1

LAPORAN AKHIR

MEKANISME TABUNGAN IMPIAN DENGAN MENGGUNAKAN AKAD

MUDHARABAH PADA PT. BANK BRI SYARIAH KANTOR CABANG

JAMBI

Diajukan Untuk Melengkapi Syarat-Syarat

Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya ( A. Md )

Disusun Oleh :

JUMAIDI

EPS 160711

PROGRAM STUDI D-III PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTHAN THAHA SAIFUDDIN JAMBI

TAHUN 2019

2

3

4

5

MOTTO

ي اؤتمن أمانته فإن أمن بعضكم بعضا فليؤد الذ

Artinya :“Akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka

hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya ” (QS Al-Baqarah 283 ).

6

7

ABSTRAK

Laporan magang ini berjudul Mekanisme Tabungan Impian Dengan

Menggunkan Akad Mudharabah Pada PT. Bank Bri Syariah kantor Cabang

Jambi. Dalam penulisan laporan magang ini penulis menggunakan tehnik

pengumpulan data yaitu observasi, wawancara dan studi pustaka. Sedangkan

metode alnalisis data yang digunakan dalam tugas akhir ini adalah metode analisis

deskriptif. Tujuan dari pembuatan laporan magang ini adalah untuk mengetahui

Mekanisme Tabungan Impian iB dengan menggunakan akad Mudharabah PT.

BANK BRI Syariah khususnya kantor Cabang Jambi. Kesimpulan yang dapat di

ambil dari laporan magang ini adalah Mahasiswa PKL/Magang mengetahui

bagaimana mekanisme Tabungan Impian Dengan menggunakan Akad

Mudharabah PT Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi. Tabungan Impian Akad

Mudharabah mutlaqah merupakan akad ini bank BRI Syariah sebagai pengelola

dana berhak melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk melakukan akad mudharabah

dengan pihak lain. Sementara, nasabah mempercayakan pengelolaan dana tersebut

untuk keperluan usaha yang menguntungkan dan sesuai syariah. Nasabah

memberikan kewenangan penuh kepada bank untuk menentukan jenis dan tempat

investasi dana. Hasil keuntungan dari investasi usaha tersebut akan dibagi antara

nasabah dengan bank syariah sesuai nisbah yang telah disepakati di muka

Kata Kunci : Mekanisme, Tabungan, Akad

8

PERSEMBAHAN

1. Ibuku, Ismawati yang sangat luar biasa berjuang untukku dan itu takkan

terlupakan sampai kapanpun.

2. Bapakku, Sahroni yang telah menjadi motivasi terbesarku selama ini dalam

hidupku sekaligus guru kehidupan.

3. Adikku, Denis, Fatia yang sangat saya sayangi, yang telah mendukung agar

cepat lulus dan cepat cari kerja.

4. Pamanku dan Bibiku, Al-jufri, Fika Yoeza Ardianti yang memberikan

motivasi dan semangat.

5. Untuk semua keluarga besarku yang telah berjasa mengajarkan banyak hal

hingga aku sampai pada saat ini

6. Terimakasih Kepada sahabat-sahabatku Zainudin saidina usman, Diki

herdiyanto, Heri herdiansyah, dan Fakhrurrahman telah membantu dalam

menyelesaikan tugas akhir ini.

9

10

11

DAFTAR PUSTAKA

HALAMAN JUDUL

HALAMAN PERSETUJUAN

PANITIA PENGESAHAN UJIAN

PERNYATAAN KEASLIAN ....................................................................... i

NOTA DINAS .............................................................................................. ii

MOTTO ...................................................................................................... iii

ABSTRAK .................................................................................................... iv

PERSEMBAHAN ..........................................................................................v

KATA PENGANTAR .................................................................................. vi

DAFTAR ISI .............................................................................................. viii

DAFTAR TABEL ......................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xi

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ........................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................... 8

C. Tujuan Penelitian ........................................................................ 8

D. Metode Penulisan ..................................................................... 10

E. Waktu dan Tempat Lokasi Magang............................................ 11

BAB II LANDASAN TEORI

A. Definisi Mekanisme .................................................................. 14

B. Tabungan Impian Bris ............................................................... 15

C. Akad Tabungan Impian Bris ..................................................... 19

12

D. Kehalalan Isi Akad .................................................................. 20

E. Rukun Mudharabah ................................................................... 21

F. Syarat Mudharabah ................................................................... 23

G. Pembagian Mudharabah............................................................ 24

H. Sifat Akad Mudharabah ............................................................ 25

I. Catatan Lainnya Terkait Akad Mudharabah ............................... 26

J. Berakhirnya Akad Mudharabah ................................................. 28

BAB III PEMBAHASAN

A. GAMBARAN UMUM PT BANK BRI SYARIAH

1. Sejarah Pt. Bank Bri Syariah ..................................................... 29

2. Visi dan Misi Pt. Bank Bri Syariah ........................................... 31

3. Budaya Kinerja PT. Bank Bri Syariah ........................................ 33

4. Produk – Produk PT. Bank Bri Syariah ...................................... 33

5. Struktur Organisasi .................................................................... 38

B. HASIL KEGIATAN MAGANG ................................................... 46

1. Mekanisme Tabungan Impian Bris iB ........................................ 46

2. Pelaksanaan Tabungan Impian Bris iB ....................................... 47

3. Penyetoran Tabungan Impian Bris iB......................................... 51

4. Pencairan Tabungan Impian Bris iB ........................................... 51

5. Penutupan Tabungan Impian Bris IB ......................................... 52

6. Skema Transaksi Mudharabah .................................................. 54

BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................... 55

B. Saran .............................................................................................. 55

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

CURICULUM VITAE

13

DAFTAR GAMBAR

Tabel 1. Data Tabungan Impian .......................................................................8

14

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Dalam kehidupan sehari-hari ekonomi sangat diperlukan dalam

memenuhi kebutuhan, oleh karenanya ekonomi merupakan salah satu ilmu

yang sangat penting dalam kehidupan manusia. Selain itu, ekonomi sebagai

alat untuk mengukur tingkat kemajuan dalam suatu negara, apakah keadaan

ekonomi yang baik atau semakin memburuk. Secara umum, dapat dikatakan

bahwa Pengertian Ekonomi adalah sebuah bidang kajian ilmu yang

berhubungan tentang pengurusan sumber daya material individu, masyarakat,

dan negara untuk meningkatkan kesejahteraan kehidupan manusia. Karena

itulah, ekonomi merupakan salah satu ilmu yang berkaitan tentang tindakan

dan perilaku manusia dalam memenuhi kebutuhan hidupnya yang berkembang

dengan sumber daya yang ada melalui kegiatan konsumsi, produksi dan

distribusi.1

Pengertian bank menurut UU No 10 Tahun 1998 pasal 1 ayat 2

adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan

atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.2

Bank mempunyai fungsi sebagai berikut:

1 http://umum-pengertian.blogspot.com/2016/05/pengertian-ekonomi-secara-umum.html

diakses 25 feb 2019. 2 https://www.zonareferensi.com/pengertian-bank/ diakes 27 feb 2019.

15

1. Menghimpun dana masyarakat dan menyalurkan dana tersebut dalam bentuk

pinjaman atau kredit atau berbagai tujuan.

2. Fungsi kepercayaan sebagai dasar utama kegiatan perbankan, kepercayaan baik

dalam hal menghimpun dana maupun menyalurkan dana.

3. Fungsi kelancaran kegiatan investasi, distribusi konsumsi ini tidak lain adalah

kegiatan pembangunan perekonomian masyarakat.

4. Fungsi pelayanan jasa-jasa perbankan selain penyimpanan dan penyalurkan

uang, bank berfungsi memberikan jasa pengiriman uang, jasa penitipan barang

berharga dll.3

Pada saat-saat awal, prinsip syariah diterapkan pada industri

perbankan, yaitu ditandai dengan didirikannya bank islam pertama di kairo

pada sekitar tahun 1971 dengan nama Nasser Social Bank, yang

operasionalnya berdasarkan sistem bagi hasil ( tanpa riba ). Berdirinya Nasser

Social Bank tersebut, kemudian diikuti dengan berdirinya beberapa bank islam

lainnya, seperti Islamic Development Bank (IDB) dan the dubai Islamic pada

tahun 1975, faisal Islamic Bank Of Egypt, faisal Islamic Bank of sudan, dan

Kuwait finance house tahun 1977.4

Menurut kazarian di dalam bukunya yang berjudul handbook of

Islamic banking tujuan dasar dari perbankan syariah ialah menyediakan

fasilitas keuangan dengan cara mengupayakan instrumen-instrumen keuangan

(financial instruments) yang sesuai dengan ketentuan-ketentuan dan norma-

3 V. wiratna sujarweni analisis laporan keuangan, (Yogyakarta: Pustaka Baru Press,

2017), hal. 95.

4 Sutan Remy Sjahdeini, perbankan syariah, (Jakarta: kencana, 2015), Hal. 32.

16

norma syariah. Menurut kazarian, bank syariah berbeda dengan bank

tradisional dilihat dari segi partisipasinya yang aktif di dalam proses

pengembangan sosio-ekonomis dari Negara-negara islam.dikemukakan dalam

buku itu, tujuan utama dari perbankan syariah bukan untuk memaksimumkan

keuntungannya sebagaimana halnyadengan sistem perbankan yang

berdasarkan bunga, tetapi lebih kepada memberikan keuntungan-keuntungan

sosio-ekonomis bagi orang-orang muslim.5

Seperti yang telah dijelaskan sebelumnya bahwa peran bank syariah

sebagai lembaga intermediasi berfungsi sebagai penghimpunan dana. Terdapat

variasi produk dan akad yang ditawarkan bank syariah dalam upaya

menjalankan fungsinya tersebut. Yaya Martawireja dan Abdurahim

menyebutkan terdapat dua jenis prinsip penghimpunan dana, yaitu wadiah dan

mudharabah. Lebih rinci dipaparkan sumber tersebut bahwa pada prinsip

pertama berarti titipan dari satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun

badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan oleh yang penerima titipan,

kapanpun si penitip menghendaki. Penerima titipan dapat meminta imbalan

(ujroh) kepada penitip atas jasanya dalam menjaga barang atau uang titipan.

Prinsip ini dapat diterapkan pada kegiatan penghimpunan berupa giro dan

tabungan. Untuk jenis giro, penarikan dapat dilakukan setiap saat sementara

tabungan dinyatakan penarikannya dapat dilakukan dengan syarat tertentu

5 Sutan Remy Sjahdeini, perbankan syariah, ( Jakarta: kencana, 2015), Hal. 32.

17

yang disepakati. Namun penarikan kedua produk tersebut dapat dilakukan

menggunakan ATM.6

Salah satu Bank umum syariah yang melakukan kegiatan tersebut

adalah Bank BRI Syariah. Bank BRI Syariah di tengah-tengah industri

perbankan nasional dipertegas oleh makna kemilau cahaya yang mengikuti

logo perusahaan. Logo ini menggambarkan keinginan dan tuntutan masyarakat

terhadap sebuah bank modern sekelas Bank BRI Syariah yang mampu

melayani masyarakat dalam kehidupan modern. Kombinasi warna yang

digunakan merupakan turunan dari warna biru dan putih sebagai benang

merah dengan brand PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) dan Bank BRI

Syariah semakin kokoh setelah pada 19 Desember 2008 ditandatangani akta

pemisahan Unit Usaha Syariah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) untuk

melebur ke dalam Bank BRI Syariah (proses spin off) yang berlaku efektif

pada tanggal 1 Januari 2009. Penandatanganan dilakukan oleh Bapak Sofyan

Basir selaku Direktur Utama PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) dan Bapak

Ventje Rahardjo selaku Direktur Utama Bank BRI Syariah.7

Bank BRI Syariah menjadi bank syariah ketiga terbesar berdasarkan

aset. Bank BRI Syariah tumbuh dengan pesat baik dari sisi aset, jumlah

pembiayaan dan perolehan dana pihak ketiga. Dengan berfokus pada segmen

menengah bawah, Bank BRI Syariah menargetkan menjadi bank ritel modern

terkemuka dengan berbagai ragam produk dan layanan perbankan. Sesuai

6 Muhammad zain, Akuntansi Syariah, ( Jakarta: PT rajagrafindo persada, 2016), Hal.

288. 7 Wawancara dengan kakak putri devia Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi tanggal

15 november 2019.

18

dengan visinya, saat ini Bank BRI Syariah merintis sinergi dengan PT. Bank

Rakyat Indonesia (Persero), memanfaatkan jaringan kerja PT. Bank Rakyat

Indonesia (Persero) sebagai Kantor Layanan Syariah dalam mengembangkan

bisnis yang berfokus kepada kegiatan penghimpunan dana masyarakat dan

kegiatan konsumer berdasarkan prinsip Syariah.8

Bank BRI Syariah yang baru berdiri sekitar 11 (sebelas) tahunan ini

merupakan bank yang mengalami peningkatan di dalam segala aspek seperti

jumlah modal, jumlah penabung, jumlah kantor cabang, pembiayaan dan

peningkatan keuntungan. Terbukti dengan meningkatnya laba pada tahun 2013

tumbuh 14, 5 persen dan di raihnya berbagai perhargaan dari Bank Indonesia

dan lembaga-lembaga yang berkaitan dengan keuangan.9

Bank BRI Syariah (kantor pusat) terletak di Gd. BRI II Lt. 5 Jl. Jend.

Sudirman Kav. 44 - 46 Jakarta. Sedangkan kantor cabang yang berada di

Jambi terletak di Jl. Hayam Wuruk No. 32, Jelutung, Kec. Jelutung, Kota

Jambi, Jambi 36124. BRI Syariah Jambi juga mempunyai 1( satu) kantor

cabang pembantu dan yaitu jambi Jl. Sumantri bojonegoro No. 18 Rt.06

Jambi 36129.10

Salah satu jenis penghimpunan dana adalah tabungan mudharabah.

Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana nasabah di Bank syariah

yang bersifat investasi, sehingga nasabah berhak mendapatkan bagi hasil

sesuai dengan porsi bagi hasil yang disepakati. 11

8Ibid. 9Ibid. 10 Ibid. 11 Ibid.

19

Salah satu jenis tabungan yang menggunakan akad mudharabah

adalah Tabungan Impian BRISyariah iB yang menggunakan akad bagi hasil.

Tabungan ini merupakan investasi bagi nasabah yang masa depannnya lebih

baik. Dan merupakan tabungan yang bernilai investasi yang mendukung

perencaan nasabah dapat terwujud. Produk Tabungan Impian BRISyariah iB

ini, memfasilitasi nasabah untuk bisa menyiapkan dana naik haji, pernikahan,

persalinan, pendidikan anak, atau untuk persiapan dana hari tua yang dikelola

dengan prinsip syariah. Dengan keuntungan yang sangat banyak dan sistem

bagi hasil, menguntungkan kedua belah pihak. 12

Terdapat berbagai jenis tabungan BRI Syariah yang dapat di gunakan

nasabah termasuk salah satunya yaitu Tabungan Impian, sebuah tabungan

berjangka untuk mencapai target tertentu. Tabungan ini menawarkan manfaat

asuransi berupa santunan uang duka hingga sebesar Rp100 juta apabila

nasabah meninggal dunia, yang akan diberikan kepada keluarga. Nilai

pertanggungan/uang santunan besarnya bervariasi tergantung jangka waktu

menabung dan nilai setoran rutinnya.Sebagai contoh, apabila nasabah

membuka tabungan impian dengan jangka waktu 11-20 tahun maka berhak

mendapatkan santunan sebesar 20x setoran rutin, dan maksimal Rp100 juta

per rekening. Adapun untuk asuransi jiwa yang diberikan kepada nasabah

(pemilik rekening tabungan impian) akan diberikan tanpa harus membayar

premi dan tanpa pemeriksaan kesehatan. Dengan tabungan impian BRI

Syariah ini diharapkan dapat membantu nasabah dalam mewujudkan

12Ibid.

20

impiannya, seperti menyiapkan dana untuk berangkat ibadah haji / umroh,

biaya pernikahan, biaya persalinan, pendidikan hingga persiapan hari tua.

Selain manfaat asuransi, Tabungan Impian juga menjanjikan manfaat proteksi

nilai perencanaan dengan membayarkan akumulasi sisa setoran rutin bulanan

yang belum dibayarkan hingga jatuh tempo, maksimum Rp 100 juta per

nasabah.13

Tabungan impian BRI Syariah iB juga memiliki berbagai keunggulan

yang mendukung keinginan pelanggan seperti ketenangan karena dana

dikelola secara syariah. Praktis dengan autodebit sehingga nasabah tak perlu

ke cabang untuk setoran rutin. Fleksibel dengan pilihan jangka waktu atau

tanggal autodebet serta melakukan setoran non rutin kapanpun. Gratis biaya

administrasi dan premi asuransi otomatis. Aman karena otomatis dilindungi

asuransi jiwa. Mudah karena asuransi jiwa tanpa pemeriksaan/pernyataan

kesehatan, dan nyaman dengan layanannya yang berstandar tinggi. Adapun

nasabah yang memenuhi syarat untuk membuka tabungan ini harus berusia

18-60 tahun dengan usia saat jatuh tempo maksimal 65 tahun, wajib memiliki

Tabungan BRISyariah iB, setoran awal minimum Rp 50. 000 dan setoran rutin

Rp 50. 000 dan kelipatannya.14

13 https://www.arah.com/article/37016/apa-keunggulan-tabungan-berjangka-bri-

syariah.html diakses 25 feb 2019.

14 Dayat moqodar, mekanisme tabungan impian BRI Syariah iB di BRI Syariah iB, IAIN

Purwokerto hal 7-8.

21

Tabel 1. Data Tabungan Impian.

No Per priode Jumlah Nasasabah

1 2017 3 Nasabah

2 2018 7 Nasabah

3 2019 9 Nasabah

Jumlah 19 Nasabah

Sumber data: custumer service15

Dari latar belakang di atas, penulis tertarik untuk mengkaji lebih dalam

mengenai untuk mengetahui bagaimana mekanisme tabungan impian dengan

menggunakan akad mudarabah maka penulis mengangkat judul “Mekanisme

Tabungan Impian dengan Menggunakan Akad Mudharabah PADA PT.

BANK BRI Syariah Kantor Cabang Jambi”

B. Rumusan masalah

Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka yang menjadi tujuan penulis

laporan ini adalah bagaimana mekanisme tabungan impian dengan menggunakan

akad mudarabah di PT Bank BRISyariah Kantor cabang Jambi?

C. Tujuan Penulis

1. Tujuan Penulis

Berdasarkan latar belakang dan masalah pokok yang telah dikemukakan

di atas, maka yang menjadi tujuan penulis laporan ini adalah ingin

15Wawancara dengan kakak anisa eka wahyuni Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi

tanggal 15 November 2019.

22

mengetahui bagaimana mekanisme tabungan impian dengan

menggunakan akad mudharabah di PT. Bank BRI Syariah Tbk Kantor

Cabang Jambi.

2. Manfaat Penulis

Adapun manfaat penulis laporan ini adalah :

a. Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya pada

program Diploma III Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam UIN Jambi

b. Hasil Penulisan ini diharapkan dapat menjadi bahan evaluasi dan

masukan kepada bank BRISyariah Jambi dalam menerapkan

Tabungan Impian dengan menggunakan akad mudarabah

c. Hasil laporan ini dapat menjadi tambahan pengetahuan dan

keterampilan dalam menulis bagi penulis sendiri, dan dapat digunakan

sebagai bahan masukan bagi mahasiswa dalam pembuatan laporan

selanjutnya.

3. Manfaat bagi Universitas:

a. Dapat meningkatkan intensitas kerjasama antara pihak instansi yakni

PT. BRI Syariah cabang jambi dengan pihak Universitas Islam Negeri

Jambi yang berupa pemberian kesempatan bagi para mahasiswa UIN

untuk melaksanakan Kuliah Kerja Magang (KKM) di kantor PT. BRI

Syariah cabang Jambi.

b. Sebagai khasanah wacana bagi Universitas Islam Negeri Jambi.

23

D. Metode penelitian

1. Jenis Data Penelitian

Jenis penelitian ini merupakan penelitian kualitatif. Menurut

Sugiono metode penelitian kualitatif adalah metode penelitian yang

digunakan untuk meneliti pada suatu opyek yang alamiah, dimana peneliti

merupakan instrument kunci dan hasil penelitian kualitatif dapat

menggambarkan makna dari pada generalisasi.

Pada penelitian kualitatif, yang menjadi instrument penelitian itu

sendiri maksutnya peneliti harus memiliki bekal teori dan wawasan yang

luas, sehingga mampu bertanya, menganalisis, memotret dan

mengkontruksi opyek yang diteliti menjadi jelas dan bermakna. Penelitian

ini tidak dipandu oleh teori, tetapi dipandu oleh fakta-fakta yang

ditemukan pada saat penelitian di lapangan.16

2. Sumber Data

a. Data primer adalah data yang langsung diperoleh dari sumber data

pertama di lokasi penelitian. Data primer dalam penulisan ini di peroleh

melalui observasi dan wawancara langsung kepada pihak bank

BRISyariah Kantor Cabang Jambi, yakni Customer Service di unit

tabungan yang memahami langsung tentang mekanisme pelaksanaan

akad Mudharabah pada Tabungan Impian.

b. Data sekunder adalah data yang diperoleh oleh penulis secara tidak

langsung melalui perantara atau bukan diusahakan sendiri

16Sugiono, Metode Penelitian Kuantitatif Kulailitatif dan R & D, (Bandung: Alfabeta,

2008) hlm. 87

24

pengumpulnya. Data sekunder pada penulisan ini meliputi. Sejak,

lokasi, dan juga data-data lain yang diperlukan untuk penulisan laporan

ini. Data sekunder dalam penulisan laporan ini diperoleh dengan cara

melakukan dengan pendekatan atau dokumentasi terhadap arsip,

dokumen, catatan atau segala sesuatu yang dibutuhkan dalam penulisan

laporan.

3. Teknik Pengumpulan Data

a. Wawancara adalah proses memperoleh keterangan guna bertujuan

untuk penelitian dengan cara Tanya jawab sambil bertatap muka antara

pewawancara dengan responden. Dalam hal ini, penulis mengajukan

pertanyaan dan Tanya jawab kepada pihak bank BRISyariah kantor

cabang jambi, yakni pegawai customer service pada unit tabungan yang

berhubungan dengan mekanisme tabungan impian dengan

menggunakan Akad Mudharabah.

b. Observasi

Merupakan pengamatan aktivitas pencatatan fenomena yang dilakukan

secara sistematis-pengamatan dapat dilakukan secara terlibat

(partisipasi) ataupun nonpartisipasi. Dalam hal ini penulis mengamati

secara langsung dengan terlibat aktivitas atau kegiatan kerja di PT Bank

BRISyariah Kantor Cabang Jambi melalui kegiatan Magang.

E. Waktu dan Lokasi Penelitian

1. Waktu

Penulis melaksanakan kegiatan magang ini pada saat memasuki

semester ke-6 Program Studi DIII Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi

25

dan Bisnis Islam UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, selama 2 bulan

yang telah ditetapkan, dimulai dari tanggal (7- juli 2018) hingga (08-

agustus 2018).

2. Lokasi Magang

Kegiatan magang yang dilaksanakan penulis, dilaksanakan pada

instansi perbankan di PT.Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi yang ber

alamat di Jl. Hayam Wuruk No 32. Jelutung, Kota Jambi.

F. Sistematika Penulisan

Penulis laporan ini secara keseluruhan terdiri 4 (empat) bab, dimana

masing-masing bab terdiri dari beberapa sub bab dengan rincian sebagai

berikut:

Bab I Pendahuluan

Bab ini berisi uraian latang belakang masalah, rumusan masalah,

tujuan dan manfaat penulisan, metode penulisan, waktu dan lokasi

magang, serta sistematis penulisan.

Bab II Landasan Teori

Bab ini berisi uraian tentang landasan teori atau konsep yang

digunakan untuk penulis laporan mengenai data yang ditemui selama

magang, yang relevan dan berhubungan erat dengan judul dan pokok

masalah laporan.

Bab III Pembahasan

Bab ini berisi mengenai gambaran umum PT.Bank BRI Syariah dan

hasil magang yang menguraikan tentang Mekanisme Tabungan Impian

26

Dengan Menggunakan Akad Mudharabah di PT. Bank BRI Syariah

Kantor Cabang Jambi.

Bab IV Kesimpulan dan Saran

Bab ini berisi mengenai hasil kesimpulan dari isi tugas akhir yang telah

penulis buat dan juga berisi saran-saran yang bermanfaan untuk pihak bank

dan pihak custumer service khususnya.

27

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Pengertian Mekanisme

Mekanisme berasal dari kata dalam bahasa Yunani mechane yang

memiliki arti instrumen, mesin pengangkat beban, perangkat, peralatan untu

membuat sesuatu dan dari kata mechos yang memiliki arti sarana dan cara

menjalankan sesuatu.

Mekanisme dapat diartikan dalam banyak pengertian yang dapat

dijelaskan menjadi 4 pengertian.

1. mekanisme adalah pandangan bahwa interaksi bagian-bagian dengan

bagian-bagian lainnya dalam suatu keseluruhan atau sistem secara tanpa

disengaja menghasilkan kegiatan atau fungsi-fungsi sesuai dengan tujuan.

2. mekanisme adalah teori bahwa semua gejala dapat dijelaskan dengan

prinsip-prinsip yang dapat digunakan untuk menjelaskan mesin-mesin

tanpa bantuan inteligensi sebagai suatu sebab atau prinsip kerja.

3. mekanisme adalah teori bahwa semua gejala alam bersifat fisik dan dapat

dijelaskan dalam kaitan dengan perubahan material atau materi yang

bergerak.

28

4. mekanisme adalah upaya memberikan penjelasan mekanis yakni dengan

gerak setempat dari bagian yang secara intrinsik tidak dapat berubah bagi

struktur internal benda alam dan bagi seluruh alam.17

B. Tabungan Impian Bris

Tabungan ini merupakan produk simpanan berjangka dari BRI Syariah

untuk nasabah perorangan yang dirancang untuk mewujudkan impian

nasabahnya( kurban, pendidikan, liburan, belanja) dengan terencana memakai

mekanisme autodebet setoran rutin bulanan. Tabungan impian BRI Syariah iB

menggunakan akad mudarabah mutlaqah. Pada produk simpanan satu ini

nasabah akan mendapatkan fasilitas ke unggulan buku tabungan dan sertifikat

asuransi. Asuransi yang diperoleh adalah asuransi jiwa.18

Fitur dan Mekanisme Tabungan Atas Dasar Akad Mudharabah

a. Bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib) dan nasabah

bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal).

b. Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah yang

disepakati.

c. Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi berupa

biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya penegelolaan rekening

antara lain biaya cek/bilyet giro, biaya materai, cetak laporan transaksi

dan saldo rekening pembukaan dan penutupan.

17https://id.wikipedia.org/wiki/Mekanisme diakses 15 juli 2019. 18 Brosur Tabungan Impian BRI Syariah KC. Jambi 2016.

29

d. Bank tidak diperkenakan mengurangi nisbah keuntungan nasabah

tanpa persetujuan nasabah.19

Tabungan impian BRI Syariah, juga menawarkan berbagai keunggulan.

Nasabah bisa merasa tenang karena dana dikelola secara prinsip syariah.

Pembayaran juga bersifat praktis. Sistem autodebet membuat nasabah tidak

perlu ke cabang untuk setoran rutin, Tabungan ini juga bersifat fleksibel

karena nasabah bebas memilih jangka waktu maupun tanggal autodebet

setoran rutin, gratis biaya administrasi dan premi asuransi aman, karena

otomatis dilindungi asuransi jiwa. Mudah karena asuransi jiwa tanpa

pemeriksaan atau peryataan kesehatan dan nyaman, dengan layanan berstandar

tinggi20

Fasilitas/Keunggulan

a. Mendapatkan buku tabungan dan sertifikat asuransi

b. GRATIS asuransi hingga Rp. 100 juta21

Fitur & Biaya

1. Setoran awal minimum : Rp 50.000,-

2. Setoran rutin bulanan minimum : Rp 50.000,- dan kelipatannya

3. Jangka waktu 12 – 240 bulan (kelipatan 12 bulanan) atau hingga

usia Penabung saat jatuh tempo maks. 65 tahun

4. Tidak mendapatkan Kartu ATM

19 Paduan Pelatihan Basic Knowledge Micro Banking (BKMB), ( Jakarta Pusat: Pustaka

Prees 2015), Hal 28. 20Ibid. 21 https://www.brisyariah.co.id/detailproduk.php?&f=19 diakses 28 maret 2019.

30

5. Wajib memiliki Tabungan Faedah BRI Syariah iB sebagai

rekening induk

6. 1 rekening induk bisa memiliki beberapa Tabungan Impian

BRISyariah iB

7. 1 Tabungan Impian BRISyariah iB hanya bisa memiliki 1 rekening

induk

8. Dana hanya dapat ditarik pada saat jatuh tempo melalui rekening

induk

9. Dapat dilakukan pemotongan zakat secara otomatis dari bagi hasil

yang Anda dapatkan

10. Tidak dapat dilakukan perubahan jangka waktu, setoran rutin

bulanan, rekening induk

11. Dapat dilakukan setoran non-rutin sewaktu-waktu

12. Biaya administrasi bulanan : GRATIS

13. Biaya premi asuransi : GRATIS

14. Biaya autodebet setoran rutin : GRATIS

15. Biaya gagal audebet : GRATIS

16. Biaya penutupan rekening sebelum jatuh tempo : Rp 50.000,-22

Manfaat Asuransi

a. Jumlah manfaat asuransi yang diberikan secara sekaligus sebesar

akumulasi sisa setoran rutin bulanan yang belum dibayarkan

hingga jatuh tempo, maksimum Rp 100.000.000 ,-/Nasabah jika:

22 Ibid.

31

1. Tahun pertama kepesertaan, jumlah manfaat asuransi

diberikan jika Nasabah meninggal karena kecelakaan.

2. Pada tahun kedua atau selanjutnya kepesertaan, jumlah

manfaat asuransi diberikan jika Nasabah meninggal

karena kecelakaan maupun bukan karena kecelakaan.

b. Santunan Uang Duka jika Nasabah meninggal dunia karena

kecelakaan, maka jumlah manfaat asuransi yang diberikan :

1. Jika jangka waktu tabungan 1 tahun sampai 5 tahun,

sebesar 5X setoran rutin bulanan, maksimum Rp

25.000.000,-

2. Jika jangka waktu tabungan 6 tahun sampai 10 tahun,

sebesar 10X setoran rutin bulanan, maksimum Rp

50.000.000,-

3. Jika jangka waktu tabungan 11 tahun sampai 20 tahun,

sebesar 20X setoran rutin bulanan, maksimum Rp

100.000.000,23

Syarat-syarat yang harus dipenuhi dalam pembukaan rekening Tabungan Impian

iB BRISyariah, yaitu:

a. Mengisi aplikasi pembukaan rekening

b. Melampirkan foto kopi identitas diri

c. Setoran awal minimal Rp.50.000 dan setoran rutin Rp.50.000 untuk

setoran minimal setiap bulannya.

23 https://www.brisyariah.co.id/detailproduk.php?&f=19 diakses 28 maret 2019.

32

d. Usia saat pembukaan rekening diantara umur 18 tahun sampai 60 tahun

e. Usia saat jatuh tempo 65 tahun

f. Memiliki Tabungan Faedah iB BRISyariah.24

ولتنظر نف يا أيها الذين آمنوا اتقوا الل س ما قدمت لغد واتقوا الل

خبير بما تعمل ونإن الل

Artinya: Hai orang-orang yang ber iman, bertakwalah kepada Allah dan hendak-

lah setiap diri memperhatikan apa yang telah diperbuatnya untuk hari esok

(akhirat) dan bertakwalah kepada Allah, sesungguhnya Allah Maha Mengetahui

apa yang kamu kerjakan.25

Hal ini bisa diartikan juga bahwa kita diperintahkan untuk selalu

melakukan introspeksi dan perbaikan guna mencapai masa depan yang lebih

baik. Melihat masa lalu, yakni untuk dijadikan pelajaran bagi masa depan.

Atau juga menjadikan pelajaran masa lalu sebuah investasi besar untuk masa

depan Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan. (memberikan pengertian

bahwa baik dan buruknya perbuatan kita tidak akan pernah lepas dari

pengawasan Sang Khaliq (Allah), kapan pun dan di mana pun)26

C. Akad Tabungan Impian BRIS

Mudhrabah artinya dari kata dharb, berarti memukul atau berjalan.

Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang

memukulkan kakinya dalam menjalankan usaha.27

Salah satu jenis akad mudharabah yang digunakan dalam produk

tabungan bank syariah adalah mudharabah mutlaqah. Dalam akad ini bank

syariah sebagai pengelola dana berhak melakukan berbagai macam usaha yang

24 Dayat muqodar, mekanisme tabungan impian di BRI Syariah, IAIN Purwokerto Hal.

70. 25 Al-Hasyr (59) :18. 26 http://munfingah99.blogspot.com/2017/11/belajar-bersama.html diakses 4 maret 2019. 27 Rifqi Muhammad, akuntansi keuangan syariah, ( Yogyakarta: P3EI Press, 2018),

Hal.157.

33

tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk

melakukan akad mudharabah dengan pihak lain. Sementara, nasabah

mempercayakan pengelolaan dana tersebut untuk keperluan usaha yang

menguntungkan dan sesuai syariah. Nasabah memberikan kewenangan penuh

kepada bank untuk menentukan jenis dan tempat investasi dana. Hasil

keuntungan dari investasi usaha tersebut akan dibagi antara nasabah dengan

bank syariah sesuai nisbah yang telah disepakati di muka.28

Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) pun telah

mengeluarkan fatwa tentang produk tabungan di bank syariah. Dalam Fatwa

DSN MUI No 2 Tahun 2000 tentang Tabungan, ketentuan umum tabungan

berdasarkan mudharabah yaitu pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam

bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening, bank sebagai

mudharib menutup biaya operasional tabungan dengan menggunakan nisbah

keuntungan yang menjadi haknya, dan bank tidak diperkenankan mengurangi

nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.29

D. Kehalalan Isi Akad

Sesuai dengan ketentuan pasal 2ayat (3) PBI No. 10/16/PBI/2008( yaitu

PBI yang mengubah PBI No.9/19/PBI/2007 tentang pelaksanaan prinsip

syariah dalam kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta

pelayanan jasa bank syariah), pemenuhan prinsip syariah dilaksanakan dengan

memenuhi ketentuan pokok islam. Ketentuan pokok hukum islam itu menurut

pasal 2 ayat pasal (3) PBI No. 10/16/PBI/2008 tersebut anatara lain adalah

28 http://keuangansyariah.mysharing.co/mengenal-tabungan-mudharabah-mutlaqah/

diakses 4 maret 2019. 29 Ibid.

34

prinsip keadilan dan keseimbagan (‘adl wa tawazun), kemaslahatan

(maslahah), universalisme (alamiyah) serta tidak mengandung gharar, maysir,

riba, zalim, dan objek haram.30

غير يا أيها الذين آمنوا أوفوا بالعقود أحلت لكم بهيمة النعام إل ما يتلى عليكم

يحكم ما يريد يد وأنتم حرم إن الل محلي الص

Artinya: Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu. Dihalalkan

bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (Yang

demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika kamu sedang

mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hukum-hukum

menurut yang dikehendaki-Nya.31

Mengingat ketentuan al-quran surah al-maidah ayat 1 tersebut, maka menurut

pendapat saya, bukan bagi transaksi mudharabah saja pemenuhannya harus

dilakukan dengan kejujuran dan iktikad baik, tetapi juga bagi semua perjanjian

berdasarkan prinsip syariah harus dilaksanakan oleh para pihak dengan penuh

kejujuran dan iktikad baik.

E. Rukun Dalam Akad Mudharabah

1. Pelaku ( pemilik modal maupun pelaksana usaha) pelaku pihak pertama

bertindak sebagai pemilik modal (shahibul maal) sedangakan pihak kedua

bertindak sebagai pelaksana usaha (mudharib).32

2. Objek mudharabah (modal dan kerja)

Pemilik modal menyerahkan kerjanya sebagai objek mudharabah,

sedangkan pelaksana usaha menyerahkan kerjanya sebagai objek-objek

mudharabah. Modal yang di serahkan bisa berupa uang atau barang yang

30Sutan Remy Sjahdeini, perbankan syariah, ( Jakarta: Kencana, 2015), Hal.129-130. 31 Al-maidah (5):1. 32 Binti Nur Asiyah, manajemen pembiayaan bank syariah, (Yogyakarta: Kalimedia,

2015), Hal.187-188.

35

dirinci berupa nilai uangnya. Sedangkan kerja di serahkan bisa dibentuk

keahlian, keterampilan, selling skill, management skill, dan lain lain.33

3. Persetujuan kedua belah pihak (ijab qabul).

Persetujuan merupakan konsekuensi dari prinsip an-taraddin minkum

(sama-sama rela). Keduabelah pihak harus secara rela bersepakat untuk

mengikatkan diri dalam akad mudharabah 34

4. Keuntungan

Nisbah keuntungan merupakan cermin imbalan yang berhak diterima oleh

kedua belah pihak yang bermudhrabah. Mudharib mendapatkan imbalan

atas kerjanya. Sedangkan shahih al maal mendapatkan imbalan atas

penyertaan modalnya35

Sedangkan, menurut Ulama Hanafiyah, rukun mudharabah itu hanya

satu, yaitu ijab (dari shahibul maal) dan kabul persetujuan (dari mudharib).

Ulama hanafiyah menyatakan jika shahibul maal dan mudharib telah

melafalkan ijab dan qabul maka akad mudharabah itu telah memenuhi

rukunnya dan sah. Adapun rukun lainnya sebagaimana dinyatakan Jumhur

Ulama, bagi Ulama Hanafiyah ke semua itu masuk sebagai syarat

mudharabah.36

33Ibid. 34Ibid. 35 Binti Nur Asiyah, manajemen pembiayaan bank syariah, (Yogyakarta: Kalimedia,

2015), Hal.187-188. 36 https://irham-anas.blogspot.com/2011/11/mudharabah-resume.html?=1 diakes 16 juli

2019.

36

F. Syarat Mudharabah

1. Syarat Pihak yang ber-akad : Cakap bertindak hukum

2. Syarat Pekerjaan (‘Amal) : seluruh pekerjaan yang tidak bertentangan

dengan hukum Islam

3. Syarat Modal (Ra’sul Maal) :

a) Dimiliki penuh oleh shahibul maal

b) Harus berupa uang tunai, emas, perak atau yang bernilai (aset), bukan

piutang dan bukan aset yang susah dijual.

c) Harus dibayarkan seluruhnya kepada mudharib. Jika ada sebagian

modal yang masih berada pada shahibul maal, maka menurut Ulama

Syafiiyah, Hanafiyah dan Malikiyah akad mudharabahnya tidak sah.

Sedangkan, menurut Ulama Hanabilah akad mudharabahnya tidak

batal selama tidak mengganggu kelancaran usaha.

4. Syarat Keuntungan :

a) Keuntungan diperuntukkan bagi kedua pihak yang berakad

b) Pembagian keuntungan harus jelas (dalam bentuk nisbah)

c) Keuntungan diambil dari laba usaha

d) Shahibul maal menanggung semua kerugian. Menurut Ulama

Hanafiyah jika pemilik modal mensyaratkan kerugian ditanggung

bersama maka syarat seperti itu batal dan kerugian tetap ditanggung

oleh shahibul maal.

e) Bilamana kerugian terjadi secara nyata dan dapat dibuktikan

kebenarannya berasal dari kelalaian mudharib maka shahibul maal

37

lepas dari tanggungjawab ganti rugi, pihak mudharib-lah yang akan

bertanggungjawab atas kerugian tersebut.37

5. Syarat Sighat :

a) Harus jelas dan disebutkan secara spesifik dengan pihak yang

berakad

b) Antara ijab qabul (serah terima) harus selaras baik dalam spesifikasi

pekerjaan, modal dan pembagian keuntungan

c) Tidak mengandung klausul yang bersifat menggantungkan keabsahan

transaksi pada hal / kejadian yang akan datang.38

G. Pembagian Mudharabah

1. Ditinjau dari segi sah-nya akad :

a) Mudharabah Shahihah, yaitu akad mudharabah yang sah (terpenuhinya

segala rukun dan syarat mudharabah.

b) Mudharabah Fasidah, yaitu akad mudharabah yang rusak karena tidak

terpenuhinya rukun dan atau syarat sahnya akad mudharabah.

Bilamana mudharabah yang dilakukan masuk kepada golongan

fasidah, menurut Ulama Hanafiyah, Syafai’iyah dan Hanabilah

mudharib (pekerja) hanya berhak menerima upah sesuai dengan upah

yang berlaku dikalangan pekerja (pedagang) di daerah itu, sedangkan

keuntungan seluruhnya menjadi milik pemilik modal. Ulama

Malikiyah menyatakan bahwa dalam mudharabah fasidah, status

37Ibid. 38 https://irham-anas.blogspot.com/2011/11/mudharabah-resume.html?=1 diakes 16 juli

2019.

38

pekerja (mudharib) tetap seperti dalam mudharabah shahihah artinya

ia tetap mendapatkan bagian keuntungan.39

2. jenis-jenis Mudharabah:

a) Mudharabah Muthlaqah (Unrestricted Invesment Account (URIA))

mudharabah ini sifatnya mutlak dimana Shahibul maal tidak

menetapkan restriksi atau syarat-syarat tertentu kepada si mudharib.

b) Mudharabah Muqayyadah (Restricled Invesment Account (RIA))

mudharabah muqayyadah membolehkan shahibul maal menetapkan

syarat tertentu guna menyelamatkan modalnya dari risiko kerugian.

Syarat ini harus dipenuhi oleh mudharib, apabila mudharib melanggar

batasan-batasan ini, ia harus bertanggung jawab atas kerugian yang

timbul.40

H. Sifat Akad Mudharabah

Imam Malik berpendapat bahwa jika dalam akad mudharabah (pekerjaan)

kegiatan perdagangan telah mulai dilakukan oleh mudharib, maka akad

tersebut mengikat kedua belah pihak dan akad tersebut tidak dapat dibatalkan

sepihak oleh masing-masing pihak yang berakad. Beliau berpendapat bahwa

jika akad (dalam konteks) tersebut dibatalkan oleh salah satu pihak, maka

pembatalan tersebut akan membawa mudharat kepada salah satu pihak lain,

sedangkan memudharatkan orang lain tidak dibolehkan dalam syara’.41

39Ibid. 40Binti Nur Asiyah, manajemen pembiayaan bank syariah, (Yogyakarta: Kalimedia,

2015), Hal.189. 41https://irham-anas.blogspot.com/2011/11/mudharabah-resume.html?=1 diakes 16 juli

2019.

39

Sedangkan menurut Imam Abu Hanifah, Imam Syafi’i dan Imam Ahmad

Ibnu Hanbal menyatakan bahwa akad mudharabah tidak bersifat mengikat

sekalipun pekerjaan telah dimulai. Alasannya adalah bahwa mudharib (dalam

konteks tersebut) telah melakukan tindakan hukum terhadap modal orang lain

(shahibul maal) dengan se-izinnya. Oleh sebab itu, masing-masing pihak boleh

saja membatalkan akad itu, seperti halnya akad titipan. Namun, jika akad itu

dibatalkan secara sepihak maka pihak lain harus terlebih dahulu diberitahukan

bahwa ia berencana untuk membatalkan akad mudharabah pada saat pekerjaan

telah dimulai.42

I. Catatan Lainnya Terkait Akad Mudharabah

1. Dalam mudharabah bahwa modal yang ada di mudharib berstatus amanah,

sehingga mudharib layaknya berperan sebagai wakil dari shahibul maal.

2. Dalam mudharabah muthlaqah, sekali pun mudharib bebas mengelola

modal untuk usaha yang dianggap bisa mendatangkan keuntungan, namun

mudharib tidak diperbolehkan meng-utangkan modal tersebut kepada

pihak lain (pihak ketiga). Mudharib juga tidak bolehkan me-mudharabah-

kan kepada pihak lain, kecuali atas se-izin shahibul maal dan dalam

konteks tertentu misalnya di industri perbankan syariah; bank syariah

dapat me-mudharabah-kan dana dari nasabah simpanan (dengan akad

mudharabah) kepada nasabah pembiayaan (atas dasar/prinsip mudharabah)

mengingat hal tersebut sudah diketahui kedua belah pihak pada saat

penandatanganan perjanjian pembukaan rekening simpanan.

42Ibid.

40

3. Dalam hal upah bagi mudharib apakah boleh diambil dari modal shahibul

maal, maka terdapat perbedaan di antara ulama fiqih. Menurut Imam

Syafi’i bahwa pekerja tidak boleh mengambil biaya hidupnya dari modal

shahibul maal sekalipun dalam hal bepergian untuk keperluan dagang,

kecuali atas se-izin shahibul maal. Menurut Imam Abu Hanifah, Imam

Malik dan Ulama Zaidiyah, jika pekerja memerlukan dana transport dan

atau akomodasi dalam rangka bepergian untuk perdagangan maka ia boleh

mengambil biaya dimaksud dari modal. Menurut Ulama Hanabilah,

pekerja boleh saja mengambil biaya hidupnya dari modal itu selama ia

mengelola modal itu, apakah untuk biaya bepergian atau tidak.

4. Dibolehkan menyediakan sejumlah aset (capital) dalam rangka menjamin

keseriusan mudharib untuk bekerjasama.43

J. Berakhirnya Akad Mudharabah

Akad mudharabah bisa saja berakhir dengan berbagai kejadian baik yang

diharapkan maupun tidak diharapkan. Sebenarnya lama kerja sama yang

dibangun dalam akad ini tidak tentu dan tidak memiliki batasan. Namun

banyak pihak yang memilih menentukan jangka waktu yang jelas agar usaha

dan transaksi berjalan dengan jelas dan gamblang. Akad mudharabah bisa

berakhir jika :

1. Salah satu pihak memutuskan untuk mengundurkan diri dari perjanjian,

baik dengan alasan diterima maupun tidak diterima. Karena akad ini

haruslah terjadi dengan kesediaan kedua belah pihak tanpa ada paksaan.

43Ibid

41

2. Dalam hal mudharabah tersebut, dibatasi waktunya atau diberikan waktu

jelasnya

3. Jika salah satu pihak meninggal dunia atau mengalami hilang akal.

Sehingga dianggap sebagai hilangnya kesepakatan.

4. Pengelola dan tidak menjalankan amanahnya sebagai pengelola usaha

untuk mencapai tujuan sebagaimana dituangkan dalam akad tersebut.

5. Modal yang dimiliki sudah habis atau tidak ada.44

44Ibid.

42

BAB III

PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN

A. Gambaran Umum PT. Bank Bri Syariah

1. Sejarah PT. Bank BRI Syariah.

Berawal dari akuisisi PT.Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

terhadap Bank Jasa Arta pada 19 Desember 2007 dan setelah mendapatkan

izin dari Bank Indonesia pada 16 Oktober 2008 melalui suratnya

No.10/67/KEP.GBI/DpG/2008, maka pada tanggal 17 November 2008 PT.

Bank BRI Syariah secara resmi beroperasi PT. Bank BRI Syariah merubah

kegiatan usaha yang semula beroperasional secara konvensional,

kemudian diubah menjadi kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syariah

Islam.45

Dua tahun lebih PT. Bank BRI Syariah hadir mempersembahkan

sebuah bank ritel modern terkemuka dengan layanan financial sesuai

kebutuhan nasabah dengan jangkauan termudah untuk kehidupan lebih

bermakna. Melayani nasabah dengan pelayanan prima (service excellence)

dan menawarkan beragam produk yang sesuai dengan harapan nasabah

dengan prinsip syariah.46

Kehadiran PT. Bank BRI Syariah di tengah-tengah industry perbankan

nasional dipertegas oleh makna pendar cahaya yang mengikuti logo

45https://www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=sejarah diakses 27 feb 2019. 46Ibid.

43

perusahaan. Logo ini menggambarkan keinginan dan tuntunan

masyarakat terhadap sebuah bank modern sekelas PT. Bank BRI Syariah

yang mampu melayani masyarakat dalam kehidupan modern. Kombinasi

warna yang digunakan merupakan turunan dari warna biru dan putih

sebagai benang merah dengan brand PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero)

Tbk.47

Aktivitas PT. Bank BRI Syariah semakin kokoh setelah pada 19

Desember 2008 ditandatangani akta pemisahan Unit Usaha Syariah PT.

Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk untuk melebur ke dalam PT. Bank

BRI Syariah (proses spin off) yang berlaku efektif pada tanggal 1 januari

2009. Penandatangan dilakukan oleh Bapak Sofyan Basir selaku Direktur

Utama PT. Bank BRI (Persero) Tbk dan Bapak Ventje Rahardjo selaku

Direktur Utama PT. Bank BRI Syariah.48

PT. BRI Syariah menjadi bank syariah ketiga terbesar berdasarkan

asset PT. BRI Syariah tumbuh dengan pesat baik dari sisi asset, jumlah

pembiayaan dan perolehan dana pihak ketiga. Fokus pada segmen

menengah bawah, PT. Bank BRI Syariah menargetkan menjadi bank ritel

modern terkemuka dengan berbagai ragam produk dan pelayanan

perbankan.49

47Ibid. 48Ibid. 49Ibid

44

Sesuai dengan visinya, saat ini PT. BRI Syariah merintis sinergi dengan

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan memanfaatkan jaringan

kerja PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Kantor Layanan

Syariah dalam mengembangkan bisnis yang berfokus kepada kegiatan

penghimpunan dana masyarakat dan kegiatan consumer berdasarkan

prinsip Syariah.50

2. Visi dan Misi BRI Syariah

Berikut ini adalah visi dan misi Bank BRI Syariah sebagai lembaga

keuangan bank yang berbasis syariah:

a. Visi

Menjadi bank ritel modern terkemuka dengan ragam layanan finansial

sesuai kebutuhan nasabah dengan jangkauan termudah untuk

kehidupan lebih bermakna51

b. Misi

Misi dari BRI Syariah adalah sebagai berikut:

1) Memahami keragaman individu dan mengakomodasi beragam

kebutuhan finansial nasabah.

2) Menyediakan produk dan layanan yang mengedepankan etika

sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.

3) Menyediakan akses ternyaman melalui berbagai sarana kapan pun

dan dimana pun.

50Ibid. 51https://www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=visimisi diakses 30 september 2019.

45

4) Memungkinkan setiap individu untuk meningkatkan kualitas hidup

dan menghadirkan ketentraman pikiran.52

3. Budaya Kerja PT.Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi

a) Profesional

Kesungguhan dalam melakukan tugas sesuai dengan teknis dan

etika yang telah ditentukan.53

b) Antusias

Semangat atau dorongan untuk berperan aktif dan mendalam pada

setiap aktifitas kerja.54

c) Penghargaan terhadap SDM

Menempatkan dan menghargai karyawan sebagai modal utama

perusahaan dengan menjalankan upaya-upaya yang optimal mulai dari

perencanaan, perekrutan, pengembangan dan pemberdayaan SDM

yang berkualitas, serta memperlakukannya baik sebagai individu

maupun kelompok berdasarkan azas saling percaya, terbuka, adil dan

menghargai.55

d) Tawakal

Optimisme yang diawali dengan doa yang sungguh-sungguh,

dimanifestasikan dengan upaya yang sungguh-sungguh dan diakhiri

dengan keikhlasan atas hasil yang dicapai.56

52Ibid. 53Wawancara dengan pihak Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi tanggal 30 september

2019. 54Ibid. 55Ibid. 56Ibid.

46

e) Integritas

Kesesuaian antara kata dan perbuatan dalam menerapkan etika

kerja, nilai-nilai, kebijakan dan peraturan organisasi secara konsisten

sehingga memegang teguh etika profesi dan bisnis, meskipun dalam

keadaan yang sulit untuk melakukannya.57

f) Berorientasi Bisnis

Tanggap terhadap perubahan dan peluang, selalu berpikir dan

berbuat untuk menghasilkan nilai tambah dalam pekerjaannya.58

g) Kepuasan Pelanggan

Memiliki kesadaran, sikap serta tindakan yang bertujuan

memuaskan pelanggan eksternal dan internal dilingkungan

perusahaan.59

4. Produk-produk PT. Bank BRI Syariah

Produk-Produk yang terdapat pada PT. Bank BRISyariah ialah

sebagai berikut :

a. Produk Penghimpun Dana

1. Tabungan Faedah BRI Syariah iB

Tabungan faedah BRI Syariah iB merupakan produk

simpanan dari BRI Syariah untuk nasabah perorangan yang

57Ibid. 58Ibid. 59Ibid.

47

menggunakan prinsip titipan, dipersembahkan untuk anda yang

menginginkan kemudahan dalam transaksi keuangan.60

2. Tabungan Impian BRI Syariah iB

Tabungan impian BRI Syariah iB adalah produk simpanan

berjangka dari BRI Syariah untuk nasabah perorangan dengan

prinsip bagi hasil yang dirancang untuk mewujudkan impian

nasabahnya dengan terencana.61

3. Tabungan Haji BRI Syariah iB

Tabungan Haji BRI Syariah iB merupakan produk

simpanan yang menggunakan akad bagi hasil khusus calon haji

yang bertujuan untuk memenuhi Kebutuhan Biaya Perjalanan

Ibadah Haji (BPIH).62

4. Giro BRI Syariah iB

Giro BRI Syariah iB merupakan simpanan investasi dana

nasabah dengan menggunakan akad mudharabah muthalaqah yang

penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan cek atau bilyet

giro.63

b. Deposito BRI Syariah iB

Deposito BRISyariah iB adalah produk simpanan berjangka

menggunakan akad bagi hasil sesuai prinsip syariah bagi nasabah

60https://www.brisyariah.co.id/produkperbankan.php?f=personal diakses 30 september

2019. 61Ibid. 62Ibid. 63Ibid.

48

perorangan maupun perusahaan yang memberikan keuntungan

optimal.64

c. Produk penyaluran dana (lending)

A. Gadai BRI Syariah iB

Gadai BRI Syariah iB merupakan pembiayaan agunan

berupa emas, dimana emas yang diagunkan disimpan dan dirawat

oleh BRI Syariah selama jangka waktu tertentu dengan membayar

biaya pembiayaan dan pemeliharaan atas emas.65

B. KKB BRI Syariah iB

Pembiayaan Kepemilikan Bermobil dari BRI Syariah

kepada nasabah perorangan untuk memenuhi kebutuhan akan

kendaraan dengan menggunkan prinsip jual beli (murabahah),

dimana pembayaran secara angsuran dengan jumlah angsuran yang

telahditetapkan di muka dan dibayar setiap bulan.66

C. KPR Faedah BRI Syariah iB

Pembiayaan Kepemilikan Rumah (KPR) kepada

perorangan untuk memenuhi sebagian atau keseluruhan kebutuhan

akan hunian dengan menggunakan prinsip jual beli (murabahah)

dimana pembayarannya secara angsuran dengan jumlah angsuran

yang telah ditetapkan dimuka dan dibayar setiap bulan.67

64https://www.brisyariah.co.id/produkperbankan.php?f=personal diakses 30 september

2019. 65Ibid. 66Ibid. 67Ibid.

49

D. KPR Sejahtera BRI Syariah iB

KPR Sejahtera adalah produk pembiayaan kepemilikan

rumah yang diterbitkan BRI Syariah untuk pembiayaan rumah

dengan dukungan bantuan dana Fasilitas Likuiditas Pembiayaan

Perumahan (FLPP) kepada Masyarakat Berpenghasilan Rendah

(MBR) dalam rangka pemilikan rumah sejahtera yang dibeli dari

developer.68

E. KMG Purna BRI Syariah iB

KMG Purna adalah fasilitas pembiayaan yang diberikan

kepada para pensiun untuk membiayai kebutuhan konsuntif selain

mobil dan rumah dengan menggunakan prinsip jual beli

(murabahah) dimana pembayaran secara angsuran dengan jumlah

angsuran yang telah ditetapkan di mukan dan dibayar setiap

bulan.69

F. KMG Pra Purna

KMG Pra Purna adalah fasilitas pembiayaan kepada para

PNS aktif yang akan memasuki masa pensiun untuk memenuhi

kebutuhan barang dengan menggunkan akad jual beli (murabahah)

atau menyewa (ijarah) dimana pembayaran secara angsuran dengan

68https://www.brisyariah.co.id/produkperbankan.php?f=personal diakses 30 september

2019. 69Ibid.

50

jumlah angsuran yang telah ditetapkan di mukan dan dibayar setiap

bulan sampai memasuki masa pensiun.70

G. Pembiayaan Umrah BRI Syariah iB

Pembiayaan umrah di BRI Syariah hadir membantu

nasabah untuk mewujudkan niat beribadah ke Baitullah dengan

mudah, tenang dan nyaman.71

H. Pembiayaan Kepemilikan Emas BRI Syariah iB

Pembiayaan ini merupakan pembiayaan kepada perorangan

untuk tujuan kepemilikan emas dengan menggunkan akad

murabahah dimana pengembalian pembiayaan dilakukan dengan

mengangsur setiap bulan sampai dengan jangka waktu selesai

sesuai kesepakatan.72

I. Pembiayaan Mikro BRISyariah iB, terdiri dari pembiayaan Mikro

25 iB, Mikro 75 iB, Mikro 200 iB, KUR. Pembiayaan mikro ini

diperuntukan untuk wirausaha ataupun pengusaha dengan lama

usaha minimal 2 tahun untuk produk mikro, dan minimal 6 bulan

untuk pembiayaan KUR.73

70https://www.brisyariah.co.id/produkperbankan.php?f=personal diakses 30 september

2019. 71Ibid. 72Ibid. 73Ibid.

51

5. Struktur Organisasi dan Uraian Tugas Bank BRI Syariah Kantor

Cabang Jambi

a. Struktur organisasi

Setiap organisasi mempunyai tujuan yang telah direncanakan dan

ditetapkan. Langkah utama dalam mencapai tujuan tersebut adalah dengan

merencanakan dan merumuskan struktur organisasi yang sesuai dengan

kondisi dan kebutuhan organisasi. Agar tujuan yang telah ditetapkan dapat

tercapai, maka orang yang bekerja dalam suatu organisasi harus

mengetahui dan mengerti akan tugas, tanggungjawab dan wewenangnya.

Untuk menggambarkan secara sistematis hubungan kerja antar unsur-unsur

organisasi maka harus ada struktur organisasi yang jelas.74

Pengorganisasian dalam PT.Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi

sangatlah penting, karena tanpa adanya pengorganisasian, maka tidak akan

terwujud seperti uraian tugas, wewenang dan tanggung jawab, uraian

kaitan tugas atau pekerjaan yang satu dengan pekerjaan yang lain. Oleh

karna itu adanya struktur organisasi akan mempermudah segala keputusan.

Kebijakan, tanggung jawab dan garis komando dari atas kebawah akan

mengalir dari pimpinan teratas kepemimpin terbawah. Unit kerja regional

pada PT.Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi terbagi atas:

1) Unit Mikro Syariah

2) Unit Pembiayaan Konsumer

3) Unit Financing Support

74Wawancara dengan Pihak Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi Tanggal 26 agustus

2019.

52

4) Unit Operasional75

b. Urain Tugas Unit keerja PT. Bank BRISyariah Kantor Cabang

Jambi

1. Pimpinan Cabang (PINCA), Tugas dan wewenang PINCA adalah:

a. Melakukan kegiatan pemasaran bank untuk membangun

maupum pembiayaan.

b. Menjaga hubungan baik dengan pihak-pihak terkait yang

mendukung perkembangan laba usaha PT.Bank BRISyariah

cabang jambi.

c. Bertanggung jawab terhadap kelancangan operasional dan

rencana kerja anggaran serta meningkatkan kualitas aktivitas

produktif.

d. Mewakili direksi dalam hal melakukan pembuatan hukum dan

lain-lain sesuan dengan batas kewenagan76

2. Pimpinan Cabang Pembantu (PINCAPEM), Tugas dan wewenang

PINCAPEM adalah:

a. Melakukan penanggung jawab operasional dan financial Kantor

Cabang Pembantu

b. Melaksanakan misi kantor cabang pembantu secara keseluruhan

c. Mengelola pelaksanaan sistem dan prosedur

d. Merencanakan, mengembangkan, melaksanakan, serta

mengelola lainnya unggul kepada nasabah

75Ibid. 76Ibid.

53

e. Mempertanggung jawabkan pelaksanaan tugas pokok, fungsi

serta kegiatannya.77

3. Marketing Manager (MM), Tugas dan wewenang MM adalah:

a. Merumuskan dan merencanakan target market dan sasaran

pembiayaan bank sesuai dengan kemampuan internal bank

dengan meperhatikan kondisi pasar.

b. Bertanggung jawab atas penyusunan program kerja dan

anggaran unit kerja yang dipimpinnya.

c. Merumuskan dan merencanakan target atau sasaran funding dan

pelayanan dari atau nasabah.

d. Melaksanakan pembinaan dan penelitian secara berkala kepada

unit kerja yang dipimpinnya.78

4. Menager Operasional (MO), Tugas dan wewenang MO:

a. Membuat program kerja dan angaran bidang operasional

kantor cabang.

b. Meneliti dan memberikan persetujuan atas dokumen atau waktu

maupun laporan-laporan yang berkaitan dengan kegiatan

operasional sesuai wewenang yang diberikan.

c. Menandatanganin specimen di Bank Indonesia, rekening koran

bank-bank lain dan pajak.

5. Manager Marketing Mikro, Tugas dan wewenang Manager

Marketing Mikro:

77Ibid. 78Ibid.

54

a) Bertanggung jawab terhadap operasional dan pembiayaan unit

mikro.

b) Bertanggung jawab terhadap proses pencapaian target setiap.

c) Meriview dan mengambil keputusan pembiayaan.79

6. Financing Support Manager (FMS), Tugas dan wewenang FMS:

a. Mengelola fungsi akuntansi dalam proses data dan informasi

keuangan untuk menghasilkan laporan keuangan dibutuhkan

perusahaan secara akurat dan tepat waktu.

b. Mengkoordinasikan dan mengontrol perencanaan, pelaporan

dan pembayaran kewajiban pajak perusahaan secara akurat dan

tepat waktu.80

7. Sales officer (S0) Mikrom, Tugas dan wewenang SO adalah

Melaukan proses pemasaran untuk segmen usaha konsumen81

8. Account Officer (AO), tugas AO:

a. Bertanggung jawab atas program-program marketing sekaligus

b. Memasarkan produk-produk consumer82

9. Funding Officer (FO)

Melakukan kegiatan pemasaran berbagai produk perbankan

baik dana dan jasa untuk mengoptimalkan bisnis kantor cabang.

10. Report dan Costudy

79Ibid. 80Ibid. 81Ibid. 82Ibid.

55

Melakukan pengelolaan dana dan membuat laporan

pembiayaan untuk kebutuhan internal, sesuai dengan standar

/ketentuan yang berlaku.83

11. Legal officer (LO), Tugas dan wewenang LO adalah:

Tugas legal officer adalah melakukan analisis yurisdis,

melakukan pemeriksaan jaminan, pengikat jaminan, (pengangkatan

akad), menyiapkan perjanjian pembiayaan, melakukan

penyimpanan legal dokumen, dan melakukan pengawasan

pembiayaan.84

12. Apreisal, Tugas areisal adalah:

a. Menilai jaminan yang diajukan oleh calon nasabah terkait

dengan ingin mendapat falsilitas pembiayaan dari pihak bank.

b. Mencocokkan kebenaran data antara dokumen jaminan yang

diajukan dengan keadaan fisik dengan jaminan dilapangan

(survei lapangan).

13. Financing Administration (FA), Tugas dan wewenang FA:

a. Melakukan pencairan pembiayaan, pelaporan asuransi,

mengelola izin/dokumen yang sudah jatuh tempo.

b. Memverifikasi data administrasi consumer bank dan produk

bank.85

83Ibid. 84Ibid. 85Ibid.

56

14. Branch Operation Supervisor (BOS), Tugas dan wewenang BOS

adalah:

a. Mengkoordinir kegiatan pelayanan dan transaksi operasional

teller dan costumer servis sehingga kebutuhan nasabah dapat

dipenuhi dan tidak ada transaksi yang tertunda penyelesaiannya

untuk mencapai service excellent (Implementasi Fungsi Service

profider)

c. Membina dan melatih teller dan custumer service agar dapat

melakukan tugasnya dengan baik dan benar.

d. Bertanggung jawab terhadap kebersihan linggkungan kerja

terutama halaman, banking hal dan area kerja teller, custumer

service dan area front office lainnya. Seperti tempat duduk

nasabah, tempat aplikasi dan brosur.86

15. Relationship Officer (RO), Tugas dan wewenang RO adalah:

Menagih pembayaran pada nasabah dengan cara terjun

lansung kelapangan.87

16. Collection (Collector)

Tugasnya adalah melakuan penagihan lansung kenasabah

dan melakukan hal-hal lain yang dianggap perlu dalam upaya

penyelesaian pembiayaan sesuai ketentuan yang berlaku atau

sesuai dengan prosedur Term Of Use dari pihak bank.88

86Ibid. 87Ibid, 88Ibid.

57

17. General Affair (GA)

Tugasnya adalah mengurus segala hal yang bersipat umum

seperti melakukan pembelian aset kantor, mengurus pemeliharaan

aset kantor, mengurus perjanjian perpanjangan sewa kantor, dan

mengatur jadwal atau agenda kedatangan tamu perusahaan (boking

tiket pesawat dan hotel), mengatur akomodasi untuk perjalanan

dinas pegawai kantor.89

18. Teller, Tugas dan wewenang teller adalah:

a. Melayani nasabah untuk transaksi setor dan menarikan tunai

dan non tunai serta transaksi lainnya sesuai aturan yang

ditetapkan untuk mencapai sevice excellent sampai

Implementasi fungsi service profider.

b. Melaksanakan dan bertanggung jawab atas transaksi

operasional tunai dan non tunai yang diprosesnya berdasarkan

intruksi nasabah dan kebijaksanaan serta aturan yang telah

ditetapkan.

c. Memperhatikan dan menjaga kebersihan lingkungan kerja

terutama counter teller dan kondisi khasanah.

d. Memahami produk dan layanan yang diberikan terkait dengan

operasi teller.

89Ibid.

58

e. Melaksanakan dan bertanggung jawab kepada supervisor dalam

rangka implementasi kebijakan dan aturan yang berlaku untuk

setiap layanan operasi Front Office dikantor Cabang Pembantu.

f. Sebagai bagian dari tim operasi yang harus dapat bekerja sama

dan mengikuti pelatihan dalam mewujudkan Team Work yang

solid dan komunikasi yang efektip dioperasional Kantor

Cabang Pembantu.90

2) Custumer service (CS), Tugas dan wewenang CS adalah:

a. Melayani nasabah dengan cara memberikan informasi produk

dan layanan serta melaksanakan transaksi operasional sesuai

dengan kewenangannya, berdasarkan intruksi nasabah dan

kebijakan serta aturan yang telah ditetapkan, menangani

keluhan nasabah serta memahami produk layanan yang

diberikan terkait dengan operasional layanan Costumer Service.

b. Melaksanakan dan bertanggung jawab kepada supervisor dan

berkoordinasi secara prokatf dengan karyawan lainnya dalam

rangka implementasi kebijakan dan aturan yang berlaku untuk

setiap layanan operasi front office di Kantor Cabang

Pembantu.

c. Melayani nasabah dalam pembukaan dan penutupan rekening

serta transaksi lainnya sesuai aturan yang ditetapkan untuk

90Ibid.

59

mencapai service excellen (Implementasi Fungsi Service

Profider).91

3) Unit Head (UH),Tugas dan wewenang UH adalah:

Bertanggung jawab atas program-program marketing untuk

segmen bisnis mikro dan sekaligus bertanggung jawab terhadap

SDM yang menjadi sub ordinatnya baik dari segi bisnis maupun

administrasi.92

4) Penaksiran Madya

Bertugas untuk melakukan operasional gadai, mulai dari

menaksir barang jaminan, melihat dan meneliti keaslian barang

jaminan serta menjaga barang jaminan dalah khasanah. Selain itu

penaksiran gadai juga bertugas memberikan surat peringatan lelang

kepada nasabah jika sudah jatuh tempo dan nasabah belum

melunasinya.93

B. Hasil Kegiatan Magang

1. Mekanisme Tabungan Impian BRISyariah Kantor Cabang Hayam

Wuruk Jambi

Adapun persyaratan dan ketentuan yang harus dipenuhi untuk menjadi

nasabah pada produk Tabungan Impian BRISyariah iB, yakni sebagai berikut:

a) Perorangan

b) Fotokopi KTP yang masih berlaku

91Ibid. 92Ibid . 93Ibid.

60

KTP harus wilayah domisili Jambi, KTP di luar wilayah tersebut harus

disertai dengan keterangan domisili atau surat keterangan bekerja.

c) Fotokopi NPWP Bagi calon nasabah yang tidak memiliki NPWP, calon

nasabah mengisi surat pernyataan tidak memiliki NPWP yang telah

disediakan oleh pihak bank dengan disertai materai 6000.

d) Berusia minimal 18 tahun dan maksimal 60 tahun saat mengajukan

pembukaan tabungan, berusia maksimal 65 tahun pada saat Tabungan

Impian BRISyariah iB jatuh tempo.

e) Setoran awal minimal Rp 50.000,-

f) Setoran rutin bulanan minimal Rp 50.000,- dan kelipatannya

g) Calon nasabah wajib memiliki rekening Tabungan Faedah BRISyariah

iB94

2. Pelaksanaan Akad Tabungan Impian BRISyariah iB

Pelaksanaan akad pada produk Tabungan Impian BRI Syariah iB di Bank

BRISyariah Kantor Cabang Jambi ketika calon Nasabah mengajukan permohonan

pembukaan rekening. Sebagaimana telah diulas di atas, bahwa produk Tabungan

Impian BRISyariah iB ini menggunakan akad mudhrabah mutlaqah yakni akad

kerjasama suatu usaha antara kedua belah pihak dimana nasabah bertindak

sebagai pemilik dana (shahib al-mal) menyediakan modal sedangkan pihak bank

bertindak sebagai pengelola dana (amil), dan keuntungan usaha dibagi antara

mereka berdasarkan kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak di awal akad.95

94Wawancara dengan kakak putri devia Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi tanggal

26 agustus 2019. 95Wawancara dengan kakak Anisa Eka Wahyuni Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi

tanggal 27 agustus 2019.

61

Akad mudrabah mutlaqah tidak dilaksanakan dalam bentuk ucapan,

melainkan berbentuk tulisan yang dituangkan pada formulir yang akan diisi

Nasabah ketika melakukan pembukaan rekening Tabungan Impian BRI Syariah

iB.96

Pelaksanaan akad dalam pembukaan Tabungan Impian BRI Syariah iB

cukup mudah. Bagi Nasabah yang belum mempunyai tabungan di Bank

BRISyariah, diwajibkan untuk membuka Tabungan Faedah BRI Syariah iB

terlebih dahulu kemudian dilanjutkan proses pembukaan Tabungan Impian

BRISyariah iB. Hal ini sebagaimana yang disampaikan oleh Menurut Anisa Eka

Wahyuni selaku Customer Service Bank BRI Syariah Kantor Cabang Jambi97

Mekasnisme akad mudhrabah mutlaqah dalam pembukaan Tabungan

Impian BRISyariah iB cukup mudah, adapun tahapan-tahapannya adalah sebagai

berikut:

1. Nasabah

a) Calon Nasabah (sahib al-mal) datang ke kantor Bank BRI Syariah (amil),

kemudian menuju Customer Service dan menjelaskan tujuannya.

b) Sebelum calon Nasabah (sahib al-mal) melakukan pembukaan rekening

Tabungan Impian BRISyariah iB, pertama kali yang harus dilakukannya

adalah menunjukkan kartu identitas diri yang berlaku, seperti KTP atau

SIM ataupun Kartu Tanda Mahasiswa, dan dapat juga menunjukkan kartu

identitas diri lain seperti paspor.

96Ibid. 97Ibid.

62

c) Selanjutnya calon Nasabah (sahib al-mal) akan diberi penjelasan seputar

tentang Tabungan Impian BRISyariah iB oleh Customer Service. Namun,

terkadang calon nasabah juga meminta saran produk apa yang sesuai

dengan tujuannya.

d) Kemudian setelah calon Nasabah (sahib al-mal) mendapatkan informasi

yang lengkap dari Customer Service dan menyetujui untuk menggunakan

produk Tabungan Impian BRISyariah iB, Nasabah (sahib al-mal) akan

mengisi formulir tabungan.

e) Sebelum calon Nasabah (sahib al-mal) mengisi formulir pembukaan

tabungan, calon Nasabah (sahib al-mal) terlebih dahulu memberikan kartu

identitas kepada Customer Service

f) Dalam pengisian formulir ini, bagi Nasabah (sahib al-mal) yang belum

pernah menjadi Nasabah Bank BRISyariah akan mengisikan dua macam

formulir pembukaan tabungan, yakni Tabungan Faedah dan Tabungan

Impian BRISyariah iB. Calon Nasabah (sahib al-mal) Bank BRISyariah

dapat mengisi formulir Tabungan Faedah terlebih dahulu atau mengisi

formulirTabungan Impian BRISyariah iB terlebih dahulu. Namun, tak

jarang Nasabah yang pertama membuka tabungan di Bank BRISyariah

mengisikan formulir Tabungan Impian BRISyariah iB terlebih dahulu.

g) Calon Nasabah (sahib al-mal) mengisi formulir pembukaan rekening

Tabungan Impian BRISyariah iB, yang berisikan rincian sebagai berikut:

1) Nama Nasabah

2) Rekening Induk

63

3) Jangka waktu tabungan

4) Jumlah nominal setoran rutin per bulan

5) Tanggal debet pada setiap bulan

6) Tujuan pembukaan rekening

7) Materai

8) Tanda tangan dan nama terang

h) Calon Nasabah (sahib al-mal) memberikan identitas kepada Customer

Service.

i) Setelah pengisian formulir pembukaan tabungan selesai dan lengkap,

Customer Service memeriksa kesesuaian pengisian formulir dengan kartu

identitas diri yang diberikan oleh nasabah.

j) Nasabah memberikan setoran awal sesuai dengan keinginannya secara

tunai

2. Customer Service

a. Setelah memberikan penjelasan kepada calon Nasabah tentang produk

Tabungan Impian BRISyariah iB, Customer Service menyediakan

formulir pembukaan Tabungan Impian BRISyariah iB maupun

Tabungan Faedah.

b. Memeriksa kembali pengisian formulir pembukaan tabungan, baik

tabungan Faedah maupun Tabungan Impian BRISyariah iB.

c. Jika pengisian formulir pembukaan tabungan sudah sesuai, selanjutnya

Customer Service mengisi buku rekening tabungan berdasarkan data diri

dari Nasabah.

64

d. Buku rekening tabungan akan diteruskan kepada Pimpinan Cabang atau

wakilnya untuk disahkan.

e. Kemudian buku rekening yang telah disahkan tersebut diberikan kepada

Nasabah.

f. Customer Service akan membuatkan sertifikat asuransi yang akan

diberikan kepada Nasabah.98

3. Penyetoran Tabungan Impian iB BRI Syariah

Penyetoran tabungan impian iB BRI Syariah dapat dilakukan dengan cara

auto debet dari tabungan faedah dan juga dapat menyetor melalui rekening

tabungan impian secara langsung tetapi juga harus menabung pada tabungan

faedah agar tidak terjadi jatuh tempo. dengan setoran rutin tiap bulan dengan

setoran yang tetap. Setoran rutin minimal Rp 50.000 pada waktu yang

ditentukan pula diawal.99

4. Pencairan Tabungan Impian iB BRISyariah

Setiap pencarian atau penarikan tabungan, penabung harus membawa atau

menunjukan buku tabungan. Penarikan tabungan dilakukan pada jam kerja

sesuai dengan perjanjian, nominal, jenis perencanaan dan tanggal pendebetan.

Waktu pencairan minimal satu tahun dari pembukaan tabungan dan maksimal

sampai duapuluh tahun. Apabila nasabah ingin mengambil uangnya di tengah

jalan maka akan dikenai finalty sebesar Rp 50.000. Nasabah mengisi slip

penarikan dan menuliskan nama penabung, nominal uang yang akan diambil,

98Wawancara dengan kakak Putri Devia Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi tanggal

27 September 2019. 99Ibid.

65

jika tabungan diambil oleh bukan pemilik tabungan maka harus mencantumkan

surat kuasa bermaterai.100

5. Penutupan Tabungan Impian iB BRI Syariah

a. Penutupan tabungan hanya dapat dilakukan oleh penabung secara

langsung dan tidak dapat diwakilkan kecuali si penabung meninggal

dunia.

b. Penutupan tabungan terjadi karena beberapa hal yaitu: penabung ingin

mengakhiri tabungan, jatuh tempo, secara tiga kali berturut-turut tidak

menyetorkan tabungan, si penabung sudah meninggal dunia, umur

penabung sudah melampui persyaratan.

c. Nasabah mengisi formulir penutupan rekening dan membawa foto kopi

tanda pengenal, serta dibubuhi tanda tangan teller dan costumer service

d. Nasabah menuju ke teller untuk penarikan atau pengambilan uang dan

mengisi slip penarikan.

e. Costumer service betanggung jawab untuk melakukan perubahan status

rekening.

f. Rekening tabungan sudah ditutup oleh costumer service dan tanda tangan

yang tertera pada tabungan dipotong sebagai bukti bahwa nomor rekening

dan buku tabungan sudah tidak aktif.101

100Ibid. 101Ibid.

66

Fasilitas menarik yang diperoleh nasabah pada produk Tabungan Impian

BRISyariah iB antara lain, sebagai berikut:

1) TENANG, dikelola dengan prinsip syariah.

2) . RINGAN, setoran awal ataupun setoran rutin bulanan minimum Rp

50.000,-.

3) PRAKTIS, nasabah tidak perlu datang ke cabang untuk melakukan setoran

rutin bulanan dengan adanya autodebet.

4) FLEKSIBEL, nasabah bebas memilih jangka waktu maupun tanggal

autodebet setoran rutin.

5) AMAN, karena otomatis dilindungi asuransi jiwa.

6) GRATIS, biaya administrasi tabungan dan premi asuransi.

7) MUDAH, perlindungan asuransi otomatis tanpa pemeriksaan kesehatan.

8) . KOMPETITIF, bagi hasil yang menarik.

9) NYAMAN, dengan layanan berstandar tinggi dari BRISyariah dalam

mengingatkan kedisiplinan untuk mewujudkan impian.102

Pada tabungan Impian BRISyariah iB ini, Bank BRI Syariah memberikan

nisbah bagi hasil dalam setiap bulannya nasabah sebesar 30% dan untuk pihak

bank 70% tidak tetap tergantung keuntungan bank.103

102Dayat Moqodar, mekanisme tabungan Impian BRI Syariah iB di BRI Syariah iB. IAIN

Purwokerto hal. 70-71. 103Wawancara dengan kakak Putri Devia Bank BRISyariah Kantor Cabang Jambi tanggal

27 September 2019.

67

Gambar 1. Skema transaksi mudharabah

Perjanjian bagi hasil

68

BAB IV

KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan

Setelah mengadakan penelitian serta pembahasan dengan membandingkan

antara teori dan praktek sebagaimana telah dipaparkan di bab sebelumnya,

maka penulis dapat menyimpulkan bahwa Tabungan Impian iB BRISyariah

adalah tabungan berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah yang disediakan

untuk nasabah. Dengan prinsip ini tabungan digunakan untuk investasi dan

dimanfaatkan untuk usaha produktif.

Porsi keuntungan yang dibagi antara nasabah dan Bank BRI Syariah

disepakati di awal perjanjian. Pembukaan dan penutupan rekening tabungan

oleh nasabah dimulai dari customer service, dan disampaikan secara lisan

untuk membuka atau menutup rekening tabungan tersebut. Secara garis beras

tidak ada perbedaan prosedur tabungan Impian iB BRISyariah dengan produk

tabungan lainnya di bank BRI Syariah Kantor Jambi maupun bank lainnya.

Sementara itu, perhitungan bagi hasil tabungan dilakukan berdasarkan

besarnya dana investasi rata-rata selama satu periode perhitungan bagi hasil

dan penyerahan bagi hasil langsung didebet ke tabungan nasabah.

B. Saran

Berdasarkan hasil penelitian dan kesimpulan yang telah disajikan, maka

selanjutnya peneliti menyampaikan saran-saran yang kiranya dapat

memberikan manfaaat terhadap pihak-pihak yang terkait atas penelitian ini.

Adapun saran-saran yang disampaikan sebagai berikut:

69

1. Bagi peraktisi

Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan oleh pihak terkait supaya

memperhatikan dimana kekurangan yang harus diperbaiki baik dari

kejelasan akad maupun produk perbankan syariah.

2. Bagi akademik

Hasil dari penelitian ini diharapkan digunakan sebagai referensi dan

dokumentasi bagi pihak kampus sebagai bahan acuan penelitian

selanjutnya dalam melakukan penelitian yang berkaitan dengan Tabungan

Impian Akad Mudharabah, meskipun penelitian ini jauh dari kata

sempurna dan masih banyak kekurangan yang perlu diperbaiki. Perlu

diakui bahwasanya peneliti dalam melakukan penelitiannya mengalami

berbagai kendala dalam pencarian informasi karna menyangkut

kerahasiaan data.

70

Daftar Pustaka

A. Literatur

Anonim, Al-Qur’an Terjemahan, ( Jakarta Timur: Al-Hasyr, Cetakan

1435/2014 M).

Anonim Al-Qur’an Terjemahan ( Jakarta Timur: Al-Maidah, Cetakan

1435/2014 M).

Binti Nur Asiyah, manajemen pembiayaan bank syariah, (Yogyakarta:

kalimedia, 2015).

Brosur Tabungan Impian BRI Syariah KC. Jambi 2016.

Sutan Remy Sjahdeini, perbankan syariah, (Jakarta: kencana, 2015).

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, ( Bandung: Alfabeta CV.

2017).

Muhammad zain, Akuntansi Syariah, (Jakarta: PT Rajagrafindo persada,

2016).

Paduan Pelatihan Basic Knowledge Micro Banking (BKMB), ( Jakarta Pusat:

Pustaka Prees 2015).

Rifqi Muhammad, akuntansi keuangan syariah, ( Yogyakarta: P3EI Press,

2018).

V. Wiratna sujarweni, analisis laporan keuangan, (Yogyakarta: Pustaka Baru

Press, 2017).

71

B. Lain-lain

https://www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=sejarah27 febuari 2019.

http://munfingah99.blogspot.com/2017/11/belajar-bersama.html diakses 4

maret 2019.

http://keuangansyariah.mysharing.co/mengenal-tabungan-mudharabah-

mutlaqah/ diakses 4 maret 2019.

https://www.brisyariah.co.id/detailproduk.php?&f=19 diakses 28 maret 2019.

https://id.wikipedia.org/wiki/Mekanisme diakses 15 juli 2019

https://irham-anas.blogspot.com/2011/11/mudharabah-resume.html?=1

diakses 16 juli 2019.

72

Foto Bersama Pimpinan Cabang (PINCA) PT. BANKSyariah

73

74

75

76

Daftar Riwayat Hidup

A. Jurusan/ Program Studi : DIII Perbankan Syariah

B. Identitas Diri

Nama : Jumaidi

Jenis Kelamin : Laki-Laki

Tempat/ Tgl Lahir : Rantau Pandan 08-Mei-1998

Nim : EPS.160711

Alamat : Talang Bakung

Nama Ayah : Sahroni

Nama Ibu : Ismawati

Pekerjaan Orang Tua : Petani

Alamat Orang Tua : Rantau Pandan

77

C. Riwayat Pendidikan

No Pendidikan Tahun Alamat

1

2

3

SDN 172//II

SMP Swasta Terpadu Nurul Haq

SMK DB 4 Kota Jambi

2004-2010

2010-2013

2013-2016

Bungo

Bungo

Jambi