LANGKAH LANGKAH PENYUSUNAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA SEMESTERAN DAN TAHUNAN TAHUN ANGGARAN 2010 INVENTARISASI DAN PENILAIAN1. Mempelajari dan meneliti kembali data-data pada Dokumen Sumber yang terdiri dari Berita Acara Rekonsiliasi Data Hasil Penertiban Barang Milik Negara dan Laporan Hasil Penilaian Barang Milik Negara (Form : LP-01) yang merupakan lampiran dari Berita Acara tersebut. Mempelajari dan meneliti kembali Nota Konfirmasi Dan Rekonsiliasi Laporan Simak BMN Periode Semester Berjalan Semester II Tahun Anggaran 2010 dan menyusun data-data pendukung dalam bentuk uraian maupun tabel menyangkut hal-hal yang tercantum dalam Nota Konfirmasi tersebut. Mempersiapkan Surat-surat yang telah diterima berkaitan dari Eselon-1 maupun Koordinator Wilayah sebagai dasar transaksi yang telah dilakukan. Nota Konfirmasi merupakan hanya sebagai catatan untuk dapat mengingat dan mengetahui semua transaksi yang telah dilaksanakan berkaitan dengan Inventarisasi dan Penilaian untuk mendukung kegiatan rekonsiliasi dengan KPKNL pada akhir semester II ini yang berkaitan dengan hal tersebut. Untuk itu perlu didukung dengan data-data yang dimaksud, sehingga semua transaksi dapat dijelaskan dengan baik kepada pihak KPKNL, misalnya untuk aset yang telah dirubah dari transaksi 204 menjadi 205, atau aset yang tidak dapat dirubah karena telah dihapuskan dapat ditampilkan dalam tabel-tabel, dan hal-hal lainnya. Khusus mengenai hal ini kiranyan dapat meminta kepada KPKNL untuk dapat menambahkan point mengenai hal tersebut dalam Berita Acara Rekonsiliasi sehingga dapat dicantumkan nilai jumlah koreksi 205 yang disepakati untuk mengoreksi nilai yang tertera pada Berita Acara Penertiban BMN.

2.

3. 4.

5.

PELAKSANAAN SIMAK BMN1. 2. 3. 4. 5. Mengupdate aplikasi SIMAK dan Persediaan dengan aplikasi terbaru (versi Juni 2010) yang dapat di download di http://www.perbendaharaan.go.id Menginput dan mengupdate seluruh data dengan menu transaksi yang sesuai. Mencetak dokumen-dokumen yang berkaitan seperti KIB, DBR dan DBL. Mencetak label dan menempelkan pada aset. Menginput Penghentian Penggunaan BMN untuk BMN yang rusak berat dan atau akan dihapuskan.

KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN.1. 2. Menginput dan mengupdate seluruh data dengan menu transaksi yang sesuai. Melakukan kapitalisasi aset KDP menjadi aset tetap setelah seluruh transaksi berkaitan dengan KDP dininput secara lengkap, yang terdiri dari biaya perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan dan biaya administrasi (honor, ATK dan pengumuman lelang).

REKONSILIASI INTERNAL1. 2. 3. 4. Melakukan rekonsiliasi internal untuk memastikan niliai-nilai akun pada neraca BMN dan SAK adalah sama. Membuat Berita Acara Rekonsiliasi Internal sesuai dengan format dari Eselon-1 untuk setiap bulan. Mencetak Form Rekonsiliasi Internal yang dikeluarkan dari Aplikasi SAKPA untuk setiap bulan. Sekiranya terdapat perbedaan atau data akun belum disesuaikan, kiranya dapat diperbaiki dan disamakan.

APLIKASI PERSEDIAAN.1. Menginput dan mengupdate seluruh data dengan menu transaksi yang sesuai.

2. 3. 4.

Melakukan Opname Fisik dan membuat Berita Acara Opname Fisik Barang Persedian sesuai dengan format dari Eselon-1. Menginput hasil opname fisik barang persediaan pada Aplikasi Persediaan dengan menu Transaksi > Hasil Opname Fisik. Mengirimkan data Aplikasi Persediaan ke Aplikasi SIMAK BMN pada akhir semester.

SALDO NEGATIF PADA ASET TETAP DAN DAN ASET LANCAR (BARANG PERSEDIAAN).1. Satuan kerja yang masih terdapat saldo negatif kiranya dapat segera memperbaiki hal tersebut dan dapat berkonsultansi kepada KPKNL dan Korwil dengan membawa seluruh data-data dan dokumen pendukung seperti Kontrak, SPM, SP2D, Tanda Terima Barang.

CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA1. Catatan atas Laporan Barang Milik Negara (CaLBMN) disusun dengan mengikuti format Lampiran VI Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor: Per-51/PB/2008 Tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Format CaLBMN bersifat fleksibel. Uraian yang dicantumkan pada CaLMBN disesuaikan dengan data-data pada masing-masing satker, item-item dapat ditambah dan dikurang. CaLBMN disusun untuk Semesteran dan Tahunan. Data-data yang dicantumkan dalam CaLBMN diperoleh dari data-data pada Aplikasi Simak BMN, yang dapat ditampilkan dengan berbagai menu dan menganalisa file excel yang dihasilkan dari dengan menu Laporan > Catatan Atas Laporan Barang Milik Negara, letak file excel tersebut adalah C:\bmnkpb\TEMP\crbmn.xls Semua hal-hal yang berkaitan dengan Inventrasasi Penilaian dan lainnya diuraikan dalam CaLBMN pada item tersendiri dengan melampirkan data-data pendukung. Hal-hal yang berkaitan dengan kepemilikan dan sertifikasi aset tanah dapat dicantumkan dengan menguraikan status kepemilikan, atas nama pada sertifikat, jumlah luas tanah yang sudah atas nama Pemerintah RI cq. Eselon-1, atas nama Departemen Kehakiman dan Departemen Agama dan hal-hal lain yang berkaitan. Setiap data yang memerlukan penjelasan lebih lanjut dapat diuraikan dalam CaLBMN dengan menambahkan item tersendiri. Semakin lengkap dan semakin jelas hal-hal yang diuraikan dalam CaLBMN akan semakin baik, sehingga Auditor dapat memperoleh seluruh informasi berkaitan dengan Laporan Barang Milik Negara dengan lengkap dan jelas.

2. 3. 4. 5.

6. 7.

8. 9.

DOKUMEN, LAPORAN DAN ADK YANG DIKIRIM1. Dokumen yang dikirim ke Koordiantor Wilayah terdiri adalah: Laporan Barang Milik Negara Semester II Tahun Anggaran 2010 (semesteran) dan Laporan Barang Milik Negara Tahun Anggaran 2010 (tahunan). Masing-masing dikirim 2 (dua) rangkap. Satu rangkap dijilid dan diberi cover dan satu rangkap tanpa dijilid (untuk dikompilas di tingkat wilayah dan dikirim ke Eselon-1). Laporan Barang Milik Negara Semester II Tahun Anggaran 2010 terdiri dari: o Catatan Atas Laporan Barang Milik Negara (CaLBMN) Semester II Tahun Anggaran 2010. o Berita Acara Rekonsiliasi Semester II o Laporan Posisi Barang di Neraca posisi per 31 Desember 2010 o Neraca Keuangan (dari Aplikasi SAKPA) posisi per 31 Desember 2010 o Berita Acara Akurasi Data Bagian Keuangan dan Bagian Umum (format dari Eselon-1) bulan Juli s/d Desember 2010. o Rekonsiliasi Saldo Awal BMN (dari Aplikasi SAKPA) bulan Juli s/d Desember 2010.

2. 3.

4.

5. 6.

7.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Intrakomptable Semester II. Laporan Barang Kuasa Pengguna Ekstrakomptable Semester II. Laporan Barang Kuasa Pengguna Gabungan Intrakomptable dan Ekstrakomptable Semester II. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Barang Bersejarah Semester II. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Aset Tak Berwujud Semester II. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Konstruksi Dalam Pengerjaan Semester II. o Laporan Persediaan (dari Aplikasi Persediaan) Semester II. o Laporan Persediaan (dari Aplikasi SIMAK-BMN) Semester II. o Berita Acara Opname Fisik Barang (Persediaan) (format dari Eselon-1) per 31 Dersember 2010. o Berita Acara Rekonsiliasi Data Hasil Penertiban Barang Milik Negara o Laporan Hasil Penilaian Barang Milik Negara (Form : LP-01) Laporan Barang Milik Negara Tahun Anggaran 2010 (Tahunan) terdiri dari: o Catatan Atas Laporan Barang Milik Negara (CaLBMN) Semester II Tahun Anggaran 2010. o Berita Acara Rekonsiliasi Semester II o Laporan Posisi Barang di Neraca posisi per 31 Desember 2010 o Neraca Keuangan (dari Aplikasi SAKPA) posisi per 31 Desember 2010 o Berita Acara Akurasi Data Bagian Keuangan dan Bagian Umum (format dari Eselon-1) bulan Januari s/d Desember 2010. o Rekonsiliasi Saldo Awal BMN (dari Aplikasi SAKPA) bulan Januari s/d Desember 2010. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Intrakomptable Tahunan. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Ekstrakomptable Tahunan. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Gabungan Intrakomptable dan Ekstrakomptable Tahunan. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Barang Bersejarah Tahunan. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Aset Tak Berwujud Tahunan. o Laporan Barang Kuasa Pengguna Konstruksi Dalam Pengerjaan Tahunan. o Laporan Kodisi Barang Per 31 Desember 2010. o Laporan Persediaan (dari Aplikasi Persediaan) Tahunan. o Laporan Persediaan (dari Aplikasi SIMAK-BMN) Tahunan. o Berita Acara Opname Fisik Barang (Persediaan) (format dari Eselon-1) 31 Desember 2010. o Berita Acara Rekonsiliasi Data Hasil Penertiban Barang Milik Negara o Laporan Hasil Penilaian Barang Milik Negara (Form : LP-01) o Laporan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) (dari Bagian Keuangan) Semua format laporan dicetak walaupun bernilai nol (0). Arsip Data Komputer yang dikirim adalah: o Transaksi Tahun Berjalan Semester I dan II o Saldo Tahun Lalu o Backup SIMAK BMN o Backup Aplikasi Persediaan o Folder dbbmn (C:\Program Files\dbbmn) o Backup SAKPA. Pengiriman Laporan BMN dan ADK paling lambat tanggal 5 Januari 2011. Khusus ADK (Transaksi Tahun Berjalan, Saldo Tahun Lalu, Backup SIMAK dan Backup Persediaan) dapat dikirim melalui email, namun tetap mengirimkan CD. o o o