel 3.29Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pengelolaan Kekayaan Negara

yang Optimal

Grafik 3.10Jumlah Revisi Anggaran Non APBN-P Selama Tahun 2013

Lebih Cepat (<5 Hari Kerja)

Terlambat (> 5 Hari Kerja)Lorem

Tepat Waktu (5 Hari Kerja)Lorem Ipsum Lorem

Lorem Ipsum Dot Sit Dolor

1073

418

78




a) Nilai BMN yang ditetapkan status penggunaannya

b) Nilai BMN yang ditetapkan statusnya karena hibah masuk

c) Nilai aset yang ditetapkan statusnya yang berasal dari aset KKKS, aset eks. Kelolaan PT. PPA, dan aset eks. BPPN

3) Utilisasi melalui tukar menukar diperoleh dari nilai aset baru hasil tukar menukar dan

4) Utilisasi melalui penyertaan modal pemerintah dari nilai aset yang dikonversi sebagai penyertaan modal pemerintah

5) Utilisasi melalui underlying dalam rangka penerbitan Surat Berharga Syariah Negara (SBSN).

IKU ini bertujuan untuk mengetahui optimalisasi pengelolaan kekayaan negara dalam rangka pengelolaan APBN yang e fisien,

efektif, dan optimal melalui: (i) Peningkatan pembiayaan dalam negeri, (ii) Peningkatan penerimaan melalui hasil pengelolaan aset; (iii)

Penghematan Belanja Modal dan Belanja Barang (Pemeliharaan) BMN. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari

target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Realisasi sebesar Rp115,72 triliun yaitu dengan capaian 110,21% diperoleh dari penetapan utilisasi kekayaan negara pada masing-

masing unit di Direktorat Jenderal Kekayaan Negara sebagaimana tampak pada tabel III.30 berikut.

Target dapat tercapai karena terdapat penggalian potensi (of ficial assesment) potensi utilisasi dan hasil koordinasi dengan K/L yang

menghasilkan penetapan utilisasi kekayaan negara dengan nilai yang signifikan antara lain:

1) Utilisasi pada Kementerian Pekerjaan Umum melalui KMK-355/MK.06/2013 sebesar Rp31,10 triliun;

2) Utilisasi pada Sekretariat Negara melalui KMK-76/MK.06/2013 sebesar Rp12,27 triliun;

3) Utilisasi pada Kementerian Perhubungan melalui KMK-352/MK.06/2013 sebesar Rp6,52 triliun;

4) Utilisasi pada Kementerian Riset dan Teknologi melalui KMK-119/MK.06/2013 sebesar Rp1,97 triliun;

5) Utilisasi pada Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan melalui KMK-335/MK.06/2013 sebesar Rp1,57 triliun dan melalui KMK-331

MK.06/2013 sebesar Rp2,86 triliun;

6) Utilisasi pada Kementerian Pariwisata dan ekonomi kreatif melalui KMK-16/MK.06/2013 sebesar Rp1,61 triliun dan melalui S-49

MK.06/2013 sebesar Rp1,57 triliun;

7) Utilisasi pada Kepolisian melalui KMK-182/MK.06/2013 sebesar Rp1,79 triliun dan melalui KMK-236/MK.06/2013 sebesar

Rp1,14 triliun;

8) Utilisasi pada Kementerian Keuangan sebesar Rp0,94 triliun yang ditetapkan melalui 35 penetapan utilisasi;

9) Penyampaian BMN sebagai daftar nominasi penerbitan SBSN sebesar Rp20,7 triliun melalui S-280/KN.6/2013 dan

S-421/KN.6/2013

10) Penetapan sewa aset Eks.Pertamina sebesar Rp1,65 triliun melalui S-150/MK.6/2013, S-481/KN/2013, S-379/MK.6/2013, dan

S-481/KN/2013

11) Penetapan PMN BPYBDS pada PT ASDP sebesar Rp0,58 triliun sesuai PP No. 16 th 2013 dan Penetapan PMN BPYBDS pada

sebesar PT Angkasa Pura II sebesar Rp0,30 melalui PP No. 50 tahun 2013.

Strategi untuk mencapai target rasio utilisasi aset terhadap total aset tetap tahun 2014 sebesar 26% akan dilakukan melalui:1) Of fi cial assesment pengelola barang untuk mengidentifikasi aset yang berpotensi untuk ditetapkan utilisasinya;

2) Koordinasi dengan Sekretariat Negara dalam rangka penyelesaian Penetapan Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan

Tabel 3.30Rincian Realisasi Utilisasi Kekayaan Negara

No Unit Jumlah Keterangan

1 Dit. PKN-SI Rp76,80 T Penetapan status penggunaan BMN, hibah, pemanfaatan

2 Dit. Penilaian Rp20,07 T Penyampaian Daftar Nominasi Aset (DNA) untuk penerbitan SBSN

3 Dit. KND Rp12,08 T Sewa aset Pertamina, Penetapan Bantuan Pemerintah Yang BelumDitetapkan Statusnya (BPYBDS)

4 Dit. PN-KNL Rp0,75 T Penetapan status dan sewa aset eks. Kontraktor Kontrak Kerja Sama(KKKS)

5 Kanwil Rp6,02 T Penetapan status penggunaan BMN, hibah, pemanfaatan




Statusnya (BPYBDS) aset PLN melalui penetapan Peraturan Pemerintah tanpa menunggu persetujuan DPR, karena persetujuan DPR atas

penetapan Penyertaan Modal Negara (PMN) seluruh BPYBDS sudah diberikan dalam UU APBN sejak UU APBN-P 2010.


b. Persentase bidang tanah BMN yang direkomendasikan untuk disertifikatkan (KK-7.2).

Pelaksanaan Sertifikasi tanah BMN sebagai tindak lanjut dari Peraturan Bersama BPN dengan Kemenkeu Nomor 186/PMK.06/2009

dan MoU BPN dengan Kemenkeu tanggal 2 Oktober 2012 mengenai sertifikasi BMN untuk periode lima tahun, dengan tugas/

kewajiban masing-masing pihak sebagaimana tampak pada tabel 3.31 berikut.

BPN K/L Kemenkeu

1. Melaksanakan pensertifikatan

BMN;

1. Inventarisasi dan identifikasi BMN belum

bersertifi

kat beserta permasalahannya;

1. Menyimpan asli sertifikat;

2. Rekapitulasi data BMN berupa

tanah yang telah disertifikatkan

2. Melengkapi persyaratan pensertifikatan BMN; 2. Updating data BMN yang akan

disertifikatkan;

3. Menunjukkan letak dan tanda batas tanah; 3. Permintaan data BMN bersertifikat

kepada BPN;

4. Menyampaikan rekapitulasi data yang akan

disertifikatkan;

4. Pengalokasian anggaran sertifikasi

5. Mengajukan permohonan sertifikasi;

6. Menyusun dan mengajukan anggaran

sertifikasi;

7. Mengajukan permohonan penetapan status

penggunaan BMN, paling lambat 1 (satu) bulanterhitung sejak tanggal diterimanya sertifikat.

Grafik 3.11Perkembangan Capaian Nilai Kekayaan Negara Yang Diutilisasi

Tabel 3.31Tugas/Kewajiban Pelaksanaan Sertifikasi BMN

2011 2012 2013

120

115

110

105

100

95

Target

Realisasi

102.45103.31

115.72

102.39 102.56

105




Pelaksanaan sertifikasi BMN berupa tanah terdiri dari tahapan:

1) Permintaan kepada K/L mengenai jumlah BMN yang sudah bersertifikat dan belum bersertifikat

2) Identifikasi BMN berupa tanah yang belum memiliki sertifikat. Identifikasi dilakukan dengan memetakan tanah belum bersertifikat

pada K/L berdasarkan lokasi, luas tanah, batas-batas, nilai BMN dan nama pemilik

3) Penyusunan data BMN belum bersertifkat yang diperkirakan dapat disertifikatkan

4) K/L melakukan pemenuhan kelengkapan dokumen persyaratan sertifikasi untuk BMN yang tidak memiliki pernasalahan

5) Penyampaian rekomendasi BMN berupa tanah berstatus clean and clear (dokumen persyaratan sertifikasi lengkap dan tidak

memiliki permasalahan hukum) kepada BPN untuk disertifikatkan

6) Pelaksanaan sertifikasi oleh BPN c.q. Kantor Pertanahan.

IKU pada tahun 2013 mengukur tahapan nomor 5 yaitu penyampaian bidang tanah BMN yang direkomendasikan dapat disertifikatkan

oleh BPN. Pada tahun 2013 telah dianggarkan biaya sertifikasi tanah BMN on top di BPN untuk 2.000 bidang tanah. Dari jumlah

tersebut ditargetkan sebanyak 1.600 bidang tanah (80%) direkomendasikan dapat sertifikasikan.

IKU ini bertujuan untuk memastikan bahwa aset-aset negara telah disertifikasi melalui kerja sama dengan K/L dan BPN. Pencapaian

IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian

yang diharapkan.

Realisasi sebesar 81,95% diperoleh dari penyampaian usulan bidang tanah sebanyak 1.275 bidang tanah kepada Badan Pertanahan

Nasional untuk program penyertifikatan BMN tahun 2013 yang berasal dari:

1) Provinsi Aceh sebanyak 160 bidang dari target 200 bidang.

2) Provinsi Sumut sebanyak 200 bidang dari target 200 bidang.

3) Provinsi Riau, Sumatera Barat, dan Kepulauan Riau sebanyak 270 bidang dari target 270 bidang.

4) Provinsi Sumsel, Jambi, Babel sebanyak 50 bidang dari target 50 bidang.

5) Provinsi Banten sebanyak 45 bidang dari target 50 bidang.

6) Provinsi DKI Jakarta sebanyak 20 bidang dari target 20 bidang.

7) Provinsi Jabar sebanyak 195 bidang dari target 200 bidang.

8) Provinsi Kalsel, Kalteng sebanyak 56 bidang dari target 100 bidang.

9) Provinsi Bali, Nusa Tenggara sebanyak 216 bidang dari target 220 bidang.

10) Provinsi Sulsel, Sultenggara, Sulbar sebanyak 36 bidang dari target 90 bidang.

11) Provinsi Sulut, Sulteng, Gorontalo, dan Maluku Utara sebanyak 233 bidang dari target 505 bidang.

12) Provinsi Papua, Maluku sebanyak 32 bidang dari target 90 bidang.

Dalam rangka pencapaian target bidang tanah yang direkomendasikan untuk disertifikatkan tahun 2014 sebanyak 2.800 bidang,

diperlukan koordinasi dengan K/L dan Kantor Pertanahan secara intensif.

8. Sasaran Strategis 8: Pembiayaan yang cukup, efisien, dan risiko yang terukur (KK-8)

Pembiayaan APBN harus dapat disediakan dalam jumlah yang cukup, dan tersedia pada saat diperlukan dengan biaya yang efisien

dan tingkat risiko terkendali (yang terukur). Pembiayaan meliputi pembiayaan defisit (defi cit fi nancing ), dan pembayaran kembali utang

jatuh tempo (debt refi nancing ). Sumber pembiayaan dari utang meliputi penerbitan Surat Berharga Negara (SBN) yang terdiri dari Surat

Utang Negara (SUN) dan Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) serta pengadaan Pinjaman yang terdiri dari Pinjaman Luar Negeri

(Pinjaman Program dan Pinjaman Proyek) dan Pinjaman Dalam Negeri.

Penerbitan utang baru dalam rangka debt refinancing, diupayakan dengan terms and conditions yang lebih baik, sehingga didapatkan

biaya dan risiko yang lebih rendah. Penerbitan SBN dan pengadaan pinjaman dilakukan di pasar keuangan domestik maupun

internasional, dari investor individu dan institusi, kreditor multilateral, kreditor bilateral, dan kreditor komersial. Penerbitan SBN harus

didukung dengan upaya pengembangan pasar domestik SBN yang dalam, likuid, dan aktif melalui diversifikasi instrumen SBN, dan

penggunaan metode penerbitan/penjualan SBN yang transparan dan efektif (private placement, book building , dan lelang), serta




pembangunan infrastruktur pasar sekunder (primary dealership , pengembangan benchmark yield curve , dan mekanisme pembentukan

harga yang efisien). Sedangkan pengadaan pinjaman harus didukung dengan usulan proyek/program yang dibiayai melalui pinjaman

secara selektif, penerapan readiness criteria yang ketat serta monitoring dan evaluasi pinjaman proyek yang efektif. Pembiayaan APBN

melalui utang harus didukung dengan pengelolaan berbagai risiko (risiko mata uang, risiko suku bunga, dan risiko re fi nancing ) dengan

upaya mitigasi risiko yang efektif, antara lain melalui debt securities buyback, loan prepayment, debt-switch/repro fi ling, debt swap ,

restrukturisasi pinjaman, dan lindung nilai (hedging ).

Untuk itu, demi mendukung tercapainya sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 3 (tiga) Indikator Kinerja

Utama (IKU), yaitu sebagaimana tabel 3.32 berikut.

KK 8. Pembiayaan yang cukup, efisien, dan risiko yang terukur


1.Persentase pengadaan utang sesuai

kebutuhan pembiayaan110% 100,04% 101,89%

2.Persentase pencapaian target effective

cost 100% 96,72% 103,28%

3.Persentase pemenuhan target risiko

portofolio utang100% 104,91% 110,18%

Uraian atas ketiga IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Persentase pengadaan utang sesuai kebutuhan pembiayaan (KK-8.1)

Persentase pemenuhan target pembiayaan melalui utang yang cukup yang menjadi IKU unit pengelola utang dihitung dari realisasi

penerbitan Surat Berharga Negara (SBN) bruto dan pengadaan pinjaman program. Pemenuhan pembiayaan dari pinjaman yang

digunakan sebagai komponen IKU hanya yang berasal dari pinjaman program, tidak termasuk pinjaman proyek karena sifat pinjaman

program yang relatif sama dengan SBN dalam hal pola penarikannya. Pinjaman proyek tidak dimasukkan ke dalam komponen IKU

karena penyerapan pinjaman proyek sangat dipengaruhi oleh pelaksanaan kegiatan/proyek pada Kementerian/Lembaga sebagai

Executing Agency.

Dalam memenuhi target pembiayaan melalui utang, realisasi penerbitan SBN/pengadaan pinjaman program dilakukan dengan

menggunakan konsep gross agar lebih mencerminkan upaya/kinerja Pemerintah dalam memenuhi total kebutuhan pembiayaan APBN

yang berasal dari utang.

Adapun perhitungan target kebutuhan pembiayaan setiap triwulan dihitung dengan metode sebagai berikut:

1) Triwulan I berdasarkan proyeksi kebutuhan pembiayaan yang disusun dari target APBN/APBN-P dan strategi pembiayaan tahunan;

2) Triwulan II, III, dan IV berdasarkan keputusan rapat Komite ALM pada akhir periode triwulan sebelumnya, yang telah memperhitungkan

kebutuhan pengelolaan kas dan kebutuhan pengelolaan utang, agar operasi pembiayaan (pengadaan/ penerbitan utang) masih

dapat dilakukan secara optimal baik dari aspek target biaya dan risiko.

IKU ini menggunakan polarisasi stabilize, di mana capaian yang diharapkan adalah tepat sesuai target atau masih dalam kisaran

standar deviasi yang ditetapkan.

Pada tahun 2013, “persentase pengadaan utang sesuai kebutuhan pembiayaan” ditargetkan sebesar 110% atau Rp390,17 triliun

dengan realisasi sebesar 96,17% yaitu Rp341,13 triliun, sehingga terdapat selisih kekurangan sebesar Rp49,04 triliun sehingga nilai

capaiannya 101,89%, dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.32Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pembiayaan yang Cukup,

Efisien, dan Risiko yang Terukur




1) Pinjaman Program

Pembiayaan atas defisit APBN diusahakan dalam jumlah yang cukup, tersedia pada saat diperlukan dan dengan biaya yang efisien

serta tingkat risiko yang terkendali. Sumber pembiayaan defisit APBN antara lain melalui pengadaan Pinjaman Program.

Pinjaman Program adalah pinjaman yang pencairannya bersifat tunai yang bersumber dari Development Partners yang dibedakan

dalam bentuk Pinjaman Tunai dengan Policy Matrix dan/atau Pinjaman Tunai tanpa Policy Matrix . Development Partners adalah

lembaga multilateral (misal: World Bank , Asian Development Bank , Islamic Development Bank atau European Union ), lembaga

bilateral (misal: JICA, AFD) dan Pemerintah Negara Asing (misal: Jepang, Australia) yang mempunyai kerja sama pembangunan

dengan Pemerintah Indonesia.

Sesuai dengan target APBN 2013, pemenuhan pembiayaan defisit APBN dari Pinjaman Program ditargetkan sebesar Rp18,20

triliun (USD 1.561 juta) dan terealisasi sebesar Rp18,40 triliun (USD1.561juta), dengan rincian sebagai berikut:

a) Development Policy Loan VIII dari JICA Jepang sebesar Rp1,50 triliun;

b) Pinjaman Local Government Development Progam (LGDP) dengan sistem refi nancing modality sebesar Rp673,63 miliar;

c) Pinjaman PNPM Perkotaan dan Perdedaan dengan sistem refi nancing modality dari World Bank sebesar Rp394,21 miliar;

d) Pinjaman Instansi DPL dari World Bank sebesar Rp4,90 triliun ;

e) Pinjaman 2nd Connectivity DPL dari World Bank sebesar Rp3,67 triliun;

f) Pinjaman Inclusive Growth Through Improved Connectivity Program, Subprogram 2 dari ADB sebesar Rp4,90 triliun; dan

g) Pinjaman Connectivity DPL dari JICA sebesar Rp2,39 triliun.

Namun, mengingat besarnya kebutuhan pembiayaan defisit APBN 2013 dan rendahnya penerimaan pajak sebagai salah satu

sumber pendanaan pada APBN 2013, maka target pembiayaan melalui Pinjaman Program pada APBN-P 2013 setelah mendapat

persetujuan dari DPR-RI, direvisi dengan rincian sebagaimana tabel III.34 berikut:

Tabel 3.33Rincian Pinjaman Program sesuai APBN 2013

Development Partners Alokasi APBN 2013

(dalam USD)

World Bank 500,0

1Instansi - DPL 300,0

PNPM - Re fi nancing 60,0

Local Government Development Program /Dana Alokasi

Khusus - Re fi nancing 100,0

2nd Connectivity DPL 40,0

ADB 200,0

Inclusive Growth Through Improved Connectivity

Program , Subprogram 2200,0

TOTAL 700,0




Dalam kurun waktu semester II tahun 2013, penerbitan Surat Berharga Negara dalam bentuk valuta asing (SBN Valas) diperkirakan

tidak dapat memenuhi target pembiayaan mengingat kondisi pasar keuangan internasional yang tidak mendukung. Sebagai

implikasinya, sebagian target penerbitan SBN Valas dialihkan kepada penambahan Pinjaman Program. Hal ini sesuai dengan

Pasal 21 Ayat (5) Undang Undang Nomor 19 tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara mengamanatkan

bahwa dalam hal terdapat instrumen pembiayaan utang yang lebih menguntungkan, dan/ atau ketidaktersediaan salah satu

instrumen pembiayaan utang tunai, Pemerintah dapat melakukan perubahan komposisi instrumen pembiayaan utang tunai tanpa

menyebabkan perubahan pada total pembiayaan utang tunai (selanjutnya disebut fleksibilitas pembiayaan).

Total jumlah dan nilai pemenuhan Pinjaman Program untuk tahun 2013 termasuk untuk pemenuhan fleksibilitas pembiayaan adalah

sebagaimana tabel 3.35 berikut:

Tabel 3.34Rincian Pinjaman Program sesuai APBN-P 2013

Development Partners (dalam USD) Alokasi APBN 2013World Bank 600,0

Instansi - DPL 300,0

PNPM - Re fi nancing 60,0

Local Government Development Program /Dana Alokasi Khusus - Re fi nancing 40,0

2nd Connectivity DPL 200,0

ADB 300,0

Inclusive Growth Through Improved Connectivity Program , Subprogram 2 300,0

JICA 261,3

DPL 8, Co fi nancing World Bank 161,3

Connectivity DPL , Co fi nancing World Bank 100,0

TOTAL 1.161,3

Tabel 3.35Rincian Pinjaman Program Tahun 2013 beserta Realisasi

Development Partners APBN-P

2013

Penyesuaian Target sebagai

bagian dari fleksibilitas

Pembiayaan

Realisasi

World Bank 600,0 800,0 800,2

Instansi - DPL 300,0 400,0 400,0

PNPM - Re fi nancing 60,0 34,0 34,1

Local Government Development

Program /Dana Alokasi Khusus -

Re fi nancing

40,0 66,0 66,1

2nd Connectivity DPL 200,0 300,0 300,0

ADB 300,0 400,0 400,0

Inclusive Growth Through Improved

Connectivity Program , Subprogram 2300,0 400,0 400,0

JICA 261,3 361,3 361,3

DPL 8, Co fi nancing World Bank 161,3 161,3 161,3

Connectivity DPL, Co fi nancing World

Bank 100,0 200,0 200,0

AFD Perancis - 100,0 -

Connectivity DPL (Co-Financing

dengan World Bank )

- 100,0 -

TOTAL 1.161,3 1.661,3 1.561,3




Khusus untuk Pinjaman Program Connectivity DPL yang bersumber dari AFD Perancis, penarikan akan dilaksanakan pada awal

Januari 2014 mempertimbangkan tidak dapat dipenuhinya penerbitan SBN Valas pada tahun 2014 akibat adanya isu tapering off

di Amerika Serikat sehingga memerlukan penambahan Pinjaman Program yang akan digunakan sebagai buffer pembiayaan APBN.

2) Surat Berharga Negara (SBN)

Realisasi penerbitan SBN pada tahun 2013 sebesar Rp322,73 triliun dari target sebesar Rp336,50 triliun. Terdapat kekurangan

pembiayaan dari SBN sebesar Rp13,78 triliun dikarenakan adanya penerbitan SUN Valuta Asing di pasar domestik di bawah target

yang direncanakan disebabkan karena kondisi pasar yang masih cenderung volatile dan likuiditas USD di pasar domestik yang

masih terbatas.

Target penerbitan gross SUN tidak terpenuhi dikarenakan target buy back yang transaksinya bersifat opsional dan bertujuan untuk

stabilisasi pasar dan pengelolaan portofolio, hanya terealisasi Rp1,551 triliun dari target sebesar Rp3 triliun. Di samping itu, target

penerbitan gross SUN yang tidak terpenuhi juga dikarenakan adanya pengalihan (shifting ) target penerbitan SUN ke penarikan

pinjaman, karena berdasarkan hasil rapat pembahasan dalam rangka penetapan hasil lelang SBSN dan rencana lelang SUN padatanggal 26 November 2013, porsi pembiayaan melalui utang yang bersumber dari penerbitan SBSN sudah dinyatakan mencukupi.

Dalam hal ini, apabila penerbitan SBN, baik SUN maupun SBSN, dipaksakan untuk ditambah agar sesuai dengan target awal, maka

justru menimbulkan potensi pembiayaan utang yang melebihi target (over fi nancing ) dan dapat berdampak pada peningkatan biaya

utang (cost of fund ). Hal ini dikarenakan, pada akhir tahun 2013, terdapat proyeksi penarikan Pinjaman Program, di mana dalam

mata uang Rupiah setara dengan Rp18,23 triliun. Nilai nominal Pinjaman Program ini dalam original currencies tidak mengalami

perubahan, namun menjadi lebih tinggi dalam mata uang Rupiah, akibat adanya pelemahan nilai tukar mata uang Rupiah terhadap

USD.

a) Surat Utang Negara (SUN)

Realisasi penerbitan SUN Tahun 2013 adalah sebesar Rp269,55 triliun atau sebesar 95,28% dari target yang ditetapkan. Target

penerbitan gross SUN tidak dipenuhi mengingat target buy back yang tidak terpenuhi dan terdapat pengalihan target penerbitan

SUN ke penarikan pinjaman program. Target buy back tidak terpenuhi seluruhnya mengingat buy back merupakan transaksi

opsional yang bertujuan untuk menstabilkan pasar dan mengelola portofolio. Sepanjang tahun 2013 telah dilakukan buy back

sebesar Rp1.551 triliun dari target sebesar Rp3 triliun.

Dari sisi pemenuhan pembiayaan melalui SUN Tahun 2013 dapat tercapai sesuai target penerbitan sampai akhir tahun 2013. Secara

komposisi, penerbitan SUN melalui lelang dalam mata uang rupiah sebesar Rp207,85 triliun, sedangkan dalam mata uang asing

sebesar Rp41,49 triliun. Pada tahun 2013, SUN ritel diterbitkan satu kali yaitu seri ORI010 sebesar Rp20,205 triliun.

Tabel 3.36Hasil Penerbitan SUN Tahun 2013T

Jenis Total PenawaranTotal Penawaran

Memenuhi Benchmark

Total Penawaran

Diterima

FR 300.110.800 194.985.000 165.450.000

ORI 20.367.945 - 20.205.255

SPN 134.930.400 75.364.000 42.400.000

ON Valas 144.059.244 46.475.500 41.494.700

Grand Total 599.468.389 316.824.500 269.549.955

(Dalam Jutaan)




(1) Penerbitan SUN melalui lelang

Penerbitan SUN melalui lelang diawali dengan pelaksanaan rapat rencana lelang yang dilakukan beberapa hari sebelum

pelaksanaan lelang dan dihadiri oleh unit-unit terkait, antara lain Bank Indonesia selaku agen lelang dan otoritas moneter serta

Ditjen Perbendaharaan Kementerian Keuangan.

Lelang SUN dilakukan secara elektronik dengan menggunakan sistem lelang BI-SSSS (Bank Indonesia- Scripless Securities

Settlement System ) dengan peserta PDs, Bank Indonesia dan Lembaga Penjamin Simpanan. Penawaran berupa seri, yield/

price , dan volume, hanya dapat dimasukkan pada waktu lelang. Selanjutnya, Pemerintah menetapkan penawaran yang

dimenangkan, mulai dari yield/price yang terbaik untuk Pemerintah. Tabel berikut menunjukkan hasil penerbitan SUN melalui

lelang tahun 2013.

Jenis Instrumen FrekuensiLelang

Nominal(triliun rupiah)

Obligasi Negara (ON) 23 165.450

Surat Perbendaharaan Negara (SPN) 23 42.400

(2) Penerbitan Surat Utang Negara Berdenominasi valuta asing

Sejak dilakukannya penerbitan, SBN (termasuk SUN) menjadi sumber utama pemenuhan target pembiayaan dalam APBN.

Pemerintah berupaya semaksimal mungkin untuk menggali potensi sumber pembiayaan dalam negeri. Namun, dengan

mempertimbangkan beberapa hal antara lain keterbatasan daya serap pasar SUN dalam negeri, pembentukan benchmark

SUN dalam denominasi USD di pasar internasional maupun JPY di pasar Jepang, kebutuhan untuk meningkatkan cadangan

devisa, pembayaran kewajiban dalam valuta asing, dan antisipasi terhadap kondisi pasar keuangan yang penuh ketidakpastian,

maka sejak tahun 2004 Pemerintah menerbitkan SUN dalam valuta asing. Pada tahun 2013 Pemerintah hanya menerbitkan

SUN dalam valuta asing berdenominasi US Dollar (USD) saja, dengan rincian sebagaimana tabel 3.38 berikut:

(3) Penerbitan Obligasi Negara Ritel ORI010

Dalam rangka perluasan basis investor serta untuk mendorong terciptanya investment-oriented society, sejak tahun 2006,

Pemerintah menerbitkan ORI. ORI adalah obligasi negara yang dijual kepada individu atau orang perseorangan Warga Negara

Tabel 3.37Hasil Penerbitan SUN Melalui Lelang Tahun 2013

Tabel 3.38Penerbitan Surat Utang Negara Berdenominasi valuta asing

Keterangan

Seri Surat Utang Negara

Penerbitan I Penerbitan II

RI0423 RI0443 RI1023

( New Issuance ) ( New Issuance ) ( New Issuance )

Jumlah nominal yang

dimenangkan USD1.500.000.000 USD1.500.000.000 USD1.000.000.000

Tingkat kupon 3,375% 4,625% 5,375%

Tingkat yield yang dimenangkan 3,500% 4,750% 5,450%

Jatuh tempo 15 April 2023 15 April 2043 17 Oktober 2023

Tanggal Setelmen 15 April 2013 15 April 2013 17 Juli 2013

Listing Singapore Stock Exchange

Trustee, Registrar,

Transfer Agent,

Paying Agent

Bank of New York Mellon




periode kupon pertama. Tujuan penerapan MHP ini adalah:

(a) Mengurangi laju perpindahan kepemilikan ORI dari investor individu ke investor institusi/lainnya;

(b) Memperluas basis investor ritel; dan

(c) Memperluas kesempatan investor ritel untuk memperoleh penjatahan ORI di pasar perdana.

ORI010 diterbitkan dengan tenor 3 tahun dan tingkat kupon tetap yang dibayarkan secara bulanan sebesar 8,5 per tahun.

Berdasarkan hasil penjatahan ORI010 ditetapkan penjualan ORI010 sebesar Rp20,205 triliun.

b) Surat Berharga Syariah Negara (SBSN)/Sukuk Negara

Realisasi penebitan SBSN sampai dengan akhir Desember 2013 sebesar Rp53,175 triliun atau 99,21% dari total target tahun

2013 yaitu Rp53,6 triliun, dengan rincian sebagaimana terdapat pada tabel 3.39 berikut ini.

Tabel 3.39Realisasi Penerbitan SBSN Tahun 2013

Instrumen Metode PenerbitanJumlah

(Rp miliar)Porsi (%)

PBS Lelang 9.316 18%

SPN-S Lelang 11.653 22%

SR Bookbuilding 14.968 28%

SNI* Bookbuilding Int’l 17.238 32%

Total 53.175 100%

*Penerbitan SBSN dalam valuta asing di pasar perdana internasional sebesar USD1.5 miliar dengan kurs setelah closing date Rp11.492,00

Indonesia melalui agen penjual. Pada tahun 2013, Pemerintah kembali menerbitkan ORI dengan seri ORI010. Pada penerbitan

ORI010 ini diberlakukan Minimum Holding Period (MHP). Berdasarkan ketentuan ini, pemilik ORI tidak dapat memindahbukukan

kepemilikan ORI-nya selama 1

Peluncuran ORI010 dilakukanKemenkeubersamaandenganpenanaman100 ribu batangmangrove diPantai Utara danSelatan Jawa(20/9)




Total realisasi penerbitan SBSN tahun 2013 tersebut lebih rendah dari target yang telah ditetapkan karena berdasarkan hasil rapat

penetapan hasil lelang SBSN dan rencana lelang SUN yang dipimpin oleh Direktur Jenderal Pengelolaan Utang pada tanggal 26

November 2013, porsi pembiayaan melalui utang yang bersumber dari penerbitan SBSN dinyatakan telah mencukupi. Hal tersebut

disebabkan oleh adanya proyeksi penarikan Pinjaman Program pada akhir tahun dengan perkiraan nilai kurs Rp12.000/USD, yaitu

sebesar Rp18,233 triliun. Sedangkan total kekurangan penerbitan SBN tahun 2013 hanya sebesar Rp4,5 triliun, sehingga apabila

penerbitan SBN, baik SBSN maupun SUN ditambah, maka terdapat kemungkinan terjadinya potensi pembiayaan utang yang

melebihi target.

Faktor-faktor yang turut berkontribusi dalam pencapaian target penerbitan SBSN tahun 2013 tersebut, antara lain:

(1) Realisasi penerbitan Sukuk Ritel seri SR-005 yang mencapai Rp14,97 triliun melebihi dari target yang ditetapkan sebesar Rp13

triliun;

(2) Tingginya rata-rata incoming bid yang berada di atas target indikatif yang ditetapkan dalam setiap kali pelaksanaan lelang SBSN;

(3) Meningkatnya permintaan terhadap instrumen SPN-S secara signifikan;

(4) Adanya penawaran seri-seri PBS dengan tenor baru yang menarik minat investor;(5) Respon yang baik dari investor internasional terhadap penerbitan Global Sukuk melalui Islamic GMTN Program, yang ditandai

dengan total pemesanan yang disampaikan 300 investor melalui bookrunners mencapai USD5,7 miliar atau mengalami

oversubscribed sebesar 3,8 kali dari target yang ditetapkan sebesar USD1,5 miliar.

Perkembangan penerbitan SBSN selama tiga tahun terakhir adalah sebagaimana terlihat pada tabel 3.40 berikut ini.

Terkait dengan perkembangan penerbitan SBSN tersebut dapat dijelaskan hal-hal sebagai berikut:

(1) Penerbitan SBSN dalam mata uang rupiah.

Penerbitan SBSN dalam mata uang rupiah sebesar Rp35,937 triliun atau 68% dari total penerbitan SBSN, yang terdiri dari:

(a) Penerbitan SBSN melalui metode lelang di pasar perdana dalam negeri.

Selama tahun 2013, lelang SBSN dilaksanakan secara berkesinambungan serta tepat waktu sesuai dengan calendar of issuance

yang dipublikasikan. Frekuensi lelang SBSN pada tahun 2013 bertambah menjadi 20 kali dari 19 kali pada tahun 2012 dengan

menawarkan seri-seri SPN-S dan PBS dalam berbagai variasi tenor dan dengan beberapa tenor baru. Pada tahun 2013 lelang

SBSN tidak menawarkan IFR seperti pada tahun-tahun sebelumnya.

Pelaksanaan lelang relatif tidak mengalami kendala karena underlying asset untuk penerbitan SBSN cukup tersedia. Demikian

juga dengan kesiapan infrastruktur lelang, peraturan, kesesuaian syariah serta sarana dan prasarana pendukung lainnya.

Realisasi penerbitan SBSN secara lelang sebesar Rp20,969 triliun atau 40% dari total penerbitan SBSN. Realisasi tersebut

Tabel 3.40Perkembangan Penerbitan SBSN Tahun 2011-2013

InstrumenMetode

Penerbitan

2011 2012 2013

Frek. Rp (miliar) % Frek. Rp (miliar) % Frek. Rp (miliar) %

IFR Lelang 8 4.610,00 14 19 400,00 0,7 20 - -PBS Lelang - - 16.714,00 29,3 9.316,00 18

SPN-S Lelang 1.320,00 4 1.380,00 2 11.653,00 22

SR Bookbuilding 1 7.341,41 22 1 13.613,00 24 1 14.968,00 38

SNI Bookbuilding (int’l)

1 9.035,00 27 1 9.638,00 17 1 17.238,00 32

SDHIPrivate

Placement 11.000,00 33 15.342,00 27 - -

Total 33.306,41 100 57.088,81 100 53.175,00 100




merupakan yang terbesar, baik dari jumlah nominal maupun porsinya, apabila dibandingkan dengan pelaksanaan lelang SBSN

pada periode-periode sebelumnya.

(b) Penerbitan SBSN/Sukuk Negara Ritel melalui metode bookbuilding di pasar perdana dalam negeri.

Penerbitan Sukuk Negara Ritel pada tahun 2013 merupakan penerbitan yang kelima kali dilaksanakan pada tanggal 27 Februari

2013. Penerbitan Sukuk Ritel seri SR-005 bertenor 3 tahun menggunakan akad ijarah asset to be leased dengan underlying

asset berupa proyek dan BMN, serta adanya batasan jumlah maksimal pembelian Rp5 miliar per investor.

Realisasi penerbitan Sukuk Negara Ritel seri SR-005 tersebut adalah sebesar Rp14,968 triliun atau 28% dari total penerbitan

SBSN, yang merupakan nilai penerbitan Sukuk Negara Ritel terbesar sejak pertama kali dilaksanakan pada tahun 2009, baik

dari segi jumlah nominal maupun porsinya. Selain itu juga terdapat peningkatan, baik dari jumlah institusi yang berminat menjadi

Agen Penjual maupun jumlah investor, di mana total Agen Penjual sebanyak 25, yang terdiri dari 16 bank 9 perusahaan efek.

Sedangkan jumlah investor mencapai 17.783. Jumlah Agen Penjual dan investor tersebut merupakan yang terbanyak dalam

penerbitan Sukuk Ritel selama ini.

Berdasarkan data historis, jumlah nominal, porsi dan jumlah pemesanan dalam penerbitan Sukuk Negara Ritel menunjukkan tren

yang semakin meningkat. Hal ini mengindikasikan bahwa jenis intrumen ini makin diminati.

(c) Penerbitan SBSN dalam valuta asing di pasar internasional

Penerbitan Sukuk Global sebesar USD1 miliar pada tahun 2012 menggunakan format Islamic GMTN Program dan Reg S/144

A. Penerbitan dilaksanakan setelah Joint Lead Managers (JLM) mengumpulkan pemesanan dari para investor serta Pemerintah

melakukan price whispering, price tightening dan kemudian dilakukan pricing pada tanggal 10 September 2013.

Penerbitan Islamic GMTN Program tahun 2013 memperoleh rating BBB- (Fitch), BB+ (Standard & Poor’s) dan Baa3 (Moody’s),

serta mendapat respon yang baik dari investor internasional ditandai dengan total pemesanan yang disampaikan investor

melalui bookrunners mencapai USD5,7 miliar dari 300 investor atau mengalami oversubscribed sebesar 3,8 kali dari target yang

ditetapkan sebesar USD1,5 miliar.

Berdasarkan distribusi investor menurut demografinya, jumlah investor terbesar berasal dari Asia (kecuali Indonesia) yang

mencapai 25% dari total investor, selanjutnya Amerika Serikat yang mencapai 24% dari total investor. Jumlah investor yang

berasal dari Middle East and Islamic mencapai 20% dari total investor dan disusul investor Eropa sebesar 16%. Sedangkan

investor yang berasal dari Indonesia cukup besar, yaitu mencapai 15%, hal ini menunjukkan antusiasme investor yang berasal

dari Indonesia cukup tinggi. Selanjutnya, dilihat dari sebaran/jumlah investor menurut tipe investor, investor terbanyak berasal

dari Reksadana (Mutual Funds ) yang mencapai 51% dari total investor, disusul Banks yang mencapai 34% dari total investor,

dan Central Banks and Sovereign Wealth Funds sebesar 7%. Tipe investor terkecil berasal dari perusahaan asuransi dan Private

Banks masing-masing sebesar 4% dari total investor.

Realisasi penerbitan SBSN dalam valuta asing dengan seri SNI19 sebesar USD1,5 miliar atau 32% dari total penerbitan SBSN.

Jumlah tersebut ekivalen Rp17,238 triliun (kurs saat closing Rp11.492). Sedangkan pelaksanaan setelmen dilakukan pada

tanggal 17 September 2013. Realisasi tersebut merupakan yang terbesar, baik dari jumlah nominal maupun porsinya, apabila

dibandingkan dengan penerbitan SBSN dalam valuta asing pada periode-periode sebelumnya.




Perkembangan kinerja lelang SBSN selama 3 tahun terakhir dapat dilihat pada tabel 3.41 berikut ini.

Penerbitan SBSN seri PBS dan SPN-S dengan metode lelang di pasar perdana dalam negeri dilakukan secara reguler selama tahun

2013 mengalami peningkatan dari tahun 2012, yaitu menjadi sebanyak 20 kali lelang dengan realisasi jumlah penerbitan sebesar

Rp20,969 triliun atau 40% dari total penerbitan SBSN. Demikian juga dari jumlah penawaran (bid) pembelian yang disampaikan

oleh investor lebih besar, yaitu mencapai Rp71,21 triliun atau rata-rata mencapai Rp3,56 triliun. Hal ini mencerminkan permintaan

pasar atas SBSN yang semakin baik dalam setiap penerbitan SBSN, namun Pemerintah tetap selalu memperhatikan cost and risk

of borrowing, sehingga tidak selalu memenangkan seluruh bid yang masuk.

Tantangan yang dihadapi dalam rangka pemenuhan target pembiayaan melalui utang yang cukup dengan menggunakan instrumen

SBSN, antara lain:

i) Rendahnya jumlah penawaran yang masuk dan tingginya imbal hasil yang diminta pada lelang perdana SBSN, disebabkan antara

lain:

pelaku pasar.

termasuk investor asing.

obligasi.

ii) Kondisi pasar global mengalami gejolak disebabkan ketidakpastian ketika the Fed mengumumkan rencana akan memperkecil

skala quantitative easing III (tappering) stimulus keuangan Amerika Serikat, sehingga asing banyak melakukan aksi jual terhadap

SBN yang dimiliki dan menahan diri untuk tidak melakukan pembelian di pasar perdana.

iii)Kondisi pasar domestik yang secara umum kurang kondusif, yang ditandai realisasi tingkat inflasi yang melampaui dari target

inflasiyang telah ditetapkan, melemahnya mata uang rupiah, serta kebijakan BI menaikkan rate FASBI dan BI rate mendorong

kenaikan imbal hasil yang diminta investor.

iv)Kapasitas daya serap dan partisipasi investor dan/atau institusi syariah, baik di pasar perdana maupun sekunder, yang masih

belum besar;

v) Pasar sekunder SBSN yang belum likuid.

Upaya yang dilakukan untuk menghadapi tantangan tersebut adalah:

i) Mengingat pasar SBSN domestik baru mulai terbentuk dan masih dalam tahap pengembangan, maka secara konsisten akan

terus melakukan berbagai aktivitas meliputi, penyempurnaan mekanisme penerbitan SBSN, penguatan infrastruktur dalam rangka

peningkatan kinerja pasar sekunder SBSN, dan transparansi harga SBSN, antara lain:

Tabel 3.41Kinerja Lelang SBSN Tahun 2011-2013

No. Deskripsi 2011 2012 2013

1. Frekuensi lelang 8 kali 19 kali 20 kali

2. Jumlah penawaran yang masuk Rp33,70 T Rp56,08 T Rp71,21 T

3. Jumlah penawaran yang memenuhi benchmark Rp14,45 T Rp26,35 T Rp28,49 T

4. Jumlah penawaran yang dimenangkan Rp5,93 T Rp18,49 T Rp20,96 T

5. Rata-rata penawaran yang masuk Rp4,21 T Rp2,95 T Rp3, 56 T

6. Rata-rata penawaran yang memenuhi benchmark Rp1,80 T Rp1,38 T Rp1,42 T

7. Rata-rata penawaran yang dimenangkan Rp0,74 T Rp0,97 T Rp1,04 T




ii) Menerapkan strategi baru dalam pelaksanaan lelang SBSN, diantaranya dengan menawarkan seri baru yang tidak ditawarkan

pada lelang SUN, yaitu 7 tahun dan 30 tahun. Tenor 7 tahun selain ditujukan untuk meningkatkan stok SBSN jangka menengah

yang diharapkan dapat mendorong perdagangan SBSN di pasar sekunder, juga untuk dipersiapkan sebagai benchmarck series

SBSN tenor 5 tahun;

iii) Menjamin ketersediaan underlying asset sesuai dengan jumlah kebutuhan penerbitan, dengan terus melakukan kajian diversifikasi

Aset SBSN dan mengembangkan instrumen SBSN baru menggunakan underlying selain Barang Milik Negara;

iv) Meningkatkan efektifitas edukasi/sosialisasi/diseminasi SBSN kepada masyarakat, investor, dan pelaku pasar;

v) Melakukan riset/survey untuk mengetahui preferensi investor SBSN (termasuk terhadap jenis instrumen baru), serta mengukur

potensi demand SBSN.

Dengan demikian maka target pencapaian kinerja pengadaan utang sesuai kebutuhan pembiayaan melalui penerbitan SBSN, pada

tahun 2013 dapat tercapai dengan baik.

b. Persentase pencapaian target effective cost ( KK-8.2)

Effective cost merefleksikan biaya riil yang harus dikeluarkan oleh Pemerintah dalam menerbitkan/mengadakan utang. IKU ini bertujuanagar Pemerintah dalam menerbitkan/mengadakan utang dapat dengan biaya utang yang wajar sesuai target yang ditetapkan.

persentase pencapaian target effective cost adalah pengukuran tingkat biaya utang dalam berbagai mata uang dan jenis instrumen

utang yang diterbitkan dalam satu tahun terhadap target. Pencapaian target effective cost berarti kombinasi tingkat biaya utang yang

diterbitkan dalam satu tahun sama dengan atau di bawah target effective cost yang ditetapkan.

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target ( minimize ), di mana capaian yang makin rendah dari target

adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, pencapaian target effective cost ditargetkan sebesar 100%, dengan realisasi sebesar 96,72%. Adapun rincian

pencapaian effective cost berdasarkan mata uang sampai dengan kuartal lV tahun 2013 adalah sebagai berikut:

1) Realisasi effective cost IDR sebesar 6,939% dari target sebesar 6,93%.

2) Realisasi effective cost USD sebesar 4,904% dari target sebesar 4,93%.

3) Realisasi effective cost EUR sebesar 4,367% dari target sebesar 5,12%.

Keberhasilan penurunan biaya utang (target effective cost ) antara lain disebabkan oleh:

1) Perumusan rencana portofolio utang yang efektif untuk membiayai kebutuhan pembiayaan tahunan;

2) Penerbitan SBN dan pengadaan pinjaman yang dilakukan secara selektif.

3) Fleksibilitas pembiayaan atas instrumen utang untuk mencapai biaya optimal.

Tantangan yang dihadapi dalam rangka mencapai target indikator persentase pencapaian target effective cost adalah:

1) Kondisi pasar keuangan yang fluktuatif berpotensi dapat meningkatkan yield SBN, sehingga dapat mengakibatkan biaya utang yang

ditanggung pemerintah meningkat;

2) Tingginya biaya utang melalui pinjaman komersial yang disebabkan adanya tambahan biaya-biaya terkait penarikan utang.


1) Memperhatikan kondisi pasar keuangan untuk menentukan waktu penerbitan SBN yang optimal sehingga dapat menurunkan yield

penerbitan SBN;

2) Meningkatkan usaha negosiasi terms and conditions pinjaman untuk menekan/mengurangi biaya-biaya terkait penarikan pinjaman

komersial.

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 3 (tiga) tahun terakhir dapat dilihat pada gra fik 3.12 berikut. Berdasarkan grafik

tersebut, tampak walau sempat menurun pada tahun 2012, capaian persentase pencapaian target effective cost meningkat kembali

di tahun 2013, lebih tinggi daripada capaian tahun 2011.




c. Persentase pemenuhan target risiko portofolio utang (KK-8.3)

persentase pemenuhan target risiko portofolio utang merefleksikan komposisi instrumen utang yang memiliki tingkat risiko yang

terkendali. Tujuan dari IKU ini adalah dalam rangka mewujudkan struktur portofolio dan risiko utang yang optimal sesuai target yang

ditetapkan dalam rangka mendukung kesinambungan fiskal.

Adapun target risiko portofolio adalah sebagaimana tercantum pada Kepdirjen Pengelolaan Utang tentang Strategi Pembiayaan

Tahunan Melalui Utang dan KMK tentang Strategi Pengelolaan Utang Jangka Menengah yang menjadi pedoman dalam pelaksanaan

pengelolaan utang Pemerintah.

Tingkat risiko utang yang terkendali tercermin pada struktur portofolio utang yang optimal, yang terdiri dari komposisi utang dalam

valas/ currency risk (bobot 40%), utang dalam tingkat bunga mengambang (floating)/interest risk (bobot 20%), dan utang dalam jangka

pendek (Short Term Debt)/refinancing risk (bobot 40%). Pembobotan untuk risiko nilai tukar dan risiko refinancing yang lebih besar

daripada risiko tingkat bunga, dikarenakan risiko nilai tukar dan risiko refinancing memiliki dampak yang lebih signifikan terhadap

perubahan biaya dan risiko utang secara agregat dibanding risiko tingkat bunga.

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang diarahkan kepada ketepatan atas target (stabilize), di mana capaian yang makin

mendekati target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, persentase pemenuhan target risiko portofolio utang direncanakan sebesar 100%, dengan realisasi sebesar

104,91%.

Keberhasilan persentase pemenuhan target risiko portofolio utang antara lain disebabkan oleh:

1) Penerbitan/pengadaan utang baru sesuai strategi yang ditetapkan;

2) Pengurangan utang melalui pembelian kembali sebelum jatuh tempo (buy back); dan

3) Restrukturisasi utang melalui skema debt switching.

Dengan perincian:

1) Realisasi utang valas sebesar 46,70% dari target sebesar 41,62%;

Grafik 3.12

Perkembangan Capaian Persentase Pencapaian Target Effective Cost

120

60

100

40

80

20

02011 2012 2013

83.580.58

96.72

100 100 100

Target

Realisasi




2) Realisasi utang Variable Rate (VR) sebesar 16,01% dari target sebesar 15,08%; dan

3) Realisasi Short Term Debt (STD) sebesar 6,67% dari target sebesar 6,88%.

Tantangan yang dihadapi dalam rangka pencapaian target indikator persentase pemenuhan target risiko portofolio utang antara lain:

1) Besarnya jumlah utang yang jatuh tempo dalam jangka pendek yang disebabkan adanya tambahan penerbitan SPN 3 bulan yang

digunakan sebagai acuan tingkat bunga obligasi variable rate yang berpotensi meningkatkan risiko refinancing.

2) Melemahnya kurs rupiah terhadap USD pada akhir tahun antara lain disebabkan krisis keuangan di Eropa dan neraca perdagangan

defisit.


1) Melakukan debt switching dengan menukar utang yang jatuh tempo dalam 5 tahun dengan utang yang memiliki jangka waktu

pelunasan lebih panjang.

2) Menjaga penerbitan SBN valas dalam jumlah yang terkendali.

9. Sasaran Strategis 9: Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang profesional dan transparan (KK-9)Hubungan Keuangan pusat dan daerah mengacu pada Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan

antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah. Secara umum, yang ingin dituju adalah meminimumkan vertical fiscal imbalance dan

horizontal fiscal imbalance sehingga daerah mempunyai sumber daya fiskal yang cukup signifikan untuk menunjang tugas otonominya

tanpa membuat pusat kekurangan sumber daya fiskal untuk menjalankan fungsinya sebagai pemerintah negara kesatuan.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 2 (dua) Indikator Kinerja Utama (IKU), sebagaimana


Tabel 3.42Capaian IKU pada Sasaran Strategis Hubungan Keuangan Pusat dan

Daerah yang Profesional dan Transparan

KK 9. Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang profesional dan transparan


1. Persentase ketepatan

jumlah penyaluran

jumlah transfer ke

daerah

100% 99,26% 99,26%

2. Persentase Perda PDRD

yang sesuai dengan

peraturan perundang-

undangan

93% 98% 105,38%

Uraian mengenai kedua IKU tersebut tampak berikut ini.

a. Persentase ketepatan jumlah penyaluran jumlah dana transfer ke daerah (KK-9.1)

Transfer ke Daerah merupakan dana desentralisasi yang bersumber dari APBN dan dialokasikan kepada daerah dalam bentuk Dana

Alokasi Umum, Dana Alokasi Khusus, Dana Bagi Hasil (Dana Perimbangan), Dana Otonomi Khusus, dan Dana Penyesuaian, serta

Hibah ke Daerah. Pelaksanaan belanja Transfer ke Daerah terkait dengan penyaluran dana-dana tersebut dari rekening Bendahara

Umum Negara (BUN) ke rekening Bendahara Umum Daerah yang dilakukan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang

mengaturnya. Tanggung jawab Kementerian Keuangan dalam hal ini hanya terbatas pada penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM)

Transfer ke Daerah.

IKU ini bertujuan untuk mengoptimalkan pengalokasian dan penyaluran dana transfer ke daerah. Pencapaian IKU ini menuju kepada

capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.




Realisasi IKU persentase ketepatan jumlah penyaluran jumlah transfer ke daerah pada tahun 2013 adalah 99,26% terhadap pagu

alokasi dalam Peraturan Presiden untuk alokasi DAU dan Peraturan Menteri Keuangan untuk DBH, DAK, Dana Otsus, dan Dana

Penyesuaian, sehingga capaiannya adalah 99,26% dari target 100%. Selengkapnya dapat dilihat pada tabel 3.43 berikut ini:

Pelaksanaan penyaluran anggaran Transfer ke Daerah selama TA 2013 dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 06/

PMK.07/2012 tanggal 9 Januari 2012 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Transfer ke Daerah. Secara singkat

mekanisme penyaluran dana diuraikan dalam tabel 3.44 berikut:

Tabel 3.43Realisasi Transfer ke Daerah s.d. 31 Desember 2013

No Jenis Anggaran Alokasi

Perpres/PMK

Realisasi Penyaluran s.d.

31 Desember 2013% thd Alokasi

1 2 3 4 5

1 Dana Bagi Hasil (DBH) 90.284.573.789.187 88.462.161.839.452 97,98%

a. DBH Pajak 46.581.255.987.004 46.005.602.325.973 98,76%

b. DBH SDA 43.703.317.802.183 42.456.559.513.479 97,15%

2 Dana Alokasi Umum (DAU) 311.139.289.165.000 311.139.289.165.000 100,00%

3 Dana Alokasi Khusus (DAK) 31.697.143.000.000 30.752.380.876.800 97,02%

4 Dana Otonomi Khusus 13.445.571.566.000 13.445.571.566.000 100,00%

5 Dana Keistimewaan DIY 231.392.653.000 115.696.326.500 50%

6 Dana Penyesuaian 70.364.139.179.000 69.437.076.792.654 98,68%

Jumlah 517.162.109.352.187 513.352.176.566.406 99,26%

Tabel 3.44Mekanisme Pola Penyaluran Anggaran Transfer ke Daerah

I Dana Bagi Hasil Pajak

A. DBH PBB

a. DBH PBB Bagian Pusat (10%) Tahap I : 25%; Tahap II : 50%; Tahap III : selisih alokasi definitif denganyang telah disalurkan

b. DBH PBB Bagian Daerah (81%) Setiap minggu yaitu sebesar 81% (64,8 % untuk Kabupaten/Kota;16,2% untuk Provinsi) dari realisasi penerimaan secara mingguan

c. DBH Biaya Pemungutan PBB Bagian Daerah(9%)

Setiap minggu, yaitu sebesar 9 % dari realisasi penerimaan secaramingguan

d. DBH PBB & Biaya Pemungutan DBH PBBSektor Pertambangan Migas & Panas Bumi

Setiap triwulan sebesar 25%(Maret, Juni, September, Desember); Triwulan IV : selisih alokasi definitif dengan yang telah tersalur

B. DBH PPh

a. DBH PPh Pasal 21 Triwulan I : 20%; Triwulan II : 20%; Triwulan III : 20%; Triwulan IV : selisihdefinitif dengan yang telah disalurkan

b. DBH PPh Pasal 25/29 Triwulan I : 20%; Triwulan II : 20%; Triwulan III : 20%; Triwulan IV : selisihdefinitif dengan yang telah disalurkan

II DBH Cukai Hasil Tembakau Triwulan I : 20%; Triwulan II & Triwulan III: 30% ; Triwulan IV : selisihalokasi definitif dengan yang telah disalurkan

III Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam

A. Migas & Panas Bumi Triwulan I & II: 20% ; Tw III: selisih realisasi penerimaan s/d Tw IIIdengan yang telah tersalur; Tw IV selisih realisasi penerimaan s/d TwIV dengan yang telah tersalur




B. Pertambangan Umum Triwulan I & II: 20% & 15% ; selisih realisasi penerimaan s/d Tw IIIdengan yang telah tersalur; Tw IV selisih realisasi penerimaan s/d TwIV dengan yang telah tersalur

C. Kehutanan & Perikanan Triwulan I & II: masing-masing 15% ; selisih realisasi

penerimaan s/d Tw III dengan yang telah tersalur; Tw IV selisihrealisasi penerimaan s/d Tw IV dengan yang telah tersalur

IV Dana Alokasi Umum Tiap bulan sebesar 1/12 dari alokasi

V Dana Alokasi Khusus

1. Penyaluran tahap I (30% dari total DAK)Dilaksanakan setelah daerah menyampaikan Perda APBD tahun

2012, Laporan Penggunaan DAK tahun sebelumnya, dan Surat Pe nyataan Dana Pendamping DAK TA 2012.

2. Penyaluran Tahap II (45%) dan Tahap III (25%)Dilaksanakan setelah menyampaikan Laporan Penggunaan DAK

tahap sebelumnya yang secara kumulatif telah mencapai 90%

VI Dana Otonomi Khusus dan Penyesuaian

A. Dana Otonomi Khusus dan Dana TambahanInfrastruktur

Penyaluran dilaksanakan setelah mendapat pertimbangan dariMendagri - Tahap I (Maret) : 30%; Tahap II (Juli) : 45%; Tahap III(Oktober) : 25%

B. Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD Penyaluran dilakukan per triwulan, masing-masing sebesar 25%; Triwulan I disalurkan tanpa syarat. triwulan II s/d IV disalurkan dengansyarat Pemda menyampaikan laporan realisasi Semester II TA 2011.C. Tunjangan Profesi Guru

D. Dana Insentif DaerahPenyaluran dilakukan setelah menyampaikan perda APBD 2011 dansurat pernyataan, disalurkan sekaligus

E. BOS Terpencil Tw I: Januari; Tw II: April; Tw III: Juli; Tw IV: Oktober. 25% penyaluranper triwulan sebesar 25% dari alokasi

G. BOS Tidak Terpencil Triwulanan. Disalurkan setiap akhir triwulan (tentative berdasarkan

rekomendasi kurang salur BOS dari Mendikbud)

Perkembangan alokasi Dana Transfer ke Daerah selama lima tahun terakhir telah mencapai sasaran sesuai Renstra tahun 2010-2014

dan mengalami kemajuan yang cukup signifikan. Norma dan standardisasi kebijakan telah diselaraskan dengan Undang-Undang

Nomor 33 Tahun 2004, Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005, Undang-Undang APBN Tahun 2012 dan Undang-undang

APBN-P Tahun 2012, serta Kesepakatan Panitia Anggaran DPR-RI dengan Pemerintah sebagai bagian tak terpisahkan dari UU APBN.

Perhitungan dan pengalokasian diberlakukan secara keseluruhan daerah berdasarkan perhitungan tertentu. DBH dengan persentase

tertentu, DAU dengan formula, DAK dengan kriteria, Dana Otsus dan Penyesuaian berdasarkan peraturan perundang-undangan

terkait. Di sisi lain, perkembangan jumlah daerah penerima dana transfer ke daerah dari tahun 2006 sebanyak 467 menjadi 524 pada

tahun 2013, atau meningkat 57 daerah selama 7 tahun, sebagaimana terlihat pada tabel 3.45 berikut.

1) Dana Bagi Hasil (DBH)

DBH telah mencapai sasaran sesuai dengan Renstra 2010-2014 dan dalam pelaksanaannya mengacu pada kebijakan yang ditetapkan

dalam Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 yang mengatur bagian Pemerintah Pusat dan bagian Pemerintah Daerah dengan

persentase tertentu dari realisasi penyetoran ke kas negara atas penerimaan negara pajak (PNP) dan penerimaan negara bukan pajak

(PNBP). Jenis DBH dalam undang-undang tersebut sebanyak 8 (delapan) jenis yang dalam tahun 2005 s/d 2008 telah dilaksanakan 7

Tabel 3.45Perkembangan Jumlah Daerah dan Besaran Transfer Tahun 2006 s/d 2013

No Daerah 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

1 Provinsi 33 33 33 33 33 33 33 33

2 Kabupaten/Kota 434 434 451 477 491 491 491 491

3 Jumlah 467 467 484 510 524 524 524 524

4 Realisasi Transfer(Triliun rupiah)

226,2 253,3 292,6 303,1 344,6 411,2 479,62 513,35

5 % Kenaikan 50,30 11,98 15,51 3,59 13.69 16,63 16,64 7,03




jenis sedangkan satu jenis DBH, yaitu Panas Bumi dilaksanakan mulai tahun 2009. Untuk pertama kalinya DBH Panas Bumi pada tahun

2009 dibagikan kepada daerah di wilayah Provinsi Jawa Barat, yaitu DBH dari PNBP tahun 2006 s/d 2009. Adapun perkembangan

alokasi DBH SDA dan Pajak selama kurun waktu 2007-2013 sebagaimana tabel 3.46 berikut:

Pada tahun 2008 dikenal DBH Cukai Hasil Tembakau (DBH-CHT) berdasarkan UU No 39 Tahun 2007 tentang Perubahan Atas UU No

11 Tahun 1999 tentang Cukai. Pada Tahun 2008 dan 2009 DBH-CHT diberikan kepada lima daerah di wilayah provinsi penghasil CHT,

yaitu Sumatera Utara, Jawa Barat, Jawa Tengah, D.I. Yogyakarta, dan Jawa Timur. Berbeda dengan DBH SDA yang pada umumnya

bersifat block grant, DBH Cukai bersifat specific grant.

Dalam rangka melaksanakan ketentuan Pasal 35 Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004, DBH SDA Migas dibagikan kepada daerah

dengan porsi 15,5% dari PNBP Minyak Bumi dan 30,5% dari PNBP Gas Bumi. Porsi tambahan 0,5% tersebut sebagai speci fic grant

yang harus dimanfaatkan untuk menambah anggaran pendidikan dasar di daerah dengan pembagian untuk provinsi/daerah penghasil/

daerah lainnya masing-masing sebesar 0,1%, 0,2% dan 0,2%. Perkembangan alokasi DBH Pajak dan DBH SDA dapat dilihat pada

Tabel 3.46.

Mengingat ketentuan mengenai perhitungan DBH dan penetapan alokasinya kepada daerah telah diatur secara jelas dalam UU Nomor

33 Tahun 2004 dan PP Nomor 55 Tahun 2005, kebijakan pengalokasian dari tahun ke tahun lebih mengarah pada penyempurnaan

proses perhitungan, penetapan alokasi dan ketepatan waktu penyaluran. Hal tersebut dilaksanakan melalui peningkatan koordinasi

dengan institusi pengelola PNBP seperti Kementerian Kehutanan, Kementerian Kelautan dan Perikanan, Kementerian Energi dan

Sumber Daya Mineral, Kementerian Dalam Negeri, dan unit-unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan (DJA, DJP, dan DJPB)

dalam rangka penyediaan data perhitungan dana bagi hasil yang lebih akurat. Koordinasi tersebut dilakukan dengan:

a) Konsultasi regional untuk semua komponen DBH-SDA yang dihadiri pengelola DBH-SDA kementerian/lembaga dan daerah

penghasil dengan tujuan mendorong daerah untuk turut berperan dalam optimalisasi penyetoran PNBP dan menghimpun data

Tabel 3.46 Perkembangan Alokasi DBH per Komponen Tahun 2007 s/d 2012

(dalam triliun rupiah)

No Komponen 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

A. Pajak

1 PBB 21,79 22,37 22,8 27,12 27,59 26,03 24,76

2 BPHTB 4,29 7,35 7,65 7,69 - - -

3 PPh 7,94 9,98 10,09 10,93 13,16 19,37 19,09

4 Cukai HT 0,2 0,96 1,2 1,35 1,73 2,15

Sub jumlah (A) 34,02 39,9 41,5 46,94 42,10 47,13 46,00

% kenaikan 22,02% 17,28% 4,01% 13.11% -10,31% 11,95% -2,40%

B. Sumber Daya Alam

1 Pertambangan Umum 2,85 4,24 6,98 7,79 15,14 12,86 11,6

2 Kehutanan 1,52 1,71 1,51 1,75 1,75 1,53 0,88

3 Minyak & Gas 24,46 23,44 17,6 35,196 37,306 47,39 29,32

4 Perikanan 0,20 0,16 0,12 0,12 0,12 0.179 0,149

5 Panas Bumi - - 0,26 0,305 0,351 0,626 0,451

Sub jumlah (B) 29,03 29,55 26,82 45,165 54,673 62,60 42,45

% kenaikan -6,39% 1,79% -9,24% 68,4% 21,05% 14,5% -32,19%

C Total (A+B) 63,05 69,45 68,32 92.1 96,77 109,98 88,46

% Kenaikan 7,06% 10,15% -1,63% 34,81% 4,98% 13,65% -19,57%

Catatan:




setoran, dan mendorong daerah dapat berperan aktif dalam acara rekonsiliasi PPNBP/DBH, agar setoran PNBP per daerah dapat

dibagikan secara optimal.

b) Rekonsiliasi data PNBP dan perhitungan DBH yang dilakukan bersama institusi pengelola PNBP/DBH SDA dengan daerah

penghasil dalam rangka transparansi dan akuntabilitas penyaluran DBH SDA.

c) Rapat kerja antara unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan yang mengelola penerimaan pajak dan cukai hasil tembakau

dengan daerah penghasil.

Perubahan yang penting dalam pengelolaan DBH pada tahun 2008 adalah pola penyaluran SDH SDA yang semula murni berdasarkan

realisasi penyetoran PNBP berdasarkan hasil rekonsiliasi triwulanan menjadi penyaluran dengan pola penggabungan antara penetapan

persentase dengan realisasi penyetoran PNBP melalui rekonsiliasi.

a) Penyaluran DBH Pajak 2013

Realisasi DBH Pajak yang terdiri atas DBH PPh, DBH PBB, dan DBH CHT mencapai Rp46.005.602.325.973,00 atau 98,76% daripagu alokasi Rp46.581.225.987.004,00. Rincian atas realisasi DBH Pajak tersebut adalah sebagaimana tabel 3.47 berikut:

Jenis Dana Pagu Realisasi %

DBH PPh 19.091.529.508.064 19.091.529.508.064 100,00 %

DBH PBB 25.305.789.884.583 24.762.581.557.738 97,85%

DBH CHT 2.183.936.594.357 2.151.491.260.171 98,51%

TOTAL 46.581.255.987.004 46.005.602.325.973 98,76%

Tabel 3.47Penyaluran DBH Pajak Tahun 2013

b) Penyaluran DBH Cukai Hasil Tembakau (CHT) 2013

Realisasi DBH CHT pada tahun 2013 mencapai Rp2.151.491.260.171,00 atau 98,51% dari alokasi DBH CHT sebesar

Rp2.183.936.594.357,00. Penyaluran tidak mencapai 100% karena terdapat daerah yang hingga batas akhir tahun 2013 tidak

menyampaikan laporan penggunaan DBH CHT TA 2013.

c) Penyaluran DBH Sumber Daya Alam (SDA) 2013

Realisasi untuk semua jenis DBH SDA baik DBH SDA Migas, Pertambangan Umum, Kehutanan, Perikanan, dan Panas Bumi

mencapai Rp42.456.559.513.479,00 atau 97,15% dari pagu alokasi sebesar Rp43.703.317.802.183,00 rincian selengkapnya


Jenis Dana Pagu Realisasi %

DBH Migas 29.344.878.584.008 29.329.989.115.655 99,95 %

DBH Pertambangan Umum 12.469.089.379.137 11.636.718.665.675 93,32 %

DBH Kehutanan 1.258.156.181.722 889.055.732.766 70,66 %

DBH Perikanan 149.774.724.480 149.774.724.480 100,00 %

DBH Panas Bumi 481.418.932.836 451.021.274.903 93,69 %

TOTAL 43.703.317.802.183 42.456.559.513.479 97,15 %

Tabel 3.48Penyaluran DBH SDA Tahun 2013




Tabel 3.49Perpres Alokasi DAU dan Permenkeu Dana Penyeimbang yang Diterbitkan

Tahun Anggaran 2007 – 2013

Alokasi Tahun Peraturan Presiden

(Miliar Rp)

Peraturan Menteri Keuangan

(Miliar Rp)

Jumlah

Daerah

2007 164.787,40 842,91 33 Provinsi

Perpres 104 Tahun 2006 PMK No. 129 Tahun 2006 434 Kab/Kota

2008 179.507,14 242,84 33 Provinsi


2009 186.414,1 - 33 Provinsi

Perpres 74 Tahun 2008 - 477 Kab/Kota

2010 192.490,34 187,35 33 Provinsi


2011 225.532,83 0,89 33 Provinsi

Perpres Nomor 6 Tahun 2011 PMK No.73 Tahun 2011 491 Kab/Kota

2012 273.814,4 - 33 Provinsi

Perpres Nomor 96 Tahun 2011 - 491 Kab/Kota

2013 311.139.29 - 33 Provinsi

Perpres Nomor 10 Tahun 2013 - 491 Kab/Kota

2) Dana Alokasi Umum (DAU)

Capaian sasaran selama 2007-2013 antara lain telah menerbitkan beberapa peraturan baik Peraturan Presiden maupun Peraturan

Menteri Keuangan yang ditabulasikan dalam tabel 3.49:

Telah terjadi perubahan yang mendasar selama periode tahun 2007 hingga tahun 2013 ditandai dengan berlakunya Undang-Undang

Nomor 33 Tahun 2004 menggantikan Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1999, di mana Indonesia memasuki fase kedua dari penerapan

Desentralisasi Fiskal. Terdapat perubahan yang mendasar dengan berlakunya UU tersebut, antara lain penyederhanaan formulasi

perhitungan DAU, penerapan kebijakan non-holdharmless, dan peningkatan persentase penentuan pagu DAU Nasional sekurang-

kurangnya 25% menuju 26% terhadap Penerimaan Dalam Negeri Netto. Menghilangkan unsur lumpsum dan proporsi belanja pegawai

sebagai komponen pembentuk perhitungan Alokasi Minimum untuk menyederhanakan formulasi perhitungan DAU. Perubahan

persentase, meskipun baru berlaku efektif mulai tahun 2006, telah ditentukan pagu DAU Nasional sebesar 25,5% terhadap PDN

Netto selama kurun waktu transisi. Penerapan kebijakan non-holdharmless merupakan salah satu pencapaian dalam prinsip keadilan

dalam proses pengalokasian DAU yang memungkinkan suatu daerah memperoleh alokasi lebih kecil dari tahun sebelumnya. Fokus

penerapan kebijakan tersebut dapat mengurangi beban APBN yang harus ditanggung dengan penambahan Dana Penyeimbang DAU.

Selain itu, penerapan formula AD+CF sangat berbeda dengan AM+AKF di mana AD (Alokasi Dasar) ketika disandingkan dengan CF

(Celah Fiskal) memiliki beberapa kemungkinan yang akan menghasilkan perhitungan DAU, yaitu :

a) Daerah yang memiliki nilai CF lebih besar dari nol (CF > 0) akan menerima DAU sebesar AD (Alokasi Dasar) ditambah dengan CF.

b) Daerah yang memiliki nilai CF = 0 akan menerima alokasi DAU sebesar AD.

c) Daerah yang memiliki nilai CF negatif (CF < 0) dan nilai negatif tersebut lebih kecil dari AD (CF < 0; |CF| < AD), akan menerima DAU

sebesar AD setelah dikurangi dengan nilai CF.

d) Daerah yang memiliki nilai CF negatif dan nilai negatif tersebut sama dengan atau lebih besar dari AD (CF < 0 ; |CF| >= AD), maka

DAU yang diterima daerah tersebut adalah negatif atau disesuaikan menjadi 0 (nol).

Sedangkan formula sebelumnya AM+AKF, tidak ada proses persandingan antara AM dan AKF untuk menghasilkan alokasi DAU. Hal

ini mengandung makna bahwa alokasi gaji suatu daerah yang direpresentasikan dalam AD, dengan penerapan formula sesuai UU

No. 33 tahun 2004, diperhitungkan terhadap Celah Fiskalnya. Implikasi kebijakan ini yang perlu dicermati suatu daerah bahwa DAU

dialokasikan dengan menitikberatkan pada upaya mengurangi kesenjangan horizontal (horizontal fiscal imbalances) antardaerah.




Tahun anggaran 2013 total alokasi DAU adalah sebesar Rp311.139.289.165.000,00. Dari alokasi tersebut telah diterbitkan SPM

dengan nilai sebesar Rp311.139.289.165.000,00 atau 100%, dengan rincian sebagaimana tabel 3.50 berikut:

JENIS DANA PAGU REALISASI %

DAU Propinsi (murni) 31.113.928.916.500 31.113.928.916.500 100,00%

DAU Kabupaten/Kota (murni) 280.025.360.248.500 280.025.360.248.500 100,00%

TOTAL 311.139.289.165.000 311.139.289.165.000 100.00%

3) Dana Alokasi Khusus (DAK)

DAK dalam waktu antara tahun 2003 s/d 2005 dikenal dengan terminologi DAK Non Dana Reboisasi (DAK Non-DR), selanjutnya pada

tahun 2006 dipakai istilah DAK. Sejak tahun 2007 s/d 2013 telah terjadi perkembangan jumlah bidang dalam DAK dari mulai 2003

sebanyak 5 bidang menjadi 19 bidang pada tahun 2013 sebagaimana ditunjukkan oleh tabel III.51 berikut.

Tabel 3.50Penyaluran DAU Tahun 2013

Tabel 3.51Perkembangan Jumlah bidang-bidang DAK 2007 s/d 2013

No Bidang2009 2010 2011 2012 2013

Prov K/K Prov K/K Prov K/K Prov K/K Prov K/K

1 Pendidikan

2 Kesehatan

3 Jalan

4 Irigasi

5 Air Bersih

6 Pras. Pem

7 Pertanian

8 Lingkungan Hidup

9 Kelautan & Perikanan

10 Kel. Berencana

11 Kehutanan

12 PDT

13 Perdagangan

14 Sanitasi

15 Listrik Pedesaan

16 Perumahan&Pemukiman

17 Transportasi Pedesaan

18 Sarpras Perbatasan

19 Keselamatan Transportasi

Pagu DAK (triliun) 24,82 21,13 25,23 26,11 31,69

% Kenaikan 17,08 -14,85 19,40% 3,49% 21,37%

Keterangan: Bidang yang tahun sebelumnya sudah ada Bidang baru pada tahun yang bersangkutan




Pada tahun 2008 hingga 2011 penambahan bidang DAK dikaitkan dengan pelaksanaan Pasal 108 Undang-Undang Nomor 33 Tahun

2008 bahwa kegiatan kementerian/lembaga yang sebenarnya merupakan kewenangan daerah dialihkan secara bertahap ke DAK.

Penambahan bidang DAK pada tahun 2008 ditandai dengan pengalihan sebagian anggaran Badan Koordinasi Keluarga Berencana

(BKKBN) dan Kementerian Kehutanan, sementara pada tahun 2009 dilakukan pengalihan sebagian anggaran dari Kementerian

Perdagangan dan Kementerian Pembangunan Daerah Tertinggal (PDT), dan pada tahun 2010 pengalihan sebagian anggaran K/L

dilakukan terhadap sebagian anggaran Kementerian Pekerjaan Umum (PU).

Sejak tahun 2006 pola perhitungan DAK per daerah dengan menggunakan Kriteria Umum, Kriteria Khusus, dan Kriteria Teknis yang

dari tahun ke tahun diupayakan untuk disempurnakan dalam rangka memperbaik i aspek keadilan pengalokasian sesuai dengan kondisi

daerah. Kriteria Umum mencerminkan kondisi keuangan daerah, kriteria khusus menggambarkan kondisi kekhususan wilayah yang

diasumsikan menjadi beban daerah dalam pengelolaan wilayah, dan kriteria teknis menunjukkan kondisi sarana prasarana dasar di

daerah.

Selama tahun 2006 hingga 2008 perhitungan DAK per daerah lebih banyak ditentukan oleh kriteria umum dan kriteria khusus. Kriteria

teknis lebih banyak digunakan untuk mengukur alokasi bagi daerah-daerah yang dinyatakan layak mendapatkan DAK berdasarkan

kriteria umum dan kriteria khusus. Perkembangan pola perhitungan terjadi pada DAK tahun 2011 dan 2012, dengan menggunakan

ketiga kriteria tersebut secara bersamaan, baik dalam menentukan kelayakan daerah penerima DAK, maupun besaran alokasinya.

Pola ini memungkinkan daerah yang tidak layak menurut kriteria umum dan kriteria khusus untuk mendapatkan DAK sepanjang indeks

teknisnya cukup tinggi sehingga daerah tersebut menjadi layak memperoleh DAK pada bidang tertentu.

Selanjutnya pencapaian yang cukup penting dari pengelolaan DAK adalah:

a) Menggunakan kebijakan penyaluran DAK Tahap I untuk mendorong percepatan penyelesaian Perda tentang APBD. Strategi tersebut

dituangkan dalam ketentuan bahwa bagi daerah yang belum menyampaikan Perda APBD kepada Kementerian Keuangan/DJPK,

DAK Tahap I sebesar 30% belum dapat disalurkan.

b) Menggunakan kebijakan laporan penyerapan DAK untuk mendorong percepatan penyerapan dan pelaksanaan kegiatan fisik DAK.

Bagi daerah yang cepat menyerap DAK Tahap I dengan menyampaikan laporan penyerapan hingga 90%, Tahap II sebesar 45%

akan disalurkan, demikian seterusnya hingga tahap akhir pernyaluran, yaitu sebesar 25% pada Tahap III.

c) Menggunakan kebijakan laporan pelaksanaan DAK dalam satu tahun (tahunan) untuk mendorong kelengkapan sistem informasi

keuangan daerah (SIKD) di Kementerian Keuangan/DJPK dari mulai alokasi, penyaluran, sampai realisasi penyerapan DAK per

bidang.

Alokasi DAK seluruh Indonesia pada tahun 2013 adalah sebesar Rp31.697.143.000.000,00. Alokasi DAK 2013 mengalami kenaikan

dari tahun 2012 yang sebesar Rp26.115.948.000.000,00 atau naik sebesar 21,37%.

DAK tahun anggaran 2013 dialokasikan untuk mendanai 19 bidang. Penyaluran DAK dilakukan dalam 3 tahap, yaitu masing-masing

sebesar 30%, 45% dan 25%. Dari alokasi pagu tersebut telah diterbitkan SPM dengan nilai sebesar Rp30.752.380.876.800,00 atau

97,02%.




Tabel 3.52Penyaluran DAK Tahun 2013

Tahap Pagu Realisasi (Rp) % Jml DaerahDAK I (30%) 8.909.142.900.000 8.909.142.900.000 100,00% 518

DAK II (45%) 13.363.714.350.000 13.157.446.234.000 98,46% 513

DAK III (25%) 7.424.285.750.000 6.741.218.897.800 90,80% 475

Jumlah DAK 29.697.143.000.000 28.807.808.031.800 97,01%

DAK Tambahan I (30%) 600.000.000.000 600.000.000.000 100,00% 183

DAK Tambahan II (45%) 900.000.000.000 895.717.993.000 99,52% 182

DAK Tambahan III (25%) 500.000.000.000 448.854.852.000 89,77% 165

Jumlah DAK Tambahan 2.000.000.000.000 1.944.572.845.000 97,23%

JUMLAH TOTAL DAK 31.697.143.000.000 30.752.380.876.800 97,02%

Dalam rangka percepatan penyerapan alokasi DAK oleh daerah-daerah penerima DAK, dilakukan upaya inisiatif strategis antara lain

dengan menerbitkan PMK 165/PMK.07/2013 tentang Pelaksanaan Penyaluran Dana Alokasi Khusus Tahun Anggaran 2013.

4) Penyaluran Dana Otonomi Khusus (Otsus) dan Penyesuaian Tahun 2013

Pada tahun 2013, total pagu Dana Otsus dan Penyesuaian sebesar Rp84.041.103.398.000,00 telah dapat diterbitkan SPM dengan

nilai sebesar Rp82.998.344.685.154,00 atau 98,76%, dengan rincian sebagaimana tabel 3.53 berikut:

Tabel 3.53Penyaluran Dana Otsus dan Penyesuaian Tahun 2013

Jenis Dana Pagu Realisasi %Dana Otonomi Khusus untuk PAPUA 4.355.950.048.000 4.355.950.048.000 100,00%

Dana Otonomi Khusus untuk PAPUA BARAT 1.866.835.735.000 1.866.835.735.000 100,00%

Dana Otonomi Khusus untuk Aceh 6.222.785.783.000 6.222.785.783.000 100,00%

Dana Tambahan Infrastruktur untuk Papua 571.428.572.000 571.428.572.000 100,00%

Dana Tambahan Infrastruktur untuk Papua Barat 428.571.428.000 428.571.428.000 100,00%

Dana Keistimewaan DIY 231.392.653.000 115.696.326.500 50,00%

Tunjangan Profesi Guru 43.057.800.000.000 43.049.824.362.000 99,98%

Bantuan Operasional Sekolah 23.446.900.000.000 22.545.585.063.654 96,16%

Tambahan Penghasilan Guru PNSD 2.412.000.000.000 2.394.228.188.000 99,26%

Dana Insentif Daerah 1.387.800.000.000 1.387.800.000.000 100,00%

Dana Proyek Pemerintah Daerah dan Desentralisasi 59.639.179.000 59.639.179.000 100,00%Total 84.041.103.398.000 82.998.344.685.154 98,76%

a) Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Infrastruktur

Realisasi penyaluran dana Otsus untuk Provinsi Papua, Papua Barat dan Aceh sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 mencapai

Rp13.445,57 miliar, atau 100% dar i pagu alokasi APBN 2013.

b) Dana Tunjangan Profesi Guru

Realisasi penyaluran TPG s.d. tanggal 31 Desember 2013 mencapai Rp43.049,82 miliar, atau 99,98% dari pagu APBN Rp43.057,80

miliar. Realisasi penyaluran TPG yang tidak mencapai 100% tersebut disebabkan oleh adanya 4 daerah dari total 489 daerah,

yakni Kab. Nias Selatan, Kab. Tolikara, Kab. Mamberamo Raya, dan Kab. Puncak yang tidak menyampaikan Laporan Realisasi

Penyerapan dana semester I I 2012, sehingga TPG untuk triwulan II s.d. IV TA 2013 tidak dapat disalurkan. Sesuai dengan ketentuan

PMK No.41/PMK.07/2013 tentang Pedoman Umum dan Alokasi Tunjangan Profesi Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah Kepada

Provinsi, Kabupaten, dan Kota Tahun Anggaran 2013, penyaluran TPG dilakukan secara triwulanan, yakni sebesar 25% per triwulan.




Tabel 3.54Daftar Provinsi Yang Tidak Menyampaikan Laporan Realisasi

Penyerapan Dana Tamsil Guru

No Daerah No Daerah

1 Prov. Sumut 11 Kab. Tolikara

2 Prov. Bengkulu 12 Kab. Mamberamo Raya

3 Prov. Lampung 13 Kab. Mamberamo Tengah

4 Prov. Jawa Timur 14 Kab. Yalimo

5 Prov. Kalimantan Barat 15 Kab. Lanny Jaya

6 Kota Palangkaraya 16 Kab. Puncak

7 Prov. Sulawesi Tenggara 17 Prov. Maluku Utara

8 Prov. Nusa Tenggara Barat 18 Prov. Papua Barat

9 Kab. Puncak Jaya 19 Prov. Sulawesi Barat

10 Kab. Yahukimo

Adapun penyaluran triwulan II s.d. IV dilakukan setelah daerah menyampaikan laporan realisasi penyerapan dana semester II tahun

sebelumnya.

c) Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD

Realisasi penyaluran dana Tambahan Penghasilan Guru s.d. tanggal 31 Desember 2013 mencapai Rp2.394,23 miliar, atau 99,26%

dari pagu APBN sebesar Rp2.412,00 miliar. Realisasi penyaluran yang tidak mencapai 100% tersebut disebabkan oleh adanya

19 daerah dari total 515 daerah yang tidak menyampaikan laporan realisasi penyerapan dana Tamsil Guru semester II TA 2013,

sehingga dana Tamsil Guru untuk triwulan II s.d. IV TA 2013 tidak dapat disalurkan. Adapun 19 daerah tersebut adalah sebagaimana

tabel 3.54 berikut:

Sesuai dengan ketentuan PMK No. 42/PMK.07/2013 tentang Pedoman Umum dan Alokasi Dana Tambahan Penghasilan GuruPegawai Negeri Sipil Daerah Kepada Daerah Provinsi, Kabupaten, dan Kota Tahun Anggaran 2013, penyaluran dana Tamsil Guru

dilakukan secara triwulanan, yakni sebesar 25% per triwulan. Adapun penyaluran triwulan II s.d. IV dilakukan setelah daerah

menyampaikan laporan realisasi penyerapan dana semester II tahun sebelumnya.

d) Dana Insentif Daerah (DID)

Realisasi penyaluran DID s.d. tanggal 31 Desember 2013 mencapai Rp1.387,80 miliar, atau 100% dari pagu alokasi APBN 2013.

DID tersebut disalurkan kepada 74 daerah penerima guna membantu pelaksanaan fungsi pendidikan.

e) Bantuan Operasional Sekolah (BOS)

Realisasi penyaluran dana BOS s.d. tanggal 31 Desember 2013 mencapai Rp22.545,59 miliar, atau 96,16% dari pagu APBN

sebesar Rp23.446,90 miliar. Dana BOS disalurkan guna meringankan beban masyarakat terhadap pembiayaan pendidikan.

f) Dana Proyek Pemerintah Daerah dan Desentralisasi (PPDD)

Realisasi penyaluran dana P2D2 s.d. tanggal 31 Desember 2013 mencapai Rp59,6 miliar, 100% dari pagu APBN. Dana P2D2

disalurkan kepada daerah sebagai reward atas pelaksanaan transparansi dan akuntabilitas pelaksanaan kegiatan yang didanai dari

DAK, khususnya DAK bidang infrastruktur.

b. Persentase Perda PDRD yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan (KK-9.2)

IKU ini ditetapkan untuk menciptakan sistem pajak daerah dan retribusi daerah yang menjamin bahwa pungutan-pungutan yang

dilakukan oleh pemerintah daerah sejalan dengan kebijakan perpajakan nasional untuk mendukung efisien alokasi sumber daya

nasional dan meningkatkan fungsi akuntabilitas fiskal daerah. Persentase jumlah perda PDRD yang berkualitas adalah jumlah

perda hasil evaluasi yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan telah mendapat rekomendasi dari Menteri Keuangan.

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah





Penetapan perubahan UU Nomor 34 tahun 2000 menjadi UU Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

menuntut Pemerintah Pusat untuk segera menyelesaikan evaluasi Perda tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD). Perda

PDRD yang dibuat berdasarkan UU Nomor 34 Tahun 2000 hanya berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2011 dan jumlah

Perda PDRD berdasarkan UU Nomor 34 tahun 2000 yang telah diterima oleh Pemerintah Pusat namun belum dievaluasi masih cukup

besar sehingga diperlukan percepatan evaluasi.

Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013

Target Realisasi Target Realisasi Target Realisasi Target Realisasi Target Realisasi

1.600 1.984 545 545 1.400 1.400 1.400 1952 1.223 1.194

Pada tahun 2009, Kementerian Keuangan telah melakukan percepatan evaluasi melalui task force yang telah berhasil menyelesaikan

evaluasi Perda sebanyak 1984 Perda melebihi target yang telah ditetapkan sebanyak 1600 Perda. Dan pada tahun 2010, Perda yangbelum dievaluasi hanya sebanyak 545 Perda karena dengan diberlakukannya UU 28 Tahun 2009 telah memberikan dampak yang

cukup signifikan terkait dengan kebijakan PDRD yang mengharuskan Pemerintah Daerah untuk melakukan penggantian Peraturan

Daerah tentang PDRD yang masih menggunakan dasar hukum UU Nomor 34 Tahun 2000 dengan Peraturan Daerah yang sesuai

dengan UU Nomor 28 Tahun 2009. Pada tahun 2011 jumlah Perda PDRD yang sudah dievaluasi sebanyak 1.531 Perda. Dari evaluasi

yang dilakukan, Perda yang sesuai peraturan perundangan sebanyak 1.501 sedangkan Perda PDRD yang tidak sesuai dengan

peraturan perundang-undangan sampai dengan akhir tahun 2011 sebanyak 30 Perda. Tahun 2012 jumlah perda PDRD yang sudah

dievaluasi sampai dengan 31 Desember 2012 yaitu sebanyak 1.952 perda. Dari jumlah tersebut, sebanyak 1.854 Perda telah sesuai

dengan hasil evaluasi raperdanya.

Pada tahun 2013 Jumlah perda PDRD yang sudah dievaluasi sampai dengan 31 Desember 2013 yaitu sebanyak 1.223 perda. Dari

jumlah tersebut, sebanyak 1.194 Perda telah sesuai dengan hasil evaluasi raperdanya (sesuai dengan peraturan-perundangan). Jadi

telah melebihi target yaitu 98% dari target yang ditentukan yaitu 93%. Hal ini sesuai dengan maksud UU No. 28 Tahun 2009 di mana

sebelum Perda ditetapkan telah dilaksanakan pengawasan preventif dan korektif.


Tabel 3.55Jumlah Perda yang Dievaluasi Tahun 2009–2013

Grafik 3.13

Perkembangan Capaian persentase Perda PDRD yang Sesuai Dengan

Peraturan Perundang-Undangan

120

60

100

40

80

20

0 2011 2012 2013

95.92%94.98%

98%

70%

90%93%

Target

Realisasi




10. Sasaran Strategis 10: Pengendalian mutu dan penegakan hukum yang efektif (KK-10)

Pengendalian mutu dan penegakan hukum yang efektif adalah mengawasi, mengamati, mengecek dengan cermat, memantau

pekerjaan maupun laporan agar pekerjaan yang dilakukan sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku. Dalam pencapaian

sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 4 (empat) Indikator Kinerja Utama (IKU) dan 6 (enam) sub IKU


Tabel 3.56Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pengendalian Mutu dan

Penegakan Hukum yang Efektif

KK 10. Pengendalian Mutu dan penegakan hukum yang efektif


1. Rata-rata persentase penegakan hukum 49,50 % 54,26% 109,61%

a. Tingkat efektivitas pemeriksaan pajak 75% 85,48% 113,97%

b. Persentase pencairan piutang pajak 35% 35,48% 101,37%

c. Persentase hasil penyidikan DJP yang telah dinyatakan lengkap oleh kejaksaan (P21)

50% 30% 60%

d. Persentase hasil penyidikan DJBC yang telah dinyatakan lengkap oleh kejaksaan (P21)

55% 81,76% 120%

e. Persentase penyelesaian piutang bea dan cukai

75% 82,49% 109,99%

f. Persentase pelaksanaan audit terhadapperusahaan penerima fasilitas kepabeanandan cukai

10%* 10,34% 104,30%

2. Indeks ketepatan waktu penyelesaian

tindak anjut Instruksi Presiden

80% 87,39% 109,24%

3. Persentase ketepatan pola penarikan dana

DIPA K/L

85% 76,67% 100,40%

4. Rata-rata indeks opini BPK RI atas LK BA

15, LK BUN, dan LK BA 999

4 (WTP) 3,94 98,50%

*

addendum Kontrak Kinerja Nomor : 4A/KK/2013, target semula 35%

Uraian mengenai keempat IKU tersebut tampak berikut ini.

a. Rata-rata persentase penegakan hukum (KK-10.1).

Penegakan hukum adalah segala upaya hukum yang dilakukan agar segala tindakan yang diambil dalam rangka pengelolaan

keuangan dan kekayaan negara sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku.

IKU ini merupakan rata-rata dari 6 sub IKU, yaitu:

1) Tingkat efektivitas pemeriksaan pajak;

2) persentase pencairan piutang pajak;

3) persentase hasil penyidikan yang telah dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P21) (DJP);

4) persentase hasil penyidikan yang telah dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P21) (DJBC);

5) persentase penyelesaian piutang bea dan cukai;

6) persentase pelaksanaan audit terhadap perusahaan penerima fasilitas kepabeanan dan cukai.

IKU ini bertujuan untuk mengukur pelaksanaan penegakan hukum untuk memastikan kegiatan dilakukan sesuai ketentuan yang

berlaku. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari





Penjelasan atas capaian keenam sub IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

1) Tingkat efektivitas pemeriksaan pajak (KK-10.1.1).

Pemeriksaan perpajakan adalah pelaksanaan fungsi pengawasan terhadap kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan Wajib Pajak

sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Hasil pemeriksaan pajak adalah surat ketetapan pajak (SKP), yaitu surat

ketetapan yang meliputi Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB), Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan (SKPKBT),

Surat Ketetapan Pajak Nihil (SKPN), dan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB).

Persentase capaian IKU efektivitas pemeriksaan pajak adalah perbandingan antara jumlah SKP yang diterbitkan (yang merupakan

jumlah lembar SKP hasil pemeriksaan yang diterbitkan oleh fungsional) dengan jumlah SKP yang diajukan keberatan (yang

merupakan jumlah lembar SKP hasil pemeriksaan yang diajukan keberatan oleh Wajib Pajak). SKP yang dihitung merupakan SKP

hasil pemeriksaan sampai dengan triwulan III tahun berjalan. Untuk SKP hasil pemeriksaan yang diterbitkan pada periode triwulan IV

tahun berjalan, akan dihitung pada periode triwulan tahun berikutnya. IKU ini bertujuan untuk meningkatkan efektivitas pemeriksaan

pajak agar dapat menunjang penerimaan negara. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize),

di mana capaian yang makin rendah dari target adalah capaian yang diharapkan.

Jumlah SKP yang diajukan keberatan selama periode pelaporan tahun 2013 adalah sebanyak 7.390 SKP. Sementara jumlah SKP

yang diterbitkan selama periode pelaporan tahun 2013 adalah sebanyak 59.568 SKP. Jumlah SKP yang keberatannya ditolak atau

dikabulkan sebagian sampai dengan bulan September 2013 adalah 6.412 SKP. Saldo Permohonan Keberatan Tahun Sebelumnya

adalah 8.325.

Usaha Kementerian Keuangan di tahun 2013 antara lain dengan meningkatkan kualitas pemeriksaan yang makin baik sehingga

memperkecil jumlah SKP yang diajukan keberatan oleh Wajib Pajak. Satu hal yang dangat menopang peningkatan kualitas

pemeriksaan tersebut adalah dengan dilakukannya kegiatan penelaahan sejawat (peer review) atas pemeriksaan pajak. Selain itu

juga dilakukan penyempurnaan aplikasi ALPP sehingga terdapat menu masukan untuk SKP yang diajukan keberatan dan tetap

meneruskan strategi-strategi yang telah berhasil dilakukan pada tahun 2012.

Realisasi tingkat efektivitas pemeriksaan sebesar 85,48%, di atas dari target yang sebesar 75%. Capaian IKU efektivitas penerimaan

mencapai 113,97%.

Untuk mengamankan capaian tahun 2013 di tahun 2014, Kementerian Keuangan mengambil langkah-langkah sebagai berikut:

a) Menyelenggarakan kegiatan peningkatan kapasitas pemeriksa melalui sosialisasi peraturan terkait pemeriksaan, dan

b) Melanjutkan pelaksanaan kegiatan Penelaahan Sejawat (peer review).

Jumlah SKP yang diajukan keberatan 7.390

Jumlah SKP yang diterbitkan 59.568

Jumlah SKP yang tidak diajukan keberatan 52.178

Jumlah keberatan yang ditolak atau dikabulkan sebagian 6.412

Saldo Permohonan Keberatan Tahun Sebelumnya 8.325

Tabel 3.57Rincian Capaian IKU Tingkat Efektivitas Pemeriksaan Pajak





2) Persentase pencairan piutang pajak (KK-10.1.2)

Indikator pencairan piutang pajak membandingkan jumlah pencairan piutang pajak selama tahun 2013 dengan jumlah piutang pajak

di awal tahun. Pencairan piutang pajak merupakan pelaksanaan fungsi penegakan hukum (law enforcement) terhadap Wajib Pajak

yang tidak sepenuhnya melunasi hutang pajak dalam bentuk surat setoran pajak (SSP) dan pemindah-bukuan (Pbk).

Jumlah pencairan piutang pajak adalah jumlah piutang pajak dari tahun sebelum tahun berjalan yang dilunasi oleh Wajib Pajak

termasuk hasil dari upaya hukum seperti pengurangan/pembatalan, keberatan, dan banding, serta Keputusan Menteri Keuangan atas

penghapusan piutang pajak. Jumlah piutang pajak awal tahun adalah saldo piutang pajak akhir tahun sebelumnya. Jumlah piutang

pajak awal tahun adalah jumlah saldo piutang awal tahun dikurangi piutang yang disisihkan.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk meningkatkan kepercayaan stakeholder dan kepatuhan Wajib Pajak agar dapat menunjang tingkat

pendapatan yang optimal dan mengamankan pendapatan negara melalui peningkatan pencairan piutang pajak. Pencapaian indikator

kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian

yang diharapkan.

IKU Formula Target Target (%) Realisasi Realisasi (%)

Persentase

Pencairan

Piutang Pajak

Jumlah Pencairan

Piutang Pajak Rp16.517 miliar 35 Rp16.686 miliar

35,48Jumlah Piutang

Pajak Awal TahunRp47.514 miliar Rp47.514 miliar

Grafik 3.14Perkembangan Capaian Tingkat Efektivitas Pemeriksaan Pajak

Tabel 3.58Realisasi Persentase Pencairan Piutang Pajak

Jumlah piutang pajak yang telah jatuh tempo pada tahun 2013 adalah sebesar Rp77.514 miliar. Jumlah tersebut masih harus dikurangi

piutang kualitas macet sebesar Rp30,323 triliun, sehingga outsanding piutang 2013 adalah Rp47.191 miliar. Piutang outstanding

adalah saldo awal 2013 audited ditambah penambahan piutang selama tahun 2013 yang sudah jatuh tempo dan dikurangi piutang

PBB Migas, PBB P2 yang dialihkan ke Pemda dan piutang kategori macet.

Target pencairan piutang pajak outstanding tahun 2013 adalah sebesar Rp16.517 miliar, sementara realisasi pencairan piutang pajak

outstanding tahun 2013 adalah Rp16,686 triliun. Dengan demikian capaian pencairan piutang pajak tahun 2013 mencapai 101,37%.

Capaian tersebut sedikit di bawah capaian tahun sebelumnya yang mencapai 107,68%.

3.66%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

20%

30%

10%

0%2012 2013

85.48%

75%

55%

Target

Realisasi




Untuk mempertahankan dan meningkatkan kembali capaian pencairan piutang pajak, Kementerian Keuangan mengambil langkah-

langkah sebagai action plan yang akan dilaksanakan pada 2014, yaitu:

a) Pemberdayaan tim Asset Tracing dalam mencari keberadaan aset Wajib Pajak/Penanggung Pajak.

b) Pembentukan tim uji coba Outbound Call Program Penagihan untuk mendukung pencairan piutang.

c) Penyempurnaan peraturan tentang pemblokiran.

d) Penyusunan Aplikasi Laporan Pemeriksaan dan Penagihan Tahap II di tahun 2014 untuk optimalisasi tindakan penagihan dalam

rangka penyusunan kertas kerja analisis risiko penagihan.

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 3 (tiga) tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.15 berikut.

3) Persentase hasil penyidikan DJP yang telah dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P21) (KK-10.1.3)

Indikator penyidikan yang dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan ini membandingkan antara jumlah sprindik atau berkas perkara yang

dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan dengan jumlah penyidikan. Status P21 adalah Jumlah Sprindik atau Berkas perkara kasus pidana di

bidang perpajakan yang sudah dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (dinyatakan memenuhi syarat untuk proses selanjutnya). Termasuk

dalam status P21 apabila WP menggunakan pasal 44B UU KUP. Sementara jumlah penyidikan adalah jumlah akumulasi tunggakan

penyidikan awal tahun ditambah dengan Sprindik yang diterbitkan tahun berjalan.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk meningkatkan kepatuhan Wajib Pajak dan kepercayaan stakeholder dalam rangka pengamanan

pendapatan negara melalui tindakan hukum terhadap kasus pidana di bidang perpajakan. Pencapaian indikator kinerja ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Sampai dengan Triwulan IV tahun 2013 telah diserahkan 15 berkas perkara P-21 atau sebesar 60% dari target. Penyebab tidak

tercapainya target ini karena dinamika koordinasi dalam proses pembahasan kelengkapan kasus dari P-19 menjadi P-21 dapat

berbeda antara satu kasus dengan kasus yang lainnya. Alasan lain yang menjadi kendala penghambat adalah adanya perbedaan

pandangan antara Fungsional Pemeriksa Pajak (PPNS) dengan jaksa peneliti di Kejaksaan sehingga cukup sulit untuk dapat mencapai

status P-21. Selain itu, atas beberapa kasus penyidikan AAG yang diharapkan dapat P-21 segera setelah putusan kasasi MA, menjadi

tertunda karena terdapat kendala eksternal dari jaksa-jaksa peneliti yang baru

Grafik 3.15Perkembangan Capaian Persentase Pencairan Piutang Pajak

60%

50%

40%

20%

30%

10%

0%

24.70%

32.30% 30%

20%

30%

50%

2011 2012 2013

Target

Realisasi




Sebagai langkah evaluasi atas kinerja tahun 2013, Kementerian Keuangan mengambil rencana aksi yang akan dilaksanakan pada

tahun 2014 sebagai berikut:

a) Pembentukan Tim Asistensi DJP-Polri-Kejagung,

b) Pemberdayaan kegiatan penyidikan di unit vertikal, dan

c) Bimbingan dan asistensi ke unit vertikal dalam rangka membantu penyelesaian kasus-kasus penyidikan yang telah mencapai tahap

P-19.

4) Persentase hasil penyidikan DJBC yang telah dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P21) (KK-10.1.4)

Indikator kinerja ini bertujuan untuk mendorong kinerja penyidikan kasus tindak pidana kepabeanan dan cukai sampai dinyatakan

lengkap oleh Kejaksaan yang berasal dari Surat Pemberitahuan Dimulainya Penyidikan (SPDP) yang terbit sejak tahun 2011 sampai

dengan 2013. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari


Tindak Pidana Kepabeanan dan Cukai adalah segala perbuatan yang berhubungan dengan Kepabeanan dan Cukai yang atasperbuatan tersebut diancam dengan pidana. SPDP adalah Surat Perintah Dimulainya Penyidikan sebagai penugasan penyidik untuk

memulai kegiatan penyidikan. Penyidikan merupakan tahap di mana penyidik berupaya mengungkapkan fakta-fakta dan bukti-bukti

atas terjadinya suatu tindak pidana serta menemukan tersangka pelaku tindak pidana tersebut.

Status P-21 adalah status dinyatakan lengkapnya berkas perkara pidana yang dilakukan penyidik Bea Cukai oleh Kejaksaan dan siap

untuk dilimpahkan ke pengadilan untuk menjalani proses persidangan. Jumlah berkas perkara yang berstatus P-21 adalah berkas

perkara kasus pidana di bidang kepabeanan dan cukai yang sudah diserahkan ke Kejaksaan dan memperoleh status P-21 pada

periode tahun berjalan yang berasal dari SPDP (Surat Perintah Dimulainya Penyidikan) yang terbit sejak tahun 2011 sampai tahun

2013.

SPDP yang dihentikan penyidikannya berarti bahwa proses penyidikan telah dinyatakan berhenti. Pasal 109 ayat (2) KUHAP memberi

wewenang kepada penyidik untuk dapat menghentikan penyidikan yang sedang berjalan. Setiap penghentian penyidikan yang

dilakukan oleh pihak penyidik maka secara resmi harus menerbitkan Surat Perintah Penghentian Penyidikan (SP3).

Pasal 109 ayat (2) KUHAP menyatakan: Dalam hal penyidik menghentikan penyidikan karena tidak cukup bukti atau peristiwa tersebut

ternyata bukan merupakan tindak pidana atau penyidikan dihentikan demi hukum, maka penyidik memberitahukan hal itu kepada

penuntut umum, tersangka atau keluarganya.

Pegawai DJBCmenunjukkan satu

kontainer rotanhasil pencegahan

di Pelabuhan Tanjung Priok

pada konferensipers (14/2).




Alasan-alasan penyidik dapat menghentikan penyidikan sesuai dengan Pasal 109 ayat (2) KUHAP adalah sebagai berikut :

a) Karena tidak terdapat cukup bukti, meliputi juga SPDP yang daluwarsa karena tidak tidak terdapat cukup bukti;

b) Karena peristiwa tersebut ternyata bukan merupakan tindak pidana;

c) Penyidikan dihentikan demi hukum.

Jumlah Penyelesaian Penyidikan adalah jumlah penyidikan yang telah berstatus P-21 dan/atau SP3 yang terbit tahun 2013 yang berasal

dari SPDP outstanding sejak tahun 2011 sampai dengan 2013. Jumlah penyidikan adalah jumlah akumulasi tunggakan penyidikan

(SPDP outstanding) yang terbit sejak tahun 2011 ditambah dengan jumlah penyidikan (SPDP) yang diterbitkan pada tahun 2013.

Pengukuran persentase hasil penyidikan yang dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P21) dilakukan dengan membandingkan antara

jumlah penyelesaian penyidikan dengan jumlah penyidikan yang dilakukan.

Pada tahun 2013 capaian IKU ini adalah 81,76% dari target yang ditetapkan sebesar 55%. Pada tahun 2013 kegiatan penyidikan

mencapai 159 kasus (terdiri dari SPDP outstanding tahun 2012 sebanyak 27 kasus dan SPDP tahun 2013 sebanyak 132 kasus).Dari 159 kasus tersebut sebanyak 130 kasus telah diserahkan ke kejaksaan dengan status P-21 (penyidikan tindak pidana di bidang

kepabeanan dan cukai yang dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan).

Capaian realisasi IKU persentase Hasil Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap oleh Kejaksaan (P-21) tahun 2013 sebagaimana dapat

dilihat pada tabel 3.59 berikut:

No Kantor

s.d. Desember 2013

Target 2013∑ PDP P-21 & SP3 %

1 Direktorat P2 8 7 88% 55%

2 Aceh 5 3 60,00%

3 Sumut 17 16 94,12%

4 Riau & Sumbar 3 3 100%

5 Khusus Kepri 25 18 72%

6 Sumbagsel 1 1 100%

7 Banten 4 1 25,00%

8 Jakarta 3 2 67,67%

9 Jabar 12 10 83,33%

10 Jateng & DIY 13 10 76,92%

11 Jatim I 15 13 86,67%

12 Jatim II 27 26 96,30%

13 Bali, NTB & NTT 7 7 100%

14 Kalbagbar 1 0 0,00%

15 Kalbagtim 1 1 100%

16 Sulawesi 6 5 83,33%

17 MPP 3 3 100%

18 KPU Batam 3 3 100%

19 KPU Tg. Priok 5 1 20,00%

Total 159 130 81,76%

Sumber data: Capaian IKU Kemenkeu-One DJBC Tahun 2013

Tabel 3.59Persentase Hasil Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap oleh

Kejaksaan (P-21) Tahun 2013




Capaian IKU persentase Hasil Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap oleh Kejaksaan (P-21) selama tiga tahun terakhir selalu melampau

target dengan jumlah kasus yang berfluktuatif, dan target tahun 2013 ini dinaikkan menjadi 55% yang pada tahun 2012 dan 2011

target ditetapkan 50%. Berikut perbandingan capaian IKU persentase Hasil Penyidikan yang Dinyatakan Lengkap oleh Kejaksaan

(P-21) dari tahun 2011 s.d. 2013 sebagaimana tabel 3.60.

Tahun ∑ SPDP P-21/SP3 Realisasi Target

2011 121 96 79,34% 50%

2012 150 118 78,67% 50%

2013 159 130 81,76% 55%

Walaupun pada tahun 2013 capaian indikator kinerja ini dapat melampaui target yang ditetapkan. Akan tetapi dalam pelaksanaanpenyidikan terdapat beberapa kendala yang dihadapi yang mana kendala-kendala tersebut akan sangat berpotensi menghambat

kinerja proses penyidikan pada tahun-tahun mendatang yaitu :

a) Kurangnya tenaga PPNS Bea Cukai yang terampil, yang antara lain disebabkan karena adanya perubahan persyaratan administrasi

untuk mengikuit pendidikan PPNS yang dikeluarkan oleh Kementerian Hukum dan HAM, yang mempersyaratkan calon peserta

diklat PPNS dengan pangkat minimal III/a dan telah memiliki ijazah S1.

b) Jumlah penyidik yang relatif sedikit, khususnya untuk kualifikasi Pelaksana. Banyak penyidik yang telah menduduki jabatan

struktural serta telah tersebar ke seluruh Indonesia serta penyebaran tenaga PPNS yang tidak merata dan proporsional dengan

beban penyidikan pada masing-masing kantor Bea Cukai.

c) Belum adanya kesepahaman dengan instansi penegak hukum lain di beberapa daerah berkaitan dengan pelaksanaan penegakan

hukum Kepabeanan dan Cukai.

Langkah-langkah yang dilakukan untuk pencapaian target persentase hasil penyidikan yang dinyatakan lengkap oleh Kejaksaan (P-

21) dengan cara melakukan koordinasi antara penyidik pada masing-masing unit kerja dengan Jaksa Penuntut.

5) Persentase penyelesaian piutang bea dan cukai (KK-10.1.5)

Tujuan IKU ini adalah untuk mengukur tingkat ketertagihan piutang di DJBC. Piutang adalah piutang yang timbul atas pendapatan

sebagaimana diatur dalam undang-undang Pabean dan Cukai, yang belum diselesaikan sampai akhir periode Laporan Keuangan.

Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah


Jumlah piutang adalah akumulasi jumlah saldo awal piutang per 1 Januari 2013 (piutang outstanding) dan jumlah piutang terbit pada

tahun 2013. Piutang outstanding adalah jumlah piutang yang telah jatuh tempo dan belum diselesaikan sampai akhir periode Laporan

Keuangan. Sedangkan piutang terbit adalah jumlah piutang yang timbul pada tahun berjalan.

Jumlah piutang yang diselesaikan adalah akumulasi jumlah piutang yang telah diselesaikan pada tahun 2013 baik penyelesaian untuk

piutang yang berasal dari jumlah saldo awal piutang tahun 2013 maupun piutang terbit tahun 2013. Bentuk penyelesaian piutang

selama tahun berjalan (mutasi piutang sebagaimana dimaksud pada P-47/BC/2011 jo. PER-58/BC/2011) terdiri dari beberapa

mekanisme sesuai dengan Pasal 9 PER-58/BC/2011 yang dapat berupa :

a) Pembayaran/pelunasan

b) Penundaan pelunasan piutang

c) Pengangsuran pembayaran tagihan utang cukai

d) Pengalihan piutang pajak ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP)e) Penggunaan kompensasi cukai

f) Penggunaan kompensasi PPN

g) Keputusan Dirjen atas keberatan

Tabel 3.60Perbandingan Capaian IKU Persentase Hasil Penyidikan yang

Dinyatakan Lengkap oleh Kejaksaan (P-21) Tahun 2011 s.d 2013




h) Pengajuan banding ke Pengadilan Pajak

i) Pembatalan surat penetapan tagihan karena adanya persetujuan Direktur Jenderal untuk mengurangi dan menghapus tagihan dalam

surat penetapan

j) Pembatalan surat penetapan tagihan karena adanya persetujuan Direktur Jenderal untuk mengurangi atau menghapus sanksi

administrasi berupa denda

Pengukuran IKU persentase penyelesaian piutang bea dan cukai dengan cara membandingkan antara jumlah piutang bea dan cukai

yang diselesaikan dan jumlah piutang.

Pada tahun 2013 realisasi IKU ini adalah sebesar 82,49% dari target yang ditetapkan sebesar 75% sehingga nilai capaiannya 109,99%.

Beberapa faktor yang mempengaruhi pencapaian indikator kinerja persentase penyelesaian piutang bea dan cukai, yaitu:

a) Beberapa KWBC belum dapat melakukan penagihan terutama piutang outstanding, karena antara laian :

b) Pada KWBC Kalimantan Bagian Timur terdapat piutang outstanding yang berumur lebih dari 3 tahun yang disebabkan oleh faktor

eksternal yang tidak dapat ditagih dan jumlahnya cukup besar, yaitu :

Langkah-langkah yang akan dilakukan dalam rangka pencapaian target penangihan piutang bea dan cukai adalah sebagai berikut:

a) Memberikan asistensi kepada KWBC dan KPPBC yang memiliki piutang yang belum tertagih;

b) Mengoptimalkan penagihan terutama piutang yang sedang dalam proses penagihan atau penagihannya sudah berjalan;

c) Terhadap perusahaan-perusahaan yang masih memiliki utang dan belum diblokir agar dilakukan pemblokiran;

d) Terhadap perusahaan yang masih memiliki utang dan tidak ditemukan lagi eksistensinya atau dinyatakan pailit oleh pengadilan, agar

dilakukan penelitian dan pembuktian sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

e) Sisa piutang yang belum tertagih akan dimaksimalkan penagihannya pada tahun 2014.

f) Melaksanakan diklat juru sita Bea Cukai.





6) Persentase pelaksanaan audit terhadap perusahaan penerima fasilitas kepabeanan dan cukai (KK-10.1.6)

Efektivitas pelaksanaan audit kepabeanan dan cukai selain diukur dari penyelesaian jumlah LHA juga diukur dari persentase audit

terhadap perusahaan penerima fasilitas Kepabeanan dan Cukai. Indikator kinerja persentase audit terhadap perusahaan penerima

fasilitas Kepabeanan dan Cukai bertujuan untuk mengukur tingkat pengawasan terhadap pengusaha penerima fasilitas kepabeanan

dan cukai melalui kegiatan audit.

Audit kepabeanan dan cukai adalah pemeriksaan terhadap buku, catatan, surat menyurat yang bertalian dengan Impor atau Ekspor,

dan sediaan barang dalam rangka menguji kepatuhan perusahaan terhadap peraturan kepabeanan dan cukai. Fasilitas kepabeanan

dan cukai adalah pemberian insentif terhadap pengusaha berupa fasiltas yang terkait dengan pelayanan dan fasilitas terkait dengan

fiskal kepabeanan dan cukai.

Indikator kinerja ini bertujuan untuk meningkatkan pengawasan terhadap pengusaha penerima fasilitas kepabeanan dan cukai.

Pencapaian indikator kinerja ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari


Pengukuran persentase audit terhadap perusahaan penerima fasilitas kepabeanan dan cukai dengan cara membandingkan antara

jumlah audit terhadap pengusaha penerima fasilitas yang dilaksanakan dengan jumlah pengusaha penerima fasilitas.

Pada tahun 2013 pelaksanaan audit terhadap pengusaha fasilitas kepabeanan telah dilakukan terhadap 334 perusahaan dari total

pengusaha penerima fasilitas kepabeanan dan cukai sejumlah 3.230. Realisasi capaian IKU ini adalah 10,34% dari target yang

ditetapkan sebesar 10% (sesuai addendum Kontrak Kinerja Nomor : 4A/KK/2013).

Grafik 3.16Perkembangan Capaian Persentase Penyelesaian Piutang Bea danCukai

90%

80%

70%

60%

50%

40%

20%

30%

10%

0%2011 2012 2013

82.49%82.50%

79.34%

50%

50%

75%

Target

Realisasi




Tabel 3.61 Audit Terhadap Perusahaan Penerima Fasilitas

Kepabeanan dan Cukai Tahun 2013

∑ Audit Fasilitas Kepabeanan dan CukaiRealisasi

(%)

Target

(%)

Telah dilakukan Audit fasilitas Kepabeanan dan Cukai

sebanyak = 33410,34% 10,00%

Dari Perusahaan penerima Fasilitas Kepabeanan dan

Cukai = 3230

Sumber data : Capaian IKU Kemenkeu-One DJBC Tahun 2013

Realisasi capaian indikator k inerja ini di tahun 2013 sebesar 10,34% mengalami peningkatan dibandingkan capaian tahun 2012 yang

sebesar 8,07%. Berikut perbandingan realisasi capaian indikator kinerja persentase audit terhadap perusahaan penerima fasilitas

Kepabeanan dan Cukai sebagaimana tabel 3.62.

Tabel 3.62Perbandingan Audit Terhadap Perusahaan Penerima Fasilitas Kepabeanan

dan Cukai Tahun 2012 s.d 2013

Tahun

∑ PerusahaanPenerima FasilitasKepabeanan dan

Cukai

∑ PerusahaanPenerima Fasilitas

Kepabeanandan Cukai yang

diaudit

Realisasi

(%)

Target

(%)

2012 3.655 295 8,07% 5%

2013 3.230 334 10,34% 10%

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 2 (dua) tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.17 berikut:

Grafik 3.17Perkembangan Capaian Persentase Pelaksanaan Audit

Terhadap Perusahaan Penerima Fasilitas Kepabeanan Dan Cukai

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%

2012 2013

8.07%

10.34%

5%

10%

Target

Realisasi




b. Indeks ketepatan waktu penyelesaian tindak lanjut Instruksi Presiden (KK-10.2)

IKU ini bertujuan untuk memonitor pelaksanaan tindak lanjut instruksi presiden. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang

melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan. Instruksi Presiden (Inpres)

yang perlu ditindaklanjuti adalah seluruh aksi dan keluaran dalam Instruksi Presiden Nomor 1 Tahun 2013 tentang Aksi Pencegahan

dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2013 yang harus dilaksanakan atau dihasilkan pada periode tahun berjalan dan menjadi tanggung

jawab langsung Kemenkeu. Indeks ketepatan waktu tindak lanjut atas Inpres tersebut dijadikan sebagai salah satu indikator untuk

mengukur pengendalian mutu dan penegakan hukum yang efektif di lingkungan Kemenkeu.

Pelaksanaan aksi serta monitoring dan evaluasi keluaran Inpres dilaksanakan oleh unit eselon I yang memiliki tugas, fungsi, dan

kewenangan terkait atau unit yang ditunjuk langsung oleh Menteri Keuangan. Inpres dinyatakan telah selesai ditindaklanjuti apabila

“ukuran keberhasilan target antara aksi” dalam Inpres telah dilaksanakan.

Selama tahun 2013, Itjen selaku APIP Kemenkeu telah melaksanakan pemantauan tindak lanjut Inpres Nomor 1 Tahun 2013 yang

dilaksanakan oleh unit in charge (UIC) di lingkungan Kemenkeu. Dari 12 (dua belas) rencana aksi pencegahan dan pemberantasankorupsi yang menjadi tanggung jawab Kemenkeu sebagaimana diamanatkan dalam Inpres dimaksud, seluruh UIC di lingkungan

Kemenkeu telah menindaklanjuti seluruh target antara aksinya dengan nilai indeks ketepatan waktu keseluruhan sebesar 87,39. Tindak

lanjut atas Inpres tersebut telah dilaporkan APIP dan telah diverifikasi oleh UKP4. Adapun rincian indeks ketepatan waktu penyelesaian

tindak lanjut Inpres Nomor 1 Tahun 2013 berdasarkan UIC, adalah sebagaimana dituangkan dalam tabel 3.63.

Tabel 3.63Indeks Ketepatan Waktu Penyelesaian Tindak Lanjut

Instruksi Presiden Tahun 2013

UIC TW I TW II TW III TW IV % Capaian

DJP 77,07 82,76 86,13 87,73 109,67%DJBC 100 100 93,33 93,33 116,67%

BKF 100 78,67 80 84,00 105,00%

DJA 80,00 86,33 86,67 88,39 110,49%

SETJEN 82,67 100 82,67 82,67 103,33%

ITJEN 94,22 91,56 89,50 90,44 113,06%

KEMENKEU 81,05 86,60 86,35 87,39 109,24%

Capaian atas indeks ketepatan waktu penyelesaian tindak lanjut Inpres Nomor 1 tahun 2013 telah memenuhi bahkan melebihi target

nilai indeks yaitu sebesar 80. Hal ini menunjukkan bahwa aksi pencegahan dan pemberantasan korupsi yang telah ditetapkan dan

diamanatkan untuk dilaksanakan Kemenkeu telah terealisasi secara efektif di tahun 2013.

Beberapa realisasi atas target rencana aksi dalam Instruksi Presiden Nomor 1 tahun 2013 yang telah ditindaklanjuti Kemenkeu pada

tahun 2013 antara lain:

1) Seluruh rekomendasi hasil survei indeks kepuasan di lingkungan DJP telah ditindaklanjuti 100%;

2) Sebagai upaya peningkatan penerimaan negara, DJBC dan DJP telah melaksanakan joint audit pada beberapa perusahaan;

3) Terintegrasinya database anotasi/risalah putusan pengadilan pajak dengan database putusan peradilan di website Mahkamah

Agung;

4) Sebagai upaya penguatan fungsi supervisi dan pengendalian atas PNBP, telah diterapkan Sistem Informasi PNBP Online (SIMPONI)

serta dilakukan penyempurnaan proses bisnisnya;

5) Terintegrasinya Whistle Blowing System dan penanganan pengaduan masyarakat di Kemenkeu;

6) Terselesaikannya 60% kasus pengaduan yang tercatat, secara transparan dan konsisten di lingkungan DJP; serta

7) Terlaksananya strategi komunikasi Pendidikan dan Budaya Anti Korupsi melalui sosialisasi dan kampanye budaya anti korupsi di

lingkungan internal/seluruh Satker Kementerian Keuangan.





Grafik 3.18

Perkembangan Capaian Indeks Ketepatan Waktu

Penyelesaian Tindak Lanjut Instruksi Presiden

c. Persentase ketepatan pola penarikan dana DIPA K/L (KK-10.3).

Persentase ketepatan pola penarikan dana DIPA K/L adalah persentase realisasi penarikan dana DIPA K/L dalam satu periode

dibandingkan dengan tolok ukur trend penarikan dana DIPA K/L dalam satu periode.

IKU ini bertujuan untuk mewujudkan optimalisasi dana terhadap capaian kinerja yang telah direncanakan. Pencapaian IKU ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Persentase ketepatan pola penarikan dana DIPA K/L Triwulan IV 2013 (data s.d tanggal 15 Januari 2014) adalah sebesar 89,01%

dibandingkan dengan persentase target realisasi penyerapan DIPA K/L Triwulan IV 2013 sebesar 90% adalah 98,92%.

Penyerapan anggaran yang masih di bawah target antara lain disebabkan adanya blokir yang tidak dicairkan sebesar Rp4.644,72 miliar

dan realisasi yang belum bersifat final, karena masih adanya dispensasi untuk pembayaran TA 2013 serta pengajuan SPM PTUP dan

SPM GUP Nihil masih dapat dilakukan s.d. tanggal 8 Januari 2014.

Grafik 3.19Pola Penyerapan DIPA K/L Sepanjang Tahun 2013

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0% 2012 2013

83.62%

87.39%

80%

80%

Target

Realisasi

100%

40%

70%

10%

90%

30%

60%

0%

80%

20%

50%

Q1 Q2 Q3 Q4

0.15

0.08

0.26

0.49

0.87

0.4

0.6

0.9

Target

Realisasi




Upaya yang dilakukan dalam rangka pencapaian target adalah dengang mengadakan rapat koordinasi dengan Kementerian/Lembaga

untuk me-review penyerapan anggaran tahun 2013, mengembangkan Aplikasi Monitoring dan Evaluasi Penyerapan Anggaran serta

melakukan pengembangan Website Monev dan helpdesk terkait pelaksanaan anggaran

Penyerapan anggaran K/L sampai dengan Triwulan IV tahun 2013 (data s.d tanggal 15 Januari 2014) adalah sebesar Rp570.568,98

miliar atau sebesar 89,01% dari pagu DIPA K/L sebesar Rp641.009,57 miliar. Capaian tersebut lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian tahun 2013 yang hanya sebesar 88,20%.

Terdapat beberapa hal yang menyebabkan penyerapan anggaran pada tahun 2013 dibawah target yang ditetapkan, beberapa hal

yang menyebabkan hal tersebut adalah:

1) Terdapat blokir anggaran yang tidak dicairkan sebesar Rp4.644,72 miliar;

2) Realisasi yang belum bersifat final dikarenakan masih adanya dispensasi untuk pembayaran Tahun Anggaran 2013 serta pengajuan

SPM TUP dan SPM GUP Nihil yang masih dapat dilakukan s.d tanggal 8 Januari 2014.

Tabel 3.64 menggambarkan perbandingan penyerapan anggaran antara triwulan IV tahun 2012 dengan triwulan IV tahun 2013.

Tabel 3.64Perbandingan Penyerapan Anggaran

Triwulan IV Tahun 2012 dan Tahun 2013

Uraian

Triwulan IV 2012

(dalam miliar rupiah)

Triwulan IV 2013

(dalam miliar rupiah)

Pagu Realisasi % Pagu Realisasi %

Belanja Pegawai 109.191,71 108.297,19 99,18 149.346,17 140.339,28 93,97

Belanja Barang 145.665,25 124.488,36 85,46 196.277,30 166.536,63 84,85

Belanja Modal 144.137,74 116.505,13 80,83 199.387,68 171.201,84 85,86Bantuan Sosial 73.215,86 67.211,76 91,80 95.998,42 92.491,22 96,35

Total 472.210,56 416.502,45 88,20 641.009,57 570.568,98 89,01

Pada tahun 2013 terdapat beberapa Kementerian Negara/Lembaga dengan blokir dana terbesar dan berpengaruh terhadap

penyerapan anggaran. Tabel 3.65 menjelaskan rincian Kementerian Negara/Lembaga dengan blokir dana terbesar.

Tabel 3.65Daftar Dana Blokir Kementerian/Lembaga Tahun 2013

No Kementerian Negara/Lembaga Dana Blokir

1 Kejaksaan Republik Indonesia 111.360.000.0002 Kementerian Dalam Negeri 304.375.432.000

3 Kementerian Pertahanan 642.615.589.000

4 Kementerian Perhubungan 319.147.256.000

5 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan 355.720.123.000

6 Kementerian Pekerjaan Umum 254.065.670.020

7 Kepolisian Negara Republik Indonesia 1.839.443.723.000

Total 3.826.727.793.020

Proporsi Pagu DIPA per jenis Belanja Tahun Anggaran 2013 dan persentase Penyerapan DIPA Tahun Anggaran 2013 dapat

digambarkan seperti grafik 3.20.




Barang

Bansos

Pegawai

Modal

Grafik 3.20Proporsi Pagu DIPA per Jenis Belanja TA 2013

31%

15%23%

31%

d. Rata-rata indeks opini BPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999 (KK-10.4)

Pengelolaan keuangan negara yang akuntabel diwujudkan dengan penyusunan Laporan Keuangan (LK) yang lengkap oleh Pemerintah

Pusat. Bentuk dari peningkatan kualitas LK dapat diidentifikasi dari ketepatan penyusunan pertanggungjawaban anggaran dan opini

yang baik dari pemeriksa atas unsur-unsur pembentuk laporan keuangan.

Untuk memperoleh nilai indeks opini BPK RI, opini yang diberikan oleh BPK RI terhadap tiap-tiap laporan keuangan sebagaimana

tercantum dalam Tabel 3.4 dikonversikan ke dalam indeks berskala 1 s.d. 4 di mana masing-masing skala memilki makna: 1 untuk

opini Tidak Wajar; 2 untuk opini Tidak Memberikan Pendapat; 3 untuk opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP); dan 4 untuk opini

Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) atau Wajar Tanpa Pengecualian – Dengan Paragraf Penjelas (WTP – DPP) atau Wajar Tanpa

Pengecualian – Modifikasi Kata-kata, dan dihitung dengan bobot tertentu. Indeks ini digunakan untuk mengetahui tingkat keberhasilan

pengawasan (monitoring , review , dan pendampingan audit BPK RI) yang dilakukan oleh Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP)

dalam membantu meningkatkan kualitas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999.

Sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 130/KMK.09/2011 tanggal 2 Mei 2011 tentang Kebijakan Pengawasan Intern

Kementerian Keuangan, Arah kebijkan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Keuangan (Kemenkeu) adalah untuk mewujudkan

sistem pengendalian intern yang kuat di lingkungan Kemenkeu. Pelaksanaan kebijakan pengawasan tersebut dilaksanakan APIP salah

satunya melalui pelaksanaan review dalam rangka menjamin kualitas LK BA 015, LK BUN, dan LK BA 999.

Untuk menjamin kualitas laporan keuangan tersebut, sejak tahun 2008 APIP melaksanakan berbagai kegiatan monitoring , review , dan

pendampingan audit BPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999 terhadap unit-unit terkait di lingkungan Kemenkeu. Melanjutkan

upaya sebagaimana telah dilaksanakan pada tahun-tahun sebelumnya, selama tahun 2013 telah direalisasikan berbagai kegiatan

monitoring , review , kajian, pembahasan, dan pendampingan audit BPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999 tahun 2012. Hasil

opini BPK RI atas LK tahun 2012 disajikan secara rinci dalam Tabel 3.66




Tabel 3.66Rincian Opini BPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999 tahun 2012

Kode Nama LK Opini LK Tahun 2012 Opini LK Tahun2011Target Realisasi

BA 15 Kementerian Keuangan WTP WTP WTP

Bendahara Umum

NegaraWTP WDP WDP

BA 999.01 Pengelolaan Utang WTP WTP – DPP WTP

BA 999.02 Pengelolaan Hibah WTP WTP – DPP WDP

BA 999.03 Investasi Pemerintah WTP WTP – DPP WTP

BA 999.04 Penerusan Pinjaman WTP WTP WTP

BA 999.05 Transfer ke Daerah WTP WTP WTP

BA 999.07 Belanja Subsidi WTP WTP – DPP WTP

BA 999.08 Belanja Lain-lain WTP WTP WTP

BA 999.99 Transaksi Khusus WTP N/A -

Keterangan: Sesuai dengan pembobotan yang dilakukan (50% untuk BA 15 dan 50% untuk LK BUN, BA 999.01 s.d. BA 999.05, BA 999.07s.d. BA 999.08 dan BA 999.99), maka didapatkan indeks dengan skor 3,94. Adapun BA 999.99 (Transaksi Khusus) pada tahun2012 belum dilakukan penilaian oleh BPK RI.

Realisasi IKU rata-rata indeks opini BPK RI atas LK BA 015, LK BUN, dan LK BA 999 tidak tercapai sesuai dengan target (nilai indeks

3,94 dari target nilai indeks 4). Hal ini disebabkan karena opini BPK RI atas LK BUN Tahun 2012 hanya memperoleh opini BPK RI

berupa WDP dari target opini berupa WTP. Diketahui bahwa opini WDP atas LK BUN Tahun 2012 tersebut disebabkan masih terdapat

permasalahan terkait dengan untung/rugi selisih kurs yang belum dilakukan sesuai Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan,

kelemahan penganggaran dan penggunaan belanja barang, modal dan belanja bantuan sosial, penelusuran dan penilaian aset

eks-BPPN dan PT PPA yang masih belum selesai dilaksanakan, serta permasalahan terkait dengan adanya perbedaan nilai Saldo Anggaran Lebih (SAL) yang dilaporankan dengan keberadaan fisiknya. Sebagai wujud concern Kemenkeu atas permasalahan ini,

pada tahun 2013 dan tahun-tahun berikutnya peningkatan kualitas LK BA 015, LK BUN, dan LK BA 999 menjadi salah satu tema

pengawasan unggulan yang harus dilaksanakan oleh Itjen.

Meskipun nilai indeks opini BPK RI atas LK BA 015, LK BUN, dan LK BA 999 tahun 2012 belum mencapai nilai 4,00 sebagaimana

yang ditargetkan pada tahun 2013, namun secara umum kualitas LK tersebut telah mengalami peningkatan dari tahun ke tahun. Hal

tersebut dapat dilihat dari trend nilai indeks opini BPK RI yang terus mengalami peningkatan yaitu 3,13 di tahun 2010, 3,19 di tahun

2011, 3,88 di tahun 2012, dan di tahun 2013 nilai indeks opini BPK RI atas LK BA 015, LK BUN, dan LK BA 999 adalah sebesar

3,94. Trend meningkat atas nilai indeks opini BPK RI tersebut merupakan salah satu bukti nyata bahwa Kemenkeu terus berupaya

untuk meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara. Kerjasama yang baik antara unit penyusun dan pengelola LK dengan

APIP selaku unit monitoring dan review juga telah ikut andil dalam mendorong peningkatan kualitas laporan keuangan dan telah

menumbuhkan semangat dan keyakinan bahwa target nilai 4,00 atas indeks opini BPK RI dapat tercapai di tahun-tahun mendatang.

Dalam rangka mempertahankan dan meningkatkan kualitas laporan keuangan sebagai salah satu wujud dari pengelolaan Keuangan

Negara yang akuntabel, action plan yang akan dilaksanakan pada tahun 2014 antara lain:

1) Mengintensifkan kegiatan monitoring, review, kajian, pembahasan, dan pendampingan audit BPK RI atas LK BA 015, LK BUN,

dan LK BA 999;

2) Asistensi penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Keuangan;

3) Monitoring tindak lanjut hasil audit BPK RI; serta

4) Terkait dengan permasalahan penyelesaian dan penelusuran aset eks-BPPN dan PT PPA akan dilakukan koordinasi dengan unit

terkait (BPK RI, DJKN, PPATK, dan unit lainnya) untuk mencari kemungkinan alternatif solusi atas aset eks-BPPN dan PT PPA yang

tidak ditemukan dokumen pendukungnya.




4.5

4

3.5

3

2.5

2

1.5

1

0.5

0

2011 2012 2013

Target

Realisasi

3.25

4 4

3.943.88

3.19

Perkembangan pencapaian target IKU ini selama 3 (tiga) tahun terakhir dapat dilihat pada grafik 3.21.

Grafik 3.21Perkembangan Capaian Rata-rata Indeks OpiniBPK RI atas LK BA 15, LK BUN, dan LK BA 999

11. Sasaran Strategis 11: SDM yang berkompetensi tinggi (KK-11)

Pembentukan SDM adalah upaya untuk menyiapkan SDM yang berkompetensi tinggi untuk kepentingan jangka panjang. Dalam

pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 5 (lima) Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagaimana

ditabulasikan dalam tabel III.67 berikut.

Tabel 3.67Capaian IKU pada Sasaran Strategis SDM yang Berkompetensi Tinggi

KK 11. SDM yang berkompetensi tinggi


1. Persentase pejabat yang telah

memenuhi standar kompetensi jabatan87% 88,52% 101,75%

2. Persentase diklat yang berkontribusi

terhadap peningkatan kompetensi 90% 98,31% 109,23%

3. Persentase pegawai yang memenuhi

standar jamlat50% 66,21% 120%

4. Persentase penyelesaian blueprint

manajemen SDM100% N/A N/A

5. Persentase akurasi data SIMPEG 100% 99,56% 99,56%

Uraian mengenai kelima IKU tersebut adalah sebagaimana berikut ini.

a. Persentase pejabat yang telah memenuhi standar kompetensi jabatannya (KK-11.1)

IKU ini bertujuan untuk mengukur persentase pejabat di lingkungan Kementerian Keuangan yang mempunyai kompetensi sesuai

dengan Standar Kompetensi Jabatannya (SKJ). SKJ (Standar Kompetensi Jabatan) adalah jenis dan level kompetensi yang menjadi

syarat keberhasilan pelaksanaan tugas suatu jabatan. Angka yang dijadikan dasar perhitungan adalah nilai Job Person Match (JPM)

seluruh pejabat eselon II dan III di lingkungan Kementerian Keuangan dibagi dengan jumlah pejabat eselon II dan III yang telah




mengikuti assesment. JPM merupakan skor kesesuaian antara level kompetensi pejabat dengan Standar Kompetensi Jabatan

(SKJ). JPM diperoleh dengan menghitung persentase perbandingan level kompetensi pejabat dengan SKJ target dan nilai JPM yang

disyaratkan adalah minimum 72%. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian

yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Di tahun 2013 pejabat eselon II dan III yang telah di-assess sejumlah 1.604. Dari keseluruhan pejabat tersebut, 1.420 orang telah

memenuhi standar kompetensi yaitu skor Job Person Match (JPM) ≥ 72. Sedangkan 184 orang lainnya belum memenuhi standar JPM

yang ditetapkan. Dari hasil ini diperoleh realisasi persentase pejabat Kementerian Keuangan yang telah memenuhi standar kompetensi

sebesar 88,52% lebih tinggi dari target yang ditentukan yaitu sebesar 87%.

Tabel 3.68Capaian JPM Kementerian Keuangan

No Pejabat Eselon Il Dan Eselon III Jumlah

1. Total pejabat yang sudah mengikuti

assesment center

1.604

2. Pejabat dengan JPM ≥ 72 1.420

3. Pejabat dengan JPM ≤ 72 184

Capaian JPM 88,53%

Teknis pelaksanaan kegiatan untuk pencapaian IKU dimaksud adalah dengan melakukan pemantauan pergerakan mutasi dan

promosi pejabat struktural Kementerian Keuangan, untuk selanjutnya dilakukan pemetaan (mapping) atas pejabat-pejabat yang masih

perlu di-reassess. Hal ini dilaksanakan dengan payung hukum yang diatur dalam Peraturan Sekretaris Jenderal nomor 55 Tahun

2008 tentang Pelaksanaan Assessment Center Departemen Keuangan. Adapun di setiap kuartal dilakukan monitoring atas pejabat-

pejabat eselon II dan III Kementerian Keuangan yang belum di-assess setelah menduduki jabatan struktural definitifnya maupun bagi

pejabat yang skor JPM masih di bawah 72. Kendala yang dihadapi dalam pelaksanaan Assessment Center (AC) bagi pejabat eselon

II dan III Kementerian Keuangan adalah lebih ke teknis pemanggilan/penjadwalan AC para pejabat dimaksud. Solusi atas kesulitan

menyesuaikan jadwal AC dengan jadwal kegiatan peserta AC adalah dengan melakukan koordinasi dan konfirmasi lebih awal untuk

memperoleh kepastian jadwal.




90.00%

88.00%

86.00%

84.00%

82.00%

80.00%

78.00%

76.00%

74.00%

2011 2012 2013

Target

Realisasi

81.66%

80.00%

82.50%

87.00%85.90%

88.52%


Grafik 3.22

Perkembangan Capaian Persentase Pejabat YangTelah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan

b. Persentase diklat yang berkontribusi terhadap peningkatan kompetensi (KK-11.2)

Diklat adalah program pendidikan dan pelatihan berbasis kompetensi yang memiliki kurikulum sesuai dengan kebutuhan pemenuhan

kompetensi SDM, baik berupa hard maupun soft competencies. Kompetensi diartikan sebagai kemampuan (capability) atau keahlian

(expertise) yang lebih dari sekedar keterampilan (skill) belaka. Kompetensi juga merupakan hasil dari pengalaman yang melibatkan

pemahaman/pengetahuan, tindakan nyata, serta proses mental yang terjadi dalam jangka waktu tertentu serta berulang-ulang sehingga

menghasilkan kemampuan/keahlian dalam bidang tertentu. Oleh karena itu dikatakan pula bahwa kompetensi dibentuk oleh interaksi

antara faktor pengalaman dan faktor bawaan. Kompetensi digunakan pula untuk menggambarkan pengelompokan pengetahuan,

keahlian dan perilaku yang menentukan keberhasilan atau kegagalan seseorang dalam pekerjaan.

Diklat yang berkontribusi terhadap peningkatan kinerja adalah program pendidikan dan pelatihan untuk Kementerian Keuangan yang

dinilai memberikan kontribusi signifikan terhadap peningkatan kinerja pegawai setelah mengikuti program diklat di BPPK. Penilaian ini

diperoleh dari hasil evaluasi pascadiklat terhadap program-program diklat yang didesain oleh BPPK, melalui kuesioner yang disampaikan

kepada unit-unit pengguna pada periode tertentu.

IKU ini bertujuan untuk mengukur efektivitas diklat yang didesain dan diselenggarakan oleh BPPK untuk meningkatkan kompetensi

SDM Kementerian Keuangan. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize), di mana capaian yang

makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.




Pada tahun 2013, capaian Badan Pendidikan dan Pelatihan Keuangan adalah 98,31% dari target 90%. Data tersebut diperoleh dari

hasil evaluasi pasca diklat terhadap program-program yang dirancang dan dilaksanakan oleh BPPK. Kegiatan yang diajukan untuk

dievaluasipascadiklatkan adalah sebagaimana tabel 3.69 berikut.

Tabel 3.69Daftar Diklat Yang Dievaluasi Tahun 2013

No. Unit Nama Diklat

1. Pusdiklat Pengembangan Sumber Daya Manusia1. DBK Pelaksana

2. DKK Kreativitas dan Inovasi

2. Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan

1. Diklat Bendahara Pengeluaran

2. DTSS Pengadaan Barang dan Jasa

3. DTSS Pejabat Pembuat Komitmen

4. DTSS Budget Reviewer

5. DTSS Penyusunan Anggaran Berbasis Kinerja6. DTSS Pembinaan Perbendaharaan pada Kanwil DJPBn

3. Pusdiklat Pajak

1. DTSS Account Representative

2. DTSS Ekstensifikasi

3. DTSS KUP Tingkat Menengah

4. DTSS Penyegaran Juru Sita Pajak

5. DTSS Penyuluh Perpajakan

6. DTSS Perpajakan Tingkat Menengah

7. DTSS Petugas Pelayanan

8. DTSS Manajemen Ekstensifikasi

9. DTSS Manajemen Pemeriksaan

10. DTSS Manajemen Pengawasan dan Konsultasi

11. DTSS Manajemen TU dan Umum

12. Diklat Penyegaran Fungsional PBB

4. Pusdiklat Bea dan Cukai

1. DTU Kesamaptaan

2. DTSD Kepabeanan dan Cukai

3. DTU Keterampilan dan Pemeliharaan Senjata DJBC

4. DTSS Teknik Pemeriksaan

5. DTSS Inteli jen Taktis

6. DTSS Inteli jen Analis

7. DTSS Kepatuhan Internal

8. DTSS Layanan Informasi

9. DTSS Penyidik Kepabeanan dan Cukai

10. DTSS Pemeriksaan Sarana Pengangkut Udara

11. DTSS Penggunaan Pemindai Kabin dan Kargo

12. DTSS Juru Sita

13. DTSS Patroli dan Pemeriksaan Sarana Pengangkut Laut

14. DTSS Audit Forensik

15. DTSS Cukai Lanjutan

16. DF Pejabat Fungsional Pemeriksa Dokumen

17. Workshop Frontliner Indonesian Airport Customs

18. Workshop Rules Of Origin

19. Workshop Ketua Auditor

20. Workshop Pengendali Teknis Audit

5. Pusdiklat Kekayaan Negara dan PerimbanganKeuangan

1. DTSD Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah




2. DTSS Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (BagiPegawai Direktorat Jenderal Perbendaharaan)

3. DTSS Analisis Perekonomian Daerah Tingkat Lanjutan

4. DTSS Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Miliki Nega-ra (Bagi Pengguna Barang)

5. DTSS Pemeriksa Piutang Negara Dasar

6. DTSS Supervisor Teknologi Informasi dan Komunikasi DJKN Tingkat Pemula

7. DTSS Penilaian Properti Dasar

8. DTSS Pejabat Lelang Angkatan I

9. DTSS Pengelolaan Barang Milik Negara (Bagi Pengelola)

6. Pusdiklat Keuangan Umum

1. Diklat Analisis Beban Kerja

2. Diklat Manajemen Risiko

3. Diklat Ekonometrika

4. Diklat Evaluasi Pasca Diklat5. Diklat Penulisan Laporan Hasil Audit untuk Anggota Tim

6. Diklat Manajemen Diklat

7. Diklat Legal Drafting

8. Diklat Pranata Komputer Ahli

9. Diklat Akuntansi PSAK Konvergensi IFRS

10. Diklat Business English

Program diklat yang dievaluasipascadiklatkan adalah program diklat pada Semester I tahun 2013. Berkenaan dengan jumlah program

diklat yang harus diukur terlalu banyak sehingga tidak dapat dilakukan pengukuran sepenuhnya, akan dilakukan sampling atas program-

program diklat tersebut. Pengukuran kontribusi terhadap kompetensi difokuskan pada munculnya perilaku yang sesuai dengan tujuan

kurikulum diklat yang dievaluasi, dengan melakukan survei kepada alumni diklat atau atasan/rekan kerja alumni diklat.


Grafik 3.23

Perkembangan Capaian Persentase Diklat Yang Berkontribusi Terhadap Peningkatan Kompetensi

120

60

100

40

80

20

02011 2012 2013

80%85% 90%

96.88% 100% 98.31%

Target

Realisasi




c. Persentase pegawai yang memenuhi standar jamlat (KK-11.3)

Standar jamlat adalah jumlah minimal jam pelatihan yang harus dipenuhi oleh setiap pegawai pada level jabatan tertentu

dalam waktu satu tahun. Lingkup pelatihan adalah diklat yang diselenggarakan di BPPK maupun di luar BPPK, meliputi

seminar, sosialisasi, internship/on the job training , basic training (DTSD, Semapta), workshop , bimbingan teknis, sharing

session , in-house training . Untuk bimbingan teknis, sharing session dan in-house training harus yang melibatkan narasumber

eksternal satker penyelenggara. Dikecualikan dari lingkup pelatihan adalah tugas belajar yang meliputi Program Diploma III

Kurikulum Khusus dan Diploma IV STAN, serta Program Sarjana dan Pascasarjana.

Target pegawai yang memenuhi standar jamlat adalah sebesar 50% dari jumlah pegawai pada tiap unit Eselon I. Standar jamlat per

tahun per pegawai adalah sebagai berikut:

Pelaksana: 30 Jamlat Eselon III : 30 Jamlat

Fungsional: 40 Jamlat Eselon II : 15 Jamlat

Eselon IV: 30 Jamlat Eselon I : 15 Jamlat

IKU ini bertujuan untuk mengukur upaya Kementerian Keuangan dalam mengembangkan SDM-nya melalui alokasi waktu kerja

yang digunakan untuk mengikuti pendidikan dan pelatihan. IKU ini bermanfaat untuk mencermati kebutuhan pengembangan SDM

dan menempatkannya dalam program kerja pengembangan SDM melalui diklat secara proporsional. Pencapaian IKU ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, seluruh unit eselon I telah mencapai IKU ini. Adapun rincian capaian IKU ini adalah sebagaimana tabel 3.70 berikut.

Tabel 3.70Rincian Capaian IKU Persentase Pegawai Yang Memenuhi Standar Jamlat

Unit Jumlah Pegawai Memenuhi Capaian

Setjen 1.871 1.327 70,92%

DJA 774 774 100,00%

DJP 30.112 21.330 70,84%

DJBC 10.701 5.819 54,38%

DJPB 7748 4346 56,09%

DJKN 3.449 2.346 68,02%

DJPK 426 231 54,23%

DJPU 301 228 75,75%

Itjen 547 508 92,87%

BKF 466 256 54,94%

BPPK 1.165 943 80,94%

Kemenkeu 57.560 38.108 66,21%

d. Persentase penyelesaian blueprint manajemen SDM (KK-11.4)

Program Penyusunan Blueprint SDM adalah rangkaian kegiatan yang akan menghasilkan output :

1) Sistem manajemen SDM berbasis kompetensi sesuai dengan misi dan visi Kementerian Keuangan;

2) Desain organisasi pengelola SDM yang mendukung pelaksanaan Cetak Biru Manajemen SDM Kementerian Keuangan;

3) Tata Kelola (proses bisnis) organisasi pengelola SDM Kementerian Keuangan yang mendukung pelaksanaan Cetak Biru

Manajemen SDM Kementerian Keuangan;

4) Strategi implementasi dan time table Cetak Biru Manajemen SDM berbasis kompetensi yang terdiri dari sasaran strategis,

program kerja dan KPI masing-masing program kerja.

IKU ini bertujuan untuk memberikan pedoman dan panduan untuk pengembangan SDM di Lingkungan Kementerian Keuangan. Cetak

Biru Manajemen SDM diharapkan dapat menyatukan langkah unit-unit di Lingkungan Kementerian Keuangan untuk mengembangkan




manajemen SDM. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi

dari target adalah capaian yang diharapkan.

Dalam perkembangannya IKU ini telah dihapuskan melalui addendum Kontrak Kinerja Nomor: 1A/KK/2013 dan diintegrasikan

capaiannya dalam IKU persentase Penyelesaian Blueprint Transformasi Kelembagaan (KK-12.4).

e. Persentase akurasi data SIMPEG (KK-11.5)

SIMPEG merupakan aplikasi kepegawaian yang berfungsi untuk menyimpan data pribadi atau data kepegawaian di lingkungan

Kementerian Keuangan. Yang dimaksud dengan akurasi data adalah kelengkapan dan kebenaran komponen data pegawai yang

terdapat pada aplikasi meliputi Nama Lengkap, Nomor Induk Pegawai, Pangkat (golongan/Ruang), Tempat Tanggal Lahir, dan Jabatan

(dirinci sampai unit terendah), pendidikan terakhir. Jika salah satu komponen data seorang pegawai tidak lengkap atau tidak benar,

maka data tersebut dinyatakan tidak akurat.

IKU ini bertujuan untuk mengukur akurasi terhadap data SIMPEG untuk mendukung pengelolaan pegawai. Pencapaian IKU ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Persentase Akurasi data SIMPEG sebagian besar unit sudah tercapai, kecuali DJBC dan DJKN. Rincian capaian akurasi data SIMPEG


Tabel 3.71Rincian Capaian Akurasi Data SIMPEG Tahun 2013

Unit Jumlah Sampel Jumlah data yang

Akurat

Capaian

Setjen 1891 1891 100.00%

DJA 394 394 100.00%

DJP 1515 1515 100.00%

DJBC 910 883 97.03%

DJPB 600 600 100.00%

DJKN 609 603 99.01%

DJPK 445 445 100.00%

DJPU 299 299 100.00%

Itjen 390 390 100.00%

BKF 423 423 100.00%

BPPK 100 100 100.00%

Total 7576 7543 99.56%

12. Sasaran Strategis 12: Organisasi yang adaptif (KK-12)

Organisasi yang adaptif adalah organisasi baik tingkat pusat, instansi vertikal maupun unit pelaksana teknis yang sesuai dengan

perkembangan kebutuhan pelaksanaan tugas dan tuntutan masyarakat. Dalam pencapaian sasaran strategis ini Kementerian

Keuangan mengidentifikasikan 4 (empat) Indikator Kinerja Utama (IKU), dengan rincian sebagaimana tabel 3.72 berikut:




Tabel 3.72Capaian IKU pada Sasaran Strategis Organisasi yang Adaptif

KK 12. Organisasi yang adaptif


1. Nilai reformasi birokrasi 92 94,78 103,02%

2. Persentase policy recommendation hasil

pengawasan yang ditindaklanjuti90% 94,34% 104,82%

3. Persentase penyelesaian blueprint Transformasi

Kelembagaan100% 98% 98%

4. Tingkat kematangan penerapan manajemen risiko 55 (risk de fi ned ) 58,66 (risk de fi ned ) 106,55%

Uraian mengenai keempat IKU adalah sebagai berikut.

a. Nilai reformasi birokrasi (KK-12.1)

Sebagai pelopor reformasi birokrasi, Kemenkeu dituntut untuk selalu dapat membangun organisasi yang adaptif, sesuai dengan

perkembangan kebutuhan pelaksanaan tugas, serta tuntutan masyarakat. Untuk melihat sejauh mana kesesuaian reformasi birokrasi

yang dijalankan Kemenkeu mampu memenuhi harapan masyarakat, maka diperlukan adanya penilaian atas pelaksanaan program-

program reformasi birokrasi di lingkungan Kemenkeu dengan menggunakan metode penilaian sesuai dengan Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 1 tahun 2012 tentang Pedoman Penilaian Mandiri Pelaksanaan

Reformasi Birokrasi (PMPRB).

Penilaian Mandiri Pelaksanaan Reformasi Birokrasi merupakan instrumen penilaian kemajuan pelaksanaan reformasi birokrasi yang

dilakukan secara mandiri (self assessment ) oleh Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah. Model PMPRB ini menitikberatkan

penilaian pada 2 (dua) komponen utama yaitu Komponen Pengungkit (Enablers ) meliputi kriteria kepemimpinan, perencanaan strategik,

SDM aparatur, kemitraan dan sumber daya, serta proses; dan Komponen Hasil (Result ) yang terdiri dari kriteria hasil pada masyarakat/

pengguna layanan, kriteria hasil pada komunitas lokal, nasional dan internasional, kriteria hasil pada sumber daya manusia aparatur,

dan kriteria hasil kinerja utama.

IKU ini bertujuan untuk menilai pelaksanaan program reformasi birokrasi di lingkungan Kementerian Keuangan. Pencapaian IKU ini

menuju kepada capaian yang melebihi dari target (maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang

diharapkan.

Dari hasil PMPRB pada tingkat Kemenkeu—diperoleh dari rata-rata nilai reformasi birokrasi unit eselon I Kemenkeu, dengan melibatkan

397 responden diperoleh nilai reformasi birokrasi Kemenkeu sebesar 94,78 dari target 92. Hasil penilaian beserta kertas kerja PMPRB

tersebut, selanjutnya di-submit secara online ke website Menpan dan RB pada hari Sabtu, 30 Maret 2013 pukul 10.50 WIB (batas

waktu submit 31 Maret 2013). Rincian nilai reformasi birokrasi Kemenkeu untuk setiap kriteria pada masing-masing komponen penilaian

dapat dilihat seperti pada Tabel 3.73.

Tabel 3.73Rincian Nilai Reformasi Birokrasi Kemenkeu Tahun 2013

No Kriteria Nilai

I KOMPONEN PENGUNGKIT

A Bukti Dokumen (Bobot ni lai 60%)

1 Kriteria Kepemimpinan 97,32 2 Kriteria Perencanaan Strategik 96,95

3 Kriteria SDM Aparatur 94,85

4 Kriteria Kemitraan dan Sumber Daya 94,91




5 Kriteria Proses 95,97

B Nilai Responden (Bobot nilai 40%) 92,50

Nilai Komponen Pengungkit 94,60

II KOMPONEN HASIL

1 Kriteria Hasi l Pada Masyarakat/Pengguna

Layanan

95,13

2 Kriteria Hasil Pada SDM Aparatur 99,00

3 Kriteria Hasil Pada Komunitas Lokal,

Nasional, dan Internasional

91,50

4 Kriteria Hasil Kinerja Utama 94,20

Nilai Komponen Hasil 94,96

Nilai Reformasi Birokrasi 94,78

Capaian atas nilai reformasi birokrasi sebagaimana tersaji dalam tabel di atas di mana tiap kriteria komponen penilaian memiliki nilai diatas 90, menunjukan bahwa saat ini Kemenkeu sedang berada dalam tahap Plan, Do, Check, and Act (continuous improvement cycle )

dan terus akan berupaya melakukan perbaikan guna mencapai hasil yang berkesinambungan dan sesuai dengan harapan masyarakat.

Pelaksanaan penilaian dilaksanakan mulai pertengahan tahun 2012 hingga 30 Maret 2013 dengan rangkaian kegiatan sebagai

berikut:

1) Melakukan serangkaian asistensi dan sosialisasi kepada seluruh asesor di lingkungan Kementerian Keuangan untuk

meningkatkan pemahaman dan penyamaan persepsi mengenai ketentuan PMPRB;

2) Mengkoordinasikan penentuan jumlah responden dan proses pengisian kuesioner oleh 397 responden untuk memberikan

penilaian pada Komponen Pengungkit dan Hasil secara online ke website Menpan;

3) Melakukan pembahasan, mendatangkan narasumber dari Kementerian PAN dan RB serta menghadiri undangan rapat dari

Kementerian PAN dan RB terkait narasi dan dokumen bukti yang harus disiapkan Kementerian Keuangan;

4) Melakukan verifikasi Kertas Kerja PMPRB seluruh unit eselon I pada:

a) Komponen Pengungkit meliputi Kriteria Kepemimpinan, Perencanaan Strategik, SDM Aparatur, Kemitraan dan Sumber Daya

serta Proses.

b) Komponen Hasil meliputi Komponen Hasil untuk Kriteria Hasil pada Masyarakat/Pengguna Layanan, Hasil pada SDM

Aparatur, Hasil pada Komunitas Lokal, Nasional dan Internasional, serta Hasil Kinerja Utama.

b. Persentase policy recommendation hasil pengawasan yang ditindaklanjuti (KK-12.2)

Perubahan proses bisnis yang mengedepankan pendekatan audit berbasis risiko merupakan salah satu upaya yang dilakukan Itjen

untuk memberikan nilai tambah bagi kinerja Kemenkeu. Sebagai strategic business partner bagi seluruh unit eselon I di lingkungan

Kemenkeu, APIP harus mampu berperan sebagai unit yang menjalankan fungsi assurance dan konsultatif. Kondisi tersebut menuntutItjen agar mampu menghasilkan output berupa usulan strategis yang dituangkan dalam policy recommendation dari setiap penugasan

pengawasannya baik berupa usulan draf revisi PMK, usulan draf revisi KMK, Rancangan PMK, Rancangan KMK, usulan draf SOP,

usulan Surat Edaran, usulan Kebijakan, serta usulan perbaikan lainnya.

Policy recommendation tersebut diharapkan mampu menjadi solusi alternatif untuk mengatasi berbagai permasalahan yang dihadapi

unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan. Adapun untuk melihat tingkat efekti fitas hasil pengawasan APIP dapat diukur dari

seberapa besar tingkat implementasi atas policy recommendation yang diusulkan mampu ditindaklanjuti oleh unit eselon I terkait.

IKU ini bertujuan untuk mengoptimalkan perbaikan sebagai tindak lanjut atas policy recommendation. Pencapaian IKU ini menuju

kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2012, APIP telah menghasilkan 53 (lima puluh tiga) policy recommendation dari berbagai kegiatan Tema Pengawasan

Unggulan terhadap unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan. Dari jumlah policy recommendation tersebut, diketahui bahwa

50 (lima puluh) policy recommendation telah ditindaklanjuti oleh unit eselon I pada tahun 2013. Dengan kata lain, persentase policy




recommendation hasil pengawasan yang ditindaklanjuti unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan adalah sebesar 94,34% dari

target sebesar 90%. Rekapitulasi persentase policy recommendation hasil pengawasan yang ditindaklanjuti Kemenkeu pada tahun

2013 dapat dilihat pada tabel 3.74.

Tabel 3.74Rincian Policy Recommendation Hasil Pengawasan

yang Ditindaklanjuti Kementerian Keuangan pada Tahun 2013

No. Unit

∑ Target Polrec Yang

Direncanakan Ditindaklanjuti

∑ Polrec

Ditindaklanjuti

Tahun 2013

%

Q1 Q2 Q3 Q4 Y-13

1 Setjen 1 1 2 4 4 4 100%

2 DJA 2 2 3 5 5 5 100%

3 DJP - 1 2 6 6 6 100%

4 DJBC - 2 4 7 7 7 100%

5 DJPB 2 3 4 12 12 11 91,67%6 DJKN 1 1 1 6 6 5 83,33%

7 DJPK - 1 2 2 2 2 100%

8 DJPU - - - 1 1 1 100%

9 Itjen 9 9 9 9 9 9 100%

10 BKF - - - - - - -

11 BPPK - - 1 1 1 - 0%

Total 15 20 28 53 53 50 94,34%

Capaian ini menunjukkan bahwa secara umum hasil pengawasan APIP selama tahun 2012 telah secara efektif dilaksanakan oleh unit

eselon I di lingkungan Kemenkeu. Lebih jauh lagi, peningkatan persentase atas IKU ini—92,86% di tahun 2012 menjadi 94,34% di

tahun 2013, merupakan salah satu bukti nyata bahwa seluruh unit eselon I di lingkungan Kemenkeu terus berupaya dalam melakukan

perbaikan dan penyempurnaan sistem maupun prosedur/operasinya.

Adapun 3 (tiga) policy recommendation yang masih belum selesai ditindaklanjuti akan terus dilakukan monitoring penyelesaiannya oleh

APIP. Target policy recommendation yang belum selesai ditindaklanjuti adalah terkait dengan:

1) Penyusunan pedoman oleh DJKN mengenai pelaksanaan tindak lanjut hasil penertiban BMN yang berasal dari KKKS Hulu Minyak

dan Gas Bumi;

2) Usulan perubahan PMK Nomor:99/PMK.06/2006 tentang Modul Penerimaan Negara (MPN) oleh DJPB; dan

3) Penyusunan pedoman oleh BPPK mengenai analisis kebutuhan dan identifikasi kebutuhan pendidikan dan pelatihan di Kemenkeu.

Sampai dengan 31 Desember 2013, draft RPMK/RKMK tentang hal tersebut di atas masih dalam prosesfi

nalisasi di Biro Hukumuntuk kemudian diajukan kepada Menteri Keuangan untuk ditetapkan. Jumlah policy recommendation yang telah dihasilkan dan

disampaikan APIP ke unit-unit eselon I di lingkungan Kemenkeu dari pelaksanaan Tema Pengawasan Unggulan selama tahun 2013

adalah sebanyak 48 (empat puluh delapan) policy recommendation , yang akan dimonitor tindak lanjutnya di tahun 2014 mendatang.





96%

94%

92%

90%

88%

86%

82%

84%

80%

2012 2013

92.86%

94.34%

85%

90%TargetRealisasi

Grafik 3.24Perkembangan Capaian Persentase Policy Recommendation Hasil Pengawasan Yang Ditindaklanjuti

c. Persentase penyelesaian blueprint Transformasi Kelembagaan (KK-12.3)

Persentase penyelesaian blueprint Transformasi Kelembagaan adalah tingkat proses penyelesaian penyusunan blueprint program

Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan yang dibantu oleh konsultan bertaraf internasional dimulai dari proses persiapan,

proses lelang, diagnostic , penyusunan rencana strategis, persetujuan dan penetapan blueprint oleh Kementerian Keuangan. Blueprint

Transformasi Kelembagaan, meliputi 7 (tujuh) elemen utama terdiri atas: (1) Proses Bisnis dan Model Operasional, (2) Teknologi

Informasi dan Komunikasi, (3) Kapasitas, Kapabilitas, dan Struktur Organisasi, (4) Tata Kelola, Risiko, dan Kepatuhan, (5) Manajemen

SDM, (6) Peraturan Perundang-undangan, dan (7) Manajemen Perubahan dan Komunikasi.

Program Transformasi Kelembagaan pada dasarnya mencakup seluruh Kementerian Keuangan dan difokuskan pada 5 (lima) unit

Eselon I, yaitu (a) Sekretariat Jenderal, (b) Ditjen Anggaran, (c) Ditjen Pajak, (d) Ditjen Bea dan Cukai, dan (e) Ditjen Perbendaharaan.

Penyusunan blueprint Transformasi Kelembagaan ditujukan dalam rangka pencapaian target Kementerian Keuangan, antara lain:

1) Peningkatan rasio pajak, berdasarkan model OECD, dari kisaran 15% saat ini menjadi 19% terhadap PDB;

2) Peningkatan rasio penyerapan anggaran menjadi sekitar 95%;

3) Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah; dan

4) Peningkatan kepuasan pengguna layanan Kementerian Keuangan dari 3,91 (skala 5) menjadi 4,2 (skala 5).

Pencapaian target tersebut harus didukung dengan terlaksananya setiap kegiatan yang terkait antara lain persiapan, proses lelang,

tahap diagnostik, tahap penyusunan rencana strategis, dan persetujuan dan penetapan hasil pekerjaan akhir melalui serah terima

laporan akhir, blueprint , Change Management Plan , dan manual implementasi Program Transformasi Kelembagaan KementerianKeuangan oleh McKinsey kepada jajaran pimpinan Kementerian Keuangan. Oleh karena pelaksanaan yang telah dilaksanakan masih

sampai persetujuan pimpinan, sedangkan penetapan Keputusan Menteri Keuangan mengenai Cetak Biru Program Transformasi

Kelembagaan Kementerian Keuangan Tahun 2014-2025 masih dalam proses, menyebabkan realisasi penyelesaian blueprint

Transformasi Kelembagaan adalah 98%.

Proses penetapan terkendala waktu mengingat persetujuan pimpinan baru dapat dilakukan pada tanggal 3 Desember 2013.

Sedangkan proses penyelesaian administrasi pengadaan barang dan jasa baru dapat terselesaikan pada tanggal 27 Desember 2013.

Hal ini dikarenakan padatnya kegiatan unit-unit organisasi Kementerian Keuangan pada akhir tahun. Konsep Keputusan Menteri

Keuangan cetak biru (blueprint ) Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan 2014-2025 telah disiapkan dan ditargetkan pada

bulan Januari 2014.




d. Tingkat kematangan penerapan manajemen risiko (KK-12.4)

Tingkat Kematangan Penerapan Manajemen Risiko (TKPMR) merupakan suatu model yang menggambarkan tahapan

perkembangan dan tingkat kemampuan organisasi dalam menerapkan manajemen risiko. Kegiatan Penilaian Tingkat Kematangan

Penerapan Manajemen Risiko (TKPMR) bertujuan untuk mengetahui TKPMR di Kementerian Keuangan dan seluruh unit eselon

I di lingkungan Kementerian Keuangan, serta memberikan rekomendasi perbaikan untuk meningkatkan level TKPMR di masa

mendatang. Untuk mengukur TKPMR Kemenkeu diperoleh dari rata-rata nilai TKPMR atas penerapan manajemen risiko periode

semester I tahun 2013 di setiap Unit Pemilik Risiko (UPR) pada 11 (sebelas) unit eselon I di lingkungan Kemenkeu.

Pada tahun 2013, APIP sebagai unit yang menjalankan fungsi compliance of fice for risk management telah melaksanakan kegiatan

penilaian TKPMR Kemenkeu dengan melibatkan 33 (tiga puluh tiga) UPR sebagai sample objek penilaian. Adapun variabel yang

menjadi parameter penilaian TKPMR yang dilakukan Itjen mengacu kepada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 191/PMK.09/2008

tentang Penerapan Manajemen Risiko di Lingkungan Departemen Keuangan, yaitu terdiri dari: (1) Kepemimpinan, (2) Proses

Manajemen Risiko, (3) Aktivitas Penanganan Risiko, dan (4) Hasil Penerapan Manajemen Risiko. TKPMR ditetapkan dengan

indeksasi sebagaimana tabel 3.75 berikut:

Tabel 3.75Indeks Kematangan Penerapan Manajemen Risiko

Level 1: Risk Naive (Rentang Nilai 0 - 29,99)

Level 2: Risk Aware (Rentang Nilai 30 - 54,99)

Level 3: Risk De fi ned (Rentang Nilai 55 - 74,99)

Level 4: Risk Managed (Rentang Nilai 75 - 89,99)

Level 5: Risk Enabled (Rentang Nilai 90 – 100)

Penilaian dilakukan atas penerapan manajemen risiko untuk periode 1 Januari s.d. 30 Juni 2013. Unit penerapan manajemen risiko

yang dinilai adalah unit organisasi eselon II (Unit Pemilik Risiko) seluruh unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan. Untuk

kepentingan penilaian, masing-masing unit eselon I telah mengajukan 3 (tiga) UPR sebagai sample penilaian.

Hasil penilaian TKPMR oleh Inspektorat Jenderal selaku Compliance Of fice for Risk Management menunjukkan bahwa TKPMR

Kementerian Keuangan untuk periode penilaian semester I tahun 2013 berada pada Level 3 (Risk Defined) dari 5 level kematangan

dengan nilai rata-rata tertimbang 58,66 dari target 55. Nilai tersebut diperoleh dari rata-rata nilai TKPMR pada 11 (sebelas) unit

eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan, dengan rincian sebagaimana tabel 3.76 berikut:

Tabel 3.76Rekapitulasi Hasil Penilaian TKPMR Kemenkeu Tahun 2013

Keterangan Kepemimpinan

Proses

Manajemen

Risiko

Aktivitas

Penanganan

Risiko

Hasil

Penerapan

Manajemen

Risio

Nilai TKPMR

SETJEN 7,89 29,33 9,70 11,00 57,92

ITJEN 10,13 35,74 9,32 10,00 65,19

DJP 10,25 31,80 9,94 10,25 62,24

DJBC 8,46 28,41 11,91 12,00 60,78

DJPB 10,72 29,48 11,69 10,00 61,89

DJKN 9,25 30,26 7,66 10,00 57,17

DJA 8,22 29,47 6,09 12,89 56,67

DJPU 9,84 29,59 9,27 13,00 61,70

DJPK 9,01 25,43 8,87 12,00 55,31

BPPK 9,31 29,66 9,84 9,00 57,81

BKF 5,28 29,03 6,21 8,09 48,61

KEMENKEU 8,94 29,84 9,14 10,75 58,66




Untuk meningkatkan level TKPMR di lingkungan Kemenkeu di masa yang akan datang, seluruh UPR di lingkungan Kemenkeu akan

terus berupaya untuk meningkatkan intensifikasi pengelolaan manajemen risiko melalui peningkatan komitmen pimpinan, integrasi

manajemen risiko dalam setiap proses pengambilan keputusan pimpinan, peningkatan kualitas register risiko, serta melalui proses

pembelajaran yang berkelanjutan tentang konsep dan penerapan manajemen risiko.

13. Sasaran Strategis 13: Perwujudan TIK yang terintegrasi (KK-13)

Integrasi TIK adalah penyatuan berbagai sistem TIK ke dalam satu sistem DC (Data Center)- DRC (Data Recovery Center). TIK yang

andal adalah TIK yang mampu mengelola data dan informasi yang memenuhi kriteria lengkap, akurat, mutakhir, dan terpercaya.

Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 2 (dua) Indikator Kinerja Utama (IKU)


Tabel 3.77Capaian IKU pada Sasaran Strategis Perwujudan TIK yang Terintegrasi

KK 13. Perwujudan TIK yang terintegrasi


1. Persentase integrasi TIK Kemenkeu 80% 80% 100%

2. Persentase downtime layanan TIK 5% 0,04% 120%


a. Persentase integrasi TIK Kemenkeu (KK-13.1)

Integrasi TIK adalah kegiatan konsolidasi infrastruktur TIK, dan sistem informasi Unit Eselon I pada Data Center (DC) dan Disaster

Recovery Center (DRC) Kementerian Keuangan. IKU ini bertujuan untuk mengukur proses integrasi TIK di Kemenkeu sesuai blueprint

TIK. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang melebihi dari target ( maximize ), di mana capaian yang makin tinggi dari targetadalah capaian yang diharapkan.

Berdasarkan Renstra Tahun 2010-2014, target integrasi TIK Kementerian Keuangan adalah sebagaimana tabel 3.78 berikut.

Tabel 3.78Target Integrasi TIK Kementerian Keuangan Tahun 2011-2013

Tahun Target

2011 40%

2012 60%

2013 80%

2014 90%

2015 100%

Pada tahun 2012 pencapaian persentase Integrasi TIK adalah sebesar 55,78% dari target 60%. Sementara, pada tahun 2013

ditargetkan penambahan target integrasi TIK sebesar 24,22% sehingga total capaian menjadi 80%. Berikut ini capaian kegiatan 2012

yang dilaksanakan di tahun 2013 tercapai 4,22%:

1) Pelaksanaan Manajemen Konstruksi DRC Kemenkeu di Balikpapan tercapai 0,33%;

2) Pelaksanaan Pembangunan DRC Kementerian Keuangan di Balikpapan tercapai 0,89%;

3) Penyiapan SDM TIK Kementerian Keuangan (Jasa konsultansi Gap Analysis SDM TIK) tercapai 2%;

4) Penyusunan Strategi Konsolidasi Infrastruktur TIK DRC Kementerian Keuangan (tercapai 1%)




Kinerja yang berhasil dicapai pada tahun 2013 adalah sebesar 20%, dengan penjelasan sebagai berikut:

1) Persentase integrasi akses komunikasi Data Kementerian Keuangan (Akses Internet, Intranet dan Data Eksternal) tercapai 5%;

a) Internet

(1) Telah selesai dilakukan implementasi Mirroring link DC/DRC;

(2) Telah selesai dilakukan implementasi Internet DC/DRC.

b) Intranet

(1) Telah selesai dilakukan implementasi link intranet kantor pusat DJBC, DJP dan BPPK;

(2) Telah selesai dilakukan implementasi Intranet kantor vertikal BPPK, GKN, KPKNL, KPPBC dan Rumah Dinas;

(3) Telah selesai dilakukan implementasi Intranet kantor vertikal BPPK, GKN, KPKNL dan KPPBC.

c) Data Eksternal

Telah selesai dilakukan implementasi link eksternal Bloomberg , UN Comtrade, Reuters , CEIC, IBFD.

2) Pelaksanaan konsolidasi infrastruktur TIK DRC Kemenkeu tercapai 5%

a) Telah ditentukan pemenang pengadaan konsolidasi infrastruktur yaitu PT Telkom Sigma.

b) Pelaksanaan konsolidasi:

(1) Pemindahan DRC Setjen (non SPAN) ke Balikpapan; (2) Pemindahan perangkat MPN DJP ke DC Kementerian Keuangan dan redundancy pada DRC Kementerian Keuangan;

(3) Implementasi redundancy Sistem DJBC pada DC Kementerian Keuangan.

3) Implementasi DRP pada DRC Kementerian Keuangan (mencakup dokumen DRP, dokumen strategy redundancy DC/DRC)

tercapai 5%;

a) Telah dilaksanakan penyusunan dokumen DRP untuk 6 unit yaitu DJA, DJKN, ITJEN, DJPU, DJPK dan SETJEN;

b) Telah disepakati oleh Pusintek dan Mc. Kinsey format Business Impact Analysis (BIA) dari bidang PTIK. Telah selesai dilakukan

analisis pada unit DJPU, DJPK, ITJEN, SETJEN, DJA, dan DJKN. Saat ini sedang dilakukan analisis pada BPPK dan DJPBN.

Untuk BKF, sudah ada form BIA yang sudah diisi tetapi belum ditandatangani oleh pengisi kuesioner;

c) Dokumen Strategy Redudancy telah selesai disusun dan ditandatangani oleh Kepala Bidang PSI;

d) Telah dilaksanakan DRC drill tahap 2 pada tanggal 29-30 November 2013.

4) Integrasi Domain Kementerian Keuangan pada DC/DRC tercapai 5%.

a) Telah dilakukan pendaftaran PTR record untuk webmail.kemenkeu.go.id dan autodiscover.kemenkeu.go.id;

b) Untuk setiap permintaan hosting baru, telah dilakukan penambahan untuk domain kemenkeu.go.id.


Grafik 3.25Perkembangan Capaian Persentase Integrasi TIK Kemenkeu

90%

60%

80%

50%

70%

40%

30%

20%

10%

0%2011 2012 2013

80%

60%

40%

40%

53.78%

80%

TargetRealisasi




b. Persentase downtime layanan TIK (KK-13.2)

Downtime Layanan TIK adalah terhentinya layanan TIK yang memiliki kritikalitas sangat tinggi, yang disebabkan oleh gangguan pada

infrastruktur TIK (server fisik, server virtual, jaringan intranet, dan jaringan internet) yang dikelola oleh Sekretariat Jenderal c.q. Pusintek.

Layanan TIK adalah layanan TIK pada masing-masing unit Eselon I yang mendukung proses bisnis Kementerian Keuangan dan

memiliki kritikalitas sangat tinggi. Downtime Layanan TIK yang memiliki kritikalitas sangat tinggi ditentukan berdasarkan hasil BIA atau

berdasarkan penilaian Service Desk atas laporan yang diterima. Penghitungan downtime Layanan TIK tidak termasuk downtime yang

direncanakan (planned downtime ) dan disetujui unit Eselon I terkait untuk tujuan pemeliharaan.

IKU ini bertujuan untuk mengukur ketersediaan sistem pelayanan dalam rangka meningkatkan pelayanan TIK dengan tingkat downtime

yang seminimal mungkin. Pencapaian IKU ini menuju kepada capaian yang lebih rendah dari target (minimize ), di mana capaian yang

makin rendah dari target adalah capaian yang diharapkan.

Pada tahun 2013, IKU ini terealisasi 0,04% dari target 5%, sehingga diperoleh nilai capaian 120%. persentase downtime Layanan TIK

sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebagaimana tabel 3.79 berikut.

Tabel 3.79Persentase Downtime Layanan TIK

Triwulan Uptime Downtime

Triwulan I 99,99% 0,01%

Triwulan II 99,92% 0,08%

Triwulan III 99,98% 0,02%

Triwulan IV 99,98% 0,02%

Tahunan 99,96% 0,04%

Dalam melaksanakan IKU ini ditemui beberapa kendala, antara lain:

1) Terdapat kegiatan maintenance PLN yang waktu penyelesaiannya melebihi dari waktu pemberitahuan melalui surat dari PLN;

2) Adanya serangan Distributed Denial of Services (DDOS) terhadap server.

Strategi yang ditempuh untuk mengatasi kendala tersebut, antara lain:

1) Melakukan koordinasi dengan PLN agar waktu maintenance sesuai dengan surat pemberitahuan;

2) Akan dilakukan implementasi perangkat anti DDOS pada Pusat Data dan koordinasi dengan penyedia jasa terkait

keberlangsungan layanan TIK.

14. Sasaran Strategis 14: Pelaksanaan anggaran yang optimal (KK-14)

Salah satu pengelolaan sumber daya organisasi adalah dana. Dana yang tersedia dalam dokumen pelaksanaan anggaran, harus

dikelola dengan optimal sesuai rencana yang telah ditetapkan dan dapat dipertanggungjawabkan. Dokumen yang dipakai dalampengelolaan dana adalah DIPA. DIPA merupakan dokumen pelaksanaan anggaran yang sesuai ketentuan menjadi dasar pengelolaan

belanja negara. Dalam pencapaian sasaran strategis ini, Kementerian Keuangan mengidentifikasikan 2 (dua) Indikator Kinerja Utama

(IKU) sebagaimana tabel 3.80 berikut:




Tabel 3.80Capaian IKU pada Sasaran Strategis Pelaksanaan Anggaran yang Optimal

KK 14. Pelaksanaan anggaran yang optimal


1. Persentase penyerapan DIPA (non belanja pegawai) 95% 87,% 91,74 %

2. Persentase penyelesaian kegiatan belanja modal dalam

DIPA

98% 94,89% 96,83%


a. Persentase penyerapan DIPA (non belanja pegawai) (KK-14.1)

Persentase penyerapan DIPA Kementerian Keuangan pada triwulan IV tahun 2013 tercapai sebesar 87,15% (per 31 Desember

2013) dengan rincian sebagaimana tabel 3.81 berikut.

Tabel 3.81Rincian Penyerapan DIPA Kuartal IV TA 2013

No Belanja Pagu DIPA Realisasi% Realisasi Q4

2013

Sisa Pagu

2013

1 Barang Rp7.816,15 M Rp6.943,73 M 88,84% Rp872,42 M

2 Modal Rp2.042,31 M Rp1.648,22 M 80,70% Rp394,09 M

Jumlah Rp9.959,73 M Rp8.591,95 M 87,15% Rp1.266,51 M

Data tersebut merupakan capaian per 31 Desember sehingga bukan merupakan capaian final karena proses rekonsiliasi masih

berlangsung sampai akhir Januari.

Selanjutnya berdasarkan data SAU per 27 Januari 2014, realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan TA 2013 untuk belanja

barang dan belanja modal adalah sebesar Rp8.584,21 miliar atau 87,07% dari jumlah pagu dalam DIPA sebesar Rp9.858,46

miliar. Realisasi tersebut masih belum mencapai target dalam Indikator Kinerja Utama (IKU) Kementerian Keuangan sebesar 95%.

Secara total (termasuk belanja pegawai), realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan adalah sebesar Rp16.688,61 miliar atau

mencapai 90,45% dari total pagu sebesar Rp18.408,68 miliar.

Perbandingan realisasi penyerapan DIPA per jenis belanja untuk tahun anggaran 2010 sampai dengan 2013 tersaji dalam tabel 3.82

berikut:

Tabel 3.82Penyerapan DIPA Per Jenis Belanja

dalam miliar rupiah

Jenis

Belanja

Tahun Anggaran 2010* Tahun Anggaran 2011*


Belanja

Pegawai7.626,57 7.194,52 94,34 8.161,58 7.510,46 92,02

Belanja

Barang5.161,99 3.931,94 76,17 6.315,76 5.279,31 83,59

Belanja

Modal2.603,30 1.850,19 71,07 2.869,53 2.084,80 72,56

Total 15.391,86 12.976,65 84,31 17.346,87 14.874,57 85,75




*) data sesuai LK BA015 Audited; **)data per 27 Januari 2014

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa, meskipun sampai dengan saat ini target IKU tersebut belum tercapai, namun telah terjadi

peningkatan atas realisasi penyerapan belanja secara total setiap tahunnya.

Beberapa kendala yang menyebabkan tidak tercapainya target realisasi persentase penyerapan DIPA Kementerian Keuangan (non

belanja pegawai), antara lain:

1) Keterbatasan SDM yang memiliki sertifikat pengadaan barang dan jasa dan pola mutasi pegawai bersertifikat, sehingga

menghambat proses pengadaan barang dan jasa.

2) Adanya gagal lelang dalam proses pengadaan barang dan jasa yang antara lain disebabkan rendahnya jumlah penyedia barang

dan jasa yang memenuhi kualifikasi dan rendahnya minat dari penyedia untuk mengikuti pelelangan.

3) Terhambatnya pelaksanaan pembangunan dan renovasi gedung karena kendala persetujuan teknis dari pihak eksternal.

4) Kurangnya kesiapan dokumen perencanaan dan penganggaran yang antara lain terkait dokumen sertifikasi dan IMB yang belum

siap, Harga Perkiraan Sendiri (HPS) yang terlalu tinggi.

5) Adanya perubahan mekanisme revisi anggaran anggaran namun tidak langsung diikuti penerbitan aturan dan revisi aplikasi

RKA-KL DIPA, serta terhambatnya proses revisi anggaran karena adanya proses APBN-P.

Selain kendala-kendala tersebut, realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan juga dipengaruhi penggunaan proses e-procurement

dalam proses pengadaan barang dan jasa, yang mampu menghasilkan efisiensi belanja. Berdasarkan data yang diperoleh dari Pusat

Layanan Pengadaan Secara Elektronik (LPSE) Kementerian Keuangan, dengan proses pengadaan barang dan jasa melalui proses

e-procurement sebesar Rp3.197,96 miliar, dapt dilakukan penghematan sebesar 12,18% atau Rp389,55 miliar.

Jenis

Belanja

Tahun Anggaran 2012* Tahun Anggran 2013**


BelanjaPegawai

8.375,08 7.993,25 95,44 8.550,21 8.066,10 94,34

Belanja

Barang7.127,78 6.105,90 85,66 7.816,15 6.936,22 88,74

Belanja

Modal1.899,23 1.635,85 86,13 2.042,31 1.647,99 80,69

Total 17.402,10 15.736,15 90,42 18.408,68 16.650,31 90,45

(Lanjutan)




Penghematan tersebut cukup signifikan mempengaruhi realisasi penyerapan anggaran belanja barang dan belanja modal karena

penghematan yang dilakukan mencapai 2,16% dari total belanja barang dan belanja modal di Kementerian Keuangan pada tahun 2013

yang mencapai Rp18.048,68 miliar. Adapun rincian penghematan dimaksud sebagaimana tampak pada tabel 3.83 sebagai berikut.

Tabel 3.83Rincian Penghematan Hasil Lelang Tahun 2013

(dalam jutaan rupiah)

No. Unit Eselon I PaketPagu

Pengadaan

Nilai Hasil

Lelang

Penghematan

Rp. %

1. BKF 16 26.331,03 18.843,57 7.487,45 28,44%

2. BPPK 168 138.066,39 114.988,09 23.078,30 16,72%

3. DJA 13 10.780,94 8.700,83 2.080,11 19,29%

4. DJBC 156 1.669.390,94 1.552.213,44 117.177,50 7,02%

5. DJKN 168 138.066,39 114.988,09 23.078,30 16,72%

6. DJP 220 515.026,15 405.145,84 109.880,31 21,33%

7. DJPB 144 176.577,79 154.343,38 22.234,41 12,59%

8. DJPK 16 15.500,37 12.939,47 2.560,90 16,52%

9. DJPU 13 7.605,85 6.686,70 919,15 12,08%

10. Itjen 6 8.738,00 6.769,16 1.968,84 22,53%

11. Setjen 184 491.873,88 412.785,64 79.088,24 16,08%

TOTAL 1104 3.197.957,71 2.808.404,20 389.553,51 12,18%

Sumber: LPSE Kementerian Keuangan, 2013

Dengan memperhitungkan realisasi penyerapan belanja barang dan modal sebesar 87,07% dan nilai penghematan yang mencapai

2,16%, maka dapat disimpulkan bahwa realisasi DIPA Kementerian Keuangan untuk belanja barang dan belanja modal tahun anggaran

2013 mencapai 89,23%.

Adapun, hal-hal yang telah diupayakan dalam rangka mencapai target realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan (Non

Belanja Pegawai), antara lain:

1) Pelaksanaan Rapat Koordinasi Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Tahun 2013 dengan melibatkan 66 satuan kerja vertikal lingkup

Kementerian Keuangan dengan kriteria memiliki belanja modal TA 2013 di atas Rp1 miliar pada Bulan Agustus 2013.

2) Percepatan penunjukan Pejabat Pengelola Anggaran pada bulan Desember 2012 dan percepatan penyelenggaraan pelatihan dan

sertifikasi pengadaan barang dan jasa bagi PPK dan diklat bagi Bendahara di awal tahun anggaran.

3) Percepatan pemaketan pengadaan barang dan jasa serta pengumuman RUP pengadaan barang dan jasa pada pertengahan

bulan Januari 2013.4) Penelaahan kembali DIPA untuk percepatan pelaksanaan revisi anggaran yang diperlukan.

5) Penggunaan aplikasi Monitoring Keuangan dan Aset (MONIKA) sebagai alat pemantauan realisasi dan kendala penyerapan

anggaran secara berkala, serta penyelenggaraan help desk untuk membantu proses pengadaan barang dan jasa.

6) Melakukan koordinasi dengan kantor pusat agar selesai mengisi kekosongan pejabat/pegawai definitif yang bertugas

melaksanakan pengelolaan keuangan satker.

7) Menyelenggarakan diklat perencanaan dan penganggaran bekerja sama dengan BPPK agar satker dapat menyusun dokumen

pendukung penganggaran dengan baik, khusunya TOR dan RAB.

8) Melakukan koordinasi dengan pihak terkait dalam proses perizinan antara lain dengan Biro Perlengkapan untuk proses

penghapusan BMN, dengan Dinas PU untuk proses penilaian teknis PU, dengan Pemda setempat untuk IMB.

9) Memperbaiki rencana kegiatan dan rencana pencairan anggaran (disbursement plan ) agar lebih sistematis dan realistis dengan

merujuk pada RUP yang telah disempurnakan.




Pada Renstra Kementerian Keuangan tahun 2010-2014, target realisasi penyerapan anggaran Kementerian Keuangan untuk tahun

2014 adalah 90% (untuk belanja pegawai, belanja barang, dan belanja modal), meningkat 5% dari kondisi pada tahun 2010 yang

masih ditargetkan sebesar 5%. Adapun realisasi belanja pada tahun 2010 s.d. 2013 adalah sebagaimana grafik 3.26 berikut.

Grafik 3.26Realisasi Belanja Tahun 2010 s.d. 2013

Berdasarkan data di atas, secara umum realisasi penyerapan anggaran Kementerian Keuangan sejak 2010 s.d. tahun 2013 selalu

mengalami peningkatan. Selain itu, dapat disampaikan pula bahwa target realisasi penyerapan anggaran dalam Renstra Kementerian

Keuangan tahun 2010-2014 telah dapat dicapai pada tahun 2012 dan dapat dipertahankan serta ditingkatkan pada tahun 2013.

b. Persentase penyelesaian kegiatan belanja modal dalam rencana pencairan DIPA (KK-14.2)

IKU persentase penyelesaian kegiatan belanja modal dalam rencana pencairan DIPA mengukur realisasi output atas belanja modal

dan juga mempertimbangkan realisasi belanja modal tersebut. IKU ini disusun untuk mendorong pelaksanaan belanja modal yang

selama ini masih belum mencapai target yang ditetapkan, baik realisasi fisik maupun realisasi belanja modal tersebut.

Capaian atas IKU ini pada tahun 2013 untuk Kementerian Keuangan adalah sebesar 96,83% dengan rincian capaian kinerja per

eselon I adalah tampak pada tabel III.84 berikut:

Tabel 3.84Persentase Realisasi Belanja Modal Dalam DIPA Unit Eselon I

No. Unit Target Realisasi Capaian

1. Setjen 98,00% 76,22% 77,78%

2. DJA 98,00% 99,99% 102,03%

3. DJP 98,00% 82,66% 84,58%

4. DJBC 98,00% 99,92% 101,96%5. DJPB 98,00% 99,48% 101,51%

6. DJKN 98,00% 96,64% 98,61%

7. DJPK 98,00% 99,94% 101,98%

8. DJPU 98,00% 90,86% 92,71%

9. Itjen 98,00% 100,00% 102,04%

10. BKF 98,00% 99,60% 101,63%

11. BPPK 98,00% 98,47% 100,48%

Rata-rata 98,00% 94,89% 96,83%

90%

100%

60%

80%

50%

70%

40%

30%

20%10%

0%2010 2011 2012 2013

84.17% 85.70%90.43% 90.45%




Pencapaian realisasi penyelesaian kegiatan belanja modal yang baru mencapai 94,89% dari target sebesar 98% dipengaruhi oleh

beberapa hal, antara lain:

1) Adanya gagal lelang dalam proses pengadaan barang dan jasa terkait belanja modal, terutama pembangunan gedung. Adapun,

waktu yang tersedia tidak mencukupi untuk pelaksanaan lelang ulang;

2) Belum lengkapnya dokumen pendukung sehingga anggaran belanja modal yang masih diblokir tidak dapat direalisasikan pada tahun

2013;

3) Pengunduran diri pemenang lelang, yang antara lain disebabkan perubahan nilai kurs US Dollar; dan

4) Gagal bayar karena keterlambatan pada pengadaan perangkat IT.

Pada tahun 2013 telah dilakukan upaya-upaya untuk mendorong pencapaian IKU tersebut yang antara lain melalui:

1) Percepatan pemaketan pengadaan barang dan jasa serta pengumuman RUP pengadaan barang dan jasa pada pertengahan bulan

Januari 2013, serta pelaksanaan monitoring RUP;

2) Melakukan koordinasi dengan pihak terkait dalam proses perijinan antara lain dengan Biro Perlengkapan untuk proses penghapusan

BMN, dengan Dinas PU untuk proses penilaian teknis PU, dengan Pemda setempat untuk IMB; dan3) Pelaksanaan Rapat Koordinasi Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Tahun 2013 dengan melibatkan 66 satuan kerja vertikal lingkup





Perbandingan realisasi penyerapan DIPA per jenis belanja untuk tahun anggaran 2010 sampai dengan 2013 tersaji dalam tabel 3.85

berikut:

Tabel 3.85Penyerapan DIPA Per Jenis Belanja

dalam miliar rupiah

*) data sesuai LK BA015 Audited; **)data SAU per 27 Januari 2014

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa, realisasi Belanja Pegawai pada TA 2013 94,34% (Rp8.066,10 miliar dari pagu sebesar

Rp8.500,21 miliar), untuk realisasi Belanja Barang sebesar 88,74% (Rp6.936,22 miliar dari pagu sebesar Rp7.816,15 miliar), dan

untuk realisasi Belanja Modal sebesar 80,69% (Rp1.647,99 miliar dari pagu sebesar Rp2.042,31 miliar).

Kendala-kendala yang mempengaruhi capaian realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan antara lain:

1) Keterbatasan SDM yang memiliki sertifikat pengadaan barang dan jasa dan pola mutasi pegawai bersertifikat, sehingga

menghambat proses pengadaan barang dan jasa.

2) Adanya gagal lelang dalam proses pengadaan barang dan jasa yang antara lain disebabkan rendahnya jumlah penyedia barang

dan jasa yang memenuhi kualifikasi dan rendahnya minat dari penyedia untuk mengikuti pelelangan.

3) Terhambatnya pelaksanaan pembangunan dan renovasi gedung karena kendala persetujuan teknis dari pihak eksternal.

4) Kurangnya kesiapan dokumen perencanaan dan penganggaran yang antara lain terkait dokumen serti fikasi dan IMB yang belum

siap, Harga Perkiraan Sendiri (HPS) yang terlalu tinggi.

Jenis

Belanja

Tahun Anggaran 2010* Tahun Anggaran 2011*


Belanja

Pegawai

7.626,57 7.194,52 94,34 8.161,58 7.510,46 92,02

Belanja

Barang

5.161,99 3.931,94 76,17 6.315,76 5.279,31 83,59

Belanja

Modal

2.603,30 1.850,19 71,07 2.869,53 2.084,80 72,56

Total 15.391,86 12.976,65 84,31 17.346,87 14.874,57 85,75

Jenis

Belanja

Tahun Anggaran 2012* Tahun Anggran 2013**


Belanja

Pegawai

8.375,08 7.993,25 95,44 8.550,21 8.066,10 94,34

Belanja

Barang

7.127,78 6.105,90 85,66 7.816,15 6.936,22 88,74

Belanja

Modal

1.899,23 1.635,85 86,13 2.042,31 1.647,99 80,69

Total 17.402,10 15.736,15 90,42 18.408,68 16.650,31 90,45

B. Akuntabilitas Keuangan

1. Perbandingan Pagu DIPA dan Realisasi DIPA Kementerian Keuangan 2013 per Jenis Belanja

Berdasarkan data Sistem Akuntansi Umum (SAU) per 27 Januari 2014, realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan TA 2013

untuk seluruh belanja (belanja pegawai, belanja barang dan belanja modal) adalah sebesar Rp16.688,61 miliar atau mencapai

90,45% dari total pagu sebesar Rp18.408,68 miliar.

AKUNTABILITAS

KEUANGAN




Adapun, hal-hal yang telah diupayakan dalam rangka meningkatkan realisasi penyerapan DIPA Kementerian Keuangan, antara lain:

1) Menyelenggarakan diklat perencanaan dan penganggaran bekerja sama dengan BPPK agar satker dapat menyusun dokumen

pendukung penganggaran dengan baik, khusunya TOR dan RAB.

2) Percepatan pemaketan pengadaan barang dan jasa serta pengumuman RUP pengadaan barang dan jasa pada pertengahan

bulan Januari 2013.

3) Melakukan koordinasi dengan pihak terkait dalam proses perijinan antara lain dengan Biro Perlengkapan untuk proses

penghapusan BMN, dengan Dinas PU untuk proses penilaian teknis PU, dengan Pemda setempat untuk IMB.

4) Pelaksanaan Rapat Koordinasi Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Tahun 2013 dengan melibatkan 66 satuan kerja vertikal lingkup


5) Percepatan penunjukan Pejabat Pengelola Anggaran pada bulan Desember 2012 dan percepatan penyelenggaraan pelatihan

dan sertifikasi pengadaan barang dan jasa bagi PPK dan diklat bagi Bendahara di awal tahun anggaran.

6) Penelaahan kembali DIPA untuk percepatan pelaksanaan revisi anggaran yang diperlukan.

7) Penggunaan aplikasi Monitoring Keuangan dan Aset (MONIKA) sebagai alat pemantauan realisasi dan kendala penyerapan

anggaran secara berkala, serta penyelenggaraan help desk untuk membantu proses pengadaan barang dan jasa.

2. Perbandingan Pagu DIPA dan Realisasi DIPA Kementerian Keuangan TA 2013 per Program

Pada TA 2013 Kementerian Keuangan melaksanakan 11 program, yang masing-masing dilaksanakan oleh unit Eselon I sesuai

dengan tugas dan fungsinya. Adapun total pagu DIPA dari 11 program tersebut adalah sebesar Rp18.408,68 miliar. Realisasi dari 11

program tersebut adalah sebagaimana tabel 3.86 berikut:

Tabel 3.86Realisasi Anggaran 2013 Per Program

No. ProgramJumlah

Pagu Realisasi %

1 Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian

Keuangan

7,072.56 6,157.4287.06%

2 Pengawasan dan Peningkatan Akuntabil itas Apartur Kementerian Keuangan 106.47 100.13 94.04%

3 Pengelolaan Anggaran Negara 134.10 126.08 94.02%

4 Peningkatan dan Pengamanan Penerimaan Pajak 5,203.78 4,710.53 90.52%

5 Pengawasan, Pelayanan, dan Penerimaan di Bidang Kepabeanan dan Cukai 2,557.30 2,451.85 95.88%

6 Peningkatan Pengelolaan Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan

Pemerintah Daerah121.74 111.27 91.40%

7 Pengelolaan dan Pembiayaan Utang 78.88 74.39 94.31%

8 Pengelolaan Perbendaharaan Negara 1,759.38 1,637.35 93.06%

9 Pengelolaan Kekayaan Negara, Penyelesaian Pengurusn Piutang Negara, dan

Pelayanan Lelang674.74 617.13 91.46%

10 Pendidikan dan Pelatihan Aparatur Kementerian Keuangan 542.12 525.68 96.97%

11 Perumusan Kebijakan Fiskal 157.59 138.49 87.88%

Total 18,408.68 16,650.32 90.45%








!"! OFE'&BG" +"E'P+"E'

!9:,23 %/.?,I,1,2

!9:,23 F/?,K/,2,2 (,2 C51,9

!9:,23 %/23/0@0,,2 "233,.,2

!9:,23 F/1,Q,,2 '/3,.,

!9:,23 %/23/0@0,,2 *-,23

!9:,23 %/.5>56,2 F/K9I,1,2 8961,0

!9:,23 %/23,R,6,2







Selain 14 (empat belas) Sasaran Strategis (SS) yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan dengan capaian sebagaimana diuraikan

pada bab III, Kementerian Keuangan juga menghasilkan kinerja-kinerja lain yang tidak masuk dalam Kontrak Kinerja, namun terkait

dengan tugas dan fungsi Kementerian Keuangan. Kinerja lain tersebut adalah sebagai berikut:

BIDANG

PERPAJAKAN

Pajak Final Bagi Pelaku UKM

Kementerian Keuangan menetapkan kebijakan baru pada pertengahan tahun 2013. Wajib Pajak dengan peredaran bruto tidak melebihi

Rp4,8 miliar akan mendapat fasilitas tarif rendah dan kemudahan penghitungan pajak. Jika sebelumnya pengusaha dengan omset tidak

lebih Rp4,8 miliar harus membayar sesuai ketentuan umum pasal 17 UU PPh, maka mulai 1 Juli 2013 mereka akan membayar pajak

sebesar 1% dari omzet setahun bersifat final. Dasar dari lahirnya PP 46 tahun 2013 ialah pasal 4 ayat (2) huruf e dan Pasal 17 ayat (7)

UU PPh.

Objek Pajak yang dikenakan ialah penghasilan dari usaha yang diperoleh wajib pajak OP dan badan dengan peredaran bruto yang tidak

lebih dari Rp4,8 miliar setahun. Sementara itu, yang bukan objek pajak yaitu penghasilan dari jasa sehubungan dengan pekerjaan bebas

dan penghasilan yang sudah dikenai PPh final.

BIDANG

KEPABEANAN DAN CUKAI

1. Patkor Kastima Ke-19 Tahun 2013

Kementerian Keuangan c.q. Direktorat Jenderal Bea dan Cukai bersama Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JKDM) mengadakan

Patroli Koordinasi Customs Indonesia Malaysia (Patkor Kastima) ke-19 tahun 2013 yang dimulai sejak tahun 1994. Patkor Kastima

ini merupakan kegiatan patroli laut bersama yang bertujuan untuk meneningkatkan penegakan hukum kepabeanan kedua negara,

disamping itu untuk menjalin saling pengertian dan kerja sama antara DJBC dan JKDM dalam pelaksanaan patroli laut baik secara

terkoordinasi mapun patroli laut rutin. Patkor Kastima juga sebagai upaya preventif maupun represif untuk menghambat, menangkal,

dan memberantas berkembangnya perdagangan illegal dan penyelundupan narkotika dan psikotropika yang merugikan kedua negara.

Tahun 2013 ini kegiatan Patkor Kastima dilakukan dalam dua kali penyelenggaraan, pada tanggal 2–15 September 2013 yang upacara

pembukaannya berlangsung di Batam Indonesia dipimpin oleh Direktur Jenderal Bea dan Cukai (Agung Kuswandono) dan Ketua

Pengarah Kastam Diraja Malaysia (Dato Sri Khazali bin Hj Ahmad). Kemudian penyelengaraan yang kedua pada tanggal 22 Oktober – 4

November 2013 yang ditutup dengan upacara penutupan di Malaysia.

Untuk lebih memperluas jangkauan wilayah pengawasan laut, kedua negara sepakat untuk melakukan penjajakan kepada Singapore

Customs atau instansi yang berwenang melakukan penegakan hukum bidang kepabeanan laut di Singapura, untuk bekerjasama di

masa yang akan datang melakukan patroli laut terkoordinasi antara Indonesia, Malaysia, dan Singapura.

2. Program Authorized Economic Operator (AEO)

Dipicu dari berkembangnya praktek terorisme yang mengancam keamanan global, World Customs Organization (WCO) mengeluarkan

standar keamanan yang dikenal dengan istilah WCO SAFE Framework of Standards / SAFE FoS.

WCO SAFE FoS merupakan standarisasi keamanan dan fasilitas terhadap mata rantai pasokan perdagangan internasional untuk

meningkatkan kepastian dan kemudahan pemantauan arus barang yang dapat diprediksi guna tersedianya sistem yang terintegrasi atas

manajemen transportasi/jasa transportasi dalam mata rantai pasokan, serta mengukuhkan hubungan antar institusi kepabeanan internasional

khususnya untuk meningkatkan kemampuan mendeteksi pengiriman barang yang mempunyai risiko tinggi, serta memperkuat hubungan

antara institusi kepabeanan dengan pelaku bisnis.




BIDANG

PENGELOLAAN ANGGARAN

1. Peningkatan Peran Aparat Pengawas Intern (API) Kementerian Negara/Lembaga dalam Perencanaan dan

Penganggaran

Ada hal baru dalam kegiatan perencanaan dan penganggaran untuk tahun 2014, yaitu dilibatkannya Aparat Pengawas Intern (API) Kementerian

Negara/Lembaga (K/L) dalam kegiatan tersebut. Dasar hukum keterlibatan API K/L ini diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor

94/PMK.02/2013 tanggal 28 Juni 2013 tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-K/L Tahun 2014. Kebijakan tersebut mendorong

peran API K/L dalam kegiatan perencanaan dan penganggaran ini terutama dilaksanakan pada tahap penyusunan RKA-K/L.

Dalam PMK tersebut juga untuk pertama kalinya diperkenalkan pemisahan pengaturan yang tegas dalam kegiatan perencanaan dan

penganggaran yaitu pengaturan tentang Tata Cara Penyusunan RKA-K/L dan pengaturan tentang Tata Cara Penelaahan RKA-K/L.

Pemisahan tersebut sangat penting. Hal ini menunjukkan ketegasan posisi masing-masing pihak yang terlibat dalam kegiatan perencanaan

dan penganggaran. Dalam tahap penyusunan RKA-K/L menggambarkan peran yang begitu besar kepada K/L beserta unit-unit yang ada

pada K/L termasuk satuan kerja dibawahnya. Peran tersebut berupa mempersiapkan kegiatan dan menuangkannya dalam RKA-K/L dengan

mempedomani ketentuan-ketentuan yang ada.

Pada tahap penyusunan RKA-K/L ini juga termasuk didalamnya keterlibatan API K/L untuk memberikan Quality Assurance . Artinya,

RKA-K/L yang disusun telah mempedomani peraturan-peraturan yang ada berupa aturan tentang Standar Biaya, Bagan Akun Standar,

Rencana Kerja Pemerintah, komposisi sumber dana, dan sebagainya. Sementara pada tahap penelaahan RKA-K/L menggambarkan

Program AEO merupakan satu dari banyak program untuk mewujudkan WCO SAFE FoS tersebut. AEO adalah pengakuan yang

diberikan oleh administrasi pabean (di Indonesia adalah DJBC) kepada pihak-pihak yang terkait dalam pergerakan barang internasional

bahwa pihak-pihak tersebut telah memenuhi standar WCO SAFE FoS atau standar keamanan rantai pasokan. Adapun pihak yang

dapat diakui antara lain Importir, eksportir, PPJK, pengangkut, dan pihak lainnya.

AEO dibentuk dengan sasaran untuk mengamankan rantai pasokan, meningkatkan partisipasi berbagai pihak yang terlibat dalam

rantai perdagangan internasional, praktek bisnis yang efisien, simplifikasi prosedur kepabeanan, dan pemenuhan dan pengakuan

standar internasional.

Meskipun sepintas telihat serupa dengan program Jalur Prioritas, AEO dipandang berbeda karena AEO bukanlah program fasilitas

akan tetapi program sertifikasi yang berlandaskan partnership, mutual trust, security , dan bersifat internasional. AEO yang terpenting

adalah customs to customs, karena treatment yang dilakukan di sini dipercaya oleh Customs di luar negeri, begitu pula sebaliknya,

atau semacam mutual trust. Pada tanggal 11 Desember 2013, DJBC me- launching AEO dan akan mulai mengembangkannya di tahun

2014.

3. Customs To Customs Talks DJBC dan ACBPS

Customs To Customs Talks menjadi sebuah program Kementerian Keuangan c.q. Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dalam menjaga

hubungan yang baik dengan Customs negara lain. Customs To Customs Talks juga merupakan salah satu bentuk hubungan bilateral

yang dijalin antara Indonesia dengan Australia yaitu pihak Direktorat Jenderal Bea dan Cukai (DJBC) dan Australian Customs and

Border Protection Service (ACBPS). Program ini telah diadakan sejak lama dan tahun 2013 ini menjadi tahun ketiga belas yang

diadakan di Sydney Customs Headquarters, Australia.

Customs To Customs Talks pada dasarnya dilaksanakan dengan maksud untuk mempererat kerjasama antara DJBC dengan ACBPS

karena melalui pertemuan ini kedua administrasi dalam bidang pabean dapat saling bertukar informasi dan praktik kepabeanan demi

peningkatan pengawasan dan pelayanan kepabeanan di masing-masing Negara. Selain itu, pertemuan Customs To Customs Talks

juga dapat dilakukan kesepakatan – kesepakatan antara kedua negara.




peran Kementerian Keuangan bersama Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas untuk mendalami RKA-K/L yang telah

disusun oleh K/L dan telah melalui proses penelitian oleh API K/L.

Hal tersebut merupakan langkah maju dalam sistim perencanaan dan penganggaran kita. Pemisahan tugas dan tanggung jawab tersebut

sebenarnya sudah ditegaskan dalam Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-undang Nomor

25 Tahun 2004 tentang Sistim Perencanaan Pembangunan Nasional. Pemisahan tugas dan tanggungjawab tersebut meliputi Menteri/

Pimpinan Lembaga selaku Chief Operational Of fi cer (COO) yang bertanggung jawab di dalam perencanaan, pelaksanaan, pelaporan, serta

pertanggungjawaban atas anggaran yang menjadi tanggung jawabnya. Menteri Keuangan selaku Chief Financial Of ficer (CFO) bertanggung

jawab dalam menjamin ketersediaan anggaran sesuai kemampuan keuangan negara untuk mendukung pelaksanaan program dan kegiatan

yang menjadi tanggung jawab dari masing-masing K/L serta mengesahkan dokumen pelaksanaan anggaran.

Menteri Perencanaan selaku Chief Planning Of ficer (CPO) bertanggung jawab dalam menyusun dan menetapkan prioritas serta fokus

prioritas pembangunan nasional beserta target kinerja yang direncanakan yang dituangkan dalam Rencana Kerja Pemerintah. Dalam rangka

menyelenggarakan fungsi sebagai Chief Operational Of ficer (COO), maka Menteri/Pimpinan Lembaga mempunyai kewajiban untuk memimpin

proses penyusunan RKA-K/L dalam lingkup Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. RKA-K/L yang disusun harus mempedomaniperaturan, ketentuan dan rambu-rambu yang sudah ditetapkan. Tugas untuk memberikan jaminan bahwa RKA-K/L yang disusun sudah

mengikuti pedoman dan peraturan yang ada serta telah dilengkapi dengan data pendukung terkait dilakukan oleh API K/L.

Dengan demikian, API K/L mempunyai tugas untuk melakukan verifikasi atas RKA-K/L yang disusun melalui kegiatan reviu atau penelitian.

Dahulu peran untuk melakukan verifikasi tersebut dilakukan oleh Direktorat Jenderal Anggaran dalam forum penelaahan. Dengan adanya

pergeseran peran tersebut kepada API K/L, maka Kementerian Keuangan dan Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas

dalam kegiatan penelaahan dapat lebih fokus melakukan hal-hal yang lebih strategis. Kegiatan strategis tersebut antara lain meneliti relevansi

output dengan kegiatan, meneliti relevansi komponen dengan output, dll. Peran Kementerian Keuangan tidak hanya menguji dan meneliti

dokumen pendukung seperti Kerangka Acuan Kerja (KAK) maupun Rencana Anggaran Biaya (RAB).

Tingginya angka anggaran yang diblokir di awal tahun turut menjadi salah satu indikator yang menunjukkan bahwa proses perencanaan

dan penganggaran masih belum optimal. Sesungguhnya K/L masih belum benar-benar siap melaksanakan kegiatan di awal tahun karena

masih adanya anggaran yang diblokir. Di samping itu, blokir terkadang juga merupakan “modus” bagi K/L dengan tidak melengkapi KAK/

RAB. Kekurangsiapan melaksanakan kegiatan tersebut bisa jadi kesengajaan atau karena memang kegiatan tersebut direncanakan tidak

dilaksanakan di awal tahun sehingga memang sengaja diblokir. Blokir baru dicairkan dengan melengkapi data pendukungnya ketika kegiatan

baru akan dilaksanakan. Belum lagi jika dilihat pada kedalaman RKA-KL, maka proses evaluasi kinerja mengalami kesulitan karena banyak

kegiatan dan output, atau output dengan komponen inputnya yang tidak relevan.

Fenomena-fenomena itulah yang menjadi salah satu pemikiran untuk melibatkan API K/L pada tahap perencanaan. Hal tersebut ditujukan

untuk menjamin bahwa kegiatan-kegiatan yang dituangkan dalam RKA-K/L merupakan kegiatan yang benar-benar siap dilaksanakan.

Termasuk kelengkapan dokumen pendukung yang dipersyaratkan. Dengan demikian, tujuan dilibatkannya API-K/L dalam perencanaan dan

penganggaran antara lain :

a. Sebagai upaya untuk meningkatkan kualitas perencanaan dan penganggaran serta meningkatkan kualitas belanja. API K/L menjamin

bahwa RKA-KL sudah disusun dengan tepat dan mematuhi petunjuk/peraturan/pedoman yang ada.

b. Sebagai upaya untuk melakukan percepatan pencapaian sasaran kinerja K/L. Artinya, K/L sudah mempersiapkan kegiatan dengan

baik sejak awal dan diharapkan dapat dieksekusi lebih awal pula.

c. Perbaikan standar pelayanan kepada stakeholder. Kebijakan tersebut akan mengubah fokus penelaahan pada relevansi

komponen input, output dan kegiatannya. Dengan demikian, hal-hal yang sifatnya administratif dan kepatuhan pada aturan

dapat diselesaikan oleh K/L itu sendiri.

d. Menghindari terjadinya kesalahan diawal perencanaan. API K/L selaku auditor dapat melaksanakan tugas preventifnya

untuk memastikan bahwa RKA-K/L yang disusun sudah benar.




2. Penyederhanaan Proses Usulan Revisi Dokumen Anggaran di Kementerian Pertahanan

Semenjak terbitnya Peraturan Bersama antara Menteri Pertahanan dan Menteri Keuangan tanggal 27 Maret 2013 Nomor 67/PMK.05/2013

dan Nomor 15 Tahun 2013, Kementerian Pertahanan telah melaporkan ke Menteri Keuangan bahwa sejak bulan Juli s.d. September 2013

belum dapat merealisasikan anggaran secara maksimal. Implementasi Peraturan Bersama Menteri tersebut ternyata berdampak luas yaitu

bertambahnya jumlah satker di Kementerian Pertahanan. Satker di lingkup Kementerian Pertahanan yang semula 260 satker bertambah

menjadi 1.070 satker. Dengan demikian, DIPA Petikan Kementerian Pertahanan dan TNI jumlahnya berubah dari semula 260 DIPA menjadi

1.070 DIPA. Hal ini tentunya mengakibatkan penambahan waktu untuk proses pencetakan dan pendistribusian DIPA Petikan untuk satker

baru. Selama ini proses revisi di Kementerian Pertahanan memakan waktu lama dan pengajuannya pun cukup berbelit. Untuk itu, Kementerian

Pertahanan mengajukan usulan perlunya dibuat aturan khusus untuk revisi yang diberlakukan bagi Kementerian Pertahanan dan TNI mengingat

masing-masing angkatan memerlukan otorisasi dalam setiap prosesnya.

Kebijakan internal di lingkungan Kementerian Pertahanan/TNI dikenal dengan istilah one gate policy. Artinya, setiap usulan revisi dari masing-

masing-masing unit organisasi Kementerian Pertahanan dan angkatan diajukan oleh Dirjen Renhan Kementerian Pertahanan. Padahal alokasi

anggaran pada Kementerian Pertahanan/TNI masih terpusat pada 5 (lima) unit organisasi di atas. Dengan demikian, proses pengajuan usulan

revisi internal Kementerian Pertahanan dan TNI ternyata memerlukan waktu yang cukup lama. Hal tersebut terjadi karena setiap usulan revisiharus memperoleh persetujuan dari unit organisasi angkatan dan unit organisasi Markas Besar TNI (sebelum diusulkan oleh Dirjen Renhan

Kementerian Pertahanan). Oleh karena itu, dapat dipahami apabila realisasi anggaran tertunda sampai dengan 3 (tiga) bulan. Hal tersebut

semata-mata disebabkan proses internal di Kementerian Pertahanan yang cukup lama. Terlebih Dirjen Renhan memerlukan ekstra kehati-

hatian untuk menghindari pagu minus pada saat revisi sebagian belanja barang operasional ke satker-satker daerah.

Di lain pihak, proses dimaksud akan menambah waktu proses penyelesaian revisi dokumen anggaran di Kementerian Keuangan. Berdasarkan

data Kementerian Keuangan, apabila proses revisi satker Kementerian Pertahanan disetujui maka keseluruhan proses usulan dimaksud

diselesaikan dalam waktu ±20 (dua puluh) hari kalender. Waktu penyelesaian tersebut di luar proses pencetakan dan pendistribusian DIPA

untuk satker baru di daerah. Padahal sesuai SOP harusnya proses revisi yang dilakukan Kementerian Keuangan memerlukan waktu maksimal

5 (lima) hari kerja setelah dokumen diterima secara lengkap.

Memperhatikan kendala yang dialami Kementerian Pertahanan tersebut, Kementerian Keuangan berupaya mempercepat proses pengalokasi

anggaran pada Kementerian Pertahanan dan TNI yang selama ini terpusat pada 5 (lima) unit organisasi. Dari kebijakan sentralisasi diubah menjadi

desentralisasi ke satker-satker daerah. Berpedoman pada PMK Nomor 112/PMK.02/2012 tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-

K/L TA 2013, dilakukan perubahan dari semula sebagian belanja barang operasional menjadi seluruhnya belanja barang operasional pada TA 2013.

Selanjutnya, secara bertahap diberlakukan untuk seluruh alokasi anggaran pada tahun-tahun anggaran berikutnya dengan mempertimbangkan

karakteristik (kekhususan) Kementerian Pertahanan dan TNI. Hal tersebut ditempuh sembari mendorong percepatan proses internal di Kementerian

Pertahanan dan TNI. Dengan demikian, apabila terjadi revisi segera dapat diusulkan oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) satker daerah langsung

ke Kementerian Keuangan, baik ke Ditjen Anggaran maupun Kanwil Ditjen Perbendaharaan sesuai kewenangannya.

BIDANGKEKAYAAN NEGARA

1. Penerapan Penyusutan Aset Tetap

Dalam menerapkan penyusutan aset tetap, pada tahun 2013, Kementerian Keuangan telah menetapkan 3 (tiga) peraturan sebagai dasar hukum

penerapan penyusutan aset, yaitu PMK Nomor 1/PMK.06/2013 tentang Penyusutan BMN berupa Aset Tetap, KMK Nomor 59/KMK.6/2013

tentang Tabel Masa Manfaat dalam rangka Penyusutan BMN Aset Tetap, dan KMK Nomor 94/KMK.6/2013 tentang Modul Penyusutan BMN

Aset Tetap.

Selain itu, Menteri Keuangan telah menyampaikan penerapan penyusutan aset tetap kepada Presiden RI melalui surat nomor S-993/MK.06/2013tanggal 18 Desember 2013. Dalam surat tersebut telah dilaporkan progress, dampak, potensi risiko dan mitigasi dari penerapan penyusutan

aset tetap.




Penyusutan aset tetap telah diterapkan pada seluruh K/L mulai Semester I 2013. Sebelum melakukan penyusutan per semester, K/L harus

melakukan penyusutan pertama kali per 1 Januari 2013 (akumulasi penyusutan sejak aset diperoleh s.d. 31 Desember 2012).

Penerapan penyusutan aset tetap akan memberikan dampak berupa berkurangnya nilai aset tetap yang disajikan di neraca Pemerintah.

Berdasarkan LBMN Semester I tahun 2013, total akumulasi penyusutan sebesar Rp297,03 triliun terdiri dari :

a. Penyusutan pertama kali per 1 Jan 2013 sebesar Rp275,62 triliun, dan

b. Penyusutan semester I 2013 sebesar Rp21,42 triliun.

Namun demikian, penurunan aset per semester sebesar Rp21,42 triliun tersebut, tidak berpengaruh secara signifikan mengingat pada periode

tahun 2013 terdapat penambahan nilai aset tetap dari belanja modal K/L sebesar Rp171,80 triliun, terdiri dari:

a. Belanja modal semester I 2013 sebesar Rp34,03 triliun, dan

b. Belanja modal semester II 2013 sebesar Rp137,77 triliun

Selain itu, penerapan penyusutan aset tetap akan menimbulkan potensi risiko. Potensi risiko yang muncul yaitu apabila terdapat kesalahan

dalam penggunaan aplikasi penyusutan, sehingga dapat mengakibatkan kesalahan penyajian di neraca.Untuk menimalisasi potensi risiko tersebut, mitigasi yang telah dilaksanakan antara lain

a. Telah dilakukan sosialisasi penyusutan dan aplikasinya.

b. Pendampingan K/L dalam menyusun Laporan BMN dan neraca.

c. Pelaksanaan rekonsiliasi BMN dengan K/L.

2. Penawaran lelang melalui e-mail

Pada tahun 2013, Kementerian Keuangan telah mengembangkan penawaran lelang melalui e-mail. Hal ini sebagai tindak lanjut dari penetapan

PMK Nomor 106/PMK.06/2013 tentang Perubahan Atas PMK Nomor 93/PMK.06/2010 tentang Petunjuk Pelaksanaan Lelang dan Peraturan

Dirjen Kekayaan Negara Nomor 06/KN/2013 tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Lelang. Dalam pasal 54 PMK dimaksud antara lain mengatur

mengenai penawaran lelang secara tertulis tanpa kehadiran peserta lelang, yaitu melalui surat elektronik (e-mail), surat melalui tromol pos, atau

internet.

Untuk mendukung pelaksanaan penawaran lelang melalui e-mail tersebut, kegiatan yang telah dilakukan antara lain:

a. Penyelesaian aplikasi penawaran lelang melalui e-mail.

b. Pemanfaatan layanan virtual account, bekerja sama dengan BNI dan Bank Mandiri.

c. Sosialisasi, Simulasi dan Role Play penawaran lelang melalui e-mail di KPKNL.

Penawaran lelang melalui e-mail pertama kali dilaksanakan dalam pelaksanaan lelang non-eksekusi sukarela tanggal 5 Desember 2013 pada

KPKNL Jakarta V. Adapun hasil dari kegiatan tersebut sebagaimana berikut:

a. Lelang diikuti 114 orang peserta lelang dari seluruh Indonesia, dan peserta lelang tidak perlu hadir.

b. Harga lelang naik 10x lipat dari nilai limit

c. Pengembalian uang jaminan dilakukan melalui mekanisme pemindahbukuan/transfer antar rekening dalam tempo 15 menit setelah

penunjukan pemenang lelang, dengan menggunakan virtual account.

3. Percepatan pengurusan piutang Badan Usaha Milik Negara/Daerah (BUMN/D)

Dalam rangka percepatan pengurusan piutang negara telah dilaksanakan road map percepatan pengurusan piutang negara tahun 2010-2014.

Sampai dengan tahun 2013, pelaksanaan road map tersebut meliputi:

a. Jumlah BKPN yang dikembalikan kepada Penyerah Piutang sebanyak 3.765 BKPN.

b. Jumlah BKPN yang lunas/selesai sebanyak 3.778 BKPN.

c. Jumlah BKPN PSBDT sebanyak 4.473 BKPN.

d. Jumlah BKPN yang ditarik oleh Penyerah Piutang dalam rangka restrukturisasi sebanyak 878 BKPN.

e. Jumlah piutang negara yang dapat diselesaikan sebesar Rp655,83 miliar.

f. Jumlah PNBP berupa biaya administrasi pengurusan piutang negara sebesar Rp56,73 miliar.

4. Percepatan penyelesaian Penyertaan Modal Negara Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya

Untuk menyelesaikan Penyertaan Modal Negara (PMN) Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya (BPYBDS), Kementerian

Keuangan telah menetapkan Peraturan Pemerintah nomor 50 tahun 2013 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia




BIDANG

PENGELOLAAN UTANG

1. Perkembangan pengelolaan kewajiban kontinjensi

Dalam rangka mendukung percepatan pembangunan infrastruktur diperlukan campur tangan pemerintah mengingat besarnya kebutuhan

dana investasi yang dibutuhkan. Bentuk campur tangan pemerintah tersebut diantaranya dengan menyediakan fasilitas pemberian jaminan

kepada pelaksanaan proyek infrastruktur.

Dukungan penjaminan pemerintah diterjemahkan dalam mekanisme pembiayaan dengan penjaminan pemerintah dan kerjasama pemerintah

dengan swasta, dengan tujuan untuk memberikan kepastian investasi sehingga dapat menarik minat investor/kreditur untuk berpartisipasi

dalam pembangunan infrastruktur. Namun di sisi lain, program ini memberikan konsekuensi timbulnya kewajiban kontinjensi dan risiko fiskal,

baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang. Untuk itu, diperlukan pengelolaan kewajiban kontinjensi yang prudent dimulai dari proses

evaluasi, mitigasi risiko transaksi, penerbitan jaminan Pemerintah, sampai monitoring potensi gagal bayar.

Program yang mendapatkan penjaminan Pemerintah sampai dengan akhir tahun 2013 adalah sebagai berikut:

a. Program Penjaminan proyek 10.000 MW tahap I

Pemerintah memberikan jaminan terhadap pembayaran seluruh kewajiban PT PLN (Persero) kepada kreditur yang menyediakan pendanaan

Kredit Perbankan untuk proyek 10.000 MW tahap I. Jumlah penjaminan program ini adalah sebagai berikut:

Tabel 4.1Eksposur Penjaminan Pemerintah pada Proyek FTP I

Porsi Jumlah Surat Jaminan Nilai Penjaminan Outstanding

USD 11 $3.958.718.574,41 $3.223.622.734,00

IDR 23 Rp36.105.992.211.891,00 Rp22.157.879.454.242,00

Total IDR Rp75.693.177.955.991,00 Rp54.394.106.794.242,00

Kurs USD 1 = Rp10.000

b. Program Percepatan Penyediaan Air bersihPemerintah memberian jaminan sebesar 70% dari pembayaran pokok kredit investasi PDAM kepada perbankan dalam program percepatan

penyediaan air minum yang dilaksanakan oleh PDAM. Nilai penjaminannya adalah sebagai berikut:

Tabel 4.2Eksposur Penjaminan Pemerintah terhadap Proyek Percepatan Penyediaan Air Minum

Pihak Terjamin Lender Nilai Outstanding

PDAM Kab. Ciamis BJB 14.700.000.000 12.831.094.772

PDAM Kab. Bogor BRI 24.312.000.000 22.078.794.082

PDAM Kab. Lombok Timur BNI 11.175.000.000 4.499.752.000

PDAM Kota Malang BNI 44.974.000.000 4.236.000.000

PDAM Bandarmasih Bank Kalsel 110.000.000.000 77.000.000.000

Eksposure Penjaminan (IDR) 205.161.000.000 120.645.640.854

ke Dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Angkasa Pura II, selain itu juga telah disampaikan 3 (tiga) kajian dan Rancangan

Peraturan Pemerintah PMN BPYBDS ke Presiden yaitu:

a. Rancangan Peraturan Pemerintah PMN BPYBDS pada PT ASDP,

b. Rancangan Peraturan Pemerintah PMN BPYBDS pada Perum PPD, dan

c. Rancangan Peraturan Pemerintah PMN BPYBDS pada Perum Damri.




c. Program Penjaminan pada proyek 10.000 MW tahap II

Pemerintah memberikan jaminan kepada pengembang listrik swasta atas kelayakan usaha PT PLN (Persero) untuk membeli tenaga listrik

berdasarkan Perjanjian Jual Beli Listrik pada program pembangunan pembangkit tenaga listrik dengan menggunakan energi terbarukan

(panas bumi), batubara, dan gas (10.000 MW tahap II).

Tabel 4.3Eksposur Penjaminan Pemerintah pada Proyek FTP II

Proyek Penerima Jaminan Nilai

PLTP Rajabasa PT. Supreme Energy Rajabasa 663.328.250

PLTP Muaralaboh PT. Supreme Energy Muaralaboh 602.669.500

PLTA Wampu PT. Wampu Electric Power 174.168.238

PLTP Rantau Dedap PT. Supreme Energy Rantau Dedap 664.049.500

PLTP Sarulla Sarulla Operation Ltd 1.399.486.000

Eksposure Penjaminan USD 3.503.701.488

d. Penjaminan pada Proyek Kerjasama Pemerintah dan Swasta

Dalam penjaminan infrastruktur untuk proyek Kerjasama Pemerintah Swasta (KPS), Pemerintah menerapkan single window policy, di

mana PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) “PT PII“ sebagai pelaksana dalam kebijakan dimaksud. Sampai dengan tahun 2013

Pemerintah dan PT PII telah melakukan penjaminan bersama sebesar USD3.2 miliar (PT PII menjamin USD300 juta dan sisanya dijamin

Pemerintah) untuk pembangunan PLTU Jawa tengah yang dilaksanakan oleh PT Bhimasena Power Indonesia.

2. Pengendalian Utang Pemerintah

a. Batas Maksimal Pinjaman Luar Negeri (BMPLN)

Dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 9 Peraturan Pemerintah Nomor 10 Tahun 2011 tentang Tata Cara Pengadaan Pinjaman

Luar Negeri dan Penerimaan Hibah, Menteri Keuangan telah menerbitkan surat nomor S-23/MK.08/2012 tanggal 11 Januari

2012 hal Batas Maksimal Pinjaman Luar Negeri Tahun 2013-2015. Batas Maksimal Pinjaman Luar Negeri (BMPLN) merupakan

alat pengendali Pinjaman Luar Negeri yang berupa perkiraan besaran kebutuhan pembiayaan APBN melalui Pinjaman Luar

Negeri termasuk untuk pembiayaan penerusan pinjaman yang disusun berdasarkan proyeksi rencana penarikan pinjaman yang

dilaksanakan dalam periode 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. BMP ditinjau setiap tahun sesuai dengan perkembangan

kebutuhan tahunan dengan berpedoman pada strategi pengelolaan utang yang dapat dipenuhi dengan komitmen pinjaman, baik

yang sudah ditandatangani maupun yang berpotensi untuk ditandatangani.

Hasil review yang dilakukan pada tahun 2013 menunjukkan bahwa terdapat perubahan asumsi dasar dalam penyusunan BMP Luar

Negeri Tahun 2013-2015. Perubahan asumsi dimaksud mencakup: (i) asumsi perkiraan penarikan pinjaman luar negeri tahun 2013

dan 2014; dan (ii) proyeksi pembayaran cicilan pokok pinjaman luar negeri. Dari sisi implementasi, BMPLN Tahun 2013-2015 pada

prinsipnya telah dilaksanakan untuk APBN 2013 dan penyusunan RAPBN 2014 di mana total penarikan pinjaman luar negeri yang

dialokasikan lebih rendah dibandingkan dengan BMPLN Tahun 2013-2015. Namun demikian, besarnya komitmen yang dilakukan

pada periode tahun 2012 dan 2013 menyebabkan besarnya undisbursed loans yang cukup besar juga.

Dengan mempertimbangkan hasil review tersebut di atas, perlu dipertimbangkan untuk menyusun BMPLN sesuai dengan strategi

pengelolaan utang negara jangka menengah 2014-2017, antara lain:

1) Batas Maksimal Pinjaman Luar Negeri (BMPLN) perlu menetapkan batasan komitmen pinjaman luar negeri baru (new

commitment). Dengan memperhatikan besarnya stock undisbursed loans saat ini dan dikaitkan dengan kinerja pemanfaatan

pinjaman, penurunan outstanding pinjaman luar negeri baik secara relatif maupun absolut dapat ditempuh melalui penurunan

komitmen baru secara konsisten.

2) Pembiayaan melalui pinjaman luar negeri untuk periode 2014-2017 diutamakan untuk kegiatan dalam rangka pembangunan

Minimum Essential Force (MEF), kegiatan infrastruktur (fisik), dan kegiatan di bidang energi.3) Komitmen baru pinjaman tunai/program perlu dilakukan secara lebih selektif, terutama dalam rangka mendukung fleksibilitas

sumber pembiayaan utang dalam hal terjadi pasar SBN yang tidak kondusif.




4) Mengambil langkah-langkah proaktif dalam menangani slow disbursement. Hasil review merekomendasikan bahwa pemanfaatan

ruang yang tersedia melalui percepatan penarikan pinjaman lebih bermakna bila dibandingkan dengan penambahan komitmen baru.

5) Pendekatan penyusunan BMPLN mengacu pada Strategi Pengelolaan Utang Jangka Menengah, yaitu melalui penurunan

stok/outstanding pinjaman luar negeri dalam jangka menengah.

b. Batas Maksimal Pinjaman Dalam Negeri (BMPPDN)

Periode jangka menengah 2010-2014 merupakan periode awal dalam pemanfaatan Pinjaman Dalam Negeri (PDN) sebagai salah satu

instrumen pembiayaan utang, sehingga masih memerlukan sosialisasi dan berbagai penyempurnaan di setiap tahapan. Besaran PDN

dalam kurun waktu tersebut ditetapkan dengan jumlah yang relatif kecil, yaitu total sebesar Rp5 triliun dengan alokasi setiap tahun sebesar

Rp1 triliun. Kementerian/Lembaga yang menjadi pelaksana kegiatan pun masih terbatas untuk 2 (dua) Kementerian/Lembaga, yaitu

Kementerian Pertahanan/TNI dan Kepolisian RI.

Pada tahun 2013, telah dilaksanakan evaluasi terhadap pelaksanaan PDN untuk periode 2010-2013. Hasil evaluasi menunjukkan bahwa

secara umum pelaksanaan PDN masih mengalami berbagai hambatan yang mengakibatkan realisasi penyerapan menjadi tidak optimal.Permasalahan pelaksanaan PDN tersebut diantaranya adalah kurang akuratnya perencanaan kegiatan dan/atau terlambatnya pelaksanaan

kegiatan serta terlambatnya penyediaan barangnya oleh pihak ketiga.

Dokumen perencanaan kegiatan (Daftar Kegiatan Prioritas PDN) untuk tahun 2013 mengalami keterlambatan. Dokumen dimaksud dibagi

menjadi 2 (dua) tahap. Tahap I ditetapkan pada bulan Januari 2013 dan tahap II pada bulan Desember 2013. Idealnya Daftar Kegiatan

Prioritas PDN tersebut ditetapkan pada tahun sebelumnya (2012) sehingga pada tahun berjalan sudah dapat dilaksanakan pengadaan

barang/jasa. Dengan adanya keterlambatan dimaksud, pengadaan barang/jasa juga terlambat yang pada akhirnya berakibat pada

penyerapan PDN yang rendah.

Untuk tahun 2014, BMPPDN ditetapkan lebih awal, yaitu pada bulan April 2013. BMPPDN tahun 2014 sebesar Rp1,25 triliun yang

merupakan tahun terakhir periode jangka menengah 2010-2014. Besaran dimaksud merupakan sisa dari total Rp5 triliun dalam jangka

menengah. Berdasarkan BMPPDN Tahun 2014 dimaksud, Bappenas menetapkan dokumen Daftar Kegiatan Prioritas PDN Tahun 2014

pada bulan Desember 2014. Dengan demikian, diharapkan pengadan barang/jasa untuk alokasi tahun 2014 dapat segera dilaksanakan

lebih cepat.

c. Batas Maksimal Penerbitan SBSN (BMP SBSN) untuk Pembiayaan Proyek

Dalam rangka efisiensi pengelolaan utang, diperlukan pengembangan instrumen yang dapat digunakan untuk pembiayaan. Salah

satu yang dilakukan adalah penerbitan SBSN dengan skema project financing. Salah satu peran middle of fice agar instrumen ini dapat

digunakan adalah penetapan indikasi proyek yang akan dibiayai dari penerbitan SBSN yang meliputi besaran dan jenis/kriteria proyek yang

siap dilaksanakan. Penetapan indikasi tersebut dilakukan dengan Batas Maksimal Penerbitan SBSN untuk membiayai proyek (BMP-SBSN

Proyek) yang bersifat tahunan dan digunakan sebagai dasar penyusunan resource envelope dan penetapan pagu anggaran. BMP-SBSN

juga merupakan pedoman bagi Bappenas dalam melakukan perencanaan kegiatan yang akan dibiayai dengan penerbitan SBSN.

Pada bulan April tahun 2013, telah ditetapkan BMP-SBSN Proyek Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp1,571 triliun. Nilai dimaksud

merupakan batas tertinggi nilai penyerapan berbagai proyek Kementerian/Lembaga yang dibiayai melalui penerbitan SBSN yang alokasi

anggarannya ditetapkan dalam UU APBN Tahun 2014. Berdasarkan BMP-SBSN Proyek Tahun Anggaran 2014, Bappenas melakukan

perencanaan proyek dengan kriteria dan persyaratan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan dan memenuhi prinsip

syariah sesuai dengan fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.

d. Penerapan Fleksibilitas Pembiayaan Utang

Fleksibilitas pembiayaan utang merupakan suatu mekanisme yang untuk mengganti instrumen utang yang digunakan untuk membiayai

kegiatan prioritas dengan instrumen utang yang lain yang lebih efisien dan tersedia di pasar keuangan. Tujuannya adalah untuk menjaminterlaksananya kegiatan prioritas dan untuk memperoleh instrumen utang yang lebih efisien bagi pemerintah. Mekanisme dapat dijalankan

dalam hal terdapat instrumen pembiayaan utang yang lebih efisien dan/atau ketidaktersediaan salah satu instrumen pembiayaan




utang. Pertimbangan tersebut menjadi relevan ketika kondisi pasar keuangan internasional tidak kondusif sehingga menyebabkan

ketidaktersediaan instrumen pinjaman luar negeri atau pinjaman tersebut tersedia namun dengan cost of borrowing yang tinggi. Dalam

penerapannya, diperlukan upaya agar fleksibilitas pembiayaan melalui utang dapat dilaksanakan, antara lain:

1) Perlu kepastian kegiatan yang akan dilaksanakan dalam tahun anggaran berkenaan;

2) Persyaratan efektif kontrak tidak dikaitkan dengan pembiayaan, namun dipersyaratkan agar kegiatan telah disetujui oleh DPR melalui

UU APBN;

3) Dengan adanya jaminan atas pembiayaan kegiatan, pemblokiran (tanda bintang) anggaran tidak diperlukan; dan

4) Kementerian/Lembaga pelaksana kegiatan memastikan agar kegiatan dapat dilaksanakan pada awal tahun anggaran berkenaan.

Selama tahun 2013, DJPU telah melakukan beberapa upaya agar kebijakan fleksibilitas pembiayaan utang dapat dilaksanakan. Salah

satu upaya yang telah dilakukan yaitu dengan mengusulkan klausul mengenai fleksibilitas pembiayaan utang dalam APBN-P tahun 2013

dan APBN tahun 2014. Klausul dimaksud diperlukan mengingat dalam APBN yang berlaku, anggaran untuk masing-masing instrumen

pembiayaan melalui utang bersifat mengikat. Anggaran SBN dan Pinjaman merupakan anggaran nilai bersih maksimal yang dapat

dilaksanakan oleh Pemerintah. Selanjutnya pelaksanaan fleksibilitas pembiayaan utang perlu didukung oleh mekanisme operasional

yang dituangkan dalam peratuan pelaksanaan. Oleh karena itu, Kementerian Keuangan mengupayakan penyusunan peraturan dan/ataumekanisme yang memuat operasionalisasi fleksibilitas pembiayaan utang.

3. Optimalisasi Sistem Aplikasi Debt Management and Financial Analysis System (DMFAS) untuk pemanfaatan

pengelolaan pinjaman

The Debt Management and Financial Analysis System (DMFAS) Program adalah perangkat lunak dari UNCTAD yang dirancang untuk

membantu negara-negara dalam mengelola utang luar negeri dan dalam negeri mereka. DMFAS dapat digunakan untuk memonitor kewajiban

utang pemerintah, hibah, dan juga pinjaman utang yang dijamin pemerintah. Kementerian Keuangan sendiri telah menggunakan DMFAS sejak

tahun 1988 sebagai sistem utama untuk merekam data utang, mengelola pembayaran utang, dan untuk melaporkan posisi utang luar negeri.

Saat ini DMFAS sudah mencapai versi 6.0, di mana selama tahun 2013 DMFAS 6.0 telah mengalami 2 kali proses update dari UNCTAD.

Ditahun ini juga aplikasi Pusat Manajemen Obligasi Negara (PMON) yang digunakan untuk mengelola data terkait Surat Berharga Negara (SBN)mulai dintegrasikan ke dalam sistem DMFAS 6.0.

4. Kajian mengenai Saving Bond

Untuk menyediakan alternatif instrumen investasi bagi masyarakat dan memperluas basis investor dalam negeri, serta memberikan kesempatan

kepada Warga Negara Indonesia untuk ikut serta memberikan kontribusi secara langsung dalam pembiayaan pembangunan, perlu dilakukan

upaya untuk meningkatkan jangkauan investor ritel domestik di Surat Berharga Negara (SBN). Hasil analisis kinerja Obligasi Negara Ritel (ORI)

di pasar perdana dan sekunder, terlihat ORI semakin diminati oleh masyarakat berpendapatan menengah ke atas dan masyarakat yang sering

bersentuhan dengan produk-produk investasi (sophisticated investor).

Dengan demikian, untuk menjaring investor dari kalangan masyarakat yang berpendapatan menengah ke bawah dan masih berorientasi

menyimpan dananya dalam bentuk tabungan (saving oriented), perlu dikembangkan sebuah produk yang menjangkau kelas masyarakat

tersebut. Sebelum melahirkan produk tersebut, telah dilakukan kajian untuk melihat peluang Pemerintah untuk menerbitkan instrumen baru

yang mencerminkan produk tersebut, yakni dengan melakukan kajian saving bond.

Saving Bonds merupakan pengembangan produk obligasi negara ritel yang diharapkan untuk dapat menjangkau investor ritel yang lebih luas.

Pada umumnya saving bonds hanya dijual kepada individu atau perseorangan dan tidak dapat diperdagangkan (non tradable).

5. Kajian mengenai Peningkatan Partisipasi Investor Institusional Domestik

Untuk meminimalkan efek negatif dari sudden reversal, perlu dilakukan upaya untuk meningkatkan kapasitas daya serap pasar domestik. Salah

satu upaya untuk mewujudkan hal tersebut, telah dilakukan kajian mengenai peningkatan partisipasi investor institusional domestik tergabung

dalam industri dana pensiun, asuransi, reksadana, dan Badan Layanan Umum (BLU). Secara singkat hasil kajian tersebut mengulas hal-hal

sebagai berikut, antara lain: penyusunan roadmap pendalaman pasar SBN, penyusunan rencana inisiatif strategis pendalaman pasar bersama

dengan konsultan dari McKinsey, pembentukan IRU DJPU, pembentukan tim pendalaman pasar surat utang bersama dengan Otoritas JasaKeuangan (OJK) dan Bank Indonesia, terlibat langsung dalam forum rapat koordinasi, kerjasama dan harmonisasi kebijakan di bidang fiskal

dan sektor jasa keuangan yang dipimpin oleh Anggota Dewan Komisioner Ex-Of ficio Kementerian Keuangan, diskusi dengan konsultan asal

Inggris Nicholas de Boursac berkenaan dengan pendalaman pasar SBN, dan identifikasi dan penjajakan investor potensial baru.




BIDANG

PERUMUSAN KEBIJAKAN FISKAL

1. Pengelolaan Regional Economist (RE)

Sejak tahun 2012 Kementerian Keuangan telah menjalin hubungan dengan para pakar di berbagai perguruan tinggi terkemuka di Indonesia

dalam bentuk kerja sama Kementerian Keuangan c.q. Badan Kebijakan Fiskal dengan Jaringan Ahli Ekonomi Daerah (Regional Economist/

RE), yang berjumlah 14 orang ekonom. Kerja sama ini bertujuan untuk saling sharing informasi dan masukan, serta memperkuat analisis dan

rekomendasi kebijakan yang dihasilkan, salah satunya dalam hal melakukan kajian terhadap kondisi ekonomi untuk penetapan asumsi dalam

rangka penyusunan kebijakan ekonomi makro.

Seiring dengan meningkatnya kebutuhan Kementerian Keuangan, maka pada tahun 2013 dilakukan pengembangan Regional Economist

dengan menambah jumlah ekonom menjadi 22 orang yang mencakup 33 provinsi di Indonesia. Tujuan utama Regional Economist tahun 2013,

yaitu sebagai berikut:

a. Memberikan masukan terkait kebijakan publik yang dikeluarkan Kementerian Keuangan, yang bersifat strategis, berdampak luas terhadap masyarakat, dan mempunyai kepentingan terhadap daerah.

b. Memberikan informasi kepada daerah mengenai kebijakan ekonomi dan fiskal yang dikeluarkan Kementerian Keuangan.

c. Mengidentifikasi masalah-masalah di bidang ekonomi sesuai dengan kondisi daerah asal perguruan tinggi.

d. Melakukan pertukaran informasi dan pengembangan sumber daya manusia di perguruan tinggi dan Kementerian Keuangan.

e. Menjadi “Konsultan Ekonomi” bagi kantor vertikal Kementerian Keuangan (Kanwil-Kanwil) di daerah, dengan cara

1) Melakukan analisis ekonomi daerah;

2) Memberikan masukan kepada Kanwil-Kanwil Kementerian Keuangan di daerah;

3) Melakukan capacity building dan training bagi pegawai Kemenkeu di daerah.

Untuk memenuhi tujuan dibentuknya Jaringan Ahli Ekonomi Daerah/Regional Economist, maka pada tahun 2013 Regional Economist telah

melaksanakan kegiatan-kegiatan sebagai berikut:

a. Melakukan analisis ekonomi dan keuangan secara berkala (bulanan dan kuartalan);

b. Sosialisasi kebijakan ekonomi dan fiskal, baik wawancara, berita maupun tulisan di media cetak/elektronik secara berkala;

c. Menyusun Policy Paper/ Policy Recommendation, dengan lima topik utama yaitu Kebijakan Infrastruktur, Kebijakan Hilirisasi

Pertambangan, Kebijakan Transfer Daerah, Kebijakan untuk Pengurangan Defisit Perdagangan Internasional, dan Kebijakan untuk

Pengurangan Subsidi Energi (BBM dan Listrik);

d. Menjadi narasumber dalam training/capacity building/diklat di kantor-kantor wilayah Kementerian Keuangan;

e. Bersama Kantor Wilayah setempat memberikan rekomendasi kebijakan kepada Pemerintah Daerah;

f. Menjadi Pembicara dalam seminar yang dilakukan di daerah, sekaligus penghubung antara Kementerian Keuangan dengan

Perguruan Tinggi setempat;

g. Menghadiri dan berkontribusi aktif dalam kegiatan seminar/workshop yang dilakukan terkait Regional Economist baik Jakarta

maupun di daerah.

h. Bersama dengan Kementerian Keuangan, telah dilaksanakan sosialisasi di 22 kota di Indonesia.

Di samping itu, Regional Economist juga telah menghasilkan output yang berarti bagi Kementerian Keuangan. Output yang dihasilkan selama

tahun 2013 adalah sebagai berikut:

a. Masukan kepada pimpinan terkait kebijakan publik yang dikeluarkan Kementerian Keuangan, yang bersifat strategis, berdampak luas

terhadap masyarakat, dan mempunyai kepentingan terhadap daerah;

b. Adanya informasi kepada daerah mengenai kebijakan ekonomi dan fiskal yang dikeluarkan Kementerian Keuangan;

c. Penyampaian identifikasi masalah-masalah di bidang ekonomi sesuai dengan kondisi daerah masing masing oleh Anggota Regional

Economist dalam berbagai kesempatan;

d. Pertukaran informasi dan pengembangan sumber daya manusia antar kalangan kampus dan Kementerian Keuangan baik secara

langsung maupun tidak langsung;

e. Penguatan kanwil-kanwil di daerah dengan memanfaatkan anggota Regional Economist yang ada. Hal ini belum bisa dilakukan

maksimal ke seluruh propinsi, karena keterbatasan jumlah dan asal anggota Regional Economist yang ada.




2. APEC Finance Ministers’ Process Chairmanship 2013

Pada chairmanship Indonesia di forum APEC tahun 2013, Kementerian Keuangan cq Badan Kebijakan Fiskal ditunjuk untuk menjadi chair

pada jalur APEC Finance Ministers’ Process (APEC FMP). Sesuai dengan tema keketuaan Indonesia yaitu “Resilient Asia-Pacific, Engine of

Global Growth”, agenda utama yang dibahas pada APEC FMP 2013 mengerucut menjadi empat agenda utama, yaitu:

a. Infrastructure;

b. Financial Inclusion;

c. Trade Finance; dan

d. Treasury and Budget Reform.

Selain 4 (empat) agenda utama tersebut, Indonesia juga mendapat mandat untuk menyelesaikan agenda Disaster Risk Management yang

belum terselesaikan pada keketuaan Rusia yang diselenggarakan pada tahun 2012. Agenda yang belum terselesaikan yaitu:

a. memonitor perkembangan Asia Region Fund Passport (ARFP), serta

b. rencana pembentukan Asia Pacific Financial Forum.

Dalam rangka keketuaan Indonesia pada APEC Finance Ministers’ Process, Kementerian Keuangan telah melaksanakan 12 (dua belas)

pertemuan yang diselenggarakan di 7 (tujuh) kota di seluruh Indonesia. Berdasarkan pertemuan tersebut, keketuaan Indonesia pada APECFMP 2013 menghasilkan output berupa:

a. Guiding Principles on Financial Inclusion;

b. Guiding Principles on Treasury and Budget Reforms;

c. Survei mengenai perkembangan Trade Finance di kawasan;

d. Survei mengenai Disaster Risk Financing best practices;

e. Pembentukan APEC PPP Experts Advisory Panel, serta

f. Penunjukan PPP Unit di Kementerian Keuangan Indonesia sebagai pilot project PPP Center di kawasan.

3. Penyusunan kajian pada Kebijakan Pendapatan Negara, Kebijakan APBN, Kebijakan Pengelolaan Risiko Fiskal,

Kebijakan Ekonomi Makro, Kebijakan Kerjasama Regional dan Bilateral, serta Kebijakan Pembiayaan Perubahan Iklim

dan Multilateral.

Adapun kajian-kajian yang telah dihasilkan oleh Kementerian Keuangan adalah sebagaimana berikut:

a. Kebijakan Pendapatan Negara, diantaranya Kajian Kebijakan Bea Materai Dalam Rangka Optimalisasi Penerimaan Negara, Kajian

Kebijakan Pengenaan PPnBM Atas Kelompok Barang Selain Kendaraan Bermotor, Kajian Kebijakan Pajak Penghasilan (PPh) Pada Sektor

Pertambangan Umum dan Panas Bumi, Kajian Perluasan Kebijakan Tarif Bea Masuk Pada Bab 98 Terhadap Industri Tertentu, Kajian

Manfaat Implementasi AANZ FTA Terhadap Industri Tertentu, Kajian Efektivitas Hilirisasi Industri Melalui Pengenaan Bea Keluar, Kajian

Ekstensifikasi Barang Kena Cukai, Kajian Formulasi Insentif Pengembangan Manufaktur dan Kajian Evaluasi Tarif PNBP Pertambangan

Umum.

b. Kebijakan APBN, diantaranya Kajian Dampak perubahan kebijakan perpajakan terhadap potensi penerimaan perpajakan sektoral,

Kajian potensi penerimaan perpajakan di indonesia berdasarkan pendekatan makro, Kajian faktor-faktor yang mempengaruhi

penerimaan perpajakan, kajian Penggalian potensi pajak sektoral berbasis karakteristik provinsi di Indonesia, Kajian Penilaian Kinerja

BUMN Perkebunan dan Konstruksi terhadap Peningkatan Konstribusi terhadap APBN, Kajian Sistem Fiskal Perminyakan Indonesia,Permasalahan dan Alternatif Pemecahannya, Kajian Pengembangan Model Simulator Optimalisasi APBN, Kajian Penguatan Ketahanan

Fiskal untuk Mendukung Kesinambungan Fiskal, Kajian Efektivitas Subsidi Kredit Program Bagi Pengembangan Sektor Pertanian, Kajian

Usulan Pembiayaan Asuransi Komersial terkait Penyakit Dampak Asap Rokok, Kajian Singkat Tinjauan Hukum Perpajakan atas Usulan

Government Refunded Program (GRP), Kajian Dampak Pelarangan Ekspor Bijih Mineral, Kajian Skema Pendanaan Revitalisasi Bulog,

Kajian Pembiayaan Surplus 10 (sepuluh) Juta ton Beras – Subsidi Output versus Subsidi Input, Kajian Subsidi Listrik Tepat Sasaran, Dana

Pendamping DAK untuk Daerah Tertinggal dan Infrastruktur, Perhitungan Proyeksi Pajak Daerah Tahun 2014, Intervensi Pemerintah Pusat

dalam Alokasi Belanja APBD, Kajian Pengeluaran Pemerintah Daerah dan Kinerja Pelayanan Dasar Publik di Indonesia dan Kajian Kinerja

Fiskal Daerah Otonom Baru (DOB).

c. Kebijakan Pengelolaan Risiko Fiskal, diantaranya Kajian Kesinambungan APBN atas Pelaksanaan Jaminan Sosial Untuk Kesehatan dan

Ketenagakerjaan, Kajian Efektivitas Penugasan PSO kepada BUMN Sektor Energi (PLN dan atau Pertamina), Kajian Risiko Fiskal atas

Proyek Fast Track Tahap I dan Tahap II pada PT. PLN (Persero) serta Dukungan Pemerintah Lainnya, Kajian Hukum: Implikasi Percepatan

Pembangunan oleh BUMN dalam rangka MP3EI terhadap Kewajiban Kontijensi Pemerintah (Risiko Fiskal).




d. Kebijakan Ekonomi Makro, diantaranya Kajian Possible Impact of The Abe-Kuro Monetary Expansion On The Indonesian Economy (Kajian

Dampak Perluasan Sistem Keuangan Abe-Kuro Terhadap Perekonomian Indonesia). Kajian Leading Indicators Indonesia, Kajian Revitalisasi

Investasi Pengembangan Energi Panas Bumi diIndonesia, dan Kajian Strategi Pemberdayaan UMKM Menghadapi Pasar Bebas ASEAN.

e. Kebijakan Kerjasama Regional dan Bilateral, diantaranya Kajian mengenai Penambahan Perwakilan Kementerian Keuangan di Luar Negeri,

Kajian mengenai Pengembangan Regional-Internasional Infrastruktur Fund.

Kebijakan Pembiayaan Perubahan Iklim dan Multilateral, diantaranya Kajian Penghitungan Emisi dari Konversi Minyak Tanah ke Tabung

LPG, Kajian Dana Bergulir Efisiensi Energi (DBEE), Budget Marking, Insentif bagi Energi Surya dan Kajian Penggantian LED bagi Lampu

Penerangan Jalan Umum.

BIDANG

PENGAWASAN

Konferensi Asosiasi Auditor Intern Pemerintah Indonesia (AAIPI)

Reformasi yang dilakukan oleh pemerintah, khususnya dalam bidang keuangan negara dan birokrasi telah menghasilkan berbagai perbaikan bagi

kehidupan berbangsa dan bernegara. Reformasi keuangan negara telah memperlihatkan peningkatan kualitas pengelolaan keuangan negara

baik pada aspek perencanaan, penganggaran, pelaksanaan anggaran, akuntansi dan pelaporan keuangan, serta audit/pengawasan. Demikian

pula reformasi birokrasi telah menampakkan hasil berupa proses bisnis dan perilaku aparatur yang semakin membaik. Namun demikian, masih

terdapat kondisi-kondisi yang masih perlu diperbaiki dan ditingkatkan, diantaranya:

1. Pola penyerapan anggaran yang belum proporsional, baik di lingkungan instansi pemerintah pusat maupun daerah,

2. Penggunaan anggaran yang langsung menyentuh kepentingan masyarakat luas belum cukup efektif,

3. Laporan Keuangan Pemerintah Pusat tahun 2012 masih memperoleh opini “Wajar Dengan Pengecualian”, serta

4. Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) dan Pemerintah Daerah masih banyak yang baru memperoleh opini WDP

atau bahkan “Tidak Menyatakan Pendapat”.

Perbaikan dan Peningkatan atas kondisi-kondisi tersebut secara menyeluruh sedang dijalankan oleh Pemerintah melalui program reformasi

birokrasi. Upaya ini perlu dijalankan dengan lebih sistematis dan terstruktur, terutama untuk menyelesaikan berbagai kekurangan tersebut oleh

segenap unsur pemerintah, terutama pihak manajemen.

Dalam proses pembenahan tersebut, APIP pada tiap kementerian negara/lembaga dan pemerintah daerah semestinya dapat ditingkatkan

kualitas pengawasannya sesuai dengan tugas dan fungsinya. APIP harus dapat memberikan keyakinan bahwa tata kelola penganggaran,

pelaksanaan anggaran, dan pertanggungjawaban anggaran dapat bebas dari praktik penyimpangan. Selain itu, APIP juga perlu mengembangkan

peran utama lainnya yang sangat penting yaitu membantu manajemen instansi pemerintah untuk merancang berbagai perbaikan sistem agar

pengendalian intern dan manajemen risiko dapat berjalan efektif untuk mendapatkan kondisi governance yang lebih baik.

Dalam rangka menguatkan peran APIP bagi peningkatan kualitas pengelolaan keuangan negara dan kinerja instansi pemerintah tersebut,

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara menyelenggarakan konferensi bagi segenap APIP di lingkungan kementerian/lembaga dan

pemerintah daerah. Konferensi ini diselenggarakan pada tanggal 27 Agustus 2013 di Gedung Dhanapala dengan tema ”Peningkatan Kualitas

Pengawasan oleh APIP dalam Tata Kelola Penganggaran, Pelaksanaan Anggaran, dan Pertanggungjawaban Anggaran”.

Konferensi selama satu hari ini diikuti oleh kurang lebih 350 peserta yang terdiri dari beberapa Menteri/Pimpinan Lembaga, seluruh Inspektur

Jenderal/Inspektur Utama, Seluruh Inspektur Provinsi, beberapa pimpinan APIP Daerah, para pejabat di lingkungan Kemenkeu, para Sekretaris

Inspektorat Jenderal Kementerian Negara/Lembaga, serta perwakilan auditor dari beberapa Inspektorat Jenderal Kementerian Negara/

Lembaga. Konferensi diisi dengan keynote speech Menteri PAN dan Reformasi Birokrasi, dilanjutkan dengan penyajian konsep standar profesi

(Standar Audit APIP, Kode Etik APIP, dan Telaah Sejawat APIP), dan diskusi panel oleh Plt. Direktur Jenderal Anggaran, Inspektur Jenderal

Kementerian Pekerjaan Umum, dan Ketua Komite Pengembangan Profesi AAIPI.




!"! S%&'E'DF"4"'"F*'4"!E+E4"; FE'&BG"F&=&'4&BE"' F&*"'D"'

%/235,-,2 ;96-/> !,0,2H/ ;H@./H,.:

%/29231,-,2 F5,09-,6 (@15>/2 %/./2H,2,,2

E2-/3.,69 %/23/0@0,,2 F92/.I, !/.K,696 !;C :/23,2 ;"FE%

%/29231,-,2 F5,09-,6 &T,05,-@. "FE% F/>/21/5







Berdasarkan amanat Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi (PAN dan RB) Nomor 25 Tahun 2012,

setiap tahun AKIP Kementerian Keuangan (Kemenkeu) dievaluasi oleh Kementerian PAN dan RB. Pada tahun 2013, AKIP Kemenkeu

dievaluasi selama 12 (dua belas) hari kerja mulai tanggal 10 Juni 2013 dengan on desk evaluation dilaksanakan pada tanggal 10 Juni

2013. Hasil evaluasi tersebut telah disampaikan kepada Menteri Keuangan melalui surat nomor B/3761/M.PAN-RB/11/2013 tanggal

22 November 2013 hal Hasil Evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. Dalam LHE tersebut, Kementerian PAN dan RB

memberikan beberapa rekomendasi untuk peningkatan kualitas AKIP Kemenkeu. Rekomendasi tersebut adalah sebagai berikut:

1. Meningkatkan integrasi manajemen kinerja yang dibangun dengan pendekatan Balance Scorecard dengan Sistem AKIP.

2. Menyempurnakan kualitas dokumen-dokumen perencanaan, indikator kinerja, dan laporan keungan di unit kerja secara menyeluruh.

3. Meningkatkan evaluasi akuntabilitas kinerja di lingkungan Kementerian Keuangan.

4. Meningkatkan kapasitas SDM dalam bidang akuntabilitas dan manajemen kinerja di seluruh jajaran Kementerian Keuangan untuk

mempercepat terwujudnya pemerintahan yang berkinerja dan akuntabel.

Sebagai langkah nyata Kemenkeu untuk menindaklanjuti rekomendasi tersebut, Kemenkeu telah melaksanakan hal-hal sebagai berikut.

Pada tahun 2013 Kemenkeu melaksanakan program transformasi kelembagaan. Program transformasi kelembagaan merupakan kelanjutan dari

program reformasi birokrasi yang telah dilaksanakan pada beberapa tahun sebelumnya. Kedua program tersebut merupakan upaya berkelanjutan

dalam rangka peningkatan kualitas kinerja Kemenkeu. Salah satu hasil program transformasi kelembagaan adalah penyempurnaan visi dan misi

Kemenkeu beserta sebelas unit eselon I di lingkungan Kemenkeu.

Dalam rangka mencapai visi dan misi, Kemenkeu telah menerapkan pengelolaan kinerja berbasis Balance Scorecard (BSC) sejak tahun 2008.

Sistem Pengelolaan Kinerja berbasis BSC ini merupakan alat eksekusi strategi, yang menerjemahkan visi dan misi menjadi sasaran-sasaran

strategis yang akan dicapai dalam jangka waktu tertentu. Sasaran-sasaran strategis tersebut kemudian disusun hubungan sebab-akibatnya,

sehingga menggambarkan suatu Peta Strategi yang menunjukkan perjalanan organisasi dalam mewujudkan visi dan misi organisasi. Sasaran

Strategis (SS) tersebut kemudian diukur keberhasilan pencapaiannya melalui Indikator Kinerja Utama (IKU).

Kemenkeu terus-menerus melakukan upaya peningkatan kualitas kinerja organisasi dan pegawai, antara lain dengan melakukan hal-hal sebagai berikut:

1. Menyempurnakan peraturan terkait pengelolaan kinerja

Sampai dengan tahun 2013, sistem pengelolaan kinerja Kemenkeu dijalankan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan (KMK) nomor 454/

KMK.01/2011 tentang Pengelolaan Kinerja di Lingkungan Kementerian Keuangan. Keputusan Menteri tersebut mengatur tentang pengelolaan

kinerja bagi organisasi maupun pegawai. Memperhatikan perkembangan implementasinya, penyempurnaan atas KMK dimaksud harus

dilakukan dalam rangka :

a. Menjaga kualitas IKU

Beberapa ketentuan ditetapkan untuk mendorong peningkatan kualitas rumusan IKU dan targetnya, seperti:

1) Menyelaraskan rumusan Sasaran Strategis (SS) dan IKU dalam Kontrak Kinerja dengan dokumen perencanaan dan pelaporan akuntabilitas;

2) Memberikan bobot yang jauh lebih tinggi bagi IKU yang secara langsung mendukung pencapaian sasaran strategis dan IKU pada level

organisasi yang lebih tinggi;

3) Tidak memperbolehkan IKU yang mengukur aktivitas dalam kendali rendah dan tinggi bagi unit yang memiliki Peta Strategi;

4) Mengharuskan penetapan target IKU yang menantang (challenging) dan diupayakan terus meningkat.

b. Streamlining IKU untuk memperketat jumlah IKU sehingga kontrak kinerja hanya memuat IKU-IKU yang berkualitas baik dengan kriteria IKU

yang lebih challenging, mengukur outcome/output dan mengukur pencapaian SS secara;

Pengetatan jumlah IKU tersebut dimaksudkan untuk menjaring IKU berkualitas melalui pembatasan jumlah IKU agar berada pada rentang

jumlah yang relatif mudah dikelola/monitor. Tujuannya adalah agar organisasi lebih fokus dan memberi prioritas pada IKU yang lebih akurat

dalam mengukur pencapaian sasaran strategis organisasi.

c. Mengakomodasi masukan-masukan (feedback) implementasi pengelolaan kinerja sesuai hasil review kinerja serta monitoring dan evaluasi.

d. Menyelaraskan ketentuan pengelolaan kinerja Kemenkeu dengan Peraturan Pemerintah No. 46 Tahun 2011 tentang Penilaian Pelaksanaan

PENGUATAN SISTEMBALANCE SCORECARD




Pekerjaan PNS dan Peraturan Kepala BKN No. 1 Tahun 2013 tentang Ketentuan Pelaksanaan PP Penilaian Kinerja PNS yang mulai berlaku

pada tanggal 1 Januari 2014.

2. Melakukan monitoring perkembangan capaian Nilai Kinerja Organisasi

Monitoring capaian kinerja organisasi dilakukan secara periodik sesuai dengan ketentuan KMK nomor 454/KMK.01/2011. Adapun periode

rapat monitoring adalah triwulanan untuk level Kemenkeu-Wide, dan secara bulanan untuk level Kemenkeu-One, Two, Three, Four, dan Five.

Monitoring dilakukan untuk mengendalikan progres pencapaian target IKU berada pada jalur yang diharapkan (on the track) serta dapat

menjadi early warning system dan mitigasi atas potensi kegagalan pencapaian target IKU. Monitoring juga dilakukan untuk melihat apakah

IKU ataupun target yang telah ditetapkan benar-benar efektif untuk mengukur pencapaian Sasaran Strategis serta mendapatkan feedback

secara komprehensif dari jajaran pimpinan. Tindak lanjut monitoring pun dilakukan antara lain melalui:

a. Penetapan action plan jika terdapat target IKU yang belum tercapai atau untuk menjaga konsistensi pencapaian target;

b. Addendum kontrak kinerja jika terdapat perubahan kebijakan dalam rangka menjaga peningkatan kinerja.

Disamping melalui rapat monitoring, perkembangan pencapaian kinerja juga dipantau melalui aplikasi e-performance yang secara berkala

dilakukan pemutakhiran data.

3. Melakukan review Kontrak Kinerja

Dalam rangka menjaga kualitas IKU Kemenkeu, secara periodik dilakukan review atas Kontrak Kinerja (KK) yang ditetapkan pada seluruh level

organisasi dan pegawai. Tujuan dan ruang lingkup review kontrak kinerja antara lain adalah sebagai berikut:

a. Kegiatan review KK ditujukan untuk mendapatkan umpan balik dari pelaksanaan kontrak kinerja demi perbaikan pengelolaan kinerja di

masa mendatang.

b. Kegiatan ini diupayakan meliputi seluruh aspek pengelolaan kinerja, tidak terbatas pada KK saja tetapi juga terhadap dokumen atau

informasi pendukungnya, seperti Rencana Strategis (Renstra) yang memuat pernyataan visi dan misi organisasi, uraian jabatan,

tugas dan fungsi, Manual IKU, Matriks Cascading, serta data pendukung laporan capaian kinerja triwulan I tahun 2013.

4. Melakukan refinement Kontrak Kinerja dan IKU

Refinement merupakan proses evaluasi dan penelaahan atas peta strategi dan IKU tahun sebelumnya hingga merumuskan kembali peta

strategi dan IKU baru untuk tahun berikutnya yang lebih berkualitas. Refinement tersebut dimaksudkan untuk menyelaraskan strategi dengan

perubahan kondisi internal maupun eksternal yang terjadi dan berpotensi mempengaruhi pencapaian visi dan misi Kemenkeu. Pelaksanaan

refinement dilakukan secara komprehensif dengan melibatkan menteri, wakil menteri, pejabat eselon I, pejabat eselon II terkait, serta seluruh

pengelola kinerja organisasi. Pada proses refinement IKU tahun 2014, Kemenkeu berkesempatan mengundang ahli/konsultan transformasi

kelembagaan untuk memberi masukan atas Peta Strategi dan IKU Kemenkeu-Wide dan One serta sistem pengelolaan kinerja Kemenkeu.

5. Meningkatkan kapasitas pengelola kinerja dan awareness seluruh pegawai Kemenkeu

Program peningkatan kapasitas pengelola kinerja meliputi kegiatan-kegiatan yang dilakukan dalam rangka memberikan penyegaran, serta

peningkatan pemahaman dan ketrampilan para pengelola kinerja organisasi. Penyegaran perlu diberikan untuk mengurangi kejenuhan

pengelola kinerja yang sudah bertugas cukup lama dengan rutinitas yang sama. Mutasi/rotasi pegawai pengelola kinerja organisasi juga

menjadi latar belakang diselengarakannya program capacity building. Pembekalan hardskills dan softskills juga diberikan, agar peserta juga

mampu menjadi trainers di unit kerja masing-masing.

Peningkatan awareness bagi pegawai Kemenkeu perlu dilakukan agar seluruh elemen organisasi memahami pentingnya implementasi BSC

sebagai alat manajemen strategis dan eksekusi strategi. Harapannya, pegawai memiliki pemahaman yang baik tentang visi dan misi organisasi,

strategi organisasi dalam mewujudkan visi dan misi, serta eksekusi strategi melalui alat manajemen yang disebut Balance Scorecard.

Capacity building pengelolaan kinerja dan peningkatan awareness dilaksanakan dalam bentuk sertifikasi BSC, training of trainers, sosialisasi,

workshop, maupun Focus Group Discussion (FGD).

Kemenkeu pun telah melakukan survei Strategy Focused Organization (SFO) untuk mendapatkan gambaran mengenai kondisi pengelolaan

kinerja organisasi di Kemenkeu. Pelaksanaan survei ini didasarkan oleh konsep SFO yang diperkenalkan oleh Robert Kaplan dan David Norton.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui level implementasi prinsip-prinsip SFO pada Kementerian Keuangan dan masing-masing unit Eselon

I, prinsip SFO yang harus dipertahankan serta ditingkatkan atau diperbaiki serta hal-hal yang mempengaruhi pencapaiannya.




Hasil survei menggambarkan bahwa Indeks implementasi SFO Kemenkeu pada tahun 2013 adalah sebesar 4,49 dalam skala 1 s.d 6 atau

dapat didefinisikan sebagai “we are good at this”. Prinsip SFO tertinggi adalah prinsip SFO 3 “Menyelaraskan organisasi dengan strategi”

sebesar 5.22. Kemudian diikuti dengan prinsip SFO 2 “Menerjemahkan strategi menjadi kerangka operasional” sebesar 4.95. Prinsip SFO 4

“Memotivasi untuk menjadikan strategi sebagai pekerjaan seluruh pegawai” memiliki skor 4,43. Sedangkan, prinsip terendah adalah prinsip

SFO 1 “Memobilisasi perubahan melalui kepemimpinan” dengan skor 3,92.

Dalam rangka peningkatan kualitas dokumen-dokumen perencanaan di lingkungan Kementerian Keuangan pada tahun 2013 telah dilakukan tindak-

lanjut sebagaimana direkomendasikan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi yaitu menyempurnakan kualitas

dokumen-dokumen perencanaan, indikator kinerja, dan laporan keuangan di unit kerja secara menyeluruh. Langkah tindak lanjut tersebut antara

lain melalui penyusunan Pedoman Penyusunan Dokumen Perencanaan di Lingkungan Kementerian Keuangan. Pedoman Penyusunan Dokumen

Perencanaan di Lingkungan Kementerian Keuangan disusun dengan tujuan untuk menyelaraskan dan menyinkronkan dokumen perencanaan dandokumen pelaporan kinerja, serta meningkatkan kualitas dokumen perencanaan dan dokumen pelaporan kinerja. Penyelarasan dilakukan antara

dokumen Rencana Kerja (Renja) yang merupakan dokumen perencananaan sekaligus dasar penyusunan dokumen penganggaran (RKA-KL atau

DIPA) dengan Balance Scorecard dan Rencana Kinerja Tahunan yang merupakan dokumen kinerja tahunan.

Rencana Strategis Kementerian/Lembaga (Renstra-K/L) adalah dokumen perencanaan K/L untuk periode 5 (lima) tahun yang disusun dengan

berpedoman pada rancangan awal RPJMN dari Bappenas. Renstra memuat visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan serta program dan kegiatan

pokok sesuai dengan tugas dan fungsi Kementerian Keuangan. Rencana Strategis tersebut kemudian dijabarkan dalam dokumen perencanaan

yang berisi program dan kegiatan dalam periode 1 (satu) tahun anggaran.

Dokumen perencanaan yang merupakan penjabaran Renstra, harus direncanakan dengan baik oleh suatu organisasi dalam rangka mencapai

tujuannya, tidak terkecuali organisasi pemerintahan. Perencanaan yang dimaksud meliputi rencana program dan kegiatan maupun anggaran

pendukungnya. Dokumen perencanaan yang disusun dan berisisi kebiajkan-kebijakan strategis harus dapat dieksekusi atau implementatif

sehingga tujuan organisasi dapat tercapai.

Dalam rangka mencapai visi dan misi, Kementerian Keuangan menerapkan pengelolaan kinerja berbasis Balance Scorecard (BSC). Sistem

Pengelolaan Kinerja berbasis BSC ini merupakan alat eksekusi strategi, yang menerjemahkan visi dan misi menjadi sasaran-sasaran strategis

yang akan dicapai dalam jangka waktu tertentu.

Pengelolaan kinerja di lingkungan Kementerian Keuangan terdiri atas 3 tahapan utama, yaitu perencanaan, monitoring, serta penetapan hasil

kinerja dan evaluasi.

1. Tahapan perencanaan

Rencana kerja tahunan menjadi dasar penyusunan kontrak kinerja tahun yang bersangkutan.

2. Tahapan monitoring

Berdasarkan kontrak kinerja yang telah ditetapkan dilaksanakan monitoring atas capaian IKU dan perilaku pegawai untuk kemudian

dijadikan bahan dalam melakukan bimbingan dan konsultasi.

3. Tahapan penetapan hasil kinerja dan evaluasi

Setelah tahun pelaksanaan kontrak kinerja berakhir, hasil penilaian kinerja ditetapkan dan menjadi acuan dalam evaluasi

kinerja dan penataan organisasi/pegawai.

Adapun gambaran Kerangka Umum Pengelolaan Kinerja di Kemenkeu tampak pada grafik 5.1 berikut.

PENINGKATAN KUALITAS

DOKUMEN PERENCANAAN

INTEGRASI PENGELOLAAN KINERJA

BERBASIS BSC DENGAN SAKIP




Grafik 5.1Kerangka Umum Pengelolaan Kinerja Kementerian Keuangan

Secara umum, pengelolaan kinerja dimaksudkan untuk meningkatkan kinerja baik pegawai maupun organisasi. Keberhasilan suatu organisasi

dalam meningkatkan kinerja diantaranya dapat diukur melalui pencapaian target kinerja yang telah ditetapkan dalam kontrak kinerja. Kontrakkinerja tersebut merupakan bagian dari eksekusi sistem perencanaan strategis sebagaimana digambarkan dalam grafik 5.2 berikut ini.

Grafik 5.2Kedudukan Kontrak Kinerja dalam Sistem Perencaan Strategis

Analisis Eksternal Pemangku Kepentingan dan

Pengguna Layanan Analisis internal

Peluang dan

Ancaman

Nilai-nilai Kemenkeu

Visi

Misi

Perumusan Strategi

(TOWS Matrik)

Renstra

Rencana Kerja (Renja)

Peta Strategi dan IKU

Kontrak Kinerja

Kekuatan dan

Kelemahan

Penetapan Hasil

Kinerja dan Evaluasi MonitoringPerencanaan

Penilaian dan pelaporan

capaian IKU secara

berkala

Bimbingan dan Konsultasi

Penilaian dan pelaporan

nilai perilaku secara

berkala

Evaluasi kinerja

organisasi

dan

penghargaan

bagi pegawaiPenetapan

Hasil

Penilaian

Kinerja dan

Prestasi

Kerja

Pegawai

Penataan

organisasi

dan pegawai

Rencana Strategis

(Visi, Misi, Nilai, Strategi)

Refine Renja Tahun Y

(program/kegiatan, anggaran,

indikator kinerja)

Maret

y-1

April

y-1

Nov-Des

y-1

31

Konsep Peta Strategi Tahun Y

Peta Strategi Tahun Y

(plus inisiatif baru)

Kontrak KinerjaTahun Y

Maret Y-1 - 31 Jan. Y Jan. Y - Jan. Y+1 31 Jan. Y+1

Januari y




Bagian dari perencanaan adalah terkait dengan penyusunan anggaran sebagai dukungan dalam pencapaian setiap rencana strategis. Dengan

penganggaran berbasis kinerja, penyusunan rencana dan anggaran tidak lagi berorientasi pada ketersediaan dana (input), tetapi lebih berorientasi

pada kinerja (output dan outcome) yang akan dicapai.

Dalam setiap kegiatan perencanaan, dengan mengacu pada berbagai peraturan perundang-undanggan, Kementerian Keuangan harus menyusun

berbagai dokumen perencanaan kinerja yang meliputi:

1. Rencana Strategis (Renstra);

2. Rencana Kerja (Renja);

3. Penetapan Kinerja (PK) dan Rencana Kinerja Tahunan (RKT); dan

4. Kontrak Kinerja (KK).

Dari beberapa jenis dokumen tersebut yang dengan nama yang berbeda-beda, tetapi pada prinsipnya memiliki persamaan, namun hanya

ditampilkan dalam format yang berbeda-beda sesuai dengan kebutuhan kementerian/lembaga (K/L) pembina. Persamaan mendasar dalam

semua dokumen perencanaan Kementerian Keuangan adalah adanya ukuran keberhasilan yang di sebut Indikator Kinerja dan setiap indikator

kinerja ditetapkan target kinerja. Pencapaian indikator Kinerja yang ditetapkan harus menggambarkan pencapaian visi dan misi organisasi yang

merupakan terjemahan dari Renstra.

Rencana Strategis merupakan janji nasional yang tercantum dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN), sehingga

target kinerjanya seharusnya merupakan target minimum yang harus dicapai dalam setiap dokumen perencanaan. Namun demikian, pada

kenyataannya dalam dokumen perencanaan di Kementerian keuangan terdapat perbedaan dalam penentuan Indikator Kinerja dan besaran

targetnya.

Faktor penyebab perbedaan indikator kinerja beserta target pada dokumen perencanaan antara lain adalah sebagai berikut:

1. Adanya perbedaan periode penyusunan;

2. Perbedaan unit kerja yang bertanggung jawab dalam penyusunan dokumen perencanaan;

3. Pergeseran skala prioritas unit kerja;

4. Perbedaan intepretasi para perencana atas istilah yang sama dalam dokumen perencanaan;

5. Adanya perubahan perubahan organisasi (reorganisasi).

Dengan adanya perbedaan pada Indikator Kinerja pada beberapa dokumen perencanaan tersebut, maka diperlukan pengintegrasian indikator

kinerja dalam sistem perencanaan, penganggaran dan kinerja K/L.

Pengelolaan Kinerja berbasis BSC yang diterapkan oleh Kementerian Keuangan adalah suatu alat manajemen strategis yang menerjemahkan Visi,

Misi, Tujuan, dan Strategi, sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategi (Renstra), ke dalam suatu Peta Strategi yang kemudian pada akhirnya

ditetapkan IKU sebagai alat ukur pengukuran keberhasilan pencapaian Renstra. Pada awal tahun 2013 Kementerian Keuangan menginisiasi untuk

mensinkronkan dan menyelaraskan semua dokumen yang ada dengan satu indikator kinerja yang sama dengan menggunakan pendekatan BSC.

Hal tersebut dilakukan agar pada pelaporan capaian kinerja, hasil kerja yang dilaporkan adalah capaian kinerja yang sama yang menggambarkan

apa yang dicapai oleh Kementerian Keuangan.

Adapun dokumen pelaporan yang harus disusun oleh Kementerian Keuangan adalah Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP).

LAKIP adalah laporan kinerja tahunan yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai tujuan/sasaran strategis instansi

yang berisi gambaran perwujudan AKIP yang disusun dan disampaikan secara sistematik dan melembaga. Penyusunan LAKIP harus mengikuti

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). SAKIP adalah instrumen yang digunakan instansi pemerintah dalam memenuhi kewajiban

untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan misi organisasi.

Korelasi antara Kontrak Kinerja, PK-RKT, dan LAKIP tergambar dalam grafik 5.3 sebagai berikut:




Grafik 5.3Korelasi Kontrak Kinerja, PK-RKT, dan LAKIP

Dalam rangka peningkatan kualitas Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Kementerian Keuangan melalui Badan Pendidikan dan Pelatihan

Keuangan mengadakan Diklat Teknis Substantif Spesialisasi (DTSS) Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. Diklat dilaksanakan pada

tanggal 14 – 18 Januari 2013 dengan peserta pegawai dari Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan. Diklat tersebut disusun dengan harapan

peserta mampu.

1. Menjelaskan konsep dasar AKIP dengan baik;

2. Menjelaskan konsep dasar evaluasi AKIP dengan baik;

3. Menggunakan metode dan teknik evaluasi AKIP yang tepat;

4. Mengevaluasi AKIP dengan kertas kerja evaluasi;

5. Menyelesaikan studi kasus evaluasi AKIP dengan baik dan efektif.

Selain mata diklat pokok seperti Metode dan Teknik Evaluasi AKIP, Evaluasi dan Kertas Kerja Evaluasi AKIP, dan lain-lain, peserta diklat juga

mendapatkan ceramah Current Issue dengan narasumber baik dari Kementerian Keuangan maupun dari Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan dan Kementerian PAN dan RB. Dengan adanya diklat ini, diharapkan kualitas SDM dalam evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah Kementerian Keuangan meningkat sehingga dapat memberikan masukan dan kontribusi dalam pelaksanaan AKIP bagi unit Eselon I

Kementerian Keuangan.

Kontrak Kinerja PK-RKT LAKIP

Visi dan Misi

Peta Strategi

Sasaran Strategis

Indikator Kinerja

Utama

Visi dan Misi

Peta Strategi

Sasaran Strategis

Indikator Kinerja

Utama

Pagu Anggaran

Visi dan Misi

Realisasi IKU &

Anggaran Serta Penjelasan

1

2

Inisiatif Strategis

PENINGKATAN KUALITAS EVALUATOR

AKIP KEMENKEU




!"! U%&'*4*%







LAKIP Kementerian Keuangan ini merupakan laporan pertanggungjawaban atas pencapaian pelaksanaan visi dan misi Kementerian

Keuangan menuju good governance dengan mengacu pada Rencana Strategis tahun 2010-2014.Penyusunan LAKIP Kementerian

Keuangan mengacu pada Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP),

InstruksiPresidenNomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi, dan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006

tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, LAKIP ini merupakan LAKIP tahun keempat pelaksanaan RPJMN tahun

2010-2014.

Sebagai pengelola keuangan dan kekayaan negara, Kementerian Keuangan telah mampu menjalankan tugasnya dengan baik.Dalam

situasi dan kondisi perekonomian yang sangat fluktuatif, tugas pengelolaan keuangan Negara dirasakan semakin berat dan penuh

tantangan. Namun demikian, aparatur Kementerian Keuangan telah berhasil mengatasi tantangan tersebut, sehingga tugas yang diemban

dapat diselesaikan sesuai dengan harapan. Hal ini tampak pada pencapaian IKU pada tahun 2013 sudah sesuai dengan target yang

ditetapkan, walaupun masih terdapat beberapa IKU belum mencapai target yang ditentukan.

Akhirnya dengan disusunnya LAKIP ini, diharapkan dapat memberikan informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait

mengenai tugas fungsi Kementerian Keuangan, sehingga dapat memberikan umpan balik guna peningkatan kinerja pada periodeberikutnya.Secara internal LAKIP tersebut harus dijadikan motivator untuk lebih meningkatkan kinerja organ isasi dengan jalan selalu

menyesuaikan indikator-indikator kinerja yang telah ada dengan perkembangan tuntutan stakeholders, sehinggaa Kementerian Keuangan

dapat semakin dirasakan keberadaannya oleh masyarakat dengan pelayanan yang profesional.








Kementerian/Unit Eselon I : Kementerian Keuangan

TahunAnggaran : 2013

LAMPIRAN

FORMULIR PENGUKURAN KINERJA

No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Persentase

1. KK-1 Kondisi fiskal yang sehat,

efektif, dan berkelanjutan untuk

memperkuat pertumbuhan

ekonomi yang inklusif dan

berkualitas

KK-1.1 Rasio pajakterhadap PDB

16% 15,32% 95,75%

KK-1.2 Rasio utang

terhadap PDB23% 26,02% 86,87%

KK-1.3 Rasio Defisit APBNterhadap PDB

2,38% 2,30% 103,36%

KK-1.4 Indeks opini BPKatas LKPP

4 (WTP) 3 (WDP) 75%

KK-1.5 Indeks pemerataankeuangan antar-daerah

0,76 0,75 101,32%

2. KK-2 Kepuasan Pengguna Layanan

yang Tinggi

KK- 2.1 Indeks kepuasanpengguna layanan

4 4,02 100,50%

3. KK-3 Kepatuhan pengguna layanan

yang tinggi

KK- 3.1 Rata-rata persentasekepatuhanpengguna layanan

88,17% 92,32% 104,70%

KK-3.1.1 Persentase tingkatkepatuhan formalWP

65% 60,86% 93,63%

KK-3.1.2 Persentase pengguna jasa kepabeananyang tidak diblokir

95% 96,92% 102,02%

KK-3.1.3 PersentasePenerapan KPJMoleh penanggung

jawab program

80% 100% 125,00%

KK-3.1.4 Persentaserekonsiliasi realisasi

APBN yang andaldan tepat waktu

97% 99,36% 102,43%

KK-3.1.5 Persentasepenyampaian APBDtepat waktu

97% 96,75% 99,74%

KK-3.1.6 Persentasekepatuhan pelaporanBMN oleh K/L

95% 100% 105,26%

4. KK-4 Perencanaan dan rumusan

kebijakan yang berkualitas

KK-4.1 Deviasi proyeksikebijakan fiskal

6% 3,64% 120,00%

KK-4.2 Waktu rata-ratapenyelesaianPMK/KMK kontenkebijakan

10 hari kerja8,71 hari

kerja112,90%




5. KK-5 Pendapatan yang optimal KK-5.1 Jumlah Pendapatannegara (Triliun)

1.497,53 1.426,92 95,28%

KK-5.1.1 Jumlah penerimaan

pajak (Triliun) 995,214 921,269 92,57%

KK-5.1.2 Jumlah PenerimaanBea dan Cukai(Triliun)

153,15 155,71 101,67%

KK-5.1.3 Jumlah PNBPNasional (Triliun )

349,17 349,94 100,22%

6. KK-6 Belanja yang optimal KK-6.1 Persentasepenyerapan BelanjaNegara dalam DIPAK/L

90% 89,01% 98,90%

KK-6.2 Persentase danablokir

2% 0,17% 120,00%

KK-6.3 Persentase ketepatan

waktu penyelesaianrevisi anggaran non

APBN-P

100% 105,56% 105,56%

7. KK-7 Pengelolaan Kekayaan Negara

yang optimal

KK-7.1 Nilai kekayaan negarayang diutilisasi

105 T 115,72 T 110,21%

KK-7.2 Persentase bidangtanah BMN yangdirekomendasikanuntuk disertifikatkan

80% (1.600bidang)

81,95%(1.639bidang)

102,44%

8. KK-8 Pembiayaan yang cukup,

efisien, dan risiko yang terukur

KK-8.1 Persentasepengadaan utangsesuai kebutuhanpembiayaan

110% 100,04% 101,89%

KK-8.2 Persentase

pencapaian targeteffective cost

100% 96,72% 103,28%

KK-8.3 Persentasepemenuhan targetrisiko portofolio utang

100% 104,91% 110,18%

9. KK-9 Hubungan Keuangan Pusat dan

Daerah yang profesional dan

transparan

KK-9.1 Persentaseketepatan jumlahpenyaluran danatransfer ke daerah

100% 99,26% 99,26%

KK-9.2 Persentase PerdaPDRD yang sesuaidengan peraturanperundang-undangan

93% 98% 105,38%

10. KK-10 Pengendalian Mutu dan

penegakan hukum yang efektif

KK- 10.1 Rata-rata persentasepenegakan hukum

49,50% 54,26% 109,61%

KK-10.1.1 Tingkat efektivitaspemeriksaan pajak

75% 85,48% 113,97%

KK-10.1.2 Persentase pencairanpiutang pajak

35% 35,48% 101,37%

KK-10.1.3 PersentaseHasil penyidikanPajak yang telahdinyatakan lengkapoleh kejaksaan (P21)

50% 30% 60,00%





KK-10.1.4 PersentaseHasil peyidikanDJBC yang telah

dinyatakan lengkapoleh kejaksaan (P21)

55% 81,65% 120,00%

KK-10.1.5 Persentasepenyelesaian piutangBea dan Cukai

75% 82,49% 109,99%

KK-10.1.6 Persentasepelaksanaan auditterhadap perusahaanpenerima fasilitaskepabeanan dancukai

10% 10,43% 104,30%

KK-10.2 Indeks ketepatanwaktu penyelesaiantindak lanjut InstruksiPresiden

80% 87,39% 109,24%

KK-10.3 Persentase ketepatanpola penarikan danaDIPA K/L

85% 76,67% 100,40%

KK-10.4 Rata-rata indeksopini BPK atas LKBA 15, LK BUN, danLK BA 999

4 (WTP) 3,94 98,50%

11. KK-11 SDM yang berkompetensi tinggi KK-11.1 Persentase pejabatyang telah memenuhistandar kompetensi

jabatannya

87% 88,52% 101,75%

KK-11.2 Persentase diklatyang berkontribusi

terhadap peningkatankompetensi

90% 98,31% 109,23%

KK-11.3 Persentase pegawaiyang memenuhistandar jamlat

50% 66,21% 120,00%

KK-11.4 Persentase Akurasidata SIMPEG

100% 99,56% 99,56%






Jumlah Anggaran Tahun 2013 : Rp18.408,68 miliar

Jumlah Realisasi Anggaran Tahun 2013 : Rp16.650,31 miliar (Data SAU per 27 Januari 2014)

12. KK-12 Organisasi yang adaptif KK-12.1 Nilai reformasibirokrasi

92 94,78 103,02%

KK-12.2 Persentase policy

recommendationhasil pengawasanyang ditindaklanjuti

90% 94,34% 104,82%

KK-12.3 Persentasepenyelesaianblueprint TransformasiKelembagaan

100% 98% 98,00%

KK-12.4 Tingkat kematanganimplementasimanajemen risiko

55 (riskdefined)

58,66 106,65%

13. KK- 13 Perwujudan TIK yang terintegrasi KK-13.1 Persentase integrasi TIK Kemenkeu

80% 80% 100,00%

KK-13.2 Persentase downtimelayanan TIK

5% 0,04% 120,00%

14. KK-14 Pelaksanaan anggaran yang

optimal

KK-14.1 PersentasePenyerapan DIPA(non belanja pegawai)

95% 87,15% 91,74%

KK-14.2 Persentasepenyelesaian kegiatanbelanja modal dalamrencana pencairanDIPA

98% 94,89% 96,83%













Documents

LAKIP Kementerian Keuangan Tahun 2013